Bсполнение бюджета за 1ое полугодие 2016 года ...budget.mosreg.ru/download/Prochie2/Forum/01_prez...I. Исполнение бюджета за 1-ое

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Исполнение бюджета за 1-ое

полугодие 2016 года

Особенности формирования бюджета

на 2017-2019 годы


I. Исполнение бюджета за 1-ое полугодие

Динамика поступлений налоговых и неналоговых доходов в

I полугодии 2015-2016 гг.

млрд. рублей

НаименованиеI полугодие

2015

I полугодие

2016% прироста

Консолидированный бюджет

Налоговые и неналоговые и доходы, в том числе 221,0 231,7 4,8

Налоговые доходы 199,3 211,9 6,3

Неналоговые доходы 21,7 19,8 -8,9

Бюджет Московской области

Налоговые и неналоговые и доходы, в том числе 157,7 170,1 7,8

Налоговые доходы 151,5 164,3 8,5


Бюджеты муниципальных образований Московской области

Налоговые и неналоговые и доходы, в том числе 63,3 61,6 -2,7

Налоговые доходы 47,8 47,5 -0,5


2


Структура и динамика поступлений налоговых доходов в

консолидированный бюджет МО в I полугодии 2015-2016гг.


Наименование доходных источников 01.07.2015 года

01.07.2016 годаПрирост

(снижение)

2016/2015, %план уточненный факт

исполнение

уточненного плана,

%

Налоговые и неналоговые доходы 221,0 500,1 231,7 46,3 4,8

Налог на доходы физических лиц 77,8 185,4 83,9 45,3 7,9

Налог на прибыль организаций 55,4 106,8 57,4 53,8 3,7

Налог на имущество организаций 18,8 40,3 20,0 49,6 6,5

Земельный налог 15,3 34,0 13,1 38,5 -14,4

Акцизы на нефтепродукты 9,2 24,4 11,7 47,9 26,6

Акцизы на алкогольную продукцию 6,8 18,6 8,6 46,4 26,3

Налоги на совокупный доход 11,8 23,1 12,8 55,6 8,8

Транспортный налог 2,4 11,8 2,6 22,2 7,3

Налог на имущество физических лиц 0,5 4,3 0,4 11,1 -11,5

Неналоговые доходы 21,7 49,0 19,8 40,4 -8,9

3



Транспортный

налог

Земельный

налог

Налог на

прибыль

организаций

Налог на

доходы

физических

лиц

Специальные

налоговые

режимы

Имущество


Налог на

имущество

физических

лиц

Прочие налоги

11,9

4,9

8,8

5,74,7 4,2

2,80,5

Задолженность по налогам 51 (+2,2)

физических лиц – 19,6 (-3,2)

юридических лиц – 31,4 (+5,4)

Задолженность по арендным платежам 17,3 (+1,9)

12,2 12,1

Задолженность в консолидированный бюджет МО

по налоговым и арендным платежам


4


МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ5


Снижение (прирост) задолженности по видам налогов в

консолидированный бюджет Московской области на 01.07.2016 года

1,11,0

-1,2

0,6 0,6

-0,5-1,5

2,2

Налог на доходы

физических лиц

Специальные

налоговые режимы

Земельный налог Налог на

имущество


Налог на прибыль


Налог на

имущество

физических лиц

Транспортный

налог

п

р

и

р

о

с

т

-20%

+24% +26%

+47%

+18% +7%

-16%

-10%

Прирост задолженности по налогам +2,2 (4,4%)

юридических лиц +5,4 (+21%), в том числе:

земельный налог +2,2 (+47%)

физических лиц -3,2 (-14%)




Динамика задолженности по земельному налогу

с юридических лиц

Наибольший рост

Сумма на

01.07.2016

Рост за I

полугодие

2016 года

Темп

прироста,

%

1 Одинцовский 1 035 541 110

2 Солнечногорский 372 263 242

3 Домодедово 717 226 46

4 Мытищи 292 174 147

5 Раменский 649 156 32

6 Истринский 653 152 30

7 Красногорский 166 96 136

8 Люберецкий 289 74 35

9 Подольск 108 62 136

10 Ленинский 224 59 36

Наибольшее снижение

Сумма на

01.07.2016

Снижение за


2016 года

Темп

снижения,

%

1 Балашиха 43 -30 -41

2Павлово-

Посадский119 -29 -19

3 Щёлковский 219 -16 -7

4 Шаховская 20 -16 -44

5 Лыткарино 12 -14 -52

6 Талдомский 17 -3 -16

7Лосино-

Петровский3 -3 -44

8 Зарайский 27 -3 -9

млн. рублей



млн. рублейДинамика задолженности по арендным платежам

Наибольший рост

Сумма на

01.07.2016

Рост за I

полугодие

2016 года

Темп

прироста,

%

1 Домодедово 330 329 свыше 200

2 Наро-Фоминский 412 209 103,0

3 Клинский 389 202 108,1

4 Одинцовский 1 536 200 15,0

5 Балашиха 2 040 98 5,0

6 Раменский 222 90 67,9

7 Химки 1 208 78 6,9

8Павлово-

Посадский449 74 19,7

9 Реутов 375 73 24,3

10 Дмитровский 1 285 70 5,8

Наибольшее снижение

Сумма на

01.07.2016

Снижение за


2016 года

Темп

снижения,

%

1 Солнечногорский 708 -89 -11,2

2 Серпухов 156 -27 -15,0

3 Волоколамский 233 -16 -6,4

4 Королев 117 -15 -11,6

5 Егорьевск 38 -13 -25,1

6Лосино-

Петровский19 -12 -37,6

7 Люберецкий 161 -11 -6,2

8 Воскресенский 81 -7 -7,7

9 Озеры 32 -6 -16,6

10 Орехово-Зуевский 116 -3 -2,6



2015


2016

Исполнение консолидированного бюджета МО

по расходам (% исполнения к плану)



2015


2016

Всего остаток БА 398,8 403,6

БА областной

бюджет293,8 290,7

БА муниципальных

образований165,6 176,3

8

8,9

211,6

(34,7%)

220,5

(35,3%)



Сравнительный анализ исполнения бюджета Московской

области по расходам

151,2 155,5

11,4 11,3


14,2% 26,3%

37,5%40,2%

Исполнено за счет собственных

средств (% исполнения от

бюджетных средств)

Исполнено за счет

безвозмездных поступлений (%

исполнения от бюджетных

средств)

I полугодие 2015 года

I полугодие 2016 года

9



Исполнение бюджета Московской области от утвержденных

бюджетных ассигнований

46%

(21 ГРБС)

35%

(17 ГРБС)

19%

(9 ГРБС)

49%

(22 ГРБС)

44%

(20 ГРБС) 7%

(3 ГРБС)


2015 годаI полугодие

2016 года

Количество ГРБС с уровнем исполнения расходов от утвержденных

бюджетных ассигнований

40-50% 50-100%0-40%

10



Низкое исполнение бюджета по ГРБС

11

12

13

14

16

16

22

24

26

29

31

Минэкологии

Мингосуправления

ГУДХ

Минстрой

ГУ соц.коммуникаций

Мининвестиций

Минтранспорта

ЖКХ

Минимущества

Главархитектура, ГУРБ



Исполнение бюджета Московской области по принятым на учет бюджетным

обязательствам

12

Бюджетные ассигнования (расходы,

подлежащие контрактации)

Сумма принятых на учет

бюджетных обязательств

Оплачено принятых на учет

бюджетных обязательств

105 558

27 83412 241

90 965

39 385

15 096

2015 2016

43 %26 %

Объем непринятых на учет бюджетных

обязательств составил:

за полугодие 2015 года – 77 724 млн. руб.;

за полугодие 2016 года – 51 580 млн. руб.




Безвозмездные поступления в местные бюджеты из бюджета

субъекта в 2016 году

Из 298,5 млрд. рублей расходов бюджетов муниципальных образований

155,7 млрд. рублей из областного бюджета (52%)

2016 год

Всего передано 128

"Денежная" дотация 4,4

Субвенции 92,6

Субсидии 30,3

Иные межбюджетные трансферты 0,7

Отчисления по доп. нормативам взамен дотации 27,7


13



Динамика государственного (муниципального) долга

Московской области

01.01.2016 01.07.2016 Динамика

Уровень долга на

01.07.2016

%

Государственный

(муниципальный) долг112,3 112,0 - 0,3 23,9

Государственный долг 98,7 98,6 - 0,1 28,3

Муниципальный долг 13,6 13,4 - 0,2 11,1


14



Динамика и структура государственного долга

Московской области


298 192

68 257

30 19233 839

01.01.2016 01.07.2016

0,2%

65,5%

34,3%

0,3%

69,1%

30,6%

98 747 98 641

29,2% 28,3%Уровень госдолга к налоговым

и неналоговым доходам

Бюджетные кредиты

Коммерческие кредиты

Государственные гарантии

64 610

15



Депозиты на 01.07.2016

Средняя процентная ставка –

11,2%

Доходы от размещения –

2,6 млрд. рублей.

Государственный долг на

01.07.2016

Средневзвешенная процентная

ставка по заимствованиям –

7,4%

Средняя срочность

заимствований – 3,9 года

Расходы на обслуживание

государственного долга –

3,5 млрд. рублей.

Расходы бюджета на обслуживание госдолга МО и

средняя срочность заимствований

01.01.2016 01.07.2016

Расходы на обслуживание государственного долга (млрд. рублей) 7,8 3,5

Уровень расходов на обслуживание долга к расходам бюджета за

исключением расходов за счет субвенций 2,1% 0,8%

16



Уровень муниципального долга

муниципальных образований Московской области

13,6 млрд.рублей 13,4 млрд.рублей

14

18 6 2

28

Уровень долга к налоговым и

неналоговым доходам на 01.07.2016

11

207 2

31

Уровень долга к налоговым и

неналоговым доходам на 01.01.2016

0%

20% - 50%50% - 100%

более 100%

до 20%

20% - 50% 50% - 100%

более 100%

0% до 20%

17


Городской округ Протвино вышел из группы 50-100%


Особенности формирования проекта

Закона Московской области «О бюджете

Московской области на 2017 год и

плановый период 2018-2019 годов»


Основные новации налогового и бюджетного законодательства

II. Особенности формирования проекта Закона

Факторы, влияющие на доходы бюджета 2017 2018 2019

1. Снижение с 1 января 2017 года ставок акцизов на нефтепродукты и уменьшение

норматива распределения доходов от акцизов на нефтепродукты в бюджет

Московской области с 6,2276% до 6,1813%

(Федеральный закон от 29.02.2016 № 34-ФЗ)

- 5 293,1

2. Введение трехлетнего «моратория» на 2017-2019 гг. на проведение

государственной кадастровой оценки объектов недвижимости, всего:

(Федеральный закон от 03.07.2016 № 360-ФЗ)- 614,4 - 1 504,6

налог на имущество организаций - 614,4 - 204,8

налог на имущество физических лиц - 1 299,8

3. Предоставление налоговых льгот по транспортному налогу организациям и

физическим лицам в отношении транспортных средств, имеющих разрешенную

максимальную массу свыше 12 тонн, с которых взимается плата по системе

«Платон»


- 1 468,7


Основные новации налогового и бюджетного законодательства


Факторы, влияющие на доходы бюджета 2017 2018 2019

4. Увеличение с 1 января 2017 года предельных величин, ограничивающих право

перехода и применения упрощенной системы налогообложения (УСН):

- для перехода на УСН: размер доходов организации - с 45 до 90 млн.руб.;

- для дальнейшего применения УСН: размер доходов - с 60 до 120 млн.руб. и величина

остаточной стоимости основных средств - со 100 до 150 млн.руб.


- 721,0 - 240,3

налог на прибыль организаций - 716,8 - 238,9

налог на имущество организаций - 528,9 - 176,3

налог, взимаемый в связи с применением УСН + 524,7 + 174,9

5. Окончание в 2019 году срока действия «налоговых каникул» для впервые

зарегистрированных индивидуальных предпринимателей:

(Законы Московской области № 9/2009-ОЗ и № 164/2012-ОЗ)+ 36,9

упрощенная система налогообложения + 23,6

патентная система налогообложения + 13,3


Органам местного самоуправления, осуществляющим бюджетные полномочия главного

администратора доходов бюджетов и источников финансирования дефицита бюджета

бюджетной системы Российской Федерации, разработать и утвердить:

методики прогнозирования поступлений доходов в бюджеты бюджетной системы

Российской Федерации в срок до 23.08.2016 года.

(Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.06.2016 № 574)

методики прогнозирования поступлений по источникам финансирования дефицита

бюджета в срок до 26.07.2016 года.

(Постановлением Правительства Российской Федерации от 26.05.2016 № 469)

21

Задачи органов местного самоуправления по реализации новаций

бюджетного законодательства



Финансовым органам муниципальных образований:

сформировать и направить в органы казначейства для включения в перечень источников доходов РФ,

информацию и документы, исходя из положений законодательных и нормативных правовых актов РФ,

субъектов РФ и муниципальных правовых актов в соответствии с Правилами формирования и ведения

перечня источников доходов Российской Федерации, предварительный срок исполнения не

позднее 15.12.2016 года.

сформировать реестр источников доходов местных

(Проект Постановления Правительства Российской Федерации «Об утверждении

правил формирования и ведения перечня источников доходов Российской Федерации и общих

требований к составу информации, порядку формирования и ведения реестра источников доходов

Российской Федерации, реестров источников доходов местных бюджетов и реестров источников

доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов»)

при формировании расходов местных бюджетов учесть исполнение расходных обязательств по

региональным программам Московской области.

22

Задачи органов местного самоуправления по реализации новаций

бюджетного законодательства



Контроль, осуществляемый ФО субъекта РФ и МО в соответствии с ч. 5 ст. 99

закона 44-ФЗ


Контроль соответствия информации об идентификационных кодах закупок

и об объеме финансового обеспечения, содержащейся в документах:

Формирование

плана закупок


плана-графика

закупок


извещения об

осуществлении

закупки с

документацией


протокола

определения

поставщика

(подрядчика,

исполнителя)


проекта контракта

Формирование и

введение реестра

контрактов

Размещение плана

закупок

Контроль на

соответствие

доведённому

объему

финансового

обеспечения (ЛБО)


соответствие плану

закупок



плану-графику

закупок



документации о

закупке



протоколу







условиям

контракта

Размещение плана-

графика закупок

Размещение

извещения об

осуществлении

закупки с

документацией


протокола





Размещения

проекта контракта


Реестра

контрактовЕИС

Финансовый

орган

Заказчик


Пункт 3 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской

Федерации:

Ведомственные перечни государственных (муниципальных) услуг и работ

формируются и ведутся в соответствии с базовыми (отраслевыми)

перечнями государственных и муниципальных услуг и работ,

утвержденными федеральными органами исполнительной власти

Положения применяются при формировании государственного (муниципального) задания начиная с государственных (муниципальных)

заданий на 2017 год (на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов)



ЦИОГВ МО не утверждено 2 ведомственных перечня из 19

подлежащих утверждению :

Министерство имущественных отношений Московской области.

Министерство инвестиций и инноваций Московской области.

Муниципальными образованиями утверждено 332 ведомственных перечня из 358подлежащих утверждению или 92,7 %.

В 2 городских округах (Восход, Молодежный) и 54 поселениях не требуется составлениеведомственных перечней (все учреждения казенные).


По состоянию на 03.08.2016


Городские округа и муниципальные районы, не обеспечившие утверждение всех

ведомственных перечней в системе Электронный бюджет

№

п/п

Наименование

муниципального

образования

Кол-во учредителей№

п/п


муниципального образования

Кол-во учредителей

Всегоиз них не

сформированыВсего

из них не

сформированы

1 Балашиха 4 4 7 Мытищи 1 1

2 Егорьевск 4 4 8 Озеры 1 1

3 Кашира 3 2 9 Звёздный городок 1 1

4 Бронницы 2 1 10Ленинский

муниципальный район3 1

5 Дзержинский 1 111

Солнечногорский

муниципальный район4 1

6 Красноармейск 1 1



Муниципальные районы, не обеспечившие утверждение всех ведомственных

перечней входящих в их состав поселений в системе Электронный бюджет

№

п/п


муниципального

образования


№ п/пНаименование

муниципального образования


Всегоиз них не

сформированыВсего

из них не

сформированы

Зарайский Серпуховской

12 ГП Зарайск 1 1 15 СП Данковское 1 1

Луховицкий 16 СП Васильевское 1 1

13 ГП Белоомут 1 1 17 СП Дашковское 1 1

Чеховский 18 СП Калиновское 1 1

14 СП Любучанское 1 1 Щелковский

19 ГП Монино 1 1



Было Стало

1. Губернатор Московской области не позднее

1 октября текущего финансового года

вносит на рассмотрение Московской

областной Думы проект бюджета

Московской области.

1. Губернатор Московской области не позднее

1 ноября текущего финансового года

вносит на рассмотрение Московской

областной Думы проект бюджета

Московской области.

Статья 6: Внесение проекта закона о бюджете Московской области на

рассмотрение Московской областной Думы

Основание для изменений:

Статья 185 Бюджетного кодекса Российской Федерации

1. …высшие исполнительные органы государственной власти субъектов Российской

Федерации…вносят на рассмотрение законодательного (представительного) органа …проект закона

субъекта Российской Федерации о бюджете субъекта Российской Федерации и проект закона субъекта

Российской Федерации о бюджете территориального государственного внебюджетного фонда в сроки,

установленные законом субъекта Российской Федерации, но не позднее 1 ноября текущего года… .



План работы по формированию проекта бюджета Московской области

на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов


№

п/пМатериалы и документы Срок

1Формирование заявок по прогнозу расходов в Подсистеме планирования

ГИС РЭБ МО

до 15.07.2016

!!! Не отправлены на рассмотрение Заявки: ГУДХ МО; МинЖКХ МО

2

Работа в Минфине МО:

- формирование прогноза доходов, в т.ч. с администраторами доходов;

- формирование прогноза расходов, в т.ч. С ГРБС.

до 12.08.2016

3

Рассмотрение и согласование неурегулированных вопросов по прогнозу

расходов бюджета МО под руководством Вице-губернатора Московской

области И.Н. Габдрахманова

до 02.09.2016


План работы по формированию проекта бюджета Московской области

на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов


№ п/п Материалы и документы Срок

4Вынесение проектов государственных программ Московской области на

заседание Правительства Московской области06.09.2016, 13.09.2016

5Предварительный расчет дотаций муниципальным образованиям

(доп.нормативы, НДФЛ)01.10.2016

!!! Не сданы данные МинЖКХ, ГУДХ, Мингос

6Рассмотрение проекта бюджета Московской области на 2017 год и на

плановый период 2018 и 2019 годов» на заседании Правительства МО18.10.2016

7

Внесение проекта закона Московской области «О бюджете Московской

области на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» на

рассмотрение в МОД

до 31.10.2016

Documents

Bсполнение бюджета за 1ое полугодие 2016 года ...budget.mosreg.ru/download/Prochie2/Forum/01_prez...I. Исполнение бюджета за 1-ое