31 dekemvri 2010 godina - fulm.com.mk · za godinata [to toga[ zavr[uva, vo soglasnost so Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za

Finansiski izve[tai i Izve[taj na nezavisnite revizori

{tedilnica Fulm, Doo Skopje

31 dekemvri 2010 godina

{tedilnica Fulm Doo Skopje

Sodrìna

Strana

Izve[taj na nezavisnite revizori 1

Bilans na uspeh 3

Bilans na sostojba 4

Izve[taj za promenite vo kapitalot 6

Izve[taj za pari~nite tekovi 9

Bele[ki kon finansiskite izve[tai 11

Grant Thornton DOO M.H.Jasmin 52 v-1/7 1000 Skopje Macedonia

T +389 (2) 3214 700 F +389 (2) 3214 710 www.grant-thornton.com.mk

Chartered Accountants Member firm of Grant Thornton International Ltd

Izve[taj na nezavisnite revizori

Do Rakovodstvoto i Edinstveniot sodru`nik na

{tedilnica Fulm Doo, Skopje

Nie izvr[ivme revizija na pridru`nite finansiski izve[tai na {tedilnica Fulm Doo, Skopje ("{tedilnicata") sostaveni od Bilans na sostojba na den 31 dekemvri 2010 i Bilans na uspeh, Izve[taj za promenite vo kapitalot i Izve[taj za pari~nite tekovi za godinata [to toga[ zavr[i, kako i pregled na zna~ajnite smetkovodstveni politiki i drugi objasnuva~ki bele[ki, vklu~eni na stranite 3 do 95.

Odgovornost na Rakovodstvoto za finansiskite izve[tai

Rakovodstvoto e odgovorno za izgotvuvawe i objektivno prezentirawe na ovie finansiski izve[tai soglasno so Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai i Upatstvoto za vidovite i sodrìnata na finansiskite izve[tai na bankite izdadeno od strana na Narodnata Banka na Republika Makedonija, kako i za vospostavuvawe na takva vnatre[na kontrola koja Rakovodstvoto utvrduva deka e neophodna za da ovozmoì izgotvuvawe na finansiski izve[tai koi ne sodràt materijalno zna~ajni gre[ki kako rezultat na izmama ili gre[ka.

Odgovornost na revizorot

Na[a odgovornost e da dademe mislewe za ovie finansiski izve[tai vrz osnova na izvr[enata revizija. Nie ja izvr[ivme revizijata vo soglasnost so Me\unarodnite standardi za revizija. Tie standardi baraat na[a usoglasenost so eti~kite barawa, kako i toa revizijata da ja planirame i izvr[uvame na na~in koj ]e ni ovozmoì da stekneme razumno uveruvawe deka finansiskite izve[tai ne sodràt materijalno zna~ajni gre[ki. Revizijata vklu~uva sproveduvawe na proceduri so cel steknuvawe revizorski dokazi za iznosite i objavuvawata vo finansiskite izve[tai. Izbranite proceduri zavisat od procenkata na revizorot, i istite vklu~uvaat procenka na rizicite od postoewe na materijalno zna~ajni gre[ki vo finansiskite izve[tai, bilo poradi izmama ili gre[ka.

Chartered Accountants Member firm of Grant Thornton International Ltd

2

Pri ovie procenki na rizicite revizorot ja zema predvid vnatre[nata kontrola relevantna za podgotvuvawe i objektivno prezentirawe na finansiskite izve[tai na {tedilnicata so cel kreirawe na takvi revizorski proceduri koi ]e bidat soodvetni na okolnostite, no ne i za potrebata da izrazi mislewe za efektivnosta na vnatre[nata kontrola na {tedilnicata. Revizijata, isto taka vklu~uva i ocenka na soodvetnosta na primenetite smetkovodstveni politiki i na razumnosta na smetkovodstvenite procenki napraveni od strana na Rakovodstvoto, kako i ocenka na sevkupnata prezentacija na finansiskite izve[tai.

Nie veruvame deka steknatite revizorski dokazi pretstavuvaat zadovolitelna i soodvetna osnova za na[eto revizorsko mislewe.

Mislewe

Na[e mislewe e deka navedenite finansiski izve[tai, vo site materijalni aspekti, ja pretstavuvaat objektivno finansiskata sostojba na {tedilnicata na den 31 dekemvri 2010, kako i rezultatite od raboteweto i pari~nite tekovi za godinata [to toga[ zavr[uva, vo soglasnost so Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai i Upatstvoto za vidovite i sodrìnata na finansiskite izve[tai na bankite izdadeno od strana na Narodnata Banka na Republika Makedonija.

Grant Thornton Skopje, 28 januari 2011 godina


Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2010 godina

Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai

3

Bilans na uspeh

(000 mkd)

Godina [to zavr[uva na 31 dekemvri

Bele[ki 2010 2009 Prihodi od kamata 37,052 41,584 Rashodi za kamata (11,587) (13,578)Neto prihodi po kamati 6 25,465 28,006 Prihodi od provizii i nadomestoci 1,519 1,950 Rashodi za provizii i nadomestoci (377) (502)Neto prihodi od nadomestoci i provizii 7 1,142 1,448 Neto prihodi od trguvawe 8 - - Neto prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost 9 - - Neto prihodi / (rashodi) od kursni razliki 10 152 61 Ostanati prihodi od dejnosta 11 594 594 Udel vo dobivkata na pridruènite dru[tva 24 - - Delovni prihodi 746 655 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 12 (2,163) (3,077)Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova 13 - - Tro[oci za vrabotenite 14 (11,613) (12,081)Amortizacija 15 (771) (1,069)Ostanati rashodi od dejnosta 16 (12,109) (12,355)Udel vo zagubata na pridruènite dru[tva 24 - - Delovni rashodi (26,656) (28,582) Dobivka/(Zaguba) pred odano~uvawe 697 1,527Danok na dobivka 17 (166) (201)Dobivka/ (Zaguba) za finansiskata godina od neprekinato rabotewe 531 1,326 Dobivka/(zaguba) od grupa na sredstva i obvrski koi se ~uvaat za proda`ba - - Dobivka/ (zaguba) za finansiskata godina 531 1,326 Dobivka/(zaguba) za periodot, koja pripa\a na: Akcionerite na {tedilnicata 531 1,326Malcinskoto u~estvo - - Zarabotka po akcija 41 Osnovna zarabotka po akcija (vo Denari) - -Razvodneta zarabotka po akcija (vo Denari) - -




4

Bilans na sostojba

(000 mkd) Na 31 dekemvri Bele[ki 2010 2009 Sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 18 35,820 39,606 Sredstva za trguvawe 19 - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 20 - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - Krediti na i pobaruvawa od banki 22.1 16,076 22,052 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 22.2 162,429 160,772 Vloùvawa vo hartii od vrednost 23 18,860 34,210 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva (smetkovodstveno se evidentiraat spored "metodot na glavnina") 24 - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 30 39 149 Ostanati pobaruvawa 25 295 287 Zaloèni sredstva 26 - - Prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 27 - - Nematerijalni sredstva 28 1,034 590 Nedvi`nosti i oprema 29 647 1,048 Odloèni dano~ni sredstva 30 - - Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe 31 - - Vkupno sredstva 235,200 258,714 Obvrski Obvrski za trguvawe 32 - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etno priznavawe 33 - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - Depoziti na bankite 34.1 - - Depoziti na drugi komitenti 34.2 131,673 154,288 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 35 - - Obvrski po krediti 36 11,639 13,912 Subordinirani obvrski 37 - - Posebna rezerva i rezervirawa 38 282 - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) 30 - - Odloèni dano~ni obvrski 30 - - Ostanati obvrski 39 2,264 1,703 Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe 31 - - Vkupno obvrski 145,858 169,903




5

Bilans na sostojba (prodolùva) (000 mkd) Na 31 dekemvri Bele[ki 2010 2009 Kapital Zapi[an kapital 40 75,607 75,607Premii od akcii - -Sopstveni akcii - -Kapitalna komponenta na hibridni finansiski instrumenti - -Drugi sopstveni~ki instrumenti - -Revalorizaciski rezervi - -Ostanati rezervi 13,204 11,878Zadràna dobivka / (Akumulirani zagubi) 531 1,326Vkupno kapital i rezervi koj pripa\a na akcionerite na {tedilnicata 89,342 88,811Malcinsko u~estvo - -Vkupno kapital i rezervi 89,342 88,811Vkupno obvrski i kapital i rezervi 235,200 258,714 Potencijalni obvrski 42.1 - - Potencijalni sredstva - -

Ovie finansiski izve[tai se odobreni za izdavawe od Edinstveniot sodru`nik na {tedilnicata na 27 januari 2011 godina i potpi[ani od:

Upravitel Eleonora Zgowanin Petrovi] Koordinator za finansii

Koordinator za izve[tai

Koordinator za finansii

Jovanka Todorova Darko Dimov Sa[o Pavlovski




6

Izve[taj za promenite vo kapitalot

Kapital Ostanati rezervi Revalorizaciona rezerva Zadràna dobivka

(000 mkd) Zapi[an kapital

Premiiod

akcii(Sopstv.

akcii)

Kapital.komp.na

hibri. finans. instru.

Drugi finan.instr.

Zakon-ska

rezerva

Ostana-ti

rezervi

Revalo. rezerva

na SRP

Rezer.za

za[tit.od

rizikot

Rezer.od

kurs. razl.

Ostan.reval.

rez.

Raspol. za

raspred na

akcion.

Ograni~.za

rasprede na

akcion.

Akumu-liranazaguba

Vkupno kapital

i rezervi

koj pripa\a

na akc. na

{tedil-nicata

Mal-cin. u~e-stvo

Vkupno kapital

Na 1 januari 2009 75,607 - - - - 8,421 - - - - - 3,457 - - 87,485 - 87,485 Korekcii na po~etnata godina - - - - - - - - - - - - - - - -

Na 1 januari 2009 koregirano 75,607 - - - - 8,421 - - - - - 3,457 - - 87,485 - 87,485 Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na pari~nite tekovi - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Kursni razliki priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - - Odloèni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanato - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno nerealizirani dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - -




7

Izve[taj za promenite vo kapitalot (prodolùva) Kapital Rezervi Revalozizacioni rezervi Zadràna dobivka


Premii od

akcii(Sopstv.

akcii)

Kapital.komp.na


Drugi finan.instr.

Zakon-ska

rezerva

Ostana-ti

rezervi

Revalo. rezerva

na SRP

Rezer. za

za[tit. od

rizikot

Rezer.od

kurs. Razl.

Ostan.reval.

rez.

Raspol. za

raspred na

akcion.

Ograni~.za

rasprede na

akcion.

Akumu-lirana zaguba

Vkupno kapital

i rezervi

koj pripa\a

na akc. na

{tedilnicata

Mal-cin. u~es

tvo Vkupno

kapital Izdadeni akcii vo tekot na periodot - - - - - - - - - - - - - - - - - Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 1,326 - - 1,326 - 1,326Izdvojuvawe za zakonska rezerva - - - - - 3,457 - - - - - (3,457) - - - - - Izdvojuvawe za ostanati rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendi - - - - - - - - - - - - - - - - - Otkup na sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Drugi promeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Prenos - - - - - - - - - - - - - - - - - Na 31 dekemvri 2009 / 1 januari 2010 75,607 - - - - 11,878 - - - - - 1,326 - - 88,811 - 88,811

Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na pari~nite tekovi - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Kursni razliki priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - - Odloèni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanato - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno nerealizirani dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - -




8

Izve[taj za promenite vo kapitalot (prodolùva) Kapital Rezervi Revalozizacioni rezervi Zadràna dobivka


Premii od

akcii(Sopstv.

akcii)

Kapital.komp.na


Drugi finan.instr.

Zakon-ska

rezerva

Ostana-ti

rezervi

Revalo. rezerva

na SRP

Rezer. za

za[titaod

rizikot

Rezer.od

kurs. Razl.

Ostan.reval.

rez.

Raspol. za

raspred.na

akcion.

Ograni~ za

raspred.na

akcion.

Akumu-lirana zaguba

Vkupno kapital

i rezervi

koj pripa\a

na akc. na

{tedilnicata

Mal-cin. u~es

tvo Vkupno

kapital Izdadeni akcii vo tekot na periodot - - - - - - - - - - - - - - - - - Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 531 - - 531 - 531 Izdvojuvawe za zakonska rezerva - - - - - 1,326 - - - - - (1,326) - - - - - Izdvojuvawe za ostanati rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendi - - - - - - - - - - - - - - - - - Otkup na sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Drugi promeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - -

Na 31 dekemvri 2010 75,607 - - - - 13,204 - - - - - 531 - - 89,342 - 89,342

{tedilnica Fulm Doo, Skopje 9



Izve[taj za pari~nite tekovi

(000 mkd) Godina [to zavr[uva na

31 dekemvri Bele[ki 2010 2009

Pari~en tek od osnovnata dejnost Dobivka/(Zaguba) pred odano~uvaweto 697 1,527 Koregirana za:

Malcinskoto u~estvo, vklu~eno vo konsolidiraniot bilans na uspeh*

Amortizacijata na: Nematerijalni sredstva 256 157 Nedvi`nosti i oprema 515 912 Kapitalnata dobivka od: Proda`ba na nematerijalni sredstva - - Proda`ba na nedvi`nosti i oprema (74) - Proda`ba na prevzemeni sredstva vrz osnova na

nenaplateni pobaruvawa - - Kapitalnata zaguba od: Proda`ba na nematerijalni sredstva - - Proda`ba na nedvi`nosti i oprema - -

Proda`ba na prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - -

Prihodi od kamata i nadomesti i provizii (38,571) (43,534) Rashodi za kamata i nadomesti i provizii 11,964 14,080 Neto-prihodi od trguvawe - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na

neto-osnova 2,163 3,077 dopolnitelna ispravka na vrednosta 17,974 16,482 oslobodena ispravka na vrednosta (15,811) (13,405) Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite

sredstva, na neto-osnova - - dopolnitelni zagubi poradi o[tetuvawe - - oslobodeni zagubi poradi o[tetuvawe - - Posebna rezerva 282 - dopolnitelni rezervirawa 327 - oslobodeni rezervirawa (45) - Prihodi od dividendi - -

Udel vo dobivkata/(zagubata) na pridruènite dru[tva - -

Ostanati korekcii (34) (41) Naplateni kamati i provizii 38,865 44,112 Plateni kamati i provizii (12,063) (14,220) Dobivka/(Zaguba) od dejnosta pred promenite vo delovnata aktiva 4,000 6,070 (Zgolemuvawe)/namaluvawe na delovnata aktiva: Sredstva za trguvawe - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - Krediti na i pobaruvawa od banki 6,000 (22,200)Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti (4,084) 63,042 Zaloèni sredstva - - Prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - - Zadolìtelna rezerva vo stranska valuta - -




Izve[taj za pari~nite tekovi (prodolùva) (000 mkd)

Godina [to zavr[uva na

31 dekemvri Bele[ki 2010 2009 Zadolìtelen depozit kaj NBRM spored posebni propisi - - Ostanati pobaruvawa (31) 24 Odloèni dano~ni sredstva - - Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - - Zgolemuvawe/(namaluvawe) na delovnite obvrski: - - Obvrski za trguvawe - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - Depoziti na banki - - Depoziti na drugi komitenti (22,525) (9,014) Ostanati obvrski 595 (356) Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za ottu\uvawe - - Neto pari~en tek od osnovnata dejnost pred odano~uvaweto (16,045) 37,566 (Platen)/povrat na danok na dobivka (55) (196)

Neto pari~en tek od osnovnata dejnost (16,100) 37,370 Pari~en tek od investiciskata dejnost (Vloùvawa vo hartii od vrednost) - (34,210) Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo hartii od vrednost 15,350 - (Odlivi za vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva) - - Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva - - (Nabavka na nematerijalni sredstva) (700) (474) Prilivi od proda`bata na nematerijalnite sredstva - - (Nabavka na nedvi`nosti i oprema) (114) (20) Prilivi od proda`bata na nedvi`nostite i opremata 74 - (Odlivi za netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - Prilivi od netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - (Ostanati odlivi od investiciskata dejnost) - - Ostanati prilivi od investiciskata dejnost - -

Neto pari~en tek od investiciskata dejnost 14,610 (34,704) Pari~en tek od finansiraweto - - (Otplata na izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost) - - Prilivi od izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost - - (Otplata na obvrskite po krediti) (2,264) (2,719)Zgolemuvawe na obvrskite po krediti - - (Otplata na izdadenite subordinirani obvrski) - - Prilivi od izdadenite subordinirani obvrski - - Prilivi od izdadenite akcii/sopstveni~ki instrumenti vo tekot na periodot - - (Otkup na sopstveni akcii) - - Prodadeni sopstveni akcii - - (Plateni dividendi) - - (Ostanati odlivi od finansiraweto) - - Ostanati prilivi od finansiraweto - -

Neto pari~en tek od finansiraweto (2,264) (2,719) Efekt od ispravkata na vrednosta na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti (32) 195 Efekt od kursnite razliki na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti - - Neto-zgolemuvawe/(namaluvawe) na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti (3,786) 142Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 1 januari 39,606 39,464 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 31 dekemvri 18 35,820 39,606


Bele[ki kon finansiskite izve[tai

1. Op[ti informacii {tedilnica FULM Doo, Skopje (vo ponatamo[niot tekst "{tedilnicata") e Dru[tvo so ograni~ena odgovornost osnovano i so sedi[te vo Republika Makedonija. Adresata na nejzinoto registrirano sedi[te e ul. "Mito Haxivasilev-Jasmin" br 48, Skopje, Republika Makedonija.

{tedilnicata e registrirana vo Republika Makedonija za vr[ewe na kreditni i depozitni aktivnosti vo zemjata, vo soglasnost so makedonskata zakonska regulativa, i raboti spored principite na likvidnost, sigurnost na plasmanite i profitabilnost.

Finansiskite uslugi na svoite deponenti {tedilnicata gi nudi preku 5 filijali, i toa: filijala "Murtino", Strumica, filijala "Polog" Tetovo, filijala "Tikve[ija", Kavadarci, filijala "Bitola", Bitola i filijala "JSP" vo Skopje, kako i preku svoite [alteri vo Avtokomanda i Ohrid.

Vkupniot broj na vraboteni na 31 Dekemvri 2010 godina e 21 lice (2009: 23 lica).

2. Smetkovodstveni politiki Vo prodolènie se prikaàni osnovnite smetkovodstveni politiki upotrebeni pri podgotovka na ovie finansiski izve[tai. Utvrduvaweto na smetkovodstvenite politiki na {tedilnicata se zasnova na priznaeni, poznati i prakti~ni iskustva, na odredbite na Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai, Odlukata za smetkovniot plan za bankite, Upatstvoto za vodewe za vidovite i sodrìnata na finansiskite izve[tai na bankite izdadeno od strana na NBRM i ostanatite zakonski propisi. Ovie politiki se konzistentno primeneti na site prikaàni godini, osven dokolku ne e poinaku navedeno.

2.1 Osnova za izgotvuvawe na finansiskite izve[tai Finansiski izve[tai na [tedilnica FULM Doo Skopje se izgotveni vo soglasnost so Zakonot za bankite i podzakonskata regulativa propi[ana od strana na NBRM koi se na sila na 31 dekemvri 2010 godina, Zakonot za trgovski dru[tva (Slu`ben vesnik na RM br.28/04;84/05; 25/07; 87/08) i Pravilnikot za vodewe smetkovodstvo (Slu`ben vesnik na RM br.159 od 29 dekemvri 2009 godina).


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Smetkovodstveni politiki (prodolùva)

Osnovi za izgotvuvawe na finansiskite izve[tai (prodolùva)

Spored ovoj pravilnik se propi[uva vodeweto na smetkovodstvo vo soglasnost so Me\unarodnite standardi za finansisko izvestuvawe (MSFI). Me\unarodnite standardi za finansisko izvestuvawe od ovoj pravilnik gi sodràt Me\unarodnite smetkovodstveni standardi, Me\unarodnite standardi za finansisko izvestuvawe, Tolkuvawata na postojniot komitet za tolkuvawe, Tolkuvawa na Komitetot za tolkuvawe na me\unarodnoto finansisko izvestuvawe utvrdeni od Odborot za me\unarodni smetkovodstveni standardi, koi se dadeni vo prilog i se sostaven del na ovoj pravilnik.

Finansiskite izve[tai na {tedilnicata se prikaàni vo soglasnost so formata i sodrìnata na bilansnite [emi objaveni vo Upatstvoto za vidovite i sodrìnata na finansiskite izve[tai na bankite, objaveno vo Slu`ben vesnik na RM br.118/07; 80/09; 157/09, koe e zasnovano na Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai, objavena vo Slu`ben vesnik na RM br. 118/07.

Podgotovkata na finansiskite izve[tai e vo soglasnost so smetkovodstvenite standardi koi se primenuvaat vo Republika Makedonija i bara koristewe na procenki i pretpostavki koi imaat vlijanie na prikaànite sredstva i obvrski, potencijalnite sredstva i obvrski na denot na finansiskite izve[tai i prikaànite iznosi na prihodite i rashodite za vreme na izve[tajniot period. Ovi procenki se bazirani na najdobrite poznavawa na rakovodstvoto na tekovnite nastani i aktivnosti i se obelodeneti vo Bele[ka 4: Zna~ajni smetkovodstveni procenki

Finansiskite izve[tai se podgotveni so sostojba na i za godinite [to zavr[uvaat na 31 Dekemvri 2010 i 2009 i pretstavuvaat poedine~ni nekonsolidirani finansiski izve[tai. Tekovnite i sporedbenite podatoci prikaàni vo ovie finansiski izve[tai se izrazeni vo iljadi Denari. Onamu kade [to e neophodno, prezentacijata na sporedbenite podatoci e prilagodena soglasno promenite vo prezentacijata vo tekovnata godina.

2.2 Transakcii vo stranska valuta Transakciite denominirani vo stranski valuti se iskaàni vo Denari so primena na oficijalnite kursevi na Narodna Banka na Republika Makedonija koi vaàt na denot na nivnoto nastanuvawe.

Transakcija vo stranska valuta e transakcija koja glasi na stranska valuta ili moè da se pretvori vo stranska valuta.

Sredstvata i obvrskite koi glasat vo stranski valuti se iskaàni vo Denari so primena na oficijalnite kursevi koi vaàt na denot na sostavuvaweto na Bilansot na sostojba, dodeka pak site pozitivni i negativni kursni razliki koi proizleguvaat od pretvaraweto na iznosite vo stranska valuta, se vklu~eni vo Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat. Srednite devizni kursevi koi bea primeneti za prikaùvawe na poziciite na Bilansot na sostojba denominirani vo stranska valuta, se slednite:



Transakcii vo stranska valuta (prodolùva)

31 dekemvri 2010 31 dekemvri 2009 1 EUR 61.5050 Denari 61.1732 Denari 1 USD 46.3140 Denari 42.6651 Denari 1 CHF 49.3026 Denari 41.1165 Denari

2.3 Prebivawe (netirawe) Finansiskite sredstva i obvrski se netirani i prezentirani vo Bilansot na sostojba na neto osnova vo slu~ai koga netiraweto na priznaenite iznosi e zakonski dozvoleno.

2.4 Prihodi i rashodi po kamati Prihodite i rashodite po osnov na kamati se priznaeni vo Bilansot na uspeh za site kamatonosni finansiski sredstva i obvrski so primena na metodot na efektivna kamatna stapka.

2.5 Prihodi od nadomesti i provizii Proviziite i nadomestocite, so isklu~ok na nadomestocite za odobruvawe na krediti i nadomestite za upravuvawe so odobreni krediti i transfer na sredstva, se priznavaat na presmetkovna osnova vo periodot koga se vr[i uslugata. Nadomestoci za odobruvawe na krediti i nadomestite za upravuvawe so odobreni krediti i transfer na sredstva se razgrani~uvaat i amortiziraat za vremetraeweto na kreditot so primena na metodata na efektivnata kamatna stapka.

2.6 Prihodi i rashodi od kursni razliki Neto prihodite i rashodite od kursni razliki vklu~uvaat realizirani i nerealizirani kursni razliki koi proizleguvaat od poramnuvawe na transakciite vo stranska valuta, kako i od vrednuvawe na sredstvata i obvrskite vo stranska valuta se vklu~eni vo Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat.

Prevzemenite i potencijalnite obvrski denominirani vo stranska valuta se preveduvaat vo denari so primena na oficijalnite devizni kursevi koi vaàt na datumot na Bilansot na sostojba.

2.7 Finansiski sredstva Finansiskite sredstva se klasificiraat vo slednite kategorii: finansiski sredstva koi se ~uvaat do dospevawe, krediti na i pobaruvawa od banki, krediti na i pobaruvawa od ostanati komitenti. Klasifikacijata zavisi od prirodata i namenata na finansiskite sredstva i se odreduva vo vreme na nivnoto po~etno priznavawe. Finansiskite sredstva se priznavaat i depriznavaat na datumot na trguvawe koga kupuvaweto i prodavaweto na vloùvaweto e spored dogovor ~ii [to odredbi baraat isporaka na vloùvaweto vo dogovorenite vremenski termini. Finansiskite sredstva prestanuvaat da se priznavaat po istekot na pravata za primawe na pari~nite tekovi od finansiskite sredstva ili po nivnoto prenesuvawe, a {tedilnicata gi prenela zna~itelno site rizici i koristi od sopstvenost. Finansiskite obvrski prestanuvaat da se priznavaat koga istite se namireni, otkaàni ili iste~eni.



Finasiski sredstva (prodolùva) Krediti i pobaruvawa

Kreditite i pobaruvawata se ne-derivativni finansiski sredstva so fiksni ili odredeni pla]awa koi ne kotiraat na aktiven pazar.

{tedilnicata gi priznava kreditite i pobaruvawata edinstveno koga stanuva stranka na dogovorenite odredbi na instrumentot.

Kreditite i pobaruvawata po~etno se merat po nivnata objektivna vrednost zgolemena za transakciskite tro[oci koi [to se direktno povrzani so steknuvaweto ili izdavaweto na finansiskoto sredstvo. Posledovatelno, kreditite i pobaruvawata se priznavaat po amortizirana nabavna vrednost so upotreba na metodot na efektivna kamatna stapka.

Finansiski sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe

Hartiite od vrednost koi se ~uvaat do dospevawe se krakoro~ni dràvni zapisi vo doma[na valuta i so valutna klauzula izdadeni od Ministerstvoto za finansii vo ime na Vladata na Republika Makedonija. Kratkoro~nite hartii od vrednost po~etno se priznavaat po nivnata nabavna vrednost i {tedilnicata ima namera da gi ~uva do dospevawe. Ako {tedilnicata prodade bilo kakov del od vloùvawata koi se ~uvaat do dospevawe koj ne bi bil nematerijalen, vo takov slu~aj cela kategorija bi se reklasificirala vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba.

Posledovatelno merewe na finansiskite sredstva

Sredstvata po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi posledovatelno se evidentirani po nivnata objektivna vrednost vrz osnova na nivnata pazarna cena. Kreditite i pobaruvawata se evidentirani po amortizirana nabavna vrednost so upotreba na metodot na efektivna kamatna stapka. Dobivkite i zagubite od promenata na objektivnata vrednost na sredstvata po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi se vklu~uvaat vo Bilansot na uspeh vo periodot koga se pojavuvaat. Kamatata, ako e ostvarena za vreme na raspolagaweto so ovie sredstva, se evidentira kako prihod od kamata.



2.8 O[tetuvawe na finansiskite sredstva Sredstva priznaeni po amortizirana nabavna vrednost

Na sekoj datum na izvestuvawe, {tedilnicata procenuva dali postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Finansiskoto sredstvo ili grupa na finansiski sredstva se o[teteni samo dokolku postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe kako rezultat na eden ili pove]e nastani [to se pojavile po prvi~noto priznavawe na sredstvata ("slu~aj na zaguba") i deka toj slu~aj na zaguba (ili slu~ai) vlijae na predvideniot iden gotovinski tek na finansiskoto sredstvo ili grupa finansiski sredstva koi moàt verodostojno da se procenat. Kriteriumite [to {tedilnicata gi koristi pri utvrduvawe na postoeweto objektiven dokaz za zaguba od o[tetuvawe, vklu~uvaat:

Nepo~ituvawe na dogovornite obvrski za pla]awe na glavninata ili kamatata, ili nadomestite/proviziite,

Pote[kotii so pari~nite tekovi kaj pozajmuva~ot, Neispolnuvawe na dogovorite ili uslovite za kreditirawe, Otpo~nuvawe na ste~ajni postapki i Namaluvawe na vrednosta na dadenite garancii - kolateral.

{tedilnicata vr[i procenka na postoeweto na objektiven dokaz za o[tetuvawe na poedine~na osnova za poedine~no zna~ajni finansiski sredstva, kako i poedine~no ili zbirno za finansiski sredstva [to ne se poedine~no zna~ajni. Dokolku {tedilnicata utvrdi deka ne postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe za poedine~no proceneto finansisko sredstvo, bilo zna~ajno ili ne, taa go vklu~uva sredstvoto vo grupa na finansiski sredstva so sli~ni karakteristiki na krediten rizik i vr[i zbirna procenka na o[tetuvaweto.

{tedilnicata vr[i klasifikacija na aktivni bilansni i vonbilasni pobaruvawa koi ne se smetaat za poedine~no zna~ajni stavki, na grupna osnova vo portfolio na mali krediti. Nefunkcionalni pobaruvawa ne moè da se klasificiraat vo portfolio na mali krediti na grupna osnova.

Iznosot na zagubata pretstavuva razlika pome\u priznaeniot iznos na sredstvoto i sega[nata vrednost na procenetite idni pari~ni tekovi (isklu~uvaj]i gi idnite zagubi po osnov na kreditot) diskontirani so primena na efektivnata kamatna stapka na finansiskoto sredstvo. Priznaeniot iznos na sredstvoto se namaluva preku upotrebata na smetka za rezervirawe poradi o[tetuvawe, so istovremeno priznavawe na soodvetniot rashod poradi o[tetuvawe vo tekovniot Bilans na uspeh.

Vo slu~aj na nenaplatlivost na kreditot, istiot se otpi[uva nasproti soodvetnoto rezervirawe poradi o[tetuvawe. Takvite krediti se otpi[uvaat otkako ]e se zavr[at site neophodni proceduri i ]e se utvrdi iznosot na zagubata. Posledovatelnite nadomestuvawa na prethodno otpi[anite iznosi go namaluvaat iznosot na rezerviraweto poradi o[tetuvawe na kreditite, vo korist na tekovnite dobivki.



O[tetuvawe na finansiskite sredstva (prodolùva) Dokolku, posledovatelno, iznosot na zagubata od o[tetuvawe se namali i namaluvaweto moè objektivno da se povrze so nastan koj se slu~uva po priznavaweto na o[tetuvaweto (kako [to e podobruvawe na kreditniot rejting na dol`nikot), prethodno priznatata zaguba od o[tetuvawe se namaluva preku korekcija na smetkata na rezerviraweto. Iznosot na namaluvaweto se priznava vo korist na tekovnite dobivki.

2.9 Nematerijalni sredstva Kompjuterski softver Tro[ocite povrzani so razvojot ili odrùvaweto na kompjuterski softverski programi se priznavaat kako tro[oci vo momentot na nivnoto nastanuvawe. Tro[ocite direktno povrzani so prepoznatlivi i unikatni softverski proizvodi kontrolirani od strana na {tedilnicata koi najverojatno ]e sozdadat ekonomski koristi koi ]e gi nadminat tro[ocite posle edna godina, se priznavaat kako nematerijalni sredstva. Tro[ocite za razvoj na kompjuterski softver koi se priznavaat kako sredstva se amortizirani koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od ~etiri godini.

Prava i licenci

Tro[ocite za steknuvawe prava i licenci se kapitalizirani i amortizirani koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od ~etiri godini.

2.10 Materijalni sredstva Materijalnite sredstva se evidentirani po nivnata nabavna vrednost (proceneta nabavna), namaleni za akumuliranata amortizacija.

Amortizacijata se presmetuva pravoproporcionalno, so cel alokacija na nabavnata vrednost (proceneta nabavna) na materijalnite sredstva vo tekot na nivniot vek na upotreba. Podolu se dadeni godi[nite stapki na amortizacija primeneti vrz zna~ajnite stavki na materijalnite sredstva:

Kompjuteri 25%Motorni vozila 25%Mebel i kancelariska oprema 10% - 25% Posledovatelnite nabavki se vklu~eni vo evidentiranata vrednost na sredstvoto ili se priznavaat kako posebno sredstvo, soodvetno, samo koga postoi verojatnost od priliv na idni ekonomski koristi za {tedilnicata povrzani so stavkata i koga nabavnata vrednost na stavkata moè razumno da se izmeri. Site drugi redovni odrùvawa i popravki se evidentiraat kako rashodi vo bilansot na uspeh vo tekot na finansiskiot period vo koj se javuvaat. Dobivkite i zagubite povrzani so otu\uvawata se utvrduvaat po pat na sporedba na prilivite so evidentiraniot iznos. Istite se vklu~uvaat vo Bilansot na uspeh vo periodot koga nastanuvaat.

So sostojba na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina, site nedvi`nosti i oprema se vo sopstvenost na {tedilnicata. {tedilnicata nema optovaruvawa vrz nedvi`nostite i opremata.



2.11 O[tetuvawe na nefinansiski sredstva Sredstvata podlo`ni na amortizacija se proveruvaat od mo`ni o[tetuvawa sekoga[ koga odredeni nastani ili promeni ukaùvaat deka evidentiraniot iznos na sredstvata ne moè da se nadomesti.

Koga evidentiraniot iznos na sredstvoto e povisok od negoviot procenet nadomestliv iznos, toj vedna[ se otpi[uva do negoviot nadomestliv iznos. Nadomestliviot iznos pretstavuva povisokiot iznos pome\u neto proda`nata cena i upotrebnata vrednost na sredstvata.

2.12 Pari~ni sredstva i ekvivalenti Pari~nite sredstva i ekvivalenti vklu~uvaat gotovina, smetki koi pretstavuvaat depoziti po viduvawe vo banka, smetki kaj NBRM i oro~eni depoziti vo banki so dospeanost pomala od 3 meseca od datumot na nabavka.

2.13 Rezervirawe Rezervirawe se priznava koga {tedilnicata ima tekovna obvrska kako rezultat na nastan od minatoto i postoi verojatnost deka ]e bide potreben odliv na sredstva koi vklu~uvaat ekonomski koristi za podmiruvawe na obvrskata, a voedno ]e bide napravena verodostojna procenka na iznosot na obvrskata. Rezervirawata se proveruvaat na sekoj datum na bilansirawe i se koregiraat so cel da se reflektira najdobrata tekovna procenka. Koga efektot na vremenata vrednost na parite e materijalen, iznosot na rezerviraweto pretstavuva sega[na vrednost na tro[ocite koi se o~ekuva da se pojavat za podmiruvawe na obvrskata.

2.14 Donacii Donaciite koi vo celost se sostojat od kancelariska oprema i siten inventar, se evidentiraat kako prihod sistematski i racionalno vo tekot na upotrebliviot vek na sredstvata. Dobienite donacii se tretiraat kako razgrani~en prihod vo pridru`nite finansiski izve[tai. Prihodite od donacii se priznavaat vo Bilansot na uspeh kako ostanati delovni prihodi.

2.15 Nadomesti za vrabotenite {tedilnicata pla]a pridonesi za penzisko osiguruvawe na svoite vraboteni, soglasno doma[nata regulativa za socijalno osiguruvawe. Pridonesite, vrz osnova na platite, se pla]aat vo dràvniot Penziski Fond i vo dvata privatni penziski fonda. Na datumot na izvestuvawe, ne postoi dopolnitelna obvrska vo vrska so ovie penziski planovi. Osven toa, site rabotodavci vo Republika Makedonija imaat obvrska da ispla]aat na vrabotenite posebna minimalna suma pri penzioniraweto vo iznos utvrden so zakonski propisi. {tedilnicata nema bilo kakva obvrska da obezbedi dopolnitelni nadomesti za svoite sega[ni i porane[ni vraboteni na datumot na izvestuvawe.

2.16 Tekoven i odloèn danok od dobivka Soglasno promenite vo zakonskata regulativa za danok od dobivka koi se primenuvaat od 1 januari 2009 godina, danokot od dobivka, po stapka od 10%, se pla]a na neodbitnite stavki za dano~ni celi koregirani za dano~niot kredit, kako i na raspredelenata dobivka za dividendi na pravni lica - nerezidenti i na fizi~ki lica. Neraspredelenata dobivka ne se odano~uva.



Tekoven i odloèn danok od dobivka (prodolùva)

Odloèniot danok od dobivka se evidentira vo celost, koristej]i ja metodata na obvrska, za vremenite razliki koi se javuvaat pome\u dano~nata osnova na sredstvata i obvrskite i iznosite po koi istite se evidentirani za celite na finansiskoto izvestuvawe. Pri utvrduvawe na odloèniot danok od dobivka se koristat tekovnite vaè~ki dano~ni stapki. Odloèniot danok od dobivka se tereti ili odobruva vo Bilansot na uspeh, osven dokolku se odnesuva na stavki koi direktno go teretat ili odobruvaat kapitalot, vo koj slu~aj odloèniot danok se evidentira isto taka vo kapitalot. Odloènite dano~ni sredstva se priznavaat vo obem vo koj postoi verojatnost za iskoristuvawe na vremenite razliki nasproti idnata raspolo`liva odano~iva dobivka.

So sostojba na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina, Dru[tvoto nema evidentirano odloèni dano~ni sredstva ili obvrski, bidej]i ne postojat vremenski razliki na ovie datumi.

2.17 Pozajmici Pozajmicite inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost, [to pretstavuva primeni prilivi (objektivna vrednost na primenite nadomestoci) namaleni za napravenite tro[oci na transakcijata. Pozajmicite se evidentirani posledovatelno spored nivnata amortizirana nabavna vrednost.

2.18 Kapital, rezervi i pla]awa za dividendi Osnova~kiot kapital se sostoi od vloènite sredstva na osnova~ot na {tedilnicata.

2.19 Izvestuvawe spored segmenti Deloven segment pretstavuva grupa na sredstva ili aktivnosti koi se angaìrani vo obezbeduvaweto na proizvodi ili uslugi koi se predmet na rizici i nadomesti koi se razlikuvaat od onie vo ostanatite delovni segmenti. Geografskiot segment e angaìran vo obezbeduvawe na proizvodi ili uslugi vo odredeno ekonomsko opkruùvawe koe e predmet na rizici i nadomesti koi se razlikuvaat od onie segmenti koi gi izvr[uvaat aktivnostite vo drugi ekonomski opkruùvawa.

2.20 Prevzemeni i neizvesni obvrski Ne se evidentirani neizvesni obvrski vo finansiskite izve[tai. Tie se objavuvaat dokolku postoi verojatnost za odliv na sredstva koi vklu~uvaat ekonomski koristi. Isto taka, neizvesni sredstva ne se evidentirani vo finansiskite izve[tai, no se objavuvaat koga postoi verojatnost za priliv na ekonomski koristi. Iznosot na neizvesna zaguba se evidentira kako rezervirawe dokolku e verojatno deka idnite nastani ]e potvrdat postoewe na obvrska na denot na izvestuvawe i koga moè da se napravi razumna procenka na iznosot na zagubata.

2.21 Nastani po datumot na izvestuvawe Onie posledovatelni nastani koi davaat dopolnitelni informacii za finansiskata sostojba na {tedilnicata na datumot na bilansiraweto (korektivni nastani) se reflektirani vo finansiskite izve[tai. Onie nastani po datumot na izvestuvawe koi nemaat karakter na korektivni nastani se objavuvaat vo soodvetna bele[ka dokolku istite se materijalno zna~ajni.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)

3 Upravuvawe so rizici od finansirawe Delovnite aktivnosti na {tedilnicata se izloèni na razli~ni rizici od finansiski karakter. Aktivnostite na upravuvawe so rizicite od finansirawe vklu~uvaat analiza, procenka, prifa]awe i upravuvawe so rizicite. {tedilnicata se stremi kon postignuvawe na soodvetna ramnoteà me\u rizikot i nadomestot i minimizacija na potencijalnite negativni efekti vrz finansiskata uspe[nost na {tedilnicata.

Politikite na {tedilnicata za upravuvawe so rizici imaat za cel da gi identifikuvaat i analiziraat ovie rizici, da vospostavat soodvetni limiti i kontrola na rizicite, kako i da gi sledat rizicite i pridrùvaweto kon limitite preku verodostojni i sovremeni informati~ki sistemi. {tedilnicata redovno vr[i ispituvawe na politikite i vospostavenite sistemi za upravuvawe so rizikot soglasno so pazarnite promeni, promenite vo produktite i najdobrata praksa.

Upravuvaweto so rizici go vr[i Rakovodstvoto na {tedilnicata vo soglasnost so politikite odobreni od strana na Edinstveniot sodru`nik. Rakovodstvoto gi identifikuva i procenuva rizicite od finansirawe vo tesna sorabotka so delovnite edinici na {tedilnicata. Edinstveniot sodru`nik obezbeduva pismeni politiki i proceduri koi go opfa]aat celokupnoto upravuvawe so rizici, kako i specifi~nite podra~ja, kako [to se kreditniot rizik, rizikot od kamatni stapki i rizikot od likvidnost.

3.1 Krediten rizik {tedilnicata e izloèna na krediten rizik, [to pretstavuva rizik dogovornata strana da ne bide vo mo`nost da gi plati iznosite vo celost vo momentot na nivnoto dospevawe. Kreditniot rizik e najzna~ajniot rizik za delovnite aktivnosti na {tedilnicata. Za taa cel, Rakovodstvoto na {tedilnicata vnimatelno upravuva so nejzinata izloènost na kreditniot rizik. Kreditnata izloènost se javuva kaj kreditnite aktivnosti na {tedilnicata.

Merewe na kreditniot rizik

Mereweto na kreditniot rizik na {tedilnicata se zasnova na vospostaveni nivoa na rangirawe na krediti od A do D, kade sekoe nivo nosi odreden stepen na rezervirawe od mo`na zaguba od o[tetuvawe, odnosno A 0-10% (A0 so 0%, A1 so 0-2% , A2 so 2.1-4%, A3 so 4.1-6%, A4 so 6.1-8% , A5 so 8.1-10% , A01 so 10%), B 10.1-25% (B2 so 10.1-15% B3 so 15.1-20%, B4 so 20.1-25% , B01 so 25%) , V 25.1-50% (V01 so 40.1-50% , V02 so 50%, V3 so 25.1-30%, V4 so 30.1-35%, V5 so 35.1-40%), G 50.1-75% (G01 so 75%, G2 so 50.1-60%, G3 so 60.1-70% G4 so 70.1-75%) i D 75.1-100% (D1 so 75.1-99.9% , D2 so 100%), soodvetno. Ovoj sistem ja zema vo predvid, sposobnosta na pozajmuva~ot da gi ispolni obvrskite za isplata na kamatata i glavninata i nadomestite/proviziite, soodvetniot rizik vo dejnosta kako i soodvetnite garantni pokritija. {tedilnicata ja sledi svojata izloènost na krediten rizik vrz revolving osnova i podleì na kvartalni razgleduvawa.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici od finansirawe (prodolùva)

Krediten rizik (prodolùva) Politiki za kontrola na limiti i ublaùvawe na rizikot

{tedilnicata gi upravuva, ograni~uva i kontrolira koncentraciite na kreditniot rizik vo momentot na nivno identifikuvawe, osobeno vo odnos na poedine~ni dogovorni strani ili grupi, spored obezbeduvaweto kako i vo odnos na industriski sektori i zemji.

Za upravuvawe so rizikot od koncentracija na izloènost, {tedilnicata ima usvoeno politiki i proceduri i istite se usoglaseni so Zakonot za banki i odredbite od relevantnata podzakonska regulativa.

{tedilnicata ima vospostaveno metodologija koja opfa]a: 1) Merewe na rizikot od koncentracija kon odredeni lica;

2) Definirawe i postojano sledewe na izloènosta po poedine~en komitent, po kategorija komitenti, po dejnost, po vid na obezbeduvawe soglasno propi[anite procenti na izloènost vo Zakonot za banki i Odlukata za limiti na izloènost;

3) Sistem za identifikacija na povrzani lica i lica povrzani so {tedilnicata;

4) Merewe na koncentracija na nivoto na kreditno portfolio;

Soglasno odredbite na Zakonot za banki (~len 71, stav 1), i to~ka 2 od Odlukata za uslovite i na~inot na rabota na {tedilnicite maksimalniot limit na kreditna izloènost na {tedilnicata kon edno lice i so nego povrzani lica ne smee da bide povisok od 10 % od sopstvenite sredstva. Vo isto vreme, izloènosta na {tedilnicata kon akcioner so kvalifikuvano u~estvo ne smee da nadmine 5% od sopstvenite sredstva na {tedilnicata. Maksimalnata izloènost kon lica so posebni prava i odgovornosti na {tedilnicata ne smee da nadmine 3% od sopstvenite sredstva na {tedilnicata. Ponatamu, izloènosta na {tedilnicata kon drugi banki i [tedilnici ne smee da nadmine 30% od nejzinite sopstveni sredstva.

So sostojba na 31 dekemvri 2010 godina, {tedilnicata e usoglasena so utvrdenite limiti od Zakonot za banki.

{tedilnicata gi strukturira nivoata na prevzemeniot krediten rizik po pat na odreduvawe limiti na prifaten rizik vo vrska so eden pozajmuva~, ili grupa pozajmuva~i, i na geografski i industriski segmenti. Takvite rizici se sledat na obnovliva osnova i podleàt na godi[no nivo ili po~est pregled, koga e potrebno.

Izloènosta na krediten rizik isto taka se upravuva preku redovna analiza na sposobnosta na pozajmuva~ite da gi ispolnat svoite obvrski po osnov na kamatata, glavninata i nadomestite/proviziite.

Za upravuvawe so kreditniot rizik, {tedilnicata ima usvoeno politiki i proceduri i istite se usoglaseni so Zakonot za banki i odredbite od relevantnata podzakonska regulativa.

Site krediti vo {tedilnicata se indeksirani so evro za za[tita od devalvacija.



Krediten rizik (prodolùva)

Kreditite vo {tedilnicata se namenski ili nenamenski.

{tedilnicata so Odluka za nov produkt, usvoena od Edinstveniot sodru`nik, gi definira pri~inite, uslovite, pazarnata cel i na~inot na odobruvawe na kreditot.

{tedilnicata vr[i kreditirawe vo soglasnost so Odluka za uslovi pod koi se vr[i kreditirawe, usvoena od Edinstveniot sodru`nik.

Krediti se odobruvaat na kreditobarateli koi moàt da dokaàt deka kreditot: ]e pridonese za podobruvawe na ekonomskata i socijalnata sostojba na

kreditobaratelot, pa so toa i na zaednicata, ]e ja zgolemi sposobnosta na kreditobaratelot da sozdava ili odrùva

prihodi i za li~na ili familijarna finansiska sigurnost, ]e ja podobri sposobnosta na kreditobaratelot da gi upravuva svoite

li~ni, finansiski i fizi~ki izvori poefikasno.

Krediti se odobruvaat na kreditobarateli koi gi ispolnuvaat slednive kriteriumi: Karakter Kapacitet Kapital Zalog Uslovi za kredit.

Kreditobaratelot moè da pozajmuva od {tedilnicata samo ako redovno gi ima podmireno prethodnite obvrski. Ako kreditobaratelot ne uspeal namerno da gi otplati prethodnite krediti ili ako se nao\a vo faza na docnewe so otplatata na prethodno zemen kredit, toj kreditobaratel nema da moè da dobie nov kredit.

Pri utvrduvawe na urednosta vo izmiruvaweto na obvrskite od strana na klientot se ima predvid:

kreditnata istorija na klientot, preku proverka na negovata sposobnost za servisirawe na obvrskite sprema {tedilnicata ili ostanatite banki i [tedilnici (dokolku klientot prethodno koristel krediti ili drugi oblici na izloènost na krediten rizik vo {tedilnicata ili ostanatite banki i [tedilnici);

procenka na verojatnosta dali upotrebata na sredstvata spored dogovorenata namena na kreditot ili drug oblik na izloènost na krediten rizik ]e predizvika gotovinski priliv kaj klientot vo obem i dinamika [to ]e odgovara na dogovoreniot na~in na otplata na obvrskite.




Pri utvrduvawe na kvalitetot na obezbeduvaweto se imaat predvid slednite elementi:

mo`nosta za proda`ba na obezbeduvaweto;

dokumentiranosta na obezbeduvaweto i mo`nosta za negov nadzor od strana na {tedilnicata;

mo`nost za prisilna naplata na obezbeduvaweto

Na~inot na presmetkata na kamatata e so principot na proporcionalna metoda so dnevna presmetka na nivo na 365/366 dena, so primena na metodot na anuitetni pla]awa, so mese~na kamata, nadomesti i glavnicata dospeva po opredelen period od Dogovorot i so kamata/nadomest koja se pla]a mese~no odnapred za vreme na grejs periodot, a po istekot na grejs periodot glavnicata dospeva mese~no so primena na metodot na anuitetni pla]awa se do istekot na vremenskiot period za koj e odobren kreditot.

Kamatata se presmetuva za period od poslednata uplata do denot na uplatata.

Odlukata za uslovite za vr[ewe kreditirawe vo {tedilnicata vaì za site uplatno-isplatni mesta.

Op[ti indikatori koi se koristat pri utvrduvawe zaguba poradi o[tetuvawe vrz osnova na krediten rizik se:

informacija za finansiska pote[kotija na klientot;

informacija za nepo~ituvawe na dogovorot, vklu~itelno i nepla]awe ili docnewe na pla]awata na dostasanite obvrski;

podatoci koi ukaùvaat deka postoi namaluvawe vo procenetite idni pari~ni tekovi za grupa izloènosti na krediten rizik, vo sporedba so nivnoto po~etno priznavawe, iako namaluvaweto ne moè da se povrze so poedine~na izloènost na krediten rizik, vklu~uvaj]i:

a) negativni promeni vo plate`nata sposobnost na klientite (na primer: zgolemen broj na zadocneti pla]awa),

b) vlo[uvawe na nacionalnite ili lokalnite ekonomski uslovi koi vlijaat na pla]aweto na obvrskite na klientite (na primer: zgolemuvawe na stapkata na nevrabotenost vo geografskata oblast na klientot, namaluvawe na cenite na imotot koj sluì kako obezbeduvawe, namaluvawe na cenata na proizvodot koj go proizveduvaat odnosno na uslugata [to ja davaat klientite i sli~no).




{tedilnicata e dol`na da izvr[i klasifikacija na sekoja aktivna bilansna i vonbilansna stavka spored stepenot na krediten rizik na koj e izloèna kako rezultat na taa stavka na na~in i kriteriumi soglasno Odlukata za upravuvawe so krediten rizik.

Izloènosta na krediten rizik, koja e predmet na klasifikacija od strana na {tedilnicata, gi opfa]a aktivnite bilansni pobaruvawa vrz osnova na: dostasani i nedostasani krediti, nefunkcionalni krediti, depoziti kaj banki i ostanati finansiski institucii, pobaruvawa vrz osnova na kamati, nefunkcionalna kamata, pobaruvawa vrz osnova na provizii i nadomesti, drugi dostasani i nefukcionalni pobaruvawa, i drugi pobaruvawa koi ja izloùvaat {tedilnicata na krediten rizik.

{tedilnicata nema obvrska da vr[i klasifikacija spored izloènosta na krediten rizik na slednive aktivni bilansni stavki:

Pari~ni sredstva, smetki na {tedilnicata kaj Narodna banka, nematerijalni sredstva, nedvi`nostite i opremata, prirodnite bogastva, sredstvata za rabota i zalihite;

Stavkite koi ja izloùvaat {tedilnicata na pazaren i/ili drug vid rizik, razli~en od kreditniot rizik - vloùvawa vo hartii od vrednost i drugi finansiski instrumenti ~uvani za trguvawe, vloùvawa vo hartii od vrednost i drugi finansiski instrumenti koi se merat po objektivna vrednost preku Bilansot na uspeh.

Pri klasifikacija na izloènosta na krediten rizik, {tedilnicata gi zema vo predvid slednive kriteriumi:

kreditnata sposobnost na klientot;

urednost vo izmiruvaweto na obvrskite od strana na klientot;

kvalitetot na obezbeduvaweto.

Rezerviraweto poradi o[tetuvawe na krajot na godinata poteknuva od sekoe poedine~no nivo na interno rangirawe kako [to e toa prethodno objasneto vo delot za Merewe na kreditniot rizik.




Analiza na maksimalna izloènost na krediten rizik

Krediti na i pobaruvawa od

banki


drugi komitenti

Vloùvawa vo finansiski

sredstva raspolo`livi za

proda`ba


sredstva koi se ~uvaat do

dospevawe

Pari~ni sredstva i pari~ni

ekvivalenti

Pobaruvawa za provizii i nadomesti

Ostanati pobaruvawa

Vonbilansni izloènosti Vkupno

2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 Smetkovodstvena vrednost na izloènosti za koi e izdvoena ispravka na vrednosta/posebna rezerva - - - - - - - - - - - - - - - - - - Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izloènosti, pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - -

kategorija na rizik A 16,238 22,275 104,958 89,511 - - - - 7,027 3,963 3 5 - - - - 128,226 115,754 kategorija na rizik B - - 27,551 18,720 - - - - - - 6 10 - - - - 27,557 18,730 kategorija na rizik V - - 6,822 9,732 - - - - - - 4 16 - - - - 6,826 9,748 kategorija na rizik G - - 3,034 3,136 - - - - - - - - - - - - 3,034 3,136 kategorija na rizik D - - 6,783 5,344 - - - - - - - - - - - - 6,783 5,344 16,238 22,275 149,148 126,443 - - - - 7,027 3,963 13 31 - - - - 172,426 152,712

(Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na poedine~na osnova) (162) (223) (18,336) (15,150) - - - - (71) (39) (1) (5) - - - - (18,570) (15,417) Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izloènosti, namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova 16,076 22,052 130,812 111,293 - - - - 6,956 3,924 12 26 - - - - 153,856 137,295




Analiza na maksimalna izloènost na krediten rizik (prodolùva)


banki


drugi komitenti



proda`ba



dospevawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 Smetkov. vrednost na izlo`. koi se ocenuvaat na grupna osnova, pred isprav. na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova poedine~no nezna~ajni izloènosti (portfolio na mali krediti) - - 11,111 25,265 - - - - - - 7 16 - - - - 11,118 25,281 poedine~no zna~ajni izloènosti koi ne se o[teteni na poedine~na osnova - - 16,366 7,231 - - - - - - - - - - - - 16,366 7,231 (Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na grupna osnova) - - (1,619) (2,609) - - - - - - (1) (1) - - - - (1,620) (2,610) Smetkov. vrednost na izlo`. koi se ocenuvaat na grupna osnova, pred isprav. na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova - - 25,858 29,887 - - - - - - 6 15 - - - - 25,864 29,902

Smetkov. vrednost na izloènosti za koi ne e izdvoena ispr. na vred. /posebna rezerva dostasani pobaruvawa - - - - - - - - - - - - - - - - - - Starosna struktura na dost. pobar. za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta - - - - - - - - - - - - - - - - - -

do 30 dena - - - 3 - - - - - - - - - - - - - 3 Smetkovodstvena vrednost na dost. pobar. za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta - - - - - - - - - - - - - - - - - -




Analiza na maksimalna izloènost na krediten rizik (prodolùva)


banki


drugi komitenti



proda`ba



dospevawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 nedostasani pobaruvawa - - - - - - - - - - - - - - - - - - restrukturirani pobaruvawa - - - - - - - - - - - - - - - - - - ostanati pobaruvawa - - 5,759 19,589 - 18,860 34,210 28,864 35,682 - - 277 246 - - 53,760 89,727 Smetkovodstvena vrednost na nedostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta/posebna rezerva - - 5,759 19,589 - - 18,860 34,210 28,864 35,682 - - 277 246 - - 53,760 89,727 Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva 16,238 22,275 182,384 178,531 - - 18,860 34,210 35,891 39,645 20 47 277 246 - - 253,670 274,954 (Vkupna ispravka na vrednosta i posebna rezerva) (162) (223) (19,955) (17,759) - - - - (71) (39) (2) (6) - - - - (20,190) (18,027) Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva 16,076 22,052 162,429 160,772 - - 18,860 34,210 35,820 39,606 18 41 277 246 - - 233,480 256,927




Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita od kreditniot rizik


banki


drugi komitenti



proda`ba



dospevawe


ekvivalentiOstanati

pobaruvawaVonbilansni izloènosti Vkupno

2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe: - Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo {tedilnicata) - - 6,788 7,874 - - - - - - - - - - 6,788 7,874 - Dràvni hartii od vrednost - - - - - - 18,860 34,210 - - - - - - 18,860 34,210 - Dràvni bezuslovni garancii - - - - - - - - - - - - - - - - - Bankarski garancii - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - - - - - - - 582 327 - - - - 582 327 Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od fizi~ki lica - - 303,391 301,037 - - - - - - 12 26 - - 303,403 301,063 Zalog na nedvièn imot: - - - - - - - - - - - - - - - - - Imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) - - - - - - - - - - - - - - - - - Imot za vr[ewe dejnost - - - - - - - - - - - - - - - - Zalog na podvièn imot - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati vidovi na obezbeduvawe - - 4,967 2,313 - - - - - - - - - - 4,967 2,313 Neobezbedeni 16,076 22,052 - - - - - - 35,238 39,279 - - - - 51,314 61,331 Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova 16,076 22,052 315,146 311,224 - - 18,860 34,210 35,820 39,606 12 26 - - 385,914 407,118




Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita od krediten rizik (prodolùva)


banki

Krediti na ipobaruvawa od

drugi komitenti



proda`ba



dospevawe


ekvivalentiOstanati

pobaruvawaVonbilansni izloènosti Vkupno

2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova - Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe - - - - - - - - - - - - - - - - - Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo {tedilnicata) - - 569 - - - - - - - - - - - 569 - - Dràvni hartii od vrednost - - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni bezuslovni garancii - - - - - - - - - - - - - - - - - Bankarski garancii - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od fizi~ki lica - - 59,198 95,043 - - - - - - 6 15 - - 59,204 95,058 Zalog na nedvièn imot: - - - - - - - - - - - - - - - - - Imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) - - - - - - - - - - - - - - - - - Imot za vr[ewe dejnost - - - - - - - - - - - - - - - - Zalog na podvièn imot - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati vidovi na obezbeduvawe - - 1,088 512 - - - - - - - - - - 1,088 512 Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova - - 60,855 95,555 - - - - - - 6 15 - - 60,861 95,570




Koncentracija na kreditniot rizik po geografski lokacija i industriska granka Slednata tabela dava pregled na izloènosta na {tedilnicata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po geografski regioni so sostojba na 31 dekemvri 2010 i 2009 (vo iljadi Denari):


banki


drugi komitenti



proda`ba



dospevawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 Geografska lokacija Republika Makedonija 16,076 22,052 162,429 160,772 - - 18,860 34,210 35,820 39,606 18 41 277 246 - - 233,480 256,927 Zemji-~lenki na Evropskata unija - - - - - - - - - - - - - - - - - - Evropa (ostanato) - - - - - - - - - - - - - - - - - - Zemji-~lenki na OECD (bez evropskite zemji-~lenki na OECD) - - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanato (navedete ja poedine~no izloènosta koja pretstavuva pove]e od 10% od vkupnata kreditna izloènost) - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vkupno 16,076 22,052 162,429 160,772 - - 18,860 34,210 35,820 39,606 18 41 277 246 - - 233,480 256,927




Industriska granka Slednata tabela dava pregled na izloènosta na {tedilnicata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po industriski sektori so sostojba na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina (vo iljadi Denari):


banki


drugi komitenti



proda`ba



dospevawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 Industriska granka Nerezidenti - - - - - - - - - - - - - - - - - - Zemjodelstvo, lov i [umarstvo - - 21,209 21,865 - - - - - - - 2 - - - - 21,209 21,867 Ribarstvo - - - - - - - - - - - - - - - - - - Vadewe na ruda i kamen - - - - - - - - - - - - - - - - - - Prerabotuva~ka industrija - - - - - - - - - - - - - - - - - - Snabduvawe so elektri~na energija, gas i voda - - - - - - - - - - - - - - - - - - Grade`ni[tvo - - - - - - - - - - - - - - - - - - Trgovija na golemo i trgovija na malo; popravka na motorni vozila, motocikli i predmeti za li~na upotreba i za doma]instvata - - - - - - - - - - - - - - - - - - Hoteli i restorani - - - - - - - - - - - - - - - - - - Soobra]aj, skladirawe i vrski - - - - - - - - - - - - - - - - - - Finansisko posreduvawe 16,076 22,052 - - - - - - 35,820 39,606 - - 277 246 - - 52,173 61,904 Aktivnosti vo vrska so nedvièn imot, iznajmuvawe i delovni aktivnosti - - - - - - - - - - - - - - - - - - Javna uprava i odbrana; zadolìtelna socijalna za[tita - - - - - - 18,860 34,210 - - - - - - - - 18,860 34,210




Industriski sektori (prodolùva)


banki


drugi komitenti



proda`ba



dospevawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 Obrazovanie - - - - - - - - - - - - - - - - - - Zdravstvo i socijalna rabota - - - - - - - - - - - - - - - - - - Drugi komunalni, kulturni, op[ti i li~ni uslu`ni aktivnosti - - - - - - - - - - - - - - - - - - Privatni doma]instva so vraboteni lica - - - - - - - - - - - - - - - - - - Eksteritorijalni organizacii i tela - - - - - - - - - - - - - - - - - - Fizi~ki lica - - 141,220 138,907 - - - - - - 18 39 - - - - 141,238 138,946 Trgovci poedinci i fizi~ki lica koi ne se smetaat za trgovci - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vkupno 16,076 22,052 162,429 160,772 - - 18,860 34,210 35,820 39,606 18 41 277 246 - - 233,480 256,927

{tedilnica Fulm Doo, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici od finansirawe (prodolùva)

32

3.2 Pazarni rizici {tedilnicata e izloèna na pazarni rizici koi proizleguvaat od izloènosta na {tedilnicata na efektot od fluktuacijata na pazarnite kamatni stapki. Poradi toa [to site transakcii gi izvr[uva vo doma[na valuta - Denar, {tedilnicata ne e izloèna na fluktuacijata na kursevite na stranskite valuti. Rakovodstvoto na {tedilnicata utvrduva prifatlivi limiti na rizik, koi se baziraat na nivno sekojdnevno sledewe.

{tedilnicata e dol`na, pred realiziraweto na transakcijata na trguvawe, da obezbedi deka site va`ni uslovi i elementi na edna transakcija se jasni i dogovoreni.

{tedilnicata e dol`na da ne izvr[uva transakcii koi ne se vo soglasnost so voobi~aenite uslovi na pazarite.

Mehanizmi vo upravuvawe so rizikot na partneri vo trguvawe se:

Odobreni partneri - {tedilnicata vr[i transakcii samo so partneri vo trguvawe odobreni od Edinstveniot sodru`nik vrz osnova na analizata na Komitetot za upravuvawe so likvidnosniot rizik na {tedilnicata.

Minimum krediten rejting - {tedilnicata vr[i transakcii samo so partneri vo trguvawe so dobar krediten rejting pri [to za podolg rok potreben e partner so podobar krediten rejting.

Limiti na izloènost sprema eden partner vo trguvawe - soglasno Politikata za upravuvawe so rizik od koncentracija na izloènost

Kamaten rizik

{tedilnicata e izloèna na efektite od fluktuacijata na nivoata na pazarnite kamatni stapki vrz nejzinata finansiska sostojba i pari~ni tekovi.

Za upravuvawe so rizikot od promena na kamatnite stapki, {tedilnicata ima usvoeno politiki i proceduri i istite se usoglaseni so Zakonot za banki i odredbite od relevantnata podzakonska regulativa.

{tedilnicata vospostavuva sistem za upravuvawe so rizikot na kamatna stapka koj proizleguva od portfolioto na bankarskite aktivnosti (vo natamo[en tekst: Rizikot na kamatni stapki), koj e soodveten na prirodata, obemot i sloènosta na aktivnostite na {tedilnicata koi vlijaat vrz nivoto na izloènosta na {tedilnicata na ovoj rizik.

{tedilnicata go opredeluva nivoto na rizikot koj proizleguva od promenite vo kamatnite stapki, od aspekt na vlijanieto vrz bilansot na uspeh i vrz visinata na kamatno~uvstvitelnite pozicii.


33

Pazarni rizici (prodolùva) Kamaten rizik (prodolùva)

{tedilnicata definira limiti na izloènosta na rizikot na kamatni stapki vo portfolioto na bankarskite aktivnosti, so cel da se namalat zagubite, odnosno da se namalat negativnite efekti vrz visinata na prihodite i na sopstvenite sredstva na {tedilnicata, pritoa imaj]i gi predvid i rezultatite od izvr[enoto stres-testirawe.

{tedilnicata vr[i redovno stres-testirawe na vlijanieto na golemite promeni ([okovi) vo kamatnite stapki vrz dobivkata i sopstvenite sredstva. Stres-testiraweto (stres-scenarijata) se temeli vrz realno najlo[ite scenarija i gi opfa]a site materijalni izvori na rizik od promenata na kamatnite stapki.

Tabelata podolu gi analizira sredstvata i obvrskite na {tedilnicata, grupirani spored nivnata dostasanost vrz osnova na preostanatiot period od datumot na izvestuvawe do dogovorniot datum na dospevawe na den 31 dekemvri 2010 i 31 dekemvri 2009 (vo iljadi Denari).


34


31 dekemvri 2010

Instrumenti so fiksna kamatna stapka, vklu~uvaj]i gi i instrumentite/ so promenliva kamatna stapka, predmet

na odluka

Efektivna kamatna

stapka(vo%)

Instru-menti so promen-

liva kamatna

stapkaPomalku od 1 mes.

Od 1 do 3

meseciOd 3 do 12mes.

Od 1 do 2

godini Od 2 do 5

godini Nad 5

godini

Neka-mato-nosno Vkupno

Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 0.5%-5.2% - 30,257 4,950 - - - - 613 35,820Finan. sredstva po obj. vrednost preku BU - - - - - - - - - -Krediti i pobaruvawa od banki 4.4%-7.2% - - 12,078 3,960 - - - 38 16,076Krediti i pobaruvawa od komitenti

6.62%-24.27% - 5,999 10,375 47,804 44,714 52,426 - 1,111 162,429

Vloùvawa vo hartii od vrednost 4.4%-4.7% - 4,996 9,920 3,944 - - - - 18,860Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - - - 39 39Ostanati pobaruvawa - - - - - - - - 295 295Zaloèni sredstva - - - - - - - - - -

- 41,252 37,323 55,708 44,714 52,426 - 2,096 233,519Finansiski obvrski Finan. obvrski po obj. vrednost preku BU - - - - - - - - - -Depoziti na banki - - - - - - - - - -Depoziti na komitenti 0.5%-13% - 12,781 21,118 71,320 23,366 1,894 - 1,194 131,673Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - - - -Obvrski po krediti

1.3%-11.8% - 660 616 1,673 1,921 4,449 2,281 39 11,639

Subordinirani obvrski - - - - - - - - - -Ostanati obvrski - - - - - - - - 2,264 2,264 - - 13,441 21,734 72,993 25,287 6,343 2,281 3,497 145,576Neusoglasenost na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski - 27,811 15,589 (17,285) 19,427 46,083 (2,281) (1,401) 87,943


35


31 dekemvri 2009

Instrumenti so fiksna kamatna stapka, vklu~uvaj]i gi i instrumenti/ so promenliva kamatna stapka, predmet na

odluka

Efektivna kamatna

stapka(vo%)

Instru-menti so promen-

liva kamatna

stapkaPomalku od 1 mes.

Od 1 do 3

meseciOd 3 do 12mes.

Od 1 do 2

godini

Od 2 do 5

godini Nad 5

godini

Ne-kama-

to-nosno Vkupno

Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 0.5%-6.8% - 35,718 3,465 - - - - 423 39,606 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - - -Krediti i pobaruvawa od banki 6.2%-8.5% - 1,931 14,568 5,478 - - - 75 22,052 Krediti i pobaruvawa od komitenti

6.62%-32.73% - 5,004 12,660 60,735 42,350 38,681 - 1,342 160,772

Vloùvawa vo hartii od vrednost 5.2%-5.7% - - 20,165 14,045 - - - - 34,210 Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - - - 149 149 Ostanati pobaruvawa - - - - - - - - 287 287 Zaloèni sredstva - - - - - - - - - -

- - 42,653 50,858 80,258 42,350 38,681 - 2,276 257,076 Finansiski obvrski Fin. obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - - - -Depoziti na banki - - - - - - - - - -Depoziti na komitenti 1,5%-13% - 18,107 29,451 78,647 23,534 3,265 - 1,284 154,288 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - - - -Obvrski po krediti 1,3%-14,5% - 455 467 1,937 2,375 5,134 3,496 48 13,912 Subordinoirani obvrski - - - - - - - - - -Ostanati obvrski - - - - - - - - 1,703 1,703 - - 18,562 29,918 80,584 25,909 8,399 3,496 3,035 169,903 Neusoglasenost na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski - - 24,093 20,940 (326) 16,441 30,282 (3,496) (759) 87,173


36

Pazarni rizici (prodolùva)

Valuten rizik

{tedilnicata e izloèna na rizik vo odnos na efektite od dvièwata na nivoto na deviznite kursevi koi se odrazuvaat vrz finansiskata pozicija i gotovinskiot tek. Slednite tabeli ja sumiraat neto deviznata pozicija na monetarnite sredstva i obvrski na {tedilnicata na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina (vo iljadi Denari).

2010 MKD EUR USD Drugi

valuti Vkupno

Monetarni sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 35,820 - - - 35,820Sredstva za trguvawe - - - - -Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - -Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - -Krediti i pobaruvawa od banki 16,076 - - - 16,076Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 162,429 - - - 162,429Vloùvawa vo hartii od vrednost 18,860 - - - 18,860Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - -Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 39 - - - 39Ostanati pobaruvawa 295 - - - 295Zaloèni sredstva - - - - -Odloèni dano~ni sredstva - - - - -Vkupno monetarni sredstva 233,519 - - - 233,519

Monetarni obvrski Obvrski za trguvawe - - - - -Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - -Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - -Depoziti na banki - - - - -Depoziti na drugi komitenti 131,673 - - - 131,673Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - -Obvrski po krediti 11,639 - - 11,639Subordinirani obvrski - - - - -Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - -Odloèni dano~ni obvrski - - - - -Ostanati obvrski 2,264 - - - 2,264

Vkupno monetarni obvrski 145,576 - - - 145,576

Neto pozicija 87,943 - - - 87,943


37

Pazarni rizici (prodolùva) Valuten rizik (prodolùva)

2009 MKD EUR USD Drugi

valuti Vkupno

Monetarni sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 39,606 - - - 39,606Sredstva za trguvawe - - - - -Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - -Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - -Krediti i pobaruvawa od banki 22,052 - - - 22,052Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 160,772 - - - 160,772Vloùvawa vo hartii od vrednost 34,210 - - - 34,210Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - -Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 149 - - - 149Ostanati pobaruvawa 287 - - - 287Zaloèni sredstva - - - - -Odloèni dano~ni sredstva - - - - -Vkupno monetarni sredstva 257,076 - - - 257,076

Monetarni obvrski Obvrski za trguvawe - - - - -Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - -Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - -Depoziti na banki - - - - -Depoziti na drugi komitenti 154,288 - - - 154,288Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - -Obvrski po krediti 13,912 - - - 13,912Subordinirani obvrski - - - - -Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - -Odloèni dano~ni obvrski - - - - -Ostanati obvrski 1,703 - - - 1,703

Vkupno monetarni obvrski 169,903 - - - 169,903

Neto pozicija 87,173 - - - 87,173

3.3 Rizik na likvidnost {tedilnicata e izloèna na dnevni povlekuvawa na sredstva od svoite raspolo`livi gotovinski resursi na tekovnite smetki, dospeanite depoziti, po osnov na odobreni krediti, kako i ostanati povlekuvawa. Za upravuvawe so likvidnosniot rizik, {tedilnicata ima usvoeno politiki i proceduri i istite se usoglaseni so Zakonot za banki i odredbite od Odlukata na NBRM za upravuvawe so likvidnosniot rizik.

Osnovnite principi i standardi za upravuvawe so likvidnosniot rizik se sostojat vo slednoto:

{tedilnicata kontinuirano go identifikuva, meri, sledi i kontrolira likvidnosniot rizik, vo soglasnost so prirodata, obemot i sloènosta na finansiskite aktivnosti koi gi vr[i, na na~in so koj ]e ovozmoì nepre~eno, neprekinato i navremeno izvr[uvawe na dostasanite obvrski.


38

Pazarni rizici (prodolùva) Rizik na likvidnost (prodolùva)

{tedilnicata vr[i testirawe na likvidnosta pri razli~ni scenarija, so cel da se sledi likvidnosniot rizik i da se obezbedi soodvetna likvidnosna pozicija.

{tedilnicata ima vospostaveno plan za upravuvawe so likvidnosniot rizik vo vonredni uslovi, koj me\u drugoto, sodrì i zadolènija za izgotvuvawe izve[tai so podatoci, pokazateli i drugi informacii koi se neophodni za prezemawe merki vo slu~aj na likvidnosni krizi, no i za interno izvestuvawe vo ramki na {tedilnicata.

Slednite tabeli gi analiziraat sredstvata i obvrskite na {tedilnicata, grupirani spored nivnata dostasanost vrz osnova na preostanatiot period od datumot na izvestuvawe do dogovorniot datum na dospevawe na 31 dekemvri 2010 i 2009 (vo iljadi Denari).

31 dekemvri 2010

Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12

meseciOd 1 do 2

godini

Od 2 do 5 godini Nad 5

godini VkupnoFinansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 30,870 4,950 - - - - 35,820Sredstva za trguvawe - - - - - - -Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - -Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -Krediti i pobaruvawa od banki 38 12,078 3,960 - - - 16,076Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 7,110 10,375 47,804 44,714 52,426 - 162,429Vloùvawa vo hartii od vrednost 4,996 9,920 3,944 - - - 18,860Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - - -Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 39 - - - - - 39Ostanati pobaruvawa 295 - - - - - 295Zaloèni sredstva - - - - - - -Odloèni dano~ni sredstva - - - - - - -

Vkupno finansiski sredstva 43,348 37,323 55,708 44,714 52,426 - 233,519 Finansiski obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - -Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - -Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -Depoziti na banki - - - - - - -Depoziti na drugi komitenti 13,975 21,118 71,320 23,366 1,894 - 131,673Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - -Obvrski po krediti 699 616 1,673 1,921 4,449 2,281 11,639Subordinirani obvrski - - - - - - -Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - -Odloèni dano~ni obvrski - - - - - - -Ostanati obvrski 2,264 - - - - - 2,264

Vkupno finansiski obvrski 16,938 21,734 72,993 25,287 6,343 2,281 145,576Ro~na neusoglasenost 26,410 15,589 (17,285) 19,427 46,083 (2,281) 87,943


39

Pazarni rizici (prodolùva) Rizik od likvidnost (prodolùva)

31 dekemvri 2009

Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12

meseciOd 1 do 2

godini Od 2 do 5

godini Nad 5

godini VkupnoFinansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 36,141 3,465 - - - - 39,606 Sredstva za trguvawe - - - - - - -Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - -Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -Krediti i pobaruvawa od banki 2,006 14,568 5,478 - - - 22,052 Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 6,346 12,660 60,735 42,350 38,681 - 160,772 Vloùvawa vo hartii od vrednost - 20,165 14,045 - - - 34,210 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - - -Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 149 - - - - - 149 Ostanati pobaruvawa 287 - - - - - 287 Zaloèni sredstva - - - - - - -Odloèni dano~ni sredstva - - - - - - -

Vkupno finansiski sredstva 44,929 50,858 80,258 42,350 38,681 - 257,076 Finansiski obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - -Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - -Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -Depoziti na banki - - - - - - -Depoziti na drugi komitenti 19,391 29,451 78,647 23,534 3,265 - 154,288 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - -Obvrski po krediti 503 467 1,937 2,375 5,134 3,496 13,912 Subordinirani obvrski - - - - - - -Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - -Odloèni dano~ni obvrski - - - - - - -Ostanati obvrski 1,703 - - - - - 1,703

Vkupno finansiski obvrski 21,597 29,918 80,584 25,909 8,399 3,496 169,903 Ro~na neusoglasenost 23,332 20,940 (326) 16,441 30,282 (3,496) 87,173


40

3.4 Procenka na objektivnata vrednost Objektivna vrednost pretstavuva vrednost za koja edno sredstvo moè da bide zameneto ili nekoja obvrska podmirena pod normalni komercijalni uslovi. Objektivnata vrednost se odreduva vrz osnova na procenkite napraveni od rakovodstvoto, zavisno od vidot na sredstvoto ili obvrskata.

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti

Smetkovodstvenata vrednost na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti soodvetstvuva na nivnata objektivna vrednost so ogled deka istite vklu~uvaat gotovina, smetki vo banki i depoziti so kratok rok na dospevawe.

Krediti i pobaruvawata od banki i komitenti

Kreditite i pobaruvawata od banki i komitenti se evidentiraat po amortizirana nabavna vrednost namalena za rezervirawe poradi o[tetuvawe. Nivnata objektivna vrednost soodvetstvuva na evidentiranata vrednost.

Vloùvawa vo hartii od vrednost

Objektivna vrednost na vloùvawata vo finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dospevawe e nivnata smetkovodstvena vrednost so ogled na toa [to nivnata smetkovodstvena vrednost e utvrdena vrz osnova na diskontiranite pari~ni tekovi.

Ostanati pobaruvawa

Objektivnata vrednost na ostanatite pobaruvawa soodvetstvuva na nivnata smetkovodstvena vrednost so ogled na nivniot kratok rok na dospevawe.

Depoziti i obvrski po krediti

Procenetata objektivna vrednost na depozitite po viduvawe, pretstavuva iznos koj treba da se isplati po viduvawe. Objektivnata vrednost na oro~enite depoziti so promenlivi kamatni stapki e nivnata smetkovodstvena vrednost na denot na izgotvuvaweto na bilansot na sostojba. Smetkovodstvenata vrednost na obvrskite po krediti soodvetstvuva na nivnata objektivna vrednost.

Ostanati obvrski

Objektivnata vrednost na ostanatite obvrski soodvetstvuva na nivnata smetkovodstvena vrednost so ogled na nivniot kratok rok na dospevawe.


41

Procenka na objektivnata vrednost (prodolùva) Vo tabelata podolu se prikaàni evidentiranata vrednost i objektivnata vrednost na onie finansiski sredstva i obvrski koi ne se evidentirani spored objektivna vrednost na 31 dekemvri 2010 i 2009:

2010 2009 Smetkovod-

stvena vrednost

Objektivna vrednost

Smetkovod-stvena

vrednostObjektivna

vrednostSredstva

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 35,820 35,820 39,606 39,606Sredstva za trguvawe - - - -Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - -

Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -

Krediti i pobaruvawa od banki 16,076 16,076 22,052 22,052Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 162,429 162,429 160,772 160,772Vloùvawa vo hartii od vrednost 18,860 18,860 34,210 34,210Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - -

Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 39 39 149 149Ostanati pobaruvawa 295 295 287 287Zaloèni sredstva - - - -

Odloèni dano~ni sredstva - - - -

Obvrski Obvrski za trguvawe - - - -Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - -

Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -

Depoziti na banki - - - -

Depoziti na drugi komitenti 131,673 131,673 154,288 154,288Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - -

Obvrski po krediti 11,639 11,639 13,912 13,912Subordinirani obvrski - - - -

Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - -

Odloèni dano~ni obvrski - - - -

Ostanati obvrski 2,264 2,264 1,703 1,703


42

3.5 Izvestuvawe spored segmenti Izvestuvaweto spored segmentite se vr[i po primarnite delovni segmenti i po sekundarnite geografski segmenti. Primarni delovni segmenti na {tedilnicata se: rabota so naselenie, dadeni krediti, tekovni i oro~eni depoziti itn. {tedilnicata nema sekundarni geografski segmenti. {tedilnicata gi obelodenuva bilansot na sostojba i bilansot na uspeh za sekoj izvestuva~ki period, po primarni delovni i sekundarni geografski segmenti.

Primarni delovni segmenti Ostanato

Rabota so

nasele-nie

Korpora-tivno

bankar-stvo

Investi-cisko

bankar-stvo

Finansi-ski lizing Dràva

Vrabote-ni

Nealo-cirano Vkupno

2010 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 21,447 2,600 - - 1,418 - - 25,465Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 1,519 (377) - - - - - 1,142Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - - -Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost - - - - - - - -Ostanati operativni prihodi 557 - - - - - 189 746Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - -

Vkupno prihodi po segment 23,523 2,223 - - 1,418 - 189 27,353 Finansiski rezultat po segment 21,332 2,253 - - 1,418 (11,613) (12,693) 697Danok od dobivka - - - - - - (166) (166)Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 21,332 2,253 - - 1,418 (11,613) (12,859) 531 Vkupna aktiva po segment 162,429 51,315 - - 18,860 - - 232,604Nealocirana aktiva po segment - - - - - - 2,596 2,596

Vkupna aktiva 162,429 51,315 - - 18,860 - 2,596 235,200 Vkupno obvrski po segment 131,955 11,639 - - - 1,545 - 145,139Nealocirani obvrski po segment - - - - - - 719 719

Vkupno obvrski 131,955 11,639 - - - 1,545 719 145,858 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (2,193) 30 - - - - - (2,163)Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - - -Amortizacija - - - - - - (771) (771)Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - - -Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - - -Ostanati rashodi - - - - - (11,613) (12,109) (23,722)


43

Izvestuvawe spored segmenti (prodolùva) Primarni delovni segmenti (prodolùva)

Ostanato

Rabota so

nasele-nie

Korpora-tivno

bankar-stvo

Investi-cisko

bankar-stvo

Finansi-ski lizing Dràva

Vrabote-ni

Nealo-cirano Vkupno

2009 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 24,382 1,827 (13) 1,810 - - 28,006 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 1,950 (397) - - - - (105) 1,448 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - - -Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost - - - - - - - -Ostanati operativni prihodi 405 - - - - - 250 655 Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - - -Vkupno prihodi po segment 26,737 1,430 - (13) 1,810 - 145 30,109 Finansiski rezultat po segment 23,688 1,402 - (13) 1,810 (12,081) (13,279) 1,527 Danok od dobivka - - - - - - (201) (201)Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 23,688 1,402 - (13) 1,810 (12,081) (13,480) 1,326 Vkupna aktiva po segment 160,772 61,331 - - 34,210 - - 256,313 Nealocirana aktiva po segment - - - - - - 2,401 2,401

Vkupna aktiva 160,772 61,331 - - 34,210 - 2,401 258,714 Vkupno obvrski po segment 154,288 13,912 - - - 1,142 - 169,342 Nealocirani obvrski po segment - - - - - - 561 561

Vkupno obvrski 154,288 13,912 - - - 1,142 561 169,903 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (3,049) (28) - - - - - (3,077)Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova Amortizacija - - - - - - (1,069) (1,069)Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - - -Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - - -Ostanati rashodi - - - - - (12,081) (12,355) (24,436)


44

Izvestuvawe spored segmenti (prodolùva) Sekundarni geografski segmenti

Republika

Makedonija

Zemji ~lenki

na EUEvropa

(osta.)

Zemji ~lenki

na OECD Ostanato Nealo-cirano Vkupno

2010 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 25,465 - - - - - - 25,465Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 1,142 - - - - - - 1,142Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - - -Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost - - - - - - - -Ostanati operativni prihodi 746 - - - - - - 746Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - - -

Vkupno prihodi po segment 27,353 - - - - - - 27,353 Finansiski rezultat po segment 697 - - - - - - 697Danok od dobivka - - - - - - (166) (166)Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 697 - - - - - (166) 531 Vkupna aktiva po segment 235,200 - - - - - - 235,200Nealocirana aktiva po segment - - - - - - - -

Vkupna aktiva 235,200 - - - - - - 235,200 Vkupno obvrski po segment 145,858 - - - - - - 145,858Nealocirani obvrski po segment - - - - - - - -

Vkupno obvrski 145,858 - - - - - - 145,858 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (2,163) - - - - - - (2,163)Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - - -Amortizacija (771) (771)Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - - -Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - - -Ostanati rashodi (23,722) - - - - - - (23,722)


45

Izvestuvawe spored segmenti (prodolùva) Sekundarni geografskisegmenti (prodolùva)

Republika

Makedonija

Zemji ~lenki

na EUEvropa

(osta)

Zemji ~lenki

na OECD Ostanato Nealo-cirano Vkupno

2009 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 28,006 - - - - - - 28,006Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 1,448 - - - - - - 1,448Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - - -Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost - - - - - - - -Ostanati operativni prihodi 655 - - - - - - 655Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - - -

Vkupno prihodi po segment 30,109 - - - - - - 30,109 Finansiski rezultat po segment 1,527 - - - - - - 1,527Danok od dobivka (201) - - - - - - (201)Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 1,326 - - - - - - 1,326 Vkupna aktiva po segment 258,714 - - - - - - 258,714Nealocirana aktiva po segment - - - - - - - -

Vkupna aktiva 258,714 - - - - - - 258,714 Vkupno obvrski po segment 169,903 - - - - - - 169,903Nealocirani obvrski po segment - - - - - - - -

Vkupno obvrski 169,903 - - - - - - 169,903 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (3,077) - - - - - - (3,077)Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - - -Amortizacija (1,069) (1,069)Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - - -Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - - -Ostanati rashodi (24,436) - - - - - - (24,436)


46

3.6 Upravuvawe so kapitalot Pri upravuvawe na svojot kapital, {tedilnicata se pridrùva kon slednite celi:

Pridrùvawe kon uslovite vo vrska so kapitalot postaveni od strana na regulatorot,

Za[tita na sposobnosta na {tedilnicata da prodolì so svoeto delovno rabotewe vo kontinuitet, i

Odrùvawe na cvrsta kapitalna baza za poddr[ka na razvojot na svoite delovni aktivnosti.

Rakovodstvoto na {tedilnicata ja sledi adekvatnosta na kapitalot i upotrebata na sopstvenite sredstva na dnevna osnova, preku upotreba na tehniki bazirani na na~elata postaveni od strana na Bazelskiot komitet, a implementirani za supervizorski potrebi od strana na Narodnata Banka na Republika Makedonija. Potrebnite informacii se podnesuvaat do nadle`niot organ kvartalno.

Adekvatnost na kapitalot

So sostojba na 31 dekemvri 2010 godina, politikite i procedurite na {tedilnicata se zasnovaat na zakonskata i podzakonskata regulativa izdadena od strana na Narodnata Banka na Republika Makedonija. {tedilnicata postojano ja odrùva stapkata na adekvatnost nad propi[anite limiti od Zakonot za banki i relevantnata podzakonska regulativa. {tedilnicata ima usvoeno politika za odrùvawe na adekvatnosta na kapitalot.

Za sledewe na adekvatnosta na kapitalot, {tedilnicata koristi kriteriumi odredeni so Bazelskata Spogodba (baran minimum od 8.00%). Na 31 dekemvri 2010 godina, sopstvenite sredstva na {tedilnicata, definirani vo soodvetnite odredbi na Zakonot za banki i Metodologijata na NBRM, iznesuvaat 88,811 iljadi Denari (2009: 87,485 iljadi Denari), dodeka stapkata na adekvatnost na kapitalot, baziran na me\unaroden rizik iznesuva 55% (2009: 54%), [to e vo soglasnost so baraniot prethodno citiran minimum.

Koeficientot za adekvatnost na kapital se dobiva kako odnos pome\u sopstvenite sredstva na {tedilnicata i zbirot od aktivata ponderirana spored kreditniot rizik i aktivata ponderirana spored valutniot rizik.

Tabelata podolu pretstavuva sumaren pregled na sopstvenite sredstva i koeficientot na adekvatnost na kapitalot na {tedilnicata za godinite [to zavr[uvaat na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina, a koj se odnesuva na barawata soglasno regulativata na Narodna Banka na Republika Makedonija. Vo izminatite dve godini {tedilnicata e vo soglasnost so propi[anite barawa vo vrska so kapitalot.


47

Upravuvawe so kapitalot (prodolùva)

Red. Br. Opis

31 dekemvri

2010 31 dekemvri

2009I AKTIVA PONDERIRANA SPORED KREDITNIOT RIZIK

1 Bilansna aktiva ponderirana spored kreditniot rizik 160,394.8 161,376.6 2 Vonbilansna aktiva ponderirana spored kreditniot rizik - - 3 Aktiva ponderirana spored kreditniot rizik (1+2) 160,394.8 161,376.64 Kapital potreben za pokrivawe na kreditniot rizik 12,831.6 12,910.1 II AKTIVA PONDERIRANA SPORED VALUTNIOT RIZIK 5 Agregatna devizna pozicija - - 6 Neto-pozicija vo zlato - - 7 Kapital potreben za pokrivawe na valutniot rizik - - 8 Aktiva ponderirana spored valutniot rizik - -

III AKTIVA PONDERIRANA SPORED DRUGI RIZICI - -

9 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od promena na cenite na stokite - -

10 Kapital potreben za pokrivawe na pazarnite rizici (10.1+10.2+10.3+10.4+10.5+10.6+10.7+10.8) - -

10.1 Kapital potreben za pokrivawe na specifi~niot rizik od vloùvawa vo dol`ni~ki instrumenti - -

10.2 Kapital potreben za pokrivawe na generalniot rizik od vloùvawa vo dol`ni~ki instrumenti - -

10.3 Kapital potreben za pokrivawe na specifi~niot rizik od vloùvawa vo sopstveni~ki hartii od vrednost - -

10.4 Kapital potreben za pokrivawe na generalniot rizik od vloùvawa vo sopstveni~ki hartii od vrednost - -

10.5 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od poramnuvawe/isporaka - -

10.6 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od drugata dogovorna strana - -

10.7 Kapital potreben za pokrivawe na nadminuvaweto na limitite na izloènost - -

10.8 Kapital potreben za pokrivawe na pazarnite rizici od pozicii vo opcii - -

11 Kapital potreben za pokrivawe na drugite rizici (9+10) - - 12 Aktiva ponderirana spored drugi rizici - - IV AKTIVA PONDERIRANA SPORED RIZICI (3+8+12) 160,394.8 161,376.613 Kapital potreben za pokrivawe na rizicite 12,831.6 12,910.1

V SOPSTVENI SREDSTVA 88,811 87,485.0VI ADEKVATNOST NA KAPITALOT (V/IV) 0.55 0.54

{tedilnica Fulm Doo, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)

48

4 Zna~ajni smetkovodstveni procenki {tedilnicata vr[i procenki i pretpostavki koi vlijaat vrz objavenite iznosi na sredstva i obvrski vo ramkite na slednata finansiska godina. Procenkite postojano se predmet na proverka i se baziraat na minati iskustva i drugi faktori, vklu~uvaj]i o~ekuvawa od idni nastani za koi se veruva deka se razumni vo odnos na okolnostite vo koi se javuvaat.

O[tetuvawe na krediti odobreni na komitenti

{tedilnicata kvartalno go proveruva svoeto kreditno portfolio so cel procenka na negovata o[tetenost. Pri odreduvaweto na potrebata za priznavawe na zaguba od o[tetuvawe vo Bilansot na uspeh, {tedilnicata procenuva dali postojat evidentni dokazi koi ukaùvaat na merlivo namaluvawe vo procenetite pari~ni tekovi od kreditnoto portfolio pred identifikuvawe na namaluvaweto na nivo na poedine~en kredit vo ramkite na portfolioto na krediti i avansi. Dokazite vklu~uvaat evidentni podatoci koi ukaùvaat na postoewe nepovolna promena vo pla]awata od strana na pozajmuva~ite vo grupata, ili pak podatoci na nivo na zemja ili lokalni ekonomski uslovi koi se vo korelacija so namaluvaweto na sredstvata vo grupata. Rakovodstvoto upotrebuva procenki bazirani na minati iskustva povrzani so o[tetuvaweto na sredstvata so karakteristiki na krediten rizik kako i objektivni dokazi na o[tetuvawe sli~ni na onie vo portfolioto pri rasporeduvaweto na idnite pari~ni tekovi. Metodologijata i pretpostavkite koi se koristat za procenka na iznosot i periodot na idnite pari~ni tekovi se proveruvaat redovno, so cel namaluvawe na kakvi bilo razliki pome\u procenetite i fakti~kite zagubi.

5 Izjava za usoglasenost so regulativa Soglasno so tekovnata zakonska regulativa, vkupnite [tedni vlogovi ne moè da go nadminuvaat pove]e od dva pati iznosot na sopstvenite sredstva.

So sostojba na 31 dekemvri 2010 i 2009, {tedilnicata go usoglasi svojot maksimum na za[tedi soglasno odlukite na NBRM.

{tedilnica Fulm Doo, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2010 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)

49

6 Prihodi i rashodi od kamata Struktura na prihodite i rashodite od kamata spored vidot na finansiskite instrumenti

2010 2009 Prihodi od kamata Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,461 1,640 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - Krediti i pobaruvawa od banki 1,308 389 Krediti i pobaruvawa od komitenti 31,578 36,504 Vloùvawa vo hartii od vrednost 1,418 1,810 Ostanati pobaruvawa - - (Ispravka na vrednosta na prihodi od kamata, na neto-osnova) (280) (334) Naplateni prethodno otpi[ani kamati 1,567 1,575

37,052 41,584Rashodi za kamata Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - Depoziti na banki - - Depoziti na drugi komitenti 11,418 13,363Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - Obvrski po krediti 169 215Subordinirani obvrski - - Ostanati obvrski - -

11,587 13,578Neto prihodi od kamata 25,465 28,006

Sektorska analiza na prihodite i rashodite od kamata spored sektorot

2010 2009 Prihodi od kamata Nefinansiski dru[tva - - Dràva 1,418 1,810 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - - Banki 2,769 2,029 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) - - Doma]instva 31,578 36,504 Nerezidenti - - (Ispravka na vrednosta na prihodi od kamata, na neto-osnova) (280) (334) Naplateni prethodno otpi[ani kamati 1,567 1,575

Vkupno prihodi od kamata 37,052 41,584 Rashodi za kamata Nefinansiski dru[tva - -Dràva - -Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - -Banki 169 202Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) - 13Doma]instva 11,418 13,363Nerezidenti - -

Vkupno rashodi za kamata 11,587 13,578Neto prihodi/(rashodi) od kamata 25,465 28,006


50

7 Prihodi i rashodi od provizii i nadomesti Struktura na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti spored vidot na finansiskite instrumenti

2010 2009 Prihodi od provizii i nadomesti Kreditirawe 1,519 1,950 Platen promet - vo zemjata - - - so stranstvo - - Akreditivi i garancii - - Brokersko rabotewe - - Upravuvawe so sredstvata - - Komisiski i doveritelski aktivnosti - - Izdavawe hartii od vrednost - - Ostanato - -

Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 1,519 1,950 Rashodi od provizii i nadomesti Kreditirawe - - Platen promet - vo zemjata 323 227 - so stranstvo - -Akreditivi i garancii - 105 Brokersko rabotewe - - Upravuvawe so sredstvata - - Komisiski i doveritelski aktivnosti - - Izdavawe hartii od vrednost - - Otkup na dràvni zapisi 51 125 Provizija NBRM 3 45 Ostanato - -

Vkupno rashodi od provizii i nadomesti 377 502Neto prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 1,142 1,448

Sektorska analiza na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti spored sektorot

2010 2009 Prihodi od provizii i nadomesti Nefinansiski dru[tva - - Dràva - - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - - Banki - - Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) - - Doma]instva 1,519 1,950 Nerezidenti - -

Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 1,519 1,950 Rashodi od provizii i nadomesti Nefinansiski dru[tva - - Dràva 3 - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - - Banki 374 397Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) Doma]instva - -Nerezidenti - 105

Vkupno rashodi od provizii i nadomesti 377 502Neto prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 1,142 1,448


51

8 Neto-prihodi od trguvawe 2010 2009 Sredstva za trguvawe Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - - - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti na neto-osnova - - - realizirana - - - nerealizirana - - Prihodi od dividenda od sredstvata za trguvawe - - Prihodi od kamata od sredstvata za trguvawe - - Obvrski za trguvawe

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - - - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost depozitite za trguvawe na neto-osnova - - - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na ostanatite finansiski obvrski za trguvawe na neto-osnova - - - realizirana - - - nerealizirana - - Rashodi za kamata od finansiski obvrski ~uvani za trguvawe - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na derivatite ~uvani za trguvawe na neto-osnova - - - realizirana - - - nerealizirana - -

Neto-prihodi od trguvawe - -


52

9 Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost

2010 2009 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - -Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - - - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti, na neto-osnova - - - realizirana - - - nerealizirana - - Prihodi od dividenda od finansiskite sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na kreditite i pobaruvawata po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - - - realizirana - - - nerealizirana - -

Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - - - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na depozitite po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - - - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na obvrskite po krediti po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova - - - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na ostanatite finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - - - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost derivatite ~uvani za upravuvawe so rizik po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova - - - realizirana - - - nerealizirana - -

Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - -

10 Neto-prihodi/(rashodi) od kursni razliki 2010 2009 Realizirani prihodi/(rashodi) od kursni razliki, na neto-osnova 244 8 Nerealizirani prihodi/(rashodi) od kursni razliki, na neto-osnova - kursni razliki na ispravkata na vrednosta na finansiskite

sredstva na neto osnova (92) 53- ostanati kursni razliki na neto osnova - -

Neto-prihodi/(rashodi) od kursnite razliki 152 61


53

11 Ostanati prihodi od dejnosta 2010 2009 Dobivka od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - Dividenda od sopstveni~kite instrumenti raspolo`livi za proda`ba - - Neto-prihodi od vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva - - Kapitalna dobivka od proda`bata na: - - - nedvi`nosti i oprema 74 - - nematerijalni sredstva - - - prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - - - netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za

otu\uvawe - - Prihodi od kirii - - Prihodi od dobieni sudski sporovi 20 - Naplateni prethodno otpi[ani pobaruvawa - - Osloboduvawe na posebnata rezerva i rezervirawa za: - - - vonbilansni kreditni izloènosti - - - potencijalni obvrski vrz osnova na sudski sporovi - - - penzii i drugi koristi za vrabotenite - - - prestrukturirawa - - - nepovolni dogovori - - - ostanati rezervirawa - - Prihodi od pove]e presmetani rashodi vo minati godini - - Prihodi od rashodi na minati godini 119 189 Prihodi od somnitelni sporni pobaruvawa 265 155 Prihodi od naplateni [teti od osiguruvawe - 119 Prihodi od amortizacija na donacii 34 41 Prihodi od naem 19 8 Drugi prihodi 63 82 Ostanato - -

Vkupno ostanati prihodi od dejnosta 594 594


54

12 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova

Krediti na i pobaruvawa

od banki

Krediti na i pobaruvawa

od drugi komintenti

Vloùvawa vo fin.

sredstva raspolo`. za

proda`ba

Vloùvawa vo fin.


dospevawe

Pari~ni sredstva

pari~ni ekvivalenti

Pobaruvawa za kamata

Pobaruvawa za provizii i

nadomestiOstanati

pobaruvawa Vkupno

2010 Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - 16,743 - - 51 31 - 16,825 (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (61) (13,559) - - (19) (34) - (13,673) (61) 3,184 - - 32 (3) - 3,152 Ispravka na vrednosta na grupna osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - 1,144 - - - 5 - 1,149 (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - (2,132) - - - (6) - (2,138) - (988) - - - (1) - (989) Vkupno ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (61) 2,196 - - 32 (4) - 2,163 2009 Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta 223 13,562 - - 39 - 18 - 13,842 (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - (8,921) - - (234) - (16) - (9,171) 223 4,641 - - (195) - 2 - 4,671 Ispravka na vrednosta na grupna osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - 2,633 - - - - 5 - 2,638 (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - (4,227) - - - - (5) - (4,232) - (1,594) - - - - - - (1,594) Vkupno ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 223 3,047 - - (195) - 2 - 3,077


55

13 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova

Nedvi`nosti i

oprema Nematerijalni

sredstva

Prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa

Netekovni sredstva koi se ~uvaat za

proda`ba i grupa za otu\uvawe

Ostanati nefinansiski

sredstva Gudvil Vkupno 2010 Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe - - - - - - - (Osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe) - - - - - - - Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - - 2009 Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe - - - - - - - (Osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe) - - - - - - - Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - -


56

14 Tro[oci za vrabotenite 2010 2009 Kratkoro~ni koristi za vrabotenite - Plati 8,322 8,598 - Zadolìtelni pridonesi za socijalno i zdravstveno osiguruvawe 2,820 3,147 - Kratkoro~ni plateni otsustva - - - Tro[oci za privremeno vrabotuvawe 131 - - Udel vo dobivkata i nagradi - - - Nemonetarni koristi - -

11,273 11,745Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto - Pridonesi kon penziskite planovi za definirani pridonesi - - - Koristi pri penzioniraweto - - - Zgolemuvawe na obvrskata za penziski planovi za definirani koristi - - - Zgolemuvawe na obvrskata za drugi dolgoro~ni koristi - - - Drugi koristi pri prestanokot na vrabotuvaweto - -

- -Koristi poradi prestanokot na vrabotuvaweto - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so sopstveni~ki instrumenti - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni sredstva - - Hranarina i prevoz 17 - Regres za vrabotenite 249 270 Seminari i usovr[uvawe 38 49 Ostanato 36 17

340 336 11,613 12,081

15 Amortizacija 2010 2009 Amortizacija na nematerijalnite sredstva Interno razvien softver - - Kupen softver od nadvore [ni dobavuva~i 256 157 Drugi interno razvieni nematerijalni sredstva - - Drugi nematerijalni sredstva - - Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni pod zakup - - 256 157Amortizacija na nedvi`nostite i opremata Grade`ni objekti - - Transportni sredstva 5 169 Mebel i kancelariska oprema 468 702 Ostanata oprema 42 41 Drugi stavki na nedvi`nostite i opremata - - Vloùvawa vo nedvi`nostite i opremata zemeni pod zakup - - 515 912Vkupno amortizacija 771 1,069


57

16 Ostanati rashodi od dejnosta 2010 2009 Zaguba od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - Tro[oci za licencirawe na softverot - - Premii za osiguruvawe na depozitite 995 1,105 Premii za osiguruvawe na imotot i na vrabotenite 273 302 Materijali i uslugi 6,569 6,725 Administrativni i tro[oci za marketing 1,100 1,408 Ostanati danoci i pridonesi 215 218 Tro[oci za kirii 2,260 2,260 Tro[oci za sudski sporovi 319 224 Posebna rezerva za vonbilansna izloènost, na neto-osnova - - Rezervirawa za penziskite i za drugi koristi za vrabotenite, na neto-osnova - - Rezervirawa za potencijalnite obvrski vrz osnova na sudski sporovi, na neto-osnova - - Drugi rezervirawa, na neto-osnova 282 - Zaguba od proda`bata na: - - - nedvi`nosti i oprema - - - nematerijalni sredstva - - - prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - - - netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - - Ostanato 96 113

Vkupno ostanati rashodi od dejnosta 12,109 12,355

17 Danok na dobivka Rashodi/prihodi za tekoven i odloèn danok

2010 2009

Tekoven danok od dobivka Rashod/(prihod) za tekovniot danok od dobivka za godinata 166 201 Korekcii za prethodni godini - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - Promeni vo smetkovodstveni politiki i gre[ki - - Ostanato - - 166 201Odloèn danok od dobivka Odloèn danok od dobivka koj proizleguva od privremeni razliki za godinata - - Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi - - Promeni vo dano~nata stapka - - Voveduvawe novi danoci - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - Ostanato - - - -Vkupno rashodi/(povrat) na danokot od dobivka 166 201

2010 2009

Tekoven danok od dobivka Priznaen vo bilansot na uspeh 166 201 Priznaen vo kapitalot - -

166 201Odloèn danok od dobivka

Priznaen vo bilansot na uspeh - - Priznaen vo kapitalot - -

- -Vkupno rashodi/(povrat) na danokot od dobivka 166 201


58

Danok na dobivka (prodolùva)

Usoglasuvawe pome\u prose~na efektivna dano~na stapka i promenliva dano~na stapka

vo %

vo iljadi Denari vo %

vo iljadi Denari

2010 2009

Dobivka/(zaguba) pred odano~uvaweto 697 1,527Danok od dobivka soglasno so primenlivata dano~na stapka - - - - Efekt od razli~ni dano~ni stapki vo drugi zemji - - - - Korekcii za prethodni godini i promeni vo dano~nata stapka - - - - Odano~en prihod vo stranstvo - - - - Rashodi nepriznaeni za dano~ni celi 23.82% 166 13.16% 201 Dano~no oslobodeni prihodi - - - - Dano~ni osloboduvawa nepriznaeni vo bilansot na uspeh - - - - Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi - - - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - - - Promeni na odloèniot danok - - - - Ostanato - - - - Vkupno rashodi/(povrat) na danokot od dobivka 166 201Prose~na efektivna dano~na stapka 23.82% 13.16%

18 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 2010 2009

Pari~ni sredstva vo blagajna 581 327 Smetka i depoziti vo NBRM, osven zadolìtelni depoziti vo stranska valuta 3,276 3,815 Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj stranski banki - - Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj doma[ni banki 25,002 31,531 Blagajni~ki zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot pazar - - Dràvni zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot pazar - - Oro~eni depoziti so period na dospevawe do tri meseci 7,000 3,950 Ostanati kratkoro~ni visoko likvidni sredstva - - Pobaruvawa vrz osnova na kamati 32 22 (Ispravka na vrednosta) (71) (39) Vklu~eno vo pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti za potrebite na Izve[tajot za pari~niot tek 35,820 39,606 Zadolìtelni depoziti vo stranska valuta - - Ograni~eni depoziti - - (Ispravka na vrednosta) - -

Vkupno 35,820 39,606

2010 2009 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 39 234 Ispravka na vrednosta za godinata - - - dopolnitelna ispravka na vrednosta 51 39 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (19) (234) Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - -

Sostojba na 31 dekemvri 71 39


59

19 Sredstva za trguvawe 2010 2009 Hartii od vrednost za trguvawe Dol`ni~ki hartii od vrednost za trguvawe - Blagajni~ki zapisi za trguvawe - - - Dràvni zapisi za trguvawe - - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - - Korporativni obvrznici - - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - Kotirani - - Nekotirani - - Sopstveni~ki instrumenti za trguvawe - Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Derivati za trguvawe - Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od

vrednost - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - -Vkupno sredstva za trguvawe - -

20 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh opredelni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

2010 2009 Dol`ni~ki hartii od vrednost - Blagajni~ki zapisi - - - Dràvni zapisi - - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - - Korporativni obvrznici - - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - -

- - Kotirani - - Nekotirani - - Sopstveni~ki instrumenti - Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - -

- - Kotirani - - Nekotirani - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komintenti - - Vkupno finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - -


60

21 Derivatni sredstva i obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 2010 2009

Derivatni sredstva (Derivatni obvrski) Derivatni sredstva (Derivatni obvrski)

A. Derivati za za[tita od rizik/Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik A.1 Spored vidot na promenlivata Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - -

Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - A.2 Spored na za[tita od rizik Za[tita od rizikot od objektivnata vrednost - - - - Za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - - Za[tita od rizikot od neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - -

Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - B. Vgradeni derivati Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - -

Vkupno vgradeni derivati - - - - Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -


61

22 Krediti na i pobaruvawa 22.1 Krediti na i pobaruvawa od banki 2010 2009 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Krediti na banki - doma[ni banki - - - - stranski banki - - - - Oro~eni depoziti, so period na dospevawe nad tri meseci - - - - doma[ni banki 16,200 - 22,200 - - stranski banki - - - - Repo - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Ostanati pobaruvawa - - doma[ni banki - - - - stranski banki - - - - Pobaruvawa vrz osnova na kamati 38 - 75 - Tekovna dostasanost - - - - Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki pred ispravkata na vrednosta 16,238 - 22,275 - (Ispravka na vrednosta) (162) - (223) - Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki namaleni za ispravkata na vrednosta 16,076 - 22,052 -

2010 2009 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 223 - Ispravka na vrednosta za godinata - - - dopolnitelna ispravka na vrednosta - 223 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (61) -Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - -



62

22.2 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti Struktura na kreditite i pobaruvawata od komitenti spored vidot na dol`nikot

2010 2009 kratkoro~ni dolgoro~ni Kratkoro~ni dolgoro~ni Nefinansiski dru[tva - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Dràva - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Finansiski dru [tva, osven banki - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Doma]instva - pobaruvawa po glavnica - - - - stanbeni krediti - - - - Potro[uva~ki krediti 24,317 133,558 18,254 135,734 avtomobilski krediti - - - - hipotekarni krediti - - - - kreditni karti~ki - - - - Drugi krediti 1,781 21,617 4,492 18,709 - pobaruvawa vrz osnova na kamati 1,111 - 1,342 - Nerezidenti, osven banki - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Tekovna dostasanost 52,089 (52,089) 70,009 (70,009)Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti pred ispravkata na vrednosta 79,298 103,086 94,097 84,434 (Ispravka na vrednosta) (14,009) (5,946) (14,353) (3,406)Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za ispravkata na vrednosta 65,289 97,140 79,744 81,028

So sostojba na 31 dekemvri 2010 godina, nefunkcionalnite krediti vklu~eni vo kreditite i pobaruvawata po komitenti iznesuvaat 13,872 iljadi Denari (2009: 10,371 iljadi Denari). Nepriznaenata kamata i ostanatite povrzani tro[oci po ovie krediti iznesuvaat Denari 1,667 iljadi (2009: Denari 958 iljadi).


63

Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti (prodolùva)

2010 2009 Dvièwe na ispravkata na vrednosta na poedine~na osnova Sostojba na 1 januari 15,150 10,509 Ispravka na vrednosta za godinata - - dopolnitelna ispravka na vrednosta 16,743 13,562 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (13,559) (8,921)Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - -

Sostojba na 31 dekemvri 18,334 15,150 Dvièwe na ispravkata na vrednosta na grupna osnova Sostojba na 1 januari 2,609 4,203 Ispravka na vrednosta za godinata - - - dopolnitelna ispravka na vrednosta 1,144 2,633 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (2,132) (4,227) Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - -

Sostojba na 31 dekemvri 1,621 2,609Vkupno ispravka na vrednosta na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti 19,955 17,759

Struktura na kreditite i pobaruvawata od komitenti spored vidot na obezbeduvaweto

2010 2009 Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe - Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo {tedilnicata) 5,765 6,080 - Dràvni hartii od vrednost - - - Dràvni bezuslovni garancii - - - Bankarski garancii - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - Garancii od fizi~ki lica 151,302 152,068 Zalog na nedvièn imot - Imot za sopstvena upotreba - - - Imot za vr[ewe dejnost - - Zalog na podvièn imot - - Ostanati vidovi obezbeduvawe (zlato) 5,362 2,624 Neobezbedeni - - Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za ispravkata na vrednosta 162,429 160,772


64

23 Vloùvawa vo hartii od vrednost Vloùvawa vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba

2010 2009

Dol`ni~ki hartii od vrednost Blagajni~ki zapisi - - Dràvni zapisi - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - Korporativni obvrznici - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - -

Sopstveni~ki instrumenti Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - - - -

Kotirani - - Nekotirani - -

Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti raspolo`livi za proda`ba pred ispravkata na vrednosta - - (Ispravka na vrednosta) - -Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti raspolo`livi za proda`ba namaleni za ispravkata na vrednosta - -

2010 2009 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari - -Ispravka na vrednosta za godinata - -- dopolnitelna ispravka na vrednosta - -- (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - -(Otpi[ani pobaruvawa) - -

Sostojba na 31 dekemvri - -

Vloùvawa vo finansiski sredstva koi se ~uvaat do dospevawe 2010 2009

Dol`ni~ki hartii od vrednost Blagajni~ki zapisi - - Dràvni zapisi 18,860 34,210 Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - Korporativni obvrznici - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - 18,860 34,210 Kotirani - - Nekotirani 18,860 34,210

Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dospevawe pred ispravkata na vrednosta 18,860 34,210 (Ispravka na vrednosta) - - Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dospevawe namaleni za ispravkata na vrednosta 18,860 34,210


65

Vloùvawa vo hartii od vrednost (prodolùva)

2010 2009 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - - - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - -

Sostojba na 31 dekemvri - -

24 Vloùvawa vo podru`nici i vo pridruèni dru[tva Procent na u~estvo na {tedilnicata vo podru`nici i pridru`ni dru[tva

vo % Procent na u~estvo vo

sopstvenosta Procent na pravo na glas Naziv na podru`nicite i na pridruènite dru[tva Zemja 2010 2009 2010 2009 - - - - - - - - - - - -

Finansiski informacii za pridru`ni dru[tva-100%

Naziv na pridruènite dru[tva Vkupna aktiva

Vkupni obvrski

Vkupno kapital i

rezervi Prihodi

Dobivka/ (zaguba) za

finansiskata godina

2010 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - 2009 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - -


66

25 Ostanati pobaruvawa 2010 2009 Pobaruvawa od kupuva~i - - Odnapred plateni tro[oci 94 - Presmetani odloèni prihodi - - Pobaruvawa za provizii i nadomesti 20 47 Pobaruvawa od vrabotenite - - Avansi za nematerijalni sredstva - - Avansi za nedvi`nosti i oprema - - Drugi pobaruvawa 57 43 Ostanato (navedete gi poedine~no pobaruvawata koi pretstavuvaat pove]e od 10% od vkupnite ostanati pobaruvawa) 126 203

Vkupno ostanati pobaruvawa pred ispravkata na vrednosta 297 293 (Ispravka na vrednosta) (2) (6)

Vkupno ostanati pobaruvawa namaleni za ispravkata na vrednosta 295 287

2010 2009 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 6 4 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 36 18 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (40) (16)Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - -



67

26 Zaloèni sredstva 2010 2009

Dol`ni~ki hartii od vrednost - - Sopstveni~ki instrumenti - -

Vkupno zaloèni sredstva - -

27 Prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa

Zemji[te

Grade`ni objekti Oprema

Stanbeni objekti i

stanovi Drugi

vrednos. Vkupno

Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2009 - - - - - - prevzemeni vo tekot na godinata - - - - - - (prodadeni vo tekot na godinata) - - - - - - (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - - - - - - Sostojba na 1 januari 2010 - - - - - - prevzemeni vo tekot na godinata - - - - - - (prodadeni vo tekot na godinata) - - - - - - (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - - - O[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2009 - - - - - - Zaguba poradi o[tetuvawe (Bele[ka 13) - - - - - - (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - - - - - - Sostojba na 1 januari 2010 - - - - - - Zaguba poradi o[tetuvawe (Bele[ka 13) - - - - - - (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - -

Na 31 dekemvri 2010 - - - - - - Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2009 - - - - - - na 31 dekemvri 2009 - - - - - -

Na 31 dekemvri 2010 - - - - - -


68

28 Nematerijalni sredstva Na den 31 dekemvri 2010 godina, nematerijalnite sredstva vo celost se sostojat od kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i. Promenite vo evidentiranata vrednost za razgleduvanite periodi e kako [to sledi:

Interno razvien softver

Kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i

Drugi interno razvieni

nematerijalni sredstva

Drugi nematerijalni

sredstva

Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni

pod zakup Gudvil Vkupno

Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2009 - 882 - - - - 882 zgolemuvawa preku novi nabavki - 474 - - - - 474 zgolemuvawa preku interen razvoj - - - - - - - zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2009 - 1,356 - - - - 1,356 Sostojba na 1 januari 2010 - 1,356 - - - - 1,356 zgolemuvawa preku novi nabavki - 700 - - - - 700 zgolemuvawa preku interen razvoj - - - - - - - zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 2,056 - - - - 2,056


69

Nematerijalni sredstva(prodolùva)

Interno razvien softver

Kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i

Drugi interno razvieni

nematerijalni sredstva

Drugi nematerijalni

sredstva

Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni

pod zakup Gudvil Vkupno Amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2009 - 609 - - - - 609 amortizacija za godinata - 157 - - - - 157 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - 766 - - - - 766 Sostojba na 1 januari 2010 - 766 - - - - 766 amortizacija za godinata - 256 - - - - 256 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 1,022 - - - - 1,022 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2009 - 273 - - - - 273 na 31 dekemvri 2009 - 590 - - - - 590 Na 31 dekemvri 2010 - 1,034 - - - - 1,034


70

29 Nedvi`nosti i oprema Usoglasuvawe na sega[na smetkovodstvena vrednost

Zemji[teGrade`ni

objektiTransportni

sredstva

Mebel i kancelar.

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na nedviòstite

i opremata

Nedvi`nosti i oprema vo

podgotovka

Vloùvawe vo nedvi`nostite

i opremata zemeni pod

zakup Vkupno Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2009 - - 2,020 7,737 416 - - - 10,173 zgolemuvawa - - - 20 - - - - 20 zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - (1,762) - - - - (1,762) (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - - 2,020 5,995 416 - - - 8,431 Sostojba na 1 januari 2010 - - 2,020 5,995 416 - - - 8,431 zgolemuvawa - - 37 77 - - - - 114 zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - (391) (229) - - - - (620) (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - 1,666 5,843 416 - - - 7,925


71

Nedvi`nosti i oprema (prodolùva)

Zemji[teGrade`ni

objektiTransportni

sredstva

Mebel i kancelar.

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na nedviòstite

i opremata


podgotovka



zakup Vkupno Amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2009 - - 1,851 6,164 218 - - - 8,233 amortizacija za godinata - - 169 702 41 - - - 912 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - (1,762) - - - - (1,762) (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - - 2,020 5,104 259 - - - 7,383 Sostojba na 1 januari 2010 - - 2,020 5,104 259 - - - 7,383 amortizacija za godinata - - 5 468 42 - - - 515 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - (391) (229) - - - - (620) (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - 1,634 5,343 301 - - - 7,278 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2009 - - 169 1,573 198 - - - 1,940 na 31 dekemvri 2009 - - - 891 157 - - - 1,048 na 31 dekemvri 2010 - - 32 500 115 - - - 647


72

Nedvi`nosti i oprema (prodolùva) So sostojba na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina, site nedvi`nosti i oprema se vo sopstvenost na {tedilnicata. {tedilnicata nema optovaruvawa vrz nedvi`nostite i opremata.

Smetkovodstvena vrednost na stavkite na nedvi`nostite i opremata kade[to postoi ograni~uvawe na sopstvenosta i/ili se zaloèni kako obezbeduvawe za obvrskite na {tedilnicata

Zemji[te Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelar.

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na nedviòstite i

opremata


podgotovka



zakup Vkupno Sega[na smetkovodstvena vrednost na: - - - - - - - - -

Na 31 dekemvri 2009 - - - - - - - - -

Na 31 dekemvri 2010 - - - - - - - - -


73

30 Tekovni i odloèni dano~ni sredstva i obvrski Tekovni dano~ni sredstva i tekovni dano~ni obvrski

2010 2009 Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 39 149 Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - -

39 149

Odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski Priznaeni odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski

2010 2009

Odloèni dano~ni

sredstva

(Odloèni dano~ni obvrski)

na neto-osnova

Odloèni dano~ni

sredstva

(Odloèni dano~ni

obvrski) na neto-

osnova

Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - - Nematerijalni sredstva - - - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - Ostanati obvrski - - - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - - - Ostanato - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva/obvrski priznaeni vo bilansot na uspeh - - - - - - Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva/obvrski priznaeni vo kapitalot - - - - - - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - - - -

Nepriznaeni odloèni dano~ni sredstva

2010 2009 Dano~ni zagubi - - Dano~ni krediti - - Vkupno nepriznaeni odloèni dano~ni sredstva - -


74

Tekovni i odloèni dano~ni sredstva i obvrski (prodolùva) Usoglasuvaweto na dvièwata na odloènite dano~ni sredstva i odloènite dano~ni obvrski vo tekot na godinata

Priznaeni vo tekot na

godinata vo:

Sostojba na

1 januari bilansot na

uspeh kapitalot

Sostojba na 31

dekemvri 2009 Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - Nematerijalni sredstva - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Ostanati obvrski - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - Ostanato - - - - Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - -

2010 Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - Nematerijalni sredstva - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Ostanati obvrski - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - Ostanato - - - - Vloùvawa vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - -

31 Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba

2010 2009 Nematerijalni sredstva - - Nedvi`nosti i oprema - - Vkupno netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - -


75

Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe (prodolùva) Grupa za otu\uvawe

2010 2009 Grupa na sredstva za ot\uvawe

Finansiski sredstva - - Nematerijalni sredstva - - Nedvi`nosti i oprema - - Vloùvawa vo pridruènite dru[tva - - Pobaruvawa za danok na dobivka - - Ostanati sredstva - -

Vkupno grupa na sredstva za otu\uvawe - - Obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za otu\uvawe Finansiski obvrski - - Posebna rezerva - - Obvrski za danok na dobivka - - Ostanati obvrski - -

Vkupno obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za otu\uvawe - -

Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ba na sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa na otu\uvawe

2010 2009 Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ba na sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa na otu\uvawe - - - -


76

32 Obvrski za trguvawe 2010 2009 Depoziti na banki - Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - Oro~eni depoziti - - - Ostanati depoziti - - - - Depoziti na drugi komintenti - Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - Oro~eni depoziti - - - Ostanati depoziti - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - Instrumenti na pazarot na pari - - - Sertifikati za depozit - - - Izdadeni obvrznici - - - Ostanato - - - -Ostanati finansiski obvrski - -

- - Derivati za trguvawe - Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - Dogovori zavisni od cenata na hartiite od vrednost - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - -

- -

Vkupno obvrski za trguvawe - -


77

33 Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

2010 2009

Sega[na smetkovodstve

na vrednost

dogovorna vrednost,

platliva na dospevawe

Sega[na smetkovodstve

na vrednost

dogovorna vrednost,

platliva na dospevawe

Depoziti na banki Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - - Oro~eni depoziti - - - - Ostanati depoziti - - - - - - - - Depoziti na drugi komintenti Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - - Oro~eni depoziti - - - - Ostanati depoziti - - - -

- - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Instrumenti na pazarot na pari - - - - Sertifikati za depozit - - - - Izdadeni obvrznici - - - - Ostanato - - - - - - - - Subordinirani obvrski - - - -Ostanati finansiski obvrski - - - -Vkupno finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - -

34 Depoziti 34.1 Depoziti na banki

2010 2009 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Tekovni smetki - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Depoziti po viduvawe - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Oro~eni depoziti - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Ograni~eni depoziti - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Ostanati depoziti - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Tekovna dostasanost - - - -

Vkupno depoziti na banki - - - -


78

34.2 Depoziti na drugi komitenti 2010 2009 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Nefinansiski dru[tva - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -

- - - -Dràva - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski po osnov na kamati za depoziti - - - -

- - - -Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -

- - - -Finansiski dru[tva, osven banki - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -

- - - -Doma]instva - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe 2,457 - 3,053 - - Oro~eni depoziti 42,595 64,419 70,564 57,117 - Ograni~eni depoziti 3,061 17,947 6,954 15,316 - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 1,194 - 1,284 -

49,307 82,366 81,855 72,433Nerezidenti, osven banki - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -

- - - -Tekovna dostasanost 57,106 (57,106) 45,634 (45,634)

Vkupno depoziti na drugi komitenti 106,413 25,260 127,489 26,799


79

35 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 2010 2009 Instrumenti na pazarot na pari - - Sertifikati za depozit - - Izdadeni obvrznici - - Ostanato - - Obvrski vrz osnova na kamati za izdadeni hartii od vrednost - -

Vkupno izdadeni dol`ni~ki hartii - -


80

36 Obvrski po krediti Struktura na obvrskite po krediti spored vidot na obvrskata i sektorot na davatelot

2010 2009 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Banki - rezidenti - - - - Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - nerezidenti - - - - Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

- - - -Nefinansiski dru[tva Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

- - - -Dràva Obvrski po krediti 38 11,562 - 13,864 Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati 39 - 48 -

77 11,562 48 13,864Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata Obvrski po krediti - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

- - - -Finansiski dru[tva, osven banki Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

- - - -Nerezidenti, osven banki - Nefinansiski dru[tva - - - - Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - -Dràva - - - - Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - - - - Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Finansiski dru[tva, osven banki - - - - Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Doma]instva - - - - Obvrski po krediti - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -


Vkupno obvrski po krediti 2,988 8,651 2,907 11,005


81

Obvrski po krediti (prodolùva) Obvrski po krediti spored kreditodavatelot

2010 2009 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Doma[ni izvori: ZKDF 39 11,562 48 13,864 Komercijalna Banka AD, Skopje 38 - - -

77 11,562 48 13,864 Stranski izvori: - - - -


Vkupno obvrski po krediti 2,988 8,651 2,907 11,005

37 Subordinirani obvrski

2010 2009 Obvrski po subordinirani depoziti - - ______________________ - - ______________________ - - ______________________ - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Obvrski po subordinirani krediti - - ______________________ - - ______________________ - - ______________________ - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Obvrski po subordinirani izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - ______________________ - - ______________________ - - ______________________ - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

Otkuplivi prioritetni akcii - -

Vkupno subordinirani obvrski - -


82

38 Posebna rezerva i rezervirawa

Posebna rez. za

vonbil.kredit.izlo`.

Rezer. za pot.

obvrski vrz osnova

na sudski sporovi

Rezer. za penziite i

za drugi koristi za vraboteni

Rezer. za prestru-kturira-

weto

Rezer. za nepovol-

nite dogovori

Ostanati rezer. Vkupno

Sostojba na 1 januari 2009 - - - - - - -dopolnitelni rezervirawa vo tekot na godinata - - - - - - -(iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) - - - - - - -(osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) - - - - - - -Sostojba na 31 dekemvri 2009 - - - - - - - Sostojba na 1 januari 2010 - - - - - - -dopolnitelni rezervirawa vo tekot na godinata - - - - - 327 327(iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) - - - - - - -(osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) - - - - - (45) (45)Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - - 282 282


83

39 Ostanati obvrski 2010 2009

Obvrski kon dobavuva~ite 267 261 Dobieni avansi - - Obvrski za proviziite i nadomestite - - Presmetani tro[oci - - Donacii 72 106 Razgrani~eni prihodi 52 69 Kratkoro~ni obvrski kon vrabotenite 1,545 1,142 Kratkoro~ni obvrski za koristite na vrabotenite - - Obvrski-uplati od krediti vo sudski sporovi 236 - Ostanato 92 125

Vkupno ostanati obvrski 2,264 1,703


84

40 Akcionerski kapital Zapi[an kapital

vo Denari broj na izdadeni akcii vo iljadi Denari Nominalna vrednost po akcija obi~ni akcii neotkuplivi prioritetni akcii Vkupno zapi[an kapital

obi~ni akcii

neotkuplivi prioritetni

akcii 2010 2009 2010 2009 2010 2009

Sostojba na 1 januari - celosno plateni - - - - - - 75,607 75,607 Zapi[ani akcii vo tekot na godinata - - - - - - - - Realizacija na opciite na akcii - - - - - - - - Podelba/okrupnuvawe na nominalnata vrednost na akcija - - - - - - - - Ostanati promeni vo tekot na godinata (navedete gi detalno): - - - - - - - - ______________________________ - - - - - - - - ______________________________ - - - - - - - - ______________________________ - - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri - celosno plateni - - - - - - 75,607 75,607


85

Akcionerski kapital (prodolùva) Dividendi Objaveni dividendi i plateni dividendi od strana na {tedilnicata

2010 2009 Objaveni dividendi i plateni dividendi za godinata - -

2010 2009 Dividenda po obi~na akcija - - Dividenda po prioritetna akcija - -

Objaveni dividendi po denot na bilansot na sostojba (ne se prikaàni obvrski za dividendi vo bilansot na sostojba)

2010 2009 Objaveni dividendi po 31 dekemvri - -

2010 2009 Dividenda po obi~na akcija - - Dividenda po prioritetna akcija - -

Akcioneri ~ija sopstvenost nadminuva 5% od akciite so pravo na glas vo MKD iljadi vo %

2010 2009 2010 2009

Ime na akcionerot

Zapi[an kapital

(nominalna brednost)

Zapi[an kapital

(nominalna vrednost) pravo na glas pravo na glas

- - - - - - - -

Vkupno - - - -


86

41 Zarabotka po akcija Osnovna zarabotka po akcija

2010 2009 Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - -Neto-dobivka za godinata - -Dividenda za neotkuplivi prioritetni akcii - -Korekcii na neto-dobivkata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - -Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - -

2010 2009 Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii - - Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari - - Efekti od promenite na brojot na obi~nite akcii vo tekot na godinata - - Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii na 31 dekemvri - -

Osnovna zarabotka po akcija (vo Denari) - -

Razvodneta zarabotka po akcija

2010 2009 Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii (razvodneta) - - Neto-dobivka za godinata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - - Korekcii na neto-dobivkata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii za efektite na site izdadeni potencijalni obi~ni akcii - - Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii (razvodneta) - -

2010 2009 Ponderiran prose~en broj na obi~ni akcii (razvodnet) - - Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari - -

Efekti od izdavaweto na potencijalnite obi~ni akcii (navedete gi site nastani poodelno) - -

Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii (razvodneti) na 31 dekemvri - -

Razvodneta zarabotka po akcija (vo Denari) - -


87

42 Potencijalni i prevzemeni obvrski 42.1 Potencijalni obvrski

2010 2009

Plate`ni nepokrieni garancii - vo Denari - - - vo stranska valuta - - - vo Denari so valutna klauzula - - înidbeni nepokrieni garancii - vo Denari - - - vo stranska valuta - - -vo Denari so valutna klauzula - - Nepokrieni akreditivi - vo Denari - - - vo stranska valuta - - - vo Denari so valutna klauzula - - Neiskoristeni pre~ekoruvawa po tekovni smetki - - Neiskoristeni limiti na kreditni karti~ki - - Prevzemeni obvrski za kreditirawe i neiskoristeni kreditni limiti - - Ostanati nepokrieni potencijalni obvrski (pokrieni i nepokrieni) - - Izdadeni pokrieni garancii - - Pokrieni akreditivi - - Ostanati pokrieni potencijalni obvrski - -

Vkupno potencijalni obvrski pred posebnata rezerva - - (Posebna rezerva) - -

Vkupno potencijalni obvrski namaleni za posebnata rezerva - -

42.2 Sudski sporovi So sostojba na 31 dekemvri 2010 godina ne se evidentirani bilo kakvi rezervirawa od potencijalni zagubi po osnov na sudski sporovi. Rakovodstvoto na {tedilnicata redovno gi analizira mo`nite rizici od zagubi po osnov na sudski sporovi i eventualni pobaruvawa protiv {tedilnicata koi bi moèle da se pojavat vo idnina. Iako rezultatot od ovaa problematika ne moè sekoga[ so sigurnost da se utvrdi, Rakovodstvoto na {tedilnicata veruva deka istite nema da rezultiraat vo materijalno zna~ajni obvrski.

42.3 Dano~en rizik Finansiskite izve[tai i smetkovodstvenata evidencija na {tedilnicata podleàt na dano~na kontrola od strana na dano~nite vlasti vo periodot od 5 godini po podnesuvaweto na dano~niot izve[taj za finansiskata godina i moàt da predizvikaat dopolnitelni dano~ni obvrski. Spored procenkite na rakovodstvoto na {tedilnicata ne postojat bilo kakvi dopolnitelni uslovi od koi moàt da proizlezat potencijalno materijalno zna~ajni obvrski po ovoj osnov.

42.4 Kapitalni obvrski Ne se evidentirani kapitalni obvrski na denot na bilansirawe koi ne se ve]e priznati vo finansiskite izve[tai.


88

43 Raboti vo ime i za smetka na drugi lica 2010 2009

sredstva obvrski neto-pozicija sredstva obvrski neto-pozicija Administrirawe na sredstvata vo ime i za smetka na treti lica Depoziti vo Denari - - - - - - Depoziti vo stranska valuta - - - - - - Krediti vo Denari - - - - - - Krediti vo stranska valuta - - - - - - Drugi pobaruvawa vo Denari - - - - - - Drugi pobaruvawa vo stranska valuta - - - - - - Upravuvawe na sredstvata vo ime i za smetka na treti lica Depoziti vo Denari - - - - - - Depoziti vo stranska valuta - - - - - - Krediti vo Denari - - - - - - Krediti vo stranska valuta - - - - - - Drugi pobaruvawa vo Denari - - - - - - Drugi pobaruvawa vo stranska valuta - - - - - - Staratelski smetki - - - - - - Ostanato - - - - - -

Vkupno - - - - - -


89

44 Transakcii so povrzanite strani Vo soglasnost so Zakonot za banki kako povrzani strani so {tedilnicata se: lica so posebni prava i odgovornosti vo {tedilnicata i so niv povrzanite lica, akcioneri so kvalifikuvano u~estvo vo {tedilnicata (direktno ili indirektno poseduvawe na najmalku 5% od vkupniot broj na akcii ili od izdadenite akcii so pravo na glas vo {tedilnicata ili ovozmoùvaat zna~itelno vlijanie vrz upravuvaweto na {tedilnicata) i so niv povrzanite lica, kako i odgovornite lica na tie akcioneri - pravni lica, podru`nici na {tedilnicata i drugi lica so koi {tedilnicata ima bliski vrski.

Bilans na sostojba

Mati~no dru[tvo

Po-dru`-

nici

Pri-druèni dru[tva

Rakovo-den

kadar na {tedil-

nicata

Ostana-ti

povrzani strani Vkupno

Sostojba na 31 dekemvri 2010 Sredstva Tekovni smetki - - - - - -Sredstva za trguvawe - - - - - -Krediti i pobaruvawa - - - - - -- hipotekarni krediti - - - - - -- potro[uva~ki krediti - - - - - -- pobaruvawa po finansiski lizing - - - - - -- pobaruvawa po faktoring i forfetirawe - - - - - -- ostanati krediti i pobaruvawa - - - - - -Vloùvawa vo hartiite od vrednost - - - - - -(Ispravka na vrednosta) - - - - - -Ostanati sredstva - - - - - -

Vkupno - - - - - -

Obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - -Depoziti - - - - - -Izdadeni hartii od vrednost - - - - - -Obvrski po krediti - - - - - -Subordinirani obvrski - - - - - -Ostanati obvrski - - - - - -

Vkupno - - - - - -

Potencijalni obvrski Izdadeni garancii - - - - - -Izdadeni akreditivi - - - - - -Ostanati potencijalni obvrski - - - - - -(Posebna rezerva) - - - - - -

Vkupno - - - - - -

Potencijalni sredstva Primeni garancii - - - - - -Ostanati potencijalni sredstva - - - - - -

Vkupno - - - - - -


90

Transakcii so povrzanite strani (prodolùva)

Mati~no dru[tvo

Po-dru`-

nici

Pri-druèni dru[tva

Rakovo-den

kadar na {tedil-

nicata

Ostana-ti


Sostojba na 31 dekemvri 2009 Sredstva Tekovni smetki - - - - - -Sredstva za trguvawe - - - - - -Krediti i pobaruvawa - - - - - -- hipotekarni krediti - - - - - -- potro[uva~ki krediti - - - - - -- pobaruvawa po finansiski lizing - - - - - -- pobaruvawa po faktoring i forfetirawe - - - - - -- ostanati krediti i pobaruvawa - - - - - -Vloùvawa vo hartiite od vrednost - - - - - -(Ispravka na vrednosta) - - - - - -Ostanati sredstva - - - - - -

Vkupno - - - - - -

Obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - -Depoziti - - - - - -Izdadeni hartii od vrednost - - - - - -Obvrski po krediti - - - - - -Subordinirani obvrski - - - - - -Ostanati obvrski - - - - - -

Vkupno - - - - - -

Potencijalni obvrski Izdadeni garancii - - - - - -Izdadeni akreditivi - - - - - -Ostanati potencijalni obvrski - - - - - -(Posebna rezerva) - - - - - -

Vkupno - - - - - -

Potencijalni sredstva Primeni garancii - - - - - -Ostanati potencijalni sredstva - - - - - -

Vkupno - - - - - -


91

Transakcii so povrzanite strani (prodolùva) Prihodi i rashodi koi proizleguvaat od transakciite so povrzani strani

Mati~no dru[tvo

Po-dru`-

nici

Pri-druèni dru[tva

Rakovo-den

kadar na {tedil-

nicata

Ostana-ti


2010 Prihodi Prihodi od kamata - - - - - -Prihodi od provizii i nadomesti - - - - - -Neto-prihodi od trguvawe - - - - - -Prihodi od dividenda - - - - - -Kapitalna dobivka od proda`bata na netekovni sredstva - - - - - -Ostanati prihodi - - - - - -Transferi pome\u subjektite - - - - - -

Vkupno - - - - - - Rashodi Rashodi za kamata - - - - - -Rashodi za provizii i nadomesti - - - - - -Neto-zagubi od trguvawe - - - - - -Rashodi za nabavka na netekovnite sredstva - - - - - -Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva na neto-osnova - - - - - -Ostanati rashodi - - - - - -Transferi pome\u subjektite - - - - - -

Vkupno - - - - - -

Mati~no dru[tvo

Po-dru`-

nici

Pri-druèni dru[tva

Rakovo-den

kadar na {tediln

icata

Ostana-ti


2009 Prihodi Prihodi od kamata - - - - - -Prihodi od provizii i nadomesti - - - - - -Neto-prihodi od trguvawe - - - - - -Prihodi od dividenda - - - - - -Kapitalna dobivka od proda`bata na netekovni sredstva - - - - - -Ostanati prihodi - - - - - -Transferi pome\u subjektite - - - - - -

Vkupno - - - - - - Rashodi Rashodi za kamata - - - - - -Rashodi za provizii i nadomesti - - - - - -Neto-zagubi od trguvawe - - - - - -Rashodi za nabavka na netekovnite sredstva - - - - - -Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva na neto-osnova - - - - - -Ostanati rashodi - - - - - -Transferi pome\u subjektite - - - - - -

Vkupno - - - - - -


92

Transakcii so povrzanite strani (prodolùva) Prihodi i rashodi koi proizleguvaat od transakciite so povrzani strani

2010 2009

Kratkoro~ni koristi za vrabotenite 3,850 3,412 Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto - - Koristi poradi prestanok na vrabotuvaweto - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so sopstveni~ki instrumenti - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni sredstva - - Ostanato 819 852

Vkupno 4,669 4,264

45 Naemi Naemodavatel Pobaruvawa po finansiski naemi

Period na dospevawe na pobaruvawata po finansiski naem

Vkupno pobaruvawa po

finansiski naem do 1 godina

od 1 do 5 godini

nad 5 godini

Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - -

Vkupno - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2009 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - -

Vkupno - - - -

Pobaruvawa po neotpoviklivi operativni naemi Period na dospevawe na pobaruvawata

po operativen naem

Vkupno pobaruvawa po

operativni naemi do 1 godina

od 1 do 5 godini

nad 5 godini



Vkupno - - - -

Zemji[taGrade`ni

objektiTransp.

sredstva

Mebel i kanc.

opremaOstanata

oprema

Drugi stavki na

nedvi`nostite i

opremata VkupnoVrednost na imotot daden pod operativen naem: sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - - - -sostojba na 31 dekemvri 2009 - - - - - - -

Vkupno - - - - - - -


93

Naemi (prodolùva) Naematel Obvrski po finansiski naemi

Period na dospevawe na obvrskite po finansiski naem

Vkupno obvrski po

finansiski naem do 1 godina od 1 do 5

godini nad 5

godini Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - -


Vkupno - - - -


94

Naemi (prodolùva)

Zemji[ta Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelariska

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na nedvi`nostite

i opremata Vkupno Vrednost na imotot zemen pod finansiski naem: Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2009 - - - - - - - - zgolemuvawa - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvwe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - - - - - - -

Sostojba na 1 januari 2010 - - - - - - - - zgolemuvawa - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvwe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - -


Akumulirana amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2009 - - - - - - - - amortizacija za godinata - - - - - - - - zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvwe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - -


Sostojba na 1 januari 2010 - - - - - - - - amortizacija za godinata - - - - - - - - zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvwe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - -

Sostojba na 31dekemvri 2010 - - - - - - -

Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2009 - - - - - - -

na 31 dekemvri 2009 - - - - - - - na 31 dekemvri 2010 - - - - - - -


95

Naemi (prodolùva) Obvrski po neotpoviklivi operativni naemi

Period na dospevawe na obvrskite po operativen naem

Vkupno obvrski po

operativni naemi

do 1 godina

od 1 do 5 godini

nad 5 godini



Vkupno - - - -

46 Pla]awa vrz osnova na akcii 2010 2009 Datum na davawe na opcijata - - Datum na istekuvawe na opcijata - - Cena na realizacija na opcijata - - Cena na akcijata na datumot na davawe na opcijata - - Varijansa - - O~ekuvan prinos na dividendata - - Kamatna stapka - - Objektivna vrednost na datumot na davawe na opcijata - -

2010 2009

broj na opciite

za akcii

ponderirana prose~na cena

za opciite za akcii

broj na opciite

za akcii

ponderirana prose~na cena

za opciite za akcii

Sostojba na 1 januari Promeni vo tekot na godinata: - opcii dadeni na ~lenovite na Nadzorniot odbor - - - -- opcii dadeni na ~lenovite na Upravniot odbor - - - -- ostanati dadeni opcii - - - -- forfetirani opcii - - - -- realizirani opcii - - - -- opcii so iste~en kraen rok - - - -

Sostojba na 31 dekemvri - - - -

47 Penziski planovi {tedilnicata nema definirano planovi za nadomesti pri penzionirawe ili opcii za nadomestuvawe bazirani na akcii so sostojba na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina. Rakovodstvoto smeta deka sega[nata vrednost na idnite obvrski kon vrabotenite vo vrska so nadomestite pri penzionirawe i jubilejni nagradi ne e od materijalno zna~ewe za finansiskite izve[tai so sostojba na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina.

48 Nastani po datumot na izvestuvawe Po 31 dekemvri 2010 godina - datumot na izvestuvaweto, do denot na odobruvaweto na ovie finansiski izve[tai, nema nastani koi bi predizvikale korekcija na finansiskite izve[tai, nitu pak nastani koi se materijalno zna~ajni za objavuvawe vo ovie finansiski izve[tai.

www.grant-thornton.com.mk

Documents

31 dekemvri 2010 godina - fulm.com.mk · za godinata [to toga[ zavr[uva, vo soglasnost so Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za