02-identifikasi-risiko

Proses Manajemen Risiko

INDENTIFIKASI RISIKO

WITH YOU, WE BUILD

PUBLIC TRUST

Bersama Anda Membangun

Kepercayaan Publik

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Inspektorat Jenderal Kementerian Keuangan

Gedung Juanda II Lantai 7, Jl. Dr. Wahidin No. 1 Jakarta Telp. 021-385 3855

2AnalisisRisiko

Komunikasi &

Konsultasi

Monitor & Reviu

Penanganan

RisikoEvaluasiRisiko

Penetapan Konteks

Identifi kasi

Risiko


Identifikasi risiko?

3


Apa?Cara?

melalui proses yang sistematis dan terstruktur

Daftar risikoyang komprehensif

Hasil?

Identifikasi risiko

mengidentifikasiseluruh risiko yang

harus dikelola

Konsep identifikasi risiko

Tahap awal dan kritis

Menjadi dasar seluruh proses manajemen risiko

Berpikir pesimis

Abaikan materialitas

Menggunakan pemahaman mendalam, imajinasi, pendekatan sistematis dan komprehensif

Identifikasi seluruh risiko yang akan menghambatpencapaian tujuan

risiko tidak

teridentifikasirisiko tidak

terpantau/ tertangani

ancaman masa depan

organisasi !!!

4


Identifikasi risiko

Keterlibatan business owners

tahu & paham proses bisnis tahu aspek detail risiko cukup pengalaman budaya sadar risiko

5


Identifikasi risiko

Komponen risiko

6

komponen keterangan

Sumber risiko Pemicu timbulnya risiko

Kejadian Peristiwa yang mungkin terjadi & berdampak pada pencapaian tujuan

Konsekuensi Akibat yang terjadi

Penyebab Apa & mengapa

Kapan & dimana Waktu & tempat terjadinya risiko

Pengendalian Langkah antisipasi/pencegahan ygdapat dilaksanakan


Identifikasi risiko

Pertanyaan kunci

Apa sumber/pemicu terjadinya risiko?

Apa yang mungkin terjadi?

Apa pengaruhnya terhadap tujuan?

Kapan dan di mana, mengapa, bagaimana risikoterjadi?

Siapa yang berkepentingan/terkena dampak?

Bagaimana efektivitas pengendalian yang ada?

7


Identifikasi risiko

Proses identifikasi

Inventarisasi data kejadian/peristiwa yang mempengaruhi organisasi

Menentukan sumber terjadinya risiko

Menentukan area dampak risiko

Menentukan penyebab dan skenario risiko

Perumusan risiko:

Risk register

Kelompok risiko

8


Identifikasi risiko

Informasi yang dikumpulkan

Pengalaman: individu dan organisasi

Pendapat ahli

Checklist

Hasil survey dan kuisioner

Hasil wawancara

Hasil focus group discussion

Rencana strategis, rencana kerja & anggaran, SWOT analysis

Data historis: hasil audit, laporan manajemen, catatan.

9


Identifikasi risiko

Teknik identifikasi

Judgement pengalaman

Brainstorming

Check list

Flowchart

Analisis sistem

Analisis skenario (apa yg terjadi jika)

10


Identifikasi risiko

Kategori: strategis operasional kepatuhan fraud finansial

Komponen:

apa yang mungkin terjadi

penyebab terjadinya

kapan terjadinya

dampak/konsekuensi

didasarkan pada sasaran yang telah

ditetapkan dalam konteks

RISIKO

Perspektif risiko

PMK 19111


Identifikasi risiko

Kategori risiko

Jenis Uraian

Strategis & Kebijakan

Perubahan kebijakan lingkungan organisasi

Kebijakan organisasi sebagai respon terhadap

perubahan kebijakan lingkungan organisasi

Operasional Kegagalan pada orang, proses, dan sistem dalam organisasi

Kepatuhan Pelanggaran terhadap peraturan perundang-undangan dan ketentuan yang berlaku

Fraud Kecurangan

Finansial Kegagalan pihak ketiga dalam memenuhi kewajibannya kepada organisasi

12


Identifikasi risiko

Dokumentasi

No SasaranKategori

Risiko

Risiko Deskripsikonsekuensi

risikoApa yang

mungkin terjadi

Penyebab

terjadinya

Kapan

terjadinya

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

1. Unit Kerja :

2. Ruang Lingkup Proses :

3. Jangka Waktu Proses :

4. Tujuan Proses :

5. Penanggungjawab Proses :

6. Tanggal :

Formulir 2.0 Risk Register A - Proses Identifikasi Risiko

Unit eselon II selaku UPR

Tugas dan fungsi UPR sesuai regulasi terkait

Jangka waktu berlakunya dokumen

Identifikasi risiko

Nama pejabat eselon II selaku pemilik risiko

Tanggal pelaksanaan identifikasi risiko

13


Identifikasi risiko

Dokumentasi

No SasaranKategori

Risiko


risikoApa yang

mungkin terjadi

Penyebab

terjadinya

Kapan

terjadinya

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

1. Unit Kerja :



4. Tujuan Proses :


6. Tanggal :


14


Bagian dari konteks Formulir 1.0 Elemen kunci dasar indentifikasi risiko Dapat menggunakan SS BSC Kemenkeu-Two

Identifikasi risiko

Dokumentasi

No SasaranKategori

Risiko


risikoApa yang

mungkin terjadi

Penyebab

terjadinya

Kapan

terjadinya

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

1. Unit Kerja :



4. Tujuan Proses :


6. Tanggal :


15


Pengelompokan 5 kategori Dapat diisi sebelum atau setelah risiko

diidentifikasi Perhatikan penyebab!

Identifikasi risiko

Dokumentasi

No SasaranKategori

Risiko


risikoApa yang

mungkin terjadi

Penyebab

terjadinya

Kapan

terjadinya

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

1. Unit Kerja :



4. Tujuan Proses :


6. Tanggal :


16


Pernyataan kejadian risiko Relevan dengan sasaran Dasar pengisian kolom berikutnya

Identifikasi risiko

Dokumentasi

No SasaranKategori

Risiko


risikoApa yang

mungkin terjadi

Penyebab

terjadinya

Kapan

terjadinya

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

1. Unit Kerja :



4. Tujuan Proses :


6. Tanggal :


17


Penyebab timbulnya risiko akar masalah Dapat diisi lebih dari satu penyebab Cari penyebab langsung & utama Merupakan acuan rencana penanganan

Identifikasi risiko

Dokumentasi

No SasaranKategori

Risiko


risikoApa yang

mungkin terjadi

Penyebab

terjadinya

Kapan

terjadinya

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

1. Unit Kerja :



4. Tujuan Proses :


6. Tanggal :


18


Kapan risiko terjadi? Diisi waktu yg spesifik (tanggal, bulan, tahun,

atau proses/tahapan kegiatan) Dapat bersifat berulang dan atau sekali muncul

Identifikasi risiko

Dokumentasi

No SasaranKategori

Risiko


risikoApa yang

mungkin terjadi

Penyebab

terjadinya

Kapan

terjadinya

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

1. Unit Kerja :



4. Tujuan Proses :


6. Tanggal :


19


Akibat terjadinya risiko Diisi dampak langsung & signifikan Relevan dengan sasaran Dapat diisi lebih dari satu konsekuensi

Identifikasi risiko

Apa yang mungkin terjadi

Penjabaran risiko itu sendiri;

Segala hal yang dapat menggagalkan, menghalangi ataumenunda pencapaian sasaran organisasi;

Untuk tahap awal pada organisasi yang masih beradadalam kategori risk nave, dianjurkan menggunakankonsep semesta risiko (risk universe);

Diungkapkan dengan jelas dan mudah dimengerti;

Stakeholder memegang peran penting.

20


Identifikasi risiko

Contoh risikoapa yang mungkin terjadi?

21

Pelaporan keuangan/kinerja: Pengakuan berlebih pendapatan atau realisasi

kinerja. Pembebanan fiktif

Pencurian aktiva: Penggelapan aktiva oleh pegawai/pejabat Pencurian aktiva

Korupsi: Suap dari rekanan/vendor Suap dari pihak yang dilayani

Risiko Fraud:(Perilaku yang disengaja, didesain untuk mengelabui)


Identifikasi risiko

22

Penetapan strategi tidak tepat Organisasi tidak responsif terhadap

perubahan Kondisi ekonomi yang tidak mendukung

misal: tingkat suku bunga, nilai tukar dsb. Perubahan undang-undang , ketentuan,

dan/atau kebijakan.

Risiko Strategis:



Identifikasi risiko

23

Tidak berfungsi atau tidak cukupnyaprosedur internal

Kesalahan manusia Problem eksternal yang mempengaruhi

operasi Tuntutan hukum Kelemahan perikatan Ketiadaan ketentuan yang mendukung

Risiko Operasional:



Identifikasi risiko

24

Pelanggaran ketentuan dan peraturanperundang-undangan.

Pelanggaran terhadap kontrak.

Risiko Kepatuhan:



Identifikasi risiko

25

Kegagalan pihak ke 3 memenuhi syaratkontrak.

credit default,dsb.

Risiko Finansial:



Identifikasi risiko

Penyebab terjadinya risiko

Pemicu (trigger) munculnya risiko;

Sebagai dasar untuk penanganan risiko;

Misal: pengaruh eksternal organisasi, perubahan

kebijakan, kompetensi pegawai, lemahnya koordinasi

& pengawasan, alam, teknologi, sumber daya;

Khusus untuk sumber daya berupa: manusia, uang

(dana), waktu, sarana & prasarana; merupakan

penyebab akhir dari risiko.

26


Identifikasi risiko

Kapan terjadinya risiko

Indentifikasi waktu secara spesifik, untuk

memudahkan rencana penanganan risiko dan

meminimalkan biaya;

Dapat menggunakan dasar tahapan/alur proses

kegiatan;

Dapat bersifat berulang (repetitive) atau sekali

muncul (once random);

Merupakan dasar bagi penentuan tinggi rendahnya

kriteria frekuensi/kemungkinan.

27


Identifikasi risiko

Deskripsi konsekuensi risiko

Dampak negatif bila risiko terjadi;

Terkait dengan konteks manajemen risiko (pencapaian

sasaran);

Merupakan dasar bagi penentuan tinggi rendahnya

kriteria konsekuensi;

Misal: citra organisasi, kerugian finansial, kegiatan

stagnan, penerimaan berkurang/tidak sesuai target,

sasaran tidak tercapai.

28


Identifikasi risiko

Documents

02-identifikasi-risiko