FD-20150219-00002002.pdf

19 februari 2015 Het Financieele Dagblad

Partners van Philips pronkten mn met hun gestolen rijkdom

FRAUDE VRACHTKOSTEN

Hoe kan een Lamborghini worden gelinkt aan gebrek aan controle

bij Philips? Door te kijken naar de fraude bij twee bedrijven die voor

het concern facturen van vervoerders controleerden en betaalden

Johan Leupen en Jeroen Segenhout

Amsterdam

Ik schrijf u om met u een belangrijke

gebeurtenis te delen. Met deze woorden

begint een verontrustende mail van ceo

Gary Selvaggio op 25 maart 2013 aan

Philips. Daarin stelt hij dat zijn bedrijf

Trendset is gedupeerd door fraude van

een van zijn werknemers. Alle alarmbel-

len gaan af. Philips heeft bij Trendset,

een onderneming in de staat South Caro-

lina, de controle en betaling van vracht-

brieven van zijn Amerikaanse vervoer-

ders ondergebracht. In deze business

van freight auditing gaan miljarden om.

Wat de ontvangers van de mail dan

nog niet weten, is dat Selvaggio zelf

samen met enkele familieleden meer

dan $ 50 mln heeft ontvreemd bij een

aantal bedrijven. Dat blijkt als klanten

onderzoek laten verrichten naar de

gang van zaken. Trendset is dan al op de

fles. Philips is de grootste gedupeerde:

de speciale rekening die Trendset voor

Philips gebruikt bij de betaling van diens

vervoerders heeft een tekort van maar

liefst $ 12.446.033,51.

Rechtbankdocumenten onthullen

dat het geld onder meer is opgegaan aan

fraaie huizen en dure autos. Ook is er

geld genvesteerd in een jazzclub en een

vastgoedbedrijf. Zelfs de kleinste betalin-

gen lopen via rekeningen van Trendset:

de personal trainer van de broer van de

ceo wordt ermee betaald, evenals de

huishoudster in de huizen van de familie

Selvaggio. De broer van de ceo, Mark

Selvaggio, is trots op de rijkdom. Hij

reageert hoogstpersoonlijk als iemand

op internet een foto plaatst van een Lam-

borghini voor de Brown Street Club in

Greenville, South Carolina. En passant

meldt hij dat zijn broer een Ferrari F430

bezit.

De malversaties bij Trendset zijn

niet uniek. In 2013 gaat ook zijn Ame-

rikaanse branchegenoot TransVantage

ten onder aan fraude. Het gaat om een

risicovolle business. Grote bedrijven dra-

gen de controle en de afhandeling van

vrachtbrieven van vervoerders over aan

kleinere partijen omdat dat efficinter is.

Het meest riskante is dat de betalingen

aan vervoerders ook via bedrijfjes als

Trendset en TransVantage plaatsvinden.

Dat gaat als volgt. Philips kan via een spe-

ciale, beveiligde website zien welke be-

talingen er moeten worden verricht. Het

bedrijf stort daarna het verschuldigde

bedrag op een internetrekening, waarna

de afhandelaar van de facturen het geld

overmaakt naar de vervoerder.

Normaal gesproken vindt de beta-

ling aan de vervoerder plaats binnen

48 uur. Dat is contractueel ook vereist.

Maar bij Trendset worden betalingen

juist uitgesteld of verricht met geld dat

binnenkomt van andere bedrijven. Er

ontstaat een piramidespel. Het manage-

ment sluist geld weg voor eigen gerief en

gebruikt nieuwe gelden om oude reke-

ningen te kunnen betalen. Uiteindelijk

lopen de fraudeurs tegen de lamp als er

te weinig nieuwe financile middelen

binnenkomen om tekorten op klanten-

rekeningen aan te zuiveren.

De Trendset-affaire is voor Philips ex-

tra pijnlijk, omdat het in Europa eerder

al is getroffen door soortgelijke fraude.

En om het nog onaangenamer te maken:

het ging hier om het wegsluizen van

gelden bij een voormalige dochteronder-

neming. Meer dan vijftig jaar had Philips

in Europa in Duitsland een eigen bedrijf

gevestigd met de naam Inspeg dat als

een soort intern bureau facturen contro-

leerde en afhandelde. In 2005 besloot

de top van Philips dat het niet ging om een

kernactiviteit van het concern. Het Britse

Trax mocht zich halverwege 2007 voor 1

ontfermen over Inspeg, waarna er bijna

direct frauduleus werd gehandeld door de

nieuwe eigenaren. Eind 2010 ging Trax uit-

eindelijk failliet.

Na het faillissement van zowel Trax als

Inspeg hebben gedupeerden claims inge-

diend van ruim 25 mln. Daarvan is zeker

10 mln rechtmatig, aldus de Duitse cura-

tor Volker Quinkert. Philips is (wederom)

de grootste schuldeiser met een bedrag van

7 mln tot 8 mln. Een andere belangrijke

gedupeerde is Bauknecht.

Philips heeft over de fraudezaken niets

publiekelijk bekendgemaakt. Het concern

heeft zich gevoegd bij de faillissementszaak

van Trendset bij een rechtbank in South Ca-

rolina. Deze documenten zijn openbaar. De

zaak is nog niet afgerond. De Inspeg-zaak

wordt onderzocht door het Duitse open-

baar ministerie. Curator Quinkert verwacht

dat het in de tweede helft van dit jaar tot

een strafzaak komt tegen de twee voormali-

ge eigenaren. Het is twijfelachtig of zij echt

achter de tralies belanden. Quinkert heeft

nooit met ze in contact kunnen komen,

omdat hun verblijfplaats onbekend is.

De grote vraag is waarom Philips het zo

ver heeft laten komen. Quinkert heeft wel

een vermoeden. Het is niet ongebruikelijk

om deze activiteiten uit te besteden aan

partijen die het efficinter kunnen doen

dan de multinational zelf. Of je dat goed

kunt managen, hangt af van de hoeveelheid

tijd en de energie die je er als bedrijf in

steekt, en van interne controlesystemen.

Philips stelt van de affaires te hebben

geleerd. De interne controles zijn aan-

gescherpt, zegt een woordvoerder. Het

concern heeft daarnaast besloten om de

betaling van vervoerders niet meer over te

laten aan dienstverleners op het gebied van

freight auditing.

Het management sluist

geld weg voor eigen

gerief en gebruikt nieuw

geld om oude rekeningen

te kunnen betalen

Philips huurt

externen bedrijven

in om hun transport

te betalen en te

controleren.

1

De factuur

gaat naar het

Amerikaanse

bedrijf Trend-

set.

2

Trendset controleert

de factuur en zegt

tegen Philips dat een

bepaald bedrag

betaald moet

worden.

3

Philips stort het

bedrag op een

speciale rekening

van Trendset.

4

In plaats daarvan stelde Trendset de betaling uit en stortte het op

een eigen priverekening om er vervolgens extravagante uitgaven

van te doen.

6

Philips

Trendset sluist Philips-geld weg voor

eigen gerief en gebruikt nieuwe

gelden om oude rekeningen te

kunnen betalen.

Verduistering Philips-geld

Transport-

bedrijf

Trendset

Speciale

rekening

Trendset

Prive

rekening

Trendset

Lamborghini

van vervoerders controleerden en betaalden

5

7

Fe

In de overeenkomst staat dat

Trendset binnen 48 uur het bedrag

door moet geven aan de transpor-

teur. Dat gebeurdt niet.

5

Het onstane gat in de betalingenstroom wordt opgevuld door

nieuwe voorschoten die Philips uitbetaald. Zo blijft de fraude jaren

onopgemerkt.

7

Ferrari Villa voor familie Jazzclub Golfkarrtjes RR| Bron: FDResearch