Upload
linda-murphy
View
6
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
19 februari 2015 Het Financieele Dagblad
Partners van Philips pronkten mn met hun gestolen rijkdom
FRAUDE VRACHTKOSTEN
Hoe kan een Lamborghini worden gelinkt aan gebrek aan controle
bij Philips? Door te kijken naar de fraude bij twee bedrijven die voor
het concern facturen van vervoerders controleerden en betaalden
Johan Leupen en Jeroen Segenhout
Amsterdam
Ik schrijf u om met u een belangrijke
gebeurtenis te delen. Met deze woorden
begint een verontrustende mail van ceo
Gary Selvaggio op 25 maart 2013 aan
Philips. Daarin stelt hij dat zijn bedrijf
Trendset is gedupeerd door fraude van
een van zijn werknemers. Alle alarmbel-
len gaan af. Philips heeft bij Trendset,
een onderneming in de staat South Caro-
lina, de controle en betaling van vracht-
brieven van zijn Amerikaanse vervoer-
ders ondergebracht. In deze business
van freight auditing gaan miljarden om.
Wat de ontvangers van de mail dan
nog niet weten, is dat Selvaggio zelf
samen met enkele familieleden meer
dan $ 50 mln heeft ontvreemd bij een
aantal bedrijven. Dat blijkt als klanten
onderzoek laten verrichten naar de
gang van zaken. Trendset is dan al op de
fles. Philips is de grootste gedupeerde:
de speciale rekening die Trendset voor
Philips gebruikt bij de betaling van diens
vervoerders heeft een tekort van maar
liefst $ 12.446.033,51.
Rechtbankdocumenten onthullen
dat het geld onder meer is opgegaan aan
fraaie huizen en dure autos. Ook is er
geld genvesteerd in een jazzclub en een
vastgoedbedrijf. Zelfs de kleinste betalin-
gen lopen via rekeningen van Trendset:
de personal trainer van de broer van de
ceo wordt ermee betaald, evenals de
huishoudster in de huizen van de familie
Selvaggio. De broer van de ceo, Mark
Selvaggio, is trots op de rijkdom. Hij
reageert hoogstpersoonlijk als iemand
op internet een foto plaatst van een Lam-
borghini voor de Brown Street Club in
Greenville, South Carolina. En passant
meldt hij dat zijn broer een Ferrari F430
bezit.
De malversaties bij Trendset zijn
niet uniek. In 2013 gaat ook zijn Ame-
rikaanse branchegenoot TransVantage
ten onder aan fraude. Het gaat om een
risicovolle business. Grote bedrijven dra-
gen de controle en de afhandeling van
vrachtbrieven van vervoerders over aan
kleinere partijen omdat dat efficinter is.
Het meest riskante is dat de betalingen
aan vervoerders ook via bedrijfjes als
Trendset en TransVantage plaatsvinden.
Dat gaat als volgt. Philips kan via een spe-
ciale, beveiligde website zien welke be-
talingen er moeten worden verricht. Het
bedrijf stort daarna het verschuldigde
bedrag op een internetrekening, waarna
de afhandelaar van de facturen het geld
overmaakt naar de vervoerder.
Normaal gesproken vindt de beta-
ling aan de vervoerder plaats binnen
48 uur. Dat is contractueel ook vereist.
Maar bij Trendset worden betalingen
juist uitgesteld of verricht met geld dat
binnenkomt van andere bedrijven. Er
ontstaat een piramidespel. Het manage-
ment sluist geld weg voor eigen gerief en
gebruikt nieuwe gelden om oude reke-
ningen te kunnen betalen. Uiteindelijk
lopen de fraudeurs tegen de lamp als er
te weinig nieuwe financile middelen
binnenkomen om tekorten op klanten-
rekeningen aan te zuiveren.
De Trendset-affaire is voor Philips ex-
tra pijnlijk, omdat het in Europa eerder
al is getroffen door soortgelijke fraude.
En om het nog onaangenamer te maken:
het ging hier om het wegsluizen van
gelden bij een voormalige dochteronder-
neming. Meer dan vijftig jaar had Philips
in Europa in Duitsland een eigen bedrijf
gevestigd met de naam Inspeg dat als
een soort intern bureau facturen contro-
leerde en afhandelde. In 2005 besloot
de top van Philips dat het niet ging om een
kernactiviteit van het concern. Het Britse
Trax mocht zich halverwege 2007 voor 1
ontfermen over Inspeg, waarna er bijna
direct frauduleus werd gehandeld door de
nieuwe eigenaren. Eind 2010 ging Trax uit-
eindelijk failliet.
Na het faillissement van zowel Trax als
Inspeg hebben gedupeerden claims inge-
diend van ruim 25 mln. Daarvan is zeker
10 mln rechtmatig, aldus de Duitse cura-
tor Volker Quinkert. Philips is (wederom)
de grootste schuldeiser met een bedrag van
7 mln tot 8 mln. Een andere belangrijke
gedupeerde is Bauknecht.
Philips heeft over de fraudezaken niets
publiekelijk bekendgemaakt. Het concern
heeft zich gevoegd bij de faillissementszaak
van Trendset bij een rechtbank in South Ca-
rolina. Deze documenten zijn openbaar. De
zaak is nog niet afgerond. De Inspeg-zaak
wordt onderzocht door het Duitse open-
baar ministerie. Curator Quinkert verwacht
dat het in de tweede helft van dit jaar tot
een strafzaak komt tegen de twee voormali-
ge eigenaren. Het is twijfelachtig of zij echt
achter de tralies belanden. Quinkert heeft
nooit met ze in contact kunnen komen,
omdat hun verblijfplaats onbekend is.
De grote vraag is waarom Philips het zo
ver heeft laten komen. Quinkert heeft wel
een vermoeden. Het is niet ongebruikelijk
om deze activiteiten uit te besteden aan
partijen die het efficinter kunnen doen
dan de multinational zelf. Of je dat goed
kunt managen, hangt af van de hoeveelheid
tijd en de energie die je er als bedrijf in
steekt, en van interne controlesystemen.
Philips stelt van de affaires te hebben
geleerd. De interne controles zijn aan-
gescherpt, zegt een woordvoerder. Het
concern heeft daarnaast besloten om de
betaling van vervoerders niet meer over te
laten aan dienstverleners op het gebied van
freight auditing.
Het management sluist
geld weg voor eigen
gerief en gebruikt nieuw
geld om oude rekeningen
te kunnen betalen
Philips huurt
externen bedrijven
in om hun transport
te betalen en te
controleren.
1
De factuur
gaat naar het
Amerikaanse
bedrijf Trend-
set.
2
Trendset controleert
de factuur en zegt
tegen Philips dat een
bepaald bedrag
betaald moet
worden.
3
Philips stort het
bedrag op een
speciale rekening
van Trendset.
4
In plaats daarvan stelde Trendset de betaling uit en stortte het op
een eigen priverekening om er vervolgens extravagante uitgaven
van te doen.
6
Philips
Trendset sluist Philips-geld weg voor
eigen gerief en gebruikt nieuwe
gelden om oude rekeningen te
kunnen betalen.
Verduistering Philips-geld
Transport-
bedrijf
Trendset
Speciale
rekening
Trendset
Prive
rekening
Trendset
Lamborghini
van vervoerders controleerden en betaalden
5
7
Fe
In de overeenkomst staat dat
Trendset binnen 48 uur het bedrag
door moet geven aan de transpor-
teur. Dat gebeurdt niet.
5
Het onstane gat in de betalingenstroom wordt opgevuld door
nieuwe voorschoten die Philips uitbetaald. Zo blijft de fraude jaren
onopgemerkt.
7
Ferrari Villa voor familie Jazzclub Golfkarrtjes RR| Bron: FDResearch