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5/13/2018 DIAPOSITIVAS GRUPO 5 - slidepdf.com
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Es aquel acuerdo para la prestación de un conjunto de
servicios administrativos, financieros, y de garantía de
cobro que el factor, o compañía de factoring ofrece a un
cliente usuario sobre las ventas que este realiza.
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El cliente cedecliente cede sus derechos
al Factor
A cambio recibe dinerorecibe dineroCon recurso / Sin recurso
El cedidocedido es notificado
El cedido paga al Factor cedido paga al Factor
Factor Factor concede una
operación de Factoring
Factor evalúa elFactor evalúa elriesgoriesgo del cedido
y del cedente
Si el cedido no pag
el factor deberecurrir a un
procedimientoprocedimientoordinario deordinario decobranzacobranza.
1
2 3
Factorado o
proveedor
Factor Deudor
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` Pueden ser facturas comunes y de créditos.
` Se transfieren mediante endoso o por cualquier otra forma que
permita la transferencia en propiedad al Factor. Dicha
transferencia comprende la transmisión de todos los derechos
accesorios, salvo pacto en contrario. (cheques de pago diferido,pagares, documentos de exportación, ordenes de compra)
` Los Instrumentos (derechos de cobro), deben ser de libre
disposición del Cliente.
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Un conjunto de servicios.
El aseguramiento o asuncion delriesgo.
La posibilidad de anticipar lasventas al cliente ± usuario.
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Factoring sin recursoFactoring sin recurso
Factoring con recursoFactoring con recurso
NacionalNacional
ExportaciónExportación
ImportaciónImportación
Con pago al cobro
Con pago al cobro en fecha
limite .
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Artículo 4º.-
La operación de factoring debe realizarse con
conocimiento de los Deudores, a menos que por la
naturaleza de los instrumentos adquiridos, dichoconocimiento no sea necesario.
Se presumirá que los Deudores conocen del factoring
cuando se tenga evidencia de la recepción de la
notificación correspondiente en sus domicilios legales o
en aquéllos señalados en los Instrumentos, o cuando
mediante cualquier otra forma se evidencie
indubitablemente que el Deudor conoce del factoring.
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Artículo 6º.-
Las empresas facultadas para operar como Factores son las
siguientes:
1. Empresas de factoring que hayan sido autorizadas por esta
Superintendencia;
2. Empresas bancarias y otras empresas de operaciones
múltiples autorizadas para realizar las operaciones previstas
en el módulo 1 del Artículo 290º de la Ley General.
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FA
CTOR .El Factor asume, por lo menos, las siguientes
obligaciones:
1. Adquirir los Instrumentos de acuerdo a las
condiciones pactadas;
2. Brindar los servicios adicionales pactados;
3. Pagar al Cliente por los instrumentos adquiridos;
y,
4. Asumir el riesgo crediticio de los Deudores.
Cliente
1. Garantizar la existencia, exigibilidad y vigencia de los
Instrumentos al tiempo de celebrarse el
factoring;
2. Transferir al Factor los Instrumentos en la
forma acordada o establecida por la ley;
3. Notificar la realización del factoring a sus
Deudores, cuando sea el caso;
4. Recibir los pagos que efectúen los Deudores y
transferirlos al Factor, cuando así lo haya
convenido con éste;
5. Informar al Factor y cooperar con éste para
permitir la mejor evaluación de su propia
situación patrimonial y comercial, así como la
de sus Deudores;
6. Proporcionar toda la documentación vinculadacon la transferencia de Instrumentos; y,
7. Retribuir al Factor por los servicios adicionales
recibidos.
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Tipo de interés
Tarifas sobre servicios
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01.12.2008: Se autorizó a las empresas Financieras,
CMACs, Cracs, CMCP y EDPYMEs a efectuar
operaciones de Factoring y de descuento.
12.01.2009: Inició operaciones 1ra Empresa
Especializada de Factoring
Actual: Autorización a las Mypes a acceder a
operaciones de Factoring.
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Descuento: Operación mediante la cual el Descontante entrega una suma de
dinero a una persona natural o jurídica denominada Cliente, por la
transferencia de determinados instrumentos de contenido crediticio.El Cliente, no el Descontante , asume el riesgo crediticio del deudor de los
instrumentos transferidos.
C
L
I
E
N
T
E
D
E
S
C
O
N
T
A
N
T
Vende PP o
Provee SS
Entregafacturas o
instrumentospor pagar
Transfiere losdocumentos
NO riesgocrediticio
$
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Elimina el riesgo de impagados y retrasados en el cobro por insolvencia.
(factoring sin recurso).
Simplifica la contabilidad ya que la empresa pasa a tener un único cliente (el
factor).Permite ampliar las condiciones de pago a corto plazo.
Elimina los gastos en procedimientos contenciosos y en devoluciones por
impago.
Rebaja los costes administrativos y los gastos de comunicación al ser el factor
quien gestiona el cobro y reclama impagos.
Mediante factoring sin recurso, la empresa puede rebajar del balance la partidade clientes, con lo que mejora sus ratios de liquidez, solvencia y tesorer í a.
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