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Sono passati sette anni dall’avvio degli obblighi nei confronti delle categorie professionali eppure l’antiriciclaggio è sempre d’estrema attualità. Ecco come avere tutte le “carte in regola” in caso di controlli.
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ANTIRICICLAGGIO
Gli studi sotto la lente
della Guardia di Finanza
EVOLUZIONE NORMATIVA
Decreto Legge n.130 del 13 Agosto 2011
Decreto Legge n.201 del 06 Dicembre 2011
LIMITI CONTANTE
In vigore dal 13/08/2011
LIMITI CONTANTI ( 1.000,00 EURO)
In vigore dal 06/12/2011
In attuazione art. 43 comma 2 D.Lgs. 231/07
Decreto MEF 4 Maggio 2012 Segnalazione Operazioni Sospette
D.Lgs n.169 del 19 Settembre 2012 Impossibilità adeguata verifica , comportamenti
In vigore dal 22/4/2006
D.Lgs. 21/11/2007, n. 231 In vigore dal 29/12/2007
D.Lgs. 25/09/2009, n. 151 In vigore dal 04/11/2009
Decreto MEF 3 febbraio 2006, n. 141
CONSEGUENZE DELLE VERIFICHE
IDENDIFICAZIONE DEL CLIENTE
Persone fisiche
• Il nome e il cognome
• Il luogo e la data di nascita
• L’indirizzo della residenza e dell’eventuale domicilio
• Il codice fiscale
• Gli estremi del documento di identificazione
Società
• Denominazione
• Sede legale
• Codice fiscale o partita IVA per le persone giuridiche
• Verifica esistenza potere di rappresentanza
IN PRESENZA DEL CLIENTE
ATTRAVERSO DOCUMENTO NON SCADUTO
QUANDO VERIFICARE IL CLIENTE
L’ADEGUATA VERIFICADEL CLIENTE È SVOLTA
PER I NUOVI
CLIENTI
CONFERIMENTO INCARICO
CLIENTELA GIA’ IN ESSERE AL 29/12/2007
AL PRIMO CONTATTO UTILE
IDENTIFICARE IL TITOLARE EFFETTIVO
CLIENTE
Persona Fisica
Agisce in proprio e per proprio
conto
NON vi sono altri titolari effettivi
Agisce per contodi altra
Persona Fisica
Deve fornire generalità ed estremi
documento del Titolare Effettivo
Società Enti
La Persona Fisicarappresentante
Deve fornire generalità ed estremi documento del /dei Titolare /i Effettivo/i
IL CONTROLLO COSTANTEA
NA
LIZ
ZA
RE
ANALISI DELLE TRANSAZIONI CONCLUSE DURANTE TUTTA LA DURATA DEL RAPPORTO V
ER
IFIC
AR
E CHE LE TRANSAZIONI SIANO COMPATIBILI:
con la conoscenza del cliente;
con le sue attività commerciali;
avendo riguardo, se necessario, all’origine dei fondi
AG
GIO
RN
AR
E
DOCUMENTI
DATI
INFORMAZIONI DETENUTE
OBBLIGO CONSERVAZIONE DOCUMENTI
OBBLIGO DI
CONSERVARE
COPIA O RIFERIMENTI DEI DOCUMENTI RICHIESTI PER
L’ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA
dieci anni dalla fine della
prestazione professionale
I DOCUMENTI ORIGINALI O LE COPIE
DI OPERAZIONI E PRESTAZIONI
PROFESSIONALI
dieci anni dall’esecuzione
dell’operazione o dalla cessazione della prestazione
professionale
ISTITUZIONE DI APPOSITI FASCICOLI
CONTENUTO FASCICOLO CLIENTELA
• fotocopia documento di riconoscimento valido alla data dell’identificazione
• fotocopia codice fiscale
• fotocopia partita iva
• visura camerale (consigliato per le ditte individuali, obbligatorio per i soggetti diversi da persona fisica per verificare il soggetto o i soggetti che hanno il potere di rappresentanza. Verbale CdA di nomina)
• documentazione in base alla quale si è verificata la possibilità di applicare obblighi semplificati di adeguata verifica o, al contrario, la necessità di ricorrere alla procedura rafforzata
• eventuale attestazione ex art. 30
• copia del mandato professionale
• documentazione richiesta dal professionista per individuare il titolare effettivo
• dichiarazione da parte del cliente sullo scopo e sull’oggetto dell’attività o dell’operazione per la quale è richiesta la prestazione professionale
• eventuale ulteriore documentazione richiesta dal professionista per individuare il titolare effettivo.
REGISTRARE I DATI
REGISTRARE
e conservare per 10 anni
CON RIFERIMENTO ALLE PRESTAZIONI PROFESSIONALI
• Data instaurazione e datiidentificativi cliente
• Generalità soggetti delegati• Codice del rapporto
CON RIFERIMENTO ALLE OPERAZIONI DI IMPORTO PARI O > A 15.000,00 EURO
• Data
• Causale
• Importo
• Tipologia operazione
• Mezzi di pagamento
• Dati identificativi soggetto che effettua l’operazione
• Dati identificativi soggetto per conto del quale eventualmente opera
ENTRO 30 GIORNI DA ULTIMAZIONE
PRESTAZIONE
MODALITA’ REGISTRAZIONE
POSSIBILITA’ DI OPTARE
ARCHIVIO INFORMATICO
REGISTRO CLIENTELA
- NUMERATO PROGRESSIVAMENTE
- SIGLATO PAGINA PER PAGINA
- INDICAZIONE NELL’ULTIMO FOGLIO
NUMERO PAGINE COMPLESSIVE
- TENUTO IN MODO ORDINATO
- SENZA SPAZI BIANCHI/ ABRASIONI
- NO WORD/EXCEL
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