ANTIRICICLAGGIO

Gli studi sotto la lente

della Guardia di Finanza

EVOLUZIONE NORMATIVA

Decreto Legge n.130 del 13 Agosto 2011

Decreto Legge n.201 del 06 Dicembre 2011

LIMITI CONTANTE

In vigore dal 13/08/2011

LIMITI CONTANTI ( 1.000,00 EURO)

In vigore dal 06/12/2011

In attuazione art. 43 comma 2 D.Lgs. 231/07

Decreto MEF 4 Maggio 2012 Segnalazione Operazioni Sospette

D.Lgs n.169 del 19 Settembre 2012 Impossibilità adeguata verifica , comportamenti

In vigore dal 22/4/2006

D.Lgs. 21/11/2007, n. 231 In vigore dal 29/12/2007

D.Lgs. 25/09/2009, n. 151 In vigore dal 04/11/2009

Decreto MEF 3 febbraio 2006, n. 141

CONSEGUENZE DELLE VERIFICHE

IDENDIFICAZIONE DEL CLIENTE

Persone fisiche

• Il nome e il cognome

• Il luogo e la data di nascita

• L’indirizzo della residenza e dell’eventuale domicilio

• Il codice fiscale

• Gli estremi del documento di identificazione

Società

• Denominazione

• Sede legale

• Codice fiscale o partita IVA per le persone giuridiche

• Verifica esistenza potere di rappresentanza

IN PRESENZA DEL CLIENTE

ATTRAVERSO DOCUMENTO NON SCADUTO

QUANDO VERIFICARE IL CLIENTE

L’ADEGUATA VERIFICADEL CLIENTE È SVOLTA

PER I NUOVI

CLIENTI

CONFERIMENTO INCARICO

CLIENTELA GIA’ IN ESSERE AL 29/12/2007

AL PRIMO CONTATTO UTILE

IDENTIFICARE IL TITOLARE EFFETTIVO

CLIENTE

Persona Fisica

Agisce in proprio e per proprio

conto

NON vi sono altri titolari effettivi

Agisce per contodi altra

Persona Fisica

Deve fornire generalità ed estremi

documento del Titolare Effettivo

Società Enti

La Persona Fisicarappresentante

Deve fornire generalità ed estremi documento del /dei Titolare /i Effettivo/i

IL CONTROLLO COSTANTEA

NA

LIZ

ZA

RE

ANALISI DELLE TRANSAZIONI CONCLUSE DURANTE TUTTA LA DURATA DEL RAPPORTO V

ER

IFIC

AR

E CHE LE TRANSAZIONI SIANO COMPATIBILI:

con la conoscenza del cliente;

con le sue attività commerciali;

avendo riguardo, se necessario, all’origine dei fondi

AG

GIO

RN

AR

E

DOCUMENTI

DATI

INFORMAZIONI DETENUTE

OBBLIGO CONSERVAZIONE DOCUMENTI

OBBLIGO DI

CONSERVARE

COPIA O RIFERIMENTI DEI DOCUMENTI RICHIESTI PER

L’ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA

dieci anni dalla fine della

prestazione professionale

I DOCUMENTI ORIGINALI O LE COPIE

DI OPERAZIONI E PRESTAZIONI

PROFESSIONALI

dieci anni dall’esecuzione

dell’operazione o dalla cessazione della prestazione

professionale

ISTITUZIONE DI APPOSITI FASCICOLI

CONTENUTO FASCICOLO CLIENTELA

• fotocopia documento di riconoscimento valido alla data dell’identificazione

• fotocopia codice fiscale

• fotocopia partita iva

• visura camerale (consigliato per le ditte individuali, obbligatorio per i soggetti diversi da persona fisica per verificare il soggetto o i soggetti che hanno il potere di rappresentanza. Verbale CdA di nomina)

• documentazione in base alla quale si è verificata la possibilità di applicare obblighi semplificati di adeguata verifica o, al contrario, la necessità di ricorrere alla procedura rafforzata

• eventuale attestazione ex art. 30

• copia del mandato professionale

• documentazione richiesta dal professionista per individuare il titolare effettivo

• dichiarazione da parte del cliente sullo scopo e sull’oggetto dell’attività o dell’operazione per la quale è richiesta la prestazione professionale

• eventuale ulteriore documentazione richiesta dal professionista per individuare il titolare effettivo.

REGISTRARE I DATI

REGISTRARE

e conservare per 10 anni

CON RIFERIMENTO ALLE PRESTAZIONI PROFESSIONALI

• Data instaurazione e datiidentificativi cliente

• Generalità soggetti delegati• Codice del rapporto

CON RIFERIMENTO ALLE OPERAZIONI DI IMPORTO PARI O > A 15.000,00 EURO

• Data

• Causale

• Importo

• Tipologia operazione

• Mezzi di pagamento

• Dati identificativi soggetto che effettua l’operazione

• Dati identificativi soggetto per conto del quale eventualmente opera

ENTRO 30 GIORNI DA ULTIMAZIONE

PRESTAZIONE

MODALITA’ REGISTRAZIONE

POSSIBILITA’ DI OPTARE

ARCHIVIO INFORMATICO

REGISTRO CLIENTELA

- NUMERATO PROGRESSIVAMENTE

- SIGLATO PAGINA PER PAGINA

- INDICAZIONE NELL’ULTIMO FOGLIO

NUMERO PAGINE COMPLESSIVE

- TENUTO IN MODO ORDINATO

- SENZA SPAZI BIANCHI/ ABRASIONI

- NO WORD/EXCEL

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