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INFORME DE AUDITORIA INTERNA PARA LA
UNIVERSIDAD ALAS
PERUANAS
Discente: Silva Nuñez Jhony Ivan
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INTRODUCCIÓN
Las fases de las auditorias es el capítulo más importante en el manual de
procedimiento. En él se definen los objetivos por alcanzar con la ejecución de la
auditoria, el alcance de los controles y exámenes, las actividades y tareas a realizar, el
perfil técnico del equipo de trabajo, que tendrá a cargo la labor, el nivel de superación
del operativo para lograr una buena calidad técnico profesional en los informes y
seguimiento a la implantación de las recomendaciones por parte del auditado.
La auditoría interna evalúa fundamentalmente la aptitud, los objetivos y metas
propuestas, con eficacia, eficiencia, economía y efectividad, observando el marco
normativo legal vigente y competente. Dichos objetivos y metas deben resultar
consistentes con las políticas formuladas por la unidad académica o dependencia y la
Universidad Privada Alas Peruanas – Filial Tumbes y atender las necesidades de la
comunidad a la que asiste.
Orientada a la evaluación de la universidad Alas Peruanas; se constituye en una
herramienta valiosa para los gestores o promotores y encargado del área de sistema
para resolver los problemas que existentes sobre la administración y la enseñanza de
la Universidad Alas Peruanas – Filial Tumbes.
De acuerdo al perfil formulado, el ámbito de control de la auditoría interna supera el
solo análisis de la suficiencia del “control interno” del organismo auditado para
salvaguardar los activos y cumplir el marco legal, implica además una evaluación;
Cumplimiento a las disposiciones legales y reglamentarias vigentes.
Administración de datos y controles de la gestión académica
Propuesta y aprobación de carreras.
Concursos de profesores.
Entrega de títulos profesionales.
Indicadores de eficacia, eficiencia y economía.
Carreras y asignaturas, módulos pocos demandadas.
Circuito de ingreso y egresos.
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1. OBJETIVOS
1.1. General
Evaluar y verificar el cumplimiento de los procedimientos contenidos en
los procesos misionales, de Apoyo, de Gestión y de evaluación y
control, identificados en la auditoría realizada en la Universidad Alas
Peruanas – Filial Tumbes
1.2. Específicos
Este plan, es necesario desarrollarlo a través de ciertos
objetivos específicos, lo cual permitirán alcanzar las metas
deseadas.
Generar mejor estrategias de marketing para incrementar el
alumnado de la UAP filial de tumbes.
Capacitar al docente en enseñar para que el alumno comprenda
mejor, optando las nuevas enseñanza del profesor a alumno
para que los alumnos de la UAP tengan mejor desempeño en la
vida estudiantil.
2. Alcance de la metodología de trabajo
2.1. Alcance
Comprende el examen o análisis en cumplimiento señalado en el
Planeamiento para el año en curso.
El cumplimiento de los objetivos enunciados, se solicitó documentación
e información a los siguientes sectores:
Secretaria Académica.
Secretaria de Posgrado e Investigación.
Secretaria Administrativa.
Las fechas de inicio y finalización de las tareas en el campo fueron.
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2.2. Periodos
El periodo sujeto a revision abarcó:
La verificación de la gestion academica: De acuerdo al año
solicitado.
Verificacion de los circuitos o procedimiento administrativo: 2
semestres por año.
2.3. Criterios
El criterio de selección empleado para definir muestra de fe:
Carreras de grado que superen el 60% total de los alumnos con
actividad academica en las facultades.
Carreras de grado y posgrado que representen, por lo menos, el
60% del total de los alumnos inscritos en las Facultades.
2.4. Metodologia de trabajo
La metodologia de trabajo emleada consistio en:
1. Evaluar el sistema de control interno y los procedimientos
administrativos y de contabilidad en vigencia.
2. Constatar el cumplimiento de la noratividad vigente.
3. Verificar la ducumentación respaldatoria de:
o La propuesta y autorización para ditar Carreras o
Cursos.
o Concursos de docentes.
o Ingresos y egresos producidos por el dictado de carreras
y cursos de grado y posgrado.
4. Relevar datos vinulados a la actividad sustantivas de la unidad
academica, docenia de grado, docencia de posgrado y proyecto
de investiación
3. Limitaciones al alcance
Durante el desarrollo de nuestro trabajo de Auditoria se produjeron varios
limitaciones.
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4. Procedimiento de auditoria aplicados
4.1. Relevamiento de la ind¿foración
4.1.1. Conocimiento de las areas académicas
Este paso se realiza con el objeto de efectuar un diagnostico
primario sobre la entidad, sus actividades sus operaciones y
aspectos generales del contexto en el que se desempeña su
actividad, este procedimiento comprende la selección, clasificación
y análisis de datos obtenidos de diversas fuentes de información.
4.1.2. Fuentes de información
Las fuentes de información para llevar a cabo la planeación de la auditoria son entre otras las siguientes:
Archivos permanentes de la auditoría general
Suministro de información del órgano a auditar
Conocimiento directo mediante la realización de observaciones, entrevistas etc.
Archivo permanente (información institucional y de gestión básica)
4.1.3. Información Básico
Los aspectos básicos de la información a obtener son entre otros los
siguientes:
4.1.3.1. Planeación
Plan Operativo de la Universidad
Informe de Evaluacion anual
Proyecto educativo universitario
4.1.3.2. Organización
Organigrama
Estatuto estudiantil
Estatuto docente
Estatuto de Contratación
Manual de funciones
Reglamento interno o manual de procesos
Código de ética y buena conducta
Estatuto de carrera administrativa
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4.1.3.3. Sistema gerencial de información
Asignación presupuestal
Ejecución presupuestal
Estados financieros y complementarios
Informes sobre seguimiento de la gestión (destinatarios
internos y externos)
Informes anteriores de auditoría y seguimiento de
recomendaciones.
Funcionarios responsables de la información, formulación y
presentación de informes
4.1.4. MONITOREO/SUPERVISIÓN.
La supervisión continua tiene fundamento en el marco de las
actividades corrientes y comprende unos controles regulares
efectuados por la dirección, así como determinadas tareas que
realiza el personal en el cumplimiento de sus funciones. El alcance
y frecuencia de las evaluaciones puntuales se determina
principalmente en función de una evaluación de riesgo y de la
eficacia de los procedimientos de supervisión continuada. Este
proceso asegura que el control interno continúe funcionando
adecuadamente. Además comprende la evaluación por parte de
empleados de nivel adecuado, de la manera en que se han
diseñado los controles, de su funcionamiento y de la forma en que
se adoptan las medidas necesarias.
4.1.5. RIESGO DE AUDITORIA
Es aquel que pueda causar la emisión de un informe incorrecto por
no haber detectado errores o irregularidades significativas que
modificarían su opinión.
El Riesgo de Auditoria tiene tres componentes:
Riesgo inherente
Riesgo de control
Riesgo de Detección
4.1.6. DOCENCIA
Procedimiento para la asignación de carga académica
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Procedimiento para la validación
Procedimientos para concursos dirigidos
Procedimiento del ingreso, asenso y estabilidad del personal
docente en el escalafón
Procedimiento para la designación de responsabilidades
Procedimiento para las salidas de campo
Procedimiento para habilitación
Procedimiento para transferencias y homologación
Procedimiento de evaluación del desempeño profesional
Procedimiento de selección, admisión y matricula de
estudiante
Procedimiento para el desarrollo de los ejes temáticos así
como control y registró académico
4.1.7. INVESTIGACIÓN
Procedimiento para la constitución de semilleros de
investigación
Procedimiento para la constitución de grupos de
investigación
Procedimiento para el control de los proyectos de
investigación
Procedimiento para los trámites de los proyectos de
investigación
Procedimiento para la publicación de productividad
académica o propiedad intelectual
Procedimiento para la realización de convocatorias internas
de proyectos de investigación.
5. GESTIÓN DE TRÁMITES ACADÉMICOS
Procedimiento para la inscripción y admisión de nuevos estudiantes
Procedimiento para la expedición de constancia de estudios y certificados
de notas
Procedimiento para el registro y control académico
6. GESTIÓN DOCUMENTAL
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Procedimiento para el recibo y despacho de correspondencia de origen
externo
Procedimiento para el recibo y despacho de correspondencia de origen
externo
Procedimiento para la transferencia de archivo de gestión a la dependencia
de archivo central
Procedimiento para el control de servicio externo para el despacho de
correo
7. PROCESO DE EVALUACION
7.1.1. GESTIÓN DE MEDICIÓN ANÁLISIS Y MEJORA
Procedimiento para la implementación de acciones correctivas y
preventivas
Procedimiento para el control y servicio y productos no conformes
Procedimiento para planificar y realizar auditorías internas
Procedimiento para el seguimiento, control y evaluación de los
planes
7.1.2. CONTROL DE GESTIÓN Y EVALUACIÓN DE RESULTADOS
Procedimiento para la evaluación de control interno
Procedimiento para la evaluación del plan anual de auditoría de
control interno
Procedimiento para realizar auditoria de control interno
Procedimiento para la elaboración del plan de mejoramiento de la
universidad.
Procedimiento para la elaboración del plan de mejoramiento por
procesos
Procedimiento de la administración del riesgo
7.1.3. CRITERIOS DE AUDITORIA
Los criterios son parámetros o estándares razonables, para evaluar
la fase de ejecución;
El enfoque se sistema de control interno.
El desempeño.
El grado de cumplimiento de los objetivos establecidos,
El cumplimiento de la normatividad aplicable,
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El funcionamiento del sistema de información, comunicación y
controles gerenciales implantados y en operación.
Levantamiento de Observaciones
Levantamiento de ObservacionesEncargado Observación
Ing. Carlos Castro Carreño
Mantener un equipo de cómputo de la UAPLas escuela de ingeniería de sistema esté más cerca
Los docente deben usar uniforme para identificar a la universidad Alas peruana
Equipo de laboratorio con conexión de internet en todo el ciclo.La facultad de ing. De sistema e informática debe tener su propio pabellón
Solución de levantamiento de observaciones
Manteniendo un equipo de cómputo permitirá a que los alumnos de la UAP filial
de tumbes motive a la nueva generación de los jóvenes a estudiar esta carrera.
Estableciendo un lugar más cercano permitirá a que los alumno de ingeniería
de sistema no se encuentre propuesto a los asalto ni robo de su camputadoras
que llevan en la institución universitaria particular “UAP”
Que los uniformes sean un abono gratuito (la universidad le brinden sus
uniformes) sin interés alguno por ciclo académico.
Un docente o especialista encargado a ver las conexiones de red sin fallo
alguno.
El pabellón nuevo de la facultad de ing. de sistema que cumplan con la
seguridad y brinden un espacio suficiente, diseñado y construido de la mejor
manera por un ingeníero civil o arquitecto.
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Entrevista
Para el encargado del área de redes
1.- ¿Dónde se encuentran localizadas sus instalaciones del cómputo?
2.- ¿Con quéequipo de laboratorio cuenta?
3.- ¿Cuántas personas son responsables en el departamento de redes?
4.-¿Están capacitadas para la tarea que desempeñan?
5.-¿El departamento tiene todo legal?
6.-¿Qué tipo de documentación del departamento?
7.-¿Qué tipo de seguridad tienen implementada?
8.-¿Que tanta antigüedad tienen sus equipos?
9.-¿Tienen planes anti-fallas?¿Cuáles?
10.-¿Con cuanto presupuesto tiene asignado?
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Encuestas
1.-En cuanto a funcionamiento. ¿Cómo calificarías a tu departamento de redes?
[BUENO] [MALO] [REGULAR] [EXCELENTE] [PUEDE MEJORAR]
2.-Y al personal ¿Cómo lo consideras?
[PODRIA SER PEOR] [ ACEPTABLE] [MUY CAPACITADO] [NO SIRVE] [EN
DESARROLLO]
3.- En cuanto a la seguridad del departamento, Tu, consideras que es…
[SUFICIENTE] [NORMAL] [EXAGERADA] [¿CUAL SEGURIDAD?] [LA MEJOR]
4.- ¿Que piensas de la red de la empresa?
[NO SIRVE] [PUEDE MEJORAR] [MUY BUENA] [INESTABLE] [SEGURA] [NO
DA PROBLEMAS] [FUNCIONA]
5.-Si pudieras decidir, ¿ Que cambiarias para que el departamento funcione mejor?
[EL EQUIPO] [EL PERSONAL] [LA RED] [NADA] [LA UBICACION]
[MECANISMOS DE SEGURIDAD] [OTRA, ESPECIFIQUE ___________]
7.-En general, ¿Cómo calificarías al departamento?
[BUENO] [MALO] [REGULAR] [PESIMO] [EXCELENTE] [BUENO, PERO
PUEDE MEJORAR] [NO SE]
8.- y del 0 al 100 ¿Como lo calificarias?
[100] [95] [90] [85] [80] [75] [70] [65] [MENOS DE 60]
9.- ¿Por qué crees que es esta encuesta?
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Organigrama de la UAP
Vicerrrectorado Académico: Es la autoridad mayor de la Universidad Alas Peruanas
– filial tumbes y es el responsable de dar a conocer la metodologías de enseñanza y
proceso de evaluación de la Uap. Responsable de matrícula al alumno durante el
período académico.
Dirección Universitaria de educación a distancia: Permiten desarrollar un sistema
de educación a distancia con alcance y cobertura nacional e internacional, con una
adecuada gestión de los procesos de comunicación, de conducción del aprendizaje y
de la evaluación, lo que posibilita una formación de calidad con rigor académico,
técnico, humanístico y científico que el mercado global exige, de tal manera que se
pueda preparar al Perú y a los peruanos con los estándares de competitividad
requeridos por este mercado.
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Facultades: Cada estudiante se identifica con una facultad de estudio de la UAP
permitiendo desenvolverse en los conocimiento universal de la facultad, para nuestro
caso somos estudiantes de facultad de ingeniería e Arquitectura.
Escuela: La escuela de ingeniería de sistema e informática tienen una labor tales
como:
Colegios nacionales o privados.
Instituciones estatales o particulares.
Universales, pedagógicos, tecnológico y centro bancario.
Además protegiendo datos informáticos y creando aplicaciones,
programas para una empresa estatal o particular.
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Proceso de retiro de la universidad Alas Peruanas – Filial Tumbes
Este proceso la universidad Alas Peruanas – Filial Tumbes; cumplen cuando el alumno
por factor económico o familiar el alumno decide irse de la universidad mientras y
cuando cumplan este proceso.
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Cambio de Sede
Actualmente los trabajos de los padres no son estable ni del alumno y decide cambiar
de departamento para tener un estilo de vida mejor y decide el discente de la UAP
realizar cambio de sede, esos procesos de trámite si se cumplen en la UAP – Filial
Tumbes.
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Proceso de matrícula de cachimbos
Cumplen con este proceso al alumno a su respectiva facultad mientras y cuando
hayan ingresado en el examen de admisión o si es deportista calificado; entonces el
alumno llega a su director encargado para su carnet universitario.
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Procesos de admisión
La Universidad Alas Peruanas - Filial Tumbes, cumplen con el proceso de admisión
en el primer examen de admisión para los alumnos egresado su 5 to de secundario y
luego los examen posteriores para aquellos alumnos que tienen más de dos veces
postulando y el examen es una fecha establecida para todas las universidades y
filiales en el Perú.
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