Pension til selvstændige, pixi

Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende - pixi

Om behov og muligheder for den Selvstændigt Erhvervsdrivende til at sikre sig en økonomisk

tryg pensionstilværelse

Udarbejdet af Michael Reber Knudsen,Ekstern lektor på Copenhagen Business Academy

Denne præsentation giver en kortfattet introduktion til behov og muligheder for den Selvstændigt Erhvervsdrivende til at sikre sig en økonomisk tryg pensionstilværelse.

Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende

Præsentationen er en ”pixi-version” – og er derfor ikke komplet fyldestgørende.

For uddybning henvises til pensionsudbydernes produkt-beskrivelser samt pensionsfaglige rådgivere, der er underlagt rådgiveransvar.

Ligeledes henvises til den selvstændiges revisor.


Målgruppe for præsentationen:

Primært selvstændigt erhvervsdrivende, der anvender dele at sit overskud til konsolidering i sin virksomhed – eller sit holdingselskab.

Sekundært erhvervsrådgivere i den finansielle sektor.


Strukturen i præsentationen Om den selvstændiges behov for pensionsopsparing – påstand

og dokumentation Den selvstændige pensionsrisiko;

samt om fordele ved at vælge konsolidering via pensionsprodukter Muligheder for den selvstændige erhvervsdrivende i

selskabsform (A/S eller ApS) Muligheder for den selvstændige erhvervsdrivende udenfor

selskabsform


Påstand: Alt for få Selvstændigt Erhvervsdrivende indbetaler til en pensionsordning.

Dokumentation for påstand: Se undersøgelsen ”Selvstændige halter efter på

pensionsindbetalinger” - Forsikring og Pension fra marts-2014. Tjek www.forsikringogpension.dk

Se undersøgelsen ”Mange selvstændige sparer for lidt op til pension” – Håndværksrådet fra november-2013. Tjek www.hvr.dk


http://www.forsikringogpension.dk/

http://www.hvr.dk/

Baggrund for den manglende pensionsopsparing hos de Selvstændigt Erhvervsdrivende – nogle umiddelbare bud:

Konsolidering sker via selskab eller som opsparet overskud i virksomhedsordningen (VSO)

Manglende kendskab (ligeledes hos den selvstændiges rådgivere) til de fleksible muligheder for pensionsopsparing

Manglende kendskab til den økonomiske risiko ved ikke at indbetale på en pensionsordning


Hvorfor sker konsolideringen alene i den selvstændiges virksomhed?

De sandsynlige svar er: Konsolideringen anvendes til nye investeringer i virksomheden. En opfattelse af, at konsolideringen i den selvstændiges

virksomheden er den bedste form for pensionsopsparing. Afledt en opfattelse af, at konsolideringen forrentes bedst i den

selvstændiges virksomhed. Konsekvens: Virksomheden bliver ene og alene lig den

Selvstændigt Erhvervsdrivendes pensionsopsparing!!


Risiko ved, at den selvstændiges virksomhed er lig pensionsopsparingen:

At hele pensionsformuen sættes på én hest!!


Risici, når virksomheden er lig pensionsformuen:

Formuen kan helt eller delvis forsvinde, såfremt – Driftsresultaterne i den selvstændiges

virksomhed pludseligt svigter (negativ drift – f.eks. som følge af uventet tab)

At virksomhedens markedspris < den bogførte egenkapital på salgstidspunktet (typisk også pensionstidspunktet)

Ingen kreditorbeskyttelse


Hvorfor skal den selvstændige spare op til pension:

Sikring af sin pensionstilværelse, så ”brønden ikke løber tør” (obs – vi lever længere) Afledt mulighed for sikring af efterladte

Kreditorbeskyttelse!! Risikospredning af konsolideret formue Potentiel mulighed for bedre forrentning end i den

selvstændiges virksomhed (afhænger af aktiv-placering i forhold til risikovillighed)


Den Selvstændigt Erhvervsdrivende:

Der skal skelnes mellem, om virksomheden drives i1. Selskabsform (A/S eller ApS)2. Udenfor selskabsform (kan også være som

interessent i et I/S). Virksomhedsskatteordningen (VSO) vil typisk blive

anvendt, såfremt en større del af det skattepligtige overskud kan konsolideres.


Hvis selskabsform: Den selvstændige har de samme muligheder

som en almindelig lønmodtager; idet ekstra lønudbetalinger fra selskabet kan anvendes til pensionsopsparing.

Mulighederne er: Aldersopsparing (ingen fradrag i personlig

indkomst) Ratepension Livsvarig livrente (se næste slide)


Om fortræffelighederne ved den livsvarige livrente:

Se særskilt præsentation ”Livsvarig livrente – pixi” på SlideShare –

http://www.slideshare.net/MichaelReberKnudsen




Hvis udenfor selskabsform:

Mulighederne er: Aldersopsparing Ratepension Livsvarig livrente. Her kan vælges enten -

Opfyldningsfradraget (kr. 47.600,- i 2015. Satsen indeksreguleres årligt) – eller

30% ordningen ** (uddybes i det følgende).


Hvis udenfor selskabsform:

Særligt om 30%-ordningen - Det er muligt at indbetale op til 30% af

virksomhedens skattepligtige overskud før rente og kursgevinst-/tab.

Fleksibilitet: Der tages stilling til den årlige indbetaling hvert år afhængigt af det skattepligtige overskud samt virksomhedens likviditet Dermed ingen bindinger til fremtidige indbetalinger


Om fortræffelighederne ved den livsvarige livrente:

Se igen særskilt præsentation ”Livsvarig livrente – pixi” på SlideShare –





Opsamling på præsentationen – Påstand: At alt for få selvstændigt erhvervsdrivende

indbetaler til en pensionsordning Om baggrunden for, at den Selvstændigt Erhvervsdrivende

bør/skal have (og indbetale på) klassiske pensionsprodukter – herunder særligt en livsvarig livrente

Indbetalingsmuligheder Om livsvarig livrente – se links i præsentationen


Særligt til den Selvstændigt Erhvervsdrivende:

Kontakt revisor eller pensionsrådgiver med henblik på etablering af den optimale pensionsopsparing.


Særligt til erhvervsrådgivere i den finansielle sektor:

Husk at rådgive dine kunder til at supplere konsolideringen via brug af klassiske pensionsprodukter – herunder særligt livsvarig livrente.


SLUT


Education

Pension til selvstændige, pixi