Viborg Fjernvarme · Viborg Fjernvarme 3 væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne

Ullits & Winther

Viborg FjernvarmeHåndværkervej 6

$800 Viborg

CVR-nr. 37 34 43 11

Årsrapport for 2017

Årsrapporten er fmIagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den 24. april 2018.

Navn: DEI.5&’(Dirigent

SLtlsaujrjserel Revisionspiitnerselskab Medlem at Revisordruppen Danmark:VR-rtt 32 09 3? 72 . Agerlandsvej i •8300 Viborg Tel: 866? 9222 Email uw6uwdk

www uwdk

Viborg Fjernvarme

INDHOLUSFORTEGNELSE

Påtegninger

Ledelsespåtegning i

Den uafhængige revisors erklæringer 2

Ledelsesberetning

Foreningsoplysninger 5

Hoved- og nogletal 6

Ledeisesberetning 7

Årsregnskab for 1.januar—31. december 2017

Anvendt regnskabspraksis 16

Resultatopgørelse 20

Balance 21

Pengestromsopgørelse 23

Noter 24

1790 års

Viborg Fjernvarme 1

LEDELSESPÅTEGNING

Bestyrelsen og direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar — 31. december 2017 for

Viborg Fjernvarme.

Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Energitilsynets bestemmelser og årsregnskabsloven.

Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende

billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af foreningens

aktiviteter for regnskabsåret 1.januar—31. december 2017.

Ledetsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen om

handler.

Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.

Viborg, den 22. marts 2018

Direktion

Morten AbildgaardDirektør

Bestyrelse

Per B. Ji’gËen Helle Henningsenformand

Leif Duus

Mi ae Mø ler Allan Cl rd Christensen

Ole Anders Petersen

Viborg Fjernvarme 2

DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER

Til medlemmerne i Viborg Fjernvarme

Konklusion

Vi har revideret årsregnskabet for Viborg fjernvarme for regnskabsåret 1. januar — 31. december 2017, der omfatter

anvendt regnskabspraksis, resultatopgorelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Ärsregnskabet udarbejdes efter

Energitilsynets bestemmelser og årsregnskabsloven.

Det er vores opfattelse. at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle

stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabet 1. januar — 31. december

2017 i overensstemmelse med Energitilsynets bestemmelser og årsregnskabsloven.

Grundlag for konklusionen

Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der

er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens

afsnit “Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med

internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark,

ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det

opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.

Fremhævelser af forhold vedrorende revisionen

Foreningen har som sammenligningstal i resultatopgørelsen samt tilhørende noter medtaget budgettal. Budgettet er,

som det fremgår afårsregnskabet, ikke revideret.

Ledelsens ansvar for årsregnskabet

Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med

Energitilsynets bestemmelser og årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som

ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes

besvigelser eller fejl.

Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften; at

oplyse om forhold vedrørende fortsat dtift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af

regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften

eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.

Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet

Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uan

set om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikker

hed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med

internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig

fejlinformation, når sådan findes. fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som

Viborg Fjernvarme 3

væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske

beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.

Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere

krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisio

nen. Herudover:

• Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes

besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisi

onsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opda

ge væsentlig fej linformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fej linformation forårsaget

af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildiedning el

ler tilsidesættelse af intern kontrol.

• Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshand

linger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektivi

teten af foreningens interne kontrol.

• Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regn

skabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.

• Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat

drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet

med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften.

Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom

på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores

konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revi

sionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fort

sætte driften.

• Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysnin

gerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at

der gives et retvisende billede heraf.

Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen

samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi

identificerer under revisionen.

Udtalelse om ledelsesberetningen

Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.

Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion

med sikkerhed om ledelsesberetningen.

I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse

overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisio

nen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fej linformation.

Viborg Fjernvarme 4

Vores ansvar er derudover at overveje, om tedelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregn

skabsioven.

Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnska

bet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i

ledelsesberetningen.

Viborg, den 22. marts 2018

Ullits & WintherStatsautoriseret Revisionspartnerselskab

r. 32093272

ergZ.,jieisenstatsautoriseret revisorMNE-nr. 30145

revisor27708

Viborg Fjernvarme 5

FORENINGSOPLYSNINGER

Foreningen Viborg Fjernvarme

Håndværkervej 6

8800 Viborg

CVRnr.: 37344311

Stiftet: 1juni 1953

Hjemsted: Viborg

Regnskabsår: 1. januar — 31. december

Bestyrelse Per 3. Jørgensen, formand

Klaus Keller, næstformand

Helle Henningsen

Leif Duus

Ole Anders Petersen

Leo Nørgaard

Mikael Møller

Allan Clifford Christensen

Peter Juhl

Direktion Morten Abildgaard

Revision Ullits & Winther

Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

Agerlandsvej 1

8800 Viborg

Viborg Fjernvarme 6

HOVED- OG NØGLETAL

Økonomiske hoved- og nogtetal

Forbruerre1aterede data

2013

Enh. Index

2014 2015 2016 2017

I nh 11 IrWex Inh hi I nh I Ind i

Omsætning i alt, inkl. ovf. tidl, år (1.000 kr.)

Varniekøbsudgifter (1.000 kr.)

Resultat for finansiering (1.000 kr.)

Over-/underdækning (1.000 kr.)

Afskrivninger mv. (1.000 kr.)

Anlægsinvestennger, netto (1.000kr.)

183.701

151.918

10.058

9.507

8.583

10.734

74.499Batancesum (1.000 kr.)

100 163.662

100 139.299

100 733

100 845

100 9.049

100 11)522

100 86.323

Langfristet gæld (1.000 kr.)

Langftistet gæld pt. ejd.ftilaluet forbruger (kr.)

Egenkapital (1.000 kr.)

89 150 193 82 144447 79 I5 643 4

92 126730 83 117826 78 l0605 ‘t)

7 742 7 25 () 5432 i1

9 -867 -9 -824 -9 5.078 “ 53

105 9.475 110 9.851 115 11.015 12%

98 12.898 120 15.779 ]47 22.454 201

116 80.772 108 81.456 109 94,631 12

- 17.500 - 15.500 - 13.500 -

- 1.943 - 1,699 - — 1.459 , -

25.222 100 25.222 100 25.222 100 25.222 100 25.222 100

12,1 100 12,1 100 12,4 102 11,7 971 11.9 98fl..,..i .....A...6. f_..,..,......., *1 L,.i.A

Graddage (normalår 3.037) [*]

Tilsluttede forbrugere (afregn målere mv. ultimo)

Forbrugertæthed I (forbr.!målere pr. kni. ledn,net i alt)

Forbrugertæthed 11 fin ledn.net i alt pt. forbr./tnåler)

2.890

8.779

27,3

36,6

2.119

241

6.594

Tilsluttet bolig- og erhvervsareal (1.000 m2)

Tilsluttet areal i genm.snit pt. forbruger (m2)

Tilsluttet areal i gentn.snit pr. km ledn.net fin2)

Tilsluttede flv.units (på lejebasis ultimo)

95 2.462

100 8.846

100 27,5

100 36,4

100 2.138

100 242

100 6.637

fjernanneunit, lejesats fkr/år)

Målerlejesats (kr./1,5 m-villainåler)

fast bidragssats (kr/m2)

Vannesalgspris, genm.snit (ore/k’4’h)

81 2.641187 2.715 89 2.706 89

10] 9.009

________

9.123 104 9.251 105

101 27,7 27,8 102 27,6 101

99 36,1 991 35,9 9811 36,2 , 99

101 2.17611 103 2.203 l04lV2,23111 105I— .l W

100 242 100 241 100i 241 , 10(1

101 6.69311 102 6,718 102116,665 101

__

4 -Ii 84 -

- 1.702 - , 1.702 -

IW• -101) 532 100 532 100 532 100

91 14,50 91 14,50 91 ‘ l4,00 8%

95 53,35 83 48,30 75 43,56 68

103 , 46.46 87 41.28 78 37.05 70Vannekobspris. genm.smt tore/kWh)

0

532

16,00

64,48

53.11

- 0

100 532

100 14,50

100 61,08

100 54.49

Viborg fjernvarme 7

Tekniske data, drift

Tekniske data. 1edninsnet

Beinærknineer,Alle beløb er i pågældende års priser ekskl. momsRev’nskabsåret 2013 er anvendt som indeks-basisår = 100.[*] Graddage-mdeks er for alle årene udtrykt i forhold til normalåret på 3.037 graddage = indeks 100. De sidste 5 år har alle særet mildere end normalt[*] Omfatter tab i ledningsnet inkl, energi medgået til opvarmning af tilsat spædevand[**] Inkl, nedlagte hovedledningsnet og øvrige længdejusteringer som følge af overgang til nr systemopmåhng på ledningsnettet

Varmesalg (MWh)

Varmesalg pr. graddag (MWhlgraddag)

Varmesalg pr. tilsluttet forbr./afregn.måler (MWh)

Varmekab fMWh)

Varmekob pr. graddag (MWh’graddag)

Virkningsgrad (MW6-salg i ° afMWh-kob)

Energi ni spædevandsopvannning (MWh)

Samlet distributionstab (MW6) [j

Distrib.mbsgsad (MWh-tab i % afMWh-kob)

Distrib.tab i alt pr. graddag (MWh)

Distrih,lab pr. tilsluttet forbr.;aftegn.inåler (MWh)

Distnb tab pr. ma tilsluttet areal (kWh)

Distributionstab pr. km ledningsnet i alt (MWh)

El-forbrug i alt (MWh)

223.763

77,4

25,5

286.072

99,0

78.2

276

62.308

21,8

21,6

7,1

29,4

194

1.411

8,318

6,1

6.666

4.957

2.746

7.703

70,8

67,0

39,5

40.9

100 196.647

100 79,9

100 22,2

100 255.656

100 103,9

100 76,9

100 468

100 59.009

100 23,1

100 24,0

100 6,7

100 27,6

100 183

100 1.260

10(1 7.808

lOt] 6,4

100 12.015

100 8,601

100 1.426

100 10.027

100 68,5

100 66,8

100 39,2

100 41.3

Cirkuleret vandmængde i ledningsnet (1.000 i&)

CirkuC vand i forhold til el-forbrug drift (in’fktVh)

Råvandskob (m)

88 212.092 95 224.041

103 80,3 104 82,5I

8’ 23,5 92j 24,6

89 272.752

105 103,3 l04 105,1

98 77,8 99 78.5

170 401 115 596

95 60.660 97 61.419

106 22,2 102 21,5

111 23,0 107 22,6

94 6,7 95 6,7

93 27,9 95 27,9

91 187 96 187

89 l.3$7j 98 1.623

94 8.293 100 8.748

105 6,2 101 5,5

180 10.393 156 15.660

1’1 7.506 151 10.618

‘1 .47711 74 2.889

130 8.983 117 13.507

9’ 68,9 97 69,3

100 67,0 100 66,7

99 39,3 100 39,6

101 41.0 100 41.0

Egen spædevandsforurbejdoing (m3)

Ekstern spædesandskob (iii’)

Samlet spædevandsforbrug (rn)

100 228 545 102

10’ 81,5 À io

96 24,71 97,

I100 286.252 100

/06 105,8 10”

1(8) 79,8 102

216 223 81

99,,57.707. 93

99 20, 93

105 21,3 99

6,2 88

95 25,9 88

9711 172 89

115 1.673 119

105 9.628 116

9l,, 5,9 97•1

235 6.167 93

• I—214,R,. 3.702 75

I1351 3.590 180

1711 7.292 95

98 67,8 96

ltK) 63.6a100 39,8 10]

100 41.4 101

Genm.snithg fremlobsleinp.. an net vinter

Oenm.snitlig fremlobstenip., an net somnier

Gentn.snitlig returtemp., ah net vinter

Genm.snitlig returtemi,.. ah net sommer

Areal af forsyningsområdet (km5)

Reparationer efter ledningobrud (stk.)

Renoveret hovedledningsnet (Ib. m dobb.)

Renoveret stikledningsnet (Ib. tro dobb.)

Samlet renoveret ledningsnet (ih. in dobb.)

Nyetableret hovedlednhtgsnet (Ih. ru dobb.)

Nyelableret stlkledningsnet (Ib. ru dobb.)

Samlet nyetabl. ledningsnet (Ib. ru dobb.)

Total bovedledningsnet (Ib. in dobb.) [**j

Total stikledningsnet (Ib. ru dobb.) [*]

Total ledningsnet (Ib. m dobb.) [°J

I 1n,n,,n,t1tso.n n,,,it.,,. t,,s,,tA,,’ (5,1

14,7

11

1.265

930

2.195

612

1.917

2.529

181.701

139.604

321.305

18,5

100 15,1

100 20

100 2.184

100 1.649

100 3.833

100 448

100 1.202

100 1.650

100 181.572

/00 140.490

ItlO 322.062

100 19.9

103 15,2 103 15,2

182 16 135 10

]73 .1 2.156 170 2.542

17 2.203 237 1.893

175 4.359 199 4.435

‘3 1.582 258 1.187

63 1.846 . 96 1.705

65 3.428 136 2.892

100 183.069 101 184.211

10) 142.064 102 143.740

100 325.133 10/ 327.951

108 20,311 110 19.9

103 15,3 103

91 6. 55

201 2,268 179

203 2.195 236

202 , 4.463 203

193 4,936 %07

89 2.029 106

111 6.965 2’5

101 189.139 104

103 145.605 103

102 334.745 104

1(91 19.9 108

Viborg Fjernvarme 8

LEDELSESBERETNING

Viborg Fjernvarme er en forbrugerejet forening, der har som hovedformål at distribuere varme i Viborg kommune.

Viborg Fjernvarme er reguleret af lov om varmeforsyning.

Hele varmeleverancen skal indkøbes hos producenten Energi Viborg Kraftvarme AIS, der er datterselskab af Energi

Viborg AIS, som ejes af Viborg Kommune, jf. den gældende driftsaftale.

Status på Viborg fjernvarmes strategisk målsætninger

Viborg Fjernvarme gik ind i 2017 med en fastholdelse af sin langsigtede strategi, hvor et af hovedformålene er at

komme op i blandt den bedste tredjedel affjernvarmeværkeme i Danmark målt på laveste varmepris.

Det er en ambitiøs målsætning og en lang proces i lyset af de rammebetingelser, som ligger i lovgivningen og den

allerede etablerede infrastruktur; men som netop af den grund kræver klare målsætninger og konkrete planer. Det er

samtidig Viborg Fjernvarmes måde at sikre internt fokus på effektivitet og udvikling i et solidt driftsmiljo.

Handlingsplanerne følger fire spor,

1. En markant forbedring afledningsnettets virkningsgrad med henblik på at reducere ledningstabet

2. Bedre service til eksisterende kunder med henblik på at sikre, at forbrugerne ffir den bedste udnyttelses

grad af den leverede varme

3. Flere fjernvarmeforbrugere med henblik på at udnytte kapaciteten bedst muligt

4. En endnu mere effektiv administration med henblik på at yde en solid og omkostningseffektiv service

Ad punkt 1. En markant forbedring af ledningsnettets virkningsgrad

Viborg Fjernvarme har i 2017 fastholdt sit fokus på at forbedre og optimere på ledningsnettet. Ledningsnettet er ble

vet luffiermograferet, og de konstaterede utætheder er blevet udbedret. Samtidig er der blevet gennemført ledningsre

noveringer og efterisoleret før måterne i en del af forbrugernes ejendomme.

Det hydrauliske styringssystem Termis er implementeret og indgår nu som styringsredskab ifl. temperaturen i led

ningsnettet. Termis beregner hvilket temperaturniveau, der skal sendes ud fra centralerne for at levere den nødvendi

ge varme hos forbrugerne.

Indsatseme har samlet medført et mindre vand- og energitab. Resultatet er, at virkningsgraden i distributionsnettet

(målt varmesalg i pct. afvarmekøb) er forbedret fra 78,5 % i 2016 til 79,8% i 2017.

Ad punkt 2. Bedre service til eksisterende kunder

Det er vigtigt for fjemvannesystemets effektivitet, at de tilsluttede ejendomme udnytter fjemvarmevandet optimalt.

Viborg Fjernvarme 9

For at fremme udskiftningen af gamle fjernvarmevekslere, som kræver høje fremløbstemperaturer for at kunne veksle

den nødvendige varmeenergi fra fjemvarmesysternet ind til bygningerne, har Viborg Fjernvarme i 2017 lanceret en

vekslerudlejningsordning. En lejet fjernvarmeveksler indebærer, at Viborg Fjernvarme overtager ejerskabet og ud

skifter, driver og servicerer veksleren. Herved sikres forbrugerne den optimale teknologiske løsning uden at skulle

have alle pengene op af lommen med det samme, I løbet af2Ol7 har $0 forbrugere valgt at indtræde i ordningen.

Viborg Fjernvarme har fortsat fokus på information og rådgivning til forbrugerne. Det kommer dels til udtryk ved

løbende direkte kontakt til de forbrugere, der har den dårligste afkøling af fjernvarmevandet. Dels ved at Viborg

Fjernvarme stiller individuel forbrugsvisualisering til rådighed via hjemmesiden og en App til smartphone, så forbru

gerne på daglig basis kan følge sit forbrug og afkøling og på den baggrund gribe ind, hvis installationen mod forvent

ning ikke fungerer optimalt. Aktiviteten er en højt prioriteret opgave for Viborg Fjernvarme.

Ad punkt 3. Flere fjernvarmeforbrugere

Der var fuld fart på byudviklingen i Viborg i 2017. Antallet af tilsluttede forbrugere er øget med 128, så Viborg

Fjemvan-ne ved udgangen af2Ol7 forsyner 9.251 forbrugere (afregningsmålere) med fjernvarme. De tilsluttede ejen

domme dækker mere end 16.000 husstande, da en del ejendomme får varmen leveret på ét tilslutningspunkt i bunden

af bygningen og herefter selv står for fordeling og afreing af varmen til de enkelte lejligheder.

Som led i den langsigtede strategi om at forbedre vfrkningsgraden i fjemvarmesystemet og sikre den optimale omstil

ling til fjemvarmeproduktion baseret på vedvarende energi arbejder Viborg Fjernvarme med at reducere temperatu

rerne i fjernvarmenettet uden samtidig at gå på kompromis med komfort og sundhed. Det er blandt andet kommet tit

udtryk ved, at udviklingsområderne Banebyen og Arnbjerg i 2017 er udlagt til fremtidens fjernvarmeternperaturer,

hvilket vil sige, at ejendommene skal være forberedt til at anvende fjernvarrnevandet ved 50 grader celcius. Dette

betyder samtidig, at Viborg Fjernvarme har udarbejdet særlige tekniske bestemmelser i disse områder for, hvordan

ejendommenes tekniske installationer skal være indrettet.

Ad punkt 4. En mere effektiv administration

Viborg Fjernvarme har kontinuerligt fokus på at forbedre forretningsprocesseme. Det sker i særdeleshed ved at opti

mere vores tekniske systemer til at håndtere de store mængder af data, som er nødvendig for at levere et effektivt

fjemvanTlesystem samt reducere fejl og sikre en smidig arbejdsgang i behandlingen heraf.

Viborg Fjernvarme er bevidst om at sikre, at vi køber ind til attraktive og konkurrenceudsatte priser samtidig med, at

vi modtager kvalitetsprodukter og —services, som sikrer et stabilt driftsmiljø.

Det fortsatte fokus på effektivitet har medvirket til, at Viborg fjernvarme kan håndtere den fortsatte udvidelse af

fjemvannesystemet og de mange nye forbrugere inden for den samme bemandingsramme.

for nærmere detaljeret dokumentation for udviklingen de seneste 5 år i foreningens driftsomfang og effektivitet hen

vises til hoved- og nøgletal på side 6 i nærværende årsrapport.

Viborg Fjernvarme 10

Samarbejde fortsat på dagsordenen

Viborg Fjernvarme har et fortsat fokus på samarbejde med andre aktører i fjemvarmebranchen. Dette fokus følger

også af forbrugernes ønske herom udtrykt på den ordinære generalforsamling i 2014.

I 2017 har Viborg Fjernvarme gennemført en række aktiviteter under samarbejdsparaplyen. Eksempelvis udført ter

mografering for andre selskaber, delt viden og erfaringer i forhold til udvikling af distributionsnettet og drift af fjern

varmeselskabeme generelt.

Viborg Fjernvarme har fokus på fortsat at udvikle og udvide dette samarbejde blandt andet med yderligere fælles

indkøb og en fælles model for udlejning affjemvarmevekslere.

Som udgangspunkt er Viborg Fjernvarme ikke skattepligtig, da vi ikke er el-producerende og alene handler med vore

medlemmer.

Den delaktivitet, som Viborg Fjernvarme har i forbindelse med samarbejder med andre værker og øvrige interessen

ter, er imidlertid skattepligtig.

Det er kun det provenu, som Viborg Fjernvarme realiserer, og som tilgår fjernvarmeforbrugerne, som en ekstraordi

nær nedsættelse afvarmeprisen, der skal betales skat af.

Status på Geotermi-sagen

Energitilsynet korn med en tilkendegivelse i juni 2014 om, hvordan geotermi-omkostningerne skal indregnes i var

meprisen. Energi Viborg krævede i forlængelse heraf en afgørelse med henblik på at anke afgørelsen til Energiklage

nævnet. Energitilsynet traf afgørelse i oktober 2015, hvilket muliggør anken.

Energi Viborg har klaget over afgørelsen til Energiklagenævnet. Energiklagenævnet har valgt at tilbagevise afgørel

sen til Energitilsynet med henblik på en ny afgørelse, hvor hele projektforløbet og de forskellige aktørers beslut

ningsmønstre inddrages i vurderingerne.

Energi Viborg har anmodet Viborg Fjernvarme om at acceptere en suspension afforældelsesfristen i overdragelsesaf

talen, som blev indgået i forbindelse med overdragelsen af geotermi-projektet fra Viborg Fjernvarme til Energi Vi

borg. Det har Viborg fjernvarme afvist med henvisning til forløbet og de beslutninger, som Energi Viborg traf efter

at have overtaget projektet i marts 2012. Energi Viborg har i forlængelse heraf anlagt en voldgiftssag med henblik på,

at Viborg Fjernvarme skal forpligtes til at dække det fulde beløb af et evt, ikke indregningsberettiget beløb. Vold

gifissagen er fortsat under forberedelse.

Atter et mildt varmeår

2017 blev en anelse mildere end 2016. I 2017 blev der registreret 2.706 graddage, som er 11 % under normalårets

3.037 graddage. Qua det milde vejr blev både indkøb og salg af varme i 2017 mindre end i et normaltår. Da årets

aconto-rateopkrævninger hos varmeforbrugerne således har fundet sted i forhold til et normaltår, viste det sig i for

bindelse med den endelige årsopgørelse for 2017, at 4 ud af 5 forbrugere tilsammen skulle have 11,4 mio. kr. retur.


De resterende varmeforbrugere skulle til gengæld afregne 1,8 mio. kr. mere. Hovedparten af beløbene fratrækkes

eller tillægges i 2. å conto-opkrævning i februar 201$.

Ændret varmepris midt i året

Energipriserne har de seneste år været for nedadgående. Det gælder også prisen på naturgas, som er det primære og

næsten eneste brændsel i Viborg. Prisfaldet har medvirket til en nedsættelse afafregningsprisen for indkøbt varme fra

Energi Viborg Krafivarme i 2. halvår 2017 fra 37$ kr./MWh til 361 kr]MWh. Som konsekvens heraf nedsatte Vi

borg Fjernvarme også varmesalgsprisen pr. 1/7-20 17 fra 443 kr./MWh til 425,20 kr./MWh. Dette afstedkom en gen

nemsnitlig varmesalgspris for hele 2017 på 435,59 kr./MWh. I forbindelse med budgetkorrektionen var det kun var

mesalgsprisen, der blev ændret.

De første måneder af 2017 var væsentligt mildere end normalt. Derfor inkluderede Viborg Fjernvarmes budgetkor

rektion pr. 1/7-20 17 også en reduktion af årets oprindeligt budgetterede køb såvel som salg af varme på 7.000 MWh.

Herefter lød det samlede budgetkorrigerede varmeindkøb på 289.900 MWh til 107,5 mio. kr., og årets faktiske var

meindkøb endte med at blive på 286.252 MWh til 106,1 mio. kr.

Likviditetsmæssigt valgte Viborg Fjernvarme ikke at ændre på årets 2 sidste og allerede fastlagte ratestørrelser, men i

stedet vente til årsopgorelsestidspunktet. Det skete i lyset af budgetændringens forholdsvis beskedne størrelse og

dermed ifl. den administration, som en ændret rateopkrævning medfører.

Udover nedsættelse af Viborg Fjernvarmes varmeindkobspris har varmeleverandoren Energi Viborg Kraftvarme i

perioden 2014 - 2017 desuden tilbageholdt Ca. 140 mio. kr., som er anvendt til fremskyndet afbetaling på geoterrni

gælden fremfor yderligere nedsættelse afvarmeindkøbsprisen.

Omsætning

Nettoomsætning i alt udgjorde i 2017 135,6 mio. kr. mod 137,2 mio. kr. ifølge korrigeret budget. Den væsentligste

del udgøres af variable varmeindtægter på 99,6 mio. kr. i form af elektronisk måleraflæst varme hos forbrugerne på

228.545 MWh. Herudover havde foreningen faste indtægter på 37,3 mio. kr., som på nær 0,3 mio. kr. svarede til det

budgetterede. De faste indtægter består af 32,3 mio., der mestendels er baseret på boligens/ejendommens BBR-areal

og 5,0 mio. kr. i målerleje. Enhedsprisen på fastbidrag blev nedsat fra 14,50 kr./m2 i 2016 til 14,00 kr./m2 i 2017,

mens målerlejen for alle målertyper blev fastholdt uændret.

I sidste halvdel af 2017 gik Viborg Fjemvannes nye aktivitet, udlejning af fjemvarmevekslere, rigtig i luften. 80

varmeforbrugere tilsluttede sig ordningen, og det indgår i omsætningen med 42 t. kr. i 2017.

Incitamentsbidraget er også en delmængde af nettoomsætningen. lncitamentsbidraget er imidlertid et nettoudbeta

lingsbeløb, som i 2017 androg 0,4 mio. kr. Udbetalingen afincitamentsbidraget rnodsvares af et mindre ledningstab

pga. en lavere returtemperatur. Der henvises til Viborg Fjernvarmes hjernmeside for nærmere beskrivelse af incita

mentsbidraget.

Viborg fjernvarme 12

Driftsforstyrretser mv.

I de første måneder af 2017 blev der registreret et forhøjet vandtab. Derfor blev der foretaget termografering af Ca.

100 km ledningsnet fra drone. Flere utætheder blev lokaliseret og repareret og vandtabet herefter nedbragt. I øvrigt

har 2017 været et år med et rekordiavt antal brud på kun 6 stk., og varmeforsyningen har i det hele taget forløbet uden

nævneværdige driftsforstyrrelser. I forbindelse med reparation efter ledningsbrud, etablering af nye stik og renovering

af gadeledninger har nogle forbrugere dog i en periode skullet undvære forsyning, men det er tilstræbt at gøre det så

lempeligt som muligt for de berørte.

Distributionsomkostninger

Det faktiske distributionstab i 2017 blev på 57.707 MWh og beløb sig til 21,4 mio. kr. Ifølge det korrigerede budget

var der forventet et samlet distributionstab på 58.900 MWh svarende til 21,8 mio. Til sammenligning androg distribu

tionstabet i regnskabsåret 2016 61.419 MWh og beløb sig til 25,4 mio. kr. Som følge af et mindre mængdemæssigt

distributionstab og mindre varmepris er distributionstabet i det forgangne år således nedbragt med 4,0 mio. 1cr. i for

hold til året for. Reduktionen af distributionstabet er sket på trods af øget forbrugertilslutning og et 7 1cm længere

ledningsnet i 2017.

faldet i det mængdemæssige ledningstab skal ses i lyset af de seneste års tiltag med hensyn til renovering af led

ningsnettet samt net- og temperaturoptimering.

Som følge af at der i 2017 kun har været 6 deciderede brud på det 335 km lange ledningsnet og M øvrige driftsfor

stynelser beløb reparation- og vedligeholdelsesomkostningeme på ledningsneftet sig til 0,5 mio. 1cr. mindre end bud

getteret. Det igangværende flerårige projekt med opgradering af ledningsbrønde har primært aftidsmæssige grunde

været sat på standby i 2017, hvorfor der næsten ikke er gjort brug af det budgetafsatte på 0,5 mio. kr.

Udviklingsomkostninger til proj ektforslag, analyse- og optimeringsopgaver vedrørende Iavtemperatur og vurdering

af netoptimering omhandlende sektionering og udbygning af ledningsnettet samt indpasning af overskudsvarrne var

budgetteret med 1,0 mio. 1cr., men endte med en budgetbesparelse på 0,4 mio. 1cr.

Administration

Afledt afgeotermisagen og opfølgningen herpå blev der i 2017 afholdt ekstraordinære juridiske sagsomkostninger på

0,6 mio. kr.

Omkostninger til administration har beløbet sig til 0,4 mio. under det budgefferede pga. færre og mindre arrangemen

ter, udstillinger og anden forbmgerinformation.

Energispareomkostninger

Viborg Fjernvarme har en årlig forpligtelse til at indberette energibesparelser under Energiselskabernes Energispare

ordning. I 2017 lød forpligtelsen på 9.000 MWh budgetteret til i alt 4,2 mio. kr. Viborg Fjernvarme har i 2017 gen

nemført energibesparelser i eget ledningsnet samt købt energibesparelser realiseret hos egne forbrugere for i alt 1,6

mio, b. Den resterende forpligtelse på Ca. 6.000 MWh budgetteret til 2,6 mio. b. er overført til budget 201$.


Lån og finansiering

Årets finansielle omkostninger androg 0,4 mio. kr. eller 0,2 mio. kr. mindre end budgetforventet. Det hænger sam

men med en gunstigere likviditet året igennem især pga. af mildere vejr og færre anlægsinvesteringer.

Viborg fjemvarmes drifiskredit eller såkaldte sæsonkredit udgør fra udgangen af 2017 og ind til oktober 2018 15

mio. kr. Herefter forhøjes sæsonkreditten midlertidigt i årets sidste par måneder med 10 mio. kr. til 25 mio, b. Her

udover råder Viborg fjernvarme over et erhvervslån med en restgæld på 15,5 mio, b. Desuden er der med bankfor

bindelsen truffet aftale om, at der medio marts 2018 etableres et nyt 10 årigt anlægslån på 20 mio. b.

Anlægsinvesteringer og afskrivninger

Der var planlagt et relativt stort investeringsbudget i 2017 på 26,3 mio. kr. De realiserede anlægsomkostningeme

beløb sig til 3,9 mio. kr. mindre, nemlig 22,4 mio, b. Til sammenligning androg nettoinvesteringeme i 2016 15,8

mio, b.

I 2017 blev der nyetableret knap 7 km ledningsnet fordelt på næsten 5 km hovedledningsnet og 2 km stikledningsnet,

herunder særligt i Arnbjerg og Banebyen. Desuden blev der renoveret 4.4 km ledningsnet næsten ligeligt fordelt på

hoved- og stikledningsnet. Til nyanlæg og renovering af fjernvarmenettet medgik netto 15,7 mio. kr., hvilket er 0,7

mio. kr. mere end budgetteret. Budgetafvigelsen skyldes især færre etablerede stikledninger, der har medført mindre

provenu i tilslutningsbidrag, og som skal modregnes i nyanlægsinvesteringerne.

På pumpestationer/centraler mv. var budgetteret med 4,2 mio. kr. Der blev dog kun disponeret 2,0 mio. kr., hvoraf

den overvejende del blev anvendt i forbindelse med etablering af midlertidig mobil varmepumpeforsyning i Am

bjerg. Det største af flere udskudte budgetterede projekter omhandlede nye pumper, styring og blandebedse på Gyl

denrisvej til 1,8 mio. kr. Tidsforskydning gjaldt i al væsentlighed også brugerinstallation affjernvarmevekslere til 1,1

mio. kr. Flere af projekterne er på vej og skal indfases i takt med implementering af Iavtemperatur-emvarrne og de

fordele, som det vil medføre ift. distributionstabet og på sigt billigere varmeindkøbspriser.

For et par år siden indledtes en større flerårig udskiftning af Viborg Fjernvarmes målerpark. Knap 6.000 målere eller

næsten 2/3 dele af alle installerede forbrugsmålere — hovedsageligt små villamålere — påregnes udskiftet jævnt over

en 5-årig periode. Målerne udskiftes ikke på grund affejimålinger, men for at spare målertestomkostninger og undgå

gener af ældre målersoftware. Nyopsætning og udskiftning afmålere beløb sig i 2017 noget under den afsatte budget-

ramme på 3,9 mio. kr. nemlig til kun 2,3 mio. b.

Afskrivninger blev på i alt 11,0 mio. kr. Det er 0,6 mio. kr. mindre end budgetteret og afledt af de mindre investerin

ger i årets løb.

Årets resultat

I årsresultatet for 2017 var indregnet en overført underdækning fra tidligere år på 0,8 mio. b. Året 2017 endte med en

overdækning på 5,1 mio. b. til indregning i efterfølgende år. Ved budgetlægningen for 2018 blev der i priserne ind-

regnet en forventet overdækning på 5,9 mio. kr.


Ledelse

Den daglige ledelse er uændret med Morten Abildgaard som direktør.

På årets ordinære generalforsamling blev Klaus Keller og Ole Jespersen genvalgt. Ole Anders Petersen blev nyvalgt.

På det konstituerende bestyrelsesmøde blev Per B. Jørgensen genvalgt som formand og Klaus Keller genvalgt som

næstformand.

Strategi og målsætninger

Viborg fjernvarme har en klar virksomhedsstrategi, der følger de fire spor beskrevet i indledningen.

Strategien er solidt forankret i organisationen og er styrende for de indsatser, som igangsættes og gennemføres i

sammenhæng med den daglige drift.

Investeringspianen er primært målrettet forbedringer i distributionsnettet, men understotter samtidig den langsigtede

udvikling.

De udviklingsrenede driftsomkostninger er målrettet omkostningseffektiviseringer og skarpere indkøb samt kunderet

tede aktiviteter i-ned henblik på at sikre optimal udnyttelse af fjernvarmen hos forbrugerne samt at øge tilslutnings

procenten.

De nye muligheder på varmeindkobssiden

Viborg Fjernvarme er bundet til en driftsaftale med Energi Viborg Kraftvarme på varmeindkøbssiden frem til år

2033.

Da Energi Viborg imidlertid står i en situation, hvor hovedparten af det eksisterende produktionsapparat er fuldt af

skrevet, og naturgas som brændsel på nationalt plan ønskes udfaset henover tid, er det naturligt at drøfte, hvordan

varmeforsyningen skal udvikle sig de kommende år.

Som Energi Viborg Kraftvarmes ubetinget største distributør er Viborg Fjernvarme en væsentlig aktør, da det alt-

overvejende er Viborg Fjemvannes varmegrundlag, der danner grundlag for de investeringer, der i den forbindelse

evt, skal foretages.

Viborg Fjernvarme anvender betydelige interne og eksterne ressourcer som led i at analysere på og definere det frem

tidige fjernvarmesystem. Omlægningen af varmeproduktionen, til at blive baseret på overskudsvarme og andre ved

varende energikilder fremfor naturgas, kræver, at hele forsyningskæden gennemtænkes og indrettes på en ny måde.

En væsentlig del af fremtidens fjernvarmeproduktion forventes at blive baseret på bynær overskudsvarme og andre

vedvarende energikilder gjort anvendelig i fjernvarmesystemet ved temperaturløft ved hjælp af el-drevne varmepum

per. for at sikre så optimal en fjernvarmeforsyning som muligt skal kilderne anvendes så tæt på, hvor de forefindes

og afstemt ifl. det lokale behov. Af samme årsag mener Viborg Fjernvarme, at produktion og distribution bør sam-


menlægges organisatorisk og driftsmæssigt. For nærmere forklaring henvises til Viborg Fjemvarmes hjemmeside,

hvor Viborg Fjernvarme løbende offentliggør resultaterne af analyserne i detaljer.

Det er vigtigt for både pris og komfort, at denne sammentænkning og optimering sker på tværs af hele forsyningskæ

den, der sikrer, at forbrugerne opnår de størst mulige effektiviseringsfordele. Det vil Viborg fjernvarme være garant

for, som forbrugerinteresseorganisation.

Belært af erfaringerne fra geotermi-projektet, er det Viborg fjemvarmes holdning, at forsyningen skal ses i et per

spektiv, der sikrer, at alle muligheder bliver taget med i betragtning, og at dokumentation for de scenarier og de ind

byrdes fordele og ulemper lægges åbent frem for forbrugerne, så vi kan få en åben debat om de bedste løsninger.

Mere fjernvarme i fremtiden

Viborg by udvikler sig støt, ved at den eksisterende bygningsmasse renoveres og fortættes samt ved at nye områder

udlægges til beboelse og erhverv.

Som led i den grønne omstilling er det samtidig et landspolitisk mål at udfase fossile brændsler. Fjemvarmenettet eren hjørnesten i realiseringen af dette mål.

I Viborg er en række områder udlagt til kollektiv naturgasforsyning. I takt med at lovgivningen, afgiftssystemet og

fjernvarmens prismæssige konkurrenceevne udvikler sig gunstigt, vil Viborg Fjernvarme bidrage til denne omstilling

ved at påtage sig forsyningspligten og konvertere områderne til fjernvarme inden for sit naturlige forsyningsområde.

Det er dog en forudsætning. at konverteringen sker på en måde, hvor Viborg Fjernvarme bevarer og udvikler sin

konkurrenceevne for eksisterende såvel som nye forbrugere. Viborg Fjernvarme er derfor meget opmærksom på ud

viklingen inden for gasområdet. Det tiltagende fokus på biogas, som blandt andet er tiltænkt det kollektive naturgas-

net til varmeforsyning, kan forlænge gasnettets rolle i varmeforsyningen betydeligt og dermed udskyde konverterin

gen til fjernvarme, med mindre vi finder måder at sikre fjemvarmens konkurrenceevne på som feks ved effektiv

udnyttelse af overskudsvarrne.

Begivenheder efter regnskabsårets afslutning

Der er ikke opstået uforudsete forhold efter regnskabsårets afslutning.


ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS

Årsrapporten for 2017 er aflagt i overensstemmelse med Energitilsynets bestemmelser og årsregnskabslovens be

stemmelser for klasse A-virksomheder.

Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner.

Generelt om indregning og måling

I resultatopgorelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af

finansielle aktiver og forpligtelser, I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskriv

ninger samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsrnæssige skøn af beløb, der tidligere har været indreg-

net i resultatopgorelsen.

Aktiver indregnes i balancen, nr det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og akti

vets værdi kan måles pålideligt.

Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk for

pligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan

måles pålideligt.

Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som

beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost.

Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflæg

ges, og som be- eller a&ræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.

Resultatopgørelsen

Nettoomsætning

Nettoomsætning indregnes i resultatopgorelsen, såfremt levering og risikoovergang til forbruger har fundet sted inden

årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eks

ldusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.

Produktionsomkostninger

Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå nettoomsætningen. I produktionsom

kostninger indregnes indkøb af varme, der bliver målerregistreret som salg hos forbrugeren.

Distributionsomkostninger

Distributionsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til distribution af varme, såsom ledningstab, ved

ligeholdelse af ledningsnettet, omkostninger til distributionspersonale og afskrivninger.


Administrationsomkostninger

I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt til ledelse og administration, herunder

lonomkostninger til det administrative personale og ledelsen samt omkostninger til kontorhold, IT, forbrugerin

forrnation og afskrivninger.

Energispareomkostninger

Energispareomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til opnåelse aflovpligtige energibesparelser.

Andre driftsindtægter og —omkostninger

Andre driftsindtægter og driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til forenin

gens hovedaktiviteter.

Finansielle poster

Finansielle poster omfatter renteindtægter og —omkostninger, tinglysningsomkostninger, realiserede kursavancer og —

tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser samt kontantrabatter mv.

Årets resultat

I henhold til “Lov om varmeforsyning” kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostninger samt en god

kendt forrentning af indskudskapitalen. Værkets resultat vil efter indregning af over- eller underdækninger altid ud

gøre 0 kr.

foreningen har ikke foretaget indregning af forrentning af indskudskapitalen i regnskabsåret.

Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de indregnede indtægter efter

varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen, enten som gæld eller tilgodeha

vende hos medlemmerne. I de efterfølgende år indgår beløb i varmeprisdannelsen.

Balancen

Materielle antægsaktiver

Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag afakkumulerede afskrivninger.

Afskrivningsgrundlaget er kostpris efter fradrag af tilslutningsbidrag og byggemodningsbidrag.

Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen.


Der foretages lineære afskrivninger i overensstemmelse med Energitilsynets bestemmelser baseret på følgende vurde

ring af aktivemes forventede brugstider:

Ledningsnet inkLrenoveringsomkostninger 15 år

Bygninger og distributionsanlæg 15 år

Målere 5 år

Fjemvarmeunits 20 år

Køretøjer, II og øvrigt 5 år

Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag

af salgsomicostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet.

Varebeholdninger

Varebeholdninger måles til genanskaffelsespriser, da disse ikke vurderes at afvige væsentlige fra faktiske kostpri

ser.

Tilgodehavender

Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.

Værdipapirer

Værdipapirer, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi på balancedagen.

Likvide beholdninger

Likvide beholdninger omfatter i ndeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger.

Egenkapital

Egenkapitalen omfatter tilslutningsbidrag indbetalt før 1. marts 1981.

Skat

Skyldig skat indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige

indkomst af skattepligtige sideordnede aktiviteter.

Gætdsforp ligtelser

Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.


PengestrømsopgorelsePengestrømsopgøretsen viser foreningens pengestromme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og

finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og årets afslutning.

Pengestromme fra driftsaktivitet

Pengestrømme fia driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i

driftskapital samt betalt skat.

Pengestromme fra investeringsaktivitet

Pengestromme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiver samt

værdipapirer.

Pengestromme fra finansieringsaktivitet

Pengestromme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld.

Likvider

Likvider omfatter likvide beholdninger med fradrag afkortfristet gæld til pengeinstitutter.


RESULTATOPGØRELSE

(Ej revideret)

Korr. budget

2017 2017 2016

t.kr. t.kr. t.kr.

Note

i Nettoomsætning 135.643 137.153 144.447

2 Produktionsomkostninger -84.672 -85.625 -92.475

Bruttoresultat 50.971 51.528 51.972

3 Distributionsomkostninger -38.333 -40.666 -41.71$

4 Administrationsomkostninger -5.591 -6.036 -5.675

Energispareomkostninger -1.625 -4.250 -4.614

Andre driftsindtægter og -omkostninger 10 15 10

Kapacitetsomkostninger i alt -45.539 -50.937 -51.997

Resultat for finansielle poster 5.432 591 -25

Finansielle indtægter 51 24 26

Finansielle ornicostninger -405 -615 -825

Årets resultat for årsreguleringer 5.078 0 -824

Årets over-/underdækning -5.078 0 824

Årets resultat 0 0 0


BALANCE

AKTIVER 31/122017 31/122016

t.kr. t.kr.

Note

Anlægsaktiver

5 Materielle anlægsaktiver 80.218 68.779

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Råvarer og hjælpernaterialer 2.135 1.764

Tilgodehavender

Tilgodehavender hos forbrugere 2.051 3.813

Resultat til indregning i kommende års priser 0 824

6 Andre tilgodehavender 9.869 6.047

11.920 10.684

Værdipapirer 57 113

Likvide beholdninger 301 116

Omsætningsaktiver i alt 14.413 12.677

Aktiver i alt 94.631 81.456


BALANCE

PASSIVER

31/12 2017 31/12 2016

t.kr. t.kr.

Note

Egenkapital

7 Egenkapital opgjortpr. 1. marts 1981 25.222 25.222

Langfristede gældsforpligtelser

8 Gæld til pengeinstitut 13.500 15.500

Kortfristede gætdsforpligtelser

8 Kortfristet del aflangfristede gældsforpligtelser 2.000 2.000

Driftskredit 13.605 10.046

Tilbagebetaling til forbrugere 11.417 9.097

Leverandører af varer og tjenesteydelser 22.434 18.454

Resultat til indregning i kommende års priser 5.078 0

Skyldig skat 0 1

Andengæld 1.375 1.136

55.909 40.734

Gældsforpligtelser i alt 69.409 56.234

Passiver i alt 94.631 $1.456

9 Eventualforpligtelser

10 Pantsætninger og sikkerhedsstilelser


PENGESTRØMSOPGØRE LSE

2017 2016

Note t.kr. t.kr.

Resultat før finansielle poster 5.432 -25

11 Reguleringer 11.839 10.799

12 Ændring i driftskapital 4.107 2.246

Pengestrømme fra drift før finansielle poster 21.378 13.020

Renteindbetalinger og lignende 51 26

Renteudbetalinger og lignende -405 -$25

Pengestromme fra driftsaktivitet 21.024 12.221

Køb af materielle anlægsaktiver, netto -22.454 -15.778

Udlodning/salg af værdipapirer 56 56

Pengestrom mc vedrørende investeringer -22.398 -15.722

Afdrag på langfristede lån -2.000 -2.000

Pengestromme fra finansieringsaktivitet -2.000 -2.000

Ændring i likvider -3.374 -5.501

Likvider primo -9.930 -4.429

Likvider ultimo -13.304 -9.930

Likvider består af:

Likvide beholdninger 301 116

Driftskredit -13.605 -10.046

-13.304 -9.930


NOTER

(Ej revideret)

Kort. budget

2017 2017 2016

t.kr. t.kt. t.kr.

Note

Nettoomsætning

Varmebidrag 99.551 100.589 108.237

Incitamentsbidrag -408 -180 -113

fast bidrag 32.263 32.406 32.215

Målerleje 5.019 5.047 4.970

Fjernvarrneunit-bidrag 42 115 5

I alt salg af varme 136.467 137.977 145.314

Indregning af sidste års resultat i varmeprisen -824 -824 -867

135.643 137.153 144.447

2 Produktionsomkostninger

Varmekob (forbrugersoigt andel) 84.672 85.625 92.475

3 Distributionsomkostninger

Varmekob (gadeledningstabsandel mv.) 21.297 21.670 25.105

Varmekøb (spædevandsforarbejdning) 83 163 246

Distributionstab i alt 21.380 21.833 25.351

El 944 1.028 1.012

Vand og tilsætningsstoffer 324 264 428Reparation og vedligeholdelse af distributionsapparatmv. 1.718 2.111 1.456

Reparation og vedligeholdelse af ledningsnet mv. 498 1.467 1.248

Måleromkostninger 160 273 205

Brugerinstall.!f3emvarrneunits 67 8 1

Personaleomkostninger 2.370 2.250 2.380

Afskrivninger 10.872 11.432 9.637

38.333 40.666 41.718


NOTER

(Ej revideret)

Korr. budget

2017 2017 2016

t.kr. t.kr. t.kr.

Note

4 Admfnistrationsomkostninger

Bestyrelse og generalforsamling 726 $02 746

Administrationsomkostninger 1.187 1.662 1.019

Administrative TT-omkostninger inklusive nets 757 794 633

Ekstraordinære juridiske omk. afledt afgeotermisagen 645 500 1.213

Personaleomkostninger 2.150 2.104 2.041

Afskrivninger og gevinst ved salg af aktiver 126 174 23

5.591 6.036 5.675


NOTER

Bygninger Køre-

og distri- tojer,

Lednings- butions- fjernvarme- IT og

net anlæg Målere units øvrigt I alt

t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr.

Note

5 Materielle anlægsaktiver

Kostprisprirno 157.951 14.350 23.694 86 9.599 205.680

Tilgang 18.527 1.954 2.280 1.370 1.135 25.266Modtaget byggernodningsbidrag -1.810 0 0 0 0 -1.810

Modtaget tilslutningsbidrag -1.002 0 0 0 0 -1.002

Kostpris ultimo 173.666 16.304 25.974 1.456 10.734 228.134

Afskrivningerprimo -100.093 -8.642 -19.901 -4 -8.261 -136.901

Årets afskrivninger -7.672 -809 -1.724 -73 -737 -11.015

Afskrivninger ultimo -107.765 -9.451 -21.625 -77 -8.998 -147.916

Regnskabsmæssig værdi

31/12 2017 65.901 6.853 4.349 1.379 1.736 80.218

Regnskabsmæssig værdi

31/12 2016 57.85$ 5.708 3.793 $2 1.33$ 68.779


NOTER

31/12 2017 31/12 2016

t.kr. t.kr.

Note

6 Andre tilgodehavender

Tilgodehavende moms 9.336 5.464

Tilgodehavende varmesalg 0 0

Øvrige tilgodehavender 533 583

9.869 6.047

7 Egenkapitat opgjort pr. 1. marts 1981

Egenkapital primo 25.222 25.222

25.222 25.222

8 Gæld til pengeinstitut

Erhvervslån, Danske Bank 15.500 17.500

Heraf forfalder inden for 1 år -2.000 -2.000

13.500 15.500

Andel af gæld, der forfalder efter 5 år 5.500 7.500


NOTER

Note

9 EventualforpligtelserViborg Fjernvarme har overdraget geotermiprojektet til Energi Viborg Kraftvarme A/S. Ener

gitilsynet afgjorde i oktober 2015, at ud af de samlede geotermi-omkostninger kunne op til

Ca. 8,5 mio. kr. ikke indregnes i varmeprisen. Afgørelsen blev indkiaget til Energiklagenævnet

af Energi Viborg Kraftvarme. Energiklagenævnet hjemviste i november 2016 sagen til fornyet

afgørelse ved Energitilsynet, hvor der forventes en fornyet afgørelse medio 201 8. Energi Viborg

Kraftvarrne AIS har anlagt påstand om, at Viborg Fjernvarme skal anerkende, at dække det

fulde beløb af et eventuelt ikke indregningsberettiget beløb. Dette krav har Viborg fjernvarme

afvist og nedlagt påstand om frifindelse. Energi Viborg Kraifvarme AIS har i forlængelse heraf

anlagt en voldgiftssag. Voldgiftssagen er stadig i forberedelsesfasen.

Såfremt Energi Viborg Kraftvarme ikke kan indregne samtlige udgifter i varmeprisen, og de sam

tidig får medhold ved Voldgiftsretten, således at Viborg Fjernvarme skal skadesløsholde Energi

Viborg Kraftvarme AIS for tab ved geotermiprojektet, vil Viborg Fjernvarme fa et tab. Et sam

let tab på op til 25,2 mio. kr. vil kunne indeholdes i foreningens egenkapital.

Erstatningsforeningen Fjernvarmesagen har i foråret 2015 anlagt erstatningssag mod den tid

ligere ledelse i Viborg Fjernvarme i relation til fjernvarmeforbrugernes tab som følge afgeo

termiprojektet. I denne forbindelse har Viborg Fjernvarme modtaget procestilvarsling, hvor

med Erstatningsforeningen Fjernvarmesagen forbeholder sig ret til på et senere tidspunkt at

indlede retslige skridt mod Viborg Fjernvarme.

10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser

Foreningen har til sikkerhed for bankmellemværende, som på balancedagen udgør 28.809 t.kr.,

afgivet pant på 35.000 t.kr. i én af foreningens ejendomme samt ledningsnettet.

Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte aktiver udgør pr. 31. december 2017 i alt 72.754 t.kr.


NOTER

2017 2016

t.kr. t.kr.

Note

11 Reguleringer

Korrektion afresultat fra tidligere âr indregnet under omsætning 824 867

Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver 11.015 9.932

11.839 10.799

12 Ændring i driftskapital

Ændring i varebeholdninger -371 -640

Ændring i tilgodehavender -3.822 5.968

Ændring i leverandorgæld mv. 4.219 -2.176

Ændring i skyldig skat -1 -5

Ændring i forbrugermellemværender 4.082 -901

4.107 2.246

Documents

Viborg Fjernvarme · Viborg Fjernvarme 3 væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne