UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO · UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO FACULTAD DE INGENIERÍA INGENIERÍA INDUSTRIAL SEMINARIO DE INVESTIGACIÓN: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN

UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO

FACULTAD DE INGENIERÍA

INGENIERÍA INDUSTRIAL

SEMINARIO DE INVESTIGACIÓN: FORMULACIÓN Y

EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EN ÉPOCA DE CRISIS

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICO FINANCIERO PARA LA FABRICACIÓN DE VELAS AROMÁTICAS Y REPELENTES A PARTIR

DEL BÁLSAMO EN EL MUNICIPIO DE LA LIBERTAD

TESINA PRESENTADA PARA OPTAR AL TÍTULO DE INGENIERO INDUSTRIAL

POR:

CARLOS EDUARDO LEIVA CHAVEZ ALOUETE CARMESÍ ZELAYA

CATEDRÁTICOS ASESORES: ING. MIGUEL ÁNGEL GALDÁMEZ GUERRERO

ING. RENÉ HERNÁN LINARES SILVA

SEPTIEMBRE 2013

SAN SALVADOR EL SALVADOR CENTRO AMÉRICA

AUTORIDADES

Dr. David Escobar Galindo RECTOR

Dr. José Enrique Sorto Campbell

VICERRECTOR VICERRECTOR ACADÉMICO

Ing. Silvia Regina Barrios de Ferreiro

DECANA DE LA FACULTAD DE INGENIERÍA

COMITÉ EVALUADOR

Ing. Víctor Randolfo Montoya COORDINADOR DE COMITÉ EVALUADOR

Ing. Mario Ernesto Sandoval Salguero

EVALUADOR Nº1 COMITÉ EVALUADOR

Ing. Carmen del Pilar Hernández Menjivar EVALUADOR Nº2 COMITÉ EVALUADOR

Ing. Miguel Ángel Galdámez Guerrero Ing. René Hernán Linares Silva CATEDRÁTICOS ASESORES

SEPTIEMBRE 2013

SAN SALVADOR EL SALVADOR CENTRO AMÉRICA

AGRADECIMIENTOS

Es mi deseo como sencillo gesto de agradecimiento, dedicarles mi humilde obra de

para optar al grado de Ingeniero Industrial en primera instancia a Dios quien me dio

la fortaleza, fe, salud y esperanza para alcanzar este anhelo que se vuelve una

realidad tangible, siempre estuvo a mi lado y me doto de grandes dones y talentos

que hoy puedo utilizar en mi vida, luego a mis padres, quienes permanentemente me

apoyaron con espíritu alentador, contribuyendo incondicionalmente a lograr las

metas y objetivos propuestos.

Mi familia pilar fundamental en mi vida que me brindó su apoyo para la realización

de este trabajo, en especial a mi madre Consuelo del Rosario Chavez por ser una

guía fundamental para afianzar este sueño, y a mi hermana Brenda Lissette Leiva

Chávez, profesionales y personas ejemplares.

A mis estimados docentes , instructores y personal administrativo de la Facultad de

Ingeniería de la universidad Dr. Jose Matías Delgado que con su paciencia y

esfuerzo me formaron durante toda mi carrera y en especial a mis asesores de tesis

a los Ingenieros, René Hernán Linares Silva y Miguel Ángel Galdámez

Y a Dios Todopoderoso, eternamente sea nuestra gratitud, ya que sin la voluntad

este documento no hubiese sido una realidad.

CARLOS EDUARDO LEIVA CHAVEZ

AGRADECIMIENTOS

Primero, a Dios por haberme permitido llegar hasta este punto de mi vida y darme

salud para lograr mis objetivos, y por colocar en mi camino a esas personas que

fueron un soporte en los momentos más difíciles. A mi madre, Alicia Zelaya

Quintanilla, por su amor, por apoyarme siempre, no solo en los años de estudio, sino

que también en cada momento de mi vida. Por no dejarme nunca sola y darme la

fuerza necesaria para seguir adelante en cada obstáculo, y por todos los ejemplos

de perseverancia y constancia que la caracterizan.

A mi hijo, Fernando Leonel, por la comprensión en esta etapa de estudio, por su

apoyo, amor y cariño, gracias infinitamente, eres mi motivo para salir adelante.

A la Universidad, sus autoridades y profesores de la Escuela de Ingeniería, por todo

el apoyo brindado en estos años de estudio.

A la Ingeniera Silvia Regina Barrios de Ferreiro, por ese apoyo y guía incondicional

durante toda la carrera y el proceso de graduación.

A los Ingenieros, René Hernán Linares Silva y Miguel Ángel Galdámez por su

paciencia, dedicación, dirección, y valiosos consejos que permitieron llegar a

alcanzar nuestros objetivos en esta tesina.

A mi compañero de tesis, por haber hecho frente a cada obstáculo que se nos

presentaba, y por ser un gran soporte para juntos lograr este gran paso en nuestras

vidas profesionales.

A mis amigos, que siempre estuvieron ahí para aconsejarme y apoyarme durante los

años de estudio. Gracias por ese cariño, por los desvelos que vivimos y esa amistad

que hasta hoy continúa.

A mi familia en general, y compañeros de universidad que siempre estuvieron

presente de una u otra manera en estos momentos.

ALOUETE CARMESI ZELAYA

i

ÍNDICE

Resumen .......................................................................................................................

Introducción .................................................................................................................. .

CAPÍTULO 1: GENERALIDADES ............................................................................... 2

1.1 Identificación y planteamiento del problema.......................................................... 2

1.1.1 Identificación del problema ................................................................................. 2

1.1.2 Planteamiento del problema ............................................................................... 3

1.2 Objetivos del proyecto ........................................................................................... 3

1.2.1 Objetivo general ................................................................................................. 3

1.2.2 Objetivos específicos.......................................................................................... 3

1.3 Delimitacion del proyecto ...................................................................................... 4

1.3.1 Delimitación geográfica ...................................................................................... 4

1.3.1.1 Delimitación geográfica nacional…………………………………………………..4

1.3.1.2 Delimitación geográfica internacional……………………………………….…….5

1.3.2 Delimitación temporal ......................................................................................... 5

1.4 Alcance del proyecto ............................................................................................. 5

1.5 Justificación del proyecto ...................................................................................... 5

1.6 Marco Histórico ..................................................................................................... 6

1.6.1 Historia del bálsamo ........................................................................................... 6

1.6.2 Industria de las velas aromáticas en El Salvador ............................................... 6

1.6.3 Industria del repelente en El Salvador ................................................................ 7

1.7 Marco teórico ........................................................................................................ 8

1.7.1 Velas aromáticas ................................................................................................ 8

1.7.2 Repelente de insectos ........................................................................................ 8

1.8 Métodos, técnicas e instrumentos ......................................................................... 9

1.8.1 Tipo de investigación .......................................................................................... 9

1.8.2 Diseño de la investigación .................................................................................. 9

1.8.3 Técnicas e Instrumentos .................................................................................. 10

1.8.4 Unidades de análisis ........................................................................................ 10

ii

CAPÍTULO 2: ESTUDIO DE MERCADO .................................................................. 10

2.1 Objetivos del estudio de mercado ....................................................................... 10

2.1.1 Objetivo general ............................................................................................... 10

2.1.2 Objetivos específicos........................................................................................ 10

2.2 Diseño del producto ............................................................................................ 11

2.2.1 Definición de velas aromáticas ........................................................................ 11

2.2.2 Definición de repelente ..................................................................................... 11

2.2.3 Fichas técnicas del producto ............................................................................ 11

2.3 Análisis de la demanda ....................................................................................... 12

2.3.1 Fuentes secundarias ........................................................................................ 12

2.3.2 Unidad de análisis para consumidor final ......................................................... 12

2.3.3 Segmentación mercado.................................................................................... 12

2.3.4 Unidad de análisis para distribuidores .............................................................. 12

2.4 Fuentes primarias ............................................................................................... 13

2.4.1 Análisis de datos primarios: El Salvador .......................................................... 13

2.4.2 Análisis de datos primarios: Guatemala ........................................................... 14

2.5 Análisis de fuentes secundarias .......................................................................... 15

2.5.1 Análisis de datos secundarios: El Salvador ..................................................... 15

2.5.2 Análisis de datos secundarios: Guatemala ....................................................... 15

2.6 Cálculo de la demanda para El Salvador ............................................................ 16

2.7 Cálculo de la oferta: El Salvador ......................................................................... 20

2.8 Cálculo de la demanda: Guatemala .................................................................... 23

2.9 Cálculo de la oferta: Guatemala .......................................................................... 28

2.10 Demanda potencial insatisfecha: El Salvador y Guatemala .............................. 31

2.11 Análisis de los precios históricos de velas y repelente:

El Salvador y Guatemala .................................................................................... 32

2.12 Plan de comercialización ................................................................................... 33

2.13 Conclusiones del estudio de mercado ............................................................... 34

CAPÍTULO 3: ESTUDIO TÉCNICO .......................................................................... 35

3.1 Objetivos del estudio técnico ............................................................................... 35

iii



3.2 Localización de las instalaciones ........................................................................ 36

3.2.1 Micro localización ............................................................................................. 36

3.3 Capacidad instalada de la planta de velas y repelente a base de bálsamo ........ 37

3.4 Descripción del proceso productivo ..................................................................... 38

3.4.1 Proceso productivo de la vela aromática a base de bálsamo ........................... 38

3.4.1.1 Materia prima y material…………………………………………………………..38

3.4.1.2 Proveedores de materia prima y materiales ……………………………………38

3.4.1.3 Descripción del proceso de fabricación de la vela aromática

a base de bálsamo……….……………………………………………………….38

3.4.2 Proceso productivo del repelente a base de bálsamo ..................................... 39

3.4.2.1 Materia prima y material…………………………………………………………..39

3.4.2.2 Descripción del proceso de fabricación del repelente a base de bálsamo….40

3.4.3 Diagrama de operaciones para la vela aromática a base de bálsamo ............. 41

3.4.4 Diagrama de operaciones para el repelente a base de bálsamo ..................... 42

3.5 Manejo de materiales ......................................................................................... 43

3.6 Política de inventarios ......................................................................................... 44

3.7 Selección de maquinaria ..................................................................................... 46

3.7.1 Maquinaria velas aromáticas ............................................................................ 46

3.7.2 Maquinaria repelente ........................................................................................ 47

3.8 Requerimiento de maquinaria y mano de obra. ................................................... 48

3.9 Control de calidad ............................................................................................... 50

3.10 Higiene y seguridad ocupacional ....................................................................... 52

3.10.1 Plan estratégico de higiene y seguridad ocupacional ..................................... 52

3.11 Plan de mantenimiento ...................................................................................... 53

3.12 Áreas de trabajo ................................................................................................ 54

3.13 Carta de actividades relacionadas .................................................................... 55

3.14 Distribución en planta ........................................................................................ 56

3.15 Organización de la empresa .............................................................................. 57

iv

3.15.1 Manual de descripción de puestos ................................................................. 57

3.15.2 Manuales de descripcion de puestos ............................................................ 57

3.16 Aspectos legales de la empresa ........................................................................ 58

3.17 Conclusiones del estudio técnico ...................................................................... 59

CAPÍTULO 4: ESTUDIO ECONÓMICO ................................................................... 60

4.1 Objetivos del estudio económico ......................................................................... 60



4.2 Cálculo de la inversión inicial .............................................................................. 61

4.3 Fuentes de financiamiento .................................................................................. 62

4.4 Cálculo de la tasa mínima de rendimiento........................................................... 63

4.5 Cálculo de los totales de la operación ................................................................. 64

4.6 Precio unitario para las velas y repelente a base de bálsamo

para distribuidores .............................................................................................. 67

4.7 Punto de equilibrio para velas y repelente a base de bálsamo .......................... 68

4.8 Estado de resultados proforma (flujo de efectivo.) .............................................. 69

4.9 Balance general proforma .................................................................................. 70

4.10 Conclusiones del estudio económico ................................................................ 71

CAPÍTULO 5: EVALUACIÓN FINANCIERA ............................................................. 72

5.1 Objetivos de la evaluación financiera .................................................................. 72



5.2 Índices financieros que consideran el valor del dinero en el tiempo .................... 73

5.3 Análisis de sensibilidad: disminución de ingresos por ventas

y aumento en los costos ..................................................................................... 74

5.4 Conclusiones del análisis financiero .................................................................... 75

CAPÍTULO 6: ANÁLISIS DE RIESGO ...................................................................... 76

6.1 Objetivos del análisis de riesgos ......................................................................... 76


v


6.2 Riesgo de mercado ............................................................................................. 76

6.3 Riesgo tecnológico .............................................................................................. 76

6.4 Riesgo financiero ................................................................................................. 76

6.5 Análisis FODA y estrategias ................................................................................ 77

6.6 Conclusiones del análisis de riesgo .................................................................... 78

CAPÍTULO 7: ESTUDIO MEDIOAMBIENTAL .......................................................... 78

7.1 Objetivos del estudio medioambiental ................................................................. 78



7.2 Procedimiento para el manejo del desperdicio de las

velas y repelentes a base de bálsamo ................................................................ 78

7.3 Manejo de desechos ........................................................................................... 79

7.3.1 Uso de recursos y riesgo ambiental ................................................................. 79

7.4 Conclusión del estudio medioambiental .............................................................. 80

CAPÍTULO 8: ESTUDIO SOCIO-ECONÓMICO ...................................................... 80

8.1 Objetivos del estudio socio-económico ............................................................... 80

8.1.1 Objetivo General .............................................................................................. 80


8.2 Desarrollo socio-económico ................................................................................ 80

8.3 Conclusiones del estudio socio-económico ......................................................... 81

Conclusiones generales del estudio de factibilidad ................................................... 82

Recomendaciones generales del estudio de factibilidad ........................................... 83

Glosario ..................................................................................................................... 83

Fuentes de consulta .................................................................................................. 85

Bibliografía ................................................................................................................ 85

Tesis .......................................................................................................................... 86

Sitios Web ................................................................................................................. 87

vi

Índice de tablas Tabla 1. Diseño del producto velas aromáticas a base de bálsamo ........................ 11

Tabla 2. Diseño del producto repelente a base de bálsamo .................................... 11

Tabla 3. Índices poblacionales para hogares salvadoreños ...................................... 16

Tabla 4. Cálculo del consumo anual de velas aromáticas para los hogares

salvadoreños. ............................................................................................. 16

Tabla 5. Proyección del consumo anual de velas aromáticas para los hogares

salvadoreños .............................................................................................. 17

Tabla 6. Proyecciones de la demanda en unidades de velas a base de

bálsamo y su escenario pesimista para los hogares salvadoreños ............ 17

Tabla 7. Demanda anual de Repelentes a base de bálsamo .................................... 18

Tabla 8. Proyección del consumo anual de repelentes para los hogares

salvadoreños .............................................................................................. 18

Tabla 9. Proyecciones de la demanda en unidades de repelentes a base de

bálsamo y su escenario pesimista para los hogares salvadoreños del

2,012 - 2,023 .............................................................................................. 19

Tabla 10. Cálculo de la oferta anual de velas en El Salvador medido en unidades .. 20

Tabla 11. Proyección de la oferta anual de velas a base de bálsamo ....................... 20

Tabla 12. Proyecciones de la oferta anual de velas en El Salvador en miles de

unidades y su escenario pesimista ............................................................. 21

Tabla 13. Cálculo de la oferta anual de repelentes en El Salvador medido en

unidades ..................................................................................................... 21

Tabla 14. Proyección del consumo anual de repelentes a base de bálsamo

para los hogares salvadoreños. .................................................................. 22

Tabla 15. Proyección de oferta anual de repelentes a base de bálsamo

para los hogares salvadoreños ................................................................... 22

Tabla 16. Índices poblacionales para hogares guatemaltecos .................................. 23

Tabla 17. Cálculo del consumo anual de velas aromáticas para los hogares

guatemaltecos ............................................................................................ 23

vii

Tabla 18. Proyección del consumo anual de velas aromáticas para los

hogares de 4 personas en Guatemala ...................................................... 24

Tabla 19. Proyecciones de la demanda de velas a base de bálsamo y

su escenario pesimista para los hogares guatemaltecos ........................... 25

Tabla 20. Demanda anual de repelentes a base de bálsamo para Guatemala ......... 26

Tabla 21. Proyección del consumo anual de repelentes para los hogares

guatemaltecos ............................................................................................ 26

Tabla 22. Proyección pesimista del número de hogares guatemaltecos

y unidades de repelentes a base de bálsamo del 2,012 - 2,023................. 27

Tabla 23. Cálculo de la oferta de velas aromáticas para Guatemala ........................ 28

Tabla 24. Proyección de la oferta anual de velas a base de bálsamo ....................... 28

Tabla 25. Proyecciones de la oferta anual de velas en Guatemala en unidades

y su escenario pesimista ............................................................................ 29

Tabla 26. Cálculo de la oferta anual de repelentes en Guatemala medido

en miles de unidades .................................................................................. 29

Tabla 27. Proyección de la oferta anual de repelentes a base de bálsamo para

hogares guatemaltecos .............................................................................. 30

Tabla 28. Proyecciones de la oferta anual de repelentes en Guatemala

en unidades y su escenario pesimista ........................................................ 30

Tabla 29. Demanda potencial insatisfecha en millones de unidades de velas

aromáticas y repelentes a base de bálsamo para El Salvador ................... 31

Tabla 30. Demanda potencial insatisfecha en millones de unidades de velas

aromáticas y repelentes a base de bálsamo para Guatemala .................... 31

Tabla 31. Resumen histórico de precios de la vela aromática y el repelente

a base de bálsamo en un escenario pesimista afectado por

la variación de la inflación anual para El Salvador ..................................... 32

Tabla 32. Resumen histórico de precios de la vela aromática y el repelente

a base de bálsamo en un escenario pesimista afectado por

la variación de la inflación anual para Guatemala ...................................... 33

Tabla 33. Micro localización del proyecto .................................................................. 36

Tabla 34.Capacidad instalada de velas por año de operación .................................. 37

viii

Tabla 35.Capacidad instalada de repelente por año de operación ........................... 37

Tabla 36.Formulación de vela aromática a base de bálsamo y su concentración

porcentual de los componentes a utilizar.................................................... 38

Tabla 37.Formulación del repelente a base de bálsamo y su concentración

porcentual de los componentes a utilizar.................................................... 39

Tabla 38.Manejo de Materiales en bodega de materia prima ................................... 43

Tabla 39.Manejo de Materiales en producción y bodega de producto terminado ..... 43

Tabla 40.Política de Inventarios para la vela aromática a base de bálsamo ............. 44

Tabla 41.Política de Inventarios para el repelente a base de bálsamo ..................... 45

Tabla 42.Maquinaria para la fabricación de repelente para insectos a base de

bálsamo ...................................................................................................... 46

Tabla 43 Maquinaria para la fabricación de repelente para insectos a base de

bálsamo. ..................................................................................................... 47

Tabla 44.Cálculo de la mano de obra, maquinaria para las velas aromáticas a base

de bálsamo ................................................................................................. 48

Tabla 45.Cálculo de la mano de obra y maquinaria para el repelente a base de

bálsamo ...................................................................................................... 49

Tabla 46. Control de calidad para la fabricación de las velas aromáticas a base de

bálsamo ...................................................................................................... 50

Tabla 47. Control de calidad para la fabricación de repelente a base de bálsamo ... 51

Tabla 48 Higiene y seguridad ocupacional. ............................................................... 52

Tabla 49. Matriz de mantenimiento a aplicar al proceso productivo

e instalaciones ............................................................................................ 53

Tabla 50 Definiciones de las áreas de trabajo........................................................... 54

Tabla 51. Inversión Inicial .......................................................................................... 61

Tabla 52. Cronograma de Inversión .......................................................................... 62

Tabla 53. Método ponderado de selección del banco ............................................... 62

Tabla 54.Tasa mínima de rendimiento ...................................................................... 63

Tabla 55. Amortización del préstamo ........................................................................ 63

Tabla 56. Costos de producción ................................................................................ 64

Tabla 57. Costos de administración .......................................................................... 64

ix

Tabla 58. Costos de financieros ................................................................................ 64

Tabla 59. Gastos de Publicidad del producto ............................................................ 65

Tabla 60. Gastos de comercialzacion del producto .................................................. 65

Tabla 61. Depreciación de los equipos de BALSATEK S.A de C.V .......................... 66

Tabla 62. Precio unitario para las velas y repelente a base de bálsamo para

distribuidores .............................................................................................. 67

Tabla 63. Punto de equilibrio velas y repelente a base de bálsamo .......................... 68

Tabla 64. Razones financieras .................................................................................. 73

Tabla 65. Resumen de análisis de sensibilidad......................................................... 74

Índice de Gráficas. Gráfica 1 Curva de regresión de la demanda de velas aromáticas

a base de bálsamo en El Salvador .......................................................... 17

Gráfica 2 Curva de regresión de la demanda anual de repelentes

a base de bálsamo en El Salvador. .......................................................... 18

Gráfica 3 Curva de regresión de la oferta anual de velas en El Salvador

con ejes intercambiados. .......................................................................... 20

Gráfica 4. Curva de regresión de la oferta anual de repelentes en El Salvador


Gráfica 5. Curva de regresión de la demanda anual de velas aromáticas en

Guatemala con ejes intercambiados. ....................................................... 24

Gráfica 6. Curva de regresión de la demanda anual de repelentes en Guatemala


Gráfica 7. Curva de regresión de la oferta anual de velas en Guatemala con ejes

intercambiados ......................................................................................... 28

Gráfica 8. Curva de regresión de la oferta anual de repelentes en Guatemala con

ejes intercambiados. ................................................................................. 30

RESUMEN

Los productos elaborados a base de bálsamo en El Salvador son producidos

artesanalmente, por lo que este estudio analiza la factibilidad técnico financiero para

la fabricación de velas aromáticas y repelentes a base de bálsamo en el

departamento de La Libertad y comercialización a nivel nacional y el extranjero.

El estudio se enfoca a los consumidores finales, es decir los hogares

salvadoreños conformados por 4 miembros, que viven en el área urbana de nuestro

país, y los que viven en el área urbana de Guatemala.

Por medio del estudio de mercado se obtuvo la demanda y oferta de los

productos antes mencionados y su aceptación por los consumidores. Se investigó

sobre la maquinaria y equipo a utilizar para la elaboración de estos productos, así

como la capacidad de la planta, tamaño de terreno, personal, etc.

Se determinaron los costos de producción, administrativos y de venta los

cuales ayudaron a obtener el punto de equilibro. De igual forma se determinó la

inversión inicial para arrancar el proyecto.

Se realizó una evaluación económica y financiera de la puesta en marcha del

estudio, con lo cual se analizó la factibilidad del proyecto. Se evaluaron los gastos

que se obtendrían en los años evaluados de estudio, en este caso 10 años de

operaciones.

Se analizaron los posibles riesgos que pueden ocurrir al implementar dicho

proyecto como riesgos de mercado, tecnológicos, financieros entre otros.

Finalmente se analizó la situación medio ambiental, como el manejo de los

desechos que suelen surgir en el proceso de producción, y la situación socio-

económica y el impacto que esta conlleva para el gobierno, para la industria, el

municipio, los empleados y la sociedad en general.

Introducción

En nuestro país los productos elaborados a base de bálsamo no son muy

explotados. Estos son más que todo, producidos artesanalmente, por lo que este

estudio pretende analizar la factibilidad técnica financiero para la fabricación de

velas aromáticas y repelentes a base de bálsamo en el departamento de La Libertad.

Se presenta como primer capítulo las generalidades de proyecto denominado:

Estudio de factibilidad técnico financiero para la fabricación de velas aromáticas y

repelentes a partir del bálsamo en el municipio de La Libertad, y su

comercialización en el mercado nacional y extranjero.

En éste se explican las diferentes fases que permitirán el desarrollo del mismo. Se

enfoca en el planteamiento de los objetivos del proyecto, hasta los métodos, técnicas

e instrumentos para el desarrollo del trabajo, su alcance y delimitación, el motivo por

el cual se realizará este estudio, auxiliado por un marco histórico y teórico; que son

la base para poder realizar la investigación y diseño adecuado, con la finalidad de

tomar las decisiones correctas para la elaboración del proyecto.

El segundo capítulo, consta del estudio de mercado donde se ha segmentado el

mercado meta. Dándonos una noción de la cantidad de velas y repelente a base de

bálsamo dispuesto ser adquiridos a un precio determinado, así como las preferencias

de los consumidores con respecto a estos productos. Se calculó la oferta y demanda

de estos y su respectivo análisis de precios.

Como tercer capítulo tenemos el estudio técnico, donde se definieron las

especificaciones técnicas de los productos. Del mismo modo, se determinó la

localización óptima para la planta, así como su tamaño y distribución, y además la

organización que tendrá la empresa.

El cuarto capítulo es el estudio económico del proyecto. En este capítulo se

determina la factibilidad del mismo por medio de las proyecciones de los estados de

2

resultados para los años en los cuales se evaluara el proyecto. Se analizaron las

razones financieras, y la opción más viable para el otorgamiento del crédito

empresarial.

El quinto capítulo, estudio financiero, contiene distintas evaluaciones para determinar

la rentabilidad del proyecto. Se utilizó la tasa mínima aceptable de rendimiento

(TMAR), la tasa interna de retorno (TIR), y la relación beneficio costo (B/C) para

determinar la utilidad de cada dólar invertido. Se analizó hasta qué punto el proyecto

soporta alzas y bajas en los ingresos mediante el análisis de sensibilidad. Todo con

el objetivo de saber hasta qué punto es sostenible el proyecto en el tiempo.

El análisis de riesgos, capítulo seis, determina factores que pueden afectar la puesta

en marcha del proyecto; se toman en cuenta los riesgos potenciales y se hace una

evaluación de las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas (FODA) para

poder reducirlos.

El impacto ambiental, capítulo siete, trata sobre el manejo de los desechos y el mejor

procedimiento a seguir para que éstos no impacten al medio ambiente, así como la

posibilidad de evitarlos en la manera de lo posible.

El estudio socioeconómico determina el impacto que se tendrá en las cercanías

donde estará ubicada la empresa, tales como impacto en la industria, el municipio, la

sociedad en general y beneficios con las comunidades aledañas.

CAPÍTULO 1: Generalidades

1.1 IDENTIFICACIÓN Y PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

1.1.1 Identificación del problema

El bálsamo y sus derivados representan un sector productivo poco investigado en

nuestro país, enfocado especialmente dentro de la industria química para la creación

3

de medicamentos o productos aromáticos. Se utiliza para varios subproductos tales

como: medicamentos, ungüentos, inciensos, velas aromáticas, repelente y otros. El

proceso de la utilización del bálsamo como base para la creación de velas

aromáticas y repelente en la República de El Salvador, es un proceso que se emplea

poco, a pesar de una fuerte participación de las empresas en el sector farmacéutico

nacional, y velas para la creación de medicinas, lo cual crea una oportunidad de

negocio para la elaboración de dichos productos con la finalidad de ser

comercializados a nivel nacional e internacional.

1.1.2 Planteamiento del problema

¿En qué medida la elaboración de productos de velas aromáticas y repelentes a

base de bálsamo fabricados en el departamento de La Libertad, beneficiará al

desarrollo económico local?

1.2 Objetivos del proyecto

1.2.1 Objetivo general

Elaborar un estudio de factibilidad técnico financiero para la fabricación de velas

aromáticas y repelentes a base de bálsamo en el departamento de La Libertad, y su

comercialización en el mercado nacional y extranjero.

1.2.2 Objetivos específicos

1. Establecer la secuencia lógica de la investigación, por medio de la definición de

las etapas a abordar para establecer un plan de desarrollo coherente y

sistemático.

2. Llevar a cabo un estudio de mercado a través de una investigación de campo y

fuentes secundarias para conocer el potencial del mismo.

3. Desarrollar un estudio técnico, a partir de la definición y cuantificación de las

variables que intervienen en el proceso para la elaboración de velas aromáticas y

repelentes a base de bálsamo.

4

4. Presentar un estudio económico con proyecciones a diez años según las

normativas tributarias vigentes.

5. Mostrar un estudio financiero por medio del cual se identifiquen las fuentes de

inversión y el método de evaluación para obtener el mayor rendimiento a

mediano y largo plazo.

6. Dar a conocer el análisis de riesgo de los principales factores que intervienen en

la funcionabilidad de una empresa de manufactura en vías de desarrollo de

nuevos productos.

7. Hacer un estudio socio-económico para determinar el impacto que este proyecto

de inversión tiene sobre el desarrollo de la sociedad salvadoreña.

8. Analizar el estudio medio-ambiental concerniente al proceso para la elaboración

de velas aromáticas y repelentes a base de bálsamo, según la ley de medio-

ambiente de la legislación vigente de la República de El Salvador.

1.3 Delimitación del Proyecto

El estudio se llevó a cabo en el departamento de San Salvador y La Libertad

ubicados en la República de El Salvador, y los productos se comercializarán

localmente y en la República de Guatemala.

1.3.1 Delimitación Geográfica

1.3.1.1 Delimitación Geográfica Nacional

El desarrollo del presente estudio tuvo lugar en la República de El Salvador,

específicamente en las cabeceras departamentales de San Salvador y La Libertad

debido a la representatividad económica que estas zonas tienen en nuestro país.

5

1.3.1.2 Delimitación Geográfica Internacional

El análisis para la comercialización de velas aromáticas y repelentes a base de

bálsamo se realizó fuera de las fronteras de la República de El Salvador,

específicamente, la República de Guatemala.

1.3.2 Delimitación Temporal

La investigación se basó en datos estadísticos comprendidos entre los años 2,000

al 2,012.

1.4 Alcance del Proyecto

El estudio comprende desde generalidades del estudio, estudio de mercado, estudio

técnico, estudio económico y financiero, impacto ambiental, impacto socioeconómico

hasta la elaboración del documento.

1.5 Justificación del Proyecto

En esta época de crisis tanto en El Salvador como en el resto del mundo los

consumidores cambian sus actitudes de consumo a productos naturales o amigables

al medio ambiente, por lo que el consumidor tiende a escoger sus productos en base

a precio o procedencia. Es por esta razón, que se plantea la oportunidad de

presentar un producto natural y de bajo precio tal como lo son las velas aromáticas y

el repelente, ambas a base de bálsamo. Las velas son utilizadas como motivo de

decoración, ya sea en casas u oficinas. Estas brindan bienestar a través del sentido

del olfato en el medio ambiente donde se instalan; mientras que los repelentes hacen

que los humanos no sean atractivos a los mosquitos, por lo cual, éstos evitan

acercarse a las áreas del cuerpo cubiertas con el producto, previniendo

enfermedades como el dengue.

Gracias a la elaboración de dichos productos se puede impulsar el desarrollo local y

la generación de más empleos en el departamento de La Libertad.

6

1.6 Marco Histórico

1.6.1 Historia del Bálsamo

Por años, se le conoció al bálsamo salvadoreño como “Bálsamo del Perú”, tal y como

lo bautizaron los españoles a fin de evitar que mercaderes y piratas se enteraran de

la verdadera procedencia de tan valioso producto. Sobre los orígenes de la

extracción y del árbol mismo, estos se remontan a tiempos anteriores a la llegada de

los españoles. Los españoles también veían en la recolección del bálsamo una forma

de asegurar sus intereses comerciales, ya que en Europa el bálsamo era utilizado

con fines medicinales como base para perfumes, y por la Iglesia Católica en la

elaboración del Crisma.

El bálsamo se encuentra dentro de la cordillera del Bálsamo, dicha cordillera es la

región costera y montañosa de El Salvador ubicada en el litoral de los departamentos

de Sonsonate y La Libertad1. Esta región está ubicada en los municipios siguientes:

San Julián, Santa Isabel Ishuatá, Comasagua, Jayaque, Tepecoyo, Talnique, entre

otras. Este hermoso valle, elevado sobre la cordillera de Bálsamo, toma su nombre

del singular árbol del mismo nombre. Su resina ha sido utilizada desde la época

prehispánica. En nuestros días, el bálsamo sigue explotándose en la industria

farmacéutica, la perfumería y otras manufacturas.2

1.6.2 Industria de las velas aromáticas en El Salvador

Pocas son las empresas dedicadas a la producción y comercialización de velas

aromáticas. La gran mayoría han sido fundadas entre el periodo de 1,980 a 2,005 en

El Salvador, entre ellas:

Empresas familiares/micro empresas:

1 http://es.wikipedia.org/wiki/Cordillera_del_B%C3%A1lsamo

2 http://www.uca.edu.sv/virtual/comunica/archivo/may192006/notas/nota18.htm

http://es.wikipedia.org/wiki/Historia_económica_de_El_Salvador http://elmundo.com.sv/ruta-del-bálsamo-un-tour-de-mucha-historia-y-sabor

http://es.wikipedia.org/wiki/Litoral_%28geograf%C3%ADa%29

http://es.wikipedia.org/wiki/Sonsonate_%28El_Salvador%29

http://es.wikipedia.org/wiki/La_Libertad_%28El_Salvador%29

http://www.uca.edu.sv/virtual/comunica/archivo/may192006/notas/nota18.htm

http://es.wikipedia.org/wiki/Historia_económica_de_El_Salvador

http://elmundo.com.sv/ruta-del-bálsamo-un-tour-de-mucha-historia-y-sabor

7

Arte y velas

Blanché

Blessed

Call O. Velas

Callicht

Fábrica de Velas San Gabriel

Velas Blessed

Velissima

Empresas formalmente constituidas:

Casa Antigua, S.A. de C.V.

Industrias La Favorita S.A. de C.V.

Palmera S.A. de C.V.

Las velas son utilizadas para distintas ocasiones como lo son Navidad, Día de San

Valentín, motivos religiosos, etc. También se usan para motivos decorativos en

fechas especiales, o bien para adornar casas e inclusive ambientes de oficinas, y

también para ambientes de restaurantes y hoteles.

1.6.3 Industria del repelente en El Salvador

En 1951, al restablecerse las relaciones comerciales después de la Segunda Guerra

Mundial, se otorgó la distribución de los productos Bayer3 a Droguería R. Palomo H.

& Co. El Sr. Castren Christiansen, responsable del inicio de la nueva historia Bayer

en Centroamérica llegó a la región en 1,955 para brindar asesoría en la aplicación de

productos fitosanitarios. Con su ayuda se iniciaron los planes para abrir en el área la

primera planta de producción para productos fitosanitarios, y es así como se fundó

Químicas Unidas, S.A., con un costo de 25 millones de dólares. Esta planta se

constituyó como la primera empresa Bayer en la región de Centroamérica y

3 http://www.bayer-ca.com/el-salvador/

8

República Dominicana. Dicha planta desarrolló diferentes productos, entre ellos el

repelente de insectos.

1.7 Marco Teórico

1.7.1 Velas aromáticas

Las velas4 son productos que se elaboran a base de parafina. La parafina es un

compuesto químico formado por carbono e hidrógeno, conocidos como

hidrocarburos alcanos. Se obtiene por destilación del petróleo a temperaturas

elevadas, obteniendo así un aceite pesado que se enfría a 0 grados centígrados y se

centrifuga para separar la parafina resultante cristalizada. De los primeros alcanos de

cadenas lineales cortas se obtiene la parafina en estado líquido. La parafina utilizada

en la fabricación de cera para velas es obtenida de los alcanos de mayor cadena de

carbonos, entre los 20 y 40. La cera tiene una cadena de 25 carbonos, es un sólido

blanco untuoso, inodoro e insoluble en agua, pero soluble en benceno y éter.

Algunos beneficios al utilizar “velas aromáticas” es que promueve la salud y el

bienestar general a través del “sentido del olfato” lo cual produce placer. A esto, se le

aplica una ciencia muy utilizada sobre todo en Spa´s, Centros de Masaje, Medicina

Natural Alternativa, entre otros, comúnmente llamada “aromaterapia”.

1.7.2 Repelente de insectos

Los repelentes5 de insectos son compuestos químicos que aplicados sobre la piel

interfieren los receptores químicos de los insectos para que éstos no se fijen en ella,

evitando las picaduras. Estos productos sólo actúan cuando el artrópodo se

encuentra a poca distancia de su objetivo, es decir, a poca distancia de nuestra piel.

El repelente ideal sería un compuesto químico orgánico de origen sintético o natural,

de características volátiles con una capacidad de evaporación limitada que permita

una eficacia de más de 8 horas, efectivo para diferentes especies de artrópodos sin

4 http://www.minec.gob.sv/cajadeherramientasue/images/stories/fichas/el-salvador/sv-velas-aromaticas.pdf Ficha UE46

importación de velas 5 http://www.cedimcat.info/html/es/dir2471/doc26947.html

Diccionario enciclopédico Larousse, cuarta edición, 1998 Documento: Oportunidades comerciales DR-CAFTA, sector agroindustria www.monografias.com

http://www.minec.gob.sv/cajadeherramientasue/images/stories/fichas/el-salvador/sv-velas-aromaticas.pdf

http://www.cedimcat.info/html/es/dir2471/doc26947.html

9

capacidad irritante de la piel y las mucosas, sin toxicidad sistémica, resistente al

agua pero no muy oleoso, resistente a la abrasión y finalmente sin olor. Esta

definición teórica no se ajusta a ningún repelente utilizado hasta ahora, y se debe

remarcar que diferentes especies de insectos u otros artrópodos reaccionan de

manera diferente ante un mismo repelente. La eficacia del repelente depende

básicamente de su concentración y de la frecuencia y uniformidad de la aplicación.

1.8 Métodos, Técnicas e instrumentos

1.8.1 Tipo de Investigación

El tipo de investigación que se utilizó es la descriptiva de enfoque mixto6, ya que ésta

incluye estudios como: encuestas, casos, exploratorios de causales, entre otros, lo

cual fue de ayuda para el estudio de mercado que se realizó. La investigación

documental consiste en un proceso que involucra la revisión de la información

documental y bibliográfica existente, aplicando a lo largo de su desarrollo los pasos

del método científico, correspondiendo cada uno de ellos con los niveles de análisis,

sistematización o reinterpretación de los datos recabados para la investigación. Por

otra parte, la investigación de campo consiste en la observación directa a los grupos,

fenómenos, hechos significativos, conductas, etc.

1.8.2 Diseño de la investigación

Fuentes primarias: Productores nacionales de velas aromáticas y repelentes a base

de bálsamo

Fuentes secundarias: Fuentes bibliográficas a partir de los cuales se elaboró el

marco teórico, documentos estadísticos, artículos, informes y estudios que ampliaron

el proyecto en cuestión.

6 Metodología de la Investigación. Por. Roberto Hernández Sampieri; Carlos Fernández Collado y.

Pilar Baptista Lucio. McGraw-Hill. Interamericana. México (Ver Glosario)

10

1.8.3 Técnicas e Instrumentos

TECNICA: Encuesta INSTRUMENTO: Cuestionario

1.8.4 Unidades de Análisis

Los consumidores finales (hogares) y los distribuidores de velas aromáticas y

repelentes a base de bálsamo.

CAPÍTULO 2: Estudio de Mercado

2.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO

2.1.1 Objetivo General

Llevar a cabo un estudio de mercado, a través de una investigación de campo y

fuentes secundarias para conocer el potencial del mismo.

2.1.2 Objetivos Específicos

1. Definir el producto y analizar la demanda de velas aromáticas y repelentes con

fuentes primarias y secundarias así como determinar la demanda potencial

insatisfecha.

2. Realizar un análisis de la oferta de velas aromáticas y repelentes a base de

bálsamo con fuentes secundarias a nivel nacional y en la República de

Guatemala.

3. Desarrollar un estudio de precios velas aromáticas y repelentes a base de

bálsamo en el mercado nacional e internacional.

4. Establecer los procedimientos de comercialización de velas aromáticas y

repelentes a base de bálsamo a nivel nacional y el extranjero.

5. Evaluar y determinar la preferencia de ambos productos con respecto a su

presentación.

6. Evaluar métodos de comercialización para las velas y repelente a base de

bálsamo.

11

2.2 Diseño del Producto

2.2.1 Definición de velas aromáticas

Se elaboran con parafinas, ceras y aceites esenciales, que combinados dan una

sensación de calma, relajación y confort. En la fabricación de las velas artesanales,

tanto las ceras como las fragancias son tratadas de manera especial, con el fin de

lograr el mayor efecto de ambientación.

2.2.2 Definición de repelente

Son compuestos químicos que aplicados sobre la piel, interfieren los receptores

químicos de los insectos e impiden que éstos se fijen en la piel para realizar la

picadura. Actúan cuando el insecto se encuentra a poca distancia de su objetivo.

2.2.3 Fichas técnicas del producto

Tabla 1.Diseño del producto: Velas aromáticas a base de bálsamo

Tabla 2. Diseño del producto: Repelente a base de bálsamo

12

2.3 Análisis de la Demanda

2.3.1 Fuentes Secundarias

Obtenidas por medio de datos fuentes bibliográficas, documentos estadísticos,

artículos, informes y estudios u otros.

2.3.2 Unidad de Análisis para Consumidor Final

En el año 2,010, para El Salvador se registraron 1,860,175 hogares7 y para

Guatemala 3,590,417 hogares8. De éstos, 65.6%9 se encuentran en el área urbana y

34.410% en la rural. El ingreso por hogar del área urbana en El Salvador es de

US$570.6811 y para Guatemala el ingreso del área urbana por hogar es de

US$488.7312.

2.3.3 Segmentación Mercado

Para las velas aromáticas y repelentes a base de bálsamo, se tomó como unidad de

análisis para consumidor final los hogares salvadoreños conformados por 4

miembros, que viven en el área urbana de El Salvador, cuyos ingresos son mayores

a US$570.6813. Mientras que para Guatemala, se tomaron los hogares

guatemaltecos conformados por 4 miembros, que viven en el área urbana y cuyos

ingresos son mayores a US$488.7314.

2.3.4 Unidad de Análisis para Distribuidores

A nivel nacional se registraron pocas empresas distribuidoras y productoras de velas

aromáticas y repelentes para insectos; por lo que basados en la información

proporcionada por la Asociación cooperativa de producción agropecuaria el Bálsamo

R.L; localizada en el departamento de La Libertad se tomó como unidad de análisis

para distribuidores a los distribuidores al detalle o mayoreo para los hogares.

7 Encuesta de Hogares de Propósitos Múltiples (EHPM) 2010, www.digestyc.gob.sv

8http://wikiguate.com.gt/wiki/XI_Censo_Nacional_de_Poblaci%C3%B3n_y_VI_de_Habitaci%C3%B3n_2002

9 http://www.eclac.org/,www.digestyc.gob.sv, http://www.ine.gob.gt

10 http://www.eclac.org/,www.digestyc.gob.sv, http://www.ine.gob.gt

11 Encuesta de Hogares de Propósitos Múltiples (EHPM) 2010, Http://www.digestyc.gob.sv/index.php/temas/des/ehpm.html

12 http://www.ine.gob.gt

13 Encuesta de Hogares de Propósitos Múltiples (EHPM) 2010.

14http://www.ine.gob.gt/np/enei/documentos/Mercadolaboral%202011.pdf; http://www.leylaboral.com/guatemala

13

2.4 Fuentes Primarias

2.4.1 Análisis de datos primarios: El Salvador

Los resultados de las encuestas15 efectuadas a los hogares y distribuidores para la

aceptación de velas aromáticas y repelentes a base de bálsamo, se resumen a

continuación:

Según la población en estudio el núcleo familiar de los hogares salvadoreños

oscila entre 4 a 6 miembros, 58% a 63% respectivamente.

El 35% de las familias salvadoreñas comprarían velas y repelente a base de

bálsamo. El mercado en estudio tiene un potencial de aceptación alto, por lo tanto

se infiere que éste puede ser una oportunidad de negocio.

El 80% del mercado salvadoreño consume 1 vela aromática y repelente al mes.

El 74% de los hogares salvadoreños adquiere las unidades de velas a base de

bálsamo en los supermercados locales cerca sus lugares de residencia, seguido

por el almacén por departamento con un 21% y el SPA, el lugar de compra

menos utilizado con un 5% de uso.

El 12% de los hogares salvadoreños consumen en la actualidad la marca de velas

a base de bálsamo “Velissima”, proporción no muy alejada del consumo de

“Velas san Gabriel” con un 47%. Mientras que el 17% de los hogares consumen la

marca “Blessed”.

El 80% de velas aromáticas en El Salvador a base de bálsamo destacan en precio

así como el 73% de repelente a base de bálsamo.

Actualmente el medio más utilizado por las empresas distribuidoras de velas a

base de bálsamo son las “redes sociales”. En El Salvador 27% lo utiliza. Otra

fuente de difusión importante son los sitios web, con un 36% de uso en El

Salvador. La prensa se utiliza en un 7% y la televisión en un 5%.

El 87% de los hogares salvadoreños prefiere envase de vidrio para la vela

aromática con un tamaño promedio de 4.8x6 cm a un precio promedio de US$2.00

por unidad.

15

Para ver los detalles de la encuesta ver el ANEXO 4

14

El 79% de los hogares salvadoreños prefieren que las dimensiones de repelente

sean 100ml en un envase plástico a un precio promedio de US$2.50 por unidad.

El 60% de los hogares salvadoreños adquiere el repelente en los supermercados

locales de sus respectivos lugares de residencia, seguido por las farmacias con

un 31%, mientras que las tiendas de barrio son los menos frecuentados con un

8% de utilización.

El 46% de los hogares salvadoreños consumen en la actualidad la marca de

repelente “Autan”.

El medio más utilizado por las empresas distribuidoras de repelentes son las

“redes sociales” con un 25% de uso en El Salvador. Otra fuente de difusión

importante son los sitios web con un 17%; por otro lado la prensa utiliza un 10% y

la televisión un 10%.

El 67% de las distribuidoras salvadoreñas estarían dispuestas a adquirir velas

aromáticas a base de bálsamo.

El 100% de los distribuidores salvadoreños establece que el precio es el factor

que toman en cuenta para adquirir productos.

El 100% de los distribuidores hace compras mensuales debido a su baja rotación

El 100% de los distribuidores prefiere la presentación de 100ml a un precio

promedio de US $1.5 por unidad.

El 100% de los distribuidores prefieren pagar a sus distribuidores al crédito y

acepta que sus proveedores le den descuentos por cantidad.

El 67% de los distribuidores prefiere la presentación de 4.8x6 cm de la vela

aromática a un precio promedio de US$1.5 por unidad.

2.4.2 Análisis de datos primarios: Guatemala

Ya que existió la limitante de pasar las encuestas directamente en el país vecino, se

utilizaron datos de páginas virtuales como las del Banco Central de Guatemala

(Banguat) y el Instituto Nacional de Estadísticas (INE).

15

2.5 Análisis de Fuentes Secundarias

2.5.1 Análisis de datos Secundarios: El Salvador

Estos datos se obtuvieron de páginas virtuales como las de Banco Central de

Reserva (BCR), la Dirección General de Estadísticas y Censos (DYGESTIC),

Ministerio de Economía (MINEC), Comisión Ejecutiva para América Latica (CEPAL),

entre otras.

2.5.2 Análisis de datos Secundarios: Guatemala

Como se mencionó anteriormente respecto a la limitante de visitar al país vecino,

estos datos se tomaron de un estudio previo, por lo cual se buscó información con

respecto al tema y esos datos se utilizaron para los análisis secundarios16.

Según la información recolectada, el 57.2% de los hogares guatemaltecos

están formados por 4 miembros.17

Los hogares que compran velas aromáticas, es un 81.7%18

Los hogares dispuestos a adquirir velas aromáticas a base de bálsamo, son

un 39.02%19.

Los guatemaltecos consumen 1 vela aromática al mes20.

El 20% de los guatemaltecos comprarían repelentes a base de bálsamo.

16

http://biblioteca.usac.edu.gt/tesis/08/08_1348_IN.pdf 17

http://wikiguate.com.gt/wiki/XI_Censo_Nacional_de_Poblaci%C3%B3n_y_VI_de_Habitaci%C3%B3n_2002 18

http://media.guate.info/siicex/resources/sectoresproductivos/762392829rad08E73.pdf; Dato obtenido de estudios previos: http://biblioteca.usac.edu.gt/tesis/08/08_1348_IN.pdf 19

Perfil de mercado para franquicias en Guatemala http://media.guate.info/siicex/resources/sectoresproductivos/762392829rad08E73.pdf 20

http://biblioteca.usac.edu.gt/tesis/08/08_1348_IN.pdf, http://media.guate.info/siicex/resources/sectoresproductivos/762392829rad08E73.pdf

http://wikiguate.com.gt/wiki/XI_Censo_Nacional_de_Poblaci%C3%B3n_y_VI_de_Habitaci%C3%B3n_2002

http://biblioteca.usac.edu.gt/tesis/08/08_1348_IN.pdf

http://media.guate.info/siicex/resources/sectoresproductivos/762392829rad08E73.pdf

16

2.6 Cálculo de la demanda para El Salvador

Tabla 3. Índices poblacionales para hogares salvadoreños Año Tasa de crecimiento poblacional (%)

21 Total de población

22 (millones) Número de personas por hogar Total de hogares (millones)

Año A B D C=B/D

1995 2.06% 5,668,600 4 1,417,150

2000 1.84% 6,276,000 4 1,569,000

2005 1.59% 6,874,900 4 1,718,725

2010 1.40% 7,440,700 4 1,860,175

Fuente: Elaboración propia

Tabla 4. Cálculo del consumo anual de velas aromáticas para los hogares Salvadoreños. Años Total de

Hogares % de hogares de la zona urbana con 4 miembros

23

Hogares que Compran

Velas Aromáticas24

Hogares que Comprarían

Velas Aromáticas a base

de bálsamo25

Consumo Anual de

velas a base de

bálsamo

Consumo Anual de velas a base

de bálsamo en hogares de la

zona urbana con 4 miembros

A B=A*65.6% D=74. %*C E= 35%*F F=12 G=E*F

1995 1,417,150 929,650 687,941 240,779 12 2,889,353

2000 1,569,000 1,029,264 761,655 266,579 12 3,198,953

2005 1,718,725 1,127,484 834,338 292,018 12 3,504,219

2010 1,860,175 1,220,275 903,003 316,051 12 3,792,614


21 DIGESTYC da a conocer resultados de Encuesta de Hogares de Propósitos Múltiples (EHPM) 2010 www.digestyc.gob.sv/

22 http://www.minec.gob.sv/index.php?option=com_content&view=article&catid=1:noticias-ciudadano&id=1567:encuesta&Itemid=77

23 www.digestyc.gob.sv/index.../publicaciones-ehpm.html www.cepal.com , www.digestyc.org.sv, EMPH 2007 y 2010http://www.minec.gob.sv/index.php?option=com_content&view=article&catid=1:noticias-

ciudadano&id=1567:encuesta&Itemid=77

24 Valor obtenido de las encuestas, anexo 4

25 Valor obtenido de las encuestas, anexo 4

http://www.cepal.com/

http://www.digestyc.org.sv/

17

Tabla 5. Proyección del consumo anual de velas aromáticas para los hogares salvadoreños

Años Consumo Anual de velas a base

de bálsamo en hogares de la zona urbana con 4 miembros

Función Lineal Logarítmica Exponencial Potencial “A” “B”

r 0.9998 0.9859 0.9984 0.9895 2,010 3,792,614

Gráfica 1 Curva de regresión de la demanda de velas aromáticas a base de bálsamo en El Salvador 2,011

3,301,505

2,012 3,603,010

2,013 3,904,515

2,014 4,206,020

2,015 4,507,525

2,016 4,809,030

2,017 5,110,535

2,018 5,412,040

2,019 5,713,545

2,020 6,015,050

2,021 6,316,555

2,022 6,618,060

2,023 6,919,565


Tabla 6. Proyecciones de la demanda en unidades de velas a base de bálsamo y su escenario pesimista para los hogares salvadoreños

Año

Tasa de Crecimiento poblacional

proyectada26 %

Demanda Proyectada de hogares de 4 miembros

Tasa de Crecimiento poblacional Pesimista proyectada % 27

Demanda Pesimista Proyectada de hogares de 4 miembros

A B C D E=C*(1-D)

2,012 1.63% 3,603,010 1.50% 3,548,979

2,013 1.63% 3,904,515 1.50% 3,845,963

2,014 1.57% 4,206,020 1.44% 4,145,268

2,015 1.51% 4,507,525 1.39% 4,444,906

2,016 1.45% 4,809,030 1.33% 4,744,878

2,017 1.39% 5,110,535 1.28% 5,045,181

2,018 1.33% 5,412,040 1.22% 5,345,818

2,019 1.27% 5,713,545 1.17% 5,646,788

2,020 1.21% 6,015,050 1.11% 5,948,090

2,021 1.15% 6,316,555 1.06% 6,249,726

2,022 1.09% 6,618,060 1.00% 6,551,694

2,023 1.03% 6,919,565 0.95% 6,853,995

26

Ver anexo 5, proyecciones de tasa de crecimiento poblacional. 27

El cálculo de la tasa de crecimiento poblacional pesimista proyectada se obtiene de la tasa de crecimiento poblacional proyectada menos la tasa de crecimiento poblacional proyectada multiplicado por la tasa de mortalidad poblacional [ej. 1.63% - ( 1.63% x 8%)= 1.50% ]. http://www.eclac.org/publicaciones/xml/5/6135/lcg2113P_cap2.pdf

y = 301505x + 3E+06 R² = 0.9997

0

1000,000

2000,000

3000,000

4000,000

0 1 2 3 4 5

18

Tabla 7. Demanda anual de Repelentes a base de bálsamo

Años

Demanda pesimista

% de hogares de la zona urbana con 4 miembros

28

Hogares que Compran

Repelentes 29

Hogares que Comprarían Repelentes a base de

bálsamo30

Consumo Anual de Repelentes

31

Consumo Anual de Repelentes a base de bálsamo en hogares de la zona urbana con

4 miembros

A B=A*65.6% D=80%C E= 20%*F F=12 G=E*F

1995 1,417,150 929,650 743,720 148,744 12 1,784,929

2000 1,569,000 1,029,264 823,411 164,682 12 1,976,187

2005 1,718,725 1,127,484 901,987 180,397 12 2,164,769

2010 1,860,175 1,220,275 976,220 195,244 12 2,342,928


Tabla 8. Proyección del consumo anual de repelentes para los hogares salvadoreños

Años Demanda Proyecta de hogares con 4

miembros Función Lineal Logarítmica Exponencial Potencial “A” “B”

r 0.9998 0.9829 0.9984 0.9895 2,010 2,342,928

Gráfica 2 Curva de regresión de la demanda anual de repelentes a base de bálsamo en El Salvador.32

2,011 2,186,258

2,012 2,372,516

2,013 2,558,774

2,014 2,745,032

2,015 2,931,290

2,016 3,117,548

2,017 3,303,806

2,018 3,490,064

2,019 3,676,322

2,020 3,862,580

2,021 4,048,838

2,022 4,235,096

2,023 4,421,354

28

DIGESTYC da a conocer resultados de Encuesta de Hogares de Propósitos Múltiples (EHPM) 2,010 www.digestyc.gob.sv/ 29

Valor obtenido de las encuestas, anexo 4 30



Valor obtenido mediante Microsoft Excel con su función de regresión lineal buscando la curva de mejor ajuste.

y = 186258x + 2E+06 R² = 0.9997

0

500,000

1000,000

1500,000

2000,000

2500,000

0 2 4 6

Series1

Lineal (Series1)


19

Tabla 9. Proyecciones de la demanda en unidades de repelentes a base de bálsamo y su escenario pesimista para los hogares salvadoreños del 2,012 - 2,023

Año Tasa de Crecimiento

poblacional proyectada %

33

Demanda Proyectada de hogares de 4

miembros

Tasa de Crecimiento poblacional Pesimista

proyectada % 34

Demanda Pesimista Proyectada de hogares

de 4 miembros

A B C D E=C*(1-D)

2,012 1.63% 2,372,516 1.50% 2,336,938

2,013 1.63% 2,558,774 1.50% 2,520,403

2,014 1.57% 2,745,032 1.44% 2,705,383

2,015 1.51% 2,931,290 1.39% 2,890,569

2,016 1.45% 3,117,548 1.33% 3,075,960

2,017 1.39% 3,303,806 1.28% 3,261,557

2,018 1.33% 3,490,064 1.22% 3,447,360

2,019 1.27% 3,676,322 1.17% 3,633,368

2,020 1.21% 3,862,580 1.11% 3,819,582

2,021 1.15% 4,048,838 1.06% 4,006,001

2,022 1.09% 4,235,096 1.00% 4,192,626

2,023 1.03% 4,421,354 0.95% 4,379,457


33 Ver anexo 5, Proyección de tasa de crecimiento poblacional 34 El cálculo de la tasa de crecimiento poblacional pesimista proyectada se obtiene de la tasa de crecimiento poblacional proyectada menos la tasa de crecimiento poblacional proyectada multiplicado por la tasa de mortalidad poblacional [ej. 1.63% - ( 1.63% x 8%)= 1.50% ]. http://www.eclac.org/publicaciones/xml/5/6135/lcg2113P_cap2.pdf

20

2.7 Cálculo de la Oferta: El Salvador

Tabla 10. Cálculo de la oferta anual de velas en El Salvador medido en unidades

Correlativo Años Producción

(miles)35

Importaciones (miles de

unidades)36

Exportaciones (miles de

unidades)37

Oferta en miles de unidades

A B C D E=B+C-D

1 2,001 62,311 38,266 6,918 93,659

2 2,002 62,311 75,766 14,889 123,188

3 2,003 60,919 168,194 3,601 225,512

4 2,004 60,496 201,168 9,541 252,123

5 2,005 61,706 313,085 4,571 370,220

6 2,006 62,553 234,479 6,114 290,918

7 2,007 61,403 154,436 10,330 205,509

8 2,008 58,318 166,051 30,653 193,716

9 2,009 61,040 157,416 26,485 191,971

10 2,010 61,040 157,416 26,485 191,971

11 2,011 61,585 149,402 17,852 193,135


Tabla 11. Proyección de la Oferta Anual de Velas a base de bálsamo Años Oferta Proyecta


r 0.1565 0.3911 0.3053 0.5993 2,012 128,587

Gráfica 3 Curva de regresión de la oferta anual de velas en El Salvador con ejes intercambiados. 2,013 155,751

2,014 174,229

2,015 188,654

2,016 200,661

2,017 211,036

2,018 220,225

2,019 228,508

2,020 236,072

2,021 243,051

2,022 249,541

2,023 255,618


35

www.sieca.int, www.digestyc.gob.sv/ www.bcr.gov.sv 36

www.sieca.int, www.digestyc.gob.sv/ www.bcr.gov.sv 37

www.sieca.int, www.digestyc.gob.sv/ www.bcr.gov.sv

http://www.sieca.int/

http://www.digestyc.gob.sv/

http://www.bcr.gov.sv/







21

Tabla 12. Proyecciones de la oferta anual de velas en El Salvador en miles de unidades y su escenario pesimista Años Oferta Proyecta PIB del sector

38 PIB pesimista del sector

39 Oferta pesimista

“A” “B” “C” "D" “E=B*(1-D/100)”

2,012 128,587 4.10% 3.94% 128,534

2,013 155,751 3.57% 3.43% 155,696

2,014 174,229 3.27% 3.14% 174,172

2,015 188,654 3.08% 2.95% 188,596

2,016 200,661 2.97% 2.85% 200,601

2,017 211,036 2.97% 2.85% 210,973

2,018 220,225 3.05% 2.93% 220,158

2,019 228,508 3.24% 3.11% 228,434

2,020 236,072 3.51% 3.37% 235,989

2,021 243,051 3.89% 3.73% 242,956

2,022 249,541 4.36% 4.18% 249,432

2,023 255,618 4.92% 4.72% 255,492


Tabla 13. Cálculo de la oferta anual de repelentes en El Salvador medido en unidades

Correlativo Años “A” Producción “B” Importaciones ”C” Exportaciones “D” Oferta “E=B+C-D”

1 2001 93,576 8,356 21,042 80,890

2 2002 93,576 32,536 28,388 97,724

3 2003 91,486 95,052 27,564 158,974

4 2004 90,850 60,820 39,212 112,458

5 2005 92,667 31,986 35,419 89,234

6 2006 93,939 17,907 52,166 59,680

7 2007 92,213 14,496 40,914 65,795

8 2008 87,579 12,314 24,165 75,728

9 2009 91,668 11,513 41,358 61,823

10 2010 92,485 10,013 32,301 70,197

11 2011 93,576 8,356 21,042 80,890


38

Producto Interno Bruto (PIB) por Rama de Actividad Económica; bajo el concepto de ”Química de base y elaborados” http://www.bcr.gob.sv/bcrsite/?cdr=30&lang=es 39

http://www.eclac.org/publicaciones/xml/5/43925/2011-29-CambioClimatico-RT-L1016web_Cap_2.pdf. El PIB pesimista del sector se obtiene de la resta del PIB del sector menos el PIB del sector multiplicado por la reducción del sector industrial que es el 4% [ej. 4.10 % - (4.10 % x 4%)= 3.94 %].

http://www.eclac.org/publicaciones/xml/5/43925/2011-29-CambioClimatico-RT-L1016web_Cap_2.pdf

22

Tabla 14. Proyección del consumo anual de repelentes a base de bálsamo para los hogares salvadoreños.40

Años Oferta Proyecta


r 0.5229 0.4257 0.5484 0.4641 2,012 105,565

Gráfica 4. Curva de regresión de la oferta anual de repelentes en El Salvador con ejes intercambiados. 2,013 100,618

2,014 95,902

2,015 91,408

2,016 87,124

2,017 83,041

2,018 79,149

2,019 75,439

2,020 71,904

2,021 68,534

2,022 65,322

2,023 62,261


Tabla 15. Proyección de oferta anual de repelentes a base de bálsamo para los hogares salvadoreños

Años Oferta Proyecta PIB del sector41

PIB pesimista del42

sector Oferta pesimista

“A” “B” “C” "D" “E=B*(1-D/100)”

2,012 105,565 4.10% 3.94% 105,524

2,013 100,618 3.57% 3.43% 100,583

2,014 95,902 3.27% 3.14% 95,872

2,015 91,408 3.08% 2.95% 91,381

2,016 87,124 2.97% 2.85% 87,099

2,017 83,041 2.97% 2.85% 83,017

2,018 79,149 3.05% 2.93% 79,126

2,019 75,439 3.24% 3.11% 75,416

2,020 71,904 3.51% 3.37% 71,880

2,021 68,534 3.89% 3.73% 68,508

2,022 65,322 4.36% 4.18% 65,295

2,023 62,261 4.92% 4.72% 62,231


40

Valor obtenido mediante Microsoft Excel con su función de regresión lineal buscando la curva de mejor ajuste 41

Producto Interno Bruto (PIB) por Rama de Actividad Económica; bajo el concepto de ”Química de base y elaborados” http://www.bcr.gob.sv/bcrsite/?cdr=30&lang=es 42

http://www.eclac.org/publicaciones/xml/5/43925/2011-29-CambioClimatico-RT-L1016web_Cap_2.pdf. El PIB pesimista del sector se obtiene de la resta del PIB del sector menos el PIB del sector multiplicado por la reducción del sector industrial que es el 4% [ej. 4.10 % - (4.10 % x 4%)= 3.94 %].

y = 110756e-0.048x R² = 0.3008

0

100,000

200,000

0 5 10 15

Exponencial(Serie…


23

2.8 Cálculo de la Demanda: Guatemala

Tabla 16. Índices poblacionales para hogares guatemaltecos Año Tasa de crecimiento poblacional (%)

43 Total de población

44 Número de personas por hogar

45 Total de hogares

Año A B C D=B/C

2,007 2.46% 13,344,770

4 3,336,193

2,008 2.48% 13,677,815

4 3,419,454

2,009 2.50% 14,017,057

4 3,504,264

2,010 2.50% 14,361,666

4 3,590,417


Tabla 17. Cálculo del consumo anual de velas aromáticas para los hogares guatemaltecos

Años

Demanda pesimista

% de hogares de la zona urbana con 5

miembros46

Hogares que compran velas aromáticas

47

Hogares que Compraría velas aromáticas de

bálsamo

Consumo anual de velas de bálsamo

48

Consumo anual de velas de bálsamo en hogares de la


A B=A*57.2% D=81.7%C E= 39.02%*F F=12 G=E*F

2,007 3,336,193 1,908,302 1,559,083 608,354 12 7,300,249

2,008 3,419,454 1,955,928 1,597,993 623,537 12 7,482,442

2,009 3,504,264 2,004,439 1,637,627 639,002 12 7,668,024

2,010 3,590,417 2,053,718 1,677,888 654,712 12 7,856,542


43

http://www.ine.gob.gt/ /; http://wikiguate.com.gt/wiki/XI_Censo_Nacional_de_Poblaci%C3%B3n_y_VI_de_Habitaci%C3%B3n_2002 44

http://www.ine.gob.gt/ /; http://wikiguate.com.gt/wiki/XI_Censo_Nacional_de_Poblaci%C3%B3n_y_VI_de_Habitaci%C3%B3n_2002 45

http://www.ine.gob.gt/np/habitacion/ 46

http://www.ine.gob.gt 47

http://media.guate.info/siicex/resources/sectoresproductivos/762392829rad08E73.pdf; Dato obtenido de estudios previos: http://biblioteca.usac.edu.gt/tesis/08/08_1348_IN.pdf 48

Perfil de mercado para franquicias en Guatemala http://media.guate.info/siicex/resources/sectoresproductivos/762392829rad08E73.pdf

24


49

Valor obtenido mediante Microsoft Excel con su función de regresión lineal buscando la curva de mejor ajuste

Tabla 18. Proyección del consumo anual de velas aromáticas para los hogares

de 4 personas en Guatemala 49

Años Demanda Proyecta de

hogares con 4 miembros


r 0.9999 0.98 1 0.9778 2,010 7,856,542

Gráfica 5. Curva de regresión de la demanda anual de velas aromáticas en Guatemala con ejes intercambiados.

2,011 6,148,816

2,012 6,301,322

2,013 6,457,611

2,014 6,617,777

2,015 6,781,915

2,016 6,950,124

2,017 7,122,505

2,018 7,299,161

2,019 7,480,200

2,020 7,665,728

2,021 7,855,858

2,022 8,050,703

2,023 8,250,382

y = 6E+06e0.0245x R² = 1

7200,000

7300,000

7400,000

7500,000

7600,000

7700,000

7800,000

7900,000

0 2 4 6

Exponencial(Series1)

25


50

Proyecciones de tasa de crecimiento poblacional, Anexo 4 51

El cálculo de la tasa de crecimiento poblacional pesimista proyectada se obtiene de la tasa de crecimiento poblacional proyectada menos la tasa de crecimiento poblacional proyectada multiplicado por la tasa de mortalidad poblacional [ej. 2.46% - ( 2.46 % x 8%)= 2.41% ]. www.ine.gob.gt ,www.eclac.org/publicaciones/xml/5/6135/lcg2113P_cap2.pdf

Tabla 19. Proyecciones de la demanda de velas a base de bálsamo y su escenario pesimista para los hogares

guatemaltecos

Año Tasa de Crecimiento poblacional

proyectada50 %

Demanda Proyectada de hogares de 4

miembros

Tasa de Crecimiento poblacional Pesimista

proyectada %51

Demanda Pesimista Proyectada de hogares de 4 miembros

A B C D E=C*(1-D)

2,012 2.46% 6,301,322 2.41% 6,149,410

2,013 2.47% 6,457,611 2.42% 6,301,298

2,014 2.48% 6,617,777 2.43% 6,456,938

2,015 2.49% 6,781,915 2.44% 6,616,422

2,016 2.50% 6,950,124 2.45% 6,779,846

2,017 2.51% 7,122,505 2.46% 6,947,305

2,018 2.52% 7,299,161 2.47% 7,118,901

2,019 2.53% 7,480,200 2.48% 7,294,735

2,020 2.54% 7,665,728 2.49% 7,474,913

2,021 2.55% 7,855,858 2.50% 7,659,540

2,022 2.56% 8,050,703 2.51% 7,848,727

2,023 2.57% 8,250,382 2.52% 8,042,588

http://www.ine.gob.gt/

26


52

http://wikiguate.com.gt/wiki/XI_Censo_Nacional_de_Poblaci%C3%B3n_y_VI_de_Habitaci%C3%B3n_2002 53

Perfil de mercado para franquicias en Guatemala http://media.peru.info/siicex/resources/sectoresproductivos/762392829rad08E73.pdf 54

http://www.proyectomesoamerica.org/joomla/images/Documentos/Proyectos/Salud/dengue%20esp%2014%20mayo.pdf 55

http://www.proyectomesoamerica.org/joomla/images/Documentos/Proyectos/Salud/dengue%20esp%2014%20mayo.pdf

Tabla 20. Demanda anual de repelentes a base de bálsamo para Guatemala Años Demanda pesimista % de hogares de la


Hogares que Compran

Repelentes

Hogares que Comprarían

Repelentes a base de bálsamo

Consumo Anual de Repelentes

Consumo Anual de Repelentes a base de bálsamo en hogares

de la zona urbana con 4 miembros

A B=A*57.252

% D=81%53

C E= 20%54

*F F=155

*12 G=E*F

2,007 3,336,193 1,908,302 1,526,642 305,328 12 3,663,940

2,008 3,419,454 1,955,928 1,564,742 312,948 12 3,755,381

2,009 3,504,264 2,004,439 1,603,551 320,710 12 3,848,523

2,010 3,590,417 2,053,718 1,642,975 328,595 12 3,943,139

Tabla 21. Proyección del consumo anual de repelentes para los hogares guatemaltecos

Años Demanda Proyecta de hogares con 4

miembros


r 0.9998 0.98 1 0.9895 2,010 3,943,139

Gráfica 6. Curva de regresión de la demanda anual de repelentes en Guatemala con ejes intercambiados.

56 2,011

3,074,408

2,012 3,150,661

2,013 3,228,806

2,014 3,308,888

2,015 3,390,957

2,016 3,475,062

2,017 3,561,252

2,018 3,649,581

2,019 3,740,100

2,020 3,832,864

2,021 3,927,929

2,022 4,025,352

2,023 4,125,191


y = 3E+06e0.0245x R² = 1

3600,000

3700,000

3800,000

3900,000

4000,000

0 1 2 3 4 5

Exponencial (Series1)

http://media.peru.info/siicex/resources/sectoresproductivos/762392829rad08E73.pdf

27


57

Valor obtenido mediante Microsoft Excel para obtener un promedio ponderado basado en los datos de la Tasa de crecimiento poblacional de la INE www.ine.gob.gt 58

El cálculo de la tasa de crecimiento poblacional pesimista proyectada se obtiene de la tasa de crecimiento poblacional proyectada menos la tasa de crecimiento poblacional proyectada multiplicado por la tasa de mortalidad poblacional [ej. 2.46% - ( 2.46 % x 2%)= 2.41% ]. http://www.eclac.org/publicaciones/xml/5/6135/lcg2113P_cap2.pdf

Tabla 22. Proyección pesimista del número de hogares guatemaltecos y unidades de repelentes a base de bálsamo del 2,012 - 2,023

Año Tasa de Crecimiento poblacional

proyectada % 57

Demanda Proyectada de hogares de 4 miembros

Tasa de Crecimiento poblacional Pesimista proyectada %

58

Demanda Pesimista Proyectada de hogares

de 4 miembros

A B C D E=C*(1-D)

2,012 2.46% 3,150,661 2.41% 3,074,705

2,013 2.47% 3,228,806 2.42% 3,150,649

2,014 2.48% 3,308,888 2.43% 3,228,469

2,015 2.49% 3,390,957 2.44% 3,308,211

2,016 2.50% 3,475,062 2.45% 3,389,923

2,017 2.51% 3,561,252 2.46% 3,473,653

2,018 2.52% 3,649,581 2.47% 3,559,451

2,019 2.53% 3,740,100 2.48% 3,647,368

2,020 2.54% 3,832,864 2.49% 3,737,456

2,021 2.55% 3,927,929 2.50% 3,829,770

2,022 2.56% 4,025,352 2.51% 3,924,364

28

2.9 Cálculo de la Oferta: Guatemala

Tabla 23. Calculo de la oferta de velas aromáticas para Guatemala

Correlativo Años Producción

(miles)59

Importaciones (miles de

unidades)60

Exportaciones (miles de

unidades)61

Oferta en miles de

unidades

A B C D E=B+C-D

1 2001 112,160 38,266 6,918 143,508

2 2002 112,160 75,766 14,889 173,037

3 2003 110,635 72,229 10,975 171,889

4 2004 109,655 168,194 3,601 274,248

5 2005 108,893 201,168 9,541 300,520

6 2006 111,071 313,085 4,571 419,585

7 2007 112,595 234,479 6,114 340,960

8 2008 110,526 154,436 10,330 254,632

9 2009 104,973 166,051 30,653 240,371

10 2010 109,873 157,416 26,485 240,804

11 2011 110,853 149,402 17,852 242,403


Tabla 24. Proyección de la Oferta Anual de Velas a base de bálsamo Años

Oferta Proyecta

“B”

Función Lineal Logarítmica Exponencial Potencial “A”

r 0.3677 0.5439 0.2723 0.6534 2,012 157,166

Gráfica 7. Curva de regresión de la oferta anual de velas en Guatemala con ejes intercambiados. 2,013 190,249

2,014 212,742

2,015 230,296

2,016 244,903

2,017 257,524

2,018 268,700

2,019 278,773

2,020 287,970

2,021 296,455

2,022 304,345

2,023 311,732


59

www.sieca.int, http://www.cepal.org/, http://www.banguat.gob.gt/inc/main.asp?id=21&aud=1&lang=1 60


www.sieca.int, http://www.cepal.org/, http://www.banguat.gob.gt/inc/main.asp?id=21&aud=1&lang=1

29

Tabla 25. Proyecciones de la oferta anual de velas en Guatemala en unidades y su escenario pesimista


PIB pesimista del sector63

Oferta pesimista

“A” “B” “C” "D" “E=B*(1-D/100)”

2,012 157,166 2.46% 2.36% 157,129

2,013 190,249 2.47% 2.37% 190,204

2,014 212,742 2.48% 2.38% 212,691

2,015 230,296 2.49% 2.39% 230,241

2,016 244,903 2.50% 2.40% 244,845

2,017 257,524 2.51% 2.41% 257,462

2,018 268,700 2.52% 2.42% 268,635

2,019 278,773 2.53% 2.43% 278,705

2,020 287,970 2.54% 2.44% 287,900

2,021 296,455 2.55% 2.45% 296,382

2,022 304,345 2.56% 2.46% 304,270

2,023 311,732 2.57% 2.47% 311,655


Tabla 26. Cálculo de la oferta anual de repelentes en Guatemala medido en unidades

Correlativo Años “A” Producción64

“B” Importaciones65

“C” Exportaciones66

“D” Oferta “E=B+C-D”

1 2,001 168,436 33,723 14,653 187,506

2 2,002 168,436 38,385 24,261 182,560

3 2,003 166,146 32,369 62,933 135,582

4 2,004 164,675 30,932 63,496 132,111

5 2,005 163,530 45,354 60,684 148,200

6 2,006 166,801 46,771 37,292 176,280

7 2,007 169,090 53,957 9,323 213,724

8 2,008 165,983 42,681 12,668 195,996

9 2,009 157,643 25,160 125,550 57,253

10 2,010 165,002 43,917 95,497 113,422

11 2,011 166,474 33,043 63,489 136,028

62

Producto Interno Bruto (PIB) por Rama de Actividad Económica; bajo el concepto de ”Química de base y elaborados” http://www.bcr.gob.gt/ 63

.El PIB del sector pesimista se obtiene de la resta del PIB del sector menos el PIB del sector multiplicado por la reducción del sector industrial que es el 4% [ej. 2.46 % - (2.46 % x 4%)= 2.36%] 64



www.sieca.int, http://www.cepal.org/, http://www.banguat.gob.gt/inc/main.asp?id=21&aud=1&lang=1

http://www.bcr.gob.gt/

30

Tabla 27. Proyección de la oferta anual de repelentes a base de bálsamo para hogares guatemaltecos67

Años Oferta

Proyecta


r 0.3888 0.3648 0.4068 0.3772 2,012 178,771

Gráfica 8. Curva de regresión de la oferta anual de repelente en Guatemala con ejes intercambiados. 2,013 173,538

2,014 168,305

2,015 163,072

2,016 157,839

2,017 152,606

2,018 147,373

2,019 142,140

2,020 136,907

2,021 131,674

2,022 126,441

2,023 184,004


Tabla 28. Proyecciones de la oferta anual de repelentes en Guatemala en unidades y su escenario pesimista


PIB pesimista de69

l sector Oferta pesimista

“A” “B” “C” "D" “E=B*(1-D/100)”

2,012 178,771 4.10% 3.94% 178,701 2,013 173,538 3.57% 3.43% 173,479 2,014 168,305 3.27% 3.14% 168,252 2,015 163,072 3.08% 2.95% 163,024 2,016 157,839 2.97% 2.85% 157,794 2,017 152,606 2.97% 2.85% 152,563 2,018 147,373 3.05% 2.93% 147,330 2,019 142,140 3.24% 3.11% 142,096 2,020 136,907 3.51% 3.37% 136,861 2,021 131,674 3.89% 3.73% 131,625 2,022 126,441 4.36% 4.18% 126,388 2,023 184,004 4.92% 4.72% 183,917


67

Valor obtenido mediante Microsoft Excel con su función de regresión lineal buscando la curva de mejor ajuste 68

Producto Interno Bruto (PIB) por Rama de Actividad Económica; bajo el concepto de ”Química de base y elaborados” http://www.bcr.gob.gt/ 69

http://www.eclac.org/publicaciones/xml/5/43925/2011-29-CambioClimatico-RT-L1016web_Cap_2.pdf,. El PIB del sector pesimista se obtiene de la resta del PIB del sector menos el PIB del sector multiplicado por la reducción del sector industrial que es el 4% [ej. 4.10 % - (4.10 % x 4%)= 3.94%]

http://www.bcr.gob.gt/


31

2.10 Demanda Potencial Insatisfecha: El Salvador y Guatemala

Tabla 29. Demanda potencial insatisfecha en millones de unidades de velas aromáticas y repelentes a base de bálsamo para El Salvador

Año

Velas aromática Repelente

Demanda Pesimista

Oferta Pesimista

Demanda Potencial

Insatisfecha

Demanda Pesimista

Oferta Pesimista

Demanda Potencial

Insatisfecha

2,012 3,548,979 128,534 3,420,445 2,336,938 105,524 2,231,414

2,013 3,845,963 155,696 3,690,267 2,520,403 100,583 2,419,819

2,014 4,145,268 174,172 3,971,096 2,705,383 95,872 2,609,511

2,015 4,444,906 188,596 4,256,310 2,890,569 91,381 2,799,188

2,016 4,744,878 200,601 4,544,277 3,075,960 87,099 2,988,861

2,017 5,045,181 210,973 4,834,208 3,261,557 83,017 3,178,540

2,018 5,345,818 220,158 5,125,660 3,447,360 79,126 3,368,234

2,019 5,646,788 228,434 5,418,354 3,633,368 75,416 3,557,952

2,020 5,948,090 235,989 5,712,101 3,819,582 71,880 3,747,702

2,021 6,249,726 242,956 6,006,770 4,006,001 68,508 3,937,493

2,022 6,551,694 249,432 6,302,262 4,192,626 65,295 4,127,332

2,023 6,853,995 255,492 6,598,503 4,379,457 62,231 4,317,226


Tabla 30. Demanda potencial insatisfecha en millones de unidades de velas aromáticas y repelentes a base de bálsamo para Guatemala

Año

Velas aromática Repelente

Demanda Pesimista

Oferta Pesimista

Demanda Potencial

Insatisfecha

Demanda Pesimista

Oferta Pesimista

Demanda Potencial

Insatisfecha

2,012 6,149,410 157,129 5,992,281 3,074,705 178,701 2,896,004

2,013 6,301,298 190,204 6,111,094 3,150,649 173,479 2,977,171

2,014 6,456,938 212,691 6,244,247 3,228,469 168,252 3,060,217

2,015 6,616,422 230,241 6,386,182 3,308,211 163,024 3,145,187

2,016 6,779,846 244,845 6,535,001 3,389,923 157,794 3,232,129

2,017 6,947,305 257,462 6,689,844 3,473,653 152,563 3,321,090

2,018 7,118,901 268,635 6,850,266 3,559,451 147,330 3,412,121

2,019 7,294,735 278,705 7,016,031 3,,647,368 142,096 3,505,272

2,020 7,474,913 287,900 7,187,012 37,37,456 136,861 3,600,595

2,021 7,659,540 296,382 7,363,158 38,29,770 131,625 3,698,145

2,022 7,848,727 304,270 7,544,457 3,924,364 126,388 3,797,976

2,023 8,042,588 311,655 7,730,933 4,021,294 183,917 3,837,377


32

2.11 Análisis de Los Precios Históricos de Velas y Repelente: El Salvador

y Guatemala

Se decidió hacer un sondeo de precios en los principales almacenes y distribuidores

(tales como Hipermall las cascadas, Almacenes Siman S.A de C.V, Súper Selectos,

Blanche Multiplaza, Asociación cooperativa de producción agropecuaria el Bálsamo

R.L); en el cual se obtuvieron los precios promedio. Para las velas aromáticas US

$1.75 en la presentación 4.8 x 6 cm, y para el repelente de US$2.00 en la

presentación de 100ml.

Tabla 31. Resumen histórico de precios de la vela aromática y el repelente a base de bálsamo en un escenario pesimista afectado por la variación de la inflación anual para El Salvador.

Vela aromática

Repelente

Año Precio de venta en dólares

70

% Inflación pesimista

Precio pesimista

en dólares.

Año Precio de venta en dólares

% Inflación pesimista

71

Precio pesimista en

dólares.

n A B C=A*(1-B/100)

n “A” “B” C=A*(1-B/100)

2,012 1.75 3.00 1.70

2,012 2.00 3.00 1.94

2,013 1.81 3.66 1.75

2,013 2.07 3.66 2.00

2,014 1.90 4.60 1.81

2,014 2.17 4.60 2.07

2,015 2.00 5.25 1.89

2,015 2.28 5.25 2.16

2,016 2.11 5.65 1.99

2,016 2.41 5.65 2.27

2,017 2.23 5.83 2.10

2,017 2.55 5.83 2.40

2,018 2.36 5.83 2.23

2,018 2.70 5.83 2.54

2,019 2.50 5.69 2.36

2,019 2.85 5.69 2.69

2,020 2.63 5.44 2.49

2,020 3.01 5.44 2.85

2,021 2.77 5.12 2.63

2,021 3.16 5.12 3.00

2,022 2.90 4.76 2.76

2,022 3.31 4.76 3.16

2,023 3.03 4.39 2.89

2,023 3.46 4.39 3.31

Promedio 2.33 4.93 2.22

Promedio 2.67 4.93 2.53

Desviación 0.44 0.90 0.41

Desviación 0.50 0.90 0.47

Mediana 1.64 5.18 1.54

Mediana 2.63 5.18 2.47


De la sumatoria del precio de venta se obtuvo un promedio de precios, dando como

resultado para las velas aromáticas de US$2.33 en la presentación 4.8x 6 cm, y para

el repelente de US$2.67 en la presentación de 100ml.

70

Precio de venta se obtiene sumando el precio de venta actual más el del año anterior multiplicado por la tasa de inflación del año actual. [ej. 1.75 + 1.75(0.0366) = 1.81] 71

http://www.bcr.gob.sv/esp/;ANEXO 7

http://www.bcr.gob.sv/esp/;ANEXO

33

Tabla 32. Resumen histórico de precios de la vela aromática y el repelente a base de bálsamo en un escenario pesimista afectado por la variación de la inflación anual para Guatemala


2.12 Plan de Comercialización

La comercialización del producto se hará por medio de supermercados. El Canal de

distribución a seguir es el siguiente:

Producto: El repelente se comercializará en recipientes plásticos de 100ml mientras

que para las velas aromáticas a base de bálsamo en depósitos de vidrio.

Precio: Para el público o consumidor final el precio promedio es de US$2.22 para la

vela aromática y US$2.53 para el repelente en El Salvador. Para Guatemala

US$4.09 para la vela aromática y US$3.61 para el repelente.

Año

Precio de

venta en

dólares

% Inflación

pesimista

Precio

pesimista en

dólares.

Año

Precio de

venta en

dólares

% Inflación

pesimista

Precio

pesimista en

dólares.

“n” “A” “B” A*(1-B/100) “n” “A” “B” A*(1-B/100)

2,012 2.63 7.5 2.43 2,012 2.85 3 2.76

2,013 2.84 8.12 2.61 2,013 2.95 3.66 2.85

2,014 3.09 8.7 2.82 2,014 3.09 4.6 2.95

2,015 3.38 9.21 3.06 2,015 3.25 5.25 3.08

2,016 3.7 9.63 3.34 2,016 3.44 5.65 3.24

2,017 4.07 9.96 3.66 2,017 3.64 5.83 3.42

2,018 4.48 10.16 4.03 2,018 3.85 5.83 3.62

2,019 4.94 10.22 4.44 2,019 4.07 5.69 3.84

2,020 5.44 10.13 4.89 2,020 4.29 5.44 4.06

2,021 5.98 9.86 5.39 2,021 4.51 5.12 4.28

2,022 6.54 9.39 5.92 2,022 4.72 4.76 4.5

2,023 7.11 8.71 6.49 2,023 4.93 4.39 4.71

Promedio 4.52 9.3 4.09 Promedio 3.8 4.93 3.61

Desviación 1.49 0.88 1.34 Desviación 0.71 0.9 0.67

Mediana 1.64 5.18 1.54 Mediana 3.74 5.18 3.52

Productor (BALSATEK)

Distribuidor (SUPERMERCADOS

Y FARMACIAS) Consumidor Final

34

Plaza: El lanzamiento será en diferentes supermercados y farmacias del país.

Promoción: Para iniciar la campaña publicitaria, esta se hará por medio de redes

sociales como facebook, twitter; y por sitios web; ya que son las opciones más

económicas que se apegan al presupuesto del proyecto.

Se consideraron 2 cuñas radiales al año para dar a conocer los productos, con una

duración de 20 segundos cada uno, debido a que la mayor cantidad de publicidad o

promoción se hará por medio de las redes sociales antes mencionadas.

2.13 Conclusiones del Estudio de Mercado

Los productos a elaborar son las velas aromáticas y el repelente, ambas a base

de bálsamo, consideradas para uso en el hogar. Se obtuvo la demanda potencial

insatisfecha según los datos obtenidos de las fuentes primarias dando como

resultado para El Salvador 3,420,445 unidades de velas y 2,231,414unidades de

repelente, mientras que para Guatemala 5,992,281 unidades de velas y

2,896,004 unidades de repelente. Ambos datos para el año 2,012.

Se elaboró un análisis de la oferta utilizando fuentes secundarias, para ambos

productos, la vela y el repelente, para nivel nacional e internacional.

Se desarrolló un estudio de precios de las velas aromáticas y repelente a base de

bálsamo, para obtener una noción de la variación que este podía tener, y cuanto

podrían llegar a costar ambos productos obteniendo como resultado para las velas

aromáticas US$2.22 en la presentación de 4.8 x 6 cm, mientras para el repelente

es de US$2.53 en la presentación de 100ml.

Las velas aromáticas y el repelente a base de bálsamo se comercializarán por

medio de distribuidores. Estos se venderán en supermercados y farmacias la

cuales fueron las más populares en las encuestar realizadas.

El 87% los hogares prefieren que la vela aromática tenga envase de vidrio, el 9%

lo prefiere sin envase y 4% que tenga envase de plástico, mientras que para el

repelente, el 60% prefiere la presentación en plástico y el 17% de vidrio.

35

Para la promoción, los hogares prefieren con un 27% el uso de redes sociales

para promocionar las velas aromáticas, seguido con un 36% el sitio web; mientras

que para el repelente prefieren con un 25% el uso de redes sociales para

promocionar las velas aromáticas, seguido con un 17% por el sitio web. Los

proveedores prefieren en un 100% el departamento de ventas para promocionar

su producto.

CAPÍTULO 3: Estudio Técnico

3.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO TECNICO


Desarrollar un estudio técnico, a partir de la definición y cuantificación, de las

variables que intervienen en el proceso de las velas aromáticas y repelentes a base

de bálsamo.


Determinar el porcentaje de la demanda a satisfacer de velas y repelente así como

definir el tamaño óptimo de la planta.

1. Analizar y determinar la localización óptima de la planta de elaboración de velas

y repelente.

2. Describir los procesos productivos que se desarrollarán para la elaboración de

velas y repelente, además seleccionar y fijar la cantidad de maquinaria y equipo

necesarios para la fabricación de los productos.

3. Calcular la mano de obra imprescindible para cumplir con el porcentaje de

demanda establecido para la elaboración de las velas y el repelente a base de

bálsamo.

4. Establecer las pruebas de control de calidad indispensables en los procesos

productivos a desarrollar, e identificar el tipo de mantenimiento que se aplicará

en la empresa.

5. Determinar la distribución en planta productiva, para la planta productora de

velas.

36

6. Definir el organigrama, manual de organización y manual de descripción de

puestos de la empresa Balsatek S.A de C.V.

7. Establecer los aspectos legales obligatorios que la empresa en estudio debe

cumplir para su apertura y funcionamiento.

3.2 Localización de las Instalaciones

3.2.1 Micro Localización

Tabla 33. Micro localización del proyecto

Micro localización

Criterio Ponderación

(a)

Nueva San Salvador Quezaltepeque Zaragoza

Nota (b)

Calificación (a*b)

Nota ( c )

Calificación (a*c) Nota (d)

Calificación (a*d)

Clientes 0.2 5 5.2 6.5 6.7 8 8.2

Proveedores 0 7 7 7 7 7 7

Valor del terreno 0.15 5 5.15 7 7.15 8 8.15

Impuestos 0.05 6 6.05 6 6.05 6 6.05

Servicios básicos 0.1 7 7.1 7 7.1 8 8.1

Vías de acceso 0.1 6 6.1 6 6.1 7.5 7.6

Servicios de transporte 0.1 7.5 7.6 7 7.1 8 8.1

Disponibilidad de mano de obra 0.1 7 7.1 7 7.1 7 7.1

Total 100% 6.41 6.79 7.54


Ilustración 1.Bodega en Zaragoza, La Libertad

37

3.3 Capacidad instalada de la planta de velas y repelente a base de

bálsamo

La porción de mercado que se cubrió fue del 6 %72 ya que es la porción de mercado

que ocupa el proveedor con menor participación en el mercado Centroamericano.

Tabla 34.Capacidad instalada de velas por año de operación

Año

Velas aromática a base de bálsamo

Demanda Potencial

Insatisfecha El Salvador

Demanda Potencial

Insatisfecha Guatemala

Total de la Demanda Potencial

Insatisfecha

Participación en el

mercado 6%

Capacidad Instalada

2,012 3,420,445 5,992,281 9,412,726 564,764 65.69%

2,013 3,690,267 6,111,094 9,801,361 588,082 68.40%

2,014 3,971,096 6,244,247 10,215,343 612,921 71.29%

2,015 4,256,310 6,386,182 10,642,492 638,550 74.27%

2,016 4,544,277 6,535,001 11,079,278 664,757 77.32%

2,017 4,834,208 6,689,844 11,524,052 691,443 80.42%

2,018 5,125,660 6,850,266 11,975,927 718,556 83.58%

2,019 5,418,354 7,016,031 12,434,384 746,063 86.78%

2,020 5,712,101 7,187,012 12,899,113 773,947 90.02%

2,021 6,006,770 7,363,158 13,369,927 802,196 93.30%

2,022 6,302,262 7,544,457 13,846,719 830,803 96.63%

2,023 6,598,503 7,730,933 14,329,436 859,766 100.00%


Tabla 35.Capacidad instalada de repelente por año de operación

Año

Repelente a base de repelente

Demanda Potencial

Insatisfecha El Salvador

Demanda Potencial

Insatisfecha Guatemala

Total de la Demanda Potencial

Insatisfecha

Participación en el

mercado 6%

Capacidad Instalada

2,012 2,231,414 2,896,004 5,127,418 307,645 62.88%

2,013 2,419,819 2,977,171 5,396,990 323,819 66.18%

2,014 2,609,511 3,060,217 5,669,728 340,184 69.53%

2,015 2,799,188 3,145,187 5,944,375 356,663 72.90%

2,016 2,988,861 3,232,129 6,220,990 373,259 76.29%

2,017 3,178,540 3,321,090 6,499,630 389,978 79.71%

2,018 3,368,234 3,412,121 6,780,355 406,821 83.15%

2,019 3,557,952 3,505,272 7,063,224 423,793 86.62%

2,020 3,747,702 3,600,595 7,348,298 440,898 90.11%

2,021 3,937,493 3,698,145 7,635,638 458,138 93.64%

2,022 4,127,332 3,797,976 7,925,307 475,518 97.19%

2,023 4,317,226 3,837,377 8,154,603 489,276 100.00%


72

http://www.sela.org/attach/258/default/Di_15-

Mecanismos_modalidades_fomentar_comercio_paises_Mercado_Comun_Centroamericano_Comunidad_del_Ca

ribe.pdf

38

3.4 Descripción del proceso productivo

3.4.1 Proceso productivo de la vela aromática a base de bálsamo

3.4.1.1 Materia prima y material

Parafina: Componente principal de la vela. (Se obtiene del petróleo)

Mechas / pabilos: Esta al centro de la vela y se usa para dar luz.

Estearina: Aumenta la capacidad y dureza de la vela.

Resina de bálsamo: Componente de la mezcla para fabricar la vela. Le da

olor de Canela y de Vainilla73 con un suave carácter floral y un color rojizo.

3.4.1.2 Proveedores de materia prima y materiales

Cooperativa RL en Chiltiupán, y Laboratorio Betel.

3.4.1.3 Descripción del proceso de fabricación de la vela aromática a base de

bálsamo

Se pesa la materia prima a utilizar.

Luego de pesado, se coloca la parafina, la resina de bálsamo y un poco de

estearina para su firmeza. Se calienta a 60oC para que estas se mezclen.

Se colocan las mechas ya enceradas con su soporte en cada molde de la

vela.

Luego que cada mecha ha sido colocada en los moldes, con el dosificador

se coloca la cantidad exacta para cada molde y se espera a que enfrié.

Después de enfriado, se empacan.

Tabla 36.Formulación de vela aromática a base de bálsamo y su concentración

porcentual de los componentes a utilizar.

Ingredientes % de Uso kg

Parafina 55 0.0827

Resina de bálsamo 20 0.0301

Estearina 25 0.0376

100 0.1505


73

Aromaterapia es Estilo de mi Vida: http://aromaterapiaesestilo.blogspot.com/2010/12/resinas-gomas-y-bálsamos.html

39

3.4.2 Proceso productivo del repelente a base de bálsamo

3.4.2.1 Materia prima y material

Aceite de Citronella: De acuerdo a la búsqueda bibliográfica éste ha

sido el remedio que más se utiliza en velas y otros productos para

ahuyentar insectos.

Aceite de Bálsamo: Es una secreción vegetal compuesta de resina, ácidos

aromáticos, alcoholes y esteres, por ejemplo el incienso..

Propilenglicol: es un compuesto orgánico que se utiliza como humectante

en productos farmacéuticos, cosmética, alimentos y tabaco

Aceite de Eucalipto: El aceite esencial de eucalipto, proporciona un aroma

cítrico y de conífera, que le da un gran frescor y profundidad. El repelente

natural contiene este ingrediente para obtener un olor agradable.

Aceite de Manzanilla: Este compuesto se utiliza por ser un excelente

reconstituyente, ideal para el cuidado de la piel.

Proveedores de materia prima y materiales

Laboratorio Betel y laboratorio Capitol.

Tabla 37.Formulación del repelente a base de bálsamo y su concentración

porcentual de los componentes a utilizar.

Componentes % uso mg

Propilenglicol 12 0.12

Aceite de Bálsamo 10 0.1

Aceite de Citronella 8 0.08

Aceite de Eucalipto 3 0.03

Aceite de Manzanilla 3 0.03

Nonilfenol 10 Surfactante 5 0.05

Agua Destilada 50 0.5

Metilparabeno Sódico Preservativo 3 0.03

PVP K30 3 0.03

Dietileftalato 3 0.03

Fuente: basado en http://bdigital.eafit.edu.co/PROYECTO/P664.022CDD277/introduccion.pdf

40

3.4.2.2 Descripción del proceso de fabricación del repelente a base de

bálsamo

Almacenamiento del aceite de bálsamo, aceite de citronella, aceite de

eucalipto, PVP k30 y Metilparabeno Sódico.

Transporte e inspección del aceite de bálsamo, aceite de citronella, aceite

de eucalipto, hacia la máquina de extracción y refinamiento.

Mezclado e inspección del aceite de bálsamo, aceite de citronella, aceite de

eucalipto,Nonilfenol 10 Surfactante, Dietileftalato y Propilenglicol. (Mezcla

N°1)

Mezclado e inspección del PVP30 y Metilparabeno Sódico Preservativo con

el contenido obtenido en el mezclado1 y agregando agua destilada.

(Mezcla N°2)

Agitar el contenido de la mezcla 2

Colocar el envase en la maquina

Llenado y etiquetado de la mezcla N°2 en los envases.

Transporte y almacenamiento de producto terminado

41

3.4.3 DIAGRAMA DE OPERACIONES PARA LA VELA AROMÁTICA A

BASE DE BÁLSAMO

Elaborado por: ______________________ Fecha:_______________

Revisado por:________________

Autorizado por: _________________

Llevar a bascula /3 min

Inspección

Transporte a bodega de

PT

Almacenamiento

Derretir MP ya pesada

Estearina 0.0376 kgResina de bálsamo 0.0301 kgParafina 0.0827 kgA-1

T-4 Llevar materia prima a tanque

de derretimiento

O-1

O-3

O-4

Vertir mezcla en moldes

0.1505 kg

Enfriamiento

A-6

3 min

20 min

15 min

90min

5 min

Colocar pabilo/mecha en cada

molde

T-7

O-5Empacado y etiquetado

C-1 C-2 C-3

T-1 T-2 T-3

A-2 A-3

Llevar a bascula /3 min Llevar a bascula /3 min

Pesado según formula

(0.0827) e inspección /

10min



10min



10min

1

15 min

3 min

C-4

Mechas


42

3.4.4 DIAGRAMA DE OPERACIONES PARA EL REPELENTE A BASE DE

BÁLSAMO

Elaborado por: _________________________. Fecha: ____________

Revisado por:_______________

Autorizado por: ___________________

A-4 A-5

Almacén de

Bálsamo

Almacén de

Citonella

Almacén de

Eucalipto

Almacén de

Manzanilla

A-6

A-7

Nonilfenol 10 Surfactante

Propilenglicol

Dietileftalato

A-3

Mezcla 1 Aceites esenciales con Nonilfenol 10 Surfactante,Propilenglicol,Dietileftalato

Agua Destilada

Mezcla 2: El contenido de la mezcla , junto con el PVP 30k, metilparabeneo solido y

agua destilada

O-6Agitacion

O-7Envasado y

Etiquetado

Almacén de producto

terminado

O-2 O-3 O-4 O-5

Extracción/

Refinamiento aceite

de bálsamo0.10ml

Extracción/

Refinamiento

aceite de

citonella

0.08ml

Extracción/

Refinamiento

aceite de

eucalipto

0.03ml

Extracción/

Refinamiento

aceite de

manzanilla

0.03ml

0.6 min

3 mim

4 mim

1mim

1 mim

Colocar envase en la maquina2mim

0.05ml

SIMBOLO CANTIDAD TIEMPO

7

2

5 5min

6 min

10.69 min

0.05mim

0.12ml

0.03ml

0.5ml

0.5 mim

0.44ml

100ml

Metilparabeneo solido0.03ml

3 mim

0.02mim 0.02mim

1 mim 1 mim 1 mim 1 mim

T-2T-1 T-4T-3

1 mim 1 mim 1 mim 1 mim

SIMBOLO

TIEMPO TOTAL DE CICLO

INSPECCION

OPERACION

OPERACIÓN

COMBINADO

TRANSPORTE

T-7

C-2

C-1

4 4min

0.5 mim

0.5 mim

0.5 mim

0.5 mim

25.69min

PVPk300.03ml 0.5 mim

I-4I-3I-2I-1


43

3.5 MANEJO DE MATERIALES

Tabla 38.Manejo de Materiales en bodega de materia prima

Tabla 39.Manejo de Materiales en producción y

bodega de producto terminado



44

3.6 POLÍTICA DE INVENTARIOS

Tabla 40.Política de Inventarios para la vela aromática a base de bálsamo

Fuente elaboración propia

Politica de almacenamiento de la vela aromatica a base de balsamo

A B C D=A/(B*C) E F G H=G*B*C I J=H*I

Materia Prima

Cantidad a

almacenar en un

año (kg)

Tipo de embalaje Unidad de manejo

Número de

unidades de

manejo

Área de unidad de

manejo

Método de

almacenamiento

Costo unitario

($)/kg

Costo de

unidad de

manejo ($)

Tasa de

mantención de

inventario anual

Costo anual

de

almacenaje

($)

Parafina 12,875.20 Saco de 50 kg Pallets con 20 sacos 12.88 1.016mx1.219m = 1,24m2 2 pallets apilados 1.18 1180 25% 295

Resina de bálsamo 4,681.89 barril de 152.4 kg 4 Barriles 15.36 1.016mx1.219m = 1,24m2 2 pallets apilados 3.77 2298.192 25% 574.548

Estearina 5,852.36 sacos de 25kg Pallets con 20 sacos 11.70 1.016mx1.219m = 1,24m2 2 pallets apilados 3.25 1625 25% 406.25

Mecha 62,205.00 cajas de 100 unidadescajas de 302 cajas de

100 unidades97.20 1.016mx1.219m = 1,24m2 4 cajas apiladas 0.1 63.76 10% 15.94

Envase 62,205.00 cajas de 100 unidadescajas de 302 cajas de


Etiqueta 62,205.00 cajas de 100 unidadescajas de 302 cajas de


1291.738

D K h y*=√(2KD/h) To=Y*/D L n=L/To Le=L-nTo Pr=Le*D

Materia prima

Demanda diaria

por unidad de

manejo (

tarimas)

Costo de ordenar ($)Costo de almacenaje

diario ($)

Cantidad

optima a

ordenar

tarimas

Tiempo entre pedidos

(días)

Tiempo de entrega

(días)

Entero mas

grande

Tiempo de

entrega efectivo

Punto de re orden (

tarimas)

Días de

inventario

con cantidad

optima a

ordenar

Parafina 0.0488 5 1.12 0.66 14 7 0.0 7 0.34 14

Resina de bálsamo 0.0582 5 2.18 0.52 9 15 1.0 6 0.36 9

Estearina 0.0443 5 1.54 0.54 12 7 0.0 7 0.31 12

Mecha 0.3682 6 0.06 8.55 23 7 0.0 7 2.58 23

Envase 0.3682 7 0.02 14.61 40 7 0.0 7 2.58 40

Etiqueta 0.3682 8 0.06 9.88 27 7 0.0 7 2.58 27

TOTAL

Política de inventarios

45

Tabla 41.Política de Inventarios para el repelente a base de bálsamo

Fuente elaboración propia

A B C D=A/(B*C) E F G H=G*B*C I J=H*I

Materia Prima

Cantidad a

almacenar en un

año (kg) o lt

Tipo de embalaje Unidad de manejo

Número de

unidades de

manejo

Área de unidad de

manejo

Método de

almacenamiento

Costo

unitario

($)/lt

Costo de

unidad de

manejo ($)

Tasa de

mantención de

inventario

anual

Costo anual

de

almacenaje

($)

Propilenglicol 5637 Barril de 159.4 lts Pallets con 4 barriles 8.841.016mx1.219m =

1,24m22 pallets apilados 0.113 72.0488 25% 18.0122

Aceite de Bálsamo 3758 saco de 50 kg Pallets con 20 sacos 3.761.016mx1.219m =

1,24m22 pallets apilados 1.71 1710 25% 427.5

Aceite de Citronella 3758 Barril de 159.4 lts Pallets con 4 barriles 5.871.016mx1.219m =


Aceite de Eucalipto 1409 saco de 50 kg Pallets con 20 sacos 1.411.016mx1.219m =


Aceite de Manzanilla 1409 saco de 50 kg Pallets con 20 sacos 1.411.016mx1.219m =


Nonilfenol 10

Surfactante2114 Barril de 159.4 lts Pallets con 4 barriles 3.30

1.016mx1.219m =


Agua Destilada 28185 saco de 50 kg Pallets con 20 sacos 28.191.016mx1.219m =

1,24m22 pallets apilados 1 1000 25% 250

Metilparabeno Sódico

Preservativo23488 saco de 50 kg Pallets con 20 sacos 23.49

1.016mx1.219m =


PVP K30 23488 Barril de 159.4 lts Pallets con 4 barriles 36.701.016mx1.219m =


Dietileftalato 23488 saco de 50 kg Pallets con 20 sacos 23.491.016mx1.219m =


Envase plástico 34749 cajas de 100 unidadescajas de 302 cajas de 100

unidades54.30

1.016mx1.219m =

1,24m24 cajas apiladas 0.1 63.76 10% 15.94

Etiquetas 25740 cajas de 100 unidadescajas de 302 cajas de 100

unidades40.22

1.016mx1.219m =

1,24m24 cajas apiladas 0.1 63.76 10% 6.376

853.1226

D K h y*=√(2KD/h) To=Y*/D L n=L/To Le=L-nTo Pr=Le*D

Materia prima

Demanda diaria

por unidad de

manejo ( tarimas)

Costo de ordenar ($) Costo de a lmacenaje diario ($)

Cantidad

optima a

ordenar

tarimas ***las

etiquetas en

sacos

Tiempo entre

pedidos (días )

Tiempo de entrega

(días )

Entero mas

grande no

excediendo

L/To

Tiempo de

entrega

efectivo

Punto de re

orden (

tarimas)

Días de

inventario con

cantidad

optima a

ordenar

Propilenglicol 0.0335 5 0.05 2.61 78 7 0 7 0.23 78

Aceite de Bálsamo 0.0142 5 1.17 0.35 24 7 0 7 0.10 24

Aceite de Citronella 0.0222 5 0.05 2.12 95 7 0 7 0.16 95

Aceite de Eucalipto 0.0053 5 0.05 1.06 199 7 0 7 0.04 199

Aceite de Manzanilla 0.0053 5 0.05 1.06 199 7 0 7 0.04 199

Nonilfenol 10

Surfactante0.0125 5 0.05 1.59 127 5 0 5 0.06 127

Agua Destilada 0.1068 5 0.68 1.25 12 5 0 5 0.53 1

Metilparabeno Sódico

Preservativo0.0890 5 0.02 6.19 70 5 0 5 0.44 1

PVP K30 0.1390 5 0.13 3.26 23 5 0 5 0.70 1

Dietileftalato 0.0890 5 0.02 6.19 70 5 0 5 0.44 1

Envase plástico 0.2057 5 0.04 6.86 33 3 0 3 0.62 1

Etiquetas 0.1523 5 0.02 9.34 61 3 0 3 0.46 61

TOTAL

Política de inventarios

Cálculo del costo de almacenamiento

46

3.7 SELECCIÓN DE MAQUINARIA

3.7.1 Maquinaria velas aromáticas

Tabla 42. Maquinaria para la fabricación de velas aromáticas a base de

bálsamo

Equipo Características Imagen

Derretidora y transportadora de parafina

La máquina se compone de una derretidora con una capacidad de 400 o 600 litros. Se alimenta con una tensión de 400V.

banda transportadora

0.5 mts de ancho x 20.5 mts de largo. Dispositivos para variar velocidad

Tape cutter Dispensador manual para cintas adhesivas de embalar, con cuchilla de corte de fácil manejo y regulador de presión. Apta para utilizar con rollos de cinta adhesiva de 50 mm. x 66 metro

Bascula Gran plataforma de acero inoxidable: 420 x 520 mm Capacidades: 150 kg 25 mm LCD – Pantalla con potente luz de fondo Función de control de pesaje con alarma, (Hi/OK/Low) Indicador de plástico ABS robusto. IP 54. Rango completo de tara, pre-tara, cuenta simple, indicador de peso bruto/neto. Acumulación de pesaje en memoria. Batería interna recargable con hasta 70 horas de operación. Adaptador de 220 V. Indicador del estado de la batería 2 años de garantía

Máquina para embalaje

Capacidad de la fuente: 4400, 000 M/mes anchura de corte el 1.3M el 1.6M anchura de corte mínima 1m m O.D que corta máximo 150m m base O.D del corte 1" 3" precisión del corte ±0.1mm

Accesorios de laboratorio

Balanza, equipo para muestras, etc.


47

3.7.2 Maquinaria repelente

Tabla 43 Maquinaria para la fabricación de repelente para insectos a base de

bálsamo.

Maquinaria74 Especificación Imagen

Máquina de extracción/refinamiento de los aceites esenciales

Energía: 12kw, 380v/50Hz, tres fases Presión del vacío para la destilación: 0.3mpa Volumen del tanque de la extracción: 1000L Transferencia de la temperatura: Tamaño: 1780x850x1900m m Número de Modelo: EC100

Máquina de mezclado de los aceites esenciales

Energía: 12kw, 380v/50Hz, tres fases Presión del vacío para la destilación: 0.3mpa Volumen del tanque de la extracción: 1000L Transferencia de la temperatura: Tamaño: 1780x850x1900m m Número de Modelo: XY-C

Máquina de agitado de los aceites esenciales

Energía: 1.5kw, bomba de 0.75kw, tres fases Presión del vacío para la destilación: 0.3mpa Volumen del tanque de la extracción: 1000L Transferencia de la temperatura: Tamaño: 1800x800x1900m m Número de Modelo: GG

Máquina de envasado y etiquetado

Energía: 12kw, 380v/50Hz, tres fases Presión del vacío para la destilación: 0.3mpa Volumen del tanque de la extracción: 100L Transferencia de la temperatura: Tamaño: 2000x1000x1900m m Número de Modelo: XY-C


74

http://spanish.alibaba.com/product-gs/

http://spanish.alibaba.com/product-gs-img/xy-c-essential-oil-mixing-machine-470548028.html

http://spanish.alibaba.com/product-gs-img/liquid-stirrer-466511417.html

http://spanish.alibaba.com/product-gs-img/zyp-400h-bottle-packaging-machine-508102474.html










48

3.8 Requerimiento de maquinaria y mano de obra.

Tabla 44.Cálculo de la mano de obra, maquinaria para las velas aromáticas a base de bálsamo


Teorico "F" RealTeorico

"E=B/C"

A B E

Pesado de materias primas operario 299 kg/hr 254.3171 kg/hr 8.9700 0.0353

Derretidora / Docificadora Maquinaria 400 ltshr 340 lts/hr 8.9700 0.0264 1 0.0264

Colocar mecha en envase de vidrio operario 299 u/hr 254.3171 u/hr 299 1.1765

Docificar mezcla en envases de velas operario 299 u/hr 254.3171 u/hr 299 1.1765

Etiquetado y empacado operario 299 u/hr 254.3171 u/hr 299 1.1765

1

Componentes % de Uso

vela aromatica

Ingredientes % uso

Parafina 0.5500 0.0164 kg 0.0822 kg 4.9335 kg 35.2745 kg 12,875.2016 kg

Resina de bálsamo 0.2000 0.0060 kg 0.0299 kg 1.7940 kg 12.8271 kg 4,681.8915 kg

Estearina 0.2500 0.0075 kg 0.0374 kg 2.2425 kg 16.0339 kg 5,852.3644 kg

Mecha 1 1 unidad 5 unidades 290 unidades 2073.5 unidades 62205 unidades

Envase 1 1 unidad 5 unidades 290 unidades 2073.5 unidades 62205 unidades

Etiqueta 1 1 unidad 5 unidades 290 unidades 2073.5 unidades 62205 unidades

Peso es de 0.0299kg

1

1

4

G=E/D

1

0

1

Operarios

Real

Hoja de Ruta de velas aromáticas

C D F

Velas

Requeri

mientos

(unidade

s/hora)

"C"

MaquinariaRendimiento de la

operación

(unidades/hora) "A"

Rendimiento de Real (85%) "B"

REQUERIMIENTOS

1 año

5 unidades por minuto

Consumo

1u/min 5u/min 290u/hora 2073 u/dia

49

Tabla 45.Cálculo de la mano de obra y maquinaria para el repelente a base de bálsamo


Teorico

"F"Real

Teorico

"E=B/C"

A B E

Inspección de materia prima Operario 163 u/hr 138.5348236 u/hr 120 - 0 0.8662

Destilacion de balsamo Maquinaria 1000 lt/hora 850 lt/hora 0.96 0.7985 1 0.0011

Destilacion de citronella Maquinaria 1000 kg/hora 850 kg/hora 0.96 0.7985 1 0.0011

Destilacion de eucalipto Maquinaria 1000 lt/hora 850 lt/hora 0.36 0.7985 1 0.0004

Destilacion de manzanilla Maquinaria 1000 kg/hora 850 kg/hora 0.36 0.7985 1 0.0004

Agregar nonifenol 10 sufractane Operario 163 u/hr 138.5348236 u/hr 0.54 - 0 0.0039

Agregar propilenglicol Operario 163 u/hr 138.5348236 u/hr 1.44 - 0 0.0104

Agregar diteleftalato Operario 163 u/hr 138.5348236 u/hr 6 - 0 0.0433

Mezclado N°1 Maquinaria 1000 kg/hora 850 kg/hora 10.62 0.7763 1 0.0125

Agregar PVPk30 Operario 163 u/hr 138.5348236 u/hr 6 - 0 0.0433

Agregar diteleftalato Operario 163 u/hr 138.5348236 u/hr 6 - 0 0.0433

Agregar agua destilada Operario 163 u/hr 138.5348236 u/hr 7.2 - 0 0.0520

Mezclado N°2 Maquinaria 163 kg/hora 138.5348236 kg/hora 29.82 0.7763 1 0.2153

Agitacion Maquinaria 1000 kg/hora 850 kg/hora 29.82 0.8103 1 0.0351

Agregar envase en la maquina Operario 170 u/hr 144.5 u/hr 120 - 0 0.8304

Envasado y etiqutado Maquinaria 1000 u/hr 850 u/hr 120 0.8209 1 0.1412

Empacado 24 unidades por caja Operario 6 u/hr 5.1 u/hr 6 - 0 1.1765

Total de Maquinaria 8

Total de Operarios

Componentes % de Uso

vela aromatica 1u/min

Ingredientes % uso

Propilenglicol 0.1200 0.0120 lt 0.0360 lt 2.1600 lt 15.4440 lt 5,637.0600 lt

Aceite de Bálsamo 0.0800 0.0080 kg 0.0240 kg 1.4400 kg 10.2960 kg 3,758.0400 kg

Aceite de Citronella 0.0800 0.0080 lt 0.0240 lt 1.4400 lt 10.2960 lt 3,758.0400 lt

Aceite de Eucalipto 0.0300 0.0030 kg 0.0090 kg 0.5400 kg 3.8610 kg 1,409.2650 kg

Aceite de Manzanilla 0.0300 0.0030 kg 0.0090 kg 0.5400 kg 3.8610 kg 1,409.2650 kg

Nonilfenol 10 Surfactante 0.0450 0.0045 lt 0.0135 lt 0.8100 lt 5.7915 lt 2,113.8975 lt

Agua Destilada 0.6000 0.0600 kg 0.1800 kg 10.8000 kg 77.2200 kg 28,185.3000 kg

Metilparabeno Sódico Preservativo 0.5000 0.0500 kg 0.1500 kg 9.0000 kg 64.3500 kg 23,487.7500 kg

PVP K30 0.5000 0.0500 lt 0.1500 lt 9.0000 lt 64.3500 lt 23,487.7500 lt

Dietileftalato 0.5000 0.0500 kg 0.1500 kg 9.0000 kg 64.3500 kg 23,487.7500 kg

Etiqueta 1 1 unidad 3 unidades 162 unidades 1158.3 unidades 34749 unidades

Envase 1 1 unidad 3 unidades 162 unidades 1158.3 unidades 34749 unidades

Peso es de 0.1kg/ml

5

0

1

0

1

0

0

1

0

0

1

0

0

0

0

0

C D F

1 año

3 unidades por minuto

Consumo

1u/min 3u/min 162u/hora 1156 u/dia

REQUERIMIENTOS

G=E/D

1

0

Hoja de Ruta del replente a base de balsamo

replente

Requerimient

os

(unidades/ho

ra) "C"

Maquinaria

Rendimiento de la

operación

(unidades/hora) "A"

Rendimiento de Real (85%) "B"

Operarios

Real

50

3.9 CONTROL DE CALIDAD

Tabla 46. Control de calidad para la fabricación de las velas aromáticas a base

de bálsamo

Código: PC-06-01-00 Fecha: 17 de Noviembre de 2,012. Producto: velas

aromáticas Proceso: Fabricación


51

Tabla 47. Control de calidad para la fabricación de repelente a base de

bálsamo

Código: PC-06-01-00 Fecha: 17 de Noviembre de 2,012. Producto: Repelente

para insectos Proceso: Fabricación y empaque.


Etapa del proceso PC / PCC Riesgo potencial Limite critico

Medida preventiva Frecuencia de la inspección

Responsable

Seleccionar la materia prima adecuada

PCC

La materia prima dañada o en mal estado afecta todo el proceso

0% Inspección al momento de recibir el pedido

Diario, en el momento que llega la MP

Jefe de producción, operarios de producción

Destilación de aceites

esenciales. PC

No obtener la temperatura

adecuada.

0%

Revisar que la destiladora este

funcionando correctamente

Muestreo por cada

lote.

Jefe de producción,

operarios de producción

Agregar el Mezclado de Propinlenglicol,

Ninilfenol 10, Dietileftalato

PCC Agregar cantidades inadecuadas

2%

Inspeccionar la proporción correcta para agregar a la mezcla

Muestreo por cada lote.


Mezclado N°1Mezclado de Propinlenglicol, Ninilfenol 10, Dietileftalato con la

Destilación de aceites esenciales

PCC Obtener una consistencia no uniforme

0%

Revisar que la maquina funcione correctamente y que las cantidades de los ingredientes son

correctas



Agregar agua destilada

PC Obtener una consistencia no uniforme

0%

Inspeccionar la proporción correcta para agregar a la mezcla



Mezclado N°2: Mezcla N°1 con agua destilada

PCC Obtener una consistencia no uniforme

0%

Revisar que la maquina funcione correctamente y que las cantidades de los ingredientes son correctas



Agitación PCC Obtener una consistencia no uniforme

0%

Revisar que la maquina funcione correctamente y que las cantidades de los ingredientes son correctas



Embotellar PCC

Llenado de frascos con cantidades inadecuadas

2%

Revisar que la embotelladora este funcionando correctamente



Etiquetar PC Pegado incorrecto de la etiqueta.

5%

Revisar que la

etiquetadora este funcionando correctamente


Jefe de

producción, operarios de producción

Inspección final PCC

PT no cumpla con los requisitos para pasar a ser

almacenado

0%

Inspección inmediata del producto al salir de

la etapa final

Diario, por lote, en el momento que llega el PT.

Supervisor de calidad, operarios de

producción

Almacenamiento producto terminado

PC

Mala ubicación del PT, ocasionando daños.

0% Almacenar el PT de acuerdo a una

planificación


Jefe de bodega

52

3.10 HIGIENE Y SEGURIDAD OCUPACIONAL

Tabla 48 Higiene y seguridad ocupacional.


3.10.1 Plan estratégico de Higiene y Seguridad Ocupacional

Capacitación: Acciones y condiciones inseguras.

• Encargado: Jefe de seguridad ocupacional.

• Asesores: personal del Ministerio de Trabajo.

• Período de desarrollo: Primer semana de Enero y última de Junio.

• Seguimiento: Jefe de seguridad ocupacional.

Señalización


• Asesores :D&L Asesores de Seguridad Industrial, Ambiente, Higiene

Ocupacional y Riesgo.

• Período de desarrollo: Diciembre de cada año.

• Ejecución: Jefe de higiene y seguridad ocupacional.


Tipo Propósito Diseño

Peligro

Indica un peligro especifico inmediato y grave, un peligro capaz de producir daños o lesiones irreversibles, y la prohibición de tal actividad peligrosa

Deberá tener la palabra “peligro “en blanco dentro de un ovalo rojo con contorno en blanco sobre un fondo rectangular negro en el panel superior y el panel inferior para otra frases o símbolos en negro o rojo sobre fondo blanco.

Tipo Propósito Diseño

Precaución

Llama atención a un peligro especifico potencial o un peligro capaz de resultar en lesione o daños severos, pero no irreversibles.

Deberá tener la palabra “precaución” en amarillo sobre un fondo negro y un papel inferior para otras frases en negro sobre un fondo amarillo.

Seguridad general

Incluir notificaciones de práctica general y reglas relacionadas con la salud, primeros auxilios, equipo médico, saneamiento, manejo de casa, y la seguridad en general.

Diseño igual que consiste de un solo panel. Deberá tener la palabra clave apropiada como la palabra señal en blanco sobre fondo verde en el panel superior y el panel inferior para otras frases o símbolos en negro o verde sobre un fondo blanco. Alternativamente, el rótulo completo puede ser de letras blancas sobre fondo verde.

Incendio y emergencia

Se usa únicamente para señalar el camino hacia los extinguidores de incendios, escapes y salidas en caso de incendios, válvulas de cierre del gas, drenajes de rociados y procedimientos de emergencia.

Deberá tener la palabra clave apropiada como la palabra señal en blanco sobre fondo rojo en el panel superior y el panel inferior para otras frases o símbolos en rojo sobre fondo blanco. Alternativamente, el rótulo completo puede ser de letras blancas sobre fondo rojo.

Información

Proporciona información de naturaleza general, tales como la designación de instalaciones o servicios con el fin de evitar confusiones o equivocaciones.

Deberá tener la palabra señal “aviso” en blanco sobre fondo azul en el panel superior y el panel inferior para otras frases o símbolos en azul o negro sobre fondo blanco. Alternativamente, el rótulo complejo puede ser de letras blancas sobre fondo azul.

Salida Usado para indicar las salidas.

Escrito en letras rojas legibles, de no menos de 15 cm. (6 pulgadas) de alto sobre un campo blanco. El trazo principal de todas las letras deberá ser por lo menos 2 cm. (3/4 pulgadas) de ancho.

53

Simulacros de siniestros.


• Asesores: Cuerpo de Agentes Metropolitanos.

• Período de desarrollo: Agosto de cada año.

• Ejecución: Jefe de higiene y seguridad ocupacional.


3.11 PLAN DE MANTENIMIENTO

Tabla 49. Matriz de mantenimiento a aplicar al proceso productivo e instalaciones Nivel de

mantenimiento Descripción Frecuencia Tipo

I

Calibración, limpieza y remoción de piezas defectuosas a la maquinaria del proceso productivo.

2 veces por año

Preventivo

II Revisión limpieza y cambio de accesorios a tuberías de gas, agua y redes eléctricas.

4 veces por año

Preventivo

III No aplica (no se dispone de flota vehicular)

IV

Pintura, limpieza, remoción de hierba y maleza, revisión de techos, infraestructura y mobiliario de oficina. Y Control de plagas.

1 vez por mes Preventivo


54

3.12 ÁREAS DE TRABAJO

Tabla 50 Definiciones de las áreas de trabajo

Área MTS2

1 Área de Produccion 1,400

2 Almacen de Materia prima 145

3 Muelle 70

4 Bodega de materiales 50

5 Área de cocina 42

6 Plana electrica 25

7 Gerente Tecnico 20

8 Vendedor 31

9 Bodega de producto terminado 145

10 Casilleros 4

11 Sanitarios 90

12 Jefe administrativo financiero 35

13 Calle pavimentada 2,813

14 Área de desechos 20

15 Zona verde 310

16 Oficinas administrativas 610

17 Parqueo 65

18 Parqueo de furgones 345

Total MTS2 6,220


55

3.13 CARTA DE ACTIVIDADES RELACIONADAS


ÁREA DE PRODUCCION

MUELLE

ALMACEN DE MATERIA PRIMA

ÁREA DE COCINA

BODEGA DE MATERIALES

PLANTA ELECTRICA

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

16

15

SANITARIOS

ÁREA DE DESECHOS

CALLE PAVIMENTADA

2

3

14

11

12

13

9

10

4

5

6

7

8

17

MOTIVOS:

1 .Seguridad industrial e

higiene.

2 .Conveniencia

3. Comunicación y

accesibilidad

4 .Comparten archivos

5 .Ruidos

6. Flujo de proceso

GRADO DE RELACION:

A: ABSOLUTAMENTE

NECESARIO

E: ESPECIALMENTE

IMPORTANTE

I: IMPORTANTE

O: ORDINARTIO

U: NO IMPORTANTE

X: INDESEABLE

A

I2,6,5

2,6 i

3

GERENTE TECNICO

VENDEDOR

BODEGA DE PRODUCTO TERMINADO

CASILLEROS

JEFE ADMINISTRATIVO FINANCIERO

ZONA VERDE

OFICINAS ADMINISTRATIVAS

PARQUEO

PARQUEO FURGONES

E

2,6,3

E

3

U

2

1,2,5

X

U

2

I

6,2

U

3

A

6

U

2

E

E

2

I

2,6

I

2

U

2

A

2

U

2

I

5

U

2

U

O

2

A2

2,6,3U

2

2U

2 U

2 O

2U

2,3,6U

1 U

1,2

X

2O

2,5,3O

U

1

O

U

U

U

3,6O

1X

1,5O

2,5,6O

3,6

U

1

u

2

U

23,6

X

1

u

2

X

2I

2

I

2

O

2

E

1,3,6

I

3,2,62

2,3,6

O

2

A

2,6

U

2

X

2

U

2

U

2

X

2

X

2X

2X

2

E

2E

E

2I

2

O

1,2,3

A

E

X

U

U

u

I

I

U

I

I

1,2,3

1,2,3

1,2,3

2

1,2,3

1,2,3

1,2,3

1,2,3

1,2,3

1,2,3

1,2,3

E

E

1,2,3

X

1,2

X

1,2

1,2,5

1,2,5

E

1,2

X

1,2

O

1,2

O

1,2

O

1,2

O

1,2

X

1,2

X

1,2

I

1,2

O

1,2

O

2,3,6

U

2,3,6

X

2

U

2

O

2

X

2

I

2

A

2

E

2

U

1,2

U

2

E

2

I

2

U

2

I

2

O

2

X

2

E

2

U

2

O

2

U

2

U

2X

2

X

2

X

2

O

2U

2

O

2

U

2

O

2O

2

U

2O

2

A

2

E

2

I

1,6

U

2

O

2,6

U

1

O

2,3,6

U

2,3,6

I

2,3

I

2

U

1

O

1

U

2,3

O

2,3

U

2,3

U

I

1,3,6U

1,3,6

O

1

U

2

U

2,6

U

1

O

2,6

U

2,6

2,6,5

U

X

U

I

1,3,6

1,3,6

5,1

I

2,6,5

2

U

56

3.14 DISTRIBUCIÓN EN PLANTA

57

3.15 ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA

3.15.1 Manual de descripción de puestos

3.15.2 Manuales de descripcion de puestos 75

75

Ver anexo 10

58

3.16 ASPECTOS LEGALES DE LA EMPRESA

La empresa se constituirá como sociedad anónima bajo el régimen de capital

variable: Balsatek S.A de C.V S.A. de C.V.

Requerimientos legales y sanitarios para constitución de la empresa.

Constitución de la empresa76 Registro sanitario77

- Matrícula de la empresa

(Centro Nacional de Registro)

- Inscripción de sociedad

nacional

- Inscripción de balance

contable inicial

- Inscripción de empresa y

establecimiento mercantil

- Registro de número de

identificación tributaria (NIT)

- Inscripción de número de

registro de contribuyente (IVA)

- Inscripción de número de

identificación patronal (NIP)

- Inscripción en alcaldía

municipal correspondiente

Requisitos:

- Testimonio de escritura

pública de constitución de

sociedad.

- Pago de derechos de registro.

- Fotocopia reducida de

escritura.

- Balance inicial auditado

externamente.

- Recibo de pago de derechos

de registro.

- Solicitud de inscripción.

- Balance inicial auditado

externamente.

- Solicitud para registro y/o

renovación de alimentos y

bebidas nacionales

- Fotocopias de NIT de la empresa

y del NIT del representante legal

de la empresa

- Lista de ingredientes original y

copia

- Etiqueta

- Licencia de funcionamiento de la

fábrica vigente

- Muestra del producto a registrar

Identificación del fabricante

- Empresa fabricante: colocar el

nombre de la empresa

responsable de la fabricación del

producto.

- Dirección de la empresa

fabricante: colocar la dirección

exacta de la empresa fabricante.

- Teléfonos, fax y NIT de la

empresa fabricante: describir los

números de teléfono, fax y NIT.

- Nombre y apellido del

representante legal de la

empresa: describir nombre y

apellidos del representante legal

de la empresa.

- Número de NIT del


76

Personal técnico del Centro Nacional de Registro. 77

http://www.gaisamspas.gob.sv/pdfs/requisitos_para_Iniciar_el_Tramite_de_Registro_Alimentos_y_Bebidas_Nacionales.pdf

59

- Solvencia de inscripción en

Dirección General de

Estadística y Censos

- NIT de la sociedad.

- Recibo pago de derechos de

registro.

empresa

- Teléfono, fax y email del


empresa: colocar números de

teléfono, fax y correo electrónico

del representante legal.

3.17 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO TÉCNICO

La capacidad instalada varía para cada uno de los años y se calculó,

mediante el cociente del volumen de producción de cada año con respecto

al volumen de producción, iniciando con 2,281 velas aromáticas de

4.8x6cm a diario y 1,033 repelentes de 100ml a diario para el año 2,012.

La ubicación de la planta después del análisis de diversos factores se

determinó en el municipio de Zaragoza, departamento de La Libertad.

Municipio donde se localiza la bodega a alquilar.

Se describieron los procesos de ambos productos, así como también, se

evaluó y decidió que tipo y cantidad de maquinaria se usará para cada una

de las etapas del proceso de producción.

Se obtuvo el cálculo de la mano de obra necesaria para poder llevar a cabo

la elaboración de ambos productos en Balsatek para cumplir con el

porcentaje de la demanda.

Se establecieron y fijaron pruebas de control de calidad, como lo son los

puntos de control y puntos críticos de control para cada área del proceso de

producción de ambos productos.

Se determinó la distribución que la bodega tendrá con la ayuda de una

carta de actividades relacionadas, y se mostró el diseño en este capítulo.

Se definió el organigrama de la empresa Balsatek adecuado para la

capacidad instalada de la empresa, así como la descripción de cada una de

las áreas designadas dentro de la misma.

Se estudiaron y obtuvieron los formatos de los documentos legales a

utilizar en la puesta en marcha de la empresa Balsatek así como sus

requisitos.

60

CAPÍTULO 4 ESTUDIO ECONÓMICO

4.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO ECONÓMICO


Elaborar los estados financieros básicos, proyectados a diez años, correspondientes

al procesamiento de las velas aromáticas y repelentes a base de bálsamo; dando a

conocer la posición financiera de la empresa en cada uno de los períodos de

análisis.


1. Calcular la inversión inicial del proyecto para la elaboración de velas y repelente

a base de bálsamo.

2. Realizar el cálculo del punto de equilibrio.

3. Establecer el costo unitario de las velas y el repelente a base de bálsamo y su

precio de venta así como determinar el porcentaje de producción que se

destinará a El salvador y Guatemala.

4. Elaborar las tablas de pago correspondiente a los financiamientos que se

adquirirán, los costos totales de producción, administración, ventas y financieros.

Haciendo una proyección a 10 años para determinar la rentabilidad del mismo al

final del periodo

5. Determinar los costos totales de producción, administración, ventas y financieros.

6. Definir la inversión fija total y diferida, la depreciación y amortización, el capital

de trabajo y costo capital, pago del ISR para la elaboración de velas y repelente

a base de bálsamo.

7. Realizar un análisis de evaluación financiera a través de los métodos de VAN y

TIR, para determinar la factibilidad del proyecto en estudio.

8. Determinar la rentabilidad del proyecto, la relación costo beneficio y el tiempo de

recuperación de la inversión inicial.

9. Determinar el método de financiamiento de la inversión, los métodos de

financiamiento de las cuentas por pagar y la TIR y TMAR a utilizar.

61

4.2 CÁLCULO DE LA INVERSIÓN INICIAL

Tabla 51. Inversión Inicial


Inversión Inicial Monto Porcentaje

Activos Tangibles

Maquinaria y Equipo (Producción) $91,660.00 26.1%

Mobiliario y Equipo (Oficina) $14,526.50 4.1%

Vehiculo $8,000.00 2.3%

Montacargas $4,000.00 1.1%

Equipos de Higiene y Seguridad Industrial $2,385.40 0.7%

Total de activos tangibles $120,571.90 34.3%

Activos Intangibles

Constitución Formal de la Empresa $1,096.39 0.3%

Software $7,000.00 2.0%

Fianzas $1,096.39 0.3%

Total de activos intangibles $9,192.78 2.6%

Capital de Trabajo

Caja y Bancos

Alquiler de local de la empresa con infranestructura $9,040.00 2.6%

Telecomunicaciones (telefonia fija, movil e internet) $2,400.00 0.7%

Comercializacion del producto nacional e internacional $4,200.00 1.2%

Publicidad del producto $4,500.00 1.3%

Servicios Básicos $21,687.36 6.2%

Salarios (empresa) $76,028.04 21.6%

Salarios (vigilante, auditor, abogado outsorcing) $10,200.00 2.9%

Imprevistos (7% de activos tangibles e intangibles) $8,440.03 2.4%

Materia Prima y Materiales $53,460.15 15.2%

Puesta en marcha y produccion para venta minima(CxC) $31,659.26 9.0%

Total de caja y bancos $221,614.85 63.1%

Total $351,379.53 100.0%

62

Tabla 52. Cronograma de Inversión


4.3 FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Tabla 53. Método ponderado de selección del banco


El monto de la inversión inicial del proyecto, contará con el financiamiento del Banco BANDESAL por un

periodo de 10 años con un interés del 6.75%. Dicho banco financiará el 66% o US$231,910.49 de la inversión

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

SALDO AL INICIO DE MES $351,379.53 $351,379.53 $342,186.75 $236,000.25 $222,717.71 $110,807.43 $10,807.43

TOTAL DE FUENTES INICIALES $351,379.53 $351,379.53 $342,186.75 $236,000.25 $222,717.71 $110,807.43 $10,807.43

Fondos externos $231,910.49 $222,717.71 $222,717.71 $222,717.71 $111,910.29 $100,000.00 $10,807.43

Fondos propios $119,469.04 $119,469.04 $13,282.54 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

APLICACIONES

Activos tangibles

Maquinaria y Equipo (Producción) $91,660.00 $91,660.00

Mobiliario y Equipo (Oficina) $14,526.50 $14,526.50

Vehiculo $8,000.00 $8,000.00

Montacargas $4,000.00 $4,000.00

Equipos de Higiene y Seguridad Industrial$2,385.40 $1,282.54 $1,102.86

$120,571.90

Activos intangibles

Constitución Formal de la Empresa $1,096.39 $1,096.39

Software $7,000.00 $7,000.00

Fianzas $1,096.39 $1,096.39

$9,192.78

Capital de Trabajo $221,614.85 $110,807.43 $100,000.00 $10,807.43

GASTO DE USOS $351,379.53 $342,186.75 $236,000.25 $222,717.71 $110,807.43 $10,807.43 $10,807.43

TOTAL DE USOS FINAL $351,379.53 $342,186.75 $236,000.25 $222,717.71 $110,807.43 $10,807.43 $0.00

Total de activos tangibles

Total de activos intangibles

Cronograma de inversion

Nota Calificacion Nota Calificacion Nota Calificacion

Lineas para el acseso a credito a pymes 10% 8 0.08 8 0.80 8 0.80

Tasas de Interes baja

Tasa de Interes Anual Bandesal…6.75%

Tasa de Interes Anual Hipotecario…16.86%

Tasa de Interes Anual Procredict…26.82%

Plazo de mas de 3 años 20% 7 1.40 6 1.20 4 0.80

garantia Hipotecaria 5% 6 0.30 5 0.25 5 0.25

6.78 4.75 4.35Selecion de la entidad financiera

32.5051050% 5 5

PronderaciónCaracteristicas

Factores para la selección del financiamiento con el Banco

Bandesal Hipotecario Procredict

63

inicial y lo restante contará con aportación de los socios con un 34% o US$119,469.04. Esta ofrece una línea de crédito

especial que será destinada para cubrir las cuentas de capital de trabajo de 36 meses.

4.4 CÁLCULO DE LA TASA MÍNIMA DE RENDIMIENTO

Tabla 54.Tasa mínima de rendimiento

Política Porcentaje de Aportación Accionistas Porcentaje de Aportación

Ponderación

Banco 66% Banco 66% 6.75% 4.47%

Inversionista 34% Inversionista 34% 1.00% 0.34%

TMAR_simple 12.19%

TMARmixta 17.00%


Tabla 55. Amortización del préstamo

El método que se utilizó para la amortización de los préstamos es el de pagos iguales cuotas constantes.


años cuota intereses amortización amortizado pendiente

2,012 $231,910.49

2,013 $36,736.73 $15,653.96 $21,082.77 $21,082.77 $210,827.72

2,014 $35,313.64 $14,230.87 $21,082.77 $42,165.54 $189,744.95

2,015 $33,890.56 $12,807.78 $21,082.77 $63,248.32 $168,662.18

2,016 $32,467.47 $11,384.70 $21,082.77 $84,331.09 $147,579.40

2,017 $31,044.38 $9,961.61 $21,082.77 $105,413.86 $126,496.63

2,018 $29,621.29 $8,538.52 $21,082.77 $126,496.63 $105,413.86

2,019 $28,198.21 $7,115.44 $21,082.77 $147,579.40 $84,331.09

2,020 $26,775.12 $5,692.35 $21,082.77 $168,662.18 $63,248.32

2,021 $25,352.03 $4,269.26 $21,082.77 $189,744.95 $42,165.54

2,022 $23,928.95 $2,846.17 $21,082.77 $210,827.72 $21,082.77

2,023 $22,505.86 $1,423.09 $21,082.77 $231,910.49 $0.00

años cuota intereses amortización amortizado pendiente

2012 $221,614.85

2014 $88,830.62 $14,959.00 $73,871.62 $73,871.62 $147,743.24

2015 $83,844.29 $9,972.67 $73,871.62 $147,743.24 $73,871.62

2016 $78,857.95 $4,986.33 $73,871.62 $221,614.85 $0.00

Prestamo inicial de capital de trabajo

Prestamo rotativo para financiar operaciones por 36 meses linea de credito auxiliar

64

4.5 CÁLCULO DE LOS TOTALES DE LA OPERACIÓN

Tabla 56. Costos de producción78


Tabla 57. Costos de administración


Tabla 58. Costos financieros


78

Para mayor consulta ver anexo 6

Año 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Materia Prima Velas $7,367.37 $7,755.19 $8,163.42 $8,593.15 $9,045.49 $9,521.64 $10,022.86 $10,550.47 $11,105.84 $11,690.46 $12,305.84

Materia Prima repelente $27,988.04 $29,461.33 $31,012.18 $32,644.66 $34,363.07 $36,171.94 $38,076.04 $40,080.36 $42,190.19 $44,411.08 $46,748.88

Costos de Materiales velas $10,190.94 $10,727.39 $11,292.08 $11,886.50 $12,512.20 $13,170.84 $13,864.16 $14,593.97 $15,362.19 $16,170.86 $17,022.09

Costos de Materiales repelente $18,278.21 $19,240.37 $20,253.18 $21,319.31 $22,441.56 $23,622.88 $24,866.39 $26,175.36 $27,553.23 $29,003.63 $30,530.38

MO Directa velas $4,075.53 $4,290.06 $4,515.89 $4,753.61 $5,003.84 $5,267.24 $5,544.51 $5,836.37 $6,143.60 $6,467.00 $6,807.42

MO Directa repelente $4,090.08 $4,305.38 $4,532.02 $4,770.59 $5,021.71 $5,286.05 $5,564.31 $5,857.22 $6,165.54 $6,490.09 $6,831.73

MO Indirecta $8,151.05 $8,580.13 $9,031.78 $9,507.22 $10,007.68 $10,534.48 $11,089.02 $11,672.74 $12,287.20 $12,933.99 $13,614.84

Costos de Agua y Luz $12,924.84 $13,605.20 $14,321.38 $15,075.26 $15,868.82 $16,704.16 $17,583.46 $18,509.06 $19,483.37 $20,508.98 $21,588.57

Costo de telecomunicaciones $2,400.00 $2,526.34 $2,659.32 $2,799.31 $2,946.66 $3,101.78 $3,265.05 $3,436.93 $3,617.85 $3,808.29 $4,008.76

Mantenimiento $8,500.00 $8,947.44 $9,418.43 $9,914.22 $10,436.10 $10,985.46 $11,563.74 $12,172.45 $12,813.21 $13,487.70 $14,197.69

Depreciación $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13

Costos Prod.Variables vela $17,558.31 $47,943.92 $50,467.68 $53,124.30 $55,920.77 $58,864.43 $61,963.06 $65,224.79 $68,658.23 $72,272.40 $76,076.81

Costos Prod.Variables repelente $46,266.25 $48,701.70 $51,265.36 $53,963.97 $56,804.63 $59,794.83 $62,942.43 $66,255.72 $69,743.42 $73,414.71 $77,279.26

Costos Prod.Fijos velas $57,521.56 $16,479.04 $18,476.68 $20,579.48 $22,792.97 $25,122.98 $27,575.64 $30,157.41 $32,875.09 $35,735.82 $38,747.14

Costo Prod.Fijos replente $57,536.11 $16,494.36 $18,492.81 $20,596.46 $22,810.84 $25,141.79 $27,595.44 $30,178.26 $32,897.03 $35,758.92 $38,771.45

Costo de producion total velas $75,079.87 $64,422.95 $68,944.36 $73,703.78 $78,713.74 $83,987.42 $89,538.70 $95,382.21 $101,533.31 $108,008.21 $114,823.95

Costo de producion total repelente $103,802.36 $65,196.06 $69,758.17 $74,560.43 $79,615.48 $84,936.62 $90,537.87 $96,433.97 $102,640.45 $109,173.63 $116,050.72

Año 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Mano de Obra admo $8,151.05 8,580.13$ 9,031.78$ 9,507.22$ 10,007.68$ 10,534.48$ 11,089.02$ 11,672.74$ 12,287.20$ 12,933.99$ 13,614.84$

Papeleria 1,521.90$ 1,602.01$ 1,686.34$ 1,775.11$ 1,868.55$ 1,966.91$ 2,070.45$ 2,179.44$ 2,294.17$ 2,414.93$ 2,542.05$

Costos de Servicios

Auxiliares14,448.00$ 15,208.54$ 16,009.12$ 16,851.84$ 17,738.92$ 18,672.70$ 19,655.63$ 20,690.30$ 21,779.44$ 22,925.91$ 24,132.73$

Total (Costo fijo) 24,120.95$ 25,390.68$ 26,727.25$ 28,134.17$ 29,615.15$ 31,174.09$ 32,815.10$ 34,542.48$ 36,360.80$ 38,274.83$ 40,289.62$

Año $2,013.00 $2,014.00 $2,015.00 $2,016.00 $2,017.00 $2,018.00 $2,019.00 $2,020.00 $2,021.00 $2,022.00 $2,023.00

Interes PL $15,653.96 $14,230.87 $12,807.78 $11,384.70 $9,961.61 $8,538.52 $7,115.44 $5,692.35 $4,269.26 $2,846.17 $1,423.09

Pago de Capital PL $36,736.73 $35,313.64 $33,890.56 $32,467.47 $31,044.38 $29,621.29 $28,198.21 $26,775.12 $25,352.03 $23,928.95 $22,505.86

Interes PC CT $0.00 $11,588.30 $7,725.53 $3,862.77 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Pago de Capital CT $0.00 $68,814.46 $64,951.70 $61,088.93 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Total Costo financiero $54,403.69 $131,961.28 $121,390.57 $110,819.86 $43,022.99 $40,177.82 $37,332.64 $34,487.47 $31,642.29 $28,797.12 $25,951.95

prestamo para caja y capital de trabajo

65

Tabla 59. Gastos de Publicidad del producto


Tabla 60. Gastos de comercialzacion del producto


Cantidad Anual Precio Total

Cuñas Radiales 2 $500.00 $1,000.00

promocion personal 4 $250.00 $1,000.00

publicaciones divesas 4 $250.00 $1,000.00

Pagina web 1 $700.00 $700.00

redes sociales 1 $500.00 $500.00

Muestras Totales 2 $150.00 $300.00

$4,500.00

Gastos Publicidad del ProductoDetalle

TOTAL ANUAL

Resumen costos Comercializacion

Rubro Costo Anual Costo Fijo

imprevistos $4,200.00 $350.00

Total $4,200.00 $350.00

Año 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023 Costo de Comercializacion $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00

Resumen costos Comercializacion

66

Tabla 61. Depreciación de los equipos de BALSATEK S.A de C.V


Esta tabla muestra la depreciación de cada uno de los equipos que se utilizarán en el proyecto a lo largo de 10 años. No existe valor de recuperación de cada uno de los equipos y se especifica la compra de equipo en los años 2,016, 2,017 y 2,021; el precio de compra está proyectado con la tasa de inflación proyectada de El Salvador para los años 2,016, 2,017 y 2,021. Para el año 2,023 el valor residual (L) de cada uno de los equipos es cero.

Inversión Valor de

Adquisición Vida Útil

Depreciación

Anual 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

A A C

Vehiculo $8,000.00 5 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00

Montacarga $4,000.00 5 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00

Planta eléctrica $8,700.00 5 $1,740.00 $1,740.00 $1,740.00 $1,740.00 $1,740.00 $1,740.00 $1,740.00 $1,740.00 $1,740.00 $1,740.00 $1,740.00 $1,740.00

Derretidora y dosicadora $8,000.00 5 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00

Banda trasportadora $8,000.00 5 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,600.00

Mesa de embalaje $2,500.00 5 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00

Máquina de extracción/refinamiento de los aceites esenciales $6,000.00 5 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00

Máquina de mezclado de los aceites esenciales $5,000.00 5 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00

Máquina de agitado de los aceites esenciales $5,000.00 5 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00

Máquina de envasado y etiquetado $6,000.00 5 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00

Software $7,000.00 5 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00

Equipo de jardineria $220.00 3 $73.33 $73.33 $73.33 $73.33 $73.33 $73.33 $73.33 $73.33 $73.33 $73.33 $73.33 $73.33

Compresor de aire $600.00 3 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00

Balanza Analítica $750.00 3 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00

Bascula $700.00 3 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33

Equipo de HSO(kit) $2,385.40 3 $795.13 $795.13 $795.13 $795.13 $795.13 $795.13 $795.13 $795.13 $795.13 $795.13 $795.13 $795.13

Tape cutter $100.00 3 $33.33 $33.33 $33.33 $33.33 $33.33 $33.33 $33.33 $33.33 $33.33 $33.33 $33.33 $33.33

Mesas de Trabajo $120.00 3 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00

Mesa de reuniones $2,500.00 3 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33

Escritorios Secretariales $2,500.00 3 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33 $833.33

Sillas Ergonómicas c/brazos $700.00 3 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33 $233.33

Sillas Ergonómicas s/brazos $175.00 3 $58.33 $58.33 $58.33 $58.33 $58.33 $58.33 $58.33 $58.33 $58.33 $58.33 $58.33 $58.33

Sillas para visita $180.00 3 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00

Computadora $2,700.00 3 $900.00 $900.00 $900.00 $900.00 $900.00 $900.00 $900.00 $900.00 $900.00 $900.00 $900.00 $900.00

Impresora $500.00 3 $166.67 $166.67 $166.67 $166.67 $166.67 $166.67 $166.67 $166.67 $166.67 $166.67 $166.67 $166.67

Fotocopiadora $600.00 3 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00

Proyector $4,200.00 3 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00

Archivero de 4 cajones $560.00 3 $186.67 $186.67 $186.67 $186.67 $186.67 $186.67 $186.67 $186.67 $186.67 $186.67 $186.67 $186.67

Mesas Acero Inoxidable $4,000.00 3 $1,333.33 $1,333.33 $1,333.33 $1,333.33 $1,333.33 $1,333.33 $1,333.33 $1,333.33 $1,333.33 $1,333.33 $1,333.33 $1,333.33

$21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13

$0.00 $0.00 $23,490.40 $0.00 $68,200.00 $0.00 $0.00 $0.00 $23,490.40 $0.00 $0.00

$0.00 $0.00 5.60% $0.00 5.80% $0.00 $0.00 $0.00 5.10% $0.00 $0.00

$0.00 $0.00 $24,805.86 $0.00 $72,155.60 $0.00 $0.00 $0.00 $24,688.41 $0.00 $0.00

D=(A-L)/C

Total

compra de equipo

Inflacion proyectada

Valor final de compra de equipo

67

4.6 PRECIO UNITARIO PARA LAS VELAS Y REPELENTE A BASE DE BÁLSAMO PARA DISTRIBUIDORES

Tabla 62. Precio unitario para las velas y repelente a base de bálsamo para distribuidores


El margen de ganancia para los productos está calculado en un 27%, y para los distribuidores en un 27% sobre el precio

de venta del producto. Se destinará el 70% al mercado salvadoreño y 30% al mercado guatemalteco.

Unidades a producir 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

70 % Velas aromaticas (unidades) 411,657.18 429,044.40 446,984.65 465,329.66 484,010.20 502,988.93 522,244.14 541,762.77 561,536.94 581,562.18 601,836.32

70 % Repelente (unidades) 226,673.57 238,128.56 249,663.76 261,281.58 272,984.47 284,774.90 296,655.40 308,628.50 320,696.80 332,862.91 342,493.31

Unidades a producir 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

30% Velas aromaticas (unidades) 176,424.51 183,876.17 191,564.85 199,427.00 207,432.94 215,566.68 223,818.92 232,184.04 240,658.69 249,240.94 257,929.85

30% Repelente (unidades) 97,145.82 102,055.10 106,998.75 111,977.82 116,993.34 122,046.39 127,138.03 132,269.36 137,441.48 142,655.53 146,782.85

Años 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Velas aromaticas (unidades) 588,082 612,921 638,550 664,757 691,443 718,556 746,063 773,947 802,196 830,803 859,766

Repelente (unidades) 323,819 340,184 356,663 373,259 389,978 406,821 423,793 440,898 458,138 475,518 489,276

CT en unidades monetarias para velas $162,304.51 $230,474.91 $225,762.18 $221,357.81 $160,051.88 $164,039.33 $168,386.44 $173,112.16 $178,236.41 $183,780.17 $189,765.52

CT en unidades monetarias para repelente $191,027.00 $231,248.02 $226,575.98 $222,214.46 $160,953.62 $164,988.53 $169,385.61 $174,163.93 $179,343.54 $184,945.58 $190,992.28

Años 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

CU total velas en unidades monetarias $0.28 $0.38 $0.35 $0.33 $0.23 $0.23 $0.23 $0.22 $0.22 $0.22 $0.22

CU total repenlente en unidades monetarias $0.59 $0.68 $0.64 $0.60 $0.41 $0.41 $0.40 $0.40 $0.39 $0.39 $0.39

% de ganacia para Balasatek 27.00% 28.35% 29.77% 31.26% 32.82% 34.46% 36.18% 37.99% 39.89% 41.89% 43.98%

Precio de Venta de la velas aromaticas para el productor $0.35 $0.48 $0.46 $0.44 $0.31 $0.31 $0.31 $0.31 $0.31 $0.31 $0.32

Precio de Venta del repelente para el productor $0.75 $0.87 $0.82 $0.78 $0.55 $0.55 $0.54 $0.55 $0.55 $0.55 $0.56

% de ganacia para Balasatek 27.00% 28.35% 29.77% 31.26% 32.82% 34.46% 36.18% 37.99% 39.89% 41.89% 43.98%

Precio de Venta de la velas aromaticas para distribuidor $0.45 $0.62 $0.60 $0.57 $0.41 $0.41 $0.42 $0.43 $0.43 $0.45 $0.46

Precio de Venta del repelente para distribuidor $1.31 $1.63 $1.50 $1.39 $0.85 $0.84 $0.84 $0.84 $0.85 $0.86 $0.88

Precio Venta del producto para el distribudor

Produccion Total de BALSATEK

Costo unitario (CU)

Porcentaje de ventas por pais

El Salvador

Guatemala

Precio Venta del producto

68

4.7 PUNTO DE EQUILIBRIO PARA VELAS Y REPELENTE A BASE DE BÁLSAMO

Tabla 63. Punto de equilibrio velas y repelente a base de bálsamo


Concepto 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Ingresos por Ventas de velas $261,780.95 $379,677.97 $380,174.57 $381,357.56 $282,344.30 $296,573.01 $312,284.37 $329,635.20 $348,801.08 $369,978.84 $393,389.34

Ingresos por Ventas por repelente $424,362.53 $555,767.81 $536,405.00 $519,583.73 $330,963.56 $342,815.66 $356,231.00 $371,335.75 $388,276.38 $407,221.72 $429,545.91

Ingresos por Ventas $686,143.48 $935,445.78 $916,579.57 $900,941.29 $613,307.86 $639,388.67 $668,515.37 $700,970.94 $737,077.46 $777,200.56 $822,935.25

Costos Variables

Costo variable de las velas $17,558.31 $18,482.58 $19,455.51 $20,479.64 $21,557.69 $22,692.49 $23,887.02 $25,144.43 $26,468.04 $27,861.32 $29,327.93

Costo variable del repelente $46,266.25 $48,701.70 $51,265.36 $53,963.97 $56,804.63 $59,794.83 $62,942.43 $66,255.72 $69,743.42 $73,414.71 $77,279.26

Costos Variables Totales $63,824.56 $67,184.29 $70,720.87 $74,443.61 $78,362.33 $82,487.32 $86,829.45 $91,400.15 $96,211.46 $101,276.03 $106,607.20

Costos Fijos

Costos f ijos velas $57,521.56 $16,479.04 $18,476.68 $20,579.48 $22,792.97 $25,122.98 $27,575.64 $30,157.41 $32,875.09 $35,735.82 $38,747.14

Costos f ijos repelente $144,760.75 $182,546.31 $175,310.62 $168,250.49 $104,148.99 $105,193.70 $106,443.19 $107,908.21 $109,600.12 $111,530.87 $113,713.02

Costo Fijos Totales $202,282.31 $199,025.35 $193,787.30 $188,829.97 $126,941.96 $130,316.69 $134,018.83 $138,065.62 $142,475.21 $147,266.69 $152,460.16

Punto de equilibrio de velas en unidades monetarias $61,657.05 $17,322.28 $19,473.23 $21,747.36 $24,677.13 $27,204.56 $29,859.64 $32,647.77 $35,574.59 $38,646.07 $41,868.52

Punto de equilibrio de repelentes en en unidades monetarias $162,474.59 $200,079.17 $193,835.93 $187,750.23 $125,728.24 $127,418.36 $129,286.87 $131,343.16 $133,597.29 $136,060.03 $138,659.06

Punto de equilibrio de velas en unidades fisicas 239,562 49,603 58,217 67,724 106,087 116,503 127,027 137,590 148,123 158,558 168,831

Punto de equilibrio de repelentes en unidades físicas 282,059 392,889 395,548 396,620 346,538 348,353 349,575 350,256 350,447 350,195 346,874

Punto de Equilibrio en unidades monetarias

Punto de Equilibrio en unidades

Punto de Equilibrio en unidades monetarias Punto de Equilibrio en unidades

69

4.8 ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA (FLUJO DE EFECTIVO.)

Estado de resultado proforma de la empresa Balsatek S.A de C.V S.A. de C.V. A partir de 2,012 hasta 2,021.79


79

Art. 123.- La cantidad que se destinará anualmente para formar la reserva legal de la sociedad de responsabilidad limitada, será el siete por ciento de las utilidades netas y el límite mínimo legal de dicha reserva será la quinta parte del capital social. Art. 295.- Son aplicables a las sociedades anónimas las disposiciones contenidas en los artículos 123 y 124 de este Código.(Código de comercio).

Concepto 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Ventas $686,143.48 $935,445.78 $916,579.57 $900,941.29 $613,307.86 $639,388.67 $668,515.37 $700,970.94 $737,077.46 $777,200.56 $822,935.25

(-) Costo de Operación $266,106.87 $266,209.64 $264,508.17 $288,079.44 $277,459.88 $212,804.00 $220,848.28 $229,465.78 $263,375.08 $248,542.72 $259,067.36

Utilidad Bruta $420,036.61 $669,236.14 $652,071.40 $612,861.84 $335,847.98 $426,584.66 $447,667.09 $471,505.17 $473,702.38 $528,657.85 $563,867.89

(-) Gastos Administrativos $32,272.01 $33,970.81 $35,759.03 $37,641.39 $39,622.83 $41,708.57 $43,904.11 $46,215.23 $48,648.00 $51,208.83 $53,904.46

(-) Gastos de Venta $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00

(-) Depreciacion $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13

UAII $362,094.47 $609,595.20 $590,642.23 $549,550.32 $270,555.02 $359,205.95 $378,092.85 $399,619.81 $399,384.25 $451,778.89 $484,293.30

(-) Interes $36,736.73 $104,128.11 $98,842.25 $93,556.40 $31,044.38 $29,621.29 $28,198.21 $26,775.12 $25,352.03 $23,928.95 $22,505.86

UAI $325,357.74 $505,467.10 $491,799.98 $455,993.92 $239,510.64 $329,584.66 $349,894.64 $372,844.69 $374,032.22 $427,849.94 $461,787.44

ISR (30%) $97,607.32 $151,640.13 $147,539.99 $136,798.18 $71,853.19 $98,875.40 $104,968.39 $111,853.41 $112,209.67 $128,354.98 $138,536.23

Utilidad Neta $227,750.42 $353,826.97 $344,259.98 $319,195.75 $167,657.45 $230,709.26 $244,926.25 $260,991.28 $261,822.55 $299,494.96 $323,251.21

(+)Depreciacion $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13

(-)Pago de Capital $36,736.73 $104,128.11 $98,842.25 $93,556.40 $31,044.38 $29,621.29 $28,198.21 $26,775.12 $25,352.03 $23,928.95 $22,505.86

(-) Compra Maquinaria/Equipo $0.00 $0.00 $24,805.86 $0.00 $72,155.60 $0.00 $0.00 $0.00 $24,688.41 $0.00 $0.00

(-) Reserva Legal $15,942.53 $24,767.89 $24,098.20 $22,343.70 $11,736.02 $16,149.65 $17,144.84 $18,269.39 $18,327.58 $20,964.65 $22,627.58

Flujo de Efectivo $196,541.29 $246,401.11 $217,983.80 $224,765.78 $74,191.58 $206,408.45 $221,053.34 $237,416.91 $214,924.66 $276,071.50 $299,587.90

70

4.9 BALANCE GENERAL PROFORMA

Balance general proforma de la empresa BALSATEK S.A de C.V S.A. de C.V. A partir de 2,012 hasta 2,023.


2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Activo circulante

Caja $0.00 $196,541.29 $246,401.11 $217,983.80 $224,765.78 $74,191.58 $206,408.45 $221,053.34 $237,416.91 $214,924.66 $276,071.50 $299,587.90

Capital de trabajo(incluida CxC) $221,614.85 $221,614.85 $221,614.85 $221,614.85 $221,614.85 $221,614.85 $221,614.85 $221,614.85 $221,614.85 $221,614.85 $221,614.85 $221,614.85

Total activo Circulante $221,614.85 $418,156.14 $468,015.96 $439,598.66 $446,380.63 $295,806.43 $428,023.31 $442,668.19 $459,031.76 $436,539.52 $497,686.35 $521,202.75

Activo fijo

Activos Tangibles de Balsatek $120,571.90 $192,399.77 $515,017.62 $499,295.46 $470,619.78 $253,707.86 $245,695.29 $392,129.15 $422,839.07 $415,345.50 $455,214.08 $540,117.15

(-)Depreciaciondel activo tangible $0.00 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13 $21,470.13

Activos intangible de Balsatek $9,192.78 $9,192.78 $9,192.78 $9,192.78 $9,192.78 $9,192.78 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

(-)Amortizaciones $0.00 $1,838.56 $1,838.56 $1,838.56 $1,838.56 $1,838.56 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Total activo f ijo menos depreciacion $129,764.68 $178,283.86 $500,901.71 $485,179.55 $456,503.87 $239,591.95 $224,225.16 $370,659.02 $401,368.94 $393,875.37 $433,743.95 $518,647.02

Total de activos $351,379.53 $596,440.00 $968,917.67 $924,778.21 $902,884.50 $535,398.38 $652,248.46 $813,327.21 $860,400.70 $830,414.88 $931,430.30 $1039,849.77

Pasivo Circulante

Impuesto por pagar(ISRtotal) $0.00 $97,607.32 $151,640.13 $147,539.99 $136,798.18 $71,853.19 $98,875.40 $104,968.39 $111,853.41 $112,209.67 $128,354.98 $138,536.23

Documento por pagar $0.00 $98,933.97 $94,760.98 $70,443.81 $87,967.60 $2,338.39 $107,533.05 $116,084.94 $125,563.50 $102,715.00 $147,716.52 $161,051.66

Total del pasivo circulante $0.00 $196,541.29 $246,401.11 $217,983.80 $224,765.78 $74,191.58 $206,408.45 $221,053.33 $237,416.91 $214,924.67 $276,071.50 $299,587.89

Pasivo no clirculante

Prestamo a corto plazo $0.00 $0.00 $68,814.46 $64,951.70 $61,088.93 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Préstamo a largo plazo $231,910.49 $36,736.73 $35,313.64 $33,890.56 $32,467.47 $31,044.38 $29,621.29 $28,198.21 $26,775.12 $25,352.03 $23,928.95 $22,505.86

Total del pasivo no circulante $231,910.49 $36,736.73 $104,128.11 $98,842.25 $93,556.40 $31,044.38 $29,621.29 $28,198.21 $26,775.12 $25,352.03 $23,928.95 $22,505.86

Total pasivo $231,910.49 $233,278.02 $350,529.22 $316,826.06 $318,322.18 $105,235.96 $236,029.74 $249,251.54 $264,192.03 $240,276.70 $300,000.45 $322,093.75

Patrimonio

*Capital social $119,469.04 $119,469.04 $119,469.04 $119,469.04 $119,469.04 $119,469.04 $119,469.04 $119,469.04 $119,469.04 $119,469.04 $119,469.04 $119,469.04

Utilidades del ejercicio $0.00 $227,750.42 $246,401.11 $217,983.80 $224,765.78 $74,191.58 $206,408.45 $221,053.34 $237,416.91 $214,924.66 $276,071.50 $299,587.90

Utilidades Retenidas $0.00 $0.00 $227,750.42 $246,401.11 $217,983.80 $224,765.78 $74,191.58 $206,408.45 $221,053.34 $237,416.91 $214,924.66 $276,071.50

Reserva legal 7% $0.00 $15,942.53 $24,767.89 $24,098.20 $22,343.70 $11,736.02 $16,149.65 $17,144.84 $18,269.39 $18,327.58 $20,964.65 $22,627.58

Total patrimonio $119,469.04 $363,161.99 $618,388.45 $607,952.15 $584,562.33 $430,162.42 $416,218.72 $564,075.67 $596,208.67 $590,138.19 $631,429.85 $717,756.02

Pasivo + patrimonio $351,379.53 $596,440.01 $968,917.67 $924,778.21 $902,884.50 $535,398.38 $652,248.46 $813,327.21 $860,400.70 $830,414.89 $931,430.30 $1039,849.77

BALANCE GENERAL BALSATEK AL AÑO 2012 al 2023

71

4.10 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO ECONÓMICO

Luego de establecer los requerimientos de maquinaria, costos tangibles e

intangibles se estableció que el monto de la inversión inicial es de

US$351,379.53 con lo que incluye el capital de trabajo para cubrir los 6 meses

iníciales previos a la inversión y el primer año de operaciones . Se consideró

el arrendamiento de una bodega con instalaciones idóneas para que opere la

empresa a un costo anual de US$9,040.00

Habiendo evaluando las alternativas de financiamiento de la banca nacional,

se determinó que la mejor opción es el BANDESAL ya que proporciona un

monto de préstamo que es mayor que la cantidad que se requiere para echar

andar el proyecto además de tener la tasa más baja del mercado financiero

del 6.75%, sumado que es una entidad enfocada a impulsar a las empresas.

Luego se elaboró una proyección de los estados financiero a 10 años

La tasa mínima de rendimiento requerida para cubrir los intereses requeridos

por los inversionistas y el banco es de 17% (TMARmixta), y a su vez se

obtiene después de efectuar el análisis financiero una TIR del 59.24%. Lo cual

nos indica una rentabilidad para el proyecto

El método empleado para la amortización del crédito es el de pagos iguales a

capital e interés. Con un periodo de 10 años de plazo y 3 años de gracia, junto

con un crédito a 36 meses para financiar caja y bancos después de 2,013.

El cálculo de las depreciaciones se ha efectuado tomando como referencia el

artículo 29 de la Ley de Impuesto Sobre la renta80. Los impuestos que esta

empresa genera son de US$108,353.07 en promedio bajo la proyección de

ventas.

El costo total de producción para el primer año es de US$75,079.87 para las

velas aromáticas y para el décimo año US$114,823.95 mientras que para el

repelente es de US$103,802.36 para el primer año y US$116,050.72 para el

décimo año. El punto de equilibro para las velas aromáticas es de

US$61,657.05 o 239,562 unidades para el primer año y para el décimo año

80

http://www.csj.gob.sv/leyes.nsf/ed400a03431a688906256a84005aec75/e1eac9d822ec4b3f06256d0500618021?OpenDocument

72

US$41,868.52 o 168,831 unidades; mientras que el punto de equilibrio para el

repelente es de US$162,474.59 o 282,059 unidades para el primer año y

para el décimo año US$138,659.06 o 346,874 unidades.

El tiempo de recuperación de la inversión es de 1.60 años, con un índice de

rentabilidad de 2.91, lo que significa que por cada dólar invertido se obtendrán

US$1.91 y una razón beneficio costo es de 3.00.

Basadas en las proyecciones a 10 años de los estados financieros se puede

observar para finales de 2,023 BALSATEK será una empresa solida valorada

en un promedio de US$783,955.80 y es capaz de proporcionar utilidades

netas a sus dueños por lo que existe la posibilidad de venderla por el monto

ya antes descrito.

Del 2,013 a 2,023 se utiliza la línea de financiamiento para capital de trabajo

a 36 meses por un valor promedio de US$221,614.85, lo que financiaría el

capital de trabajo.

Se estableció el porcentaje de producto que será destinado al mercado

salvadoreño el cual es el 70% de producción de velas y repelentes; y el

restante 30% de la producción será colocado en el mercado guatemalteco.

CAPÍTULO 5 EVALUACIÓN FINANCIERA

5.1 OBJETIVOS DE LA EVALUACIÓN FINANCIERA


Analizar la posición financiera de la empresa, por medio del análisis de los índices

financieros a lo largo de un periodo de diez años, midiendo el desempeño del dinero

en el tiempo.


1. Presentar los índices financieros que consideran el valor del dinero en el tiempo.

2. Plantear un análisis de sensibilidad en el cual las ventas sufran una disminución

mientras los costos aumente.

73

5.2 ÍNDICES FINANCIEROS QUE CONSIDERAN EL VALOR DEL DINERO

EN EL TIEMPO

Se presentan a continuación una serie de parámetros que no toman en cuenta el

valor del dinero a lo largo del tiempo. Tales valores tienen el propósito de evaluar el

desempeño de la empresa en un punto fijo del tiempo.

Tabla 64. Razones financieras


Análisis:

Se puede ver al cierre de 2,013 el índice nos indica US$1.79 dólares

disponibles de activo circulante por cada dólar de pasivo circulante y finales

de 2,023 fluctúa entre 1.62 lo que significa que tiene US$0.70 promedio por

cada dólar para cubrir su compromisos a corto plazo

La empresa es capaz de pagar sus deudas a corto plazo, ya que por cada

dólar prestado, tiene una holgura de 1.93 para el 2,013 para poder cubrir sus

deudas, tomando en cuenta sus inventarios.

La razón de deuda disminuye debido a que el transcurso del tiempo la

empresa se vuelve rentable y es capaz de generar utilidades y cumplir con

sus compromisos a proveedores.

2,013 2,014 2,015 2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

= Act. Circ.

Pas. Circ.

= Act. Circ - Inv.

Pas. Circ.

AC AC $418,156.14 $468,015.96 $439,598.66 $446,380.63 $295,806.43 $428,023.31 $442,668.19 $459,031.76 $436,539.52 $497,686.35 $521,202.75

PC PC $196,541.29 $246,401.11 $217,983.80 $224,765.78 $74,191.58 $206,408.45 $221,053.33 $237,416.91 $214,924.67 $276,071.50 $299,587.89

Razon de = Pas.Tot. x 100%

Endeudamiento Activo Total

Razon Deuda - = Pasivo Total

Patrimonio Patrimonio

Rendimiento sobre = Util. Neta x 100%

Ventas Ventas

Rendimiento sobre = Util. Neta x 100%

Activos Activo Total

1.34 1.39

2.85 2.52

$221,614.85 $221,614.86 $221,614.85

2.22

36.08%

Razones Financieras

LIQUIDEZ

1.82 1.66

2.05 4.83 2.75 2.70

1.40 2.81 1.81 1.78 1.741.79

2.93 2.09

$221,614.85

36.64% 37.23%

66.00% 36.19% 30.65%

0.24 0.57 0.44

33.19% 37.82% 37.56% 37.36% 35.57%

19.66%

1.62

2.50

$221,614.86

32.21%

ENDEUDAMIENTO

Solvencia

Prueba Acida

30.71% 28.93%39.11% 36.18% 34.26% 35.26%

2.64

$221,614.86 $221,614.86

34.70%

RENDIMIENTO

37.87% 38.54%

64.82% 59.32% 35.53% 36.39% 24.16% 43.09% 37.55% 32.09% 32.44% 36.07%

Capital de Trabajo

AC - PC=

0.48

39.28%

0.44 0.411.94 0.64 0.57 0.52 0.54

$221,614.85 $221,614.85 $221,614.85$221,614.85

74

El endeudamiento de la empresa oscila en un promedio de 35.38% y eso se

debe a que todo el proyecto está financiado con préstamos a corto y largo

plazo que son invertidos para sustentar las operaciones

El rendimiento sobre activos tiene un promedio 39.65% lo que convierte a

Balsatek en una empresa atractiva.

El rendimiento sobre las ventas tiene un promedio 31.01% lo que convierte a

Balsatek en una empresa atractiva.

5.3 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD: DISMINUCIÓN DE INGRESOS POR

VENTAS Y AUMENTO EN LOS COSTOS

Con el propósito de conocer la fortaleza del proyecto y las variables que pueden

afectarlo se efectuaron tres escenarios con los cuales se disminuyeron los niveles de

ventas manteniendo los costos constantes a lo largo de los diez años, mostrando los

resultados a continuación:

Tabla 65. Resumen de análisis de sensibilidad

Nivel de disminución Ventas = 21% Costo de Operación = 25%

Índice de rentabilidad $0.95

Beneficio/Costo 1.98

Período de recuperación de la inversión 4.00 años

Inversión Inicial $301,443.17

TMAR mixta 17%

VAN

$(18,958.74)

TIR 15.88%


Análisis:

La empresa Balsatek S.A de C.V se consideró sensible a una disminución de

hasta un 21% en ventas, y un aumento en los costos de operación de un 25%.

Los valores se observan elevados ya que la empresa se apoyaría en dos

líneas de venta, como lo son las velas aromáticas y el repelente a base de

bálsamo. Ambos productos son aceptados en el territorio nacional y el

extranjero, por lo que muestra cifras negativas y perdidas de capital.

.

75

5.4 CONCLUSIONES DEL ANÁLISIS FINANCIERO

Se elaboró un análisis con las principales razones financieras , resaltando ver al

cierre de 2,013 el índice nos indica US$1.79 dólares disponibles de activo

circulante por cada dólar de pasivo circulante, y finales de 2,023 mantiene un

promedio de 1.74, lo que significa que tiene US$0.70 por cada dólar para cubrir

su compromisos a corto plazo

La empresa de acuerdo a los índices financieros se ha mantenido con niveles de

liquidez aceptable a lo largo de los diez años ya que la razón circulante y la

prueba ácida tienen valores mayores a la unidad. Lo que implica que existe un

exceso monetario para hacer frente a las obligaciones de corto plazo. Por cada

dólar aportado en la inversión inicial la empresa tiene la capacidad de generar a

lo largo del tiempo US$1.73 como recompensa en promedio durante diez años.

La empresa Balsatek S.A de C.V es sensible a una disminución en las ventas

hasta una 21% y aumento en los costos de operación hasta un 25%. Los valores

se observan elevados ya que la empresa se apoya en dos línea básica de venta

como lo son la velas aromáticas de donde vienen la mayor parte los ingresos

sumado a la línea auxiliar que es la de los repelentes. Por lo que muestra cifras

negativas y perdidas de capital ya que la TIR es menor que la TMAR mixta

76

CAPÍTULO 6 ANÁLISIS DE RIESGO

6.1 Objetivos del análisis de riesgos


Desarrollar un análisis de riesgo aplicado al “Análisis técnico financiero para la

instalación de una planta velas aromáticas y repelentes a base de bálsamo, y su

comercialización en el mercado nacional y extranjero.”


1. Identificar los riesgos del mercado.

2. Identificar riesgos tecnológicos

3. Identificar riesgos financieros.

4. Elaborar una matriz FODA y evaluar las estrategias a utilizar.

6.2 Riesgo de mercado

Se considera riesgo de mercado a las diversas ofertas de velas y repelentes que

existen en nuestro país y Guatemala. Para el posicionamiento que la competencia

tiene, se necesitará una estrategia de marketing fuerte.

6.3 Riesgo tecnológico

Se contará con equipo especialmente diseñado para la realización de este tipo de

productos, por lo que este riesgo no es muy alto por el momento. En un futuro,

debido al cambio tecnológico, podría ser que se deba adquirir otro tipo de maquinaria

para mejorar el proceso de la elaboración de la vela aromática y el repelente a base

de bálsamo.

6.4 Riesgo financiero

No se cuenta con una oferta amplia de créditos de la banca privada, la cual es la de

mayor presencia y capacidad crediticia por lo que puede dar al alza el interés de

créditos adquiridos afectando los costos financieros y reduciendo la competitividad.

77

Oportunidades: • Amplia demanda insatisfecha nacional e internacional. • Expansión en el mercado nacional. • Creación de un producto ya existente pero con características distintas. • Creación de fuente de empleo en el municipio. • Desarrollo local para el municipio • Creación de alianzas con las cooperativas productoras de bálsamo y sus comunidades.

Amenazas: • Actual crisis económica • Alta competencia por parte de china. • Situación social del país • Producto fácil de imitar • Fuerte competencia en el mercado de repelentes.

Fortalezas: • Producto elaborado con bases naturales. • Precios accesibles para los consumidores de velas y repelentes a base de bálsamo. • Uso eficiente de los recursos. • Capacidad productiva para ampliar la oferta. • Acceso a Materia de alta calidad por su ubicación cerca de la cordillera del bálsamo. • Empresa con responsabilidad social • Excelente ubicación geográfica. • Producto de fácil comercialización en los supermercados.

FO • Alquiler de una bodega cerca de la cordillera del bálsamo para el fácil y rápido manejo de la materia prima. • Aumento de fuentes de trabajo para los habitantes del municipio de Zaragoza en el departamento de La Libertad. • Creación de una empresa de responsabilidad social. • Adquirir alianza con la Cooperativa de Chiltiupan lo cual generará empleos en ese sector durante los 10 años del proyecto.

FA • Exportación de nuestros productos. • Brindar empleo a los habitantes de los alrededores de la Cooperativa. • Innovación constante del producto.

Debilidades: • Bajo posicionamiento de marca y producto en el mercado. • Falta de robustez para competir con los productos tradicionales y de transnacionales. • Barreras de aceptación por parte de consumidores potenciales identificados en análisis de mercado.

DO • Marketing constante del producto para su posicionamiento.

DA • Innovación del producto para evitar imitaciones. • Durabilidad de producto al ser utilizado. • Precios accesibles para los consumidores, obteniendo su preferencia.

6.5 Análisis FODA y Estrategias

78

6.6 CONCLUSIONES DEL ANÁLISIS DE RIESGO

Se determinaron riesgos de mercado para las velas y repelente a base de

bálsamo dentro y fuera del país, por lo que se necesitará una estrategia de

mercado innovadora.

Se determinaron riesgos tecnológicos para ambos productos debido al

constante cambio en la misma. Sin embargo, se minimizará el impacto con la

compra de equipo de alta tecnología.

Se determinaron riesgos con respecto al alza de los intereses para los

préstamos.

Se establecieron estrategias para lograr superar debilidades internas y

externas, así como también aprovechar las oportunidades de negocio y

desarrollo empresarial.

CAPÍTULO 7 ESTUDIO MEDIOAMBIENTAL

7.1 Objetivos del estudio medioambiental


Definir métodos de manejo de desechos dentro de la empresa para reducir el grado

de contaminación proveniente de las operaciones.


1. Elaborar metodología de trabajo en cuanto al manejo de los desperdicios de

los procesos.

7.2 PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DEL DESPERDICIO DE LAS

VELAS Y REPELENTES A BASE DE BÁLSAMO

Recopilar los desperdicios adjuntos a las máquinas dosificadora y

mezcladora de aceites esenciales.

79

Cada operario deberá verificar cada dos horas por medio de una carretilla

los desperdicios hasta el área de desechos.

Vaciar del fondo hacia la puerta cada uno de los recipientes en los

depósitos de almacenaje.

Utilizar guantes de látex para el manejo de los recipientes.

Lavarse las manos con jabón líquido después de tocar las materias primas

a utilizar en el proceso.

7.3 MANEJO DE DESECHOS

Los desechos obtenidos del proyecto en la parte de producción de velas y repelente

a base de bálsamo, no son nocivos para la salud, ni mucho menos afectan al medio

ambiente. Sin embargo, tomando las precauciones adecuadas, una empresa externa

retirará los deshechos81.

Enunciado:

Estamos comprometidos con la recolección y almacenamiento seguro de los

desechos del proceso y de las áreas administrativas. Evitando la contaminación del

producto y al mismo tiempo salvaguardando las condiciones de los ecosistemas

aledaños a la planta de producción.

7.3.1 Uso de recursos y riesgo ambiental

Agua potable: Recurso empleado para el proceso y para el uso del

personal de la planta. El riesgo de contaminación es nulo ya que se

consume completamente.

81

El retiro de desechos ya están contemplados en la cuenta de imprevistos del proyecto, con un costo de $1000 anuales, y serán retirados por la empresa Geo cycle.

80

Papelería y desechos de oficinas: Desechos provenientes de las oficinas.

Estos son elementos no contaminantes.

7.4 CONCLUSIÓN DEL ESTUDIO MEDIOAMBIENTAL

Los desperdicios del proceso y de las áreas de oficina no se consideran

nocivos para la salud de los empleados ni para desecharlos en el

alcantarillado. Además, son productos orgánicos que no causan mayor

impacto ambiental.

CAPÍTULO 8 ESTUDIO SOCIO-ECONÓMICO

8.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO SOCIO-ECONÓMICO


Realizar un estudio socio- económico, relativo a las instalaciones de una planta de

velas aromáticas y repelentes a base de bálsamo y su comercialización a nivel

nacional y en Guatemala.


1. Conocer las ventajas de llevar a cabo el proyecto

2. Identificar los beneficios socio-económicos que se obtendrá de la puesta en

marcha de la planta de producción Balsatek S.A. de C:V

8.2 DESARROLLO SOCIO-ECONÓMICO

El impacto que tendrá la creación de Balsatek S.A de C.V se describe a

continuación:

Para el gobierno: Será posible la recaudación fiscal de alrededor de US$108,353.07

en concepto de renta, lo que implica el aumento de las arcas del estado, con lo que

81

se ha de contribuir con el estado, de forma indirecta, con la realización de obras de

índole social.

Para la industria: Estimulará el desarrollo y explotación de los productos sustitutos

actuales.

Para el municipio: Se generará un ingreso para la Cooperativa de US$2,953.98, en

concepto de compra de materia prima. Esto junto con una generación de empleo de

US$67,862.43 en concepto de contratación para los habitantes del municipio de

Zaragoza.

Para los empleados: Se generará una oportunidad de desarrollo y crecimiento

profesional para los habitantes de la Cordillera del bálsamo (balsameros), con el uso

de tecnología de punta, lo que les dará mayor peso en sus curriculums profesionales,

y aspirar a mejores prestaciones salariales dentro del país mejorando sus

características de empleo.

Para la sociedad en general: Mejorará las condiciones de vida de las familias de los

empleados de Balsatek y de los habitantes aledaños a la ubicación de la planta. Al

ser un punto de tráfico comercial, éste abre otras industrias consecuentes.

8.3 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO SOCIO-ECONÓMICO

Con el desarrollo de las instalaciones para una planta de velas y repelentes a base

de bálsamo, otorgaría un beneficio para el estado en concepto de renta; a la vez de

contribuir a mejorar el PIB nacional. A la vez se logra que los empleados puedan

adquirir competencias y experiencia, en cuanto al uso de maquinaria de alta

tecnología. Sirviéndole esto como un apalancamiento para la obtención de una

mayor remuneración o puestos estratégicos dentro de la institución como fuera de

ella.

Los sectores que se verían beneficiados con la realización del proyecto son: el

gobierno, los empleados y la población en general.

82

CONCLUSIONES GENERALES DEL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

Se llevó a cabo un estudio de mercado a través del cual se estudiaron fuentes

primarias y secundarias, obteniendo la información para la fabricación de velas

aromáticas y repelentes a base de bálsamo, los cuales son productos orientados

para el uso en el hogar. Para las velas aromáticas la medida será de 4.8x6cm a un

precio de US$0.45 por unidad, comercializándolo en un envase de vidrio. Para el

repelente de insectos se comercializara en una presentación de 100ml en envase de

plástico, a un precio de US$1.31. Ambos productos serán publicitados por medio de

sitios web y redes sociales y se definieron los supermercados como los principales

distribuidores del mismo.

Se tendrá una capacidad instalada para el año 2,012 de 65.69% para las velas

aromáticas, y un 62.88% para el repelente.

La ubicación de la planta será en el departamento de La Libertad, en el municipio de

Zaragoza. Se contará con 8 áreas de trabajo dentro y fuera de la planta principal de

producción, sin contar áreas de baños, cafeterías, etc. Sin embargo haciendo cuenta

de toda el área de la planta incluyendo áreas verdes y calle, se tiene un total de

6,220 m2.

Se financiará el proyecto con fondos del banco BANDESAL con una inversión del

66% y el 34% por parte de los accionistas.

Se tiene liquidez financiera a lo largo del periodo de diez años, y el rendimiento de

los activos es eficiente. Además se presentó que el proyecto es factible

financieramente ya que la tasa interna de retorno es mayor que la tasa impuesta por

las fuentes de financiamiento.

El riesgo del mercado en cuanto a tecnología y financiamiento es bajo en virtud de

las políticas de apertura que los gobiernos establecen con el sector productivo.

83

Con la realización del proyecto se mejoraran las condiciones económicas y sociales

de los trabajadores y de los vecinos aledaños a las instalaciones, con lo que los

niveles de desarrollo incrementaran.

El tipo de desechos que el proceso de producción genera es muy baja, por lo que no

se consideran nocivos para la salud ni para su descarga en el alcantarillado, y no se

requiere una planta procesadora de desechos.

RECOMENDACIONES GENERALES DEL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

Establecer un convenio con la Cooperativa para el sumisito de materia prima por el

tiempo que dure el proyecto, en este caso 10 años, para asegurar empleo a los

balsameros del municipio.

Se recomienda la fabricación de una línea de producción, en este caso las velas

aromáticas, ya que este es el producto estrella y el cual tendría más demanda.

Se recomienda la comercialización a nivel local y una mayor propaganda para un

mejor posicionamiento del producto en el país.

GLOSARIO

Activo: aquellos bienes que tienen una alta probabilidad de generar un beneficio

económico a futuro y se pueda gozar de los beneficios económicos que el bien

otorgue.

Amortización: depreciación efectiva que experimentan los bienes del activo fijo

(maquinarias, instalaciones, propiedades, etc.) por razón de su uso, obsolescencia

o transcurso del tiempo.

Calidad: conjunto de características que satisfacen las expectativas de los

clientes.

84

Consumidor: entidad que requiere y utiliza los bines y servicios que el mercado

pone a libre disposición.

Depreciación: pérdida de valor de los activos fijos por la transferencia del mismo a

los productos.

Factibilidad: condición que indica que una cosa tiene la capacidad de realizarse

con éxito.

Homogéneo: estructura uniforme de las sustancias.

Interés: ganancia producida por un capital invertido en un período especificado.

Mantenimiento: conjunto de actividades planificadas, para la revisión periódica y

exhaustiva de los diferentes activos tangibles de las empresas.

Mercado: espacio donde interactúan oferente y compradores de productos y

servicios cada uno con un fin común.

Muestra: conjunto de elementos que tienen alguna característica en común siendo

extraídos de un universo que posee las mismas características.

Óptimo: dícese de algo que presenta características superiores a cualquier cosa

de su misma naturaleza.

Pasivo: es una deuda o un compromiso que ha adquirido una empresa, institución

o individuo

Población: conjunto de elementos que poseen al menos una característica en

común.

Precio: valor monetario asignado a los productos que un fabricante produce en un

periodo determinado.

Producto: unidad física elaborada por medio de un proceso de transformación de

insumos y materia prima.

Rentabilidad: es la obtención de beneficios o ganancias provenientes de una

inversión o actividad económica.

Bálsamo: Myroxylon balsamun: Es un árbol originario de los bosques húmedos

tropicales de la vertiente pacifica de Centroamérica, el árbol crece de forma

natural en El Salvador, principalmente en la cordillera del bálsamo, en los

departamentos de La Libertad y Sonsonate. Del árbol se extrae la resina la cual

85

tiene una gran variedad de propiedades para productos cosméticos, aromáticos y

medicinales.

Biodegradable: Se entiende como biodegradable al producto o sustancia que

puede descomponerse en elementos químicos naturales por la acción de agentes

biológicos, como el sol, el agua, las bacterias, las plantas o los animales. En

consecuencia todas las sustancias son biodegradables, la diferencia radica en el

tiempo que tardan los agentes biológicos en descomponerlas en químicos

naturales, ya que todo forma parte de la naturaleza.

Enfoque mixto: Los métodos de investigación mixta representan un conjunto. Es la

integración sistemática del método cuantitativo y cualitativo en un solo estudio con

el fin de obtener una “fotografía” más completa del fenómeno. Estos pueden ser

conjuntados de tal manera que las aproximaciones cuantitativa y cualitativa

conserven sus estructuras y procedimientos originales

Orgánico: La etimología de la palabra «orgánico» significa que procede de

órganos, relacionado con la vida; en oposición a «inorgánico», que sería el

calificativo asignado a todo lo que carece de vida. Se da el nombre de orgánico a

todo lo que puede ser sintetizado por organismos vivos, en el caso de compuesto

orgánico para champú como ingrediente base o primario conlleva una

característica que es la biodegradabilidad.

Productos de consumo: Están destinados al consumo personal en los hogares y

estos pueden ser bienes de conveniencia (Compra regular, Compra por impulso,

Producto emergencia)

FUENTES DE CONSULTA

Bibliografía

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Graw Hill. Distrito Federal México.

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Guillermo de Villatoro, Erica. Resultados preliminares, diagnósticos del

sector manufacturero. Revista del Comercio Exterior Data Export. Guatemala

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Tesis

Estudio de factibilidad técnico financiero para fabricar champú de bálsamo y

su comercialización interna y externa [MONOGRÁFICO] -

Autor(es): Romero Salinas, William Alexis -

Ubicación: Tesis / 05INI / R763e/2009

Generales: Fecha: 2009. Páginas: 130.

Notas: Asesores: Ing. René Hernán Linares Silva e Ing. Miguel Ángel

Galdámez. Editorial: s.n. Lugar Publicación: San Salvador.

Ejemplares: 2. Disponibles: 2

Estudio de factibilidad para la creación de una mediana empresa productora

de velas aromáticas en el departamento de Guatemala

Autor(es): Arana Villatoro, Edgar Javier

Ubicación: Tesis

Generales: Fecha: 2009. Páginas: 139.

Notas: Asesores: Ing. Roberto Valle González

Ejemplares: 1 Disponibles: 1

Universidad de San Carlos de Guatemala

Escuela de Ingeniería Mecánica Industrial

Análisis del desempeño de las pymes exportadoras salvadoreñas desde una

perspectiva de género.

Autor(es): Medrano Perla Carmen Elena; Meléndez Argueta Ángela Emily;

Paola Padilla Pineda Rosa de Lourdes; Soriano Barahona, María José

Ubicación: Tesis

87

Generales: Fecha: 2007. Páginas: 100

Notas: Asesores: Licda. Julia Evelin Martínez

Ejemplares: 1 Disponibles: 1

Universidad Centroamericana Dr. José Simeón Cañas

Escuela de Ingeniería Mecánica Industrial.

Sitios web

http://www.minec.gob.sv/cajadeherramientasue/images/stories/fichas/el-

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http://www.ine.gob.gt/np/dinese/DINESE2011.htm

http://www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline/estadisticas/Directorio_nacional_de_

empresas_y_sus_locales.html

http://www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline/estadisticas/rama_actividad.html

http://www.elsalvador.com/noticias/2003/10/16/escenarios/escen2.html

http://www.banguat.gob.gt/

http://www.ine.gob.gt/np/

http://www.bcr.gob.sv/esp/

http://www.eclac.org/estadisticas/

http://www.alafave.org/

http://www.candles.org/

http://www.usac.edu.gt/

http://www.url.edu.gt/Portalurl/

http://bdigital.eafit.edu.co/PROYECTO/P664.022CDD277/marcoTeorico.pdf



http://investigacionprimaria.blogspot.com/

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http://www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline/estadisticas/rama_actividad.html

http://www.elsalvador.com/noticias/2003/10/16/escenarios/escen2.html

http://www.banguat.gob.gt/

http://www.ine.gob.gt/np/

http://www.bcr.gob.sv/esp/

http://www.eclac.org/estadisticas/

http://www.alafave.org/

http://www.candles.org/

http://www.usac.edu.gt/

http://www.url.edu.gt/Portalurl/

Anexos

Anexos 1.Cálculo del tamaño de muestra y prueba piloto de aceptación de producto

Pregunta de la prueba piloto para velas aromáticas ¿Compra usted velas aromáticas para su hogar? Objetivo: determinar la posible aceptación del producto Aceptación de las velas aromáticas

296

)05.0(

)26.0(*)74.0(*)96.1(

muestra. la de tamaño:N

5%. = e 0.66 =q 0.44 =p 95%. =z

2

2

n

n

Se realizarán 296 encuestas Pregunta de la prueba piloto para repelente ¿Compra usted repelente para su hogar? Objetivo: determinar la posible aceptación del producto Aceptación del repelente

236

)05.0(

)19.0(*)81.0(*)96.1(


5%. = e 0.53 =q 0.47 =p 95%. =z

2

2

n

n

Se realizarán 236 encuestas Basados en la información proporcionada por la Asociación cooperativa de producción agropecuaria el Bálsamo R.L; localizada en el departamento de La Libertad se estableció que ellos comercializan sus productos por medio de los supermercados, ferias artesanales y pedidos a su cooperativa. Así que se estableció un N=3 que lo conforman las principales canales de distribución que sus productos utilizan Realizando el siguiente cálculo:


5%. = e 0.26 =q 0.74 =p 95%. =z

Se realizarán 3 encuestas.

Frecuencia Frecuencia Relativa

SI 57 74%

NO 20 26%

Total 77 100%

Frecuencia Frecuencia Relativa

SI 62 81

NO 15 19

Total 77 77

0.290.712

1.962

0.05

0.290.712

1.96

)13(

)3(

“Universidad Dr. José Matías Delgado”

Escuela de Ingeniería Industrial

Cuestionario de opinión pública dirigido a los hogares, de la República de El Salvador. En cuanto al consumo de velas

aromáticas y repelente a base de bálsamo

Nº Indicación: marque con una “x” sobre el cuadro según considere su respuesta. Seleccionando solamente una opción.

1

¿Cuántas personas conforman su grupo familiar?

2 ¿Compraría velas con aroma a bálsamo? (Si su respuesta es “No” finalizar la encuesta) Sí No

3 ¿Cuántas velas con aroma a bálsamo compraría en promedio por semana? 1 2-6 6-12

4 ¿Cuánto paga usted por cada unidad de velas con aroma a bálsamo?

$2.00

5x6 cm

$5.00

7x7cm

$6.00

10x10 cm

5

¿En qué lugar compra velas con aroma a bálsamo?

Almacén por departamento Supermercados SPA

6 ¿Cuál es la marca de velas aromáticas que compra actualmente?

BLANCHÉ VELAS SAN GABRIEL BLESSED

CALLICHT VELISSIMA OTROS

7

¿Por qué razón selecciona la vela aromática que actualmente utiliza?

Calidad Precio Poca variedad

8

¿Qué promoción le ofrece actualmente la marca de velas aromáticas que compra?

Reducción de precio Un producto extra Sorteos

9

¿Cómo se enteró de la marca de vela aromática que compra actualmente?

Radio Prensa Redes Sociales

TV Sitios web Panfletos

10

¿En qué presentaciones prefiere las velas con aroma a bálsamo?

Pillar Redondo pequeño 5x6 cm Pillar cuadrado pequeño 4x5 cm Pillar Redondo mediano 7x7cm

Pillar cuadrado mediano 7x7cm Pillar Redondo grande 10 x100

cm

Pillar cuadrado grande 10x10cm

11

¿De qué material prefiere que sea el envase que contendrá a la vela?

Sin envase Vidrio Plástico

12 ¿En qué aspecto preferiría usted que destacara las velas con aroma a bálsamo?

Calidad Promociones Costo

“Universidad Dr. José Matías Delgado”

Escuela de Ingeniería Industrial

Cuestionario de opinión pública dirigido a los hogares, de la República de El Salvador. En cuanto al

consumo de velas aromáticas y repelente a base de bálsamo

N

º

Indicación: marque con una “x” sobre el cuadro según considere su respuesta. Seleccionando solamente una

opción.

1


2 ¿Compraría repelente para insectos con aroma a bálsamo? (Si su respuesta

es “No” finalizar la encuesta)

S

í

No

3 ¿Cuántos repelentes para insectos con aroma a bálsamo compraría en promedio

durante un mes?

1 2-5

4 ¿Cuánto paga usted por cada unidad de repelente para insectos con aroma a

bálsamo?

$1.00-

$2.50

(100ml

)

$2.50-

$5.00

(250-

500ml)

5

¿En qué lugar compra el repelente para insectos a base de bálsamo?

Tiendas de barrio Supermercados farmacia

6 ¿Cuál es la marca de repelente que compra actualmente?

AUTAN (johnson)

OFF(johnson)

OTROS

7

¿Por qué razón compra su marca distribuidora de repelente actualmente?

Calidad Precio Poca Variedad

8

¿Qué promoción le ofrece actualmente la marca de repelente para insectos que compra?

Reducción de precio Un producto extra Sorteos

9

¿Cómo se enteró de la marca de repelente para insectos que compra actualmente?

Radio Prensa Redes sociales

TV Planfletos Internet

1

0

¿En qué presentaciones prefiere el repelente para insectos a base de bálsamo?

100ml 250ml 500ml

1

1

¿De qué material prefiere que sea el envase que contendrá al repelente para insectos a base de bálsamo?

Plástico Vidrio Otros

1

2

¿En qué aspecto preferiría usted que destacara el repelente para insectos a base de bálsamo?

Calidad Promociones Costo

1

3

¿Por qué medios le gustaría conocer las características del repelente para insectos a base de bálsamo?

Internet Radio- difusión Medios escritos

Redes Sociales

Anexos 2.Cuestionario para hogares: velas y repelentes

Anexos 3.Cuestionario para distribuidores

“Universidad Dr. José Matías Delgado” Escuela de Ingeniería Industrial Cuestionario de opinión pública dirigido a la micro y pequeña empresa del sector distribución, de la República de El Salvador. En cuanto al consumo de velas aromáticas y repelente a base de bálsamo

Nº

Indicación: marque con una “x” sobre el cuadro según considere su respuesta. Seleccionando solamente una opción.

1 ¿Cuántas personas laboran en su centro de trabajo?

2 ¿Su empresa estaría dispuesta a adquirir productos innovadores fabricados en El Salvador a base de bálsamo? (Si su respuesta es “No” finalizar la encuesta)

Sí

No

3 ¿Estaría dispuesto a adquirir velas con aroma a bálsamo? Sí

No

4 ¿Estaría dispuesto a adquirir repelente contra insectos con aroma a bálsamo? Sí

No

5

¿Qué criterios toman en cuenta para adquirir nuevos productos?

Distribución/Existencia del producto Precio del producto Ofertas del producto

6 ¿Cuál es la marca de vela aromática de su proveedor actual?

Si usted está en El Salvador marque los siguientes proveedores

BLANCHÉ VELAS SAN GABRIEL BLESSED

CALLICHT VELISSIMA OTROS

Si usted está en Guatemala marque los siguientes proveedores

CANDELAS Y MAS PILANDROS CAFE Y CANDELAS

CANDELARIA, VELAS DECORATIVAS

ARTEVELA AZAHARES OTROS

7

¿Cuál es la marca de repelente contra insectos de su proveedor actual?

AUTAN OFF OTROS:

8 ¿Con que frecuencia su empresa compra velas aromáticas?

Semanalmente Cada quince días Mensualmente

9 ¿Con que frecuencia su empresa compra repelentes?

Semanalmente Cada quince días Mensualmente

10

¿Cuál la forma de pago que la empresa utiliza para pagar a sus proveedores?

Efectivo Crédito

11

¿Su empresa acepta productos en consignación? Si No

12

¿Qué promoción le ofrece su actual proveedor?

Descuento por cantidad Patrocinio de otros productos

Atención post venta

13

¿Por qué medio se enteró de la marca de velas aromáticas y repelente de su proveedor actual?

Prensa Internet Departamento de ventas del proveedor

14

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el repelente para insectos con aroma a bálsamo?

$1.75 3x5x5 cm

$4.50 7x7x7cm

$5.50 10 x10x10 cm

15

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el repelente para insectos con aroma a bálsamo?

$1.00-$2.50 (100ml)

$2.50-$5.00 (250-500ml)

91

Anexos 4.Tabulación de las encuestas consumidor final y distribuidores. Análisis de los resultados de la encuesta de velas a base de bálsamo aplicada para los hogares

Frecuencia de habitantes por hogar Frecuencia de habitantes por hogar

¿Cuántas personas conforman su grupo

familiar?



Análisis: Según la población en estudio los hogares salvadoreños poseen un núcleo familiar que oscila entre 4

y 6 miembros en un 58% de la población respectivamente.

Nivel de consumo de velas aromáticas

en los hogares

Nivel de consumo de velas aromáticas en los hogares

¿Compraría velas con aroma a bálsamo?



Análisis: El 35% de las familias salvadoreñas comprarían velas a base de bálsamo; El mercado de velas a

base de bálsamo en estudio tiene un potencial de aceptación bastante alto, con lo que se infiere que éste

puede ser una oportunidad de negocio.

Consumo promedio de velas aromáticas

por mes

Consumo promedio de velas aromáticas por mes

¿Cuántas velas con aroma a bálsamo

compraría en promedio por mes ?



Análisis: En el mercado salvadoreño se consume entre de 0 a 1 vela a base de bálsamo, reflejando un 80% de

la población de hogares.

Distribución porcentual de los lugares de

compra de velas aromáticas el mercado

salvadoreño.

Distribución porcentual de los lugares de compra de velas

aromáticas el mercado salvadoreño.

¿En qué lugar compra velas con aroma a

bálsamo?



F %

1 a 3 50 39%

4 a 6 210 58%

7 a 10 36 3%

Total 296 100%

Grupo Familiar El Salvador

F %

Sí 109 35%

No 187 65%

Total 296 100

El SalvadorRespuesta

109

35%

187

65%

0

200

F %

El Salvador

Sí

F %

0-1 87 80%

2--6 12 11%

6--12 10 9%

Total 109 100%

Nº de velasEl Salvador

F %

Almacén Por Dpto 23 21%

Supermercados 81 74%

SPA 5 5%

Total 109 100

CategoríaEl Salvador

92

Análisis: El 74% de los hogares salvadoreños actualmente las unidades de velas a base de bálsamo en los

supermercados locales de sus respectivos lugares de residencia , seguido por el almacén por departamento,

en un 21% y el SPA es el lugar de compra menos utilizado por los hogares salvadoreños ya que solamente un

5% de los hogares lo utilizan .

Frecuencia de uso de las marcas

nacionales de velas aromáticas

Frecuencia de uso de las marcas nacionales de velas

aromáticas

¿Cuál es la marca de velas aromáticas que

compra actualmente?



Análisis: El 12% de los hogares salvadoreños consumen en la actualidad la marca de velas a base de

bálsamo “Velissima”, proporción de la población que no se aleja mucho del consumo de la marca “Velas san

Gabriel”, ya que el 47% de los hogares la consumen y el 17% de los hogares la consumen Blessed.

F %

Blanche 17 16%

Velas san gabriel 51 47%

Blessed 19 17%

Calllight 9 8%

Velissima 13 12%

Total 109 100

MarcaEl Salvador

Criterio de aceptación de la actual marca de velas

aromáticas que los hogares consumen.

Criterio de aceptación de la actual marca de velas

aromáticas que los hogares consumen.

¿Por qué razón selecciona la vela aromática que actualmente

utiliza?



Análisis: Según el mercado salvadoreño considera en un 81% que las velas debería destacar en ”Precio”

Promoción que actualmente le ofrece la marca que

consume.

Promoción que actualmente le ofrece la marca que consume.

¿Qué promoción le ofrece actualmente la marca de velas

aromáticas que compra?



Análisis: Según el mercado salvadoreño considera en un 86% que las velas debería destacar en ”Precio” para incursionar al

mercado .

Medios de comunicación por los cuales actualmente se da a

conocer las velas

Medios de comunicación por los cuales actualmente se da a

conocer las velas

¿Cómo se enteró de la marca de vela aromática que compra

actualmente?



F %

Calidad 10 9%

Precio 88 81%

Poca variedad 11 10%

Total 109 100

CriterioEl Salvador

F %

Reducción de precio 94 86%

Producto extra 16 15%

Sorteos 9 8%

Total 109 100

CriterioEl Salvador

F %

Radio 19 17%

Prensa 8 7%

Redes sociales 29 27%

TV 5 5%

Sitio web 39 36%

Panfletos 9 8%

Total 109 100%

MedioEl Salvador

93

Análisis de los resultados de la encuesta de repelente para insectos a base de

bálsamo aplicada para los hogares.

Cantidad de habitantes por hogar Cantidad de habitantes por hogar




Análisis: Según la población en estudio los hogares salvadoreños poseen un núcleo familiar que oscila entre 4 y 6 miembros en un 63% de

la población respectivamente.

Nivel de consumo en los hogares de repelente para insectos a

base de bálsamo

Nivel de consumo en los hogares de repelente para insectos a

base de bálsamo

¿Compraría repelente para insectos a base de bálsamo?



Análisis: El 35% de las familias salvadoreñas comprarían velas a base de bálsamo; El mercado de velas a base de bálsamo en estudio tiene

un potencial de aceptación bastante alto, con lo que se infiere que éste puede ser una oportunidad de negocio.

F %

1 a 3 55 23%

4 a 6 149 63%

7 a 10 32 14%

Total 236 100%

Grupo Familiar El Salvador

F %

Sí 48 20%

No 188 80%

Total 236 100

RespuestaEl Salvador 48

20%

188

80%

0

200

F %

El SalvadorSí No

Análisis: Actualmente el medio que las empresas distribuidoras de velas a base de bálsamo más emplean para dar a conocer su

producto es “las redes sociales” haciendo uso de este en El Salvador en un 27. Otra fuente de difusión importante son los sitios web

haciendo uso de este en El Salvador en un 36%;por otro lado con la prensa se utiliza un 7% y la televisión solo un 5%

Presentación que los hogares consideran la más adecuada

para la vela aromática

Presentación que los hogares consideran la más adecuada

para la vela aromática

¿De qué material prefiere que sea el envase que contendrá a la

vela?



Análisis: El 87% de los hogares salvadoreños prefieren que envase de vidrio la vela aromática

Qué precio y en presentaciones prefiere las velas con

aroma a bálsamo

Qué precio y en presentaciones prefiere las velas con aroma

a bálsamo

¿ ¿Cuánto pagaría usted y de qué tamaño prefiere la vela aroma

rica a base de bálsamo?



Análisis: El 79% de los hogares salvadoreños prefieren que las dimensiones de vela aromática sean pequeña de 1.5”x3” a un precio

promedio de $2.00 por unidad

F %

Vidrio 95 87%

sin envace 10 9%

Plástico 4 4%

Total 109 100

PresentaciónEl Salvador

95

10 487% 9% 4%0

100

Vidrio sin envace Plástico

El Salvador F El Salvador %

F %

$2.0 5x6 cm 86 79%

$5.0 7x7cm 16 15%

$6.010x10cm 7 6%

Total 109 100%

Precio y MedidaEl Salvador

86

16 779% 15% 6%0

100

$2.0 5x6 cm $5.0 7x7cm $6.010x10cm


94

.Consumo promedio de repelentes para insectos mensual


Consumo promedio de repelentes para insectos mensual


¿Cuántos repelentes para insectos a base de bálsamo

compraría en promedio por mes?



Análisis: En el mercado salvadoreño se consume entre de 0 a 1 repelentes, reflejando un 80% de la población de hogares

Qué precio y en presentaciones prefiere las velas con aroma a

bálsamo


Qué precio y en presentaciones prefiere las velas con aroma a

bálsamo

¿Cuánto pagaría usted por cada unidad de repelente para

insectos a base de bálsamo?



Análisis: El 79% de los hogares salvadoreños prefieren que las dimensiones de repelente sean 100ml a un precio promedio de $2.50 por

unidad

Distribución porcentual de los lugares de compra el repelente

en el mercado salvadoreño.

Distribución porcentual de los lugares de compra el repelente en

el mercado salvadoreño. Fuente: Elaboración propia

¿En qué lugar compraría el repelente para insectos a base de

bálsamo?



Análisis: El 60% de los hogares salvadoreños actualmente las unidades de repelente en los supermercados locales de sus respectivos

lugares de residencia, seguido por las farmacias en un 31% y las tiendas de barrio es el lugar de compra menos utilizado por los hogares

salvadoreños ya que solamente un 8% de los hogares lo utilizan.

Marca de los principales repelentes en el mercado salvadoreño.

Marca de los principales repelentes en el mercado salvadoreño.

¿Cuál es la marca de repelente que compra actualmente?



Análisis: El 46% de los hogares salvadoreños consumen en la actualidad la marca de repelente “Autan ”, mientras que la población

guatemalteca consume la marca “Off” con un 38% de aceptación. Tanto para los dos mercados en estudio los competidores son cadenas

internacionales de procesamiento y distribución de repelentes para insectos

F %

0-1 39 81%

2--5 9 19%

Total 48 100%

Nº de repelenteEl Salvador

F %

$1--$2.5 (100ml) 32 67%

$2.5--$5 (250-500ml) 16 33%

Total 48 100%

Costo $El Salvador

32

67% 16

33% 0

50

F %

El Salvador$1--$2.5 (100ml) $2.5--$5 (250-500ml)

F %

Tiendas de

barrio4 8%

Supermercados 29 60%

Farmacias 15 31%

Total 48 100


F %

Autan 22 46%

Off 18 38%

Otros 0 0%

Total 48 100


95

.Criterio de aceptación de la actual marca de repelente para

insectos que los hogares consumen.

Criterio de aceptación de la actual marca de repelente para

insectos que los hogares consumen.

¿Por qué razón compra su marca distribuidora de repelente

actualmente?



Análisis: Según el mercado salvadoreño considera en un 73% que para el repelente el ”Precio” es el criterio de aceptación

Promoción que actualmente le ofrece la marca que

consume

Promoción que actualmente le ofrece la marca que consume

¿Qué promoción le ofrece actualmente la marca de

repelente que compra?



Análisis: Según el mercado salvadoreño considera en un 100% que para el repelente el ”Precio” es el criterio de aceptación

Presentación que más se acepta para el repelente a

base de bálsamo

Presentación que más se acepta para el repelente a base de bálsamo

¿En qué presentaciones prefiere el repelente para insectos

con aroma a bálsamo a base de bálsamo?



Análisis: Según el mercado salvadoreño considera en un 67% que la presentación con más aceptación es la de 100ML

El Material del envase que los hogares consideran la

más adecuada para el repelente a base bálsamo

El Material del envase que los hogares consideran la más adecuada

para el repelente a base bálsamo

¿De qué material prefiere que sea el envase que contendrá

al repelente para insectos con aroma a bálsamo a base de

bálsamo?



Análisis: El 60% de los hogares salvadoreños prefieren que el repelente tenga un envase plástico

Medios de comunicación por los cuales actualmente se

da a conocer las velas

Medios de comunicación por los cuales actualmente se da a conocer las

velas

¿Cómo se enteró de la marca del repelente que compra

actualmente?


F %

Calidad 8 17%

Precio 35 73%

Poca

variedad5 10%

Total 48 100

CriterioEl Salvador

Promoción F %

Reducción de precio 48 100%

Producto extra 0 0%

Sorteos 0 0%

Total 48 100

F %

100ml 32 67%

250ml 12 25%

500ml 4 8%

Total 48 100%

MedioEl Salvador

F %

Vidrio8 17%

Platico 29 60%

Otros 11 23%

Total 48 100

PresentaciónEl Salvador

F %

Radio 5 10%

Prensa 5 10%

Redes sociales 12 25%

TV 5 10%

Sitio web 8 17%

Panfletos 5 10%

Total 48 100

El Salvador Medio

96


Análisis: Actualmente el medio que las empresas distribuidoras de repelentes emplean para dar a conocer su producto es “las redes sociales”

haciendo uso de este en El Salvador en un 25% Otra fuente de difusión importante son los sitios web haciendo uso de este en El Salvador en

un 17%;por otro lado con la prensa se utiliza un 10% y la televisión solo un 10%

Análisis de los resultados de la encuesta aplicada para distribuidores.

Número de trabajadores promedio distribuidora Número de trabajadores promedio distribuidora

¿Cuántas personas laboran en su centro de trabajo?



Análisis: El 100% de las distribuidoras salvadoreñas están compuestas desde 16 trabajadores

La empresa estaría dispuesta a adquirir productos

innovadores fabricados en El Salvador a base de bálsamo.

La empresa estaría dispuesta a adquirir productos innovadores

fabricados en El Salvador a base de bálsamo.

¿Su empresa estaría dispuesta a adquirir productos innovadores

fabricados en El Salvador a base de bálsamo?



Análisis: El 100% de las distribuidoras salvadoreñas estarían dispuestas a adquirir productos innovadores

Su empresa estaría dispuesto a adquirir velas con aroma a

bálsamo

Su empresa estaría dispuesto a adquirir velas con aroma a bálsamo

¿Estaría dispuesto a adquirir velas con aroma a bálsamo?



Análisis: El 100% de las distribuidoras salvadoreñas estarían dispuestas a adquirir velas aromáticas a base de bálsamo

Su empresa estaría dispuesto a adquirir repelente a base de

bálsamo

Su empresa estaría dispuesto a adquirir repelente a base de

bálsamo

¿Estaría dispuesto a adquirir repelente contra insectos con aroma

a bálsamo?



Análisis: El 67% de las distribuidoras salvadoreñas estarían dispuestas a adquirir velas aromáticas a base de bálsamo

Criterios que toman en cuenta para adquirir nuevos

productos

Criterios que toman en cuenta para adquirir nuevos productos

¿Qué criterios toman en cuenta para adquirir nuevos productos?



Análisis: El 100% de las distribuidoras salvadoreñas establece que el precio es el factor que toman en cuenta para adquirir productos

F %

0.0-8.0 0 0%

8.0-16.0 0 0%

16.0-24.0 3 100%

Total 3 100%

TrabajadoresEl Salvador

F %

Sí 3 100%

No 0 0%

Total 3 100

RespuestaEl Salvador

3

100% 0 0%

0

5

F %

El SalvadorSí No

F %

Sí 3 100%

No 0 0%

Total 3 100


F %

Sí 2 67%

No 1 33%

Total 101 100


F %

Distrbucion/ Existencia del proveedor 0 0%

Precio del producto 3 100%

Ofertas del producto 0 0%

Total 3 100

CriterioEl Salvador

97

La marca de vela aromática que más comercializa La marca de vela aromática que más comercializa

¿Cuál es la marca de vela aromática de su proveedor actual?



Análisis: El 100% comercializa “Velas san Gabriel.

Frecuencia de compra de velas aromáticas y repelente Frecuencia de compra de velas aromáticas y repelente

¿Con que frecuencia su empresa compra de velas aromáticas?



Análisis: El 100% de los distribuidores hace compras mensuales debido a su baja rotación

Preferencia de precio y en presentaciones del repelente a

base de bálsamo

Preferencia de precio y en presentaciones del repelente a base de

bálsamo

¿Cuánto pagaría usted por cada unidad de repelente para insectos

a base de bálsamo?



Análisis: El 100% de los distribuidores prefiere la presentación de 100ml a un precio promedio de $1.5 por unidad

Forma de pago de los distribuidores hacia los proveedores Forma de pago de los distribuidores hacia los proveedores

¿Cuál la forma de pago que la empresa utiliza para pagar a sus

proveedores?



Análisis: El 100% de los distribuidores prefieren pagar a sus distribuidores al crédito

Presentaciones prefiere comercializar las velas con aroma a

bálsamo|

Presentaciones prefiere comercializar las velas con aroma a

bálsamo|

¿Cuánto paga usted por cada unidad de velas con aroma a

bálsamo?



Análisis: El 67% de los distribuidores prefiere la presentación de 5x6cm a un precio promedio de $1.5 por unidad

Su empresa estaría dispuesta a adquirir productos en

consignación

Su empresa estaría dispuesta a adquirir productos en

consignación

¿Su empresa acepta productos en consignación?

F %

Blanche 1 0%

Velas san gabriel 3 100%

Blessed 0 0%

Calllight 0 0%

Velissima 0 0%

Total 3 3

El SalvadorMarca

F %

Semanalmente 0 0%

Quincemalmente 0 0%

Mensualmente 3 100%

Total 3 100


F %

$1--$1.5 (100ml) 3 100%

$1.5--$2.5 (250-500ml) 0 0%

Total 3 100%

Costo $El Salvador

F %

Efectivo 0 0%

Credito 3 100%

Total 3 100


98

2,007

2,008

2,009

2,010

Tasa de crecimiento poblacional (%)

1.59%

1.59%

1.59%

1.40%

Anos Tasa

2012 1.63%

2013 1.63%

2014 1.57%

2015 1.51%

2016 1.45%

2017 1.39%

2018 1.33%

2019 1.27%

2020 1.21%

2021 1.15%

2022 1.09%

2023 1.03%

Tasa de Creciemto Porblacional Proyectada, por medio del metodo de regresion lineal

y = -0.0006x + 0.0169R² = 0.6

1.35%

1.40%

1.45%

1.50%

1.55%

1.60%

1.65%

0 2 4 6

Series1

Lineal (Series1)

Anos Tasa

2012 2.46%

2013 2.47%

2014 2.48%

2015 2.49%

2016 2.50%

2017 2.51%

2018 2.52%

2019 2.53%

2020 2.54%

2021 2.55%

2022 2.56%

2023 2.57%

Tasa de Creciemto Porblacional Proyectada, por medio del metodo de regresion lineal

y = 0.0001x + 0.0245R² = 0.8909

2.45%

2.46%

2.47%

2.48%

2.49%

2.50%

2.51%

0 1 2 3 4 5

Series1

Lineal (Series1)

2,007

2,008

2,009

2,010

Tasa de crecimiento poblacional (%)

2.46%

2.48%

2.50%

2.50%



Análisis: El 67% de los distribuidores acepta productos en consignación

Promociones por la adquisición de productos Promociones por la adquisición de productos

¿Qué promoción le ofrece su actual proveedor?



Análisis: El 100% de los distribuidores acepta que sus proveedores le den descuentos por cantidad.

Medio se enteró de la marca de velas aromáticas y repelente

de su proveedor actual

Medio se enteró de la marca de velas aromáticas y repelente de su

proveedor actual

¿Por qué medio se enteró de la marca de velas aromáticas y

repelentes de su proveedor actual?



Análisis: El 100% de los distribuidores acepta que se enteró de sus proveedores por medio del departamento de ventas.

Anexo 5. Proyección de tasa de crecimiento poblacional

F %

Sí 2 67%

No 1 33%

Total 3 100


2 67% 1 33%

0

5

F %

El Salvador

Sí No

F %

Descuento por cantidad 3 100%

Patrocinio de otros productos 0 0%

Atención post venta 0 0%

Total 3 100


3

0 0

100%

0% 0%

0

2

4

Descuento por cantidad Patrocinio de otros productos Atención post venta


F %

Prensa 0 0%

Internet 0 0%

departamento de ventas 3 100%

Total 3 100


Maquinaria/Equipo Cantidad Precio Sub-Total

Montacarga manual 4 $1,000.00 $4,000.00

vehiculo 1 $8,000.00 $8,000.00

Equipo de jardineria 1 $220.00 $220.00

Mesas de Trabajo 2 $120.00 $240.00

Bascula 1 $700.00 $700.00

Montacarga 1 $4,000.00 $4,000.00

Compresor de aire 1 $600.00 $600.00

Balanza Analítica 4 $750.00 $3,000.00

Planta eléctrica 1 $8,700.00 $8,700.00

Derretidora y dosicadora 1 $8,000.00 $8,000.00

Banda trasportadora 2 $8,000.00 $16,000.00

Tape cutter 2 $100.00 $200.00

Mesa de embalaje 2 $2,500.00 $5,000.00

Máquina de extracción/refinamiento de los aceites esenciales4 $6,000.00 $24,000.00

Máquina de mezclado de los aceites esenciales 1 $5,000.00 $5,000.00

Máquina de agitado de los aceites esenciales 2 $5,000.00 $10,000.00

Máquina de envasado y etiquetado 1 $6,000.00 $6,000.00

Total $91,660.00

Equipo de planta

Descripción Cantidad Costo U. Costo Total

Mesas de Trabajo 1 $120.00 $120.00

Mesa de reuniones 5 $500.00 $2,500.00

Escritorios Secretariales 10 $250.00 $2,500.00

Sillas Ergonómicas c/brazos 10 $70.00 $700.00

Sillas Ergonómicas s/brazos 5 $35.00 $175.00

Sillas para visita 6 $30.00 $180.00

Computadora 6 $450.00 $2,700.00

Impresora 1 $500.00 $500.00

Fotocopiadora 1 $600.00 $600.00

Proyector 7 $600.00 $4,200.00

Archivero de 4 cajones 4 $140.00 $560.00

Mesas Acero Inoxidable 8 $500.00 $4,000.00

Teléfono 4 $125.00 $500.00

Total $12,740.00

Materiales de Oficina

Recursos Cantidad Costo U. Costo Total

Papel 10 $3.75 $37.50

Tape 10 $3.90 $39.00

Tonner 10 $69.00 $690.00

Tonner 2 $250.00 $500.00

Fotocopias 1000 $0.02 $20.00

Utilería en General 1 $500.00 $500.00

Total $1,786.50

Descripción Cantidad Costo U. Costo Total

Guantes de Vinil 20 $13.00 $260.00

Guantes de Trabajo 20 $3.00 $60.00

Gabachas 20 $35.00 $700.00

Zapatos 20 $12.00 $240.00

Redecilla de Cabello 440 $0.06 $26.40

Mascarillas N96 440 $0.45 $198.00

Cinturones para Carga 4 $0.25 $1.00

Extintor ABC 20 lb 12 $75.00 $900.00

Total $2,385.40

Rubro Costo

Registro de Matricula de Comercio $125.71

Inscripción (depósito de Balance) $17.14

Inscripción de Pacto Social $11.40

Inscripción en Estadísticas y Censos $15.00

Registro de Patente $57.14

Busqueda de registro fonetico $20.00

Horarios de Abogados $550.00

Registro Sanitarios en Ministerio de Salud $100.00

Certificado de libre venta en el Ministerio de Salud $10.00

Pruebas Bacteriológicas en laboratorios $150.00

Inspecciones de la Unidad de Salud $40.00

Total $1,096.39

Materia Prima/Material Unidad Cantidad Costo U. Costo total

Parafina Kg 12,875.20 0.30$ 3,862.56$

Resina de bálsamo Kg 4,681.89 0.35$ 1,638.66$

Mecha encerada U 62,205.00 0.03$ 1,866.15$

recipiente de vidrio U 62,205.00 0.02$ 1,244.10$

Propilenglicol L 5637.06 0.10$ 563.71$

Aceite de Bálsamo L 3758.04 0.35$ 1,315.31$

Aceite de Citronella L 3758.04 0.10$ 375.80$

Aceite de Eucalipto L 1409.265 0.10$ 140.93$

Aceite de Manzanilla L 1409.265 0.10$ 140.93$

Nonilfenol 10 Surfactante L 2113.8975 0.06$ 126.83$

Agua Destilada L 28185.3 0.25$ 7,046.33$

Metilparabeno Sódico Preservativo L 23487.75 0.03$ 796.23$

PVP K30 L 23487.75 0.30$ 7,046.33$

Dietileftalato L 23487.75 0.03$ 796.23$

Frasco HDPE U 272614 0.03$ 8,178.43$

Tapa Polipropileno U 272614 0.02$ 5,452.29$

Etiqueta para repelente U 34749 0.02$ 694.98$

Etiqueta para repelente U 25740 0.02$ 514.80$

Material de para empaque mt 5000 0.12$ 600.00$

Cajas para empacar velas U 50179 0.15$ 7,526.86$

Cajas para empacar repelete U 22718 0.15$ 3,407.68$

Javas platica U 100 1.00$ 100.00$

Recipiente para transporte de mezcla U 50 0.50$ 25.00$

Total $53,460.15

Anexo 6. Resumen de costos generales.

Consumo de Energia Electrica

Energía

Eléctrica

Luminaria

KW/h año

Energía

Eléctrica de

Operaciones

KW/H Año

Consumo

de Energía

Total

Consumo de

Energía

Total

Mensual

Tarifa de

Energía

Eléctrica KW/H

Costo Total

Mensual

Costo Total

Anual

A B C=A+B D=C/12 E F=D*E G=F*12

50,000.00 73,721.00 123,721.00 10,310.08 0.17088$ $1,761.78 $21,141.36

Costo por consumo de Agua

Metros de

Agua Anual

Metros de

Agua Mensual

Tarifa por

M^3

Costo de

Agua

Mensual

A B=A/12 C D=B*C

200 300 $1.82 $546.00

Telecomunicaciones (telefonia fija, movil e internet)

Sevicios Costo MensualCosto

Anual

Costo Total

Anual

Telefono fijo 100 1200

Telefono Movil 50 600

Internet 50 600

$2,400.00

100

Año $2,013 $2,014 $2,015 $2,016 $2,017 $2,018 $2,019 $2,020 $2,021 $2,022 $2,023Costo de produccion de velas $75,079.87 $64,422.95 $68,944.36 $73,703.78 $78,713.74 $83,987.42 $89,538.70 $95,382.21 $101,533.31 $108,008.21 $114,823.95

Costo de produccion de repelente $103,802.36 $65,196.06 $69,758.17 $74,560.43 $79,615.48 $84,936.62 $90,537.87 $96,433.97 $102,640.45 $109,173.63 $116,050.72

Costo de administracion $24,120.95 $25,390.68 $26,727.25 $28,134.17 $29,615.15 $31,174.09 $32,815.10 $34,542.48 $36,360.80 $38,274.83 $40,289.62

Costo financiero $54,403.69 $131,961.28 $121,390.57 $110,819.86 $43,022.99 $40,177.82 $37,332.64 $34,487.47 $31,642.29 $28,797.12 $25,951.95

Costo de comerzaliacion $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00

Costo de publicidad $4,500.00 $4,500.00 $4,500.00 $4,500.00 $4,500.00 $4,500.00 $4,500.00 $4,500.00 $4,500.00 $4,500.00 $4,500.00

Costo Total para velas y repelentes $266,106.87 $295,670.97 $295,520.35 $295,918.24 $239,667.36 $248,975.95 $258,924.32 $269,546.13 $280,876.86 $292,953.80 $305,816.24

Mano de Obra Directa

Empleado Cantidad Salario Mensual Insaforp ISR Vacaciones Aguinaldo MOD Anual

A B C D= C * 0.01 E=patronal 7.5%*D F=laboral 3%*D G=patronal 6.75%*D H=laboral 6.25%*D J=C*0 G=((C/11))+(C*0.3) H=((C/22))*10

Operarios velas 4 $280.00 $2.80 $21.00 $8.40 $18.90 $17.50 $0.00 $109.45 $127.27 $4,075.53

Operarios repelentes 5 $281.00 $2.81 $21.08 $8.43 $18.97 $17.56 $0.00 $109.85 $127.73 $4,090.08

$8,165.61

Mano de Obra Indirecta

$45.45

Empleado Cantidad Salario Mensual Insaforp ISR Vacaciones Aguinaldo MOD Anual

A B C D= C * 0.01 E=patronal 7.5%*D F=laboral 3%*D G=patronal 6.75%*D H=laboral 6.25%*D I=C*tabla J=((C/11))+(C*0.3) K=((C/22))*10 MSO=(((C-I)+D+E+G)*12)+J+K

Gerente general 1 $1,000.00 $10.00 $51.43 $20.57 $67.50 $62.50 $64.34 $390.91 $454.55 $13,500.56

Secretaria general 1 $280.00 $2.80 $21.00 $8.40 $18.90 $17.50 $0.00 $109.45 $127.27 $4,075.53

Jefe de tecnico 1 $700.00 $7.00 $53.43 $20.57 $47.25 $43.75 $34.04 $273.64 $318.18 $9,791.50

Jefe administrativo-financiero 1 $700.00 $7.00 $51.43 $20.57 $47.25 $43.75 $34.04 $273.64 $318.18 $9,767.50

Jefe de ventas 1 $700.00 $7.00 $51.43 $20.57 $47.25 $43.75 $34.04 $273.64 $318.18 $9,767.50

Vendedor 1 $300.00 $3.00 $22.50 $9.00 $20.25 $18.75 $0.00 $117.27 $136.36 $4,366.64

Bodeguero 1 $300.00 $3.00 $22.50 $9.00 $20.25 $18.75 $0.00 $117.27 $136.36 $4,366.64

Oficios varios 1 $280.00 $2.80 $21.00 $8.40 $18.90 $17.50 $0.00 $109.45 $127.27 $4,075.53

Motorista 1 $280.00 $2.80 $21.00 $8.40 $18.90 $17.50 $0.00 $109.45 $127.27 $4,075.53

Mensajero 1 $280.00 $2.80 $21.00 $8.40 $18.90 $17.50 $0.00 $109.45 $127.27 $4,075.53

$67,862.43

art216

Outsorcing Cantidad Salario Salario Anual

Asesor Jurídico 1 $200.00 $2,400.00

Auditor Externo 1 $200.00 $2,400.00 TOTAL DE SALARIOS BALSATEK $76,028.04

Vigilante 2 $450.00 $5,400.00

Total $10,200.00

ISSS

ISSS AFP

AFP

Anexos 7 .Cálculo de la inflación Optimista y Pesimista, para la

República de El Salvador

Se presenta a continuación los cálculos de los escenarios optimistas y pesimistas de la inflación a partir de los valores reales

presentados por el BCR, de El Salvador y de Guatemala; mediante la aplicación de las respectivas fórmulas que aparecen en

el encabezado de la tercera y cuarta columna de la siguiente tabla.

Año

Inflación El Salvador Año Inflación

proyectada en El

Salvador Real “An” A n*(1-( A n+1- A n)/ A n)

2000 2.79 7.28 2012 5.1

2001 2.52 8.16 2013 3.7

2002 5.37 10.71 2014 4.6

2003 4.26 7.57 2015 5.2

2004 4.88 9.11 2016 5.6

2005 4.3 11.63 2017 5.8

2006 4.88 6.81 2018 5.8

2007 4.86 11.35 2019 5.7

2008 5.48 20.75 2020 5.4

2009 -0.19 3.86 2021 5.1

2010 2.5 7.72 2022 4.8

2011 3.3 12.4 2023 4.4

Año

Inflación Guatemala Año Inflación

proyectada

Guatemala Real “An” A n*(1-( A n+1- A n)/ A n)

2000 6 7.28 2012 7.50

2001 7.3 8.16 2013 8.12

2002 8.2 10.71 2014 8.70

2003 5.6 7.57 2015 9.21

2004 7.6 9.11 2016 9.63

2005 9.1 11.63 2017 9.96

2006 6.6 6.81 2018 10.16

2007 6.8 11.35 2019 10.22

2008 11.4 20.75 2020 10.13

2009 1.9 3.86 2021 9.86

2010 3.9 7.72 2022 9.39

2011 6.20 12.4 2023 8.71

***A partir del 2012 se proyectó con la formula descrita en la tabla

102

Anexos 8. Cálculo de la jornada laboral

La capacidad instalada no dependerá necesariamente de la demanda potencial insatisfecha, sino de otros factores que se

analizan a continuación. La demanda potencial insatisfecha que se realizó en el estudio de mercado es el primer factor que

delimitará la capacidad productiva de la planta. Para la determinación de la capacidad a instalar, se determinó el número de los

días a laborar. Los días hábiles al año se determinaron21

por el número de días de asueto legales que existen durante el

transcurso del año, a continuación se presentan los días considerados en los que no se laborará (según el Art. 190 Código de

Trabajo) en la planta de producción de velas aromáticas y repelente a base de bálsamo.

Dias de asueto Días no laborables

Mes Número

de días

de asueto

Día de asueto

Enero 2 1y 5 fiesta patronal

Febrero - -

Marzo - -

Abril 3 Jueves, viernes y sábado de

semana santa

Mayo 1 1

Junio - -

Julio - -

Agosto 1 Fiestas patronales de El

Salvador

Septiembre 1 15

Octubre -

Noviembre 1 2

Diciembre 2 24,25,31 (hasta medio día)

Total de

días

11

Fuente: elaboración propia.

Los días no laborables al año en la planta de producción de velas aromáticas y repelentes a base de bálsamo son:

A partir de esta información se procede a calcular, de la siguiente manera:

Si el año tiene 365 días y se le restan los 101 días no laborables para la empresa, esto da un total de 264 días disponibles para

producción.

La jornada laboral será de 8 horas. Cumpliéndose las horas que la ley manda a laborar que son 8 horas diarias (Art 161 Código

de Trabajo.)El horario de la jornada será de 8:00 am a 4:00 pm. Por lo anterior, si cada día tiene una jornada 8 horas, en un

horario de 8:00 a.m. a 4:00 p.m. Considerando una demora de 15 minutos diarios por imprevistos, preparación, más los 30

minutos del almuerzo. Esto suma 45 minutos de retraso. Esto genera un total de 11,880 minutos o 198 horas de demora al

año, entonces quedan 1914 horas anuales de producción en la planta o 7.15 horas diarias de producción. A continuación se

presenta la demanda a satisfacer por unidad de tiempo, con las consideraciones de que como se explicó previamente, la planta

trabajará jornadas de 8 horas diarias, durante un promedio de 22 días al mes.

21

código de trabajo de la república de El Salvador

Motivo Cantidad de días no

trabajados

Días de asueto 11

Domingos 52

Sábados 26

Mantenimiento 12 (1 día mensual)

Total 101

103

Anexos 9. Requisitos legales

Escritura de constitución de la sociedad/ cooperativa con sus modificaciones. NUMERO __________. En la ciudad de _______, a las _______ horas y _______ minutos del día _______ de _______ de _______. Ante mí, ___________, Notario, de este domicilio, comparecen: El señor ___________, de _________ años de edad, ___________, del domicilio de __________ y de nacionalidad ___________, a quien (no ) conozco, pero identifico por medio de _________________, número _____________; y el señor El señor ___________, de _________ años de edad, ___________, del domicilio de ____________ y de nacionalidad ___________, a quien (no ) conozco, pero identifico por medio de _________________, número _____________; Y ME DICEN: Que por medio de este instrumento convienen en constituir una Sociedad de Naturaleza Anónima, de conformidad con las cláusulas siguientes: I) NATURALEZA, REGIMEN DE CAPITAL, DENOMINACION, Y NACIONALIDAD: La Sociedad que se constituye es de naturaleza Anónima, sujeta al régimen de Capital Variable, que girará con la denominación de “____________________”, seguida de las palabras SOCIEDAD ANÓNIMA DE CAPITAL VARIABLE, pudiendo utilizar como abreviatura “_____________, S.A. DE C.V.”; siendo de nacionalidad salvadoreña. II) DOMICILIO: El domicilio de la Sociedad es la ciudad de __________ en el Departamento de _____________. III) PLAZO: La Sociedad que se constituye es por un plazo indeterminado (si es determinado, expresar el plazo convenido). IV) FINALIDAD SOCIAL: La Sociedad tendrá por finalidad: _______. V) CAPITAL SOCIAL: La Sociedad se constituye con un Capital Social de ___________ DÓLARES, moneda de curso legal, representado y dividido en _____________ acciones comunes y nominativas de un valor nominal de (Puede ser de $1.ºº o múltiplo de 1) ______________ DÓLARES, cada una, siendo su Capital Social Mínimo la suma de ____________________ DÓLARES. VI) SUSCRIPCIÓN Y PAGO DEL CAPITAL: El capital social está totalmente suscrito y se ha pagado el (5% como mínimo) ________ por ciento de cada acción, así: El señor _______ ha suscrito ______ acciones y ha pagado la suma de ___________ dólares; y el señor _______ ha suscrito ______ acciones y ha pagado la suma de ___________ dólares. El pago respectivo es hecho por medio de cheque certificado que al final de esta escritura relacionaré. (El capital suscrito y no pagado se pagará en el plazo de un año, contados a partir de la fecha de inscripción de esta escritura en el Registro de Comercio. Además, deberá establecerse la manera en que se realizará el pago de la parte insoluta). VII) CONDICIONES PARA EL AUMENTO Y DISMINUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL: Los aumentos y disminuciones de capital social se harán previo acuerdo de Junta General Extraordinaria de Accionistas,

adoptado con el voto favorable de las tres cuartas partes de las acciones en que se encuentre dividido y representado el capital social. La Junta General Extraordinaria de Accionistas fijará los montos de los aumentos o disminuciones de capital social; asimismo, en caso de aumento de capital social, determinará la forma y términos en que debe hacerse la correspondiente suscripción, pago y emisión de las nuevas acciones, en su caso, todo de conformidad a la Ley y a las estipulaciones contenidas en esta escritura. Todo aumento o disminución de capital social deberá inscribirse en el Libro a que se refiere el Artículo 312 del Código de Comercio, el cual podrá ser consultado por cualquier persona que tenga interés en ello. VIII) DE LAS ACCIONES: Las Acciones serán siempre nominativas; por tanto, los requisitos de emisión de los títulos, del libro de registro de accionistas, la representación de acciones, la transmisión o la constitución de derechos reales sobre ellas, y demás regulaciones relativas a las acciones, se regularán de conformidad con el Código de Comercio. Los títulos de las Acciones o los Certificados representativos de las mismas, serán firmados por el Presidente de la Junta Directiva o quien haga sus veces o por el Administrador Único de la Sociedad, en su caso. DERECHO PREFERENTE DE SUSCRIPCIÓN DE ACCIONES EN CASO DE AUMENTO: En caso de aumento de capital social, los accionistas gozarán de derecho preferente de suscripción de acuerdo a lo establecido en el Artículo 157 del Código de Comercio. IX) GOBIERNO DE LA SOCIEDAD: Las Juntas Generales de Accionistas constituirán la suprema autoridad de la Sociedad, con las facultades y obligaciones que señala la ley. X) JUNTAS GENERALES: Las Juntas Generales de Accionistas serán Ordinarias, Extraordinarias o Mixtas si su convocatoria así lo expresare; sus respectivas competencias, convocatorias, quórums, agendas, porcentajes de votación, y demás aspectos legales que deben observar se regirán por las disposiciones establecidas en la Sección “C”, Capítulo VII, Título II, del Libro Primero del Código de Comercio. XI) ADMINISTRACIÓN Y REPRESENTACION LEGAL: La administración de la sociedad, según lo decida la Junta General de Accionistas, estará confiada a un Administrador Único Propietario y

su respectivo Suplente o a una Junta Directiva compuesta de _____________ Directores Propietarios y sus respectivos Suplentes (o un solo suplente si así lo deciden los otorgantes), que se denominarán: (Nominar los Cargos: Director Presidente, Director Vicepresidente, etc.) ______________________. Tanto el Administrador Único y su suplente como los miembros de la Junta Directiva, durarán en sus funciones _______ años (7 años máximo), pudiendo ser reelectos. Las vacantes temporales o definitivas de los directores únicos o de junta directiva, se suplirán de conformidad con las reglas establecidas en el Artículo 264 del Código de Comercio. Para el ejercicio de la representación judicial y extrajudicial de la sociedad y uso de la firma social, se estará a lo dispuesto por el Artículo 260 del mismo Código. En consecuencia, el Administrador Único o la Junta Directiva, también podrán confiar las atribuciones de representación judicial y extrajudicial a cualquiera de los Directores que determine o a un gerente de su nombramiento. Asimismo, para el caso de la representación judicial el Administrador Único o la Junta Directiva podrán nombrar a un Representante Judicial, de conformidad a lo establecido en el inciso segundo del Artículo 260 del Código de Comercio y cuyo nombramiento deberá inscribirse en el Registro de Comercio. XII) ATRIBUCIONES DE LA ADMINISTRACION: La Junta Directiva o el Administrador Único en su caso, estarán encargados de: a) Atender la organización interna de la sociedad y reglamentar su funcionamiento; b) abrir y cerrar agencias, sucursales, oficinas o dependencias; c) Nombrar y remover a los gerentes y demás ejecutivos o empleados, señalándoles sus atribuciones y remuneraciones; d) Crear las plazas del personal de la sociedad; e) Reglamentar el uso de las firmas; f) Elaborar y publicar los estados financieros en tiempo y forma; g) Convocar a los accionistas a juntas generales; h) Proponer a la junta general la aplicación de utilidades, así como la creación y modificación de reservas y la distribución de dividendos o pérdidas. La Junta Directiva podrá delegar sus facultades de administración y representación en uno de los directores o en comisiones que designe de entre sus miembros, quienes deberán ajustarse a las instrucciones que reciban y dar periódicamente cuenta de su gestión. XIII) REUNION DE LOS ORGANOS DE ADMINISTRACION: Cuando exista Junta Directiva, ésta se reunirá ordinariamente una vez cada _____________ (semanal, mensual, etc.), o cuando se crea conveniente, en el domicilio de la sociedad o en cualquier otro lugar fuera o dentro del territorio de la república, si así se expresare en la convocatoria, la cual se hará por el gerente o por cualquiera de los directores, por escrito, telefónicamente o por cualquier otro medio, inclusive electrónico. Los acuerdos de la sesión se asentarán en el Libro de Actas que para tal efecto lleve la sociedad y habrá quórum con la asistencia de la mayoría de sus miembros y tomarán sus resoluciones por la mayoría de los votos presentes. Asimismo, las sesiones de junta directiva podrán celebrarse a través de video conferencias, cuando alguno o algunos de sus miembros o la mayoría de ellos se encontraren en lugares distintos, dentro o fuera del territorio de la república, siendo responsabilidad del director secretario grabar por cualquier medio que la tecnología permita, la video conferencia y hacer una trascripción literal del desarrollo de la sesión que asentará en el libro de actas correspondiente, debiendo remitir una copia de la misma por cualquier sistema de transmisión, a todos los miembros de la junta directiva, quienes además podrán requerir una copia de la grabación respectiva. XIV) DE LA GERENCIA: La Junta Directiva o el Administrador Único en su caso, podrán nombrar para la ejecución de decisiones a uno o varios gerentes o subgerentes, y los poderes que se les otorguen determinarán la extensión de su mandato. Tanto el nombramiento de gerentes o subgerentes como los poderes conferidos deberán ser inscritos en el Registro de Comercio, así como su revocatoria. Asimismo, cuando la terminación de los poderes conferidos se produzca por la cesación de las funciones del representante legal que los haya conferido o de quien haga sus veces, deberán otorgarse nuevos poderes e inscribirlos en el Registro de Comercio, así como solicitar la cancelación registral de los poderes terminados. XV) AUDITORIA: La Junta General Ordinaria de Accionistas nombrará a un Auditor por el plazo que estime conveniente, el cual no podrá ser menor de un año, ni exceder de ______ años, para que ejerza todas las funciones de vigilancia de la administración de la sociedad, con las facultades y obligaciones que determina la ley. En caso de muerte, renuncia, incapacidad o inhabilidad del Auditor, la junta general elegirá a otra persona para que ejerza las funciones de vigilancia de la administración social. Asimismo, la Junta General Ordinaria elegirá a un Auditor Fiscal de conformidad como dispone el Código Tributario. En caso de muerte, renuncia, incapacidad o inhabilidad del auditor fiscal, la junta general estará obligado a nombrar nuevo auditor fiscal dentro de diez días hábiles siguientes de suscitada la muerte, renuncia, incapacidad o inhabilidad, debiendo informar dicho nombramiento a la Administración Tributaria en la forma prevista en el Artículo 131 del Código Tributario, dentro del plazo de cinco días hábiles de ocurrido el nombramiento. Asimismo, los nombramientos del Auditor y del Auditor Fiscal deberán inscribirse en el Registro de Comercio. XVI) EJERCICIO ECONOMICO: El ejercicio económico de la sociedad será de un año, de acuerdo a lo establecido en el Artículo 98 del Código Tributario. XVII) RESERVAS: Las reservas sociales serán las que indiquen los Artículos 123, 124 y 295 del Código de Comercio. XVIII) DISOLUCION Y LIQUIDACION: La disolución de la sociedad procederá en cualquiera de los casos contemplados en la ley, debiendo reconocerse las causales respectivas de conformidad como señala el Artículo 188 del Código de Comercio. Disuelta la sociedad, se pondrá en liquidación, observándose las disposiciones del Capítulo XI, del Título II, del Libro Primero del Código de Comercio. La junta de liquidadores que se nombre, estará integrada por _______ miembros; la sustitución de cualquiera de los liquidadores se hará de la misma forma en que se debe realizar el nombramiento. XIX) NOMBRAMIENTO DE LA PRIMERA ADMINISTRACION: Los otorgantes del presente acto, acuerdan que para el primer período de ____años, la administración de la sociedad estará a cargo de (Junta Directiva) (Administrador Único) y sus respectivos suplentes y acuerdan elegir a los señores ________________ (expresar las generales de los electos a los cargos: edad, profesión, domicilio y nacionalidad), para los cargos de _______________, respectivamente. Yo el Notario Doy Fe: 1) Que he tenido a la vista el Cheque Certificado Número __________________, Serie _______________, librado en la ciudad de __________, contra el Banco ______________, por la suma de _________________ dólares, a favor de la sociedad que por medio de esta escritura se constituye. 2) Que antes del otorgamiento de este acto hice a los comparecientes la advertencia a que se refiere el Artículo 353 del Código de Comercio, respecto de la obligación de inscribir esta escritura en el Registro de Comercio y de las consecuencias de la falta de inscripción. Así se expresaron los comparecientes, a quienes expliqué los efectos legales del presente instrumento; y leído que les fue por mí, íntegramente en un solo acto sin interrupción, ratificaron su contenido y firmamos. DOY FE.-

104

105

MODELO DE SOLICITUD DE LEGALIZACIÓN DE LIBROS

REGISTRO DE COMERCIO

SEÑOR REGISTRADOR DE COMERCIO

PRESENTE.

Yo, ________________________________mayor de edad, del domicilio de________________

Con DUI Nº___________________________, actuando en calidad de Representante Legal de la

Sociedad_______________________________________________________________________

Inscrita al Nº_________Del Libro __________del Registro de Sociedades, con Credencial inscrita al

Nº_________Del Libro___________

Por este medio solicito la Legalización de los libros que se detallan a continuación:

DETALLE DE LIBROS

1.-_________________________________________________ Total de hojas___________

2.-_________________________________________________ Total de

hojas___________

3.-_________________________________________________ Total de

hojas___________

4.-_________________________________________________ Total de

hojas___________

5.-_________________________________________________ Total de

hojas___________

Estos Libros servirán para desarrollar el Sistema de Control Interno de la

Sociedad__________________________________________________________________

Para tal efecto declaro la siguiente información: Matrícula de Empresa Nº______________

NIT____________________________, Dirección_________________________________

Teléfono:____________________________.

Autorizo a :________________________________________________________________

Para que retire los libros y la documentación que se devuelva.

San Salvador, a los_________________ del mes de____________del año____________

Firma:____________________________

Representante Legal

NOTA: De no presentarse personalmente, debe legalizarse la firma por un Notario

106

Legalización de balance de general

Señores Contador del Departamento de Balances: ________________________________, actuando en mi calidad de representante legal de la Sociedad (Nombre completo de acuerdo al DUI) denominada _______________________________________________, que se puede abreviar (De acuerdo al Pacto Social Inscrito)

________________________________________________ la cual está inscrita en el Registro de Comercio (Según escritura pública), bajo el Número__________del Libro ________del Registro de Sociedades, con fecha ______ de_______ de___________ Con Credencial Inscrita en el Registro de Comercio bajo el Número ______del Libro ______del Registro de Sociedades, con fecha ______de_________de__________, vigente hasta el día ____de______de____. (si la Credencial no se encuentra vigente, relacionar los datos de inscripción y fecha de la misma de la última credencial inscrita y relacionar que de conformidad con el Art. 265 del Código de Comercio el Representante Legal continúa en el ejercicio del cargo). Con NIT___________________________ y Registro de I.V.A. Número __________________ Por este medio solicito rectificación del balance: ________________ del año________ Inscrito o (Inicial, General o Final) Depositado al No_______ del libro No_________ con fecha ______________ en el Registro de Balances. Esta rectificación es solicitada debido a que: ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Presento la siguiente documentación (marcar solo lo que aplica de acuerdo al tipo de balance y año del mismo):

Señalo para oír Notificaciones: __________________________________________________________________, Tel: ____________, E-mail:________________________ Y comisiono a: _______________________________ __________________________ para recibir notificaciones en mi nombre y que pueda retirar la documentación. F.________________________________ Representante Legal (Autenticada sino la presenta el firmante)

Balance original en papel bond tamaño carta u oficio base 20

Fotocopia reducida a un 74% centrada en papel bond tamaño oficio base 20

Estado de Resultados original

Estado de Cambios en el Patrimonio original

Dictamen del Auditor Externo y sus anexos en hojas sueltas sin anillar ni perforar

Certificación del punto de acta de aprobación de los estados financieros

Comprobante de pago en original

Balance o estado financiero y documentación original inscrito a rectificar

CENTRO NACIONAL DE REGISTROS REGISTRO DE COMERCIO

107

Legalización de marca

Cómo inscribir una marca:

Paso 1Realizar una búsqueda de anterioridad por el valor de $ 20.00 dólares.

Paso 2

Presentar solicitud original y dos copias según modelo.

Anexar 15 facsímiles debidamente cortados en un sobre.

El interesado podrá preguntar por su solicitud dentro de 5 días hábiles.

Nota:

Una vez ingresados los datos de la solicitud, se arma el expediente y se califica. Si la solicitud no cumple con algunos de los requisitos que establece el art. 10 de la Ley de Marcas y Otros Signos Distintivos, el registrador pronuncia una prevención.

Si la solicitud incurre dentro de las prohibiciones establecidas en el art. 8 y 9, se dicta resolución y el interesado tiene un plazo de 4 meses para contestar.

Paso 3

El interesado presenta el escrito donde subsana la prevención dentro de los 4 meses que establece la Ley de Marcas y Otros Signos Distintivos.

El interesado presenta el escrito donde contesta sobre la objeción que se le haya hecho a su marca, dentro de los 4 meses, el Registrador estimare que subsisten las objeciones planteadas, se denegará el registro mediante resolución razonada; sí el registrador considera que la objeción hecha no es procedente, se admite la solicitud.

Nota: Se califica el expediente y si el escrito cumple con los requisitos establecido en los artículos 13 y 14 de ley, se admite la solicitud y se entrega el cartel original al interesado para que le saque una copia para llevar a publicar al diario de mayor circulación y original al Diario Oficial por tres veces alternas.

Paso 4Transcurrido los 2 meses de la primera publicación del Diario Oficial, el interesado presenta un escrito adjuntando las primeras publicaciones de ambos diario s si presenta fotocopias de las publicaciones estas deben de presentarse debidamente certificadas.

Nota: El expediente se pasa nuevamente a calificación, si la publicación ha sido presentada dentro del término de ley, se le notifica al interesado el auto donde se ordena el registro previo pago de derechos de registro; si no se le ha presentado oposición a la marca.

Paso 5Si a la solicitud de registro se le presenta escrito de oposición, se suspenden las diligencias de registro de la marca, mientras se conoce el incidente de oposición.

Paso 6 El interesado presenta el recibo de los derechos de registro por un valor de $100.00 dólares dentro de los 3 meses que establece la ley.

Nota: Se califica el expediente y el registrador elabora el auto de inscripción y el certificado de registro de la marca.

Paso 7

Se le entrega el auto de inscripción y el certificado de registro original al interesado.

Los modelos de solicitudes que se entregan en el Registro de Propiedad Intelectual son para que los clientes tengan una idea como redactar las solicitudes y los demás escritos.

108

CONTRATO DE ARRENDAMIENTO DE LOCAL DE NEGOCIO En.......... a..…..de...........de.............. REUNIDOS - De una parte, en concepto de arrendador, Don .............................mayor de edad; de estado civil……….; de profesión……… .domicilio…………….en ……….; D.N.I./N.I.F. núm………. -De otra, en concepto de arrendatario, Don ......................................mayor de edad; de estado civil …………………; de profesión ……; con domicilio en ……; D.N.I./N.I.F. núm.............. Ambas partes se reconocen capacidad jurídica para celebrar este contrato; y EXPONENI. Que Don........... es propietario de un local, sito en la planta baja del edificio núm.............de la calle de la ciudad de…………………………..con una superficie de metros cuadrados, que se describe del siguiente modo: .............................. II. Ambas partes contratantes han concertado el arrendamiento de dicho local de acuerdo con las siguientes, CLAUSULAS Primera. Don........, cede en arrendamiento a Don……….. el uso del local descrito, por el plazo de años, a contar desde el día de la fecha, en que dicho local se pone a disposición del arrendatario, quien lo recibe, así como las llaves. Segundo. Una vez transcurra el plazo concertado, si ninguna de las partes hubiese notificado a la otra, al menos con un mes de antelación a dicha fecha, su voluntad de no renovarlo, el contrato quedará prorrogado por anualidades sucesivas y hasta un máximo de ………años. Tercera. Una vez haya transcurrido el plaza de duración del contrato y, en su caso, de las prórrogas de referencia, el arrendatario deberá dejar a disposición del arrendador la totalidad del inmueble cuyo uso se cede en este contrato. Cuarta. El arrendatario recibe el inmueble en perfecto estado y útil para el fin a que se destine, que es el de dedicado a oficinas de tráfico inmobiliario. Quinta. Se fija en concepto de renta mensual la suma de .........euros, que se pagará dentro de los cinco primeros días de cada mes, mediante ingreso en la cuenta corriente del arrendador n°………, abierta a su nombre en el Banco………..El arrendatario hará efectivo conjuntamente con la renta el importe del impuesto de valor añadido, distinguiendo ambos conceptos. Se incluirán asimismo los gastos a que se refiere la cláusula 8ª del presente contrato, que a todos los efectos tendrán el mismo tratamiento jurídico que la renta propiamente dicha. Sexta. El arrendatario podrá realizar en el local alquilado las obras que considere necesarias para la instalación del negocio que pretende abrir al público, pero, en ningún caso, podrá provocar o contribuir a disminuir su estabilidad o seguridad, para cuyas obras necesitará consentimiento expreso y par escrito del arrendador. Una vez concluya el periodo de duración del contrato, y en su caso, las prórrogas que puedan seguirse, el arrendatario dejará todas las instalaciones fijas que haya realizado en el local en perfecto estado de utilización, a favor del dueño del local, sin que éste deba abonar por dichas instalaciones ninguna cantidad de dinero. Séptima. La renta se actualizará en la fecha en que se cumpla cada año de vigencia del contrato, aplicando a la renta correspondiente a la anualidad anterior la variación porcentual experimentada par el Índice General Nacional del Sistema de Índices de Precios de Consumo en un periodo de doce meses inmediatamente anteriores a la fecha de actualización, tomando como referencia para la primera actualización el que corresponda al último Índice que estuviera publicado en la fecha de celebración del contrato, y en las sucesivas el que corresponda al último aplicado. Octava. Los gastos ocasionados por servicios con que cuenta la finca y que se individualizan mediante aparatos contadores, así como los generados para el adecuado sostenimiento del inmueble, sus servicios, tributos, cargos y responsabilidades que no sean susceptibles de individualización y que correspondan al local arrendado y sus accesorios, que se computarán en función de la cuota de participación de lo arrendado en el edificio donde se encuentra, serán abonados, junta con la renta debida par el arrendatario. Novena. Por el arrendatario se entrega al arrendador, y en concepto de fianza, la cantidad de....... euros, equivalente a dos mesas de la renta, que deberá ser devuelta dentro del mes siguiente al día en que se reintegren las llaves al arrendador. Constituyendo la firma de este documento prueba acreditativa de dicha entrega. Si se produjese la prórroga a que se refiere la cláusula segunda de este contrato, la cantidad de la fianza se actualizará y equiparará a lo que importen en su día dos mensualidades de renta. Los contratantes utilizarán a este respecto la misma vía operativa que, para la actualización de rentas, según la Ley de Arrendamientos Urbanos. Décima. Conforme al artículo 1.279 del Código Civil y a petición de cualquiera de los contratantes, este documento podrá ser elevado a escritura pública, e inscrito, en su caso, en el Registro de la Propiedad. Decimoprimera. En todo lo no expresamente previsto en este contrato será de aplicación la normativa del arrendamiento de inmuebles destinados a uso de vivienda que se establece en la Ley de Arrendamientos Urbanos y en el Código Civil. Y para que conste y surta los efectos oportunos, los contratantes firman el presente contrato en el lugar y fecha indicados ut supra. FDO: EL ARRENDATARIO FDO: EL ARRENDADOR

109

Manual de descripción de

puestos

Fecha de elaboración:21/11/2012

Revisión:

Página 3 de 12

NOMBRE DEL PUESTO: Gerente General PUESTO A QUIEN REPORTA: N/A PUESTOS BAJO SU RESPONSABILIDAD: Gerente Técnico, Gerente Administrativo Financiero OBJETIVO DEL PUESTO Asegurar el funcionamiento óptimo de todas las áreas de la empresa, encaminando todos los esfuerzos a generar mayor volumen de ventas, de acuerdo a la filosofía de la empresa. FUNCIONES

Generar mayor volumen de ingresos manteniendo la calidad y el servicio.

Dirigir, supervisar, controlar y capacitar al personal a su cargo.

Cumplir y hacer cumplir el reglamento interno de trabajo.

Supervisar la operación en las aéreas funcionales.

Supervisar el buen estado de las instalaciones y mobiliario existente.

Asignar permisos y descansos de acuerdo a operación y lineamientos establecidos.

Dirigir las juntas de personal.

Implementar las estrategias y lineamientos establecidos por los Accionista. INTERACCIONES INTERNAS: Mantener relaciones continuas con los accionistas de la empresa y con el personal de la misma. EXTERNAS: El cargo mantiene relaciones con proveedores. EQUIPO BAJO SU RESPONSABILIDAD: Equipo de oficina que se le brinde para realizar sus labores PERFIL DEL PUESTO EDUCACION: De preferencia Ingeniero Industrial, o Licenciado en Administración de Empresas. EXPERIENCIA: Dos años de experiencia en el puesto o similares. CONOCIMIENTOS:

Dirección, supervisión y control en el área administrativa y de operación.

Manejo de equipo de cómputo, software administrativo.

Manejo de mobiliario y equipo existentes en la empresa.

Ingles (80%) DESTREZAS DEL PUESTO:

Manejo de personal, supervisión, dirección y control en el área administrativa. CARACTERISTICAS ACTITUDINALES:

Dinámico

Liderazgo

Carácter

Disposición

Emprendedor Dedicado

__________________________________

Reviso

_____________________________________

Autorizo

Anexo 10. Manuales

Manual de descripción de

puestos

Fecha de elaboración:21/11/2012 Revisión: Página 4 de 12

NOMBRE DEL PUESTO: Secretaria General PUESTO A QUIEN REPORTA: Gerente General PUESTOS BAJO SU RESPONSABILIDAD: N/A

OBJETIVO DEL PUESTO: Satisfacer las necesidades de comunicación del personal de la

unidad, operando una central telefónica pequeña, atendiendo al público en sus requerimientos de información y entrevistas con el personal, ejecutando y controlando la recepción y despacho de la correspondencia, para servir de apoyo a las actividades administrativas de la unidad. FUNCIONES

Atención telefónica y personalizada.

Orientación a los visitantes.

Anotar en libros de control diario las llamadas efectuadas y recibidas por el personal y el tiempo empleado.

Mantener el control de llamadas locales y a larga distancia mediante registro de número de llamadas y tiempo empleado.

Recibir la correspondencia y mensajes dirigidos a la unidad.

Anotar los mensajes dirigidos a las diferentes personas y secciones de la unidad.

Entregar la correspondencia recibida a las diferentes personas y secciones, así como también los mensajes recibidos.

Cumplir con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral, establecidos por la organización.

Mantener en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomalía.

Realizar cualquier otra tarea que le sea asignada.

Elaborar informes periódicos de las actividades realizadas.

INTERACCIONES INTERNAS: Mantener relaciones continuas con los accionistas de la empresa y con el personal de

la misma. EXTERNAS: El cargo mantiene relaciones continuas con el público en general, a fin de ejecutar lo

relativo al área, exigiéndose para ello una normal habilidad para obtener cooperación. EQUIPO BAJO SU RESPONSABILIDAD: Equipo de oficina que se le brinde para realizar sus labores PERFIL DEL PUESTO EDUCACION: Bachiller /Técnico en Secretariado EXPERIENCIA: Al menos 1 año de experiencia en el área de recepción. CONOCIMIENTOS:

Manejo de centrales telefónicas.

Conocimiento de paquete de office. DESTREZAS DEL PUESTO:

Manejo de centrales telefónicas. CARACTERISTICAS ACTITUDINALES:

Servicial.

Relaciones Humanas.

Actualización en manejo de modernas centrales telefónicas.

__________________________________

Reviso

_____________________________________

Autorizo

Manual de descripción de puestos


NOMBRE DEL PUESTO: Operario PUESTO A QUIEN REPORTA: Gerente Técnico PUESTOS BAJO SU RESPONSABILIDAD: N/A OBJETIVO DEL PUESTO: Cumplir con los requisitos para elaborar los productos así como también la producción programada y las metas establecidas por los superiores. FUNCIONES

Mantener limpia su área de trabajo.

Cumplir con los turnos de trabajo establecidos.

Empacar los productos terminados correctamente, para que estos no sufran ningún daño.

Pesar correctamente cada una de las materias primas antes de su uso.

Realizar cualquier otro tipo de funciones que se le otorguen. INTERACCIONES INTERNAS: Jefe de producción, calidad y mantenimiento, bodeguero, ordenanza EXTERNAS: N/A EQUIPO BAJO SU RESPONSABILIDAD: Computadora, casilleros, teléfono, escritorio, equipo de producción. PERFIL DEL PUESTO EDUCACION: Estudios de bachillerato EXPERIENCIA: al menos 1 año en puestos similares CONOCIMIENTOS:

Seguridad en el trabajo

Procesos de producción DESTREZAS DEL PUESTO:

Trabajo en equipo

Control de metas

Visión de futuro en la industria. -

CARACTERISTICAS ACTITUDINALES:

Discreción de manejo de información Receptivo a cambios o innovaciones

________________________________________

Reviso

________________________________________

Autorizo



NOMBRE DEL PUESTO: Gerente Técnico PUESTO A QUIEN REPORTA: Gerente General PUESTOS BAJO SU RESPONSABILIDAD: Operario, y Bodeguero

OBJETIVO DEL PUESTO: Velar por el correcto desempeño de los procesos de producción en la

planta, así como velar por la calidad y satisfacer las necesidades del cliente con tiempos de entrega efectivos. Llevar a cabo planes de mantenimiento para las maquinas así como sus acciones correctivas y preventivas. FUNCIONES

Asegurar que las maquinas se encuentren en buen estado para la producción.

Medir el trabajo realizado en el turno.

Llevar un control de la producción diaria, semanal y mensual.

Velar por la seguridad de los operarios y su confort.

Verificar que las ordenes estén completas y el control de calidad del proceso de producción.

Capacitación a los operarios con respecto a las medidas de seguridad a tomar, así como el control de calidad que cada uno de ellos debería de seguir en el proceso de producción.

Evaluar al personal

Llevar reportes de control de mantenimiento.

Velar por que las normas de calidad se cumplan para satisfacción de los clientes. INTERACCIONES INTERNAS: Accionistas, Jefe administrativo financiero, operarios. EXTERNAS: Proveedores, Capacitadores, clientes. EQUIPO BAJO SU RESPONSABILIDAD: Equipo de oficina, maquinarias, equipo para pruebas de

calidad, maquinaria de la planta. PERFIL DEL PUESTO EDUCACION: Ing. Industrial (de preferencia) , Lic. En administración de empresas. EXPERIENCIA: 2-3 años en puestos similares.

CONOCIMIENTOS:

Procesos de producción

Conocimiento de manejo de personal

Conocimiento sobre calidad

Conocimientos de higiene y seguridad ocupacional

Conocimiento en mantenimiento de equipos. DESTREZAS DEL PUESTO:

Facilidad expresiva verbal y escrita.

Iniciativa, responsabilidad y don de mando.

Capaz de trabajar bajo presión y en equipo.


Buenas relaciones interpersonales

facilidad de integración de equipos de trabajo y elaboración de informes

capacidad lógica analítica y empleo de criterio.

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NOMBRE DEL PUESTO: Vendedor PUESTO A QUIEN REPORTA: Jefe administrativo financiero PUESTOS BAJO SU RESPONSABILIDAD: N/A OBJETIVO DEL PUESTO Cumplir con las metas establecidas de la empresa respecto a las ventas de sus productos, así como velar por obtener nuevos clientes. FUNCIONES

Realizar cotizaciones

Elaborar pedidos

Visitar a los clientes

Mantener cartera de cliente y tratar de incrementarla.

Encargado de compra de materia prima para sus productos.

Trazabilidad de los pedidos

Verificar calidad del producto

INTERACCIONES INTERNAS: Gerente Técnico, Bodeguero y Ordenanza, Jefe administrativo

Financiero, motorista EXTERNAS: Clientes, y proveedores (si aplica). EQUIPO BAJO SU RESPONSABILIDAD: Equipo de oficina que se le brinde para realizar sus labores. PERFIL DEL PUESTO EDUCACION: Estudios de ingeniería industrial o licenciatura en administración de empresas EXPERIENCIA: al menos 1 año en puestos similares. CONOCIMIENTOS:

Cotizaciones.

Elaboración de presupuestos y proyecciones.

Conocimientos de computación y paquete de office. DESTREZAS DEL PUESTO:

Capacidad de análisis para toma de decisiones.

Capacidad de elaboración de informes.

Habilidad numérica.

Facilidad de comunicación. CARACTERISTICAS ACTITUDINALES:

Capacidad de liderazgo.

Iniciativa y cooperación dentro y fuera de la empresa. Discreción en el manejo de la información.

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Autorizo



NOMBRE DEL PUESTO: Bodeguero PUESTO A QUIEN REPORTA: Gerente Técnico PUESTOS BAJO SU RESPONSABILIDAD: N/A OBJETIVO DEL PUESTO Cumplir con la limpieza y el orden de la bodega de materiales de la empresa, y las aéreas designadas, así como mantener ordenado y etiquetado todos los elementos o productos existentes para su correcta trazabilidad. FUNCIONES

Actividades relacionadas a la limpieza

Almacenamiento de materia prima y producto terminado.

Realizar inventario de productos y materias primas.

Cuidar las zonas verdes de la empresa.

Actividades relacionadas a bodega INTERACCIONES INTERNAS: Jefe de producción, Operarios. EXTERNAS: Proveedores de materia prima. EQUIPO BAJO SU RESPONSABILIDAD: Equipo de oficina, bascula . PERFIL DEL PUESTO EDUCACION: Al menos bachiller EXPERIENCIA: Al menos 1 año en puestos similares. CONOCIMIENTOS:

Conocimiento en manejo de inventarios.

Conocimientos de limpieza y mantenimiento

Atención al cliente

Conocimiento de bodegas y almacenamiento de productos DESTREZAS DEL PUESTO:

Trabajo en equipo

Control de metas

Visión de futuro en la industria.


Discreción de manejo de información

Receptivo a cambios o innovaciones

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Autorizo



NOMBRE DEL PUESTO: Jefe Administrativo financiero

PUESTO A QUIEN REPORTA: Gerente General PUESTOS BAJO SU RESPONSABILIDAD: Vendedor, Motorista, Mensajero, Ordenanza

OBJETIVO DEL PUESTO: Garantizar a los accionistas el buen desempeño de todas las

áreas funcionales de la empresa, proporcionar la información financiera para toma de decisiones, elaboración y seguimiento a los presupuestos y coordinar las operaciones para cumplir con los requisitos legales ante las autoridades gubernamentales. FUNCIONES

Controlar la asistencia del personal a sus funciones diarias y revisar las operaciones contables.

Atender y resolver cualquier situación que suceda, ya sea en las operaciones diarias o las relacionadas al personal.

Recopilar información para el desarrollo de las reuniones con los demás departamentos.

Dar seguimiento al desarrollo de las operaciones contables y estudios financieros de la empresa

Revisión y autorización de planillas de sueldo y la autorización de labores en tiempo extraordinario.

Revisión y autorización de declaraciones de IVA, Pago a Cuenta, retención y percepción de IVA.

Comparación de presupuesto con la información real registrada según operaciones contables mensuales.

Elaborar información financiera mensual para los accionistas.

Garantizar mediante la inspección directa el desarrollo permanente de la mejora a continúa en todas las áreas.

Medir y analizar los resultados obtenidos cada trimestre con el plan de presupuestos anual.

Elaborar el presupuesto general de acuerdo a las proyecciones realizadas por los demás PERFIL DEL PUESTO EDUCACION: Ingeniero Industrial (de preferencia) o Licenciado en Administración de empresas. EXPERIENCIA: 2 años en puestos similares. CONOCIMIENTOS:

Conocimientos básicos de aplicación contable, elaboración de presupuestos y estados financieros

Conocimientos sobre leyes tributarias, mercantiles y laborales.

Aplicaciones sobre ley de renta a personas naturales y jurídicas.

Conocimientos sobre el Software utilizado para realizar las transacciones contables.

Conocimientos sobre manejo de personal. DESTREZAS DEL PUESTO:

Capacidad de análisis para toma de decisiones bajo condiciones normales y de presión.

Capacidad para preparar y elaborar informes.

Habilidad numérica, excelente comunicación y muy buenas relaciones interpersonales. CARACTERISTICAS ACTITUDINALES:

Capacidad de liderazgo.

Con iniciativa

Cooperación.

Discreción en el manejo de información.

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Revisión: Página 10 de 12

NOMBRE DEL PUESTO: Motorista PUESTO A QUIEN REPORTA: Jefe administrativo financiero. PUESTOS BAJO SU RESPONSABILIDAD: N/A OBJETIVO DEL PUESTO: Transportar al personal que realiza sus funciones y tareas, tanto dentro como fuera de la empresa, así como entrega de materiales, producto terminado a los clientes. FUNCIONES

Llevar elementos necesarios dentro de la planta o hacia las oficinas administrativas si fuese necesario.

Cumplir con las entregas en la hora establecida para la satisfacción del cliente.

Programar ruta de entregas.

Trasladar a los miembros del personal fuera de la empresa si fuese necesario.

Realizar pagos en lo referente a planillas, agua, luz, teléfonos, etc.

INTERACCIONES INTERNAS: Personal de Balsatek S.A de C.V EXTERNAS: Clientes, o bodegueros de otras empresas. EQUIPO BAJO SU RESPONSABILIDAD: Vehículo, equipo de oficina. PERFIL DEL PUESTO EDUCACION: Al menos Bachiller. EXPERIENCIA: Manejo de vehículos livianos y pesados, y experiencia entregando productos a bodegas de clientes. CONOCIMIENTOS:

Computación.

Rutas.

Manejo de vehículos.

DESTREZAS DEL PUESTO: •Capacidad de análisis para toma de decisiones bajo condiciones normales y de presión. •Capacidad para preparar y elaborar informes. •Excelente comunicación y buenas relaciones interpersonales. CARACTERISTICAS ACTITUDINALES: •Cooperación. •Orden y discreción en el manejo de información.

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NOMBRE DEL PUESTO: Mensajero PUESTO A QUIEN REPORTA: Jefe administrativo financiero. PUESTOS BAJO SU RESPONSABILIDAD: N/A OBJETIVO DEL PUESTO: Distribuir correspondencia y encomiendas, utilizando los medios adecuados, para cumplir con la entrega inmediata de las mismas. FUNCIONES

Distribuye y entrega la correspondencia, oficios, memoranda, libros, periódicos, folletos, bultos, cheques y documentos varios entre las distintas aéreas de la empresa.

Retira de las dependencias oficios, cheques, expedientes, memoranda y entrega a sus destinatarios. - Fotocopia material académico y administrativo.

Compagina y engrapa el material que le sea asignado.

Lleva control de la correspondencia entregada en los diversos departamentos.

Traslada artículos de oficina de un área a otra.

Colabora en cualquier eventualidad que se presente en la unidad encargada.

Llena reportes periódicos de las tareas asignadas.

Mantiene limpio y en orden equipos y sitio de trabajo.

Realiza cualquier otra tarea afín que le sea asignada. INTERACCIONES INTERNAS: Personal de Balsatek S.A de C.V EXTERNAS: N/A EQUIPO BAJO SU RESPONSABILIDAD: Vehículo, equipo de oficina. PERFIL DEL PUESTO EDUCACION: Al menos bachiller. EXPERIENCIA: Tener experiencia con entregas y repartos de productos y/o manejo de documentos dentro y fuera de la oficina. CONOCIMIENTOS:

Computación

Rutas DESTREZAS DEL PUESTO: •Capacidad para preparar y elaborar informes. •Excelente comunicación y buenas relaciones interpersonales. CARACTERISTICAS ACTITUDINALES: •Cooperación. •Orden y discreción en el manejo de información

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NOMBRE DEL PUESTO: Ordenanza PUESTO A QUIEN REPORTA: Jefe Administrativo Financiero PUESTOS BAJO SU RESPONSABILIDAD: N/A OBJETIVO DEL PUESTO Cumplir con la limpieza y el orden de la empresa, así como mantener ordenado y etiquetado todos los elementos o productos en la bodega de la empresa para su correcta trazabilidad. FUNCIONES

Actividades relacionadas a la limpieza

Almacenamiento de materia prima y producto terminado.

Realizar inventario de productos y materias primas.

Cuidar las zonas verdes de la empresa.

Actividades relacionadas a bodega INTERACCIONES INTERNAS: Gerente técnico, Operarios, mensajero. EXTERNAS: Proveedores de materia prima.

EQUIPO BAJO SU RESPONSABILIDAD: Equipo de oficina, bascula, y otros equipos dados para elaborar correctamente su trabajo. PERFIL DEL PUESTO EDUCACION: Al menos título de Bachiller, de preferencia que tenga comienzo de estudios universitarios. EXPERIENCIA: Al menos 1 año en puestos similares. CONOCIMIENTOS:

Conocimiento en manejo de inventarios.

Conocimientos de limpieza y mantenimiento

Atención al cliente

Conocimiento de bodegas y almacenamiento de productos. DESTREZAS DEL PUESTO:

Trabajo en equipo

Control de metas

Visión de futuro en la industria. CARACTERISTICAS ACTITUDINALES:

Discreción de manejo de información

Receptivo a cambios o innovaciones

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UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO · UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO FACULTAD DE INGENIERÍA INGENIERÍA INDUSTRIAL SEMINARIO DE INVESTIGACIÓN: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN