ULJANIK Grupa Godišnje izvješće za 2013. godinu · Društvo ima nezavisnog vanjskog revizora kojemu je osnovna funkcija osigurati da financijski izvještaji ... Ovi prihodi se

ULJANIK Grupa

Godišnje izvješće za 2013. godinu

Pula, travanj 2014.

d.d.

Tel.: +385 (0) 52 213 044 +385 (0) 52 373 102 +385 (0) 52 373 339

Fax.: +385 (0) 52 373 646

HR 52100 PULA, Flaciusova 1, HRVATSKA, p.p. 114 e-mail: [email protected], web: www.uljanik.hr

2

Izvještaj poslovodstva za 2013 godinu.

ULJANIK d.d. je dioničko društvo sa sjedištem u Puli na adresi Flaciusova 1.

Temeljem Obavijesti o razvrstavanju poslovnih subjekata prema nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti Državnog zavoda za statistiku Zagreb, Društvo ima brojčanu oznaku razreda 7010 – Upravljačke djelatnosti, matični broj poslovnog subjekta je 03229238, a OIB 56243843109. Društvo ULJANIK d.d. je matica u ULJANIK Grupi. Ovisna društva uključena u konsolidaciju jesu kako slijedi:

- ULJANIK Brodogradilište d.d. - 3.MAJ BRODOGRADILIŠTE d.d. - ULJANIK Strojogradnja d.d. - ULJANIK Proizvodnja opreme d.d. - ULJANIK Poslovno informacijski sustavi d.o.o. - ULJANIK Brodograđevni projekti d.o.o - ULJANIK Financije d.o.o - ULJANIK Standard d.o.o. - MARITIME TRANSPORT PULA THREE INC.

Sva su navedena društva u 100% vlasništvu društva, osim društva 3.MAJ BRODOGRADILIŠTE d.d. Dana 28.06.2013. ULJANIK d.d. je potpisao Ugovor o prodaji i prijenosu dionica BI 3. MAJ d.d. za kupnju 1.051.118 dionica nominalne vrijednosti 100,00 kuna što čini 83,33% temeljnog kapitala BI 3. MAJ za što se ULJANIK obvezao platiti kupoprodajnu cijenu u iznosu od 1,00 kn (jedne kune). Radi ispunjenja obveza iz Ugovora o prodaji i prijenosu dionica BI 3.MAJ d.d. od 28. lipnja 2013. godine, društvo ULJANIK d.d. je prodalo AUDIU 1 (jednu) redovnu dionicu društva BI 3.MAJ d.d. za iznos od 1 kune. ULJANIK d.d. je nakon isteka roka za preuzimanje stekao 235 dionica društva 3.MAJ BRODOGRADILIŠTE d.d. te drži sveukupno 1.051.352 dionice što predstavlja 83,348% ukupnog broja dionica društva.

Poslovanje

Stjecanjem dionica društva 3.MAJA i njegovom integracijom u ULJANIK Grupu, imalo je za posljedicu značajno povećanje imovine i ostalih stavka u konsolidiranim financijskim izvješćima ULJANIKA d.d. u odnosu na proteklu godinu.

U 2013. godini ULJANIK Grupa ostvarila je pozitivan financijski rezultat prije oporezivanja u iznosu od 104.585 tisuća kuna. Ukupni prihodi iznose 2.010.110 tisuća kuna, dok ukupni rashodi iznose 1.905.525 tisuća kuna. Obvezu poreza na dobit iskazalo je matično društvo ULJANIK d.d. i ona iznosi 1.975 tisuća kuna. Za 2013 godinu ostvarena je konsolidirana neto dobit u iznosu od 102.610 tisuća kuna. Dobit pripisana imateljima kapitala matice iznosi 105.205 tisuća kuna, dok je manjinskom interesu pripisan gubitak od 3.148 tisuća kuna.

Ukupna imovina ULJANIK Grupe na dan 31.12.2013. iznosi 2.654.262 tisuća kuna te je za 976.663 tisuće kuna veća od prethodne godine.

Svjetska kriza brodograđevne industrije direktno se odrazila na ostvarene prihode od prodaje ULJANIK Grupe koji su u 2013 godini ostvareni u iznosu od 1.053.723 tisuće kuna.

Na dan 31.12.2013. u Grupi je bilo 3.956 zaposlenika, dok je u prethodnom razdoblju broj zaposlenika iznosio 2.631.

3

Ključni financijski podaci

u 000 HRK I-XII/2012 I-XII/2013

Prihodi od prodaje 1.391.379 1.053.723 Operativna dobit / (gubitak) (20.298) (368.620) Neto dobit / (gubitak) razdoblja (72.779) 102.610 u 000 HRK 31.12.2012 31.12.2013

Novac i kratkotrajna financijska imovina 50.700 364.810 Ukupna aktiva 1.677.599 2.654.262 Glavnica 243.573 464.397

U 2013. godini intenzivno se radilo na razvoju i unaprijeđenju organizacije radi povećanja efikasnosti svih procesa upravljanja te optimizacije složenih brodograđevnih procesa ali i integracije s brodogradilištem 3.MAJ., te će se isto nastaviti i u budućem razdoblju. ULJANIK je kolovozu 2013. s kompanijom SOFIDRA S.A. potpisao Ugovor o gradnji sofisticiranog višenamjenskog broda za više vrsta specijalnih radova na moru. Ugovaranjem i gradnjom navedenog broda Uljanik je potvrdio povjerenje grupe JAN DE NUL kao jedne od vodećih kompanija s područja dredginga i složenih pomorsko podmorskih i off shore radova. Vlasnička struktura

Temeljni kapital Društva iznosi 302.062.500,00 kuna i podijeljen je na 3.356.250 redovnih dionica oznake ULJN-R-A, pojedinačnog nominalnog iznosa od 90,00 HRK. Dioničari ULJANIKA d.d. jesu:

STANJE per 31.12.2013.

RED.BROJ

PREZIME I IME/SKRAĆENA TVRTKA OZNAKA

VRIJEDNOSNOG PAPIRA

STANJE % UDJELA U TEMELJNOM KAPITALU

1 CROATIA OSIGURANJE D.D. (1/1) ULJN-R-A 333.332 9,9317

2 CERP (0/1) / HZMO - HRVATSKI ZAVOD ZA MIROVINSKO OSIGURANJE (1/1) ULJN-R-A 259.731 7,7387

3 HRVATSKA POŠTANSKA BANKA D.D. (0/1) / KAPITALNI FOND D.D. (1/1) ULJN-R-A 222.222 6,6211

4 HRVATSKA POŠTANSKA BANKA D.D. (0/1) / FOND ZA FINANCIRANJE RAZGRADNJE NEK (1/1) ULJN-R-A 166.666 4,9658

5 HYPO ALPE - ADRIA - BANK D.D. (0/1) / PBZ CROATIA OSIGURANJE OBVEZNI MIROVINSKI FOND (1/1) ULJN-R-A 133.333 3,9727

6 HZZO - HRVATSKI ZAVOD ZA ZDRAVSTVENO OSIGURANJE (1/1) ULJN-R-A 130.157 3,8780

7 SOCIETE GENERALE - SPLITSKA BANKA D.D. (0/1) / ERSTE PLAVI OBVEZNI MIROVINSKI FOND (1/1) ULJN-R-A 111.111 3,3106

8 ULJANIK D.D. (1/1) ULJN-R-A 104.375 3,1099

9 ADRIS GRUPA D.D. (1/1) ULJN-R-A 83.000 2,4730

10 CERP (0/1) / DRŽAVNA AGENCIJA ZA OSIGURANJE ŠTEDNIH ULOGA I SANACIJU BANAKA (1/1) ULJN-R-A 80.016 2,3841

11 DOMAĆA FIZIČKA OSOBA (7.186) ULJN-R-A 1.550.380 46,1938

12 STRANA OSOBA ( 13) ULJN-R-A 3.283 0,0978

13 OSTALI DIONIČARI *** ( 43) ULJN-R-A 178.644 5,3227

S V E U K U P N O 3.356.250 100,0000

4

Vlastite dionice

ULJANIK d.d. stekao je 104.375 vlastitih dionica što predstavlja 3,1099% temeljnog kapitala Društva. Dionice su stečene po cijeni od 45,00 kuna po komadu. Nakon ovog stjecanja ukupni broj trezorskih dionica iznosi 104.375, što predstavlja 3,1099% temeljnog kapitala Društva. Stjecanje dionica izvršeno je 13.06.2013.

Upravljanje rizicima

Društvo i Grupa prije svega su izloženi rizicima promjene tečajeva, kreditnom riziku, riziku likvidnosti i riziku kamatnih stopa.

Valutni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tečaja. Grupa je najviše izložena promjenama vrijednosti američkog dolara i EUR-a, jer je značajan dio potraživanja, obveza i inozemnih prihoda iskazan u ovim valutama. Kako bi se ovaj rizik umanjio nastoji se postići čim veća valutna usklađenost priljeva i odljeva.

Kreditni rizik je rizik da jedna strana u financijskom instrumentu neće ispuniti svoje obveze te da će time prouzročiti nastanak financijskog gubitka drugoj strani. Društvo i Grupa minimalizira taj rizik kontinuiranim praćenjem potraživanja od kupaca, a rezerviranja sumnjivih potraživanja procjenjuju se redovno, te se mijenjaju ako je to potrebno.

Rizik likvidnosti, koji se smatra rizikom financiranja, je rizik da će se Grupa susresti s poteškoćama u prikupljanju sredstava za podmirivanje obveza povezanih s financijskim instrumentima. Grupa je veliku pozornost obratila na tok novca, prateći stvarne dnevne promjene.

Kamatni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa. Kamatni rizik Društva i Grupe proizlazi iz primljenih i danih dugoročnih i kratkoročnih kredita i zajmova.

Značajni događaji nakon datuma bilance

Svi značajniji događaji redovito se objavljuju putem stranica Zagrebačke burze, Službenog registra propisanih informacija i internet stranica društva.

Primjena kodeksa korporativnog upravljanja

Društvo dobrovoljno primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja kojega su zajednički izradile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (HANFA) i Zagrebačka burza d.d. Zagreb (dalje u tekstu: Kodeks).

Društvo je u prošloj godini uz Kodeks, objavilo i Godišnji izvještaj o korporativnom upravljanju, koji na jednom mjestu obuhvaća sve podatke i informacije koji prikazuju razinu korporativne kulture, a čija je objava predviđena i tijekom 2014. godine. Društvo planira svoje poslovanje i rezultate poslovanja i nadalje činiti transparentnim i dostupnima javnosti.

Nadzor nad vođenjem poslova Društva provodi Nadzorni odbor u skladu sa odredbama Zakona o trgovačkim društvima. Nadzorni odbor djeluje i preko svojeg pod-odbora: Revizorskog odbora koji Nadzornom odboru i Upravi Društva pruža podršku u izvršavanju obveza korporativnog upravljanja, financijskog izvještavanja i kontrole poslovanja Društva.

Društvo ima nezavisnog vanjskog revizora kojemu je osnovna funkcija osigurati da financijski izvještaji realno i objektivno prikazuju imovinsko i poslovno stanje Društva.

ULJANIK d.d.

Godišnji konsolidirani financijski izvještaji i

Izvješće neovisnog revizora

za 2013. godinu

SADRŽAJ

ULJANIK d.d., Pula

Stranica

Odgovornost za konsolidirane financijske izvještaje 1

Izvješće neovisnog revizora 2 - 4

Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 5 - 6

Konsolidirana Bilanca / Izvještaj o financijskom položaju 7 - 8

Konsolidirani Izvještaj o promjenama kapitala 9

Konsolidirani Izvještaj o novčanim tokovima 10

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje 11 - 48

MOORE STEPHENSAUDIT AUDIT ZAGREB REV1ZlJSKE USLUGE, ZAGREB

Audit d.o.o. za revizijske usluge Bastijanova 52A

I0000 Zagre~

HRVATSKA

Tel:+385 (0) I 3667994 +385 (0) I 3667995 +385 (0) I 3667 996

Fax:+385 (0) I 3667997 E-mail:[email protected]

IZVJESCE NEOVISNOG REVIZORA

Dionicarima drustva ULJANIK d.d., Pula

1. Obavili smo reviziju prilozenih godisnjih konsolidiranih financijskih izvjestaja drustva ULJANIK d.d.,

Pula, Flaciusova 1 ("Drustvo") za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2013., koji se sastoje od konsolidirane

Bilance/konsolidiranog Izvjestaja 0 financijskom polozaju na 31, prosinca 2013" konsolidiranog Izvjestaja 0

sveobuhvatnoj dobiti, konsolidiranog Izvjestaja 0 promjenama kapitala i konsolidiranog Izvjestaja 0

novcanim tokovima za tada zavrsenu godinu, kao i pripadajucih Biljeski uz konsolidirane financijske

izvjestaje u kojima je iznijet sazetak znacajnih racunovodstvenih politika i ostalih objasnjenja.

Odgovornost Uprave Drustva

2. Uprava Drustva je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju prilozenih konsolidiranih financijskih

izvjestaja u skladu s Medunarodnim standardima financijskog izvJestavanja koji su na snazi u Europskoj

uniji i za one interne kontrole za koje Uprava Drustva odredi da su potrebne za omogucavanje sastavljanja

konsolidiranih financijskih izvjestaja koji su bez znacajnog pogresnog prikazivanja uslijed prijevare iii

pogreske.

Odgovornost revizora

3. Nasa odgovornost je izraziti misljenje 0 prilozenim konsolidiranim financijskim izvjestajima na

osnovi obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu s Medunarodnim revizijskim standardima, Ti

standardi zahtijevaju da postupamo u skladu sa zahtjevima etike i reviziju planiramo i obavimo kako bismo

stekli razumno uvjerenje 0 tome jesu Ii konsolidirani financijski izvjestaji bez znacajnih pogresnih

prikazivanja,

Revizija ukljucuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza 0 iznosima i objavama u

konsolidiranim financijskim izvjestajima, Izbor odabranih postupaka ovisi 0 revizorovoj prosudbi, ukljucujuci

procjenu rizika znacajnih pogresnih iskaza u konsolidiranim financijskim izvjestajima uslijed prijevara iii

pogresaka. Pri tom procjenjivanju rizika, revizor razmatra interne kontrole, koje su vazne Drustvu za

sastavljanje i fer prezentiranje konsolidiranih financijskih izvjestaja, kako bi obavio revizijske postupke

prikladne u postojecim okolnostima, ali ne i u svrhu izrazavanja misljenja 0 uspjesnosti internih kontrola.

Revizija takoder obuhvaca procjenu prikladnosti primijenjenih racunovodstvenih politika i razboritost

racunovodstvenih procjena Uprave Drustva, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza konsolidiranih financijskih

izvjestaja,

Vjerujemo da revizijski dokazi koje smo prikupili jesu dostatni i prikladni kao osnova za izrazavanje naseg

misljenja.

MOORE STEPHENS AUDIT AUDIT ZAGREB RtV1ZlJSKE USlUGE, ZAGREB

Misljenje

4, Prema nasem misljenju, prilozeni konsolidirani financijski izvjestaji, u svim znacajnim odrednicama,

istinito i fer prikazuju konsolidiran financijski polozaj Drustva na 31, prosinca 2013" te konsolidiranu

financijsku uspjesnost i konsolidirane novcane tijekove Drustva za 2013, godinu sukladno Zakonu 0

racunovodstvu i Medunarodnim standardima financijskog izvjestavanja koji su na snazi u Europskoj uniji.

Isticanje pitanja

5, Bez uvjetovanja naseg misljenja iznijetog u tocki 4, gore, skrecemo pozornost da je drustvo 3, Maj

Brodogradiliste d,d" Rijeka u 2013, godini evidentiralo prihode od dotacija, sUbvencija i drZavnih potpora u

iznosu od 139 923,216 kn, Ovi prihodi se odnose na evidentiranje alikvotnog dijela nadoknade troskova

restrukturiranja temeljem Ugovora 0 prodaji i prijenosu dionica Brodogradevne industrije 3, Maj d,d" Rijeka

(dalje: "Ugovor"), te Programa restrukturiranja Brodogradevne industrije 3, Maj d,d, Rijeka (dalje: "Program

restrukturiranja"), Na osnovi ispunjenja uvjeta iz Ugovora za primitak potpore u 2013, godini, te u skladu s

predvidenim koristenjem potpora prema Programu restrukturiranja i dinamici ulaganja, slijedom utvrdene

obveze Republike Hrvatske iskazane kroz Ugovor i Program restrukturiranja, drustvo je u 2013 godini

evidentiralo navedeni iznos prihoda koji se odnosi na doprinos Republike Hrvatske u restrukturiranju

drustva,

6, Bez uvjetovanja naseg misljenja iznijetog u tocki 4, gore, skrecemo pozornost da je drustvo Uljanik

Brodogradiliste d,d" Pula u Bilanci/lzvjestaju 0 financijskom polozaju na 31, prosinca 2013, iskazalo gubitak

iznad kapitala u iznosu od 271,054,336 kn, Osim toga, na 31, prosinca 2013, ukupne kratkorocne obveze

Uljanik Brodogradiliste d,d" Pula su vece od kratkotrajne imovine za iznos od 437769,744 kn, Takoder,

drustvo Uljanik Strojogradnja d,d" Pula je u Bilanci/lzvjestaju 0 financijskom polozaju na 31, prosinca 2013,

iskazalo gubitak iznad kapitala u iznosu od 12,366,826 kn, Osim toga, na 31, prosinca 2013, ukupne

kratkorocne obveze Uljanik Strojogradnja d,d" Pula su vece od kratkotrajne imovine za iznos od 47,708,164

kn, Ovo upu(:uje na potrebu poduzimanja aktivnosti na restrukturiranju i konsolidiranju poslovanja

navedenih drustava, Kao sto je navedeno u BilJesci 59, uz konsolidirane financijske izvjestaje u 2014, godini

potpisani su novi ugovori za gradnju brodova,

7, Reviziju godisnjih konsolidiranih financijskih izvjestaja za 2012, godinu obavila je revizorska tvrtka

Reconsult d,o,o, iz Zagreba, koja je u svom Izvjescu neovisnog revizora od 12, travnja 2013, iskazala

misljenje s rezervom zbog nedostatnih rezervacija za gubitke po gradnjama u skladu s MRS 11,

MOORE STEPHENS AUDIT AUDIT ZAGREB

REV1WS](E US lUGE, ZAGREB

Misljenje 0 uskladenosti s ostalim zakonskim iii regulatornim zahtjevima

8. Uprava Drustva odgovorna je za sastavljanje godisnjih konsolidiranih financijskih izvjestaja Drustva

za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2013. u propisanom obliku temeljem Pravilnika 0 strukturi i sadriaju

godisnjih financijskih izvjestaja (NN 38/08, 12/09, 130/10), te u skladu s ostalim propisima koji ureduju

poslovanje Drustva ("Standardni godisnji konsolidirani financijski izvjestaji"). Financijske informacije iznijete

u standardnim godisnjim konsolidiranim financijskim izvjestajima Drustva u skladu su sa informacijama

iznijetim u godisnjim konsolidiranim financijskim izvjestajima Drustva prikazanih na stranicama 5. do 48. na

koje smo iskazali misljenje kao sto je iznijeto u odjeljku Misljenje gore.

Misljenje 0 uskladenosti s Godisnjim izvjescem

9. Uprava Drustva odgovorna je za sastavljanje Godisnjeg izvjesca Drustva. Slijedom odredbi clanka

17. Zakona 0 racunovodstvu u obvezi smo izraziti misljenje 0 uskladenosti Godisnjeg izvjesca Drustva s

godisnjim konsolidiranim financijskim izvjestajima Drustva. Prema nasem misljenju, na temelju obavljene

revizije godisnjih konsolidiranih financijskih izvjestaja Drustva. i usporedbe s Godisnjim izvjescem Drustva

za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2013., financijske informacije iznijete u Godisnjem izvjescu Drustva,

odobrenim za njihovo izdavanje od strane Uprave Drustva 18 travnja 2014., u skladu su sa financijskim

informacijama iznijetim u godisnjim konsolidiranim financijskim izvjestajima Drustva prikazanih na

stranicama 5. do 48. na koje smo iskazali misljenje kao sto je iznijeto u odjeljku Misljenje gore.

-~-Marijana f'ranjic, clan Uprave Zdenko Balen, ovlasteni revizor

Zagreb, 25. travnja 2014. godine

KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.

ULJANIK d.d., Pula

5

2013. godina

2012. godina

Bilješka u kn

u kn

Prihodi od prodaje 3 1.053.722.528 1.391.378.761 Ostali poslovni prihodi 4 315.142.572 71.587.739 Poslovni prihodi

1.368.865.100

1.462.966.500 Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda

5 19.987.304 (2.254.791)

Troškovi sirovina i materijala 6 (768.192.632) (851.553.784) Troškovi prodane robe 7 (1.727.498) (5.213.953) Ostali vanjski troškovi 8 (149.977.357) (178.775.671) Materijalni troškovi

(919.897.487) (1.035.543.408)

Neto plaće i nadnice (297.385.827) (186.341.430) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća (119.727.595) (78.483.009) Doprinosi na plaće (71.592.849) (47.265.782) Troškovi osoblja 9 (488.706.271) (312.090.221) Amortizacija 10 (50.869.259) (33.492.607) Ostali troškovi 11 (164.406.970) (70.151.705)

Vrijednosno usklađivanje dugotrajne imovine (17.738.380) - Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine (17.282.538) (980.132) Vrijednosno usklađenje 12 (35.020.918) (980.132) Rezerviranja 13 (77.417.063) (20.204.737) Ostali poslovni rashodi 14 (21.154.367) (8.547.390) Poslovni rashodi

(1.737.485.031)

(1.483.264.991)

Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima

557.363.957 -

Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

83.734.752 78.071.423

Financijski prihodi 15 641.098.709

78.071.423

Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

(160.951.972) (125.106.606)

Ostali financijski rashodi (3.955.555) - Financijski rashodi 16 (164.907.527)

(125.106.606)

Udio u dobitku od pridruženih poduzetnika 17 145.836 -

Udio u gubitku od pridruženih poduzetnika 18 ( 3.132.368)

(4.224.291)

UKUPNI PRIHODI 2.010.109.645

1.541.037.923

UKUPNI RASHODI (1.905.524.926)

(1.612.595.888)

DOBIT/(GUBITAK) PRIJE OPOREZIVANJA 104.584.719

(71.557.965)

Porez na dobit 19 (1.974.533) (1.221.292) DOBIT/(GUBITAK) RAZDOBLJA 42 102.610.186

(72.779.257)

Dobit/(gubitak) pripisan imateljima kapitala matice 105.758.648

(72.779.257)

Dobit/(gubitak) pripisan manjinskom interesu 43 (3.148.462)

-

KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak

ULJANIK d.d., Pula

6

IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI

2013. godina

2012. godina

Bilješka u kn u kn

DOBIT/(GUBITAK) RAZDOBLJA

102.610.186 (72.779.257)

Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (692.467) -

OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT / (GUBITAK) PRIJE POREZA (692.467)

-

Porez na ostalu sveobuhvatnu dobit razdoblja 138.493

-

NETO OSTALA SVEOBUHVATNA

DOBIT/(GUBITAK) RAZDOBLJA 21 (553.974)

-

SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK) RAZDOBLJA 102.056.212

(72.779.257)

Sveobuhvatna dobit / (gubitak) pripisan

imateljima kapitala matice 105.204.674

(72.779.257)

Sveobuhvatna dobit/(gubitak) pripisan manjinskom interesu (3.148.462)

-

Popratne bilješke pod brojem 1 do 60 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

KONSOLIDIRANA BILANCA / IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU na 31. prosinca 2013.

ULJANIK d.d., Pula

7

31. prosinca

2013. 31. prosinca

2012.

Bilješka u kn u kn

AKTIVA Izdaci za razvoj -

5.163

Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 181.757.084

125.201.147

Nematerijalna imovina u pripremi 955.556

19.000 Nematerijalna imovina 22 182.712.640

125.225.310

Zemljište 15.377.808

15.377.808

Građevinski objekti 59.225.225

63.331.324 Postrojenja i oprema 173.958.591

143.556.112

Alati, pogonski inventar i transportna imovina 174.533.954

21.781.295 Materijalna imovina u pripremi 35.296.832

34.848.886

Ostala materijalna imovina 782.205

69.758 Ulaganje u nekretnine 91.553.708

72.039.165

Materijalna imovina 23 550.728.323

351.004.348

Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 84.591.493

54.377.459

Sudjelujući interesi (udjeli) 248.700

248.700 Ulaganja u vrijednosne papire 352.234

250.490

Dani zajmovi, depoziti i sl. 116.131.841

18.888 Ostala dugotrajna financijska imovina 20.000

20.000

Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 147.760.661

124.581.686 Financijska imovina 24 349.104.929

179.497.223

Potraživanje po osnovi prodaje na kredit 20.755.296

8.979.788

Ostala potraživanja 305.778.946

10.000.000 Potraživanja 25 326.534.242

18.979.788

Odgođena porezna imovina -

- DUGOTRAJNA IMOVINA 1.409.080.134

674.706.669

Sirovine i materijal 221.931.525

195.352.563

Proizvodnja u tijeku 38.655.266

17.881.895 Gotovi proizvodi 825

825

Trgovačka roba 43.449

56.315 Predujmovi za zalihe 13.079.306

-

Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 643.097

- Zalihe 26 274.353.468

213.291.598

Potraživanja od kupaca 27 21.952.051

14.074.486 Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika 28 26.318

37.862

Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 29 224.157

141.890 Potraživanja od države i drugih institucija 30 219.144.213

226.220.641

Ostala potraživanja 31 38.290.983

92.786.119 Potraživanja 279.637.722

333.260.998

Dani zajmovi, depoziti i slično 110.916.206

3.693.397 Financijska imovina 32 110.916.206

3.693.397

Novac u banci i blagajni 33 251.715.748

47.006.119 KRATKOTRAJNA IMOVINA 916.623.144

597.252.112

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi 34 328.558.585

405.640.222

UKUPNO AKTIVA 2.654.261.863

1.677.599.003 IZVANBILANČNI ZAPISI 54 819.059.650

254.671.116

KONSOLIDIRANA BILANCA / IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU na 31. prosinca 2013. - nastavak

ULJANIK d.d., Pula

8

31. prosinca

2013. 31. prosinca

2012.

Bilješka u kn u kn

PASIVA

Temeljni (upisani) kapital 35 302.062.500

302.062.500

Kapitalne rezerve 36 15.191.367

15.191.367

Rezerve za vlastite dionice 37 3.200.000 - Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 38 (4.696.875) - Ostale rezerve 39 4.963 -

Rezerve iz dobiti (1.491.912)

-

Revalorizacijske rezerve 40 (692.467)

Zadržana dobit/(Preneseni gubitak) 41 (64.638.108)

(901.992)

Dobit/(Gubitak) poslovne godine 42 105.758.648

(72.779.257)

Manjinski interes 43 108.206.777

KAPITAL I REZERVE 464.396.805

243.572.618

Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 3.861.516 - Druga rezerviranja 109.775.424 649.000

Rezerviranja 44 113.636.940

649.000

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

475.612.521 522.102.050

Obveze po vrijednosnim papirima 155.866.629 -

Dugoročne obveze 45 631.479.150

522.102.050

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 46 690.945.847 514.545.080 Obveze za predujmove 47 231.395.669 20.827.273 Obveze prema dobavljačima 48 264.596.931 270.744.774 Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 49 4.051.449 3.445.612 Obveze prema zaposlenicima 50 69.694.357 16.896.621 Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 51 23.412.468 11.958.864 Ostale kratkoročne obveze 52 78.389.101 14.074.277

Kratkoročne obveze 1.362.485.822

852.492.501

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 53 82.263.146

58.782.834

UKUPNO PASIVA

2.654.261.863

1.677.599.003

IZVANBILANČNI ZAPISI 54 819.059.650

254.671.116 KAPITAL I REZERVE

Pripisano imateljima kapitala matice 356.190.028

243.572.618

Pripisano manjinskom interesu 43 108.206.777

-


KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.

ULJANIK d.d., Pula

9

31. prosinca

2011. Povećanje Smanjenje

Prijenos sa / na

Gubitak tekuće godine

31. prosinca 2012.

u kn u kn u kn u kn u kn

Temeljni (upisani) kapital 670.875.900 100.799.730 (469.613.130) - - 302.062.500

Kapitalne rezerve - - 15.191.367 - - 15.191.367

Preneseni gubitak (457.022.983) - 454.421.763 1.699.228 - (901.992)

Dobit (gubitak) poslovne godine 1.699.228 - - (1.699.228) (72.779.257) (72.779.257)

Ukupno

215.552.145 100.799.730 - - (72.779.257) 243.572.618

Bilješka 31. prosinca 2012.

Povećanje/ (smanjenje)

Ostalo

Prijenos sa / na

Dobit tekuće godine

31. prosinca 2013.


Temeljni (upisani) kapital 35 302.062.500 - - - - 302.062.500

Kapitalne rezerve 36 15.191.367 - - - - 15.191.367

Rezerve za vlastite dionice 37 - - 3.200.000 - 3.200.000

Vlastite dionice i udjeli 38 - (4.696.875) - - - (4.696.875)

Ostale rezerve 39 - - - 4.963 - 4.963

Revalorizacijske rezerve 40 - - (692.467) - - (692.467)

Preneseni gubitak 41 (901.992) - 12.248.104 (75.984.220) - (64.638.108)

Dobit (gubitak) poslovne godine 42 (72.779.257) - - 72.779.257 105.758.648 105.758.648

Manjinski interes 43 - 108.206.777 - - - 108.206.777

Ukupno

243.572.618 103.509.902 11.555.637 - 105.758.648 464.396.805


KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.

ULJANIK d.d., Pula

10

2013. godina 2012. godina

Bilješka u kn u kn I NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

Dobit prije poreza 104.584.719 (71.557.965)

Amortizacija 50.869.259 33.492.607

Povećanje kratkoročnih obveza 333.577.722 -

Smanjenje kratkotrajnih potraživanja

111.772.100 105.103.444

Smanjenje zaliha - 70.654.091

Ostalo povećanje novčanog tijeka

339.626.167 56.517.318

Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti 940.429.967 194.209.495

Smanjenje kratkoročnih obveza - (248.745.520)

Povećanje zaliha

(61.061.869) -

Ostalo smanjenje novčanog tijeka (867.847.902) (90.519.792)

Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (928.909.771) (339.265.312)

NETO NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 11.520.196

(145.055.817)

II NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI

Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 4.492.817 1.354.816

Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata 1 -

Novčani primici od kamata

6.433.843 2.540.331

Novčani primici od dividendi 179.635 703.815

Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti

19.095.433 3.305.378

Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti 30.201.729 7.904.340

Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine (4.196.466) (15.258.731)

Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata (53.492.900) (51.240.426)

Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (60.403.922) (2.333.397)

Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (118.093.288) (68.832.554)

NETO NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (87.891.559)

(60.928.214)

III NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata - 100.799.730

Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 973.242.095 835.876.223

Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti

973.242.095 936.675.953

Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica

(687.335.691) (793.388.600)

Novčani izdaci za financijski najam (128.537) (292.714)

Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica

(4.696.875) -

Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (692.161.103) (793.681.314)

NETO NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 281.080.992

142.994.639

UKUPNO NETO NOVČANI TIJEK

204.709.629

(62.989.392)

NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 33 47.006.119

109.995.511

NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA 33 251.715.748

47.006.119

POVEĆANJE/(SMANJENJE) NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA 204.709.629

(62.989.392)


BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.

ULJANIK d.d., Pula

11

1. OPĆI PODACI

1.1. Djelatnost

ULJANIK d.d. , Pula, Flaciusova 1 (''Društvo''), je matično društvo Uljanik Grupe te se bavi

upravljanjem društvima, poslovima prodaje i projekta, poslovima financija te pružanjem ostalih usluga

za društva Grupe.

Grupu čine Društvo i ovisna društva, kako slijedi:

Udio Društva u vlasništvu i glasačkim pravima (%)

2013.

godina

2012.

godina

Uljanik Brodogradilište d.d., Pula 100,00 100,00

3.Maj Brodogradilište d.d., Rijeka 83,35 -

Uljanik Strojogradnja d.d., Pula 100,00 100,00 Uljanik Proizvodnja opreme d.d., Pula 100,00 100,00 Uljanik Poslovno informacijski sustavi d.o.o., Pula 100,00 100,00 Uljanik Brodograđevni projekti d.o.o., Pula 100,00 100,00 Uljanik Financije d.o.o., Pula 100,00 100,00 Uljanik Standard d.o.o., Pula 100,00 100,00 Maritime Transport Pula Three Inc., Liberia 100,00 -

Brodo Opus d.o.o., Pula 100,00 100,00

AKS d.o.o., Pula 60,00 60,00

Uscs d.o.o., Pula 100,00 67,00

Uljanik Marina d.o.o., Pula 100,00 38,00

Maritime Transport Pula One Inc., Liberia 100,00 -

Maritime Transport Pula Two Inc., Liberia 100,00 -

United Shipping Services Sixteen Inc., Liberia 100,00 -

Pridružena društva

Adriadiesel d.d., Karlovac 28,15

28,15

Brodogradilište Viktor Lenac d.d., Rijeka 34,67

23,22

United Shipping Services Twelve Inc, Liberia 45,00

45,00

United Shipping Services Thirteen Inc., Liberia 45,00

45,00

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak

ULJANIK d.d., Pula

12

1.2. Zaposleni

Broj zaposlenih u Društvu na 31. prosinca 2013. godine iznosi 3.956 djelatnika (31. prosinca 2012.

godine iznosio je 2.631 djelatnika).

Struktura zaposlenih je, kako slijedi:

31. prosinca

2013.

31. prosinca

2012.

DR 1 -

MR 7 6

VSS 489 318

VŠS 182 132

SSS 1.162 650

VKV 236 268

KV 1.228 798

PKV 444 391

NSS 5 4

NKV 202 64

Ukupno 3.956 2.631

1.3. Nadzorni odbor i Uprava

Članovi Nadzornog odbora Društva su:

od – do

Renata Kašnjar-Putar, predsjednik od 27.04.2013.

Đino Šverko, zamjenik od 27.04.2013.

Andrija Hren, član od 27.04.2013.

Rajko Kutlača, član od 27.04.2013.

Vladimir Žmak, član od 27.04.2013.

Zoja Crnečki, član do 26.04.2013.

Vladimir Žmak, predsjednik do 26.04.2013.

Erik Ružić, zamjenik do 26.04.2013.

Anica Sekušak, član do 26.04.2013.

Članovi Uprave Društva su:

od – do

Gianni Rossanda, predsjednik od 27.04.2013.

Veljko Grbac, član od 27.04.2013.

Marinko Brgić, član od 27.04.2013.

Anton Brajković, predsjednik do 26.04.2013.

Iznos naknade članovima Uprave i Nadzornog odbora Društva je prikazan u Bilješkama 9. i 11. uz

financijske izvještaje.


ULJANIK d.d., Pula

13

2. SAŽETAK NAJVAŽNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Sažetak najvažnijih računovodstvenih politika izložen je u nastavku.

2.1. Izjava o usklađenosti i osnova prikaza

Konsolidirani financijski izvještaji Društva za 2013. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o

računovodstvu (NN 109/07, 54/13) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (''MSFI'') koji su

na snazi u Europskoj uniji, te u skladu sa Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja

(NN 38/08, 12/09, 130/10).

MSFI koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja imenovan od Vlade Republike Hrvatske

(NN 136/09, 8/10, 18/10, 27/10, 65/10, 120/10, 58/11, 140/11, 15/12, 118/12, 45/13, 69/13), a koji su bili na

snazi do ulaska Hrvatske u Europsku uniju, u skladu su sa MSFI-ima koji su utvrđeni od Europske komisije i

objavljeni u službenom listu Europske unije.

Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke

nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u

konsolidiranim financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne

računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.

2.2. Osnova konsolidacije

Konsolidirani financijski izvještaji sastoje se od financijskih izvještaja Društva i financijskih izvještaja

trgovačkih društava koje Društvo kontrolira (ovisna društva). Društvo ima kontrolu u onim društvima u

kojima ima moć upravljanja financijskim i poslovnim politikama društva u koje je izvršeno ulaganje kako bi

ostvarilo koristi iz poslovanja toga društva. Sve značajne transakcije i stanja između društava unutar Grupe eliminirani su prilikom konsolidacije. 2.3. Ključne procjene i neizvjesnost procjena

Prilikom sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na

iskaz imovine i obveza Društva i ovisnih društava, prihode i rashode Društva i ovisnih društava i

objavljivanje potencijalnih obveza Društva i ovisnih društava.

Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati

mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju konsolidiranih financijskih izvještaja su

podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih

informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo i ovisna društva posluju.

Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja konsolidiranih

financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine,

umanjenje vrijednosti imovine,ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te

objavu potencijalnih obveza.


ULJANIK d.d., Pula

14

2.4. Izvještajna valuta

Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno izvještajnoj valuti

Društva.

2.5. Priznavanje prihoda

Prihodi od prodaje robe i usluga priznaju se u trenutku isporuke robe i usluga i prijenosa vlasništva. Prihodi

od kamata obračunavaju se na temelju nepodmirenog potraživanja i po primjenjivim kamatnim stopama.

Prihodi od dividendi, odnosno udjela u dobiti priznaju se u trenutku kad su utvrđena prava na primitak

dividende odnosno udjela u dobiti.

Prihodi od ugovora o izgradnji, slijedom procjene ishoda ugovora, priznaju se prema stupnju dovršenosti

ugovorenih poslova, a na temelju udjela troškova ugovora priznatih do datuma konsolidirane bilance /

konsolidiranog izvještaja o financijskom položaju u odnosu na ukupno procijenjene troškove ugovora. Ako

je vjerojatno da će ukupno procijenjeni troškovi ugovora premašiti ukupne prihode ugovora, očekivani

gubitak se priznaje kao trošak razdoblja.

2.6. Državne potpore

Državne potpore priznaju se kao prihod na sustavnoj i racionalnoj osnovi kroz obračunska razdoblja kako bi

se sučelile s odnosnim troškovima za koje su namijenjene da ih nadoknade i u skladu s uvjetima po kojima

su potpore dodijeljene.

2.7. Troškovi posudbe

Troškovi posudbe terete konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali.

2.8. Transakcije u stranim valutama

Transakcije u stranim valutama početno se preračunavaju u hrvatske kune primjenom tečajeva na datum

transakcije. Novčana sredstva, potraživanja i obveze iskazani u stranim valutama naknadno se

preračunavaju po tečajevima na datum konsolidirane bilance / konsolidiranog izvještaja o financijskom

položaju. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj

dobiti za tekuću godinu.

Na 31. prosinca 2013. godine službeni tečaj hrvatske kune bio je 7,64 kn za 1 euro (31. prosinca 2012.

godine 7,55 kn) i 5,55 kn za 1 usd (31. prosinca 2012. godine 5,73 kn).


ULJANIK d.d., Pula

15

Rezultati poslovanja i financijsko stanje članica Grupe čija se funkcionalna valuta razlikuje od izvještajne

valute preračunavaju se u izvještajnu valutu kako slijedi:

i. imovina i obveze za svaku stavku bilance / izvještaja o financijskom položaju preračunavaju se

prema zaključnom tečaju na datum bilance / izvještaja o financijskom položaju;

ii. prihodi i rashodi za svaki izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti preračunavaju se prema prosječnim

tečajevima;

2.9. Porez na dobit

Obveza poreza na dobit za tekuću godinu utvrđuje se na temelju rezultata ostvarenog u toj godini,

usklađenog za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu ili porezno nepriznate troškove (70% troškova

reprezentacije, 30% troškova korištenja osobnih vozila i dr.). Porez na dobit obračunava se primjenom

poreznih stopa koje su bile na snazi na datum konsolidirane bilance / konsolidiranog izvještaja o

financijskom položaju.

Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza proizlaze iz privremenih razlika između vrijednosti

imovine i obveza iskazanih u financijskim izvještajima i vrijednosti iskazanih za potrebe utvrđivanja osnovice

poreza na dobit. Odgođena porezna imovina se priznaje za neiskorištene prenesene porezne gubitke

ukoliko postoji vjerojatnost da će u budućnosti biti ostvarena oporeziva dobit temeljem koje će se iskoristiti

odgođena porezna imovina. Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza se obračunava uz

primjenu stopa poreza na dobit primjenjive na buduće razdoblje kada će se ta imovina ili obveza realizirati.

2.10. Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina

Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina početno je iskazana po trošku nabave koji uključuje kupovnu

cijenu, uključujući uvozne pristojbe i nepovratne poreze nakon odbitka trgovačkih popusta i rabata, kao i

sve troškove koji se izravno mogu pripisati dovođenju imovine na mjesto i u radno stanje za namjeravanu

upotrebu.

Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina priznaje se ako je vjerojatno da će buduće ekonomske

koristi koje se mogu pripisati imovini pritjecati u društvo, ako se trošak nabave imovine može pouzdano

utvrditi, te ako je pojedinačna nabavna vrijednost imovine veća od 3.500 kn.

Nakon početnog priznavanja, imovina se iskazuje po njezinu trošku nabave umanjenom za akumuliranu

amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti.

Troškovi tekućeg održavanja i popravaka, zamjene, te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se

kao rashod razdoblja u kojem su nastali. U situacijama gdje je jasno da su troškovi rezultirali povećanjem

budućih očekivanih ekonomskih koristi koje se trebaju ostvariti uporabom imovine iznad njenih izvorno

procijenjenih mogućnosti, oni se kapitaliziraju, odnosno uključuju u knjigovodstvenu vrijednost tog sredstva.

Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili prodaje imovine iskazuju se u konsolidiranom izvještaju o

sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali.


ULJANIK d.d., Pula

16

Ulaganje u nekretnine (zemljište, zgrade) koje su u vlasništvu Društva ili ovisnog društva ili u financijskom

najmu drže se kako bi Društvo ili ovisno Društvo ostvarilo prihode od najma ili/i radi porasta tržišne

vrijednosti imovine, te je iskazano po fer vrijednosti.

Amortizacija imovine započinje kad je imovina spremna za upotrebu, tj. kad se nalazi na lokaciji i u uvjetima

potrebnim za korištenje. Amortizacija imovine prestaje kad je imovina razvrstana kao imovina koja se drži

za prodaju. Amortizacija se obračunava tako da se trošak nabave svakog pojedinačnog sredstva, izuzev

zemljišta i dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine u pripremi, otpisuje tijekom procijenjenog vijeka

uporabe sredstva primjenom pravocrtne metode, kako slijedi:

Stopa amortizacije

(od – do %)

Izdaci za razvoj 20 – 50 %

Koncesije, patenti, licencije, software i dr. 20 – 50 %

Ostala nematerijalna imovina 2– 20 %

Građevinski objekti 2 – 10 %

Postrojenja i oprema 2,5 – 25 %

Alati, pogonski inventar i transportna sredstva 2,5 – 25 %

Ostala materijalna imovina 2,5 – 25 %

2.11. Financijska imovina

Financijska imovina predstavlja novac i ulaganje novca, stvari i ustup prava s ciljem stjecanja prihoda, te se,

na datum konsolidirane bilance / konsolidiranog izvještaja o financijskom položaju, klasificira, kako slijedi:

- ulaganja koja se drže do dospijeća;

- zajmovi i potraživanja.

2.12. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika

Pridružena društva su društva u kojima Društvo ima značajan utjecaj, ali ne i kontrolu nad donošenjem i

provođenjem financijskih i poslovnih politika.

Ulaganja u pridružena društva iskazana su po metodi udjela.


ULJANIK d.d., Pula

17

2.13. Zalihe

Zalihe se iskazuju po trošku ili neto utrživoj prodajnoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. U trošak zaliha

potrebno je uključiti sve troškove nabave, troškove konverzije i druge troškove nastale dovođenjem zaliha

na sadašnju lokaciju i sadašnje stanje.

Neto utrživa prodajna vrijednost je procijenjena prodajna cijena u toku redovnog poslovanja umanjena za

procijenjene troškove dovršenja i procijenjene troškove koji su nužni za obavljanje prodaje.

U slučajevima kada je potrebno svesti vrijednost zaliha na neto utrživu prodajnu vrijednost obavlja se

ispravak vrijednosti zaliha na teret konsolidiranog izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu.

Sitan inventar, ambalaža i auto-gume se otpisuju 100% kada se daju u uporabu.

Proizvodnja u tijeku vrednuje se na osnovi metode postotka dovršenosti, mjerena vrijednošću posla

dovršenog u odnosu na kalkuliranu vrijednost.

Ugovori o izgradnji

Troškovi iz ugovora priznaju se kada nastanu.

Kada ishod ugovora o izgradnji nije moguće pouzdano procijeniti, prihodi iz ugovora priznaju se samo u

iznosu nastalih troškova iz ugovora za koje se očekuje da će se moći realizirati.

Kada je ishod ugovora moguće pouzdano procijeniti i kada je vjerojatno da će se ugovorom ostvariti prihodi,

prihodi iz ugovora o izgradnji priznaju se kao prihodi tijekom trajanja ugovora. Kada postoji vjerojatnost da

će ukupni troškovi ugovora premašiti ukupne prihode ugovora, očekivani gubitak se odmah priznaje kao

trošak.

Za sve ugovore u tijeku kod kojih su nastali troškovi i priznati dobici (umanjeni za priznate gubitke) veći od

uplata kupaca po fazama ostvarenja, iznos potraživanja od brodovlasnika iskazuje kao nadoknadivi iznos

po ugovorima u okviru stavke plaćenih troškova budućeg razdoblja i nedospjele naplate prihoda. Kada su

uplate brodovlasnika po fazama ostvarenja veće od nastalih troškova uvećanih za priznate dobitke

(umanjeno za priznate gubitke), iznos obveze iskazuje kao obveze prema kupcima po ugovoru, u okviru

obveza za primljene predujmove.

2.14. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji

Imovinu namijenjenu prodaji čini dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina za koju se očekuje da će

se, zbog prestanka uporabe ili prekida poslovanja, prodati unutar godine dana od datuma klasifikacije.

Imovina namijenjena prodaji iskazuje se po knjigovodstvenoj vrijednosti ili fer vrijednosti umanjenoj za

troškove prodaje, ovisno o tome koja je niža.


ULJANIK d.d., Pula

18

2.15. Potraživanja Potraživanja se početno mjere po fer vrijednosti. Na svaki datum konsolidirane bilance/ konsolidiranog

izvještaja o financijskom položaju, potraživanja, čija se naplata očekuje u razdoblju dužem od godinu dana,

se iskazuju po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope umanjeno za gubitak od

umanjenja vrijednosti. Kratkotrajna potraživanja iskazuje se po početno priznatom nominalnom iznosu

umanjenom za odgovarajući iznos ispravka vrijednosti za procjenjene nenaplative iznose i umanjenja

vrijednosti.

Vrijednost potraživanja se umanjuje i gubici od umanjenja vrijednosti nastaju samo i isključivo ako postoji

objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašao iz jednog ili više događaja nastalih nakon početnog

priznavanja imovine kada taj događaj utječe na procijenjene buduće novčane tokove od potraživanja koji

mogu biti pouzdano utvrđeni. Na svaki datum konsolidirane bilance / konsolidiranog izvještaja o

financijskom položaju procjenjuje se postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti pojedinog

potraživanja. Ako postoji objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti potraživanja, iznos gubitka mjeri se kao

razlika između knjigovodstvene vrijednosti i procijenjenih budućih novčanih tokova. Knjigovodstvena

vrijednost potraživanja će se umanjiti direktno ili upotrebom odvojenog konta ispravka vrijednosti. Iznos

gubitka se priznaje na teret konsolidiranog izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu.

2.16. Novac u banci i blagajni

Novac obuhvaća depozite po viđenju u bankama, novac u blagajni, te depozite i vrijednosne papire

unovčive po pozivu ili najkasnije u roku od tri mjeseca.

2.17. Umanjenja

Na svaki datum konsolidirane bilance/ konsolidiranog izvještaja o financijskom položaju, Društvo provjerava

knjigovodstvene iznose svoje imovine kako bi se utvrdilo postoje li naznake da je došlo do gubitaka uslijed

umanjenja vrijednosti imovine. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi

se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem. Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva

procijenjen na iznos niži od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva umanjuje se do

nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja imovine priznaje se kao rashod u konsolidiranom izvještaju o

sveobuhvatnoj dobiti.

2.18. Financijski instrumenti

Financijski instrumenti razvrstavaju se kao imovina i obveze ili glavnica u skladu sa suštinom ugovornog

aranžmana. Kamate, dobici i gubici koji se odnose na financijski instrument razvrstan kao imovina ili obveza

iskazuje se kao prihod ili rashod kada su nastali.

Financijska imovina i financijske obveze priznaju se u konsolidiranoj bilanci / konsolidiranom izvještaju o

financijskom položaju Društva i ovisnog društva kad je Društvo ili ovisno društvo postalo stranom ugovora

o financijskom instrumentu.


ULJANIK d.d., Pula

19

Potraživanja se iskazuju u nominalnom iznosu umanjenom za ispravak vrijednosti za procijenjene

nenadoknadive iznose.

Obveze se iskazuju u nominalnom iznosu.

Ulaganja se priznaju na datum trgovanja i početno se mjere po trošku koji uključuje trošak transakcije.

Bankarski krediti na koje se obračunavaju kamate, kao i prekoračenja, iskazuju se u iznosima primljenih

sredstava, odnosno odobrenih prekoračenja.

Uprava Društva je uvjerena da se fer vrijednost imovine i obveza iskazanih u konsolidiranoj bilanci /

konsolidiranom izvještaju o financijskom položaju ne razlikuje značajno od njihovih knjigovodstvenih iznosa.

2.19. Najmovi

Najmovi se klasificiraju kao financijski najmovi ako se svi rizici i ekonomske koristi povezani s vlasništvom

prenose s najmodavatelja na najmoprimca. Financijski najam se priznaje u konsolidiranoj bilanci /

konsolidiranom izvještaju o financijskom položaju najmoprimca kao imovina i obveza za financijski najam.

Najmovi se klasificiraju kao poslovni / operativni najmovi ako se svi rizici i ekonomske koristi povezani s

vlasništvom ne prenose s najmodavatelja na najmoprimca. Poslovni / operativni najam se priznaje kao

rashod u konsolidiranom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti najmoprimca na ravnomjernoj osnovi tijekom

razdoblja najma.

2.20. Rezerviranja

Rezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Društvo ili ovisno društvo ima sadašnju obvezu kao rezultat

prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim

koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na svaki

datum konsolidirane bilance / konsolidiranog izvještaja o financijskom položaju i usklađuju prema najnovijim

najboljim procjenama.

Rezerviranja su utvrđena za troškove popravaka u garantnim rokovima, očekivane gubitke po ugovorima o

izgradnji, troškove sudskih sporova, troškove otpremnina, troškove nagrada zaposlenicima za dugogodišnje

zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i otpremnine) i troškove poticajnih otpremnina

temeljem plana kadrovskog restrukturiranja.

Rezerviranje troškova nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne

nagrade i otpremnine) utvrđeno je kao sadašnja vrijednost budućih odljeva novca koristeći diskontnu stopu

koja odgovara kamatnoj stopi na državne obveznice.


ULJANIK d.d., Pula

20

Rezerviranje troškova nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne

nagrade i otpremnine) za zaposlenika ovisnog društva 3. Maj Brodogradilište d.d., Rijeka nije utvrđeno u

financijskim izvještajima ovisnog društva 3. Maj Brodogradilište d.d., RIjeka obzirom da spomenuto društvo

nije moglo pouzdano izmjeriti iznos navedenih rezerviranja zbog sljedećih razloga:

• društvo je od 2011. godine u procesu restrukturiranja temeljem kojeg je broj zaposlenih izrazito

fluktuirao, te je u tom razdoblju smanjen sa 1.955 u 2011. godini na 1.307 na kraju 2013. godine.

Obzirom na zahtjeve iz Programa restrukturiranja u sljedećem razdoblju očekuje se dalji pad broja

zaposlenih, ali u trenutku izdavanja ovih konsolidiranih financijskih izvještaja Uprava društva nema

pouzdane podatke o broju i imenima zaposlenika koji će napustiti društvo.

• Trenutno važeći Kolektivni ugovor društva 3. Maj Brodogradilište d.d. nije u bitnim elementima koji

određuju iznose i kriterije za isplatu otpremnina i jubilarnih nagrada istovjetan Kolektivnom ugovoru

koji je u primjeni za ostala društva Grupe Uljanik. Zbog navedenog očekuje se usklađenje ovih

kolektivnih ugovora, ali u trenutku izdavanja ovih financijskih izvještaja nije poznato kada i u na koji

način će se uskladiti navedeni kolektivni ugovori.

Zbog navedenih nepoznanica za ovisno društvo 3. Maj Brodogradilište d.d., Rijeka nije bilo moguće

primijeniti pouzdane kriterije koji su temelj za izračun iznosa rezervacija za redovite otpremnine i jubilarne

nagrade u konsolidiranim financijskim izvještajima za 2013. godinu.

2.21. Potencijalne obveze i imovina

Potencijalne obveze se ne priznaju u konsolidiranim financijskim izvještajima, nego se samo objavljuju u

bilješkama uz konsolidirane financijske izvještaje.

Potencijalna imovina se ne priznaje u konsolidiranim financijskim izvještajima, već se priznaje u trenutku

kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi.

2.22. Događaji nakon datuma bilance

Događaji nakon datuma konsolidirane bilance / konsolidiranog izvještaja o financijskom položaju koji

pružaju dodatne informacije o položaju Društva ili ovisnog društva na datum konsolidirane bilance /

konsolidiranog izvještaja o financijskom položaju (događaji koji imaju za učinak usklađenja) priznaju se u

konsolidiranim financijskim izvještajima. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja objavljeni su u

bilješkama uz konsolidirane financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja.


ULJANIK d.d., Pula

21

3. PRIHODI OD PRODAJE

2013.

2012.

u kn

u kn

Prihod od prodaje u zemlji 90.836.265

29.915.873

Prihod od prodaje u inozemstvu 962.886.263

1.361.462.888

Ukupno 1.053.722.528 1.391.378.761

4. OSTALI POSLOVNI PRIHODI

2013. 2012.

u kn

u kn

Prihod od prodaje dugotrajne imovine 2.892.331

74.486

Prihod od ukidanja rezerviranja 153.281.699

56.874.868

Prihod od otpisa obveza 697.966

539.394

Prihod od dotacija, subvencija i sl. 140.138.968

3.112.174

Prihodi iz proteklih godina 810.221

1.955.888

Prihod od naplate otpisanih potraživanja 1.689.279

1.476.700

Prihod od naknade šteta 1.496.637

1.908.927

Viškovi 1.178.837

187.383

Ostali prihodi 12.956.634

5.457.919

Ukupno 315.142.572 71.587.739

/i/ Najznačajniji dio prihoda od ukidanja rezerviranja odnosi se na prihode od ukidanja rezerviranja po

očekivanim gubicima po ugovorima u izgradnji sukladno MRS-u 11. u iznosu od 140.103.326 kn, te po

ukidanju rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore u iznosu od 4.783.060 kn.

/ii/ Prihod od dotacija, subvencija i državnih potpora u iznosu od 139.923.216 kn odnose se na

evidentiranje alikvotnog dijela nadoknade troškova restrukturiranja temeljem Ugovora o prodaji i prijenosu

dionica Brodograđevne industrije 3. Maj d.d., Rijeka (dalje: „Ugovor“), te Programa restrukturiranja

Brodograđevne industrije 3. Maj d.d. (dalje: „Program restrukturiranja“). Na osnovi ispunjenja uvjeta iz

Ugovora za primitak potpore u 2013. godini, te u skladu s predviđenim korištenjem potpora prema

Programu restrukturiranja i dinamici ulaganja iskazanoj kroz Ugovorom i Programom restrukturiranja

definirane obveze Republike Hrvatske, Društvo je u 2013 godini evidentiralo navedeni iznos prihoda, koji se

odnosi na doprinos Republike Hrvatske u restrukturiranju društva.

5. PROMJENE VRIJEDNOSTI ZALIHA PROIZVODNJE U TIJEKU I GOTOVIH PROIZVODA

Povećanje vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda u odnosu na prethodno razdoblje

izvještavanja u iznosu od 19.987.304 kn (2012. godine smanjenje u iznosu od 2.254.791 kn

sadržano/isključeno je u/iz vrijednosti zaliha.


ULJANIK d.d., Pula

22

6. TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA

2013.

2012.

u kn

u kn

Trošak sirovina i materijala 730.364.233

832.839.677

Trošak energije 36.602.288

17.599.983

Trošak sitnog inventara 1.226.111 1.114.124

Ukupno 768.192.632

851.553.784

7. TROŠKOVI PRODANE ROBE

Troškovi prodane robe u iznosu od 1.727.498 kn (2012. godine u iznosu od 5.213.953 kn) odnose se na

nabavnu vrijednost prodane robe.

8. OSTALI VANJSKI TROŠKOVI

2013. 2012.

u kn u kn

Usluge telefona, pošte i prijevoza 5.971.435 1.366.244

Vanjske usluge pri izradi i prodaji dobara i usluga 103.058.487 129.553.688

Usluge održavanja (servisne usluge) 5.881.412 9.420.044

Troškovi istraživanja i razvoja - 25.000

Usluge najma i zakupa 2.580.620 1.201.994

Usluge promidžbe i troškovi sajmova 69.325 41.207

Usluge sponzorstva 92.000 71.626

Intelektualne i osobne usluge 7.620.468 8.986.599

Komunalne usluge 7.641.998 7.603.930

Ostali vanjski troškovi 17.061.612

20.505.339

Ukupno 149.977.357 178.775.671

9. TROŠKOVI OSOBLJA

Troškovi primanja Uprava društava u Grupi u bruto iznosu od 7.263.009 kn (2012. godine u bruto iznosu od

4.854.322 kn) sastavni su dio iskazanih troškova osoblja.


ULJANIK d.d., Pula

23

10. AMORTIZACIJA

2013.

2012.

u kn

u kn

Amortizacija nematerijalne imovine 9.071.869

5.287.802

Amortizacija materijalne imovine 41.797.390 28.204.805

Ukupno 50.869.259

33.492.607

11. OSTALI TROŠKOVI

2013.

2012.

u kn u kn

Premije osiguranja 10.179.229 7.801.614

Porezi koji ne ovise o dohotku i takse 1.083.559 1.166.401

Troškovi reprezentacije 843.255 861.379

Provizije i naknade bankama 17.537.558 19.798.389

Nadoknade troškova zaposlenima, darovi i potpore 88.495.641 24.254.044

Nadoknade članovima Nadzornog odbora 848.462 317.066

Dnevnice za službena putovanja,putni troškovi 3.178.882 2.324.159

Troškovi obrazovanja 999.374 654.323

Donacije 1.766.556

2.240.249

Ostali nespomenuti troškovi 39.474.454

10.734.081

Ukupno 164.406.970 70.151.705

/i/ U 2013. godini znatan je porast troškova naknada zaposlenicima, zbog isplata otpremnina

radnicima koji su utvrđeni kao tehnološki višak.

12. VRIJEDNOSNO USKLAĐENJE

2013.

2012.

u kn u kn

Vrijednosno usklađenje dugotrajnih potraživanja 17.738.380

-

Vrijednosno usklađenje zaliha 11.236.869

305.244

Vrijednosno usklađenje kratkotrajnih potraživanja 6.045.669

674.888

17.282.538 980.132

Ukupno 35.020.918

980.132

/i/ U 2013. godini izvršeno je vrijednosno usklađenje – diskont dugoročnog potraživanja od Ministarstva

gospodarstva u iznosu od 17.508.406 kn kao i potraživanja s osnova predstečajne nagodbe prema 3. Maj

Tibo d.d. u iznosu od 229.974 kn. kn (vidi Bilješku 25).


ULJANIK d.d., Pula

24

13. REZERVIRANJA

2013.

2012.

u kn u kn

Troškovi rezerviranja za rizike u garantnom roku 1.510.725 - Troškovi rezerviranja za rizike po sudskim sporovima 5.732.557 - Troškovi rezerviranja za gubitke po ugovoru 59.209.229 18.457.737 Troškovi rezerviranja za stimulativne otpremnine 7.103.036 1.747.000 Troškovi rezerviranja za redovite otpremnine i jubilarne nagrade 3.861.516 -

Ukupno 77.417.063

20.204.737

14. OSTALI POSLOVNI RASHODI

2013. 2012.

u kn

u kn

Rashod od prodaje dugotrajne imovine 624.749

539.282

Otpis zaliha 268.776

244.582

Otpis potraživanja 1.126.011

1.511.501

Manjkovi 42.670

116.629

Kazne, penali, naknade šteta i sl. 4.000.436

1.537.560

Naknadno utvrđeni troškovi 391.803

1.290.396

Nabavna vrijednost prodanog materijala 4.815.715

-

Ostali poslovni rashodi 9.884.207

3.307.440

Ukupno 21.154.367

8.547.390

15. FINANCIJSKI PRIHODI

2013.

2012.

u kn u kn

Iz odnosa s povezanim poduzetnicima Prihod od povoljne kupnje (negativni goodwill) 557.363.957

-

Iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

Prihod od kamata 6.433.843

2.546.719

Prihod od tečajnih razlika 77.121.273

74.820.888

Prihod od dividende i udjela u dobiti 179.635

703.816

Ostali financijski prihodi 1

-

83.734.752 78.071.423

Ukupno 83.734.752 78.071.423

/i/ Prihod od povoljne kupnje u iznosu od 557.363.957 kn predstavlja višak udjela u fer vrijednosti

imovine, obveza i nepredviđenih obveza iznad troška stjecanja za dionice društva 3. Maj Brodogradilište

d.d.


ULJANIK d.d., Pula

25

16. FINANCIJSKI RASHODI

2013.

2012.

u kn

u kn

Iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

Rashod od kamata 66.575.808

48.953.609

Rashod od tečajnih razlika 94.376.164

76.152.997

160.951.972 125.106.606

Ostali financijski rashodi 3.955.555

-

Ukupno 164.907.527 125.106.606

17. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA

2013. 2012.

u kn u kn

Brodogradilište Viktor Lenac d.d., Rijeka 145.836 -

Ukupno 145.836 -

18. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA

2013. 2012.

u kn u kn

United Shipping Services Twelve Inc., Liberia 1.704.778 2.462.142

United Shipping Services Thirteen Inc., Liberia 315.569 1.754.549

Uljanik Marina d.o.o., Pula - 7.600

Adriadiesel d.d.. Karlovac 1.112.021 -

Ukupno 3.132.368 4.224.291


ULJANIK d.d., Pula

26

19. POREZ NA DOBIT

Dobit je određena kao razlika prihoda i rashoda, te je korigirana za uvećanja i umanjenja u skladu s

odredbama Zakona o porezu na dobit. Važeća stopa poreza na dobit je 20 %.

Grupa je za razdoblje od 01. siječnja do 31. prosinca 2013. godine ostvarila gubitak kao razliku prihoda i

rashoda u iznosu od 449.453.455 kn. Obveza poreza na dobit iznosi 1.974.533 kn, a iskazana je na

matičnom društvu Uljanik d.d.

Važeća stopa poreza na dobit za 2013. i 2012 . godinu bila je 20%.

19.2. Grupa je u mogućnosti prenijeti porezne gubitke u buduća razdoblja u svrhu umanjenja oporezive

dobiti u razdoblju od narednih pet (5) godina. Na 31. prosinca 2013. godine ukupni neto preneseni gubici

utvrđeni su u iznosu od 760.365.465 kn.

Neto iznos poreznih gubitaka u iznosu od 760.365.465 kn raspoloživih za prijenos mogu se iskoristiti kako

slijedi do:

31. prosinca 2014. godine 160.354 kn

31. prosinca 2015. godine 3.949.076 kn




Odgođena porezna imovina na temelju prenesenih poreznih gubitaka nije priznata u konsolidiranim

financijskim izvještajima zbog neizvjesnosti ostvarivanja uvjeta za njihovo korištenje u budućnosti.

20. ZARADA / (GUBITAK) PO DIONICI

2013. godina 2012. godina

u kn u kn

Neto dobit / (Gubitak) 102.610.186 (72.779.257)

Ponderirani prosječni broj dionica 3.298.614 2.276.143

Zarada / (Gubitak) po dionici 31,11 (31,97)

21. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/(GUBITAK) RAZDOBLJA

2013. 2012.

u kn u kn

Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (692.467) -

Ukupno (692.467) -

OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/(GUBITAK) PRIJE

POREZA

(692.467)

-

Porez na ostalu sveobuhvatnu dobit/(gubitak) 138.493 -

Ukupno (553.974) -


ULJANIK d.d., Pula

27

22. DUGOTRAJNA NEMATERIJALNA IMOVINA

u kn Izdaci za razvoj

Koncesije, patenti, licencije, softver i ostala

prava

Imovina u pripremi Ukupno

Nabavna vrijednost

31. prosinca 2012. godine 320.000 211.671.766 19.000 212.010.766 Povećanja - - 292.921 292.921 Prijenos - 292.921 (292.921) - Prodaja ili rashodovanje - (115.514) - (115.514) Stjecanje - 109.903.278 6.706.425 116.609.703 Konsolidacijsko knjiženje - - (5.769.869) (5.769.869)

31. prosinca 2013. godine 320.000 321.752.451 955.556 323.028.007

Ispravak vrijednosti

31. prosinca 2012. godine 314.837 86.470.619 - 86.785.456 Amortizacija za 2013. godinu 5.163 9.066.706 - 9.071.869 Prodaja ili rashodovanje - (115.514) - (115.514) Stjecanje - 44.573.556 - 44.573.556

31. prosinca 2013. godine 320.000 139.995.367 - 140.315.367

Neto knjigovodstvena vrijednost 31. prosinca 2013. godine - 181.757.084 955.556 182.712.640

31. prosinca 2012. godine 5.163 125.201.147 19.000 125.225.310


ULJANIK d.d., Pula

28

23. DUGOTRAJNA MATERIJALNA IMOVINA

u kn Zemljište Građevinski

objekti Postrojenja i

oprema

Alati, pogonski inventar i

transportna sredstva

Imovina u pripremi Ostalo

Ulaganja u nekretnine Ukupno

Nabavna vrijednost 31. prosinca 2012. godine 15.377.808 174.772.721 834.547.686 198.990.521 34.848.886 69.758 72.039.165 1.330.646.545

Povećanja - - - 156.512.578 3.032.493 - - 159.545.071

Prijenos - 5.000 1.651.589 961.257 (2.584.547) - - 33.299

Prodaja ili rashodovanje - (3.328.532) (3.090.596) (5.502.894) - - (11.922.022)

Stjecanje - 5.577.428 418.570.998 36.165.352 - 712.447 41.280.952 502.307.177

31. prosinca 2013. godine 15.377.808 177.026.617 1.251.679.677 387.126.814 35.296.832 782.205 113.320.117 1.980.610.070

Ispravak vrijednosti

31. prosinca 2012. godine - 111.441.397 690.991.574 177.209.226 - - - 979.642.197

Amortizacija za 2013. godinu - 2.428.159 30.007.069 8.417.326 - - 944.836 41.797.390

Prodaja ili rashodovanje - (1.596.144) (2.954.241) (4.943.434) - - - (9.493.819)

Stjecanje - 5.527.980 359.676.684 31.909.742 - - 20.821.573 417.935.979

31. prosinca 2013. godine - 117.801.392 1.077.721.086 212.592.860 - - 21.766.409 1.429.881.747

Neto knjigovodstvena vrijednost

31. prosinca 2013. godine 15.377.808 59.225.225 173.958.591 174.533.954 35.296.832 782.205 91.553.708 550.728.323

31. prosinca 2012. godine 15.377.808 63.331.324 143.556.112 21.781.295 34.848.886 69.758 72.039.165 351.004.348

Dugotrajna materijalna imovina (nekretnine / oprema i sl.) neto knjigovodstvene vrijednosti u iznosu od 61.782.443 kn opterećena je založnim / hipotekarnim

pravom.


ULJANIK d.d., Pula

29

24. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

31. prosinca

2013. 31. prosinca

2012.

u kn u kn

Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika Ovisna društva Uljanik Aks d.o.o., Pula 2.862.932 2.862.932 Uscs d.o.o., Pula 792.039

709.506

Brodo Opus d.o.o., Pula 20.000 20.000 United Shipping Services Sixteen Inc., Liberia 590

-

Maritime Transport Pula One Inc. Liberia 4.192

-

Maritime Transport Pula Two Inc., Liberia 4.192 - Uljanik Marina d.o.o., Pula 12.400

-

3.696.345 3.592.438


Adriadiesel d.d., Karlovac (udio 28,15% ) 15.487.200

15.487.200 Brodogradilište Viktor Lenac d.d., Rijeka (udio 34,67%) 54.112.125 35.297.821 Udio u dobiti od pridruženih društava 11.295.823 -

80.895.148

50.785.021

Ukupno 84.591.493

54.377.459

Sudjelujući interesi (udjeli)

Utp d.o.o., Pula 248.700

248.700

Ukupno 248.700 248.700

Ulaganja u vrijednosne papire

Privredna banka Zagreb d.d. 110.490

110.490 Croatia osiguranje d.d., Zagreb 140.000 140.000 Uljanik Plovidba d.d., Pula 99.890

-

Ingra d.d., Zagreb 216.000 - Minus: Ispravak vrijednosti (214.146) -

Ukupno 352.234 250.490

Dani zajmovi, depoziti i sl.

Garatni depoziti 111.487.802

- Ostalo 4.644.039 - Ostali depoziti

18.888

Ukupno 116.131.841

18.888

Ostala dugotrajna financijska imovina 20.000

20.000


United Shipping Services Twelve Inc., Liberia 75.057.990 75.057.990 United Shipping Services Thirteen Inc., Liberia 78.939.708 53.740.387 Minus: Ispravak vrijednosti (6.237.037)

(4.216.691)

Ukupno 147.760.661

124.581.686

Ukupno 349.104.929 179.497.223

Navedena ovisna društva nisu konsolidirana jer nemaju značajan utjecaj na financijski položaj i uspješnost poslovanja Grupe.


ULJANIK d.d., Pula

30

25. DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA

31. prosinca

31. prosinca

2013. 2012.

u kn u kn

Potraživanja po osnovi prodaje na kredit Potraživanja za prodane stanove 25.093.016 8.979.788

Minus: Ispravak vrijednosti (2.160.111) -

Minus: Tekuće dospijeće (vidi Bilješku 31) (2.177.609)

-

Ukupno 20.755.296 8.979.788

Ostala potraživanja

Potraživanja za prodane stanove 4.058.717

-

Tankerska plovidba d.d. -

10.000.000

Potraživanje od Ministarstva gospodarstva 313.727.571

-

Ostalo 5.731.038

-

Minus: Ispravak vrijednosti (vidi Bilješku 12) (17.738.380)

-

Ukupno 305.778.946 10.000.000

Ukupno 326.534.242

18.979.788

/i/ Dana 26. lipnja 2013. godine ovisno društvo 3. MAJ Brodogradilište d.d., Rijeka je s Republikom

Hrvatskom sklopilo Sporazum o uređenju međusobnih odnosa kojim se Ministarstvo gospodarstva obvezalo

isplatiti 313.727.571 kn u 2015. godini. Navedeno potraživanje se odnosi se na potraživanje za razliku

ugovorene i tržišne cijene brodove koji su izgrađeni temeljem Programa gradnje brodova za hrvatske

brodare do 2011. godine i temeljem Sporazuma o suradnji na zajedničkoj provedbi Projekta izgradnje 4

broda sklopljenog 21. siječnja 2009. godine i Dodatka 1 od 11. veljače 2009. godine. Potraživanje je u

2013. godini reklasificirano sa kratkotrajnih na dugotrajna potraživanja.


ULJANIK d.d., Pula

31

26. ZALIHE

31. prosinca

31. prosinca

2013. 2012.

u kn u kn

Zalihe Sirovine i materijal 244.967.658 197.720.405

Rezervni dijelovi 12.450 -

Sitan inventar i ambalaža 42.891 9.757

Minus: Ispravak vrijednosti sirovina i materijala, (23.091.474) (2.377.599)

221.931.525

195.352.563

Proizvodnja u tijeku 38.655.266 17.881.895

Gotovi proizvodi 825 825

Trgovačka roba 43.449 56.315

Ukupno 260.631.065

213.291.598

Predujmovi za zalihe

Dani predujmovi u zemlji 10.065.198 -

Dani predujmovi u inozemstvu 3.014.108 -

Ukupno 13.079.306

-

Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 643.097

-

Ukupno 274.353.468 213.291.598

26.1. Zalihe bez prometa u posljednje 2 godine u iznosu od 34.987.196 kn bile su predmet preispitivanja,

a u cilju njihova eventualnog ispravljanja na teret konsolidiranog izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti. Slijedom

toga, na temelju prosudbi o njihovoj neiskoristivosti, obavljen je dodatni ispravak vrijednosti zaliha na teret

rashoda u 2013. godini u iznosu od 12.161.600 kn.

26.2. Dugotrajna imovina u iznosu od 643.097 kn odnosi se na objekt trafostanicu, koja je, sukladno

odluci Uprave društva 3. Maj Brodogradilište d.d., Rijeka namijenjena prodaji.


ULJANIK d.d., Pula

32

27. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA OD KUPACA

31. prosinca

2013. 31. prosinca

2012.

u kn

u kn

Kupci u zemlji 38.024.973

24.420.997

Minus: Ispravak vrijednosti (20.897.234)

(10.714.298)

17.127.739 13.706.699

Kupci u inozemstvu 8.665.354

367.787


-

4.824.312

367.787

Ukupno 21.952.051 14.074.486

27.1 Starosna struktura potraživanja od kupaca slijedi:

Nedospjelo Dospjelo Ukupno

<od 30 dana 30-60

dana

60-90

dana

90-120 dana >od 120

dana

u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn

31. prosinca 2013. 6.899.487 1.567.589 915.685 2.013.992 3.119.435 7.435.863 21.952.051

31. prosinca 2012. 1.635.656 1.485.370 1.237.017 443.692 871.690 8.401.061 14.074.486

27.2. Potraživanja od kupaca neizvjesna u pogledu naplate u iznosu od 24.738.276 kn bila su predmet

preispitivanja, a u cilju njihova eventualnog ispravljanja na teret konsolidiranog izvještaja o sveobuhvatnoj

dobiti. Slijedom toga, obavljen je ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca sukladno prosudbama u

neizvjesnost njihove naplate u istom iznosu.

28. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA OD SUDJELUJUĆIH PODUZETNIKA

31. prosinca

2013.

31. prosinca

2012.

u kn u kn

Utp d.o.o., Pula 26.318 37.862

Ukupno 26.318 37.862


ULJANIK d.d., Pula

33

29. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA OD ZAPOSLENIKA I ČLANOVA PODUZETNIKA

31. prosinca

31. prosinca

2013. 2012.

u kn u kn

Akontacije za službena putovanja 840 9.897

Potraživanja od radnika za naknadu štete 10.636 819

Potraživanja od radnika za primitke u naravi 108.889 57.911

Ostala potraživanja od radnika 103.792 73.263

Ukupno 224.157 141.890

30. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA OD DRŽAVE I DRUGIH INSTITUCIJA

31. prosinca

31. prosinca

2013. 2012.

u kn u kn

Potraživanje PDV-a 31.378.968 13.758.836

Potraživanja za doprinose i članarine 229.081 78.619

Potraživanja za isknjiženje pomorskog dobra 104.359.257 208.718.514

Potraživanja za državne potpore 55.971.216 -

Ostala potraživanja od države 27.205.691 3.664.672

Ukupno 219.144.213

226.220.641


ULJANIK d.d., Pula

34

31. KRATKOTRAJNA OSTALA POTRAŽIVANJA

31. prosinca

31. prosinca

2013. 2012.

u kn u kn

Potraživanja za kamate 746.958 13.432

Predujmovi dobavljačima 28.953.372 57.202.335

Ostala potraživanja 8.362.289 35.570.352


-

Plus: Tekuće dospijeće 2.177.609 -

Ukupno 38.290.983 92.786.119

32. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

31. prosinca

31. prosinca

2013. 2012.

u kn u kn

Dani zajmovi, depoziti i sl. Uti d.o.o., Pula 200.000 200.000

Stiven's d.o.o., Pula - 122.000

Brodo opus d.o.o., Pula 60.000 60.000

United Shipping Services.One, Inc., Liberia - 2.863.397

Uljanik Plovidba d.d., Pula 36.000.000 750.000

Uljanik Marina d.o.o., Pula 25.000 20.000

Dani depoziti preko 90 dana 74.695.931 -

Ostalo 22.775 -

Brodograditelj d.o.o.,Pula 112.500 -

Minus: Ispravak vrijednosti (200.000) (322.000)

Ukupno 110.916.206

3.693.397


ULJANIK d.d., Pula

35

33. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI

31. prosinca

31. prosinca

2013. 2012.

u kn u kn

Akreditivi 25.370.450 -

Stanje na žiro računima 58.707.888 37.153.581

Stanje na deviznim računima 46.603.917 8.997.693

Novac u blagajni – kune 18.981 23.885

Novac u blagajni – devize 5.155 4.942

Depoziti do 3 mjeseca 121.000.643 826.018

Ostalo 8.714

-

Ukupno 251.715.748 47.006.119

34. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI

31. prosinca

31. prosinca

2013. 2012.

u kn

u kn

Nadoknadivi iznos po ugovorima o izgradnji 327.390.149

405.566.948

Unaprijed plaćeni troškovi 1.124.819

73.274

Ostalo 43.617 -

Ukupno 328.558.585

405.640.222

35. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL

Temeljni kapital Društva utvrđen je u nominalnoj vrijednosti u iznosu od 302.062.500 kn (31. prosinca

2012. godine u istom iznosu) i sastoji se od 3.356.250 dionica nominalne vrijednosti od 90 kn.

Vlasnička struktura Društva je, kako slijedi:


ULJANIK d.d., Pula

36

31. prosinca 2013. 31. prosinca 2012.

Dioničar Broj Udio u

vlasništvu %

Broj Udio u vlasništvu

% dionica dionica

Croatia osiguranje d.d. (1/1) 333.332 9,93 166.666 4,97

Cerp (0/1) / HZMO - Hrvatski zavod za mirovinsko osiguranje (1/1)

259.731 7,74 259.731 7,74

Hrvatska poštanska banka d.d. (0/1) / Kapitalni fond d.d. (1/1) 222.222 6,62 222.222 6,62

Hrvatska poštanska banka d.d. (0/1) / Fond za financiranje razgradnje nek (1/1)

166.666 4,97 166.666 4,97

Hypo Alpe - Adria - Bank d.d. (0/1) / PBZ Croatia osiguranje obvezni mirovinski fond (1/1) 133.333 3,97 133.333 3,97

HZZO - Hrvatski zavod za zdravstveno osiguranje (1/1)

130.157 3,88 130.157 3,88

Croatia osiguranje d.d. / životno osiguranje - - 111.111 3,31

Societe generale - Splitska banka d.d. (0/1) / Erste plavi obvezni mirovinski fond (1/1) 111.111 3,31 111.111 3,31

Uljanik d.d. (1/1) 104.375 3,11 - -

Hrvatska brodogradnja-Jadranbrod dd - - 104.375 3,11

Adris grupa d.d. (1/1) 83.000 2,47 83.000 2,47

Cerp (0/1) / Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka (1/1)

80.016 2,38 - -

Domaća fizička osoba 1.550.380 46,19 1.550.638 46,20

Strana osoba 3.283 0,10 3.323 0,10

Ostali dioničari 178.644 5,32 313.917 9,35

Ukupno 3.356.250 100,00 3.356.250 100,00

36. KAPITALNE REZERVE

Kapitalne rezerve u iznosu od 15.191.367 kn (2012. godine u istom iznosu) utvrđene su u 2012. godini

prilikom pojednostavljenog smanjenja temeljnog kapitala .

37. REZERVE ZA VLASTITE DIONICE

u kn

31. prosinca 2012. godine -

Raspodjela temeljem Odluke Skupštine u 2013. 3.200.000

31. prosinca 2013. godine 3.200.000


ULJANIK d.d., Pula

37

38. VLASTITE DIONICE I UDJELI (odbitna stavka)

Dana 13. lipnja 2013. Društvo je steklo 104.375 vlastitih dionica po cijeni od 45 kn po komadu što iznosi

4.696.875 kn i predstavlja 3,1099% temeljnog kapitala Društva.

39. OSTALE REZERVE

Ostale rezerve u iznosu od 4.963 kn formirane su po Odluci Skupštine iz ostvarene dobiti za 2012. godinu.

40. REVALORIZACIJSKE REZERVE

u kn

31. prosinca 2012. godine -

Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (692.467)

31. prosinca 2013. godine (692.467)

41. PRENESENI GUBITAK

u kn

31. prosinca 2012. godine (901.992)

Gubitak za 2012. godinu (vidi Bilješku 42) (72.779.257)

Rezerve za vlastite dionice (vidi Bilješku 37) (3.200.000)

Ostale rezerve (vidi Bilješku 39) (4.963)

Tečajne razlike (13.903)

Udio u dobiti pridruženih poduzetnika 12.262.007

31. prosinca 2013. godine (64.638.108)

42. DOBIT / (GUBITAK) POSLOVNE GODINE

Poslovanje Grupe tijekom 2013. godine rezultiralo je ostvarenom dobiti pripisanoj imateljima kapitala matice

u iznosu od 105.758.648 kn (2012. godine gubitkom u iznosu od 72.779.257 kn).

43. MANJINSKI INTERES

Manjinski interes na 31. prosinca 2013. godine u iznosu od 108.206.777 kn sadrži u sebi gubitak razdoblja

pripisan manjinskom interesu u iznosu od 3.148.462 kn. Manjinski interes čini 16,652% kapitala društva 3.

Maj Brodogradilište d.d. Rijeka.


ULJANIK d.d., Pula

38

44. REZERVIRANJA

Potencijalne obveze

(stjecanje)

Troškovi po

sudskim sporovima

Troškovi jubilarnih nagrada i otpremnina

Troškovi arbitraže

Ukupno


31. prosinca 2012. godine - 649.000 - - 649.000

Dodatna rezerviranja 83.000.000 5.571.755 3.861.516 - 92.433.271

Ukinuće rezerviranja - (2.166.669) - (240.200) (2.406.869)

Korištenje rezerviranja - (1.395.951) - - (1.395.951)

Stjecanje - 16.620.590 - 7.736.899 24.357.489

31. prosinca 2013. godine

83.000.000 19.278.725 3.861.516 7.496.699 113.636.940

/i/ Potencijalne obveze u iznosu od 83.000.000 kn odnose se na obveze društva 3. Maj

Brodogradilište d.d. temeljem Ugovora o prodaji i prijenosu dionica Brodograđevne industrije 3. Maj d.d.,

Rijeka, te Programa restrukturiranja Brodograđevne industrije 3. Maj d.d.Rijeka. koje se evidentirane u

konsolidiranim financijskim izvještajima pri utvrđivanju fer vrijednosti imovine i obveza društva 3. Maj

Brodogradilište d.d., Rijeka.

45. DUGOROČNE OBVEZE 31. prosinca

2013. 31. prosinca

2012. u kn u kn

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama Deutsche Bank AG London 104.359.257 469.913.191

Hrvatska banka za obnovu i razvitak d.d., Zagreb 367.461.569 101.625.364 Erste & Steiermarkiche bank d.d., Rijeka 113.747.417 -

Zagrebačka banka d.d., Zagreb 109.592.750 139.567.391

Privredna banka Zagreb d.d., Zagreb 71.254.202 - Hypo Alpe-Adria-Bank d.d., Zagreb - 37.728.120

Obveze za financijske najmove 89.189 217.524

Minus: Tekuće dospijeće (vidi Bilješku 46) (290.891.863) (226.949.540)

475.612.521 522.102.050

Obveze po vrijednosnim papirima

Obveze za izdane mjenice 155.866.629 -

Ukupno 631.479.150 522.102.050


ULJANIK d.d., Pula

39

45.1. Promjene u obvezama prema bankama i drugim financijskim institucijama tijekom godine su, kako

slijedi: u kn

31. prosinca 2012. godine 522.102.050

Novi krediti 267.075.626

Otplate kredita (104.359.257)

Tečajne razlike 2.642.499

687.460.918

Plus: Reklasifikacija sa kratkoročnog kredita 79.043.466

Minus: Tekuće dospijeće (290.891.863)

31. prosinca 2013. godine 475.612.521

45.2 Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama dospijevaju na plaćanje,

kako slijedi:

u kn

Dospijeće od jedne do dvije godine 378.486.027

Dospijeće od dvije do tri godine 32.516.892

Dospijeće od tri do četiri godine 32.071.723

Dospijeće od četiri do pet godina 26.820.303

Dospijeće duže od 5 godina 5.717.576

Ukupno 475.612.521

46. KRATKOROČNE OBVEZE PREMA BANKAMA I DRUGIM FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA

31. prosinca

2013.

31. prosinca

2012.

u kn u kn

Privredna banka Zagreb d.d. 116.061.186 29.656.902

Hrvatska banka za obnovu i razvitak 7.637.643 -

Zagrebačka banka d.d. 109.592.750 113.104.182

OTP banka d.d. 34.603.182 35.486.775

Imex banka d.d. 9.409.576 14.940.336

Istarska kreditna banka d.d. 26.635.200 33.501.745

Hrvatska poštanska banka d.d. 44.392.000 45.814.352

BKS bank d.d. - 15.091.248

Primorska banka d.d. 7.637.643 -

Veneto Banka d.d. 21.003.519 -

Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. 23.075.042 -

Plus: Tekuće dospijeće 290.891.863 226.949.540

Ukupno 690.945.847 514.545.080


ULJANIK d.d., Pula

40

46.1. Promjene u obvezama prema bankama i drugim financijskim institucijama tijekom godine su, kako

slijedi:

u kn

31. prosinca 2012. godine 514.545.080

Novi krediti 527.984.729

Otplate kredita i najmova (563.432.359)

Reklasifikacija na dugoročni kredit (79.043.466)

400.053.984

Plus: Tekuće dospijeće 290.891.863

31. prosinca 2013. godine 690.945.847

47. KRATKOROČNE OBVEZE ZA PREDUJMOVE

31. prosinca

2013.

31. prosinca

2012.

u kn u kn

Od kupaca u zemlji 28.814.757 300.630

Od kupaca u inozemstvu 202.580.912 20.526.643

Ukupno 231.395.669 20.827.273


ULJANIK d.d., Pula

41

48. KRATKOROČNE OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA

31. prosinca

31. prosinca

2013. 2012.

u kn

u kn

Dobavljači u zemlji 136.535.390

100.861.156

Dobavljači u inozemstvu 104.577.493

159.395.658

Obveze za nefakturiranu robu (materijal) 23.470.936

10.478.108

Ostale obveze 13.112

9.852

Ukupno 264.596.931 270.744.774

48.1. Starosna struktura obveza prema dobavljačima slijedi:

Nedospjelo

Dospjelo Ukupno

<od 30 dana

30-60 dana

60-90 dana

90-120 dana

>od 120 dana

u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn

31.12.2013. 157.828.301 30.478.687 19.390.790 8.965.897 7.100.002 40.833.254 264.596.931

31.12.2012. 77.705.611 16.868.009 1.275.057 4.677.144 13.542.234 36.676.719 270.744.774

49. OBVEZE PREMA PODUZETNICIMA U KOJIMA POSTOJE SUDJELUJUĆI INTERESI

31. prosinca

31. prosinca

2013. 2012.

u kn u kn

Utp d.o.o., Pula 4.051.449 3.445.612

Ukupno 4.051.449

3.445.612

50. KRATKOROČNE OBVEZE PREMA ZAPOSLENICIMA

31. prosinca

31. prosinca

2013. 2012.

u kn u kn

Neto plaće 24.981.330 15.379.330

Obveze za naknade 23.162.659 1.515.938

Ostalo 21.550.368 1.353

Ukupno 69.694.357

16.896.621


ULJANIK d.d., Pula

42

51. KRATKOROČNE OBVEZE ZA POREZE, DOPRINOSE I SLIČNA DAVANJA

31. prosinca

31. prosinca

2013. 2012.

u kn u kn

Obveze za doprinose 12.832.373 8.129.886

Obveze za porez i prirez 3.287.506 2.065.619

Obveze za PDV 3.739.979 878.062

Ostalo 3.552.610 885.297

Ukupno 23.412.468

11.958.864

52. KRATKOROČNE OSTALE OBVEZE

31. prosinca

2013. 31. prosinca

2012.

u kn

u kn

Obveze za kamate i naknade 21.371.447

9.678.791

Obveze za ugovore o dijelu i naknade nadzornom odboru 71.948

55.363

Ostale obveze 4.465.010

4.340.123

Obveze prema Bollore Delmas 52.480.696

-

Ukupno 78.389.101

14.074.277

/i/ Obveza prema društvu Bollore Delmas iz Francuske koji je kao kupac odustao od gradnji 2 broda

temelje se na izgubljenom sudskom/arbitražnom postupku koji se vodi više godina. Tijekom 2008. godine

Trgovački sud u Rijeci donio je rješenje radi priznanja arbitražne odluke, te je Uprava društva u 2008. godini

donijela Odluku o knjiženju i iskazivanju obveza na temelju spomenutog rješenja.

53. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA

31. prosinca

31. prosinca

2013. 2012.

u kn u kn

Rezerviranja za očekivane gubitke po ugovorima o izgradnji 59.415.595 54.218.796

Rezerviranja za troškove garantnih radova 4.373.600

-

Rezerviranja za otpremnine 7.103.036

-

Obračunati a neiskorišteni dani godišnjeg odmora 3.268.024

-

Obračunani a nefakturirani troškovi 483.333

378.062

Prihod budućeg razdoblja 7.619.558

4.185.976

82.263.146

58.782.834


ULJANIK d.d., Pula

43

54. IZVANBILANČNI ZAPISI

31. prosinca

2013.

31. prosinca

2012.

u kn u kn

Potraživanja s osnova protupravno oduzete imovine 67.200 -

Vrijednosni papiri 98.428.162 -

Odgođena porezna imovina 12.642.404 -

Pravo na prijenos poreznog gubitka 697.153.444 243.902.676

Ostalo 10.768.440 10.768.440

Ukupno 819.059.650 254.671.116


ULJANIK d.d., Pula

44

55. INFORMACIJE O SEGMENTIMA

Brodogradnja Strojogradnja Proizvodnja opreme Ostalo Unutargrupne

transakcije Ukupno Grupa

u kn u kn u kn u kn u kn u kn

Za 2013. godinu

Prihodi od prodaje 1.003.110.187 58.931.338 24.168.008 76.985.913 (109.472.918) 1.053.722.528

Ostali prihodi 298.945.385 8.151.985 213.872 8.678.693 (847.363) 315.142.572

Poslovni prihodi 1.302.055.572 67.083.323 24.381.880 85.664.606 (110.320.281) 1.368.865.100 Poslovni rashodi 1.637.794.097 100.749.278 30.776.468 78.485.039 (110.319.850) 1.737.485.032

Operativna dobit / (gubitak) (335.738.525) (33.665.955) (6.394.588) 7.179.567 (431) (368.619.932)

Neto financijski prihodi / (rashodi) (76.291.378) (2.405.361) 55.331 (2.192.546) 554.038.605 473.204.651

Rezultat prije oporezivanja (412.029.903) (36.071.316) (6.339.257) 4.987.021 554.038.174 104.584.719

Porez na dobit - - (1.974.533) - (1.974.533) Neto dobit / (gubitak) (412.029.903) (36.071.316) (6.339.257) 3.012.488 554.038.174 102.610.186

Ostale informacije

Ukupno imovina 2.389.071.092 60.089.918 115.169.261 849.625.026 (759.693.433) 2.654.261.863 Ukupno obveze 1.927.312.933 72.456.744 13.087.476 411.089.766 (234.081.861) 2.189.865.058

Za 2012. godinu

Prihodi od prodaje 1.332.412.553 101.313.401 31.575.078 56.756.277 (130.678.548) 1.391.378.761

Ostali prihodi 61.367.232 5.876.960 244.577 4.111.571 (12.601) 71.587.739 Poslovni prihodi 1.393.779.785 107.190.361 31.819.655 60.867.848 (130.691.149) 1.462.966.500 Poslovni rashodi 1.392.844.117 131.102.138 30.065.501 59.944.383 (130.691.149) 1.483.264.990 Operativna dobit / (gubitak) 935.668 (23.911.777) 1.754.154 923.465 - (20.298.490)

Neto financijski prihodi / (rashodi)

(51.723.493) (1.970.362) (9.851) 2.444.231

(51.259.475)

Rezultat prije oporezivanja (50.787.825) (25.882.139) 1.744.303 3.367.696

(71.557.965)

Porez na dobit - - (359.786) (861.506) - (1.221.292)

Neto dobit / (gubitak) (50.787.825) (25.882.139) 1.384.517 2.506.190 - (72.779.257)

Ostale informacije

Ukupno imovina 1.506.936.909 103.782.871 113.719.771 379.958.050 (426.798.598) 1.677.599.003 Ukupno obveze 1.484.476.320 145.078.382 5.298.729 10.149.841 (210.976.887) 1.434.026.385


ULJANIK d.d., Pula

45

56. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU

Konsolidirani izvještaj o novčanom tijeku za 2013. godinu izrađen je temeljem tzv. indirektne metode.

57. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA

57.1. Kategorije financijskih instrumenata

31. prosinca

2013.

31. prosinca

2012.

u kn u kn

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

Financijska imovina raspoloživa za prodaju 352.234 250.490

Ostala dugotrajna financijska imovina 348.752.695 179.246.733

Ostala dugotrajna potraživanja 326.534.242 18.979.788

Kratkotrajna potraživanja od kupaca 21.952.051 14.074.486

Ostala kratkotrajna financijska imovina 110.916.206 3.693.397

Ostala kratkotrajna potraživanja 257.685.671 319.186.512

Novac u banci i blagajni 251.715.748 47.006.119

Financijska imovina 1.317.908.847 582.437.525

Obveze po kreditima 1.166.469.179 1.036.429.606

Obveze po izdanim vrijednosnim papirima 155.866.629 -

Obveze za financijske najmove 89.189 217.524

Obveze prema dobavljačima 264.596.931 270.744.774

Ostale obveze 406.943.044 67.202.647

Financijske obveze 1.993.964.972 1.374.594.551


ULJANIK d.d., Pula

46

57.2. Ciljevi upravljanja financijskim rizikom

Grupa kontrolira i upravlja financijskim rizikom koji bi mogao utjecati na poslovanje Grupe putem internih

izvještaja o rizicima u kojima su izloženosti rizicima analizirane na temelju stupnja i značajnosti tržišnog

rizika, kamatnog rizika, kreditnog rizika, valutnog rizika i rizika likvidnosti.

57.3. Tržišni rizik

Grupa posluje na hrvatskom i međunarodnim tržištima, te utvrđuje cijene svojih proizvoda i usluga, zasebno

za domaće i međunarodna tržišta.

Nije bilo značajnijih promjena utjecaja tržišnog rizika na poslovanje Grupe.

57.4. Kamatni rizik

Kamatni rizik je rizik od promjene vrijednosti financijskog instrumenta uslijed promjene tržišnih kamatnih

stopa u odnosu na kamatne stope koje se primjenjuju na financijski instrument. Rizik novčanog toka je rizik

od moguće promjene kamatnog troška određenog financijskog instrumenta tijekom vremena.

Nije bilo značajnijih promjena utjecaja kamatnog rizika na poslovanje Grupe.

57.5. Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik da druga ugovorna stranka neće izvršiti svoje financijske obveze, te će time uzrokovati

financijske gubitke Grupi.

Imovina koja potencijalno može izložiti Grupu kreditnom riziku sastoji se uglavnom od financijske imovine

,raspoloživog novca i novčanih ekvivalenata i potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca su usklađena

za iznos ispravka sumnjivih i spornih potraživanja.

Nije bilo značajnijih promjena utjecaja kreditnog rizika na poslovanje Grupe.

57.6. Valutni rizik

Službena valuta Grupe je hrvatska kuna (''kn''). Međutim, određene transakcije u stranim valutama

preračunavaju se u hrvatske kune primjenom valutnih tečajeva koji su važeći na datum konsolidirane

bilance / konsolidiranog izvještaja o financijskom položaju, te je, slijedom toga, Grupa potencijalno izloženo

rizicima promjena valutnih tečajeva.

Izloženost Grupe valutnom riziku je, kako slijedi:

Imovina Obveze

31. prosinca

2013.

31. prosinca

2012.

31. prosinca

2013.

31. prosinca

2012.

u kn u kn u kn u kn

EUR 272.390.616 114.725.031 1.206.563.937 812.688.573

USD 588.251.435 436.160.190 373.986.735 309.809.032

Ostale valute 5.554.423 14.259.930 27.967.268 3.600.418


ULJANIK d.d., Pula

47

57.7. Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti je rizik da Grupa neće biti u mogućnosti ispuniti svoje financijske obveze drugoj ugovornoj

strani.

Grupa upravlja rizikom likvidnosti na način da kontinuirano prati i analizira predviđeni i stvarni novčani tijek

na osnovu dospjelosti financijske imovine i obveza.

58. POTENCIJALNE OBVEZE

Sudski sporovi koje Grupa vodi kao tuženik uglavnom su sporovi iz radnih odnosa i to naknade štete

radnicima radi ozljeda na radu, te sporovi naknade štete uslijed smrtnih slučajeva posljedica azbestoze ili

ozljede na radu.

Društvo 3. Maj Brodogradilište d.d. vodi tri arbitražna postupka ( arbitraže u Londonu ) i to jedan pokrenut

od strane društva protiv kupca MS Monte Carlo, Hamburg, NSC, Hamburg ( garantor ) i banaka na koje su

prenijeta prava iz Ugovora o gradnji broda Nov. 707, radi nepravednog raskida Ugovora. Drugi arbitražni

postupak pokrenut je od strane MS Monza, Hamburg, u vezi garantnih radova na NOV. 705, a treći je

pokrenut od strane MS Montreal radi naknade štete ( po osnovi nerealiziranih popravaka /zamjena

rezervnih dijelova/izvršenja radova u garancijskom razdoblju) za Nov. 706. Društvo je po istima izvršilo

rezervaciju u ukupnom iznosu od 7.496.699 kn.

Na 31. prosinca 2013. godine Grupa je za potencijalne obveze po sudskim sporovima i spomenutoj arbitraži

utvrdila rezerviranja troškova u iznosu od 26.775.424 kuna (vidi Bilješku 44).

59. DOGAĐAJI POSLIJE DATUMA KONSOLIDIRANE BILANCE / KONSOLIDIRANOG

IZVJEŠTAJA O FINANCIJSKOM POLOŽAJU

/i/ U siječnju i veljači 2014. godine ugovorena je izrada 3 komada barži za prijevoz ukapljenog plina

(LPG) i 10 komada barži za prijevoz nafte i prerađevina za kupca Wisby Tankers AB za društvo 3. Maj

Brodogradilište d.d., Rijeka. Barža je predviđena bez ljudske posade koju guraju riječni remorkeri po

rijekama Republike Kolumbije. Glavne dimenzije su kako slijedi: 59,48 m duljine, 16 m širine i maksimalnog

gaza od 4,60 m.

/ii/ Dana 28. veljače 2014. godine predstavnici uprava HC Global Production B.V. iz Nizozemske i

Uljanika d.d., Pula potpisali su Ugovor o gradnji jednog opremljenog trupa usisnog samopogonjenog

jaružala sa kopacem (self-propelled cutter suction dredger). Instalirana snaga broda iznosit ce 23.684 kW,

dužina 152 m i širina 28 m.

/iii/ U ožujku 2014. godine ugovorena je izgradnja 2 tankera za prijevoz nafte i prerađevina nosivosti

50.010 tona za Higlink Shipping Company Limited, te su stupili na snagu ugovori za gradnju 4 broda za

prijevoz rasutih tereta nosivosti 37.000 tona za kompanije Vis Maritime Inc, Ist Maritime Inc, Omis Maritime

Inc I Sveti Andrija Maritime Inc.

Documents

ULJANIK Grupa Godišnje izvješće za 2013. godinu · Društvo ima nezavisnog vanjskog revizora kojemu je osnovna funkcija osigurati da financijski izvještaji ... Ovi prihodi se