ULJANIK d.d. Konsolidirano godišnje izvješće za …...Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja ULJANIK brodogradnja, strojogradnja, elektroindustrija, oprema, plovidba,

ULJANIK d.d. Konsolidirano godišnje izvješće

za 2012. godinu.

2 ULJANIK since 1856.

SADRŽAJ

Izvještaj Uprave

Izjava o odgovornosti Uprave

Izvješće neovisnog revizora

Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

Konsolidirana bilanca

Konsolidirani izvještaj o promjenama glavnice

Konsolidirani izvještaj o novčanom toku

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje

Adresar

3

6

7

9

10

11

12

13

35

Konsolidirano godišnje izvješće za 2012. 3

IZVJEŠTAJ UPRAVE

Uvod

ULJANIK d.d. je dioničko društvo osnovano prema zakonima i propisima Republike Hrvatske. Sjedište Društva je u Puli na adresi Flaciusova 1.

Temeljem Obavijesti o razvrstavanju poslovnih subjekata prema nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti Državnog zavoda za statistiku, Društvo ima brojčanu oznaku razreda 7010 – Upravljačke djelatnosti, matični broj poslovnog subjekta je 03229238, a OIB 56243843109. Na dan 31.12.2012. u ULJANIK Grupi je zaposleno 2.631 radnika. Proizvodna društva članice Grupe:

- ULJANIK Brodogradilište d.d. – izgradnja sofisticiranih brodova; - ULJANIK Strojogradnja d.d. –izrada brodskih motora; - ULJANIK Proizvodnja opreme d.d. – izrada brodske opreme i bravarskih proizvoda (u 100%

vlasništvu ULJANIK Brodogradilišta d.d.).

Uslužna društva članice Grupe: - ULJANIK Zajednički poslovi, d.o.o. –računovodstvene, pravne, kadrovske i zaštitarske usluge

društvima Grupe; - ULJANIK Informatika, razvoj, investicije d.o.o. – usluge informatičke tehnologije pretežito

društvima Grupe; - ULJANIK Financije d.o.o. – obavljanje financijskih usluga za društva Grupe; - ULJANIK Standard d.o.o. – prehrana, sport i rekreacija za društva Grupe i vanjske korisnike;

Kapital i vlasnička struktura

Temeljem odluke Vlade RH od 05. srpnja 2012. (Klasa 310-14/12-01/06, Urbroj: 5030120-12-1), ULJANIK d.d. je tijekom srpnja 2012. proveo proces Organiziranog radničkog dioničarstva na način da su svi sadašnji i bivši radnici Uljanika kupovali dionice prema uvjetima i cijeni iz navedene odluke Vlade, a koja je iznosila 51,23 kune po dionici. U tom su procesu radnici Uljanika sklopili 2.548 ugovora o kupnji dionica putem kojih su kupili 1.299.174 dionica što je činilo 58,0960% ukupnog kapitala Društva.

Na Glavnoj skupštini održanoj 30. kolovoza 2012. godine Društvo je donijelo odluku o pojednostavljenom smanjenju temeljnog kapitala smanjenjem nominalnog iznosa redovne dionice oznake ULJN-R-A s iznosa od 300,00 kuna, za iznos od 210,00 kuna na iznos od 90,00 kuna. Slijedom navedenoga temeljni kapital Društva je smanjen s iznosa od 670.875.900,00 kuna za iznos od 469.613.130,00 kuna na iznos od 201.262.770,00 kuna. Iznos dobiven smanjenjem kapitala upotrijebljen je za pokriće gubitaka Društva. Upis smanjenja temeljnog kapitala proveden je na Trgovačkom sudu 13. rujna 2012. godine.

Na Glavnoj skupštini održanoj 30. kolovoza 2012. godine, Društvo je donijelo odluku o povećanju temeljnog kapitala izdavanjem novih dionica uz uplatu uloga u novcu. U postupku povećanja temeljnog kapitala javnom ponudom dionica ukupno je upisano i uplaćeno 1.119.997 novih redovnih dionica pojedinačnog nominalnog iznosa 90,00 kuna.

Temeljni kapital Društva nakon provedenog povećanja iznosi 302.062.500,00 kuna. Na dan 31. prosinca 2012. dionički kapital sastoji se od 2.236.253 redovnih dionica prve emisije, nominalne vrijednosti 90 kuna i 1.119.997 redovnih dionica druge emisije, nominalne vrijednosti 90 kuna svaka. Rješenjem koje je 18. prosinca 2012. godine donio Trgovački sud u Rijeci – Stalna služba u Pazinu provedeno je u sudskom registru povećanje temeljnog kapitala.


Dioničari ULJANIKA d.d. na dan 31.12.2012. navedeni su u tabeli:

Red. broj

Vlasnik Broj dionica Udio u temeljnom kapitalu (%)

1 AUDIO / HRVATSKI ZAVOD ZA MIROVINSKO OSIGURANJE 259.731 7,73872 HRVATSKA POŠTANSKA BANKA D.D. / KAPITALNI FOND D.D. 222.222 6,62113 CROATIA OSIGURANJE D.D. 166.666 4,96584 HRVATSKA POŠTANSKA BANKA D.D. / FOND ZA FINANCIRANJE RAZGRADNJE NEK 166.666 4,96585 HYPO ALPE - ADRIA - BANK D.D. / PBZ CROATIA OSIGURANJE OBVEZNI MIROVINSKI FOND 133.333 3,97276 HRVATSKI ZAVOD ZA ZDRAVSTVENO OSIGURANJE 130.157 3,87807 CROATIA OSIGURANJE D.D. / ŽIVOTNO OSIGURANJE 111.111 3,31068 SOCIETE GENERALE - SPLITSKA BANKA D.D. / ERSTE PLAVI OBVEZNI MIROVINSKI FOND 111.111 3,31069 HRVATSKA BRODOGRADNJA JADRANBROD D.D. 104.375 3,109910 ADRIS GRUPA D.D. 83.000 2,473011 DOMAĆA FIZIČKA OSOBA (7.198) 1.550.638 46,201512 STRANA OSOBA ( 14) 3.323 0,099013 OSTALI DIONIČARI ( 46) 313.917 9,3532

UKUPNO 3.356.250 100,0000

sveukupan broj dioničara na dan 31.12.2012. = 7.268 dioničara Poslovanje

U 2012. godini ULJANIK Grupa ostvarila je negativan financijski rezultat nakon oporezivanja u iznosu od 72.779 tisuća kuna. Ukupni prihodi iznose 1.541.038 tisuća kuna,dok ukupni rashodi iznose 1.612.596 tisuća kuna.

Materijalni troškovi iznose 1.035.543 tisuće kuna što je za 206.247 tisuća kuna manje u odnosu na prethodnu godinu. Udio materijalnih troškova u poslovnim rashodima učestvuje 70%. Prihodi od prodaje manji su za 163.515 tisuća kuna u odnosu na prethodnu godinu. Učešće prihoda od prodaje u ukupnim prihodima iznosi 90%.

Ključni financijski podaci

u 000 HRK I-XII/2011 I-XII/2012

Prihodi od prodaje 1.554.894 1.391.379

Operativna dobit / (gubitak) 39.295 (20.298)

Neto dobit / (gubitak) razdoblja 1.699 (72.779)

u 000 HRK 31.12.2011 31.12.2012

Novac i kratkotrajna financijska imovina 111.356 50.699

Ukupna aktiva 1.891.913 1.677.599

Glavnica 215.552 243.573

ULJANIK - brodogradnja, strojogradnja, elektroindustrija, oprema, plovidba, trgovina, turizam d.d. Flaciusova 1 PULA

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA ZA GRUPU ULJANIK

Upravi i dioničarima društva ULJANIK brodogradnja, strojogradnja, elektroindustrija, oprema,

plovidba, trgovina, turizam d.d., Pula

Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja ULJANIK brodogradnja, strojogradnja,

elektroindustrija, oprema, plovidba, trgovina, turizam d.d. Pula (dalje Grupa) koji obuhvaćaju izvještaj o

financijskom položaju Grupe na datum 31. prosinca 2012. godine, izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj

o novčanim tijekovima i izvještaj o promjenama kapitala za godinu koja završava na taj datum te sažetak

značajnih računovodstvenih politika i drugih objašnjavajućih informacija.

1. Odgovornost Uprave za financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prezentiranje ovih konsolidiranih financijskih izvještaja u skladu s

Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Ova odgovornost uključuje: oblikovanje, primjenu i

održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i fer prikaz financijskih izvještaja bez

materijalno značajnih grešaka, koje mogu nastati zbog prijevare ili propusta; odabir i primjenu

odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i izradu računovodstvenih procjena koje su opravdane u

danim okolnostima.

2. Odgovornost revizora

Naša je odgovornost izraziti mišljenje o ovim financijskim izvještajima temeljeno na provedenoj reviziji.

Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju

pridržavanje etičkih pravila od strane revizora, te planiranje i provođenje revizije kako bi se steklo razumno

uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnog pogrešnog prikazivanja.


BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

Opći podaci

ULJANIK d.d. je društvo osnovano prema zakonima i propisima Republike Hrvatske. Sjedište Društva je u Puli na adresi Flaciusova 1.

Temeljem Obavijesti o razvrstavanju poslovnih subjekata prema nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti Državnog zavoda za statistiku Zagreb, Matica ima brojčanu oznaku razreda 7010 – Upravljačke djelatnosti, matični broj poslovnog subjekta je 03229238, a OIB 56243843109.

Na dan 31. prosinca 2012. godine dionice Matice kotiraju na Službenom tržištu javnih dioničkih društava na Zagrebačkoj burzi.

1. Značajne računovodstvene politike

Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja. Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim tamo gdje je drugačije navedeno.

1.1. Osnove sastavljanja – Izjava o usklađenosti

Konsolidirani financijski izvještaji ULJANIK-a d.d. i ovisnih društava (dalje: Grupa) sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI). Konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji izrađeni su primjenom metode povijesnog troška. Svi iznosi su prikazani u hrvatskim kunama i, osim ako nije drugačije naznačeno, zaokruženi na najbližu tisuću. Službeni tečaj hrvatske kune na dan 31. prosinca 2012. godine bio 5,726794 kune za američki dolar (31. prosinca 2011. godine: 5,819940 kune) i 7,545624 kune za euro (31. prosinca 2011. godine: 7,530420 kuna). Ovi financijski izvještaji pripremljeni su na principu neograničenosti vremena poslovanja.

Sastavljanje konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Grupe.

Standardi, tumačenja i dodaci koji su izdani od IASB i usvojeni od strane hrvatskog Odbora za standarde financijskog izvješćivanja te su stupili na snagu

Društvo je za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine usvojilo dolje navedene izmjene Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja te je prema zahtjevima prikazalo usporedne podatke. Usvajanje izmijenjenih standarda nije imalo utjecaja na glavnicu na dan 1. siječnja 2012. godine:

• MSFI 7 Financijski instrumenti: objavljivanje – transferi financijske imovine (izmjene primjenjive za

razdoblja koja počinju na dan 1. srpnja 2011. godine ili kasnije).

Standardi, tumačenja i dodaci koji još nisu stupili na snagu

Na datum odobrenja financijskih izvještaja bili su izdani sljedeći novi ili izmijenjeni standardi i tumačenja koja još nisu na snazi za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine:

• MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja – zamjena fiksnih datuma za

određene iznimke (primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);

• MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja – dodatna izuzeća za društva

koja više ne posluju u uvjetima teške hiperinflacije (primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1.

siječnja 2013. godine ili kasnije);

• MRS 12 Porez na dobit (revidirani) – limitirane izmjene kod mjerenja odgođenog poreza (primjenjive za

razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. ili kasnije).

• MSFI 9 - Financijski instrumenti (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja

2015. godine ili kasnije);


• MSFI 10 – Konsolidirani financijski izvještaji (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1.


• MSFI 11 – Zajednički poduhvati (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja


• MSFI 12 – Objava ulaganja u ostala društva (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1.


• Izmjene MSFI-a 10, MSFI-a 11 i MSFI-a 12 – vodič kroz prijelazne odredbe (primjenjiv za razdoblja koja

počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);

• Izmjene MSFI-a 10,12 i MRS-a 27 – investicijska društva (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1.

siječnja 2014. ili kasnije);

• MRS 27 i MRS 28 – izmjene zbog izdavanja gore navedenih standarda za konsolidaciju (primjenjiv za

razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);

• MSFI 13 – Mjerenje fer vrijednosti (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja


• Izmjene MRS-a 1 – Prezentacija financijskih izvještaja (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1.

srpnja 2012. godine ili kasnije);

• Izmjene MRS-a 19 - Primanja zaposlenih (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013.

godine ili kasnije);

• Izmjene MRS-a 32 – Financijski instrumenti: prezentiranje – dopune upute o prijeboju financijske imovine

i financijskih obveza (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);

• Izmjene MSFI-a 7 Financijski instrumenti: objavljivanje – prijeboj financijske imovine i financijskih obveza

(izmjene primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. ili kasnije);

• Izmjene MSFI-a 7 Financijski instrumenti: objavljivanje – izmjene koja zahtijevaju objave vezane uz prvu

primjenu MSFI-a 9 primjenjivog za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2015. godine ili kasnije);

• Izmjene MSFI-a 1 - Državni zajmovi (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine

ili kasnije);

• Godišnja unapređenja MSFI-eva 2009.-2011. (MSFI 1, MRS 1, MRS 16, MRS 32 i MRS 34) – primjenjiva

za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);

• IFRIC 20 „Troškovi otkrivke u fazi proizvodnje površinskog kopa“ (primjenjiv za razdoblja koja počinju na

dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije).

Uprava predviđa da će sva gore navedena tumačenja i standardi biti primijenjeni u financijskim izvještajima Društva za razdoblja od kada budu na snazi, te da njihovo usvajanje neće imati značajan utjecaj na financijske izvještaje u razdoblju prve primjene.

1.2. Načela konsolidacije

Konsolidirana financijska izvješća obuhvaćaju Maticu i ovisna društva nakon eliminacije svih materijalnih transakcija između društava unutar Grupe. Ovisno društvo je pravna osoba pod kontrolom Matice u kojoj Matica izravno ili neizravno posjeduje više od 50 posto glasačkih prava ili nad kojom Matica ima kontrolu upravljanja. Ovisna društva se konsolidiraju od trenutka prijenosa stvarne kontrole na Grupu dok prestanak konsolidacije počinje od trenutka njihove prodaje ili likvidacije. Stjecanja ovisnog društva su evidentirana korištenjem metode troška ulaganja. Financijska izvješća ovisnih društava pripremaju se za isto razdoblje izvještavanja kao i kod


Matice, korištenjem dosljednih računovodstvenih politika. Prilagodbe se obavljaju tamo gdje postoje razlike u primjeni računovodstvenih politika koje eventualno postoje.

Popis ovisnih društava prikazan je u bilješci broj 13.

Manjinski interesi u kapitalu i rezultatima društava koje kontrolira Matica prikazani su posebno u konsolidiranim financijskim izvješćima.

1.3. Strane valute

Transakcije u stranim sredstvima plaćanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze denominiraju se u stranoj valuti na dan bilance upotrebom srednjeg tečaja HNB važećeg na dan bilance. Prihodi ili rashodi od tečajnih razlika priznaju se u računu dobiti i gubitka za razdoblje u kojem nastaju.

1.4. Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina iskazuje se u skladu s odredbama MRS 38 – Nematerijalna imovina, te obuhvaća nenovčana sredstva koja se mogu prepoznati i bez fizičkog obilježja.

Nematerijalnu imovinu čine:

- izdaci za razvoj; - patenti, licence, koncesije i zaštitni znak; - goodwill; - predujmovi za nabavu nematerijalne imovine; - ostala nematerijalna imovina.

Nematerijalna imovina se početno priznaje po trošku nabave, a nakon početnog priznavanja mjeri se po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti (akumuliranu amortizaciju) i za akumulirane gubitke od umanjenja.

Amortizacija nematerijalne imovine s određenim vijekom trajanja obračunava se ravnomjernom linearnom metodom u procijenjenom vijeku trajanja u ugovorenom razdoblju korištenja.

1.5. Nekretnine, postrojenja i oprema

Stavke nekretnina, postrojenja i opreme iskazane su po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti imovine.

Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Popravci i održavanja nekretnina, postrojenja i opreme priznaju se kao rashodi razdoblja u kojem su nastali.

Zemljište i investicije u tijeku se ne amortiziraju. Amortizacija ostale imovine obračunava se za svako pojedinačno sredstvo prema linearnoj metodi po stopama prikladnim za otpis nabavne vrijednosti kroz procijenjeni korisni vijek trajanja imovine.

Procijenjeni korisni vijek trajanja pojedine imovine je kako slijedi:

Građevinski objekti 55 godina Postrojenja i oprema 4 – 25 godina Prijevozna sredstva 4 – 5 godina Alati 10 godina Informatička oprema 4 godine

Dobici i gubici nastali prestankom priznavanja imovine određuju se kao razlika između neto prodanih primitaka i knjigovodstvene vrijednosti imovine u trenutku prodaje i iskazuju se u računu dobiti i gubitka u godini prestanka priznavanja.

1.6. Ulaganje u nekretnine

Ulaganje u nekretnine početno se mjeri po trošku nabave. Nakon početnog priznavanja ulaganje u nekretnine se mjeri po fer vrijednosti, koja odražava tržišne uvjete na datum bilance.


Dobit i gubici nastali zbog promjena fer vrijednosti su uključeni u račun dobiti i gubitka u godini u kojoj su nastali.

Prijenosi na ili sa ulaganja u nekretnine se evidentiraju samo i isključivo onda kada postoji promjena namjene koju potvrđuje sljedeće:

(a) početak korištenja od strane vlasnika – prijenos sa ulaganja u nekretnine na nekretnine koje koristi vlasnik,

(b) početak obnove s namjerom prodaje – prijenos sa ulaganja u nekretnine na zalihe,

(c) završetak korištenja od strane vlasnika – prijenos sa nekretnina koje koristi vlasnik na ulaganja u nekretnine,

(d) početak operativnog najma danog drugoj stranci – prijenos sa zaliha na ulaganja u nekretnine, ili

(e) završetak izgradnje ili obnove – prijenos sa nekretnina u tijeku izgradnje ili obnove (u opsegu MRS-a 16) na ulaganja u nekretnine

1.7. Ulaganja

U odvojenim financijskim izvješćima ulaganja u ovisna društva koja nisu razvrstana za držanje do prodaje obračunavaju se po trošku umanjenom za umanjenje vrijednosti. Primljene i izglasane dividende knjiže se u korist računa dobiti i gubitka.

1.8. Ulaganja u pridružena i ostala nekonsolidirana društva

Pridruženo društvo je subjekt u kojem Grupa ima značajan utjecaj ali u kojem nema kontrolu niti zajedničku kontrolu nad financijskim i poslovnim politikama.

Ulaganja u pridružena društva su iskazana po trošku smanjena za ispravak zbog umanjenja vrijednosti.

Rezultati, imovina i obveze pridruženog društva iskazani su u ovim konsolidiranim financijskim izvješćima metodom udjela, osim ulaganja svrstanih u kategoriju raspoloživa za prodaju. Ulaganja u pridružena društva iskazuju se inicijalno u bilanci po trošku ulaganja usklađenom za promjene udjela Grupe u neto imovini pridruženog društva nakon stjecanja te se ispravljaju za svako eventualno umanjenje vrijednosti pojedinačnog ulaganja. Gubici nekog pridruženog društva iznad udjela Grupe u tom pridruženom društvu, koji uključuju sve dugoročne udjele koji u suštini sačinjavaju neto ulaganje Grupe u pridruženo društvo, se ne priznaju.

Ulaganja u manje značajna pridružena društva su uglavnom iskazana po metodi troška nabave smanjena za ispravak zbog umanjenja vrijednosti.

1.9. Financijski instrumenti

Financijska imovina i obveze evidentiraju se inicijalno po trošku, koji predstavlja fer vrijednost dane ili primljene protučinidbe uključujući zavisne troškove transakcije. Nakon početnog priznavanja ulaganja koja su klasificirana kao raspoloživa za prodaju ili se drže za trgovanje vrednuju se po fer vrijednosti. Dobici ili gubici na ulaganjima koja se drže za trgovanje priznaju se na teret prihoda. Dobici ili gubici na ulaganjima raspoloživim za prodaju evidentiraju se u okviru kapitala i rezervi, sve dok se ulaganje ne proda, naplati ili mu se trajno smanji vrijednost, kada se kumulativna dobit ili gubitak prije iskazan u okviru kapitala i rezervi prenosi u korist ili na teret prihoda.

Ulaganja u dionice koje ne kotiraju na burzi evidentiraju se na temelju troška stjecanja, ako nije moguće pouzdano procijeniti njihovu fer vrijednost.

Ostala financijska imovina koja se drži do dospijeća te financijske obveze, kao što su dani i primljeni krediti i izdane obveznice naknadno se vrednuju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope. Amortizirani trošak izračunava se uzimajući u obzir premije ili diskonte nastale prilikom stjecanja, kroz period do dospijeća. Za ulaganja vrednovana po amortiziranom trošku gubici i dobici priznaju se na teret prihoda kada im se trajno smanji vrijednost ili su otuđena, te kroz proces amortizacije.

Redovne transakcije sa financijskim instrumentima se evidentiraju kada je imovina isporučena (datum namire). Kod knjiženja po datumu namire, promjene u vrijednosti imovine se evidentiraju iako imovina nije priznata do trenutka namire.

1.10. Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Na svaki datum bilance Grupa procjenjuje da li postoji objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti financijske imovine osim one klasificirane kao imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Ukoliko postoji objektivan dokaz o umanjenju fer vrijednosti imovine zbog jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja


imovine, a taj događaj utječe na procijenjene buduće novčane tokove od financijske imovine, vrijednost financijske imovine se umanjuje.

Ako postoji objektivan dokaz o nastanku gubitka od umanjenja vrijednosti vlasničkog instrumenta koji ne kotira na aktivnom tržištu i koji se ne vodi po fer vrijednosti iznos gubitka od umanjenja vrijednosti mjeri se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti financijske imovine i sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova diskontiranih po trenutnoj tržišnoj stopi povrata za sličnu financijsku imovinu.

1.11. Najmovi

Najmovi nekretnina, postrojenja i opreme u kojima društvo snosi sve rizike i koristi vlasništva klasificiraju se kao financijski najmovi. Financijski najmovi kapitaliziraju se na početku najma prema fer vrijednosti imovine ili sadašnjoj vrijednosti minimalnih iznosa najamnine, ovisno o tome što je niže. Svako plaćanje najma evidentira se kao financijski trošak i smanjenje obveza po najmu kako bi se dobila konstantna kamata do kraja trajanja ugovora.

Nekretnine, postrojenja i oprema kupljeni pod financijskim najmom amortiziraju se u razdoblju korištenja najma ili u roku korisnog vijeka trajanja, ovisno koje je razdoblje kraće.

Najmovi u kojima društvo ne snosi bitan udio rizika i koristi vlasništva klasificiraju se kao operativni najmovi. Plaćanja po osnovi operativnih najmova iskazuju se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja najma.

1.12. Zalihe

Zalihe sirovina i potrošnog materijala vrednuju se prema nabavnoj vrijednosti (po principu prosječne ponderirane cijene) ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tomu koja je niža. Neto utrživa vrijednost predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabilne troškove prodaje.

Proizvodnja u tijeku vrednuje se na osnovi metode postotka dovršenosti, mjerena vrijednošću posla dovršenog do datuma bilance u odnosu na kalkuliranu vrijednost.

Troškovi uključuju fiksne i varijabilne troškove koji se izravno odnose na određeni ugovor, te sve troškove koji se mogu pripisati ugovornim aktivnostima i rasporediti na pojedinačne ugovore na razumnoj osnovi, uključujući troškove posudbi za pojedine ugovore. Troškovi također uključuju troškove dodatnih radova, ako postoje.

Zalihe poluproizvoda i gotovih proizvoda vrednuju se prema cijeni proizvodnje ili prema neto utrživoj vrijednosti ovisno o tome koja je niža.

Oštećene ili zastarjele zalihe procjenjuju se na dan bilance prema neto utrživoj vrijednosti.

Ugovori o izgradnji

Kada ishod ugovora o izgradnji nije moguće pouzdano procijeniti, prihodi iz ugovora priznaju se samo u iznosu nastalih troškova iz ugovora za koje se očekuje da će se moći realizirati. Kada je ishod ugovora moguće pouzdano procijeniti i kada je vjerojatno da će se ugovorom ostvariti prihodi, prihodi iz ugovora o izgradnji priznaju se kao prihodi tijekom trajanja ugovora. Kada postoji vjerojatnost da će ukupni troškovi ugovora premašiti ukupne prihode ugovora, očekivani gubitak se odmah priznaje kao trošak.

Za sve ugovore u tijeku kod kojih su nastali troškovi i priznati dobici (umanjeni za priznate gubitke) veći od uplata kupaca po fazama ostvarenja, Grupa iznos potraživanja od brodovlasnika iskazuje kao nadoknadivi iznos po ugovorima u okviru stavke plaćenih troškova budućeg razdoblja i nedospjele naplate prihoda u aktivi bilance. Kada su uplate brodovlasnika po fazama ostvarenja veće od nastalih troškova uvećanih za priznate dobitke (umanjeno za priznate gubitke), Grupa iznos obveze iskazuje kao obveze prema kupcima po ugovoru, u okviru obveza za primljene predujmove u pasivi bilance.

1.13. Potraživanja

Potraživanja (osim danih kredita), iskazana su po izvornom iznosu računa umanjenom do njihove povrative vrijednosti putem ispravka vrijednosti sumnjivih i spornih potraživanja. Procjena ispravka vrijednosti se obavlja kad postoji neizvjesnost naplate cjelokupnog iznosa. Sumnjiva i sporna potraživanja se otpisuju kad se utvrde.

Prihodi koji su ostvareni i za njih su učinjeni odgovarajući rashodi, ali nemaju elemenata da se evidentiraju kao potraživanja, iskazuju se kao aktivna vremenska razgraničenja prema svoti navedenoj u ispravi koja dokazuje nastali poslovni događaj. Kada se steknu uvjeti za ispostavljanje dokumenta po osnovi kojeg se stječu potraživanja, vremenska razgraničenja se prenose na račune potraživanja.


1.14. Novac i novčani ekvivalenti Novac i novčani ekvivalenti uključuju novac u blagajnama, kratkoročne depozite kod banaka s ugovorenim dospijećem do 3 mjeseca i sredstva na računima banaka. Stanje novca na računima kod banaka i u blagajni iskazuje se u nominalnoj vrijednosti izraženoj u hrvatskoj valutnoj jedinici. Devizna sredstva na računima i u blagajni preračunavaju se na srednji tečaj Hrvatske narodne banke na dan bilance.

1.15. Porezi

Obračun poreza zasniva se na obračunu dobiti za tu godinu i usklađuje se za stalne i privremene razlike između oporezive i računovodstvene dobiti.

Obračun poreza na dobit vrši se u skladu s hrvatskim poreznim propisima. Odgođeni porezi obračunavaju se korištenjem metode obveza za sve privremene razlike na dan iskazivanja bilance zbog vremenskih razlika priznavanja prihoda i rashoda čije se uključivanje u oporezivu dobit ne poklapa sa uključivanjem u poreznu dobit u okviru financijskih izvještaja. Odgođeni porezi obračunavaju se po poreznoj stopi koja je primjenjiva u godinama u kojima se očekuje da će se privremene razlike nadoknaditi.

Odgođeno porezno sredstvo priznaje se kad je vjerojatno da će se ostvariti dovoljno oporezive dobiti na teret koje se ono može iskoristiti. Tekući porez i odgođeni porez terete se ili odobravaju direktno u kapitalu ako se porez odnosi direktno na stavke koje su odobrene ili terećene, u istom ili različitom razdoblju, direktno na kapital.

Na dan bilance ponovno se procjenjuju nepriznata porezna sredstva te prikladnost sadašnje vrijednosti poreznih sredstava.

1.16. Kapital

Upisani kapital iskazuje se u svoti koja je upisana u sudski registar prilikom osnivanja, odnosno promjene upisa vrijednosti kapitala u trgovačkom registru.

1.17. Rezerviranja

Rezerviranja se priznaju ako društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti.

1.18. Primanja zaposlenih

(a) Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja

U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Grupa u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunavaju.

(b) Otpremnine

Obveze za otpremnine priznaju se kod prekida radnog odnosa zaposlenika prije normalnog datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu. Društvo priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzelo obvezu da prekine radni odnos sa sadašnjim zaposlenicima, na osnovu detaljnog formalnog plana bez mogućnosti da od njega odustane ili osigurava otpremnine kao rezultat ponude da potakne dragovoljno raskidanje radnog odnosa.

1.19. Priznavanje prihoda

(a) Prihodi od ugovora o izgradnji

Prihodi se priznaju po pojedinom ugovoru, u skladu s metodom postotka dovršenosti ugovora, kad je moguće utvrditi postotak dovršenosti s razumnom mjerom sigurnosti, jasno identificirati nastale troškove te sa sigurnošću utvrditi:

ukupne prihode, i ukupne troškove do dovršenja ugovora.


Kada ishod ugovora o izgradnji nije moguće pouzdano procijeniti prihodi se priznaju samo do iznosa nastalih troškova ugovora za koje je vjerojatno da će biti nadoknađeni, a troškovi iz ugovora priznaju se u trenutku nastanka.

(b) Državne potpore

Državna potpora koja se prima kao nadoknada za već nastale rashode ili gubitke ili u svrhu pružanja izravne financijske podrške bez daljnjih povezanih troškova, priznaje se kao prihod razdoblja u kojem se prima.

Državne potpore za pojedinačne ugovore priznaju se samo ako je njihovo ostvarivanje izvjesno, pri čemu čine dio ukupnog prihoda iz ugovora, te se priznaju za brodove isporučene u tekućoj godini.

Potpore koje se odnose na materijalnu imovinu koja se amortizira priznaju se kao prihod u razdobljima i u omjerima u kojima se tereti amortizacija tih sredstava.

(c) Prihodi od kamata

Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi, uzimajući u obzir stvarni prinos na ustupljena sredstva.

(d) Prihodi od dividendi

Prihodi od dividendi priznaju se kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende.

1.20. Usporedni podaci

Tamo gdje je potrebno, usporedni podaci su reklasificirani kako bi se postigla dosljednost u prikazivanju podataka s podacima tekuće financijske godine i ostalim podacima.


2. Informacije o poslovnim segmentima

Brodogradnja Strojogradnja

Proizvodnja

opreme Ostalo Eliminacije Konsolidirano

000 kn 000 kn 000 kn 000 kn 000 kn 000 kn Za 2011. godinu PRIHODI OD PRODAJE Vanjski prihodi od prodaje 1.637.466 30.627 8.594 36.075 - 1.712.762 Prihodi unutar Grupe 3.892 73.201 27.611 43.162 (147.866) -

Ukupni prihod od prodaje 1.641.358 103.828 36.205 79.237 (147.866) 1.712.762 Poslovni rashodi (1.604.706) (121.466) (36.344) (59.098) 148.147 (1.673.467)

Rezultat redovnog poslovanja 36.652 (17.638) (139) 20.139 281 39.295 Neto financijski prihodi / (rashodi) (34.016) (2.200) 317 (460.215) 460.645 (35.469)

Rezultat prije oporezivanja 2.636 (19.838) 178 (440.075) 460.925 3.826 Porez na dobit - - (73) (2.054) - (2.127)

Neto dobit / (gubitak) 2.636 (19.838) 105 (442.129) 460.925 1.699

Ostale informacije Konsolidirana imovina 1.733.202. 92.205 112.639 279.428 (325.561) 1.891.913 Konsolidirane obveze 1.659.954 107.618 5.602 129.26 (109.739) 1.676.361 Investicije 5.986 2.866 1.776 355 - 10.983 Amortizacija 27.023 5.038 3.018 1.264 - 36.343 Za 2012. godinu PRIHODI OD PRODAJE Vanjski prihodi od prodaje 1.391.196 51.196 2.099 18.476 - 1.462.967 Prihodi unutar Grupe 2.584 55.994 29.721 42.392 (130.691) -

Ukupni prihod od prodaje 1.393.780 107.190 31.820 60.868 (130.691) 1.462.967 Poslovni rashodi (1.392.844) (131.102) (30.066) (59.944) 130.691 (1.483.265)

Rezultat redovnog poslovanja 936 (23.912) 1.754 924 - (20.298) Neto financijski prihodi / (rashodi) (51.724) (1.970) (9) 2.443 - (51.260)

Rezultat prije oporezivanja (50.788) (25.882) 1.745 3.367 (71.558) Porez na dobit - - (360) (861) - (1.221)

Neto dobit / (gubitak) (50.788) (25.882) 1.385 2.506 - (72.779) Ostale informacije Konsolidirana imovina 1.506.937 103.783 113.720 379.958 (426.799) 1.677.599 Konsolidirane obveze 1.484.476 145.078 5.299 10.150 (210.977) 1.434.026 Investicije 7.390 6.602 566 701 - 15.259 Amortizacija 24.585 4.946 2.832 1.130 - 33.493


3. Ostali poslovni prihodi

2012.

000 kn 2011.

000 kn

Potpore 3.112 6.984 Prihodi od otpisa obveza 539 14 Prihodi prethodnih godina 1.956 1.138 Prihodi od ukidanja dugoročnih rezerviranja 56.875 119.425 Prihodi od naplaćenih otpisanih potraživanja 1.477 303 Prihodi od osiguranja 1.909 4.727 Prihodi od upotrebe vlastitih proizvoda 42 78 Ostali prihodi iz poslovanja 5.678 25.199 71.588 157.868

Prihodi od ukidanja rezerviranja u 2012. godini odnose se na ukidanje izvršenih rezervacija za troškove u garantnom roku u iznosu od 4.433 tisuće kuna, na ukidanje rezervacija za gubitke po ugovorima u iznosu od 51.243 tisuće kuna, na ukidanje rezervacija za sudske sporove u iznosu od 1.074 tisuće kuna te ukidanje rezervacija za otpremnine u iznosu od 125 tisuće kuna.

4. Troškovi osoblja

2012.

000 kn 2011.

000 kn

Bruto plaće i nadnice 186.341 181.339 Doprinosi na plaće 125.749 122.324 312.090 303.663

Broj zaposlenih unutar Grupe na dan 31.12.2012. bio je 2.631 (31.12.2011.: 2.663).

5. Trošak amortizacije i umanjenja

2012.

000 kn 2011.

000 kn

Amortizacija nematerijalne imovine 5.288 5.404 Amortizacija materijalne imovine 28.205 30.939 33.493 36.343


6. Ostali troškovi poslovanja

2012.

000 kn 2011.

000 kn

Premije osiguranja 7.802 15.467 Plaćanja za sudske troškove 2.853 1.959 Porezi na imovinu i ostali porezi nevezani za dobit 1.166 1.577 Administrativne i sudske takse 416 364 Kazne, penali, naknade štete 1.538 1.603 Donacije 2.240 2.792 Otpis potraživanja i ostale kratkotrajne imovine 2.187 5.074 Otpis nematerijalne i materijalne imovine 539 1.653 Troškovi reprezentacije 861 672 Rezerviranja za troškove u garantnom roku - 2.968 Rezerviranja za gubitke po ugovoru 18.458 1.800 Ostala rezerviranja 1.747 238 Otpis sirovina, potrošnog materijala i robe 598 349 Ostali troškovi osoblja 27.233 29.883 Provizije i naknade banaka 19.798 12.890 Ostali troškovi poslovanja 12.448 14.044 99.884 93.333

Očekivane gubitke po ugovorima u ukupnom iznosu od 18.458 tisuća kuna Grupa je priznala kao rashod za 2012. godinu.

7. Prihodi / (rashodi) financiranja

2012.

000 kn 2011.

000 kn

Prihodi od kamata 2.547 945 Pozitivne tečajne razlike 74.821 97.298 Prihodi od dividendi 703 22 ______ ______ Ukupno financijski prihodi 78.071 98.265

Troškovi kamata (48.954) (42.296) Negativne tečajne razlike (76.153) (91.438) ______ ______ Ukupno financijski rashodi (125.107) (133.734)


8. Udio u rezultatu pridruženog društva

2012.

000 kn 2011.

000 kn

Gubitak od pridruženih društava 4.224 - ______ ______ 4.224 -

Udio u rezultatu pridruženog društva odnosi se na udjele u gubitku društva UNITED SHIPPING SERVICES TWELVE INc. Monrovia, Liberia i društva UNITED SHIPPING SERVICES THIRTEEN INc. Monrovia, Liberia u iznosu od 4.217 tisuća kuna u kojima Grupa ima 45%-tni udio vlasništva te udio u gubitku pridruženog društva ULJANIK MARINA d.o.o. u iznosu od 7 tisuća kuna u kojem Grupa ima 38%-tni udio vlasništva.

9. Porez na dobit

Dobit je određena kao razlika prihoda i rashoda, te je korigirana za uvećanja i umanjenja u skladu s odredbama Zakona o porezu na dobit. Važeća stopa poreza na dobit je 20 %. Grupa je za razdoblje od 01.01. do 31.12.2012. ostvarila gubitak kao razliku prihoda i rashoda u iznosu od 71.558 tisuća kuna. Porez na dobit iznosi 1.221 tisuća kuna, a gubitak nakon oporezivanja iznosi 72.779 tisuća kuna. Odgođena porezna imovina na temelju prenesenih poreznih gubitaka nije priznata u financijskim izvještajima zbog neizvjesnosti ostvarivanja uvjeta za njihovo korištenje u budućnosti.

10. Nematerijalna imovina

Softver, patenti i licence

Imovina pod koncesijom

Imovina u pripremi Ukupno

000 kn 000 kn 000 kn 000 kn Nabavna vrijednost Stanje 31. prosinca 2011. 25.680 185.504 28 211.212 Nabava - - 858 858 Donos iz materijalne imovine - - 1 1 Prijenos u materijalnu imovinu - - (10) (10) Prijenos iz imovine u pripremi 859 - (859) - Rashod (51) - - (51)

Stanje 31. prosinca 2012. 26.488 185.504 18 212.010

Ispravak vrijednosti Stanje 31. prosinca 2011. 24.172 57.376 - 81.548 Trošak za razdoblje 868 4.420 - 5.288 Rashod (51) - - (51)

Stanje 31. prosinca 2012. 24.989 61.796 - 86.785

Neto knjigovodstvena vrijednost Na dan 31. prosinca 2011. 1.508 128.128 28 129.664 Na dan 31. prosinca 2012. 1.499 123.708 18 125.225


Izvršena ulaganja na pomorskom dobru nakon 05.siječnja 1996. godine Grupa je klasificirala kao ulaganja na tuđoj imovini pod koncesijom shodno rješavanju problematike pomorskog dobra u 2010. godini.

Na temelju MRS 38 – Nematerijalna imovina, toč.94 korisni vijek trajanja nematerijalnog sredstva koji proizlazi iz ugovornih ili drugih zakonskih prava ne može biti duži od razdoblja važenja ugovornih ili drugih zakonskih prava te je korisni vijek trajanja imovine koju je Grupa klasificirala kao ulaganje na tuđoj imovini pod koncesijom rok na koji je primljena koncesija, odnosno siječanj 2041. godine.

Nabavna vrijednost nematerijalne imovine Grupe, koja je potpuno amortizirana, a još je u upotrebi iznosi 53.394 tisuće kuna.

11. Nekretnine, postrojenja i oprema

Zemljište i

zgrade Postrojenja

i oprema

Namještaj alati i transportna

sredstva

Imovina u pripremi

Ostala imovina Ukupno

000 kn 000 kn 000 kn 000 kn 000 kn 000 kn Nabavna vrijednost Stanje 31. prosinca 2011. 189.899 826.115 201.342 36.732 69 1.254.157 Nabava - - - 14.401 - 14.401 Prijenos u nematerijalnu imovinu - - - (1) - (1) Donos iz nematerijalne imovine - - - 10 - 10 Prijenos iz imovine u pripremi 303 11.657 4.142 (16.102) - - Rashod (34) (3.146) (6.017) (1) - (9.198) Prodaja (78) (82) (457) - - (617) Ostalo 60 - (15) (190) - (145)

Stanje 31. prosinca 2012. 190.150 834.544 198.995 34.349 69 1.258.607

Ispravak vrijednosti Stanje 31. prosinca 2011. 109.038 674.977 176.762 - - 960.777 Trošak za razdoblje 2.478 25.727 - - - 28.205 Prodaja (63) (82) (427) - - (572) Rashod (34) (2.975) (5.768) - - (8.777) Ostalo 24 - (15) - - 9

Stanje 31. prosinca 2012. 111.443 697.647 170.552 - - 979.642

Neto knjigovodstvena vrijednost Na dan 31. prosinca 2011. 80.862 151.139 24.580 36.730 69 293.380 Na dan 31. prosinca 2012. 78.707 136.897 28.443 34.849 69 278.965

Nabavna vrijednost materijalne imovine Grupe, koja je potpuno amortizirana, a još je u upotrebi iznosi 716.449 tisuće kuna.


12. Ulaganja u nekretnine

Zemljište

Zgrade

Ukupno

000 kn 000 kn 000 kn Nabavna vrijednost Stanje 31. prosinca 2011. 51.866 20.173 72.039

Stanje 31. prosinca 2012. 51.866 20.173 72.039

Ispravak vrijednosti Stanje 31. prosinca 2011. - - -

Stanje 31. prosinca 2012. - - -

Neto knjigovodstvena vrijednost Na dan 31. prosinca 2011. 51.866 20.173 72.039 Na dan 31. prosinca 2012. 51.866 20.173 72.039

Nekretnine na lokaciji izvan povijesne jezgre ULJANIK-a na adresi Valica 6, koje su dane u najam, Grupa prezentira i mjeri sukladno MRS 40 Ulaganje u nekretnine. Knjigovodstvena vrijednost jednaka je fer vrijednosti ulaganja u nekretnine na temelju trenutnih tržišnih cijena i lokacije nekretnina.

13. Ulaganja

31.12.2012.

000 kn 31.12.2011.

000 kn

Ulozi u ovisna i pridružena društva 54.378 54.378 Ulaganja u vrijednosne papire 251 251 Ostala ulaganja u nepovezana društva 269 269 Oročeni dugoročni depoziti 18 18 Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 124.582 75.065 179.498 129.981

Ulaganje u ovisna i pridružena društva predstavljaju ulaganja u određena ovisna društva koja nisu konsolidirana budući da njihova imovina i obveze nisu materijalno značajni u odnosu na Grupu. Ulaganja u ovisna društva ULJANIK AKS d.o.o. , USCS d.o.o. i BRODO OPUS d.o.o. koja nisu konsolidirana iznose 3.592 tisuće kuna.

Ulaganja u pridružena društva u iznosu od 50.786 tisuća kuna odnose se na uloge u društvu Adriadiesel d.d. u iznosu od 15.487 tisuća kuna, što predstavlja 28,15% temeljnog kapitala društva, ulaganja u Brodogradilište Viktor Lenac d.d. u vrijednosti od 35.298 tisuća kuna, što predstavlja 23,22% temeljnog kapitala društva.

Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela u iznosu od 124.582 tisuće kuna (31.12.2011.:75.065 tisuća kuna) odnose se na ulaganja u društva UNITED SHIPPING SERVICES TWELVE INc. Monrovia, Liberia i UNITED SHIPPING SERVICES THIRTEEN INc. Monrovia, Liberia.

ULJANIK Brodogradilište d.d. je pretvaranjem potraživanja s osnove isporuke gradnje 488 i gradnje 489 steklo 45% vlasništva u kompanijama naručitelja broda. Ulaganja u društvo ULJANIK MARINA d.o.o. u iznosu od 7 tisuća kuna klasificirano kao ulaganje koje se obračunava metodom udjela na dan 31.12.2012. iznosi nula kuna jer je udio u gubitku prešao knjigovodstveni iznos ulaganja.


a) Ulaganja u ovisna društva

Konsolidirana financijska izvješća uključuju financijska izvješća ULJANIK d.d. i ovisnih društava navedenih u slijedećoj tabeli:

Konsolidirana društva Zemlja registracije

Datum osnivanja

Djelatnost

ULJANIK Brodogradilište d.d. Hrvatska 17.07.1991. Gradnja brodova ULJANIK Strojogradnja d.d. Hrvatska 17.07.1991. Proizvodnja brodskih motora ULJANIK Proizvodnja opreme d.d. Hrvatska 17.07.1991. Popravak, preinake brodova ULJANIK Zajednički poslovi d.o.o. Hrvatska 20.04.1992. Računovod. i revizijski poslovi

porez.savjetov. ULJANIK IRI d.o.o. Hrvatska 17.07.1991. Obrada podataka ULJANIK Financije d.o.o. Hrvatska 20.04.1992. Fin. posredovovanje ULJANIK Standard d.o.o. Hrvatska 09.11.1990. Ostale djelatnosti pripreme i

usluživanja hrane

Grupa ima 100% udjela u svim navedenim ovisnim društvima.

Financijska izvješća sljedećih ovisnih društava nisu konsolidirana s obzirom da se ne smatraju materijalno značajnima za Grupu:

Društvo Djelatnost

Zemlja

osnivanja

Godina

osnivanja Vlasnički udio

31. prosinca

31. prosinca

2012. 2011.

BRODO OPUS d.o.o. Proizvodnja metalnih Konstrukcija

Hrvatska 1996. 100% 100%

ULJANIK AKS d.o.o. Antikorozijska zaštita Hrvatska 1993. 60% 60% ULJANIK ShipbuildingComputer Systems d.o.o.

Razvoj i implementacija Software

Hrvatska 1994. 67% 67%


14. Potraživanja

31.12.2012.

000 kn 31.12.2011.

000 kn

(a) Dugotrajna Prodani stanovi na kredit 8.980 12.285 Ostala potraživanja 10.000 12.500 18.980 24.785

Na dan 31.12.2012. Grupa potražuje od Tankerske plovidbe d.d. Zadar iznos od 15.000 tisuća kuna temeljem ugovora o zajedničkom ulaganju u Viktor Lenac od čega 10.000 dospijeva u roku duljem od godine dana, te je klasificirano kao dugoročno potraživanje.

31.12.2012.

000 kn 31.12.2011.

000 kn

(b) Kratkotrajna Neto potraživanja od kupaca 14.074 15.741 Potraživanje za PDV-a 13.573 23.584 Predujmovi dobavljačima 57.202 61.723 Potraživanja od države 212.648 320.393 Potraživanja od zaposlenika 142 161 Ostala potraživanja 35.622 12.618

333.261 434.220

Najveći dio danih predujmova dobavljačima odnosi se na dobavljača Jan De Nul u iznosu od 15.146 tisuća kuna (2011: 34.718 tisuća kuna).

Potraživanja stečena cesijom, asignacijom iskazana su na poziciji ostalih potraživanja u iznosu od 25.480 tisuće kuna.

Potraživanja od države najvećim se dijelom odnose na potraživanja temeljem Sporazuma o uređenju imovinsko pravnih odnosa iz 2010. između Vlade Republike Hrvatske i Uljanika. Na dan 31.12.2012. saldo potraživanja od države temeljem Sporazuma iznosi 208.719 tisuća kuna.

31.12.2012.

000 kn 31.12.2011.

000 kn

(c) Neto potraživanja od kupaca

Potraživanja od kupaca u zemlji 24.420 23.473 Potraživanja od kupaca u inozemstvu 368 2.861 Vrijednosno usklađenje sumnjivih i spornih potraživanja (10.714) (10.593) 14.074 15.741


15. Zalihe

31.12.2012.

000 kn 31.12.2011.

000 kn

Sirovine i materijal 195.353 264.264 Nedovršena proizvodnja 17.882 20.137 Gotovi proizvodi i proizvodi za daljnju prodaju 57 122

213.292 284.523

16. Financijska imovina

31.12.2012.

000 kn 31.12.2011.

000 kn

Dani kratkoročni zajmovi 3.693 1.360

3.693 1.360

17. Novac

31.12.2012.

000 kn 31.12.2011.

000 kn

Novac na računima i blagajni 47.006 109.996

47.006 109.996


18. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda

31.12.2012.

000 kn 31.12.2011.

000 kn

Nadoknadivi iznos po ugovorima o izgradnji (18a) 405.567 411.821 Ostala nedospjela naplata 73 144

405.640 411.965

Vidi bilješku 1.12, računovodstvena politika Zaliha

(18a) Nadoknadivi iznosi po ugovorima o izgradnji

31.12.2012.

000 kn 31.12.2011.

000 kn

Nadoknadivi iznos po ugovorima o izgradnji na dan 01.01. 411.821 468.368 Ugovorni troškovi i priznata dobit tijekom godine 1.340.031 1.492.268 Naplaćena nadoknadiva vrijednost tijekom godine (1.346.285) (1.548.815)

Nadoknadivi iznosi po ugovorima o izgradnji na dan 31.12. 405.567 411.821

19. Upisani kapital

31.12.2012.

000 kn 31.12.2011.

000 kn

Upisani kapital na dan 31.12. 302.063 670.876

Matica ULJANIK d.d. je tijekom srpnja 2012. godine provela proces Organiziranog radničkog dioničarstva na način da su svi sadašnji i bivši radnici Uljanika kupovali dionice prema uvjetima i cijeni iz navedene odluke Vlade, a koja je iznosila 51,23 kune po dionici. U tom su procesu radnici Uljanika sklopili su 2.548 ugovora o kupnji dionica putem kojih su kupili 1.299.174 dionica što je tada činilo 58,0960% ukupnog kapitala Matice. Na Glavnoj skupštini održanoj 30. kolovoza 2012. godine Društvo je donijelo odluku o pojednostavljenom smanjenju temeljnog kapitala smanjenjem nominalnog iznosa redovne dionice oznake ULJN-R-A s iznosa od 300,00 kuna, za iznos od 210,00 kuna na iznos od 90,00 kuna. Slijedom navedenoga temeljni kapital Društva je smanjen s iznosa od 670.875.900,00 kuna za iznos od 469.613.130,00 kuna na iznos od 201.262.770,00 kuna. Iznos dobiven smanjenjem kapitala upotrijebljen je za pokriće gubitaka Društva. Upis smanjenja temeljnog kapitala proveden je na Trgovačkom sudu 13. rujna 2012. godine. Na Glavnoj skupštini održanoj 30. kolovoza 2012. godine, Društvo je donijelo odluku o povećanju temeljnog kapitala izdavanjem novih dionica uz uplatu uloga u novcu. U postupku povećanja temeljnog kapitala javnom ponudom dionica ukupno je upisano i uplaćeno 1.119.997 novih redovnih dionica pojedinačnog nominalnog iznosa 90,00 kuna. Temeljni kapital Društva nakon provedenog povećanja iznosi 302.062.500,00 kuna. Na dan 31. prosinca 2012. dionički kapital sastoji se od 2.236.253 redovnih dionica prve emisije, nominalne vrijednosti 90 kuna i 1.119.997 redovnih dionica druge emisije, nominalne vrijednosti 90 kuna svaka.


Vlasnička struktura Društva na dan 31.12.2012. je kako slijedi: Red. broj

Vlasnik Broj dionica Udio u temeljnom kapitalu (%)

1 AUDIO / HRVATSKI ZAVOD ZA MIROVINSKO OSIGURANJE 259.731 7,73872 HRVATSKA POŠTANSKA BANKA D.D. / KAPITALNI FOND D.D. 222.222 6,62113 CROATIA OSIGURANJE D.D. 166.666 4,96584 HRVATSKA POŠTANSKA BANKA D.D. / FOND ZA FINANCIRANJE RAZGRADNJE NEK 166.666 4,96585 HYPO ALPE - ADRIA - BANK D.D. / PBZ CROATIA OSIGURANJE OBVEZNI MIROVINSKI FOND 133.333 3,97276 HRVATSKI ZAVOD ZA ZDRAVSTVENO OSIGURANJE 130.157 3,87807 CROATIA OSIGURANJE D.D. / ŽIVOTNO OSIGURANJE 111.111 3,31068 SOCIETE GENERALE - SPLITSKA BANKA D.D. / ERSTE PLAVI OBVEZNI MIROVINSKI FOND 111.111 3,31069 HRVATSKA BRODOGRADNJA JADRANBROD D.D. 104.375 3,109910 ADRIS GRUPA D.D. 83.000 2,473011 DOMAĆA FIZIČKA OSOBA (7.198) 1.550.638 46,201512 STRANA OSOBA ( 14) 3.323 0,099013 OSTALI DIONIČARI ( 46) 313.917 9,3532

UKUPNO 3.356.250 100,0000

Vlasnici dionica imaju pravo na dividendu i jedan glas za svaku dionicu na godišnjim i izvanrednim skupštinama Društva. Na dan 31.prosinca 2012. godine dionice Društva kotiraju na Službenom tržištu javnih dioničkih društava na Zagrebačkoj burzi pod burzovnim simbolom ULJN-R-A.

20. Dugoročna rezerviranja

31.12.2012.

000 kn 31.12.2011.

000 kn

Rezerviranja za sudske tužbe 649 1.723 Rezerviranja za potencijalne gubitke po ugovorima - 77.486

649 79.209

21. Krediti i zajmovi

31.12.2012.

000 kn 31.12.2011.

000 kn

(a) Dugoročni krediti

Bankovni i ostali financijski krediti 522.014 619.446 Financijski najam 88 109

522.102 619.555


Otplata dugoročnih kredita na dan 31. prosinca 2012. kako slijedi:

Sporazum sa Vladom RH 208.719 313.078 Više od jedne, manje od dvije godine 167.417 143.723 Više od dvije, manje od tri godine 73.364 105.962 Više od tri, manje od četiri godine 24.962 53.823 Više od četiri, manje od pet godina 24.521 1.694 Više od pet godina 23.119 1.275

Ukupno dugoročni krediti 522.102 619.555 (b) Kratkoročni krediti

Bankovni i ostali financijski krediti 514.436 352.293 Krediti dobavljača 124.444 147.048 Financijski najam 109 - Obveza za obračunate kamate 9.679 8.253

648.668 507.594

Dugoročni krediti banaka osigurani su: jamstvom Vlade RH i zalogom opreme. Kratkoročni financijski krediti i krediti dobavljača osigurani su: jamstvom Vlade RH, korporativnim jamstvom, hipotekom na brodu u izgradnji ili hipotekom na nekretnini. Po svim kreditima dane su mjenice i zadužnice.

Sukladno Sporazumu o uređenju imovinsko pravnih odnosa iz 2010. godine, Ministarstvo financija Republike Hrvatske izvršilo je u 2012. godini plaćanje 104.359 milijuna kuna dospjelih kreditnih obveza prema Deutsche Bank. Na dan 31.12.2012. saldo kreditnih obveza prema Deutsche Bank iznosi 208.719 tisuća kuna.

22. Dobavljači i ostale obveze

31.12.2012.

000 kn 31.12.2011.

000 kn

Obveze prema dobavljačima 146.301 163.809 Obveze po primljenim predujmovima (vidi 22a) 20.827 248.353 Obveze prema zaposlenima 16.897 17.901 Porezi i doprinosi 11.959 15.652 Ostale obveze 7.840 3.291

203.824 449.003


22(a) Obveze po primljenim predujmovima

31.12.2012. 000 kn

31.12.2011. 000 kn

Bruto obveze po primljenim predujmovima na dan 01.01. 476.128 1.759.801 Primljeni predujmovi Za novogradnje 1.003.601 1.460.373 Ostali kupci u inozemstvu 29.933 14.073 Ostali kupci u zemlji 582 551

Ukupno primljeni predujmovi 1.510.244 3.234.798 Umanjenje predujmova Isporučene novogradnje u godini (vidi Bilješku 1.12, računovodstvene politike zaliha )

(1.014.167) (2.751.563)

Izvršeni ugovori po % gotovosti (vidi Bilješku 1.12, računovodstvene politike zaliha )

(455.567) (227.729)

Kupci u inozemstvu (19.401) (6.549) Kupci u zemlji (282) (604)

Ukupne obveze po primljenim predujmovima na dan 31.12. 20.827 248.353

23. Odgođena plaćanja troškova i prihodi budućeg razdoblja

31.12.2012.

000 kn 31.12.2011.

000 kn

Obračunati nefakturirani troškovi 378 400 Rezervacije za troškove 54.219 12.329 Ostali prihodi budućeg razdoblja 4.186 8.268

58.783 20.997

Stanje rezervacija za očekivane gubitke po ugovorima na dan 31.12.2012. iznosi 52.358 tisuća kuna. Rezervacije se odnose na ugovore čija se realizacija planira u 2013. godini.

24. Ključne računovodstvene procjene

(a) Sudske tužbe i postupci Rezerviranja za sudske tužbe i postupke iskazuju se na temelju procjene Uprave vezane za potencijalne gubitke. Na temelju postojećih saznanja u razumnoj mjeri je moguće da će se ishodi sudskih postupaka razlikovati od procijenjenih potencijalnih gubitaka.

(b) Priznavanje prihoda Grupa primjenjuje metodu stupnja dovršenosti kako bi utvrdila odgovarajući iznos prihoda iz ugovora o izgradnji za određeno razdoblje. Stupanj dovršenosti mjeri se kao postotak, na temelju ostvarenih troškova do datuma bilance u odnosu na ukupno procijenjene troškove za svaki ugovor.


(c) Umanjenje vrijednosti potraživanja

Procjena nadoknadivog iznosa od prodaje roba i usluga radi se na dan bilance prema procijenjenoj vjerojatnosti naplate potraživanja od svakog pojedinog kupca.

25. Upravljanje financijskim rizikom

Grupa ne koristi izvedene financijske instrumente. Politika upravljanja rizicima koji su povezani s kratkoročnim i dugoročnim financiranjem kupaca, upravljanje novčanim sredstvima, kreditima i obvezama može se sažeti u slijedeće:

Valutni rizik

Valutni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tečaja. Grupa je najviše izložena promjenama vrijednosti američkog dolara, jer je u ovom trenutku značajan dio potraživanja i inozemnih prihoda iskazan u ovoj valuti, dok je značajan dio obveza prema dobavljačima i zaposlenima vezan uz euro i kunu. Kako bi se ovaj rizik umanjio nastoji se postići čim veća valutna usklađenost priljeva i odljeva.

Kamatni rizik

Kamatni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa. Kratkoročni bankarski krediti su ugovoreni sa promjenjivom kamatnom stopom vezanom uz LIBOR, što Grupu izlaže određenom riziku promjene kamatne stope.

Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik da jedna strana u financijskom instrumentu neće ispuniti svoje obveze te da će time prouzročiti nastanak financijskog gubitka drugoj strani. Rezerviranja sumnjivih potraživanja procjenjuju se redovno, te se mijenjaju ako je to potrebno.

Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti, koji se smatra rizikom financiranja, je rizik da će se Grupa susresti s poteškoćama u prikupljanju sredstava za podmirivanje obveza povezanih s financijskim instrumentima. Grupa je veliku pozornost obratila na tok novca, prateći stvarne dnevne promjene i poduzima aktivnosti kako bi osigurala pravovremeno podmirivanje svih obveza. Tržišni rizik

Tržišni rizik je rizik da će promjena tržišnih cijena, kao što su promjena stranih valuta, kamatnih stopa i tržišta uopće utjecati na prihod društava Grupe. Cilj upravljanja tržišnim rizikom je upravljanje i kontroliranje izloženosti tržišnom riziku unutar prihvatljivih parametara. Grupa je izložena tržišnom riziku.

26. Nerealizirane ugovorne obveze

Na dan bilance Grupa nije imala nerealiziranih ugovornih obveza.

27. Potencijalne obveze

Na dan bilance Grupa je izvršila rezervacije za sve identificirane potencijalne obveze koje se mogu pouzdano procijeniti.

U tijeku su sporovi koji se vode sa radnicima radi isplate razlike plaće za razdoblje 01.01.2004. do isplate, okvirne vrijednosti pojedinog spora od 9 do 16 tisuća kuna. Grupa nije rezervirala troškove za te sporove, a u tijeku je povlačenje tužbi od strane tužitelja.

28. Naknade revizorima i porezno savjetovanje

Revizor financijskih izvješća Grupe Reconsult d.o.o. Zagreb pružio je u 2012. godini usluge vrijednosti 360 tisuća kuna bez PDV-a (2011: 400 tisuća kuna bez PDV-a). Usluge se odnose na troškove revizije konsolidiranih financijskih izvješća i financijskih izvješća povezanih društava.


since 1856

Uprava

tel: +385 (0)52 373 000

fax: +385 (0)52 373 646

e-mail [email protected]

www.uljanik.hr

mailto:[email protected]

http://www.uljanik.hr/

Documents

ULJANIK d.d. Konsolidirano godišnje izvješće za …...Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja ULJANIK brodogradnja, strojogradnja, elektroindustrija, oprema, plovidba,