Upload
others
View
8
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
1
1. Açılış,toplantıbaşkanı,oytoplamamemuruvekâtibinbelirlenmesi;
2. Toplantı sonunda tutanakların imzalanmasıiçintoplantıbaşkanlığınayetkiverilmesi;
3. 2012 yılı faaliyet ve hesapları hakkında,Yönetim Kurulu ve Denetçi Raporları ilebağımsız denetim şirketi Denet BağımsızDenetim Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş.’ninBağımsızDenetimRaporuözetininokunması,müzakeresi; Yönetim Kurulu’nun 2012 yılıBilanço ve Gelir Tablosu ile ilgili önerisininkabulü,değiştirilerekkabulüveyareddi;
4. Şirketin 2012 yılı faaliyetlerinden dolayıYönetimKuruluÜyeleriveDenetçilerinayrıayrıibraedilmeleri;
5. Yönetim Kurulu’nun, 2012 yılı kârınındağıtılmasıvekârdağıtımtarihikonusundakiönerisinin kabulü, değiştirilerek kabulü veyareddi;
6. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerigereğince, 2012 yılı ve izleyen yıllara ilişkinŞirket’in“KarDağıtımPolitikası”hakkındapaysahiplerinebilgiverilmesi,
7. Yönetim Kurulu Üyelerinin ücretleri ilehuzur hakkı, ikramiye ve prim gibi haklarınbelirlenmesi;
8. Yıl içinde gerçekleştirilen Türk TicaretKanunu’nun363.maddesi uyarıncaatamasıyapılan yönetim kurulu üyesinin üyeliğininonanması;
9. Yönetim Kurulu Üye adedinin ve görevsürelerinin belirlenmesi, belirlenen üyeadedine göre seçim yapılması, BağımsızYönetim Kurulu üyelerinin belirlenmesive Yönetim Kurulu üye sayısının 11 kişiyeçıkarılmasınıngörüşülmesi;
10. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerigereğinceYönetimKuruluÜyeleriveÜstDüzeyYöneticiler için “Ücret Politikası” ve politikakapsamında yapılan ödemeler hakkında PaySahiplerinebilgiverilmesiveonaylanması,
11.Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerigereğince, “Şirketin Bilgilendirme Politikası”hakkındaPaySahiplerinebilgiverilmesi,
12. Şirketin Genel Kurulunun Çalışma Esas veUsulleri Hakkında İç Yönergenin görüşülmesivekararabağlanması;
13. Şirketin 3. kişiler lehine vermiş olduklarıteminat, rehin ve ipotekler ve elde etmişoldukları gelir veya menfaatler konusundaGenelKurul’abilgiverilmesi;
14. Sermaye Piyasası Kurulu ile T.C. Gümrük veTicaretBakanlığı’ndangerekliizinlerinalınmışolması kaydı ile; Şirket Ana Sözleşmesi’ninilgili maddelerinde yapılan değişikliklerinonaylanması;
15. Sermaye Piyasası Kurulu tarafındanyayımlanan Sermaye Piyasasında BağımsızDenetimStandartlarıHakkındaTebliğgereği,Denetimden Sorumlu Komitesi’nin önerisiüzerine Yönetim Kurulu tarafından yapılanBağımsız Denetim Kuruluşu seçimininonaylanması;
16. Yönetim hakimiyetini elinde bulunduran paysahiplerine, Yönetim Kurulu Üyelerine, üstdüzey yöneticilerine ve bunların eş ve ikincidereceyekadarkanvesıhrîyakınlarına;şirketveya bağlı ortaklıkları ile çıkar çatışmasınanedenolabileceknitelikteişlemyapabilmeleri,rekabetedebilmeleri,şirketinkonusunagirenişleri, bizzat veya başkaları adına yapmalarıve bu nevi işleri yapan şirketlerde ortakolabilmeleri ve diğer işlemleri yapabilmelerihususunda,TürkTicaretKanunu’nun395.ve396.maddelerigereğinceYönetimKurulu’naizin verilmesi ve yıl içerisinde bu kapsamdagerçekleştirilen işlemler hakkında GenelKurul’abilgiverilmesi;
17. Şirketin sosyal yardım amacıyla vakıf vederneklere 2012 yılında yaptığı bağış veyardımlar hakkında Genel Kurul’a bilgiverilmesi;
18.Dilekvetemenniler;
19. Kapanış.
TÜRK DEMİRDÖKÜM FABRİKALARI ANONİM ŞİRKETİ 2012 YILI OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTISI GÜNDEMİ
2
YÖNETİM KURULU
Dr. Axel Busch(YönetimKuruluÜyesi)
Dr. Carsten Stelzer(YönetimKuruluÜyesi)
Mehmet Semih Şenol(YönetimKuruluÜyesi)
Dr. Carsten Voigtlander(YönetimKuruluBaşkanı)
Erdem Ertuna(YönetimKuruluÜyesi)
Dr. Dietmar Meister(YönetimKuruluBaşkanYardımcısı)
Dr. Markus Slevogt(BağımsızYönetimKuruluÜyesi)
Mehmet Ertuğrul Hataylı(BağımsızYönetimKuruluÜyesi)
Alper Avdel(YönetimKuruluÜyesi)
3
Sayın Ortaklarımız,
58. Olağan Genel Kurulumuz’a hoş geldiniz. Şir-ketimizin 2012 yılı faaliyetlerini değerlendirmek,bilanço ve gelir tablosu sonuçlarını incelemek,yeniyönetimkuruluüyelerimiziledenetçilerimizinseçiminiyapmakveGenelKurulgündemindeolandiğerkonularıgörüşmeküzere toplanmışbulunu-yoruz.Hepinizisaygıileselamlarız.
Küresel ekonomide, 2012 yılına derinleşen EuroBölgesi krizi damga vurdu. Birçok Avrupa ülkesiresesyona girdi, gelişmiş ülkelerin borçluluk veişsizlik oranları arttı. Euro Bölgesi’nde yaşananekonomikkrizTürkiye’ninbölgeyeyaptığıihracatınazalmasınanedenoldu.Türkiye’nindearalarındayeraldığıgelişmekteolanülkelerdeyüksekbüyü-mehızlarıyerleriniekonomikyavaşlamayabıraktı.2010ve2011yılındaortalama%9,0büyüyenTür-kiye,2012 yılında%2,2büyümekaydetti. Budö-nemdeTürkiye’ninekonomikbüyümesindenetih-racatetkiliolurkeniçtalepteciddidüşüşyaşandı.
İnşaatSektörüdeTürkiye’dekiiçtalepazalmasın-dan payını almıştır. 2010 ve 2011’de sırasıyla%18,3ve%11,8büyüyeninşaatsektörü,2012yı-lındaisesadece%0,6büyümüştür.
2012yılıkonutinşaatlarınabaktığımızda745.000daire için ruhsat alınmış, 542.000 adet daireiçin ise yapı kullanım izni alınmıştır. Son iki yıldır650.000-750.000bandındaolanruhsatalanda-iresayısı,önümüzdekidönemdeinşaatmalzeme-lerisektörününhareketliolacağınıgöstermektedir.
Kentseldönüşümprojelerinindesteklenmesivebukonudayapılançalışmalarinşaatsektörüneayrıbirivmegetirmektedir.
Şirketimizin faaliyet alanını yakından ilgilendirendoğalgaz sektöründe gelişmeler devam etmekte-dir.2012yılı sonu itibariyle68 ilmerkezindedo-ğalgazkullanılmaktadır.ÖzellikleGüneyDoğuAna-dolu Bölgesi başta olmak üzere yeni gaz verilenillerdeyatırımlardevametmektedir.Bunundışında20yılıaşkınsüredirgazkullananbüyükmetropol-lerimizde, değişim pazarı gittikçe büyümektedir.2012 yılında yaklaşık 1,3 milyon yeni doğalgazabonesiolmuştur.Toplamabonesayısı12milyonaulaşmıştır.
2012 yılında soğutma pazarında artış devam et-miştir. Ancak, Türkiye’nin coğrafi yapısı göz önü-nealındığındaklimapenetrasyonuhaladüşüktür.Enerjiverimliliği,sektördekienönemligelişimfak-törüdür.Inverterteknolojisi,Aenerjisınıfıcihazlar,çevreyeduyarlılıkklimalarınileriyeyönelikgelişimtrendinietkilemektedir.
Ülkemizdeısıtmavesoğutmacihazlarınınönümüz-dekiyıllardakitrendleri,yenilenebilirenerjikaynak-larınınkullanımıileşekillenecektir.Bununyanısıraürünlerin ve sistemlerin verimlilikleri ile daha azenerjitüketimiiçinkontrolsistemleriönplanaçık-maktadır.SektörünönümüzdekiyıllardaAvrupa’yaparalel olarak, yeni yasal düzenlemeler ışığında,enerjikaynaklarıvecihazmodelleriaçısındande-ğişeceğibeklenmektedir.
DemirDöküm 2012 yılında üretim tesislerindekiyatırımlarınaveyurtiçi, yurtdışısatışkanallarındayapılanmaçalışmalarınadevametmiştir.
2012yılındapazarayenisunduğumuzDT3Termo-sifon,LykiaGüneşenerjisikollektörleri,yeniyüzlühermetikşofbenveAdoniskombiürüngamımızahem farklı ihtiyaçları karşılamada hem de ürünteknolojilerinin yenilenmesinde katkı sağlamıştır.Ayrıca enerji tasarruflu, çevreci ve yüksek verimlicihazlarıngittikçeönemkazandığıpazardayoğuş-
YÖNETİM KURULU RAPORU
4
malıkombiler,Aenerjisınıfıveinverterklimalarıntalebihızlaartmayadevametmiştir.2011yılındaiçpazarasunulanAtronveNitromix,2012yılındaihracatpazarlarınasunulmuşvesatışlardaönemliartışsağlanmıştır.
2012 yılı, dağıtımkanalı ve yetkili servis yapılan-mamızda, 2011 yılında başlattığımız değişiminyurtçapındauygulamalarınınhızlandığıbirdönemolmuştur.Yurtçapındayetkili satıcı veservislerinyenilenen showroomlarınınaçılışları,medyada vedağıtım kanalındabüyük yankı uyandırmıştır. De-mirDöküm’ün yenilenen yüzü, tüketicide liderlik,yenilikçilikalgılarınıperçinlemiş,ferahvemodernortamlarda tümürüngamımızınsergilenmesibe-ğeniilekarşılanmıştır.
2012yılında,DemirDöküm’ünyetkilisatıcıları,sa-tışnoktalarıvetüketicileriileiletişimindedeyeni-likleryapılmıştır.Websitesinitamamenyenileyen,sosyalmedyayahızlıveetkingirenDemirDöküm,facebook,twittergibikanallardantüketiciiledirektiletişimegeçmiştir.Ayrıca,bayileri, satışnoktalarıveservislerininon-lineiletişimdeolduğukanallar-da yeni uygulamalar devreye alarak, tüketici hiz-metkalitesindefarkınıortayakoymuştur.
2012 yılında eğitim alanında da sektöre yatırımyapılmaya devam edilmiştir. Ürünlerin satışını vemontajınıyapanyetkilisatıcılar,satışnoktalarıveustalara satış-pazarlama ve ürün-tesisat teknikeğitimleriverilmiştir.Satışsonrasıhizmetlerdeveçağrımerkezindedeyoğuneğitimleriletüketicile-regüncelvedoğrubilgilerinverilmesiiçin,hizmetverentümekiplerinbilgilivedonanımlıolmasısağ-lanmıştır.
DemirDöküm 2012 yılında yurt içinde lider ko-numunu korumuştur. Yurtiçinde toplam gelirleri459.287.447TLolmuştur.
DemirDökümTürkiye’dekendimarkası ile yaptığıüretim ve iç pazarda gerçekleştirdiği satışın yanısıra, ihracatpazarındadagerekVaillantGrupfir-malarınagerekharicimüşterilerinedeürünvehiz-metleriniulaştırmaktadır.
DemirDökümpanel radyatör, kombi, su ısıtıcıları,soğutma çözümleri ve Güneş Enerjisi sistemleriürünlerini 6 kıtada tüketiciyle buluşturmaktadır.İhracattamarkakurumsallaşma,satışveservisor-ganizasyonunuiçerenişmodelininuygulanmasına
öncelikliolarakkomşuülkelerdebaşlanmıştır.Buçalışmalarneticesinde2012yılındaTürkiCumhu-riyetlervekomşuülkelereolanihracatımızönemliölçüdeartmıştır.
Yönetim Kurulu
26Haziran2012 tarihindeyapılanOlağanGenelKurul toplantısındayönetimkurulunda,ChristophMichaelGrosserBaşkan,OrhanErcekBaşkanVe-kili, Dr. Dietmar JürgenMeister üye, Dr. CarstenVoigtlander üye, Mehmet Semih Şenol üye, Dr.CarstenStelzerüye,LenyaMöllmannüye,MehmetErtuğrulHataylı bağımsız üye,Dr.MarkusC. Sle-vogtbağımsızüyeolarakbelirlenmiştir.
3Temmuz2012tarihliYönetimKuruluToplantısısonucunda,YönetimKuruluÜyelerindenDr.Diet-mar Jürgen Meister başkan, Dr. Carsten Stelzerbaşkan yardımcısı, Dr. Carsten Voigtlander üye,ChristophMichaelGrosserüye,OrhanErceküye,Mehmet Semih Şenol üye, LenyaMöllmann üye,MehmetErtuğrulHataylıbağımsızüye,Dr.MarkusC.Slevogtbağımsızüyeolarakbelirlenmiştir.
24.07.2012tarihliYönetimKurulukararıileLenyaMöllmannistifaetmiş,yerinebirsonrakiyapılacakGenel Kurul’da onaya sunulmak üzere merkeziAlmanya’da bulunan Vaillant GmbH Yönetim Ku-ruluüyesiolarakatanmıştır.VaillantGmbH,Yöne-timKurulu üyesi olarak görevini yerine getirirkenAlmanuyrukluStefanBorchers tarafından temsiledilmiştir.
31.12.2012 tarihi itibariyle şirketimizin YönetimKuruluyapısıDr.DietmarJürgenMeisterbaşkan,Dr.CarstenStelzerbaşkanyardımcısı,Dr.CarstenVoigtlander üye, Christoph Michael Grosser üye,OrhanErceküye,MehmetSemihŞenolüye,Vail-lantGmbH(temsilcisi:StefanBorchers)üye,Meh-metErtuğrulHataylı bağımsız üye,Dr.MarkusC.Slevogtbağımsızüyeşeklindedir.
Ancak04.01.2013tarihindeYönetimKuruluyapı-sında tekrar değişikliğe gidilmiş, yapılan değişik-liklerKAPveşirketimizininternetsitesiaracılığıileyatırımcılarımıza duyurulmuştur. İlgili değişikliklersonucunda04.01.2013tarihindenitibarengeçerliolmaküzereşirketimizinyeniYönetimKuruluyapı-sıDr.CarstenVoigtlanderbaşkan,Dr.DietmarJür-genMeisterbaşkanyardımcısı,Dr.AxelBuschüye,AlperAvdelüye,MehmetSemihŞenolüye,Erdem
YÖNETİM KURULU RAPORU
5
ErtunaüyeVaillantGmbH (temsilcisi:Dr.CarstenStelzer) üye, Mehmet Ertuğrul Hataylı bağımsızüye,Dr.MarkusC.Slevogtbağımsızüyeşeklinde-dir.
YönetimKurulu,TürkTicaretKanunuveanasöz-leşme ileGenel Kurul’a verilen yetkiler haricindekalanbütünişlerhakkındakararalmayayetkilidir.
YönetimKurulu,2012yılında,anasözleşmegereğiüçer aylık periyotlarda dört kez toplanmıştır. Top-lanılan tarih itibari ile geçmiş çeyrek dönemeaittümfaaliyetlergörüşülmüş,finansaltablolarince-lenmişvealınankararlaronaylanmıştır.
Denetçiler
26Haziran2012 tarihinde yapılanOlağanGenelKurul toplantısında Yavuz Baylan denetçi olarakseçilmiştir. Şirketimizin2012 yılına ilişkinOlağanGenelKurultoplantısında2013yılıiçindenetçiola-rakDenetBağımsızDenetimYeminliMaliMüşavir-likA.Ş.ninseçimionayasunulacaktır.
Sermaye
Şirketimizin kayıtlı sermayesi 100 milyon TL’dir,ödenmişsermayemiz54milyonTL’dir.
Üretim
Şirketimiz, Bozüyük Tesisleri’nde kombi, şofben,termosifon, boiler, klima ve solar sistemleri üret-mektedir.PanelradyatörürünüPanelA.Ş.tarafın-danüretilmektedir.
ISO9001.2008KaliteYönetimSistemistandartı-na uygunluk açısından üretim dahil tüm faaliyet-lerimizindenetlenmesiTSEveBSItarafındanger-çekleştirilmiş ve başarı ile tamamlanmıştır. TümürünlerimizCEbelgesinesahiptir.
KlimaÜretimi2008yılındabaşlamıştırve2011ve2012yıllarındadevametmektedir.
Satışlar
2012yılındaşirketimizinUFRSbazlıkonsolidenetcirosu 581,4milyon TL olmuştur. Cironun 459,3milyonTL’likkısmıiç,122,1milyonTL’likkısmıdışsatışlardanoluşmuştur.
İç Piyasa
1,4milyonadetlik yurtiçi radyatör satışları geçenyılagöre%5,0artmıştır.Yurtiçiradyatörcirosuisegeçenseneyeoranla%6,3artarak135milyonTLolmuştur.2012yılıiçerisindetoplamradyatörsatı-şı1,9milyonadetolarakgerçekleşmiştir.
YÖNETİM KURULU
6
2012yılındaşofben,termosifonürünlerininyeral-dığısuısıtıcılarıgrubundatoplam45milyonTL’likyurtiçi ciro gerçekleşmiştir. İç piyasa dahil olmaküzeretoplamsatışadedi283bin345tir.
Merkezivemünferitısıtıcılargrubunda,toplamyur-tiçi satışlar173milyonTLolmuştur. Toplam252bin327adetsatışgerçekleşmiştir.
Klimapazarındayurtiçiklimasatışlarımızıncirosu63milyonTL,diğertesisat,cihazveyardımcımal-zemelerincirosuise43,3milyonTLolmuştur.
Şirketimiz,satışlarını148yetkilisatıcı,2.350satışnoktasıaracılığıylagerçekleştirmekte, tümülkeyeyayılmış 280 adet yetkili servisi ve 1.500 servispersoneliilesatışsonrasıhizmetvermektedir.
İhracatlar
İhracatımız,2012yılında122milyonTLolmuştur.
Kombi,panelvedökümradyatörihracatımızağır-lıklıolarakABülkelerineyapılmaktadır.
Yatırımlar
Şirketimizinvebağlıortaklıklarımızın2012yılıiçe-risindeyapmışolduğuyatırımtutarı9milyonTL’dir.
İdari Faaliyetler
TürkDemirDökümşirketimizde2012yılısonu iti-bariyle624işçive447memurolmaküzeretoplam1071 kişi çalışmaktadır. Panel A.Ş.’de 2012 yılısonu itibariyle269 işçive5memurolmaküzeretoplamçalışansayısı274kişidir.PanelA.Şçalışan-larıilebirliktetoplam1.345kişiolmaktadır.
MESS ile Türk Metal Sendikası arasında 1 Eylül2010 tarihinde imzalanmış bulunan toplu iş söz-leşmesiuyarınca,işçiücretlerine1Mart2011’de%3,97 (28.02.2011 tarihindeki işyeri ortalaması-namaktuolarak)ve1Eylül2011’de%2,58ücretartışı yapılmıştır. Mevcut toplu sözleşme dönemi31.08.2012’de sona ermiştir. Sözleşmenin yeni-lenmesüreci içerisinde taraflararasındakigörüş-melerdevametmektedir.
31Aralık2012 itibariyle kıdem tazminatı toplamyükü10.126.458TLolarakgerçekleşmiştir.
Yöneticilerimizileilgilibilgileraşağıdaözetlenmiş-tir.
YÖNETİM KURULU
7
Adı Soyadı Mesleği Görevi
Dr.AxelBusch Ekonomist CEO,YönetimKuruluÜyesi
AlperAvdel Ekonomist FinansveIT’denSorumluYönetimKuruluÜyesi
MehmetSemihŞenol
MakineMüh. ÜretimdenSorum-luYönetimKuruluÜyesi
ErdemErtuna MakineMüh. SatışvePazarlamadanSorumluYönetimKuruluÜyesi
Kar Dağıtım Önerisi ve Sonuç
18Haziran2013Salıgünü2012yılıfaaliyetneti-celerinigörüşmeküzeretoplanacakGenelKurul’a;
Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:XI, No:29 sa-yılı Tebliği hükümleri çerçevesinde hazırlanan01.01.2012-31.12.2012 hesap dönemine ait fi-nansaltablolarımızagöre12.131.704,57TLKanu-ni “NetDönemKarı” elde edilmiştir. KarDağıtımönerimiz1.tertipyedekakçeayrıldıktansonraka-lan 11.525.119,34 TL’nin dağıtılmayarak Olağa-nüstüYedeklerhesabınaaktarılmasıdır.
Vakıf ve Derneklere Bağış ve Yardımlar
Şirketimiz, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunuilgili maddesi hükümleri doğrultusunda bağış veyardımfaaliyetlerindebulunmamıştır.
Üçüncü Kişiler Lehine Teminat, Rehin ve İpotekler
TC Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu09.09.2009tarihve28/780sayılıKararıçerçeve-sindepaylarıBorsaİstanbul’daişlemgörenşirket-lerin ticari faaliyetlerininyürütülmesiamacıdışın-da3.kişilerlehinevermişolduklarıTeminat,Rehinveİpoteklerin(TRİ)31.12.2014tarihiitibariylesıfırdüzeyineindirilmesigerektiği,esassözleşmelerin-deTRİvermelerineimkansağlayanmaddelerindedeğişiklik yapmaları gerektiği, şirket ortaklarınınşirketlerin yıllık olağan genel kurul toplantıların-da3.kişilerlehinevermişolduklarıTRİ’lerveeldeetmişolduklarıgelirveyamenfaathususundabil-gilendirilmesi gerektiği ve şirketler tarafından buhususailişkinolağangenelkurultoplantısıgünde-mindeayrıbirmaddeolarakyerverilmesigerektiğibelirtilmiştir.
Şirketimiz Sermaye Piyasası Kurulu 09.09.2009tarihve28/780sayılıKararınauyum içingereklitümçalışmalarısüresi içerisindeyerinegetirmek-tedir. Bu amaçla ilgili husus, şirketimizin geçenyılyapılanOlağanGenelKurultoplantısındagörü-şülmüştür ve yine bu sene yapılacak şirketimizinOlağanGenelKurul toplantısındadagörüşülmesiplanlanmaktadır.Tümbunlarınyanında,şirketimi-zinanasözleşmesininde ilgilihususbakımındanSermayePiyasasımevzuatıileuyumluhalegetiril-mesi içingerekliçalışmalarşirketimizin2012yılı-nailişkinOlağanGenelKurultoplantısındaonayasunulacaktır.
Bubağlamdaşirketimizin31.12.2012tarihiitibariileVaillantGmbHtarafındanihraçedilenbonolaraveGrup’unkullandığıkredilereait toplamkefalettutarı755.919.536TLolaraktespitedilmiştir.
YÖNETİM KURULU
8
TÜRK DEMİRDÖKÜM FABRİKALARI A.Ş.Genel Kurulu’na
Şirketin2012yılıhesapdönemiileilgilimurakabeçalışmalarımızınsonuçlarıaşağıdayüksekgörüşlerini-zesunulmuştur.
1. Şirket,SermayePiyasasıKanunuveilgilimevzuatçerçevesiiçindeyürüttüğüfaaliyetkonularınauy-gunbirdönemgeçirmiştir.
2. TürkTicaretKanunuveilgilimevzuatgereğincetutulmasızorunludeftervekayıtlarınkanunlarınicap-larınauygunbirşekildetutulduğuvekayıtlarıtevsikedicibelgelerinmuntazambirşekildemuhafazaedildiğigörülmüştür.
3. GörüşümüzegöreiçeriğinibenimsediğimizSermayePiyasasıKurulutarafındanyayımlanmışmuha-sebeilkelerinegörehazırlananekli31.12.2012tarihiitibariyledüzenlenmişkonsolidemalitablolarşirketinanılantarihtekigerçekmalidurumuileanılandönemeaitgerçekfaaliyetsonuçlarınıdoğrubirbiçimdeyansıtmaktadır.
4. Şirketyönetimiileilgilikararlarınusulüneuygunşekildetutulankarardefterinegeçirildiğigörülmüş-tür.
Neticeolarak,YönetimKurulu tarafındanhazırlanmışbulunan rapordaözetlenenşirketçalışmalarıveSermayePiyasasımevzuatınauygunolarakdüzenlenenkonsolidasyonsonrasımalitablolarileYönetimKurulu’nunkarındağıtımıileilgiliönerilerinintasvibiniveYönetimKurulu’nunaklanmasıhususunuGenelKurul’unyüksekgörüşlerinesunarız.
İstanbul,01Mayıs2013
Saygılarımızla,
Yavuz BAYLAN
DENETÇİ RAPORU
9
Yönetim Kurulu ve Hissedarlara
Türk Demir Döküm Fabrikaları A.Ş.
Giriş
Türk Demir Döküm Fabrikaları A.Ş. (“Şirket”)ve Bağlı Ortaklıkları’nın (birlikte “Grup” olarakanılacaktır) ekte yer alan 31 Aralık 2012 tarih-li konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihtesonaerenyılaaitkonsolidekapsamlıgelirtablosu,konsolideözkaynakdeğişimtablosu,konsolidena-kitakıştablosuveönemlimuhasebepolitikalarınınözetiiledipnotlarıdenetlemişbulunuyoruz.
Konsolide Finansal Tablolarla İlgili Olarak GrupYönetimininSorumluluğu
Grup yönetimi konsolide finansal tabloların Ser-maye Piyasası Kurulu (SPK)’nca yayımlananfinansal raporlama standartlarına göre hazır-lanmasıvedürüstbirşekildesunumundansorum-ludur.Busorumluluk,konsolidefinansaltablolarınhata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklananönemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazır-lanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasınısağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminintasarlanmasını, uygulanmasını vedevamettirilm-esini,koşullarıngerektirdiğimuhasebetahminler-ininyapılmasınıveuygunmuhasebepolitikalarınınseçilmesiniiçermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetimedayanarakbukonsolidefinansaltablolarhakkındagörüşbildirmektir.Bağımsızdenetimimiz,SermayePiyasasıKuruluncayayımlananbağımsızdenetimstandartlarınauygunolarakgerçekleştirilmiştir.Bustandartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsızdenetimin, finansal tabloların gerçeği doğru vedürüstbirbiçimdeyansıtıpyansıtmadığıkonusun-damakulbirgüvenceyisağlamaküzereplanlanar-akyürütülmesinigerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablo-lardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsızdenetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsızdenetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir.Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansaltabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlüktenkaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dâhilolmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğinedair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekil-
de,mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu riskdeğerlendirmesinde, Grubun iç kontrol sistemigöz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımıziçkontrolsistemininetkinliğihakkındagörüşver-mek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşul-lara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletmeyönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolarileiçkontrolsistemiarasındakiilişkiyiortayakoy-maktır.Bağımsızdenetimimiz,ayrıcaGrupyöneti-mi tarafından benimsenenmuhasebe politikalarıile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve fi-nansaltablolarınbirbütünolaraksunumununuy-gunluğunundeğerlendirilmesiniiçermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimizbağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzünoluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanakoluşturduğunainanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansaltablolarTürkDemirdökümFabrikalarıA.Ş.veBağlıOrtaklıkları’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle fi-nansaldurumunu,aynıtarihtesonaerenyılaaitfi-nansalperformansınıvenakitakımlarını,SermayePiyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporla-mastandartlarıçerçevesindedoğruvedürüstbirbiçimdeyansıtmaktadır.
İstanbul,18Mart2013
DenetBağımsızDenetimYeminliMaliMüşavirlikA.Ş.Member,BDOInternationalNetwork
BülentÜstünelSorumluOrtakBaşdenetçi
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
10
Denetimden Geçmiş
Dipnot 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar 410.955.239 450.369.891
NakitveNakitBenzerleri 4 7.784.499 11.242.519TürevFinansalAraçlar 13 1.085.963 --TicariAlacaklar 6 281.622.132 324.134.040 -İlişkili taraflardan ticari alacaklar 25 9.387.624 26.724.322 -Diğer ticari alacaklar 6 272.234.508 297.409.718DiğerAlacaklar 7 109.930 177.994 -İlişkili taraflardan alacaklar 25 -- -- -Diğer alacaklar 7 109.930 177.994Stoklar 8 87.982.175 74.347.128DiğerDönenVarlıklar 15 31.969.618 40.144.255
Ara Toplam 410.554.317 450.045.936
SatışAmacıylaEldeTutulanDuranVarlıklar 15 400.922 323.955
Duran Varlıklar 111.469.275 89.847.266
TicariAlacaklar 6 29.291.833 1.030.146MaddiDuranVarlıklar 9 61.502.538 67.221.832MaddiOlmayanDuranVarlıklar 10 1.973.855 2.245.501ErtelenmişVergiVarlığı 23 18.701.049 19.349.787DiğerDuranVarlıklar 15 -- --
TOPLAM VARLIKLAR 522.424.514 540.217.157
Ektekidipnotlarbukonsolidefinansaltablolarıntamamlayıcıparçalarıdır.
KONSOLİDE BİLANÇO31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
11
Denetimden Geçmiş
Dipnot 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
KAYNAKLAR 5 370.396.699 386.508.096
Kısa Vadeli Yükümlülükler 13 132.734.615 96.970.222FinansalBorçlar 6 -- 1.892.588DiğerFinansalYükümlülükler 25 175.515.090 207.958.189TicariBorçlar 6 5.509.409 8.354.321 -İlişkili taraflara ticari borçlar 7 170.005.681 199.603.868 -Diğer ticari borçlar 25 18.866.428 39.346.999DiğerBorçlar 7 14.633.718 34.537.469 -İlişkili taraflara borçlar 12 4.232.710 4.809.530 -Diğer borçlar 15 27.773.702 28.176.648BorçKarşılıkları 15.506.864 12.163.450
DiğerKısaVadeliYükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler 107.886.391 113.022.314
FinansalBorçlar 5 94.068.000 97.752.000KıdemTazminatıKarşılığı 14 10.126.458 7.910.753DiğerUzunVadeliYükümlülükler 15 3.691.933 7.359.561
ÖZKAYNAKLAR 16 44.141.424 40.686.747
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 44.141.424 40.686.747
ÖdenmişSermaye 54.000.000 54.000.000
SermayeDüzeltmeFarkları 70.499.320 70.499.320
HisseSenediİhraçPrimleri 7.039 7.039
FinansalRisktenKorunmaYedeği 868.770 (1.514.071)
YabancıParaÇevrimFarkları 327.618 (351.400)
KardanAyrılanKısıtlanmışYedekler 9.177.300 9.177.300
GeçmişYıllarKarları(Zararları) (91.131.441) (78.182.739)
NetDönemKarı/(Zararı) 392.818 (12.948.702)
Azınlık Payları - -
TOPLAM KAYNAKLAR 522.424.514 540.217.157
Ektekidipnotlarbukonsolidefinansaltablolarıntamamlayıcıparçalarıdır.
KONSOLİDE BİLANÇO31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
12
Denetimden Geçmiş
Dipnot
1 Ocak31 Aralık 2012
1 Ocak 31 Aralık 2011
SatışGelirleri 17 581.383.453 568.288.504SatışlarınMaliyeti(-) 17 (483.600.104) (471.114.390)BRÜT KAR 97.783.349 97.174.114
Pazarlama,SatışveDağıtımGiderleri(-) 18 (45.650.631) (44.981.350)GenelYönetimGiderleri(-) 18 (56.582.652) (40.698.025)AraştırmaveGeliştirmeGiderleri(-) 18 (4.805.127) (4.693.672)DiğerFaaliyetGelirleri 20 30.558.586 6.447.516DiğerFaaliyetGiderleri(-) 20 (4.980.125) (4.187.821)FAALİYET KARI 16.323.400 9.060.762
ÖzkaynakYöntemiyleDeğerlenen
YatırımlarınKar/ZararlarındakiPaylar 3 -- --FinansalGelirler 21 40.388.853 49.594.750FinansalGiderler(-) 22 (55.895.085) (71.338.112)VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) 817.168 (12.682.600)
Vergi gelir/gideri 23 (424.350) (266.102)
-Dönemvergigelir/(gideri) 23 (371.323) (543.236)-Ertelenmişvergigelir/(gideri) 23 (53.027) 277.134DÖNEM KARI/(ZARARI) 392.818 (12.948.702)
Diğer kapsamlı gelir:
Finansalrisktenkorunmayedeğindekideğişim
(Vergietkisidüşülmüş) 16(i) 2.382.841 (2.940.735)Yabancıparaçevrimfarklarındakideğişim 679.018 (5.236.365)
DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) 3.061.859 (8.177.100)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR 3.454.677 (21.125.802)
Dönem Kar/Zararının Dağılımı 392.818 (12.948.702)
Kontrolgücüolmayanpaylar -- --
AnaOrtaklıkpayları 392.818 (12.948.702)
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı 3.454.677 (21.125.802)
Kontrolgücüolmayanpaylar -- --
AnaOrtaklıkpayları 3.454.677 (21.125.802)
Adi ve Seyreltilmiş HBK 0,00727 (0,23979)
Ektekidipnotlarbukonsolidefinansaltablolarıntamamlayıcıparçalarıdır.
KONSOLİDE BİLANÇO31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
1313
Ö
zser
may
eKa
rdan
Fina
nsal
Enfla
syon
Ayrıl
anR
iskt
en
His
se S
ened
iD
üzel
tmes
iKı
sıtla
nmış
Geç
miş
Yıll
arYa
banc
ı Par
aN
et D
önem
Koru
nma
Topl
am
Serm
aye
İhra
ç Pr
imle
riFa
rkla
rYe
dekl
erKa
r/Za
rarla
rıÇe
vrim
Far
klar
ıKa
r/(Z
arar
)Ye
deği
Özk
ayna
k
1 O
cak
2012
54.0
00.0
007.
039
70.4
99.3
209.
177.
300
(78.
182.
739)
(351
.400
)(1
2.94
8.70
2)(1
.514
.071
)40
.686
.747
NetDönem
Karı/(zararı)
----
----
----
392.818
--392.818
Finansalrisktenkorunm
afonundaki
değişim(Vergietkisidüşülmüş)
----
----
----
--2.382.841
2.382.841
Yabancıparaçevrimfarklarındaki
değişim
----
----
--679.018
----
679.018
Toplam
diğerkapsamlıgelir
----
----
--679.018
--2.382.841
3.061.859
Topl
am k
apsa
mlı
gelir
----
----
--67
9.01
839
2.81
82.
382.
841
3.45
4.67
7
Netdönem
zararındangeçm
işyıllar
zararlarınatransfer
----
----
(12.948.702)
--12.948.702
----
31 A
ralık
201
254
.000
.000
7.03
970
.499
.320
9.17
7.30
0(9
1.13
1.44
1)32
7.61
839
2.81
886
8.77
044
.141
.424
1 O
cak
2011
54.0
00.0
00
7.03
9
70.4
99.3
20
9.
177.
300
(52.
606.
514)
4.88
4.96
5
(2
5.57
6.22
5)
1.42
6.66
4
61
.812
.549
NetDönem
Karı/(zararı)
----
----
----
(12.948.702)
--
(12.948.702)
Finansalrisktenkorunm
afonundaki
değişim(Vergietkisidüşülmüş)
----
----
----
--(2.940.735)
(2.940.735)
Yabancıparaçevrimfarklarındaki
değişim
----
----
--(5.236
.365)
----
(5.236.365)
Toplam
diğerkapsamlıgelir
-- --
-- --
--
(5.236
.365)
--
(2.940.735)
(8.177.100)
Topl
am k
apsa
mlı
gelir
----
-- --
--
(5.2
36.3
65)
(1
2.94
8.70
2)
(2
.940
.735
)
(2
1.12
5.80
2)
Netdönem
zararındangeçm
işyıllarzara-
rlarınatransfer
-- --
----
(25.576.225)
--
25.576.225
-- --
31Aralık2011
54.000.000
7.039
70.499.320
9.177.300
(78.182.739)
(351.400)
(12.948.702)
(1.514.071)
40.686.747
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
Ektekidipnotlarbukonsolidefinansaltablolarıntamam
layıcıparçalarıdır.
1414
Denetimden Geçmiş
Dipnot 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit girişleriVergiöncesizarar 817.168 (12.682.600)Vergiöncesizararileişletmefaaliyetlerindensağlanannakitarasındakimutabakat:Amortismanveitfapayları 19(b) 12.082.898 12.174.230Kıdemtazminatıkarşılığı 19(a) 3.364.123 173.841Faizgiderleri 22 28.299.405 18.783.748Davagiderkarşılığındakiartış,(azalış) 12 (876.968) 1.819.201Maddivarlıksatışzararı 20(b) (573.943) 1.523.615Maddivarlıksatışkarı 20(a) 965.495 (470.921)Yabancıparaçevrimfarklarındakinetdeğişim 640.845 (5.046.595)Carihesapdeğerlemelerindenoluşankurfarkıgideri 21-22 2.432.018 (8.528.864)Kredilerdenkaynaklanankurfarkıgeliri 21-22 (3.692.914) 18.512.720Stokkarşılıklarındakiartış(azalış) 8 (238.427) (616.163)Şüphelialacakkarşılığındakiartış(azalış) 6 27.077.377 10.072.585İlkçalıştırmamontajkarşılıklarındakiartış(azalış) 12(a) 362.498 777.731Garantigiderkarşılığı 12(a) 6.351.186 6.712.503Maddiduranvarlıkdeğerdüşüklüğündekideğişim 9 -- (2.793.331)İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı 77.010.761 40.411.700
Net işletme sermayesindeki değişimStoklar (13.392.343) (26.069.757)Ticariveilişkilikuruluşlardanalacaklar (14.879.918) (20.479.551)Ticariveilişkilikuruluşlaraborçlar (53.024.903) 68.125.400Ödenengarantigideri 12(a) (6.480.342) (6.183.651)Satışamacıylaeldetutulanduranvarlıklardakideğişim (76.967) --Diğer cari/dönen ve cari olmayan/duran varlıklardaki netdeğişim
8.174.637 (313.196)
Borçkarşılıklarındakinetdeğişim (95.523) (5.473.646)Diğeryükümlülüklerdekinetdeğişim (324.214) 6.808.984Diğeralacaklardakinetdeğişim 68.064 (176.876)Diğerborçlardakinetdeğişim (576.820) (735.937)Kredikartıalacaklarındakinetdeğişim 4 (1.407.058) (327.072)Ödenenkıdemtazminatı 14 (1.617.062) (338.175)Ödenenvergi -- (346.018)İşletme faaliyetlerinden dolayı net nakit girişi (6.621.688) 54.902.205
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları:Maddiduranvarlıkalımları 9 (8.422.814) (20.566.017)Maddiolmayanduranvarlıkalımları 10 (527.380) (103.239)Maddiduranvarlıksatışındansağlanannakit 2.465.461 3.212.195Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit çıkışı (6.484.733) (17.457.061)
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarıYabancıparakrediborcuödemeleri -- (132.755.100)Yabancıparakrediborcualımları -- 97.984.000Rotatifvespotkredilerdekinetdeğişim 35.740.441 14.048.753Faizödemeleri (27.499.098) (17.245.382)Finansman faaliyetlerinden dolayı net nakit çıkışı 8.241.343 (37.967.729)
Nakit ve nakit benzeri varlıklardaki net artış/(azalış) (4.865.078) (522.585)Dönembaşınakitvenakitbenzerleri 4 8.836.139 9.358.724Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 4 3.971.061 8.836.139
Ektekidipnotlarbukonsolidefinansaltablolarıntamamlayıcıparçalarıdır.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
1515
1. GRUPUN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
■ Genel
TürkDemirdökümFabrikalarıAnonimŞirketi,“Şirket”1954yılındakurulmuştur.Şirket’inhisselerinin%3,81’siİstan-bulMenkulKıymetlerBorsası’ndaişlemgörmektedir.Şirket’inkayıtlıadresivegenelmerkeziBahçelievlerMahallesiBosnaBulvarıNo:148Çengelköy/İstanbul’dur.Şirket’inüretimfaaliyetleriBozüyük’teyapılmaktadır.Şirket’inbağlıolduğuanagrupVaillantGmbH’dır.
31Aralık2012ve31Aralık2011tarihleriitibariyleDemirdöküm’ünbağlıortaklıkları,buşirketlerinfaaliyetleri,ku-rulduklarıülkelervekuruluşyıllarıaşağıdabelirtilmiştir:
Faaliyet Konusu Kurulduğu
ÜlkeKuruluş
YılıBağlı Ortaklıklar
PanelRadyatörSanayive Panelradyatörüretimi Türkiye 2001TicaretA.Ş.(Panel)
DDHeatingLtd.(DDHeating) Radyatörvesuısıtıcılarıpazarlaması İngiltere 2003
TianjinDemradTradingCompany Satış,pazarlamavedepolamafaaliyetleri ÇinHalkCumhuriyeti 2003Limited(Demiladi)(Not2)
31Aralık2012tarihiitibariyleŞirketbünyesindeortalama466beyazyakalı(31Aralık2011-462)ve893maviyakalı(31Aralık2011–1.021)olmaküzeretoplam1.359(31Aralık2011-1.483)çalışanbulunmaktadır.
31Aralık2012ve31Aralık2011tarihleriitibariyleDemirdöküm’üniştirakvebağlıortaklıklarındakidoğrudanvenihaihisseoranlarıaşağıdakigibidir:
TürkDemirdökümFabrikalarıA.Ş.’nin
DoğrudanHisseOranı(%)
TürkDemirdökümFabrikalarıA.Ş.’ninNihaiHisseOranı(%)
31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011
Panel 50,00 50,00 100,00 100,00
DDHeating 100,00 100,00 100,00 100,00
Demiladi 100,00 100,00 100,00 100,00
DDChungMei(*) -- 55,00 -- 55,00
(*)ÖzsermayedenpayalmayöntemiilemuhasebeleştirmekteolanDDChungMeiIndustrialLimited’inhisseleri24Eylül2012tarihindeimzalanananlaşmauyarıncadiğerortakDDChungMeiIndustrialLimited’edevredilmiştir.
VaillantSaunierDuvalIbericaS.L.(Vaillant),KoçTopluluğuşirketlerindenKoçHoldingA.Ş.,TemelTicaretveYatırımA.Ş.ileRahmiM.Koç,SemahatS.Arsel,SunaKıraç,MustafaV.Koç,Y.AliKoçveKoçHoldingEmekliveYardımSandığıVakfı’nın(Satıcılar)oluşturduğu%72,56’sınıtemsiledenhisselerinsatınalınmasınailişkinhissedevirişlem-lerinin5Ekim2007tarihindesonuçlanmasıile26Mayıs2008tarihindesonbulanSermayePiyasasıKurulu’nunHalkaAçıkAnonimOrtaklıklarGenelKurulları’ndavekaletenoykullanılmasınaveÇağrıyoluylaVekaletveyahisseseneditoplanmasınailişkinesaslarhakkındaSeri:IV,8noluTebliğ!iuyarıncayapılanzorunluçağrıneticesindeVail-lantSaunierDuvalIbericaS.L.ortaklıkpayı%96,19aulaşmıştır.
Şirket,5Ekim2007tarihinde,bağlıortaklıklarındanDDHeating’inTemelTicaretA.Ş.’yeaitolan%50’likkısmını28.120.000Avrobedellesatınalmıştır.Sözkonusututarın8.120.000Avrotutarındakikısmı5Ekim2007tarihindeödenmiştir.Sözkonusututarıngerikalan20.000.000Avrotutarındakikısmıise5Mart2009tarihindeödenmiştir.
Konsolidefinansaltablolarınsunumuamacıyla,DemirdökümvekonsolideolanbağlıortaklıklarıPanel,DemiladiveDDHeatingbundanböyleŞirketvebağlıortaklıklarıveyaGrupolarakadlandırılacaktır.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
1616
1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU(devam)
■ Faaliyet Konusu
Grup,panelradyatör,suısıtıcıları,merkeziısıtmasistemleri,kişiselısıtmacihazlarıveklimagibidayanaklıtüketimmalzemeleriüretimiveticaretifaaliyetlerindebulunmaktadır.
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
■ Konsolide Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri
a) Uygunluk Beyanı
DemirdökümvePanelmuhasebekayıtlarınıTürkTicaretKanunu,VergiKanunlarıveT.C.MaliyeBakanlığı’ncayayın-lananTekDüzenHesapPlanıçerçevesindetutmaktadır.
Şirket’inyurtdışındafaaliyetgösterenbağlıortaklıklarıDDHeatingveDemiladi,sırasıyla,ticaretsicillerininkayıtlıolduğu İngiltereveÇinHalkCumhuriyeti’ndegeçerliolankanunvemevzuathükümleriçerçevesindemuhasebekayıtlarınıtutmaktadır.
Grup’un ilişikteki özet konsolide finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 9Nisan 2008 tarih ve26842sayılıResmiGazete’deyayımlananSeriXI,29No’lu “SermayePiyasasındaFinansalRaporlamaya İlişkinEsaslarTebliği”(“Tebliğ”)hükümlerineuygunolarakhazırlanmıştır.Tebliğ’in5.Maddesinegöreişletmeler,AvrupaBirliğitarafındankabuledilenhaliyleUluslararasıMuhasebe/FinansalRaporlamaStandartları’nı(“UMS/UFRS”)uygularlar.AncakTebliğ’deyeralanGeçiciMadde2’yegöreTebliğ’in5.maddesininuygulanmasında,AvrupaBirliğitarafındankabul edilenUMS/UFRS’ninUluslararasıMuhasebeStandartlarıKurulu (“UMSK”) tarafından yayın-lananlardan farklarıKamuGözetimiMuhasebe veDenetimStandartlarıKurumu (eski adıyla TürkiyeMuhasebeStandartlarıKurulu)tarafındanilanedilinceyekadarUMS/UFRS’leruygulanır.BukapsamdaGrup,31Aralık2012tarihindesonaerenaradönemeaitözetkonsolidefinansaltablolarınıUMS/UFRS’lereuygunolarakhazırlamıştır.
SPK,17Mart2005tarihindealmışolduğubirkararla,Türkiye’defaaliyettebulunanveSPKtarafındankabuledilenmuhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal RaporlamaStandartları”) uygun finansal tablo hazırlayan şir-ketler için1Ocak2005tarihinden itibarengeçerliolmaküzereenflasyonmuhasebesiuygulamasınıngeçerliol-madığını ilan etmiştir.Dolayısıyla, ilişikteki özet konsolide finansal tablolarda,1Ocak2005 tarihinden itibaren,UMSKtarafındanyayımlanmış29No’lu“YüksekEnflasyonluEkonomilerdeFinansalRaporlama”uygulanmamıştır.
Grup’unUMSKtarafındankabuledilenUMS/UFRS’lereuygunolarakhazırlanmışözetkonsolidefinansaltabloları,18Mart2013tarihindeYönetimKurulutarafındanonaylanmıştır.GenelKurul,özetkonsolidefinansaltablolarınyayımısonrasında,özetkonsolidefinansaltablolarıdeğiştirmegücünesahiptir.
b) Finansal Tabloların Hazırlanış Şekli
31Aralık2012tarihi itibariylekonsolidefinansal tablovedipnotlarınhazırlanmasında,SPKKararOrganı’nın17Nisan2008tarihve11/467sayılıkararileaçıklanan“SPKSeri:XI,No:29SermayePiyasasındaFinansalRaporla-mayaİlişkinEsaslarTebliğiUyarıncaDüzenlenecekFinansalTabloveDipnotFormatlarıHakkındaDuyuru”dabelir-tilenesaslarkullanılmıştır.
c) Ölçüm Esasları
Konsolidefinansaltablolar,gerçeğeuygundeğeriileölçülentürevfinansalaraçlarvegerikazanılabilirdeğeriüzer-indenmuhasebeleştirilendeğerdüşüklüğüneuğramışmaddiduranvarlıklarharicindetarihimaliyetlerüzerindenhazırlanmıştır.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
17
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devam)
d) Geçerli ve Raporlama Para Birimi
DemirdökümveTürkiye’defaaliyettebulunanbağlıortaklığınıngeçerliparabirimiveraporlamaparabirimiTürkLirası’dır.
DDHeating,ChungMeiveDemiladi’ningeçerlivesunumparabirimlerisırasıylaİngilizSterlini,Hong-KongDolarıveRenminbi’dir.DDChungMei’ninbağlıortaklığıolanDongguanDeiChungMetalApplianceLimited’ingeçerliparabirimiRenminbi’dir.
e) Yabancı Para
i) Yabancı para işlemler
Yabancıparaişlemler,ilgilibağlıortaklıklarıngeçerliparabirimlerineişlemingerçekleştiğitarihtekikurdançevrilm-işlerdir.Yabancıparacinsindenolanparasalvarlıkveyükümlülüklerraporlamatarihindekikurlardangeçerliparabirimineçevrilmişlerdir.Parasalkalemlereilişkinyabancıparaçevrimfarkıkazancıveyazararı,dönembaşındakigeçerliparabirimicinsindenhesaplanmıştutarın,dönemsonukurundançevrilmiştutarıilearasındakifarkıifadeeder.
GeçerliparabirimiTLolmayanşirketlerinfinansaltablolarıkendigeçerliparabirimlerinegörehazırlanmışolup,bufinansal tablolarUMS21(KurDeğişimininEtkileri)uyarıncakonsolidasyonamaçlıolarakTL’yeçevrilmiştir.Grup,finansaltablolarvedipnotlarınsunumuamacıylaraporlamabirimiolarakTL’yibelirlemiştir.Konsolidefinansaltablo-lardakikalemlerinölçümüiçinseçilenparabirimihariçbütünparabirimleriyabancıparaolarakelealınmaktadır.
Yabancıparacinsindenolanişlemlerdendoğankazançvekayıplar,karveyazarardayabancıparaişlemlereilişkinkurfarklarıhesabındayansıtılmıştır.31Aralık2004tarihiitibariyleyukarıdaanılan17Mart2005tarihlikararnet-icesindeenflasyonmuhasebesiuygulamalarınınsonaerdiğikararlaştırıldığından,1Ocak2005tarihindenitibarenTL,yüksekenflasyonluolmayanbirekonomiyeaitparabirimiolarakdeğerlendirilmiştir.
ii) Yabancı operasyonlar
Yabancıoperasyonlarınvarlıkveyükümlülükleri,satınalımdankaynaklananşerefiyeraporlamatarihindekidövizalışkuruileTL’yeçevrilir.YabancıoperasyonlarıngelirvegiderleriortalamadövizalışkuruileTL’yeçevrilir.Yenidençevrimdenkaynaklananyabancıparaçevrimfarklarıözkaynaklaraltındadiğerkapsamlıgeliraltındakiyabancıparaçevrimfarklarındakayıtlaraalınır.Yurtdışıfaaliyetlerinkısmenveyatamamensatılmasıdurumundayabancıparaçevrimfarklarındakiilgilitutarkarveyazararatransferedilir.
31Aralık2012ve31Aralık2011tarihleriitibariylegeçerliolanraporlamatarihindekidövizalışkurlarıveortalamakurlaraşağıdakigibidir:
31 Aralık 2012 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2011
Bilanço Kuru Ortalama Kur Bilanço Kuru Ortalama Kur
İngilizSterlini 2,8708 2,8383 2,9170 2,6745
Renminbi 0,2825 0,2822 0,2924 0,2448
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
18
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devam)
f) Konsolidasyon Esasları
KonsolidefinansaltablolarŞirket’inveŞirkettarafındankontroledilenbağlıortaklıklarınfinansaltablolarınıiçerme-ktedir.Kontrol,birişletmeninfaaliyetlerindenfaydaeldeetmekamacıylamaliveoperasyonelpolitikalarıüzerindegücününolmasıilesağlanır.
Şirket’inbağlıortaklıklarıPanel,DDHeatingveDemiladitamkonsolidasyonyöntemiilemuhasebeleştirilmiştir.Buşirketlerdeanaortaklıkdışıpaybulunmamaktadır.Dolayısıylaözsermayealtındavekapsamlıgelirtablosundaanaortaklıkdışıpaylarifadeedilmemiştir.
i) Bağlı ortaklıklar
İlişikteki konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, Grup’un finansal ve faaliyet politikaları üzerinde kontrolgücünesahipolduğubağlıortaklıklaraşağıdakişekildebelirlenmiştir:
Şirketdoğrudanve/veyadolaylıolarakkendisineaitolanhisselerneticesindeşirketlerdekioykullanmahakkının%50’denfazlasınıkullanmayetkisinesahipseveya%50’denfazlaoykullanmayetkisinesahipolmamaklabirlikte,finansalvefaaliyetpolitikalarıüzerindefiilikontroletkisinikullanmaksuretiylefinansalvefaaliyetpolitikalarınıŞir-ket’inmenfaatleridoğrultusundakontroletmeyetkisivegücünesahipseilgilişirketkonsolidasyonadahiledilmiştir.
Kontrolgücü,Şirket’indoğrudanveyadolaylıolarakşirketlerinfinansalvefaaliyetpolitikalarınıyönetmesinivebun-danyarareldeetmesiniifadeeder.Bağlıortaklıklarınfinansaltablolarıyönetimkontrolününbaşladığıtarihtenkon-trolünsonaerdiğitarihekadarkonsolidasyonkapsamınadahiledilmiştir.
ii) Müşterek yönetime tabi ortaklıklar
Şirket’inortakkontrolündeolanvefinansalvefaaliyetpolitikalarıüzerindeönemliderecedeetkisibulunanşirketlermüşterekyönetimetabiortaklıklar(“işortaklıkları”)olaraktanımlanmıştır.İlişiktekikonsolidefinansaltablolara,Şir-ket’inbaşlangıçtaeldeetmemaliyetiilekaydettiğimüşterekyönetimetabiortaklıklarınnetvarlıklarıŞirket’eiştirakoranlarıdoğrultusunda,özsermayeyönteminegöre,karveyazararayansıtılmaktadır.
İştirakedenin iştirakteki tümpayınınzararlarsonucundasıfıra inmesihalinde, iştirakedenortaklık iştirakadınayükümlülüklerüstlendiğiveyaödemeleryaptığıölçüde,bututarlarıbiryükümlülükvezararolarakfinansaltabloların-daizler.Müşterekyönetimetabiortaklığındahasonrakidönemlerdekaretmeyebaşlamasıdurumunda,bukarındahaöncefinansaltablolaraalınmayanzararlarıaşankısmıiştirakedeninfinansaltablolarınayansıtılır.
Şirket’in31.12.2012tarihiitibariyleherhangibirmüşterekyönetimetabiortaklığıbulunmamaktadır.
iii) Konsolidasyonda düzeltme işlemleri
Konsolidasyonadahiledilenşirketlerarasındakigrupiçi işlemlervebakiyelerkonsolidasyonsırasındasilinmiştir.İştirakle ana ortaklık ve ana ortaklığın konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler net-icesindeoluşankarlarvezararlar,anaortaklığıniştiraktekipayıoranındanetleştirilmiştir.Gerçekleşmemişzararlardeğerdüşüklüğünedairkanıtolmadığısürecegerçekleşmemişkazançlarlaaynışekildesilinirler.
iv) Üçüncü şahıslardan yapılan alımlar için işletme birleşmeleri
Üçüncüşahıslardanyapılanalımlarsatınalmametodukullanılarakmuhasebeleştirilmiştir.Satınalmamaliyeti,satınalmatarihindekivarlıkların,oluşanveyaüstlenilenyükümlülüklerinveiştirakinkontrolünüeldeetmekiçinçıkarılanözsermayearaçlarınıngerçeğeuygundeğerleri toplamıve işletmesatınalmasınadirekolarakatfedilebilendiğermaliyetlerin toplamı olarak hesaplanır. UFRS3’e göre kayda alınma şartlarını karşılayan belirlenebilen varlıklar,yükümlülüklerveşartabağlıyükümlülüklergerçeğeuygundeğerleriüzerindenkaydaalınır.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
19
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devam)
■ Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar
Finansal tablolarınhazırlanmasındavesunulmasında,kullanılan ilkeler,esaslar,varsayımlarvekurallar,SPK’nınSeri:XI,No:29 sayılı Tebliğ’indeatıftabulunulan “Uluslararası FinansalRaporlamaStandartları (UFRS)’nauygunolarakbelirlenmektevetutarlıbirşekildeuygulanmaktadır.
GerekliolmasıveyaGrup’unmalidurumu,performansıveyanakitakımlarıüzerindekiişlemlerinveolaylarınetkil-erininfinansal tablolardadahauygunvegüvenilirbirsunumusonucunudoğuracaknitelikte isemuhasebepoli-tikalarında değişiklik yapılır ve bu kapsamda yapılan değişiklik geriye dönük olarak da uygulanır. Yapılan politi-ka değişikliğinin uygulanması, gelecek dönemlere de yansıması durumunda, ilgili politika değişikliğinin etkileri,değişikliğinyapıldığıdönemlerdefinansaltablolaraalınır.
Muhasebetahminleri,güvenilirbilgilerevemakultahminyöntemlerinedayanılarakyapılır.Ancak,tahmininyapıldığıkoşullardadeğişiklikolması,yenibirbilgiedinilmesiveya ilavegelişmelerinortayaçıkmasısonucundatahminlergözdengeçirilir.Muhasebetahminindekideğişikliğinetkisi,yalnızcabirdönemeilişkinse,değişikliğinyapıldığıcaridönemde,gelecekdönemleredeilişkinse,hemdeğişikliğinyapıldığıdönemdehemdegelecekdönemlerde,ileriyeyönelikolarak,dönemkarıveyazararınınbelirlenmesindedikkatealınacakşekildefinansaltablolarayansıtılır.
Muhasebepolitikalarınınyanlışuygulanması,bilgilerinyanlış yorumlanması,dikkattenkaçmasıvematematikselhataların olması durumunda, hata tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Hatanın fark edildiği dönemde karveyazararınbelirlenmesindedikkatealınmaz.Hatanınniteliği,öncekidönemlerdekidüzeltmelerintoplamtutarı,karşılaştırmalıbilgiverilenherdönemdekidüzeltmetutarlarıkonularındaaçıklamayapılır.
Caridönem ile tutarlı olmasıaçısındankarşılaştırmalı finansal tablolar yenidensınıflandırılmaktadır. Aşağıdabusınıflamaileilgiliaçıklamabulunmaktadır;
Geçmişdönemkapsamlıgelirtablosununcaridönemilekarşılaştırılabilirolmasıiçin,satışlarınmaliyetleriilegenelyönetimgiderleriarasında,personelgiderlerineilişkin1.737.442TLsınıflamayapılmıştır.
Yeni ve Revize Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Uygulanması
1Ocak2012tarihindensonrageçerliolanstandartların,standartlardakideğişikliklerveyorumların31Aralık2012tarihindesonaerenhesapyılınaaitkonsolidefinansaltablolarüzerindebiretkisibulunmamaktadır.
Bazıyenistandartlar,standartlardakideğişikliklerveyorumlar31Aralık2012tarihindesonaerenyıldahenüzgeçer-liolmayıpbukonsolidefinansaltablolarınhazırlanmasındauygulanmamıştır.Yenistandartveyorumların,aşağıdaaçıklananUMS19’dakideğişiklikharicindeGrup’unkonsolidefinansaltablolarınaönemlibiretkisiolmasıbeklen-memektedir.
■ UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik)
Standart1Ocak2013vesonrasındabaşlayanyıllıkhesapdönemleriiçingeçerlidirveerkenuygulamayaizinver-ilmiştir.Bazıistisnalardışındauygulamageriyedönükolarakyapılacaktır.Standarttayapılandeğişiklikkapsamındabirçokkonuyaaçıklıkgetirilmişveyauygulamadadeğişiklik yapılmıştır.Yapılanbirçokdeğişikliktenenönemlileritazminat yükümlülüğüaralığımekanizmasıuygulamasınınkaldırılması, tanımlanmış faydaplanları içinaktüeryalkar/zararındiğerkapsamlıgeliraltındayansıtılmasıvekısaveuzunvadelipersonelsosyalhaklarıayrımınınartıkpersonelinhaketmesiprensibinegöredeğildeyükümlülüğüntahminiödemetarihinegörebelirlenmesidir.Düzelti-lmişstandardınGrup’unfinansaldurumuveperformansıüzerindeetkisiaktüeryalkazanç/kayıplarındiğerkapsamlıgelirolarakyansıtmasıyönündeolacaktır.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
20
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devam)
■ Önemli Muhasebe Tahminleri
KonsolidefinansaltablolarınhazırlanmasındaGrupyönetiminin,raporlananvarlıkveyükümlülüktutarlarınıetkileye-cek,bilançotarihiitibariilevukuumuhtemelyükümlülükvetaahhütleriveraporlamadönemiitibariylegelirvegidertutarlarınıbelirleyenvarsayımlarvetahminleryapmasıgerekmektedir.Gerçekleşmişsonuçlartahminlerdenfarklıolabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleridönemdekarveyazararayansıtılmaktadırlar.
Konsolidefinansaltablolarayansıtılantutarlarüzerindeönemliderecedeetkisiolabilecekyorumlarvebilançotar-ihindevarolanveyaileridegerçekleşebilecektahminlerinesaskaynaklarıgözönündebulundurularakyapılanvar-sayımlar,konsolidefinansaltablolariçerisindeilgilikısımlardaanlatılmıştır.
■ Uygulanan Değerleme İlkeleri / Muhasebe Politikaları
Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi
Hasılat,gelecektekiekonomikfaydalarınişletmeyegirmelerininolasıolduklarıvesözkonusufaydalargüvenilirolar-akölçülebildikleridurumlardakayıtlaraalınır.Hasılat,işletmetarafındanuygulananticariiskontolarvemiktarindi-rimleridegözönündetutularak,alınanvealınacakbedelingerçeğeuygundeğeriileölçülür.Ayrıcahasılatınkayıtlaraalınmasıiçinişletmeninmallarınsahipliğiileilgiliönemliriskvegetirilerialıcıyadevretmişolması,işletmeninsatılanmallarüzerindeetkinbirkontrolüveyasahipliğisürdürmüyorolmasıveişlemeilişkinyüklenilenveyayüklenilecekolanmaliyetleringüvenilirbiçimdeölçülebiliyorolmasıgerekmektedir.
i) MallarınSatışları Satılanmallarınriskininvefaydasınınalıcıyatransferolduğuvegelirtutarınıngüvenilirbirşekildehesaplana-
bildiğidurumdageliroluşmuşsayılır.Netsatışlar,indirimlervekomisyonlardüşüldüktensonrakifaturalanmışsatışbedelindenoluşmaktadır.VadeliTürkLirasıcinsindensatışlarindirgenmişpeşindeğeriüzerindenhasılatkaydedilmektedir.Satışbedelininnominaldeğeriileindirgenmişpeşindeğeriarasındakifark,finansmangeliriolaraketkinfaizyöntemiyletahakkukesasınagöreilgilidönemlerekaydedilir.
ii) Hizmetgelirleri. Verilenhizmetlerdeneldeedilenhasılat,işleminraporlamadönemisonundakitamamlanmadüzeyidikkatealı-
narakkarveyazarardamuhasebeleştirilir.Tamamlanmaoranıyapılanişleilgilisahaincelemelerinegöredeğer-lendirilir.
Grup,müşterileriyle garanti süresinin bitimini takiben ek bakım ve garanti sözleşmeleri imzalamaktadır. Ekbakım ve garanti sözleşmesi gelirleri sözleşmesinin ömrü süresince tahakkukesasına göre kar veya zararakaydedilmektedir.Bakımsözleşmesigelirlerinintahakkuketmemişkısmıbilançodagelecekyıllaraaitgelirleriçerisindemuhasebeleştirilmektedir.
■ Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakitvenakitbenzerideğerler,kasadakinakitvarlıklar,bankalardakipara,kısavadelimevduatlarvekredikartıalacaklarındanoluşmaktadır.Kredikartıalacakları,kredikartıileyapılanekbakımsözleşmesatışıtutarlarınıiçer-mektedir.Nakitvenakitbenzerideğerlerkolaycanakdedönüştürülebilir,vadesiüçayıgeçmeyenvedeğerkaybetmeriskibulunmayankısavadeliyükseklikiditeyesahipvarlıklardır.
Nakitvenakitbenzerlerieldeetmemaliyetlerivetahakkuketmişfaizlerinintoplamıilegösterilmiştir.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
21
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devam)
■ Stoklar
Stoklar,maliyetdeğeriveyanetgerçekleşebilirdeğerdendüşükolanıiledeğerlenmiştir.Netgerçekleşebilirdeğer,tahminisatışfiyatındansatışesnasındaoluşacakekmaliyetlerdüşülerektahminedilentutardır.Stoklarınmaliyeti;tümsatınalmamaliyetlerini,dönüştürmemaliyetlerinivestoklarınmevcutdurumunavekonumunagetirilmesiiçinkatlanılanmaliyetleriiçerir.
Stoklarınmevcut durumuna ve konumunagetirilmesi için katlanılanmaliyetler; ithalat vergileri vediğer vergiler(indirimkonusuyapılabileceklerhariç)venakliye,yüklemeboşaltmamaliyetleriilemalzemeiledoğrudanbağlantısıkurulabilenmaliyetleriiçerir.İlkmaddevemalzemelerinsatınalmamaliyeti,peşindeğerine indirgenmişsatınalmafiyatınastoklarınmevcutdurumunavekonumunagetirilmesiiçinkatlanılanmaliyetlerilaveedilerekoluşturulur.Değerlemeişlemiiseağırlıklıortalamamaliyetyönteminegöreyapılmaktadır. Satınalmanınnominaldeğeri ilepeşine indirgenmişdeğeriar-asındakifark,etkinfaizyöntemiyletahakkukesasınagörefinansalgiderleriçerisinekaydedilmektedir.
Mamulveyarımamulmaliyeti;direktmalzeme,işçilik,genelüretimgiderleriniiçermekteveağırlıklıortalamamali-yetyönteminegöredeğerlenmektedir.
■ Finansal Araçlar
i) Türev olmayan finansal varlıklar:
Grup,alacakları ilemevduatlarınıoluştuklarıtarihtekayıtlarınaalmaktadır.DiğerbütünfinansalvarlıklarGrup’unilgilifinansalaracınsözleşmeyebağlıkoşullarınatarafdurumunageldiğiişlemtarihindekayıtlaraalınır.
Grup,finansalvarlıklaileilgilisözleşmeuyarıncaolannakitakışlarıileilgilihaklarısonaerdiğindeveyailgilihaklarınıbufinansalvarlıkileilgilibütünriskvegetirilerininsahipliğinitransferettiğibiralımsatımişlemiyledevrettiğindeilgilifinansalvarlığıkayıtlarındançıkarır.
Grupfinansalvarlıkveyükümlülüklerini,sadecevesadece,netleştirmeiçinyasalhakkıolduğundaveişleminetbazdagerçekleştirmekyadavarlığıngerçekleşmesiileyükümlülüğünyerinegetirilmesinieşzamanlıyapmakkonu-sundaniyetininbulunmasıdurumundanetleştirmektevenettutarıfinansaltablolarındagöstermektedir.
Grup’untürevolmayanfinansalvarlıklarıticarivediğeralacaklardır.
Ticari ve diğer alacaklar
Ticari vediğeralacaklaraktifpiyasadakoteedilmemiş, sabit veyadeğişkenödemelifinansal varlıklardır.Bu türvarlıklarbaşlangıçtagerçeğeuygundeğerlerinedoğrudanilişkilendirilebilenişlemmaliyetlerinineklenmesiylemu-hasebeleştirilir.
İlkkayıtlaraalınmalarınımüteakibenticarivediğeralacaklargelecektekianaparavefaiznakitakımlarınınetkinfaizoranlarıkullanılarakindirgenmişdeğerleriüzerindendeğerdüşüklükleriindirilerekgösterilmektedir.
Ticarivediğeralacaklar,ilerivadeliçeklerivesenetleri,ticarivediğeralacaklarıkapsamaktadır.
Grup, çeklerinin ve alacaklarının bir kısmını faktoring yolu ile tahsil etmektedir.Grup’un, temlik edilen alacağınmüşteridentahsiledilmesinekadartahsilatriskininGrup’aaitolankabil-irucuveFaktoringŞirketi’neaitolangay-rikabil-i rucu işlemleri bulunmaktadır.Gayrikabil-i rucu işlemler, bilançoda ticari alacaklardannetlenmektedirler.Faktoringgiderleritahakkukesasınadayalıolarakfinansmangiderlerihesabındamuhasebeleştirilmektedir.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
22
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devam)
ii) Türev olmayan finansal yükümlülükler
Grupborçlanmasenetlerini ve ikinciderecedenyükümlülüklerinibaşlangıçtaoluşturuldukları tarih itibariylemu-hasebeleştirmektedir.Diğerbütünfinansalyükümlülükler içinmuhasebeleştirilmetarihiGrup’unaraçile ilgilisö-zleşmeuyarıncadoğanyükümlülükleretarafolduğutarihtir.
Grup,finansalyükümlülükileilgilisözleşmeyebağlıtaahhütlerisonaerdiğindeveyaiptaledildiğindeilgilifinansalyükümlülüğükayıtlarındançıkarır.Gruptarafındantesisedilmişfinansalvarlıklaratransferedilenfaydalarayrıbirvarlıkyadayükümlülükolarakkaydedilmiştir.
Grupfinansalvarlıkveyükümlülüklerini,sadecevesadece,netleştirmeiçinyasalhakkıolduğundave işleminetbazdagerçekleştirmekyadavarlığıngerçekleşmesiileyükümlülüğünyerinegetirilmesinieşzamanlıyapmakkonu-sundaniyetininbulunmasıdurumundanetleştirmektevenettutarıfinansaltablolarındagöstermektedir.
Grup’untürevolmayanfinansalyükümlülükleri;finansalborçlar,ilişkilitaraflaraborçlar,ticariborçlar,ticariborçlariçinesınıflandırılanverilenödemeemirlerivediğerborçlardır.
Butürfinansalyükümlülüklerbaşlangıçtagerçeğeuygundeğerlerinedoğrudanilişkilendirilebilenişlemmaliyetler-inineklenmesiyleölçülmektedir. İlkkayıtlaraalınmalarınımüteakibenfinansalyükümlülükleretkin faizoranıkul-lanılarakindirgenmişdeğerleriüzerindengösterilmektedir.
iii) Türev finansal araçlar (Nakit akış riskinden korunma muhasebesi dahil):
Grup,bakırfiyatlarındakideğişimdenkorunmakamacıylatürevfinansalaraçlarkullanmaktadır.Risktenkorunmanınilkkayıtlaraalınmasında,Gruprisktenkorunmaaraçlarıverisktenkorunanaraçlararasındakiilişkiyi,ilgilirisktenkorunmaişlemininriskyönetimiamaçlarınıvestratejileriniverisktenkorunmanınetkinliğiniölçmedekullanılacakolanyöntemleriresmiolarakbelgelemektedir.Türevfinansalaraçlarilkolarakgerçeğeuygundeğerleriylekayıtlaraalınırvetürevlereatfedilenilgiliişlemmaliyetlerioluştukları tarihte kar veya zarar olarakkaydedilir. İlk kayıtlaraalınmalarınımüteakiben, türevler gerçeğeuygundeğerleriyleölçülürveoluşandeğişimleraşağıdakişekildemuhasebeleştirilir.
Nakit akım riskinden korunma
Bir türev olmayan finansal yükümlülük, kar veya zararı etkileyecek gerçekleşme ihtimali yüksek tahmini işlemleilgiliyabancıparariskininnakitakışlarüzerindekiriskindenkorunmaaracıolaraktasarlandığında;türevolmayanfinansal yükümlülüğün yabancı para değerlemesindemeydana gelen kazanç veya kayıpların etkin olduğu tespitedilenkısmıdiğerkapsamlıgeliriçerisindemuhasebeleştirilirveözkaynaklaraltındarisktenkorunmayedeklerindegösterilir.
Diğerkapsamlıgelir içerisindemuhasebeleştirilentutarınburadançıkarılıpkarveyazararadahilolması,finansalrisktenkorunmayakonuolantahmininakitakışlarınınkârveyazararıetkilediğidönemveyadönemlerde,yenidensınıflandırmadüzeltmesiolaraközkaynaklardançıkarılarakkârveyazarariçerisinekaydedilir.Türevolmayanfinansalyükümlülüğünyabancıparadeğerlemesindekietkinolmayankısımdoğrudankarveyazarardamuhasebeleştirilir.
Risktenkorunmaaraçları,risktenkorunmamuhasebesikıstaslarınaartıkuymuyorsa,vadesigeçmişveyasatılmış-sa,sonaerdirildiyseveyakullanıldıysa,risktenkorunmamuhasebesiileriyeyönelikolarakdurdurulur.Öncedendiğerkapsamlıgeliriçerisindekaydedilenveözsermayealtındafinansalrisktenkorunmafonuiçerisindegösterilenbirik-mişkarveyazararlarhemenkarveyazarardakayıtlaraalınır.Diğerdurumlardaiseözkaynaklardakayıtlaraalınantutar,risktenkorunmayakonuolankalemkarveyazararıetkilediğindekarveyazararatransferedilir.
Grupyabancıparariskindenkorunmakiçin,Sterlinbazındakiuzunvadeliyabancıkredileri(türevolmayankorun-maaracı)ileürettiğiveyaalım/satımişlemlerinigerçekleştirdiğiürünlerinsatışındansağlayacağıSterlinbazındakidövizbazlınakitakışlarınıeşleştirmiştir.GelecektebeklenenSterlinbazındanakitakımlarıiçin3yıllıkprojeksiyonyapılmıştır.30Eylül2010itibarıyla,Grup’ungerçekleştirdiğietkinliktestininsonucunagörefinansalrisktenkorun-ma işlemininkonusunu teşkil eden tahmini işlemin ( tahminedilenSterlinbazındanakit akımları) gerçekleşmeihtimalininyüksekolmamasısebebiylenakitakışriskindenkorunmamuhasebesinesonverilmiştir.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
23
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devam)
Birtürevaracıkayıtlaraalınmışbirvarlığı,yükümlülüğüveyakarveyazararıetkileyecekgerçekleşmeihtimaliyüksektahminiişlemleilgilibelirlibirriskinnakitakışlarındakideğişikliklerinriskindenkorunmaaracıolaraktasarlandığın-da;türevaracınıngerçeğeuygundeğerindekideğişikliğinetkinkısmıdiğerkapsamlıgeliriçerisindemuhasebeleşti-rilirveözkaynakaltındarisktenkorunmayedeklerindegösterilir.
Türevingerçeğeuygundeğerindekietkinolmayankısımdoğrudankarveyazarardamuhasebeleştirilir.Eğerfinansalrisktenkorunmayakonukalemfinansalolmayanbirvarlıksa,özkaynaklariçerisindebirikmişolantutar,varlıkkayıtaltınaalınırkenvarlığındefterdeğerinedahiledilir.Diğerdurumlarda,özkaynaklar içerisindebirikmişolan tutar,finansalrisktenkorunmayakonukalemkarveyazararıetkilediğidönemleaynıdönemdekarveyazarariçerisindeyenidensınıflandırılır.Eğerfinansalrisktenkorunmaaracıartıkfinansalrisktenkorunmamuhasebesiileilgilikoşul-larısağlamaması,vadesinindolmasıveyasatılması,sonaerdirilmesiveyakullanılmasıveyaişlemdenkaldırılmasıdurumundarisktenkorunmamuhasebesindenileriyedönükolarakvazgeçilir.Eğertahminiişlemingerçekleşmesiartıkbeklenmiyorsa,özkaynaklariçerisindemuhasebeleştirilmişbulunanbakiyekarveyazarariçerisindeyenidensınıflandırılır.
iv) Sermaye:
Adihissesenetleriözsermayeolaraksınıflanır.
■ Finansman Gelirleri ve Giderleri
Finansmangeliri,yatırımlardaneldeedilenfaizgelirlerini,vadefarkıgelirlerinivekurfarkıgelirleriniiçermektedir.Faizgeliri,etkinfaizyöntemikullanılaraktahakkukesasınagörekarveyazarardamuhasebeleştirilir.İştiraklerdeneldeedilentemettügelirleri,hissedarlarıntemettüalmahakkıdoğduğuzamankaydaalınır.
Finansman giderleri, banka kredilerinin faiz giderlerini, çeşitli banka komisyonlarını, faktoring giderlerini, erkenödemeindirimlerinivekurfarkıgiderleriniiçerir.Birvarlığıniktisabı,inşaatıyadaüretimiiledoğrudanilişkilendirile-meyenborçlanmamaliyetlerietkinfaizoranıkullanılarakkarveyazarariçerisindemuhasebeleştirilmiştir.
■ Borçlanma Maliyetleri
Özelliklibirvarlığıneldeedilmesi,inşaatıveyaüretimiileilgilidoğrudanbağlantısıbulunanborçlanmamaliyetleriovarlığınmaliyetiiçerisindeaktifleştirilir.Özelliklibirvarlığınhedeflendiğişekildekullanımaveyasatışahazırhalegetirilmesiiçingereklifaaliyetintamamenbitirilmesidurumunda,borçlanmamaliyetlerininaktifleştirilmesinesonverilir.Bunundışındakiborçlanmamaliyetlerikatlanılandönemiçerisindekarveyazararkaydedilir.
■ Satılmaya Hazır Duran Varlıklar
Satılmayahazırduranvarlıklar,ödemegüçlüğünedüşmüşborçlularınşirketeolanyükümlülüklerinekarşılıkolarakalınmışgayrimenkulleritemsiletmektedir.Buvarlıklarvarsagüncelekspertizraporlarındabelirtilendeğer,yoksata-pularındabelirlenendeğerigözönündebulundurularak,Grup’unkayıtlarındakinetdefterdeğeriveyagerçeğeuygundeğerindendüşükolanıylagösterilmektedir.Buvarlıklarsatıldığında,satışgelirivevarlığıntaşınandeğeriarasındakifarkkarveyazararayansıtılmaktadır.
■ Maddi Duran Varlıklar
Bütünmaddiduranvarlıklarbaşlangıçolarakmaliyetdeğerindenkaydedilmekteve31Aralık2004tarihinekadar,uygundüzeltmekatsayısıileçevrilmeksuretiyleenflasyonagöreyenidendüzenlenmişmaliyetdeğerleriüzerindentaşınmaktadır.Maddiduranvarlıklar,maliyetdeğerindenbirikmişamortismandüşüldüktenveeğervarisedeğerdüşüklüğükarşılığıayrıldıktansonrakinetdeğerleriilegösterilmektedir.
Maddiduranvarlığınmaliyetdeğeri;alışfiyatı,ithalatvergileriveiadesimümkünolmayanvergilervemaddivarlığıkullanımahazırhalegetirmekiçinyapılanmasraflardanoluşmaktadır.Maddiduranvarlığınkullanımınabaşlandık-tansonraoluşantamirvebakımgibimasraflar,oluştuklarıdönemdekarveyazarara kaydedilmektedir.Yapılanharcamalarilgilimaddiduranvarlığagelecektekikullanımındaekonomikbirdeğerartışısağlıyorsabuharcamalarvarlığınmaliyetineeklenmektedir.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
24
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devam)
Bir tesis,makineveyacihazın farklıekonomikömürleresahipparçaları var ise,ayrıkalemler (temelbirleşenler)olarakmuhasebeleştirilirler.
Birmaddiduranvarlığıneldençıkartılmasıveyaitfasındaortayaçıkankazançvekayıplar,sözkonusumaddiduranvarlığıneldençıkartılmasıylaeldeedilentutariledefterdeğerikarşılaştırılarakbelirlenirvekapsamlıgelirtablosun-da“diğerfaaliyetlerdengelirvekarlar/(gidervezararlar)”hesaplarındamuhasebeleştirilir.Maddiduranvarlıklar,kapasitelerinintamolarakkullanılmayahazırolduğudurumdaaktifleştirilirveamortismanatabitutulur.Amortismanatabitutulanvarlıklar,maliyetdeğerleriüzerindenaşağıdabelirtilentahminifaydalıömürl-erinedayananoranlarladoğrusalamortismanatabitutulmuştur.Finansalkiralamayoluylaeldeedilenvarlıklarkirasüresiveyafaydalıömründenkısaolanıdikkatealınarakamortismanatabitutulmaktadır.Arazivearsalarfaydalıömürlerisınırsızkabuledildiğindendolayıamortismanatabitutulmamaktadır.
Ekonomik Ömürleri
Yerüstüyeraltıdüzenleri 30yılBinalar 30yılDöşemevedemirbaşlar 12yılMakinatesisvecihazlar 5-15yılKalıpvemodeller 3-7yılAraçlar 3-5yılÖzelMaliyetler 5yıl
Faydalıömürveamortismanmetodudüzenliolarakgözdengeçirilmekte,bunabağlıolarakmetodunveamortismansüresininilgilivarlıktanedinilecekekonomikfaydalarileparalelolupolmadığınadikkatedilmektedir.
■ Maddi Olmayan Duran Varlıklar
i) Şerefiye
Şerefiye;bağlıortaklıkiktisabındaortayaçıkar.Şerefiye,iktisapedilenaktif,pasifveyükümlülükleringerçeğeuygundeğerininGrup’unpayınadüşenkısmıüzerindekiiktisapmaliyetifazlalığınıgösterir.Fazlalıknegatifise(negatifşere-fiye)doğrudankarzararhesaplarıylailişkilendirilir.
Şerefiye,maliyetdeğerindenkalıcıdeğerkayıplarıdüşülerekölçülür.
ii) Geliştirme giderleri
Geliştirmegiderleri,yeniürünleringeliştirilmesiveyageliştirilenürünlerintestivedizaynıileilgiliprojemaliyetleri,projeninticariveteknolojikbakımdanbaşarılıbirşekildeuygulanabilirolmasıvemaliyetleringüvenilirolaraktespitedilebilmesi halindemaddi olmayanduran varlık olarakdeğerlendirilirler.Diğer geliştirmegiderleri vearaştırmagiderlerigerçekleştiğindegiderolarakkaydedilmektedir.Öncekidönemdegiderkaydedilengeliştirmegiderisonrakidönemdeaktifleştirilemez.Geliştirmegiderlerinintahminedilenfaydalıömürleri5senedir.
iii) Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Maddiolmayanduranvarlıklarbaşlangıçolarakmaliyetdeğerindenkaydedilmekteve31Aralık2004tarihinekadar,uygundüzeltmekatsayısıileçevrilmeksuretiyleenflasyonagöreyenidendüzenlenmişmaliyetdeğerleriüzerindentaşınmaktadır.Maddiolmayanduranvarlıklarınaktifleştirilebilmesi için ilgilivarlığın işletmeyegelecektesağlaya-cağıekonomikfaydatespitedilebilirolmalıvevarlığınmaliyetigüvenilirbirşekildeölçülebilmelidir.Maddiolmayanduranvarlıklar,maliyetdeğerindenbirikmişitfapayıveeğervarsadeğerdüşüklüğüindirilerekyansıtılır.GeliştirmemaliyetleridışındakiGrupiçindeyaratılanmaddiolmayanduranvarlıklaraktifleştirilmemekte, ilgiliyıldakarveyazararakaydedilmektedir.Maddiolmayanduranvarlıklarlisansyazılımlarındanoluşmaktaolupdoğrusalamortismanyönteminegöreilgilikıymetintahminifaydalıömrüüzerindenitfaedilmektedir.Tahminifaydalıömürler3ile5yılarasındadır.
İtfapayıoranları,ekonomikömürlervekalandeğerlerherhesapdönemisonundagözdengeçirilmektedir.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
25
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devam)
■ Varlıklarda Değer Düşüklüğü
i) Finansal varlıklar
Gerçeğeuygundeğerfarkıkar/zararayansıtılmayanbirfinansalvarlıktakideğerdüşüklüğüherraporlamatarihin-dedeğerdüşüklüğüolduğunakanaatgetirilennesnelkanıtlarladeğerlendirilir.Eğernesnelkanıtlar ilgilifinansalvarlığın ileridekinakitakımlarınıolumsuzyöndeetkilediğinedairbirveyabirdenfazlaolaya işaretediyorsa, ilgilifinansalvarlıktadeğerdüşüklüğüolduğudikkatealınır.
Finansalvarlıklarındeğerdüşüklüğünenedenolannesnelkanıtborçlununtemerrüdünü,Grup’unaksinidikkatealamayacağıkoşullarabağlıolarakbirtutarınyenidenyapılandırılmasını,borçlununiflasetmeihtimalininoluşmasınıvemenkulbirkıymetinaktifpazarınınortadankalkmasıdurumlarınıkapsayabilir.İlaveolarak,menkulbirkıymetingerçeğeuygundeğerinin,maliyetbedelininaltınaönemliölçüdevekalıcıolarakdüşmesidedeğerdüşüklüğününnesnelkanıtıdır.
Grup,alacaklardakivevadeyekadareldetutulanyatırımlardakideğerdüşüklüğünedairkanıtlarıhemilgilivarlıkseviyesinde,hemdetopluolarakdikkatealmaktadır.Tümtekbaşınaönemliolanalacaklarvevadeyekadareldetutulanyatırımlardeğerdüşüklüğüaçısındanayrıayrıdeğerlendirilmektedir.Tümtekbaşınaönemlialacaklarvevadeyekadareldetutulanyatırımlardanayrıayrıdeğerdüşüklüğüneuğramadığıtespitedilenler,dahasonratopluolarakgerçekleşenancakhenüztanımlanmamışbirdeğerdüşüklüğünemaruzkalıpkalmadığıkonusundadeğer-lendirilir.Tekbaşınaönemliolmayanalacaklarvevadeyekadareldetutulanyatırımlarbenzerriskkarakterlerinegöregruplanaraktopluşekildedeğerdüşüklüğükonusundadeğerlendirilir.
Grup,topluolarakdeğerdüşüklüğühakkındakideğerlendirmesini;temerrütihtimali,tahsilatzamanlamasıveoluşanzararıngeçmiştekieğilimini,yönetimingüncelekonomikdurumhakkındakiyargısınagöregüncelleyerekoluşturur. Birfinansalvarlıktakideğerdüşüklüğü,varlığınkayıtlıdeğeri ilenakitakışlarındanoluşanalacağınorijinaletkinfaiz oranı esas alınarak iskonto edilerek bugüne indirgenmiş değeri arasındaki fark olarak hesaplanır. Kayıplarkarveyazarardamuhasebeleştirilir vealacaklarbirkarşılıkhesabınayansıtılır.Değerdüşüklüğügösterenvarlıküzerindenhesaplananfaizleriskontoedilmeyedevamedilirler.Bilançotarihisonrasıgerçekleşenbirdurumdeğerdüşüklüğündeazalmayanedenolursa,buazalışkarveyazarardatersçevrilir.
ii) Finansal olmayan varlıklar
Grup,herbirraporlamatarihinde,stoklarveertelenenvergivarlıklarıdışındakalanherbirvarlığailişkindeğerkaybıolduğunadairherhangibirgöstergeolupolmadığınıdeğerlendirir.Eğerböylebirgöstergemevcutsa,ovarlığıngerikazanılabilirtutarıtahminedilir.Şerefiyeiçingerikazanılabilirtutarheryılaynızamandatahminedilir.
Varlığınyadanakitüretenbirimingerikazanılabilir tutarınetsatışfiyatı ilekullanımdeğerindenyüksekolanıdır.Kullanımdeğeri,ileridekinakitakımlarınınilgilivarlıktakibelirliriskiveparanınzamandeğerinigösterenvergiönc-esiiskontooranıkullanılarakbugünküdeğerineindirgenmesiiledeğerlendirilir.Değerdüşüklüğütestiiçin,varlıklardiğervarlıklarvevarlıkgruplarındanbağımsızolaraksüreklikullanımındandolayınakitgirişiüretenenküçükbirim-lere(“nakitüretenbirim”)ayrılır. İşletmebirleşmesindeortayaçıkanşerefiyedeğerdüşüklüğütesti içinbirleşmesinerjisindenyararlanmasıbeklenennakitüretenbirimlerepaylaştırılır.
Eğersözkonusuvarlığınveyaovarlığaaitnakitüretenherhangibirbirimininkayıtlıdeğeri,kullanımveyasatışyoluy-lagerikazanılacaktutarındanyükseksedeğerdüşüklüğümeydanagelmiştir.Değerdüşüklüğükayıplarıkarveyazarardamuhasebeleştirilir.Nakitüretenbirimlerdenkaynaklananvemuhasebeleştirilendeğerdüşüklüğüönceliklebirimlerepaylaştırılanşerefiyelerindefterdeğerlerindendahasonrabirimlerdekidiğervarlıklarındefterdeğerlerin-denoransalolarakdüşülür.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
26
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devam)
■ Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Gelirvergisigideri,carivergiveertelenmişvergigiderinin/gelirinintoplamındanoluşur.Gelirvergisiözsermayeileilişkilendirilmeyenbirkalemolmadıkçakarzararhesaplarıileilişkilendirilir.
Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Grup’un cari vergiyükümlülüğüraporlamatarihiitibariylegeçerliolanvergioranıkullanılarakhesaplanmıştır.
Ertelenenvergi yükümlülüğüveyavarlığı, varlıklarınveyükümlülüklerinfinansal tablolardagösterilen tutarları ileyasalvergimatrahıhesabındadikkatealınantutarlarıarasındakigeçicifarklılıklarınbilançoyönteminegörevergietkilerinin geçerli olan vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yüküm-lülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü içinhesaplanırken, indirilebilir geçici farklardanoluşanertelenenvergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetlemuhtemelolmasışartıylahesaplanmaktadır.
Şerefiyeveyaişletmebirleşmeleridışındavarlıkveyayükümlülüklerinilkdefafinansaltablolaraalınmasındandolayıoluşanvehemticarihemdemalikarveyazararıetkilemeyengeçicizamanlamafarklarınailişkinertelenenvergiyükümlülüğüveyavarlığıkaydedilmez.
Ertelenenvergivarlığınınkayıtlıdeğeri,herbirraporlamatarihiitibariylegözdengeçirilir.Ertelenenvergivarlığınınbirkısmınınveyatamamınınsağlayacağıfaydanıneldeedilmesineimkanverecekdüzeydemalikareldeetmeninmuhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğuveyayükümlülüklerinyerinegetirildiğidönemdegeçerliolanvergioranlarıüzerindenhesaplanırvekarveyazara-rakaydedilir.Bununlabirlikte,ertelenenvergi,aynıveyafarklıbirdönemdedoğrudanözkaynakileilişkilendirilenvarlıklarlailgiliisedoğrudanözkaynaklarhesapgrubuylailişkilendirilir.
Ödenecekcarivergitutarları,peşinödenenvergitutarlarıyla,kurumlarvergisiileilişkiliolduğundannetleştirilmekte-dir.Ertelenmişvergialacağıveyükümlülüğüdeherbirşirketiçinnetleştirilmektedir.Türkiye’dekivergidüzenlemeleribiranaşirketilebağlıortaklıklarınınkonsolidevergibeyannamesivermesineizinvermemektedir.Dolayısıyla,ektekikonsolidefinansaltablolardayansıtıldığıüzerevergikarşılıklarıayrıayrışirketbazındahesaplanmıştır.
■ Çalışanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatı Karşılığı
a) Tanımlanan Fayda Planı :
Grup,mevcutişkanunugereğince,emekliliknedeniileiştenayrılanveyaistifavekötüdavranışdışındakinedenlerleişinesonverilenveenazbiryılhizmetvermişpersonelebelirlimiktardakıdemtazminatıödemekleyükümlüdür.
Grup,finansaltablolardakikıdemtazminatıkarşılığını“ProjeksiyonMetodu’’nukullanarakveGrup’unpersonelhiz-metsüresinitamamlamavekıdemtazminatınahakkazanmakonularındageçmişyıllardakazandığıdeneyimlerinibazalarakhesaplamışvebilançotarihindedevlettahvillerikazançoranıileiskontoetmiştir.Hesaplanantümka-zançlarvekayıplarkarveyazararayansıtılmıştır.
b) Tanımlanan Katkı Planları :
Grup,SosyalGüvenlikKurumu’nazorunluolaraksosyalsigortalarprimiödemektevebazıpersoneli içinBireyselEmeklilikSistemineödemeyapmaktadır.Grup’unbuprimleriödediğisürecebaşkayükümlülüğükalmamaktadır.Buprimlertahakkukettikleridönemdepersonelgiderlerineyansıtılmaktadır.
■ Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlaması
Grup,sadeceısıtmavesoğutmadayanıklıtüketimmallarıpazarındafaaliyetgöstermekteveGrup’unbupazardakifaaliyetlerinin ekonomik özellikleri benzerlik arzetmektedir. Ayrıca,Grup’un İngiltere’de veÇin’de faaliyet göster-mekteolanbağlıortaklıklarıUFRS8’debelirtilenfaaliyetbölümlerisayısalaltsınırlarınınaltındakalmaktadır.Busebeplerdendolayı,Grupfinansalbilgilerinibölümleregöreraporlamamıştır.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
27
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devam)
■ Hisse Başına Kazanç
Konsolidegelirtablosundabelirtilenhissebaşınakazanç,netdönemkarının,raporlamaboyuncapiyasadabulunanhissesenetlerininağırlıklıortalamaadedinebölünmesiylebulunmaktadır.
Türkiye’deşirketlersermayelerinihalihazırdabulunanhissedarlarına,geçmişyılkazançlarındandağıttıkları“bedel-sizhisse”yoluileartırabilmektedirler.Butip“bedelsizhisse”dağıtımları,hissebaşınakazançhesaplamalarında,ihraçedilmişhissegibideğerlendirilir.Bunagöre,buhesaplamalardakullanılanağırlıklıortalamahissesayısı,sözkonusuhissesenedidağıtımlarınıngeçmişedönüketkileridedikkatealınarakbulunur.
■ Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar
Grup’unraporlamatarihindekidurumuhakkındailavebilgiverenraporlamatarihindensonrakiolaylar(düzeltmegerektirenolaylar)finansaltablolardayansıtılmaktadır.Düzeltmegerektirmeyenolaylarbellibirönemarzettikleritakdirdedipnotlardaaçıklanmaktadır.
■ Karşılıklar
Karşılıklarancakveancakbirişletmeningeçmiştengelenvehalendevametmekteolanbiryükümlülüğü(yasalyadayapısal)varsavebuyükümlülüksebebiyleişletmeyeekonomikçıkarsağlayankaynaklarıneldençıkmasıolasılığımevcutsavegerçekleşecekyükümlülüğünmiktarıgüvenilirbirşekildetahminedilebiliyorsakayıtlaraalınmaktadır.Paranınzamaniçindekideğerkaybıönemkazandığında,karşılıklarilerideoluşmasımuhtemelgiderlerinraporlamatarihindekiindirgenmişdeğeriyleyansıtılır.Karşılıklarherraporlamatarihindegözdengeçirilmekteveyönetimineniyitahminleriniyansıtacakşekildegereklidüzenlemeleryapılmaktadır.
■ İlişkili Taraflar
Aşağıdakikriterlerdenbirininvarlığında,tarafGrupileilişkilisayılır:
(a) Sözkonusutarafın,doğrudanyadadolaylıolarakbirveyabirdenfazlaaracıyoluyla: (i) İşletmeyikontroletmesi,işletmetarafındankontroledilmesiyadaişletmeileortakkontrolaltında bulunması(anaortaklıklar,bağlıortaklıklarveaynıişdalındakibağlıortaklıklardahilolmaküzere); (ii) Grupüzerindeönemlietkisininolmasınısağlayacakpayınınolması;veya (iii) Grupüzerindeortakkontrolesahipolması;(b) Tarafın,Grup’unbiriştirakiolması;(c) Tarafın,Grup’unortakgirişimciolduğubirişortaklığıolması;(d) Tarafın,Grup’unveyaanaortaklığınınkilityöneticipersonelininbirüyesiolması;(e) Tarafın,(a)yada(d)debahsedilenherhangibirbireyinyakınbiraileüyesiolması;(f) Tarafın;kontroledilen,ortakkontroledilenyadaönemlietkialtındaveya(d)yada(e)’debahsedilenherhangi
birbireyindoğrudanyadadolaylıolarakönemlioyhakkınasahipolduğubirişletmeolması;(g) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında
sağlananfaydaplanlarıolmasıgerekir.
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedelkarşılığıolupolmadığınabakılmaksızıntransferidir.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
28
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devam)
■ Nakit Akım Tablosu
Nakitakımtablosundadönemeilişkinnakitakımlarıişletme,yatırımvefinansmanfaaliyetlerinedayalıbirbiçimdesınıflandırılarakraporlanır.Grup,işletmefaaliyetlerineilişkinnakitakımlarını,netkar/zararın,gayrinakdiişlemlerin,geçmişyadagelecekişlemlerleilgilinakitgirişveçıkıştahakkuklarınınveyaertelemelerininveyatırımvefinansmanileilgilinakitakımlarınailişkingelirveyagiderkalemlerininetkilerinegöredüzeltildiğidolaylıyöntemegöregösterir.Konsolidenakitakımtablosundayeralannakitvenakitbenzerideğerler,blokedeğerlerinharicindekalankasavebankalardabulunannakditutarlarıiçermektedir.
■ Kiralama İşlemleri
Finansal Kiralama İşlemleri
Grup’akiralananvarlığınmülkiyeti ile ilgilibütünriskve faydalarındevriniöngörenfinansalkiralamalar,finansalkiralamanınbaşlangıç tarihinde,kiralamayasözkonusuolanvarlığın rayiçdeğeri ilekiraödemelerininbugünküdeğerindendüşükolanıesasalınarakyansıtılmaktadır.Finansalkiraödemelerikirasüresiboyunca,herbirdönemiçingeriyekalanborçbakiyesinesabitbirdönemselfaizoranıüretecekşekildeanaparavefinansmangideriolarakayrılmaktadır.Finansmangiderleridönemleritibariyledoğrudankarveyazararayansıtılmaktadır.
Operasyonel Kiralama
Kirayaverentarafınkiralananvarlığıntümriskvemenfaatlerinikendindetuttuğukiralamalaroperasyonelkiralamaolaraksınıflandırılmaktadır.Operasyonelkiraödemelerikarveyazarardakirasüresiboyuncadoğrusalolarakgiderkaydedilmektedir.
3. İŞ ORTAKLIKLARI
DemirdökümChungMei IndustriesLtd., dayanıklı tüketimmalları imalatı ve satışı için2002 yılındaHong-Kong’takurulmuştır.Şirket,DDChungMei’nin%55oranındahissesinesahiptir.DDChungMei’ninödenmişsermayesi14.820.000HK$dır.DDChungMei,ÇinHalkCumhuriyet’indekiortağıChungMeiIndustriesLtd.ileortakyönetimeveortakkontroletabidir.Grupyönetimiilgiliişortaklığıözkaynakyöntemiilemuhasebeleştirilmiştir.DDChungMeiIndustries Ltd.’in 2008 Eylül tarihinden itibaren faaliyetlerine ara verilmiştir. Hukuki ihtilaf nedeniyleDDChungMei’nin30Eylül2012malitablolarıteminedilememiştir.31Aralık2008tarihlimalitablolarınagöre%55hisseyetekabüledenözsermayepayımız1.758.355TLolarakhesaplanmıştır.Ancakmevcutihtilafvebuihtilafınişortaklığı-nagetireceğimaliyükdikkatealınarakilgilitutariçin,ektekifinansaltablolardadeğerdüşüklüğükarşılığıayrılmıştır.24Eylül2012tarihinde işortaklığınındiğerortağıolanDDChungMei IndustrialLtd ileyapılananlaşmagereği,ortaklığınhisseleriçeşitlişartlarınyerinegetirilmesikoşuluyla DDChungMei IndustrialLtd’edevredilmiştir.Sözkonusuşartlar,31Aralık2012tarihiitibarıylasağlanmıştır.
31.12.2012 31.12.2011
İştirak İştirak
Oranı (%) TL Oranı (%) TL
ChungMei -- -- 55% 1.758.355Netkardanşirketpayınadüşentutar -- --
Değerdüşüklüğükarşılığı -- (1.758.355)
-- --
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
29
4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
31 Aralık 2012 31Aralık2011
Kasa -- --Banka
-vadesizmevduat 3.971.061 8.836.139-vadelimevduat -- --Kredikartıalacakları 3.813.438 2.406.380 7.784.499 11.242.519
Eksi:Blokedeğerler (3.813.438) (2.406.380) Nakit akım tablosuna bağlanan tutar 3.971.061 8.836.139
31Aralık2012ve31Aralık2011tarihleriitibariylekredikartıalacaklarıüzerindebankablokajıbulunmaktadır.
5. FİNANSAL BORÇLAR
31 Aralık 2012 31Aralık2011
Kısavadelifinansalborçlar 132.734.615 96.970.222Uzunvadelifinansalborçlar 94.068.000 97.752.000 Krediler Toplamı (not:26) 226.802.615 194.722.222
a) Krediler
31 Aralık 2012DövizTutarı Faiz Oranı Vade Tutar
KısaVadeli
FinansmanKredileri EUR 17.267 Euribor+1% 09.01.2012 40.606
BankaAçıkKredileri TL 132.694.009 13,03%-14,18% 31.12.2013 132.694.009
132.734.615UzunVadeliFinansmanKredileri EUR 40.000.000 Euribor+1% 07.12.2016 94.068.000
94.068.000
ANA TOPLAM 226.802.615
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
30
a) Krediler
31 Aralık 2011DövizTutarı Faiz Oranı Vade Tutar
KısaVadeli
FinansmanKredileri EUR 61.278 Euribor+1% 09.01.2012 149.751
BankaAçıkKredileri TL 96.820.471 13,03%-14,18% 31.12.2013 96.820.471
96.970.222UzunVadeliFinansmanKredileri EUR 40.000.000 Euribor+1% 07.12.2016 97.752.000
97.752.000
ANA TOPLAM 194.722.222
Grup’unkullandığıtümbankakredilerininüzerindeVaillantGmbH’ınkurumsalkefaletibulunmaktadır.
31Aralık2012ve31Aralık2011tarihleriitibariylebankakredileriningeriödemeplanıaşağıdakigibidir:
31 Aralık 2012 31Aralık2011
1yıl 132.734.615 96.970.2221-3yıl 94.068.000 97.752.000 226.802.615 194.722.222
5. FİNANSAL BORÇLAR (Devam)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
31
6. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
a) Ticari Alacaklar
31 Aralık 2012 31Aralık2011
Ticarialacaklar 168.719.928 190.373.662İlişkilikuruluşlardanalacaklar(Not:25/26) 9.387.624 26.724.322Vadeliçeklervealacaksenetleri 225.648.314 175.745.598
403.755.866 392.843.582
Eksi:Vadelisatışlardankaynaklananertelenmişfaizgeliri (5.065.323) (6.744.172)Eksi:Uzunvadeliçeklervealacaksenetlerireeskontu -- (236.023)Eksi:Şüphelialacaklarkarşılığı (87.776.578) (60.699.201)
310.913.965 325.164.186
31Aralık2012 31 Aralık 2011
Kısavadeliticarialacaklar 281.622.132 324.134.040Uzunvadeliticarialacaklar 29.291.833 1.030.146
310.913.965 325.164.186
Grup’unuzunvadeliticarialacakları,vadeliçeklervealacaksenetlerindenoluşmaktadır.
31Aralık2012ve31Aralık2011tarihlerindesonaerenyıllaraaitşüphelialacakkarşılığınınhareketiaşağıdakigibidir:
31 Aralık 2012 31Aralık2011
Başlangıçbakiyesi 60.699.201 53.157.867Cariyılgideri(Not:18(c)) 27.097.585 10.072.585Tahsiledilenşüphelialacak (20.208) (398.510)Silinenşüphelialacak -- (2.132.741)Yabancıparaçevrimfarkları -- --
Yılsonubakiyesi 87.776.578 60.699.201
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
32
6. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devam)
b) Ticari Borçlar
31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
Ticariborçlar 174.132.698 203.003.703İlişkilikuruluşlaraborçlar(Not:25) 5.509.409 8.354.321
Ara Toplam 179.642.107 211.358.024
Eksi:Vadelialımlardankaynaklananertelenmişfaizgideri (4.127.017) (3.399.835)
175.515.090 207.958.189
7. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
a) Diğer alacaklar
31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
Personeldenalacaklar 109.930 177.994
109.930 177.994
b) Diğer borçlar
31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
Personeleborçlar 598.875 723.477İlişkilikuruluşlaraborçlar(Not:25) 14.633.718 34.537.469ÖdenecekKDV 487.591 357.119Ödenecekvergivefonlar 2.995.428 3.727.978Diğer 150.816 956
18.866.428 39.346.999
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
33
8. STOKLAR
31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
İlkmaddevemalzeme 35.156.480 33.627.853Yarımamulstokları 2.004.971 1.762.415Mamulstokları 48.718.779 28.702.442Ticarimallar 8.904.389 17.299.566
94.784.619 81.392.276
Eksi:Değerdüşüklüğükarşılığı(malzeme) (1.851.235) (2.075.760)Eksi:Değerdüşüklüğükarşılığı(mamul) (969.039) (1.923.991)Eksi:Değerdüşüklüğükarşılığı(ticarimallar) (3.982.170) (3.045.397)
(6.802.444) (7.045.148)
87.982.175 74.347.128
31Aralık2012ve31Aralık2011tarihlerindesonaerenyıllaraaitstokdeğerdüşüklüğükarşılığıharekettablosuaşağıdakigibidir:
01.01.- 01.01.-
31.12.2012 31.12.2011
Açılışbakiyesi,01Ocak 7.045.148 7.635.152İlaveler 2.242.742 2.318.728Çıkışlar (2.481.169) (2.934.891)Çevrimfarkları (4.277) 26.159Kapanışbakiyesi,31Aralık 6.802.444 7.045.148
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
34
9. M
ADD
İ DUR
AN V
ARLI
KLAR
Maddiduranvarlıkların31Aralık2012ve31Aralık2011tarihlerindekihareketiaşağıdakigibidir:
Değ
erYa
banc
ı Par
aD
üşük
lüğü
Çevi
rim1
Oca
k 20
12G
irişl
erÇı
kışl
arKa
rşılı
ğı(*
)Tr
ansf
erFa
rkla
rı31
Ara
lık 2
012
Maliyet
Arazi,yerüstüveyeraltıdüzenleri
2.951.750
----
----
--2.951.750
Binalar
36.448.377
1.328.422
(472.261)
----
--37.304.538
Makinatesisvecihazlar
186.350.311
2.417.290
(22.202.632)
--4.206.606
(32.744)
170.738.831
Taşıtaraçları
1.051.143
--(198.203)
----
3.552
856.492
Döşem
eveDem
irbaşlar
15.744
.497
1.935.045
(4.053.324)
----
(20.169)
13.606.049
Özelmaliyetler
4.052.904
25.209
(3.291)
----
--4.074.822
Yapılmaktaolanyatırımlar(*
*)4.207.300
2.716.84
8--
--(4.206.606)
--2.717.542
Topl
am25
0.80
6.28
2 8.
422.
814
(26.
929.
711)
----
(49.
361)
232.
250.
024
Eksi:Birikm
işamortismanvedeğerdüşüklükleri
Arazi,yerüstüveyeraltıdüzenleri
(1.085.793)
----
----
--(1.085.793)
Binalar
(14.970.248)
(1.405.745)
247.314
----
--(16.128.679)
Makinatesisvecihazlar
(153.513.667)
(7.734.253)
19.635.521
----
36.733
(141.575.666)
Taşıtaraçları
(958.616)
(20.697)
197.930
----
(8.763)
(790.146)
Döşem
evedem
irbaşlar
(10.807.46
4)(1.308.545)
3.990.615
----
20.168
(8.105.226)
Özelmaliyetler
(2.248.662)
(814.632)
1.318
----
--(3.061.976)
To
plam
(183
.584
.450
)(1
1.28
3.87
2)
24.0
72.6
98--
--48
.138
(170
.747
.486
)M
addi
dur
an v
arlık
lar,n
et67
.221
.832
61
.502
.538
(*)2011yılındadeğerdüşüklüğükarşılığıayrılm
ışolanFixhatları2012yılıiçersindesatılmıştır.
(**)2011yılında3.650.813TL’liksacparçaüretim
iileilgiliyapılmaktaolanyatırım2012yılındaaktifleştirilm
iştir.2012yılındayeralanyapılmaktaolanyatırımtutarı,üretim
hatlarınıniyileştirilmesiileilgilidevam
edenyatırımlardır.
Finansalkiralamayoluylaalınantaşıtlarınnetdefterdeğeri12.010TL’dir.(31Aralık2011:17.893TL).
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
35
Değ
erYa
banc
ı Par
aD
üşük
lüğü
Çevi
rim1
Oca
k 20
11G
irişl
erÇı
kışl
arKa
rşılı
ğı(*
)Tr
ansf
erFa
rkla
rı31
Ara
lık 2
011
Maliyet
Arazi,yerüstüveyeraltıdüzenleri
2.902.956
48.794
----
-- --
2.951.750
Binalar
33.361.091
2.887.902
----
199.38
4--
36.448.377
Makinatesisvecihazlar
183.130.017
11.962.944
(9.345.451)
--103.069
499.732
186.350.311
Taşıtaraçları
945.44
481.307
(21.725)
----
46.117
1.051.143
Döşem
eveDem
irbaşlar
14.471.206
1.108.154
(65.534)
--
--
230.671
15.744
.497
Özelmaliyetler
3.623.634
554.728
(125.458)
--
--
--4.052.904
Yapılmaktaolanyatırımlar(*
*)587.565
3.922.188
----
(302.453)
--4.207.300
Topl
am23
9.02
1.91
3 20
.566
.017
(9
.558
.168
)--
-- 77
6.52
0 25
0.80
6.28
2
Eksi:Birikm
işamortismanvedeğerdüşüklükleri
Arazi,yerüstüveyeraltıdüzenleri
(1.056.371)
(29.422)
-- --
----
(1.085.793)
Binalar
(13.832.473)
(1.137.775)
----
--
--
(14.970.248)
Makinatesisvecihazlar
(153.095.553)
(8.470.640)
5.756.571
2.793.331
-- (497.376)
(153.513.667)
Taşıtaraçları
(908.464
)(27.803)
21.725
----
(44.074)
(958.616)
Döşem
evedem
irbaşlar
(9.412.350)
(1.191.203)
26.760
----
(230.671)
(10.807.46
4)Özelmaliyetler
(1.594.146)
(733.973)
79.457
-- --
-- (2.248.662)
Topl
am(1
79.8
99.3
57)
(11.
590.
816)
5.88
4.51
32.
793.
331
--(7
72.1
21)
(183
.584
.450
)
Mad
di d
uran
var
lıkla
r,net
59.1
22.5
56
67.2
21.8
32
(*)Grup,2011yılıiçerisindeBanyopanhatlarınısatmıştır.2011yılıitibariyle,Fixhatlarıngerikazanabilirdeğerininkayıtlıdeğerinden2.162.240TLyüksekolduğuhesaplanmışvebututarkadardeğerdüşüklüğü
karşılığıkaydedilmiştir(31Aralık2011:6.236.64
5TL).Grup,Solarüretim
hattınınbeklenenkapasitekullanımoranınıyakalayam
amasıüzerinehattınkayıtlıdeğeriilegerikazanabilirdeğerinikarşılaştırm
ışve
1.281.08
4TLtutarındadeğerdüşüklüğükarşılığıkaydetmiştir.
(**)Yapılmaktaolanyatırımların3.650.813TL’liktutarısacparçaüretimiileilgiliyapılanyatırımolup,kalantutarüretim
hatlarınıniyileştirilmesiileilgiliyapılanyatırımlardır.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
36
10. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Maddiolmayanduranvarlıkların31Aralık2012ve31Aralık2011tarihlerindekihareketiaşağıdakigibidir;
1 Ocak 2012 Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2012
Maliyet
Yazılımlisansları 3.828.647 527.380 (96.636) 4.259.391Geliştirmegiderleri 1.687.294 -- -- 1.687.294
Eksi: Birikmiş İtfa Payları
Yazılımlisanslarıvegeliştirme
geliştirmegiderleri(Not19(b))
(3.270.440) (799.026) 96.636 (3.972.830)
Net Defter Değeri 2.245.501 1.973.855
1 Ocak 2011 Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2011
Maliyet
Yazılımlisansları 3.090.908 103.239 634.500 3.828.647Geliştirmegiderleri 1.687.294 -- -- 1.687.294YapılmaktaOlanYatırımlar 634.500 -- (634.500) --
Eksi: Birikmiş İtfa Payları
Yazılımlisanslarıvegeliştirmegeliştirmegiderleri(Not19(b))
(2.687.026) (583.414) --
(3.270.440)
Net Defter Değeri 2.725.676 -- 2.245.501
11. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Ar&Ge Yardımı:31Aralık2012ve31Aralık2011tarihleriitibariylenakitalınanAr&Geyardımıbulunmamaktadır.
Yatırım Teşvik Belgesi:Kombi-şofbenfabrikasınınmodernizasyonuileilgiliolarak29Nisan2011tarih5749noluYatırımTeşvikBelgesialınmıştır.TeşvikBelgesiKatmaDeğerVergisiistisnasıveGümrükMuafiyetisağlamaktadır.Teşvikbelgesi09Nisan2011-09Nisan2013tarihleriarasıgeçerlidir.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
37
12. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a) Borç Karşılıkları
31Aralık2012 31Aralık2011
Garantigiderkarşılığı 12.208.460 12.349.590Ciroprimlerikarşılığı 1.354.867 2.670.265Davakarşılıklarıvetalepler 5.327.770 6.227.884Personeldavalarıkarşılığı 537.822 590.500İzinkarşılığı 984.554 1.206.141İlkçalıştırmamontajgiderkarşılığı 3.116.318 2.753.820Personelprimkarşılığı 2.967.158 2.102.668Diğer 1.276.753 275.780 27.773.702 28.176.648
Grup’un31.12.2012tarihiitibarıylakarşılıklarharekettablosuaşağıdakigibidir;
YabancıGeri Para Çevrim
1 Ocak 2012 İlave Çevrilen Kullanılan Farkı 31 Aralık 2012 Garantigiderkarşılığı 12.349.590 6.351.186 -- (6.480.342) (11.974) 12.208.460Ciroprimlerikarşılığı 2.670.265 17.557.073 -- (18.872.471) -- 1.354.867Davakarşılıklarıvetalepler 6.227.884 4.358.142 (5.235.110) (23.146) 5.327.770Personeldavalarıkarşılığı 590.500 -- (52.678) -- -- 537.822İkramiyeveizinkarşılığı 1.206.141 -- (221.587) -- 984.554İlk çalıştırma montaj giderkarşılığı
2.753.820 15.413.712 -- (15.051.214) -- 3.116.318
Personelprimkarşılığı 2.102.668 2.953.770 (570.275) (1.519.004) -- 2.967.158Diğer 275.780 1.274.112 -- (275.780) 2.641 1.276.753
TOPLAM 28.176.648 47.907.995 (622.953) (47.655.508) (32.479) 27.773.702
YabancıGeri Para Çevrim
1 Ocak 2011 İlave Çevrilen Kullanılan Farkı 31 Aralık 2011Garantigiderkarşılığı 11.652.728 6.712.503 -- (6.183.651) 168.010 12.349.590Ciroprimlerikarşılığı 2.682.681 15.641.624 -- (15.654.040) -- 2.670.265Davakarşılıklarıvetalepler 8.251.321 2.392.011 -- (4.680.176) 264.728 6.227.884Personeldavalarıkarşılığı 1.163.310 -- (572.810) -- -- 590.500İkramiyeveizinkarşılığı 643.003 563.138 -- -- -- 1.206.141İlk çalıştırma montaj giderkarşılığı
1.976.089 14.459.614 -- (13.681.883) -- 2.753.820
Personelprimkarşılığı -- 2.102.668 -- -- -- 2.102.668Diğer 3.790.149 275.780 -- (3.804.104) 13.955 275.780
TOPLAM 30.159.281 42.147.338 (572.810) (44.003.854) 446.693 28.176.648
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
38
12. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devam)
b ) Dava Karşılıkları
Muhtelif gümrükmüdürlüklerinden 2007 yılındaMalezya’dan gerçekleştirilen klima ve aksamı ithalatına ilişkin2010yılıiçerisinde,ithaledilenmalınÇinmenşeliolduğusavıyladampingvergisivebunabağlıkatmadeğervergisiveözeltüketimvergisivevergicezalarınıkapsayantoplam16.616.831TLanaparave11.606.996TLtutarındacezatahakkukihbarnamelerigönderilmiştir.
İlgiliGümrükMüdürlüklerineusulenyapılanilkitirazlarınincelenipreddedilmesiüzerine,ŞirkettarafındanilgilicezatahakkuklarınailişkinyetkiliVergiMahkemesinezdindeiptaldavalarıikameedilmiştir.Ancak,Şirket8Mart2011tarihve27868sayılıGümrükGenelTebliğiileusulübelirlenen6111sayılıYasakapsamındavergibarışındanyara-rlanmasınakararvermişolup,bukararaistinaden28Nisan2011tarihinde“AlacaklarınYenidenYapılandırılması”başvurusundabulunmuştur.6111sayılıKanundüzenlemeleriçerçevesinde10.609.816TL2011yılıHaziranayısonundadefatenödenmiştir.
ChungMeiIndustriesLimited(CM)6Şubat2009tarihindemüşterekyönetimetabiortaklığıolanDemirdokum-ChungMeiIndustriesLimitedaleyhineHongKongmahkemelerindedavaaçmıştır.Davanınkonusunu2.7MilyonABDDolartutarındakiödenmediğiiddiaedilenyönetimücretlerivemalzemeücretlerioluşturmaktadır.Müşterekyönetimetabiortaklık,budavayakarşılıkolarak19Mart2009tarihindeCMaleyhine6.9milyonABDDolarıtutarındakarşıbirdavaaçmışvehatalı,bozukürünlerdengelenzararların,ödenmeyensermayepaylarının,ödenmeyenkiraücretler-ininvefabrikanındeğerindemeydanagelenazalmanıntazminedilmesinitalepetmiştir.
CM,24Ağustos2009tarihindeÇinHalkCumhuriyetiMahkemelerindeaçtığıdavalarda,DemirdökümveWuxiHeat-ingEquipmentCoLtd(VaillantWuxi)şirketlerininOrtaklarAnlaşmasıhükümlerineaykırıhareketederekmüşterekyönetimetabiortaklığınbağlıortaklığıkonumundakiDongguanWFOEileüretimvepazarlamafaaliyetlerisürdürerekrekabetettiğiniiddiaetmektevedolayısıyla3.1milyonABDDolarıyönetimücreti,619binABDDolarızarartelaf-isiveVaillantWuxiveDemirdökümarasındakiticari ilişkininsonaerdirilmesinitalepetmiştir.ŞirketveCM,Eylülayı içerisinde yaptıkları görüşmeler sonucunda,24Eylül2012 tarihindeuzlaşmaanlaşması imzalamışlar vebuanlaşmanınsonucuuyarıncabirbirlerineaçtıklarıyukarıdabahsedilendavalardanferagatetmişlerdir.Sözkonusuuzlaşmaneticesinde,Şirket,CM’yedavalarınaçılmasındanönceticariborçlarındabulunan2,4milyonABDDolarıödemeyi,ayrıca2,6milyonABDDolarırekabetdavasıuyarıncatazminatödemeyikabuletmiştirŞirket,sözkonusudavalarayönelik2011yılında3,9milyonTLkarşılıkayırmışolduğundan,uzlaşmanın2012yılkarzararaetkisi683binTLolmuştur.SözkonusurekabetdavasınınmuhataplarındanbiriVaillantGrupşirketlerindenbiriolduğundandolayırekabetdavasıtutarıolan2,6milyonABDDoları2012yılıiçerisindeVaillantGmbH-Holding’erücuedilmiştir.
Şirketaleyhinetedarikçilerindenbiritarafındanaçılandavada,siparişedilenfakatŞirkettarafındanteslimalınama-yanmallarlailgiliolarak,mahkemetemerrütfaiziilebirlikte3.139.673TLtutarındabedelintedarikçitarafındanmallarınteslimişartıyla2012yılındatahsilinekararvermiştir.Sözkonusukarar,Şirkettarafındandavanınkonu-sununtemerrüt faizini içermemesicihetiyle temyizedilmişolup,Yargıtay tarafındanbozulmuştur.Aynızamanda,davakonusu ile ilgili tedarikçi firma ile sulh görüşmeleri devametmektedir.Şirket, davauyarınca teslimalmasıgerekenmalları üretim sürecinde kullanamayacağından kanaatle, konsolide finansal tablolarında2,8milyon TLkarşılıkayırmayıuygungörmüştür.
c) Garanti giderleri karşılığı
Garantigiderlerikarşılığı,devreyealınanvebayilerinelindebulunansatılmayıbekleyenstoklarlailgiligeçmişsenel-erdeki deneyimlere dayanarak garanti süresince beklenen toplam ziyaret sıklığı sayısının hesaplanması ve busayınınürünlerinçeşidinegörebirimmasraflarıileçarpılmasıyoluylahesaplanmaktadır.Herraporlamadönemindegerçekleşenziyaretsayısıbeklenentutarlardandüşülmekteveböyleliklegarantigiderlerikarşılığıürününgarantisüresiboyuncagüncellenmektedir.
d) İlk çalıştırma montaj giderleri karşılığı
İlkçalıştırmamontajgiderlerikarşılığıürünündevreyealınmasıiçinkatlanılacakolanmaliyetlerleilgilikarşılıktut-arınıyansıtmaktadır.Hesaplamayapılırkendevreyealınmamışürünlerinsayısıbulunarakbirimhizmetmaliyetleriileçarpılarakkarşılıkrakamınaulaşılmaktadır.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
39
13. T
AAH
HÜT
LER
Grup’un31Aralıktarihleriitibarıylateminat,rehin,ipotekpozisyonunailişkintablolarıaşağıdakigibidir:
2012
2011
TLİn
giliz
ABD
TLİn
giliz
ABD
karş
ılığı
TLAv
roSt
erlin
iD
olar
ıka
rşılı
ğıTL
Avro
Ster
lini
Dol
arı
A-Kenditüzelkişiliğiadınavermişolduğu
toplam
TRİ’ler
21.190.945
14.050.718
----
4.005.513
22.624.412
15.058.398
----
4.005.513
Teminat
21.190.945
14.050.718
----
4.005.513
22.624.412
15.058.398
----
4.005.513
B-Tamkonsolidasyonkapsam
ınadahil
edilenortaklıklarlehinevermişolduğu
toplam
TRİ’ler
6.912.125
6.912.125
----
--6.897.318
6.897.318
----
--
C-Olağanticarifaaliyetlerininyürütülmesi
amacıyladiğer3.kişilerinborcunutemin
amacıylavermişolduğutoplam
TRİ’ler
----
----
----
----
----
D-
DiğerVerilentoplam
TRİ’ler
755.919.536
--178.040.000
80.210.000
60.000.000
782.400.722
--178.040.000
80.210.000
60.000.000
-AnaortaklehinevermişolduğuTRİ’ler
----
----
----
----
----
-BveCmaddelerikapsam
ınagirmeyen
diğergrupşirketlerilehinevermişolduğu
TRİ’ler
755.919.536
--178.040.000
80.210.000
60.000.000
782.400.722
--178.040.000
80.210.000
60.000.000
Teminat
755.919.536
--178.040.000
80.210.000
60.000.000
782.400.722
--178.040.000
80.210.000
60.000.000
To
plam
784.
022.
606
20.9
62.8
43178.040.000
80.210.000
64.0
05.5
1381
1.92
2.45
221
.955
.716
178.040.000
80.210.000
64.0
05.5
13
Grup’unvermişolduğudiğerTRİ’lerinGrup’unözkaynaklarınaoranı31Aralık2012ve2011tarihleriitibarıylasırasıyla%1712ve%1923’tür.
Şirket,aşağıdaaçıklananVaillantGrupşirketlerininbonolarınavekredilerinevermişolduğuiştirakgarantörlüklerinekarşılıkolarak,VaillantGmbH
’danŞirket’intümkullandığıkredileriçinkefalet
sağlam
aktadır.Şirket,busayedefinansalpiyasalardandahaucuzfaizlikredisağlamaktavefinansm
angiderlerinidüşürmeolanağıbulmaktadır.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
40
13. TAAHHÜTLER (devam)
Kredi garantörlüğü:
1Şirket,30Temmuz2008tarihindeVaillantGmbHtarafındanihraçedilenbonolardan;15Ağustos2016vadelianaparatutarı60.000.000ABDDolarıolan;15Ağustos2016vadelianaparatutarı33.020.000Avroolan,15Ağus-tos2018vadelianaparatutarı27.510.000Avroolan,15Ağustos2021vadelianaparatutarı27.510.000Avroolanbonolariçiniştirakgarantörüolmayıtaahhütetmiştir.İlgilitaahhüdün31Aralık2012tarihiitibariyletoplamtutarı313.999.668TLdir.(2011:328.486.152TL) Şirket,30Temmuz2008tarihindeVaillantManagementLimitedtarafındanihraçedilenveVaillantGmbHtarafındangarantiverilenbonolardan;15Ağustos2016vadeli anaparatutarı26.010.000İngilizSterlini olan,15Ağustos2018vadelianaparatutarı27.100.000İngilizSterliniolan,15Ağustos2021vadelianaparatutarı27.100.000İngilizSterliniolanbonolariçin15Ağustos2006tarihliBonoAlımSözleşmesi’neilişkinolarakİştirakGarantiSö-zleşmesiimzalamaksuretiile“İştirakGarantörü”olmuştur.İlgilitaahhüdün31Aralık2012tarihiitibariyletoplamtutarı230.266.868TL’dir(2011:233.972.570TL). Şirket,10Kasım2010 tarihinde, VaillantGmbH’ınAvrupaYatırımBankasındankullanmışolduğu120.000.000Avrotutarlıkrediye,İştirakGarantiSözleşmesiimzalamaksuretiyle“İştirakGarantörü”olmuştur.İlgilitaahhüdün31Aralık2012tarihiitibarıiletoplamtutarı90.000.000Avro211.653.000TL’dir(2011:219.942.000TL).
İleri vadeli bakır alım taahhüdü:
Şirket,bakıralımfiyatlarındakideğişimrisklerindenkorunmakiçin2011ve2012yıllarındayılındaVaillantGmbHvasıtasıylaCommerzbankAG,BayernLB,SocieteGeneraleveHypoVereinsbankileilerivadelibakıralımkontratıimzalamıştır.Sözkonusukontratuyarıncamiktarvetutarbazındaalımtaahhütlerive31Aralık2012tarihiitibarıylabutaahhütlerinrayiçdeğerlerivesözleşmeningerçeğeuygundeğeriaşağıdakigibidir:
FinansalRiskten
KorunmaAlım Sözleşme Rayiç Yedeği
taahhüdü değeri değer Gerçeğe (Vergi etkisi(Ton) (ABD (ABD uygun değer Kayıtlı değer Vergi etkisi düşülmüş)
Doları) Doları) (ABD Doları) (TL) (TL) (TL)
2013 1.275 9.885.800 10.128.156 242.356 431.905 (86.381) 345.5242014 950 7.232.075 7.580.188 348.113 620.545 (124.109) 496.4362015 250 1.979.750 1.998.550 18.800 33.513 (6.703) 26.810
TOPLAM 2.475 19.097.625 19.706.894 609.269 1.085.963 (217.193) 868.770
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
41
13. TAAHHÜTLER (devam)
31Aralık2011tarihiitibarıylabutaahhütlerinrayiçdeğerlerivesözleşmeningerçeğeuygundeğeriaşağıdakigibidir:
FinansalRiskten
KorunmaAlım Sözleşme Rayiç Yedeği
taahhüdü değeri değer Gerçeğe (Vergi etkisi(Ton) (ABD (ABD uygun değer Kayıtlı değer Vergi etkisi düşülmüş)
Doları) Doları) (ABD Doları) (TL) (TL) (TL)
2012 1.250 10.691.025 9.696.038 (994.987) (1.879.239) 375.848 (1.503.391)2013 700 5.385.825 5.388.032 2.207 4.168 (834) 3.3342014 150 1.144.800 1.135.526 (9.274) (17.517) 3.503 (14.014)
TOPLAM 2.100 17.221.650 16.219.596 (1.002.054) (1.892.588) 378.517 (1.514.071)
Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, kullanımındaki gayrimenkul kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan9.375.720TL(31Aralık2011:7.914.847TL)kirataahhütbakiyesibulunmaktadır.
Grup’unkirataahhütlerineilişkinödemeplanışöyledir;
31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
1yıl 4.119.847 1.483.2801-5yıl 5.255.873 5.170.5665-7yıl -- 1.261.001
Toplam 9.375.720 7.914.847
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
42
14. KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI
TürkİşKanunu’nagöre,GrupbirsenesinidoldurmuşolanveGrup’lailişkisikesilenveyaemekliolan,25hizmetyılını(kadınlarda20)dolduran,emekliliğinikazanan,askereçağrılanveyavefatedenpersoneliiçinkıdemtazminatıödemekleyükümlüdür.Ödenecektazminatherhizmetyılıiçinbiraylıkmaaştutarıkadardırvebumiktar31Aralık2012tarihiitibariyle3.033,98TL(31Aralık2011–2.731,85TL)ilesınırlandırılmıştır.
UMS19“ÇalışanlaraSağlananFaydalar”auygunolarakGrup’unyükümlülüklerininhesaplanabilmesiiçinaktüeryalhesaplamagerekmektedir.Grup,kıdemtazminatıkarşılığını,UMS19ÇalışanlaraSağlananFaydalar’auygunolarak“ProjeksiyonMetodu”nukullanarak,Grup’ungeçmişyıllardakipersonelhizmetsüresinitamamlamavekıdemtaz-minatınahakkazanmakonularındakideneyimlerinibazalarakhesaplamışvefinansaltablolarayansıtmıştır.Kıdemtazminatı karşılığı, çalışanlarınemekliliğihalindeödenmesigerekecekmuhtemel yükümlülüğünbugünküdeğerihesaplanarakayrılır. Bunabağlıolarak,31Aralık2012ve31Aralık2011 tarihleri itibariyleyükümlülüğühesaplamak içinkullanılanaktüeryalvarsayımlaraşağıdakigibidir:
31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
Faizoranı %9,0 %10,0Tahminedilenartışoranı %5,0 %5,1İskontooranı %4,29 %4,66
31Aralık2012ve31Aralık2011tarihleriitibariylekıdemtazminatıkarşılığınınhareketiaşağıdasunulmuştur:
31Aralık2012 31Aralık2011
1Ocakbakiyesi 7.910.753 8.075.087Faizgideri 468.644 767.133Caridönemhizmetgideri 712.194 164.334Dönemiçindeödenenler (1.617.062) (338.175)Aktüeryelkayıp/kazanç 2.651.929 (757.626)
10.126.458 7.910.753
Aktüeryalfark,faizoranıvebeklenenmaaşartışoranındakideğişimnedeniyleortayaçıkmaktadır.Ayrıcaemeklil-iğindekıdemtazminatıalacakolançalışanların,emekliliköncesikıdemtazminatıalarakiştenayrılmasıdayüksekaktüeryalfarkasebepolmuştur.Aktüeryalfark,oluştuğutarihtegiderleştirilmektedir.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
43
15. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
Diğer dönen varlıklar
DevredenKDV 13.884.696 24.926.054İadealınacakKDV 15.753.538 10.845.106Peşinödenenvergi 716 76.181Peşinödenengiderler 897.394 467.827İşavansları 82.644 719.017Verilensiparişavansları 1.211.257 3.110.070Diğer 139.373 --
31.969.618 40.144.255
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
Müşterialacaklarınaistinadenicradanalınanarsavebinalar
400.922 323.955
Değerdüşüklüğükarşılığı -
400.922 323.955
Kısa vadeli diğer yükümlülükler 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
Gelecekaylaraaitgelirler(*) 14.004.365 11.253.154Alınanavanslar 617.889 550.392Diğer 884.610 359.904
15.506.864 12.163.450
(*)14.004.365TLlikgelecekaylaraaitgiderlerekbakımsözleşmegelirlerinindönemsellikgereğikapsamlıgelirtablosuileilişkilendirilmeyenkısmıdır(2011:5.123.660TL).2011yılı11.253.154TLlikgelecekaylaraaitgelirleringeriyekalan6.129.494TLtutarlıkbölümüChungMei’yadüzenlenensatışiadefaturalarındanoluşmaktadır.Süreçdavaaşamasındaolduğundandolayı,tutarkapsamlıgelirtablosuileilişkilendirilmemiş,bilançodagelecekaylaraaitgelirlerdegösterilmiştir.2012yılıiçerisindeChungMeiileyapılanuzlaşmasonucuhesapkapanmıştır(Not:12(b)).
Uzunvadelidiğeryükümlüklerdeyeralan3.691.933TL’liktutarekbakımsözleşmelerineilişkingelecekdönemlereaitgelirlerinuzundönemedüşenkısmıkadardır(31Aralık2011:7.359.561).
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
44
16. ÖZKAYNAKLAR
a) Sermaye
31Aralık2012ve31Aralık2011tarihleriitibariyleŞirketortaklarıveortaklıkpayvetutarlarıaşağıdakigibidir:
31 Aralık 2012 31Aralık2011
Pay Pay
Tutar Oranı Tutar Oranı
VaillantSaunierDuvalIbericaSL 51.937.200 %96,19 51.937.200 %96,19Halkaaçıkkısım 2.062.800 %3,81 2.062.800 %3,81
54.000.000 %100,00 54.000.000 %100,00
Sermayesınıfıileilgilihaklarda,imtiyazvesınırlamayoktur.Hisselerintamamıadihissedir,imtiyazlıhissebulun-mamaktadır.
31Aralık2012tarihiitibariyle,Grup’unkayıtlısermayetavanı100.000.000TL’dir(31Aralık2011-100.000.000TL).31Aralık2012itibariyle,Grup’unsermayesi,herhisseiçin1Kuruşolmaküzere5.400.000.000hissedenoluş-maktadır.(Beheri1Kuruş-31Aralık2011-5.400.000.000).
Grup’unödenmişsermayesinin(adetveTLtarihimaliyetolarak)2011ve2010yıllarındakihareketiaşağıdakigibidir:
31 Aralık 2012 31Aralık2011
Adet TL Adet TL
1Ocak 5.400.000.000 54.000.000 5.400.000.000 54.000.000İçkaynaklardanyapılansermayeartışı -- -- -- --
5.400.000.000 54.000.000 5.400.000.000 54.000.000
b) Sermaye Düzeltme Farkları
31Aralık2012ve31Aralık2011tarihleriitibariylesermayeenflasyondüzeltmesifarkları70.499.320TLtutarın-dadır.
e) Kar Yedekleri –Geçmiş Yıl Kar Zararları
TürkTicaretKanunu’nagöre,yasalyedeklerbirinciveikincitertipyasalyedeklerolmaküzereikiyeayrılır.TürkTicar-etKanunu’nagörebirincitertipyasalyedeklerDemirdöküm’ünödenmişsermayesinin%20’sineulaşıncayakadar,kanuninetkarın%5’iolarakayrılır.İkincitertipyasalyedekleriseödenmişsermayenin%5’iniaşandağıtılankarın%10’udur.TürkTicaretKanunu’nagöre, yasal yedeklerödenmişsermayenin%50’sinigeçmediğisürecesadecezararlarınetleştirmekiçinkullanılabilir,bunundışındaherhangibirşekildekullanılmasımümkündeğildir.
f) Hisse senedi ihraç primi
Herbirhisseninnominaldeğeriilesatışfiyatıarasındakifarközkaynaklardahissesenediihraçprimiolarakkayded-ilir.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
45
16. ÖZKAYNAKLAR (devam)
g) Yabancı para çevrim farkları
Yabancıparaçevrimfarkları,yabancıparabazlıfinansaltablolarınçevrimindenkaynaklananbütünyabancıparakurfarklarındanoluşmaktadır.
h) Temettü
KarPayıDağıtımıHalkaaçıkşirketler,temettüdağıtımlarınıSPK’nınöngördüğüşekildeaşağıdakigibiyaparlar.
SermayePiyasasıKurulu’nun27Ocak2010tarihve02/51sayılıkararıgereğince2009yılıfaaliyetlerindeneldeedilenkarlarındağıtımesaslarıileilgiliolarakpaylarıborsadaişlemgörenanonimortaklıklariçin,asgarikardağıtımoranızorunluluğuuygulanmayacaktır.SözkonusuKurulKararıveSPK’nınpaylarıborsadaişlemgörenanonimor-taklıklarınkardağıtımesaslarınıdüzenlediğiSeri:IV,No:27Tebliği’nde yeralanesaslara, ortaklıklarınesassö-zleşmelerindebulunanhükümlereveşirketlertarafındankamuyaaçıklanmışolankardağıtımpolitikalarınagörebudağıtımınşirketleringenelkurullarındaalacaklarıkararabağlıolaraknakityadatemettününsermayeyeeklen-mesisuretiyleihraçedilecekpaylarınbedelsizolarakortaklaradağıtılmasınayadabelliorandanakit,belliorandabedelsizpaydağıtılmasısuretiylegerçekleştirilebilmesine;belirlenecekbirincitemettütutarınınmevcutödenmiş/çıkarılmışsermayelerinin%5’indenazolmasıdurumunda,sözkonusututarındağıtılmadanortaklıkbünyesindebırakılabilmesineimkanverilmiştir.
BununyanındasözkonusuKurulKararıilekonsolidefinansaltablodüzenlemeyükümlülüğübulunanişletmelerceyasalkayıtlarındabulunakaynaklarındankarşılanabildiğisürece,netdağıtılabilirkartutarını,SPK’nınSeri:XINo:29sayılıSermayePiyasasındaFinansalRaporlamayaİlişkinEsaslarTebliğiçerçevesindehazırlayıpkamuyailanedece-klerikonsolidefinansaltablolarındayeralannetdönemkarlarınıdikkatealarakhesaplamalarınaimkantanınmıştır.
BukapsamdaSPKdüzenlemelerinegörebulunannetdağıtılabilirkarüzerindenSPK’nınilgilidüzenlemeleriuyarın-cahesaplanankardağıtımtutarının,tamamınınyasalkayıtlardayeralandağıtılabilirkardankarşılanabilmesiduru-munda,bututarıntamamı,karşılanmamasıdurumundaiseyasalkayıtlardayeralannetdağıtılabilirkarıntamamıdağıtılacaktır.SPKdüzenlemelerinegörehazırlananfinansaltablolardaveyayasalkayıtlarınherhangibirindedönemzararıolmasıdurumundaisekardağıtımıyapılmayacaktır.
Grup’unyasalkayıtlarında,31Aralık2012itibarıyladönemkarıbulunmaktadır,ancakdağıtılabilirkarbulunmam-aktadır.
31Aralık2012ve31Aralık2011tarihleriitibariyle,Grup’unyasalkayıtlarındakihissesenediihraçprimleriveyasalyedekler,olağanüstüyedeklerveözelfonlaraşağıdakigibidir:
31 Aralık 2012 31Aralık2011
Hissesenediihraçprimleri 7.039 7.039Yasalyedekler 12.980.311 12.980.311
Özelfonlar(İştirakveMaddiduranvarlıksatışkarı) 26.293.925 26.293.925Olağanüstüyedekler 72.781.461 72.781.461
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
46
16. ÖZKAYNAKLAR (devam)
i) Finansal riskten korunma yedeği
Finansalrisktenkorunmayedeği,henüzgerçekleşmemişolanfinansalrisktenkorunmayakonuişlemileilgiliolannakitakışkorunmaaracınıngerçeğeuygundeğerindekibirikmişnetdeğişiminetkinolankısmındanoluşmaktadır.
Grup’un31.12.2012ve2011tarihleriitibarıylafinansalrisktenkorunmayedeğiharekettablosuaşağıdakigibidir;
1 Ocak
31 Aralık 20121Ocak
31Aralık2011
Başlangıçbakiyesi (1.514.071) 1.426.664Karvezararasınıflanan 1.274.058 (399.977)Gerçeğeuygundeğerdeğişimi 1.704.494 (3.275.942)VergiEtkisi (595.711) 735.184
TOPLAM 868.770 (1.514.071)
17. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
a)SatışGelirleri
1 Ocak 31 Aralık 2012
1Ocak31Aralık2011
Yurtiçisatışlar 466.176.524 449.546.284Yurtdışısatışları 122.287.262 127.245.396Servishizmetgelirleri 30.608.587 23.698.000Diğergelirler 7.050.831 6.399.499
626.123.204 606.889.179
Yurtiçisatışiadeveiskontoları (8.145.361) (5.962.004)Yurtdışısatışiadeveiskontoları (191.256) (142.905)Ciroprimleri (18.872.471) (15.654.040)
(27.209.088) (21.758.949)
NETSATIŞLAR 598.914.116 585.130.230
Eksi:Vadelisatışreeskontu(-)(*) (17.530.663) (16.841.726) 581.383.453 568.288.504
(*)Vadelisatışlar,etkinfaizoranıkullanılarakpeşinbedeleindirgenmektedir.Hesaplananfinansmangelirietkinfaizyöntemiyletahakkukesası-nagörefinansalgelirolarakkaydedilmektedir(Bkz.Dipnot:21).
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
47
17. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ (devam)
b) Satışların Maliyeti
1 Ocak
31 Aralık 20121Ocak
31Aralık2011Direktmalzeme 364.243.132 334.184.810Direktişçilik 20.863.584 20.510.164Genelüretimgiderleri 32.490.325 36.122.700Personelgiderleri 20.075.741 20.284.242Amortisman 9.290.984 9.649.768Garantigiderleri 6.480.342 6.183.651İlkçalıştırmamontajgideri 15.051.214 13.681.883Stokdeğerdüşüklüğü,netdeğişim 494.117 (267.411)Dönembaşıyarımamulvemamulstokları 28.540.866 17.495.526Dönemsonuyarımamulvemamulstokları (49.754.711) (28.540.866)Yabancıparaçevrimfarkları (160.664) 1.370.911Dönembaşıticariemtia 14.254.169 2.308.197Ticariemtiaalışları 29.054.444 58.400.291Dönemsonuticariemtia (4.922.219) (14.254.170)Fixlinehattıdeğerdüşüklüğünetdeğişim -- (1.759.990)Servisvebakımsözleşmelerimaliyetleri 7.166.158 4.250.067
493.167.482 479.619.773
Eksi:Vadelialışreeskontu(-)(*) (9.567.378) (8.505.383) 483.600.104 471.114.390
(*)Vadelialışlar,etkinfaizoranıkullanılarakpeşinbedeleindirgenmektedir.Hesaplananvadelialımtutarıilepeşinbedelarasındakifarktahak-kukesasınagörefinansalgiderkaydedilmektedir(Bkz.Dipnot:22).
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
48
18. ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
a) Araştırma ve Geliştirme Giderleri
1 Ocak 31 Aralık 2012
1Ocak31Aralık2011
Personelgiderleri 2.872.074 2.493.584Belgelendirmegiderleri 348.450 473.655Danışmanlıkgiderleri 187.415 438.257Amortismangiderleri 394.179 355.943Seyahatgiderleri 292.422 295.424Argemalzemegiderleri 246.066 282.510Diğer 464.521 354.299
4.805.127 4.693.672
b) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri
1 Ocak 31 Aralık 2012
1Ocak31Aralık2011
Nakliyevesigortagiderleri 20.874.617 19.473.760Personelgiderleri 8.225.093 7.292.142Reklamgideri 4.772.839 5.377.891Taşerongiderleri 1.272.104 1.438.587Bayitoplantıgiderleri 1.749.982 1.244.505Fuarvesergigiderleri 1.488.041 1.075.328Kiragiderleri 1.057.510 962.193İpotekveteminatgiderleri 995.059 878.680Seyahatgiderleri 783.753 553.400Diğergiderler 4.431.633 6.684.864
45.650.631 44.981.350
c) Genel Yönetim Giderleri 1 Ocak
31 Aralık 20121Ocak
31Aralık2011
Personelgiderleri 13.090.502 11.501.513Şüphelialacakgideri(not:6) 27.097.585 10.072.585Kiragiderleri 2.245.022 2.226.947Amortismangiderleri 2.397.735 1.958.670Danışmanlıkgiderleri 1.390.525 1.689.310Davakarşılıkgiderleri 1.812.724 4.680.176Seyahatgiderleri 731.202 732.880Diğergiderler 7.817.357 7.835.944 56.582.652 40.698.025
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
49
19. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
a) Personel Giderleri
1 Ocak 31 Aralık 2012
1Ocak31Aralık2011
Maaş,ücretveprimler 56.237.272 53.798.225SSKişverenhissesi 7.272.659 7.945.245Çalışanlarasağlanandiğerfaydalar 1.617.063 338.175 65.126.994 62.081.645
1 Ocak 31 Aralık 2012
1Ocak31Aralık2011
ÜretimMaliyeti 16.340.109 18.090.306DirekİşçilikGideri(Not:17(b)) 20.863.584 20.510.164Servispersonelmaliyeti 3.735.632 2.193.936ArGe(Not:18(a)) 2.872.074 2.493.584Pazarlama,SatışveDağıtımGideri(Not:18(b)) 8.225.093 7.292.142GenelYönetimGideri(Not:18(c)) 13.090.502 11.501.513 65.126.994 62.081.645
b) Amortisman ve İtfa Payları
1 Ocak 31 Aralık 2012
1Ocak31Aralık2011
MaddiDuranVarlıklar(Not:9) 11.283.872 11.590.816Üretimmaliyeti(Not:17(b)) 9.290.984 9.640.924GenelYönetimGiderleri(Not:18(c)) 1.939.853 1.721.559Satış-pazarlamagiderleri -- 209.849Ar-geGiderleri(Not:18(a)) 53.035 18.484MaddiOlmayanDuranVarlıklar(Not:10)
799.026 583.414Ar-geGiderleri(Not:18(a)) 341.144 337.459GenelYönetimGiderleri(Not:18(c)) 457.882 237.111Üretimmaliyeti(Not:17(b)) -- 8.844
12.082.898 12.174.230
49
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
50
20. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDERLER
a) Diğer Faaliyet Gelirleri 1 Ocak
31 Aralık 2012 1Ocak
31Aralık2011
İlişkilitaraflardanhizmetgelirleri 3.633.014 2.802.297Sosyalsigortalarödemeindirimi 2.059.763 1.564.310Konusukalmayankarşılıklar 20.209 505.441Sabitkıymetsatışkarı 965.495 470.921Sigortagelirleri 309.493 91.294‘Heatline’’markasatışgeliri(*) 17.029.518 --Davayansıtmageliri(**)(not:12(b)) 4.613.700 --Diğergelirler 1.927.394 1.013.253
30.558.586 6.447.516
b) Diğer Faaliyet Giderleri 1 Ocak
31 Aralık 2012 1Ocak
31Aralık2011
Sabitkıymetsatışzararı 573.943 932.381Envantersayımıolumsuzfarkı 212.382 557.159Sabitkıymetdeğerdüşüklüğükarşılığı(Not:9) -- 1.281.084Diğergiderler 4.193.800 1.417.197
4.980.125 4.187.821
(*)İlgiligelirtutarı,Grup’unİngiltere’debulunanbağlıortaklığıDDHeatingLimitedŞirketi’nin,yürütmekteolduğukombiişinive“Heatline”mar-kasını6milyonGBPbedelkarşılığındaGrupşirketlerimizdenVaillantGroupUKLimitedŞirketi’nesatmasındandolayıgerçekleşmiştir.
(**)ŞirketveCM,ÇinHalkMahkemelerindedevamedendavalarailişkinolarakuzlaşmayavarmışlardır.Şirket,CM’yedavalarınaçılmasındanönceticariborçlarındabulunan2,4milyonABDDolarıödemeyi,ayrıca2,6milyonABDDolarırekabetdavasıuyarıncatazminatödemeyikabuletmiştir.SözkonusurekabetdavasınınmuhataplarındanbiriVaillantGrupşirketlerindenbiriolduğundandolayırekabetdavasıtutarıolan2,6milyonABDDoları2012yılıiçerisindeVaillantGmbH-Holding’erücuedilmiştir.
50
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
51
21. FİNANSAL GELİRLER 1 Ocak
31 Aralık 2012 1Ocak
31Aralık2012
Vadelisatışlardankaynaklananfaizgelirleri 19.442.766 15.592.737Kurfarkıgelirleri 2.086.993 16.681.752Kredilerdenkaynaklanankurfarkıgelirleri 8.713.593 9.926.777Vadefarkıvefaizgelirleri 10.145.501 7.393.484
40.388.853 49.594.750
22. FİNANSAL GİDERLER
1 Ocak 31 Aralık 2011
1Ocak31Aralık2012
Kredilerdenkaynaklanankurfarkıgiderleri 5.020.679 28.439.497Faizgideri 18.291.417 13.965.535Vadelialımlardankaynaklananfaizgiderleri 9.428.029 6.689.785Erkenödemefaizgiderleri 5.476.233 5.563.132Kurfarkıgideri 4.519.011 8.152.888Faktoringgiderleri 10.007.988 4.818.213Davakarşılıkfaizgideri 1.358.142 1.447.071Diğer 1.793.586 2.261.991
55.895.085 71.338.112
23. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
31Aralık2012ve31Aralık2011tarihleriitibariylekonsolidefinansaltablolardayansıtılanertelenmişvergialacağıveyükümlülüğüaşağıdakigibidir:
Ertelenen Vergi
31 Aralık 2012 31Aralık2011
Ertelenmişvergialacağı 18.701.049 19.349.787Ertelenmişvergiyükümlülüğü -- --
18.701.049 19.349.787
51
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
52
31Aralık2012ve31Aralık2011tarihleri itibariyle,etkinvergioranlarıkullanılarakhesaplananertelenenvergi(yükümlülüğünün)/varlığınındağılımıaşağıdaözetlenmiştir:
BilançoKar veya zarara kaydedilen
tutarDiğer kapsamlı gelirlere
kaydedilen
31 Aralık 2012
31Aralık2011
1 Ocak - 31.12.2012
1Ocak-31.12.2011
1 Ocak - 31.12.2012
1Ocak-31.12.2011
Taşınanvergizararları 2.869.840 8.725.962 (5.856.122) 730.768 -- --Maddivarlıklarüzerindekigeçicifarklar
(659.968) (1.518.807) 858.839 (664.370) -- --
Maddiolmayanvarlıklarüzerindekigeçicifarklar
(716.214) (137.298) (578.916) (137.298) -- --
Kıdemtazminatıkarşılığı 2.025.292 1.601.486 423.806 (541.411) -- --Stoklarüzerindekigeçicifarklar 1.948.544 1.725.743 222.801 295.278 -- --Ticari alacaklar üzerindeki geçicifarklar
9.817.044 4.239.576 5.577.468 1.121.008 -- --
Ticariborçlarüzerindekigeçicifarklar
(1.088.245) (939.401) (148.844) (390.232) -- --
Diğerkarşılıklar 4.721.949 5.274.008 (552.059) (136.609) -- --Türevfinansalaraçlar (217.193) 378.518 -- -- (595.711) 735.184TOPLAM 18.701.049 19.349.787 (53.027) 277.134 (595.711) 735.184
31Aralık2012ve31Aralık2011tarihleriitibariyle,ertelenenvergi(yükümlülüğünün)/varlığınınhareketiaşağıdaözetlenmiştir:
31 Aralık 2012 31Aralık2011
Ertelenmişvergialacağı,açılış 19.349.787 18.337.469Dönemkarınakaydedilen (53.027) 277.134Kapsamlıgelirtablosunagiden (595.711) 735.184
Ertelenmişvergialacağı,kapanış 18.701.049 19.349.787
31Aralık2012ve31Aralık2011tarihleriitibariylediğerkapsamlıgelirleriçerisindemuhasebeleştirilenvergigelir/(gideri)aşağıdakigibidir:
1 Ocak 31 Aralık 2012
1Ocak31Aralık2011
Finansalrisktenkorunmafonundakideğişim 2.978.552 (3.675.919)Vergietkisi (595.711) 735.184 2.382.841 (2.940.735)
52
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
53
23. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devam)
Kurumlar vergisi
Grup’uncaridönemfaaliyetsonuçlarınailişkintahminivergiyükümlülükleriiçinilişiktekikonsolidefinansaltablolar-dagereklikarşılıklarayrılmıştır.
Vergiye tabikurumkazancıüzerinden tahakkukettirilecekkurumlarvergisioranı ticarikazancın tespitindegideryazılanvergimatrahındanindirilemeyengiderlerineklenmesivevergidenistisnakazançlar,vergiyetabiolmayange-lirlervediğerindirimler(varsageçmişyılzararlarıvetercihedildiğitakdirdekullanılanyatırımindirimleri)düşüldük-tensonrakalanmatrahüzerindenhesaplanmaktadır.
Türkiye’degeçici vergiüçeraylıkdönemler itibariylehesaplanmaktave tahakkukettirilmektedir.31Aralık2012tarihiitibariylekurumkazançlarınıngeçicivergidönemleriitibariylevergilendirilmesiaşamasındakurumkazançlarıüzerindenhesaplanmasıgerekengeçicivergioranı%20’dir(31Aralık2011:%20).Şirket’inbağlıortaklıklarındanDDHeatingİngiltere’de,DemiladiiseÇinHalkCumhuriyeti’ndebulunanvergiyönet-melikvekanunlarıdahilindevergilendirmeyetabidir.
31Aralık2012tarihiitibariyleHongKongveİngiltere’dekurumlarvergisioranısırasıyla%25ve%28’dir(31Aralık2011:%25ve%28).
Zararlar,gelecekyıllardaoluşacakvergilendirilebilirkardandüşülmeküzeremaksimum5yıltaşınabilir.
Ancakoluşanzararlargeriyedönükolaraköncekiyıllardaoluşankarlardandüşülemez.
Türkiye’devergideğerlendirmesiyle ilgilikesinvekatibirmutabakatlaşmaprosedürübulunmamaktadır.Şirketlerilgiliyılınhesapkapamadöneminitakipedenyılın1-25Nisantarihleriarasında(özelhesapdöneminesahipolan-lardadönemkapanışınıizleyendördüncüayın1-25tarihleriarasında)vergibeyannamelerinihazırlamaktadır.VergiDairesitarafındanbubeyannamelervebunabazolanmuhasebekayıtları5yıliçerisindeincelenerekdeğiştirilebilir.
Grup,2008ve2009yıllarıiçin;6111nolukanungereğiKurumlarVergisimatrahartırımındabulunmuştur.Matrahartırımısonucunda,346.018TLtutarındavergiödenmişve2008yılındandevreden4.224.090TLtutarındamalizararınkullanılmahakkısonaermiştir.
31Aralık2012tarihiitibarıyla,Grup’unmalizararlarıvemalizararlarıntaşınabileceğisonyıllaraşağıdakigibidir:
Grup’un Mali Zararı Mali Zararın Taşınabileceği Son Yıl
2011 7.322.663 20162010 2.802.447 20152008 4.224.090 2013
TOPLAM 14.349.200
53
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
54
23. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devam)
31Aralık2011tarihiitibarıyla,Grup’unmalizararlarıvemalizararlarıntaşınabileceğisonyıllaraşağıdakigibidir:
Grup’un Mali Zararı Mali Zararın Taşınabileceği Son Yıl
2011 8.092.728 20162010 6.313.837 20152008 4.224.927 20132007 24.998.318 2012TOPLAM 43.629.810
Gelir vergisi stopajı
Kurumlarvergisineekolarak,dağıtılmasıdurumundakarpayıeldeedenvebukarpaylarınıkurumkazancınadahilederekbeyanedentammükellefkurumlaraveyabancışirketlerinTürkiye’dekişubelerinedağıtılanlarhariçolmaküzerekarpaylarıüzerindenayrıcagelirvergisistopajıhesaplanmasıgerekmektedir.Gelirvergisistopajı24Nisan2003tarihindenitibarentümşirketlerde%10olarakuygulanmaktadır.23Temmuz2006tarihindeResmiGazete’deyayımlananBakanlarKurulukararıile23Temmuz2006tarihindenitibarenGelirVergisiStopajı’nın%10’dan%15’eçıkartılmasınakararverilmiştir.Dağıtılmayıpsermayeyeilaveedilenkarpaylarıgelirvergisistopajınatabideğildir.
Transfer fiyatlandırması düzenlemeleri
Türkiye’de, transfer fiyatlandırması düzenlemeleriKurumlarVergisiKanunu’nun “Transfer fiyatlandırması yoluylaörtülükazançdağıtımı”başlıklı13.maddesindebelirtilmiştir.Transferfiyatlandırmasıyoluylaörtülükazançdağıtımıhakkındaki18Kasım2007tarihlitebliğuygulamaileilgilidetaylarıdüzenler.
Vergimükellefi,ilişkilikişilerleemsallereuygunlukilkesineaykırıolaraktespitettikleribedelveyafiyatüzerindenmalveyahizmetalımyadasatımındabulunursa,kazançtamamenveyakısmentransferfiyatlandırmasıyoluylaörtülüolarakdağıtılmışsayılır.Bugibitransferfiyatlandırmasıyoluylaörtülükazançdağıtımıkurumlarvergisiiçinkanunenkabuledilmeyengiderolarakdikkatealınır.
31Aralık2012tarihindesonaerenyıldaraporlananvergigelirleriaşağıdakimutabakattagösterilenşekildeGrup’unvergiöncesikarınayasalvergioranınınuygulanmasıylahesaplanantutarlardanfarklıdır:
31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
Vergi öncesi zarar 817.168 (12.682.600)
Etkinvergioranı 20% 20%Etkin vergi oranı ile hesaplanan vergi (163.434) 2.536.520
Kanunenkabuledilmeyengiderlerinvergietkisi (1.554.198) (1.588.333)Kullanılamayacakmalizararlar (1.552.803) (844.818)Vergiaffıgideri - (346.018)Vergiyetabiolmayansatışgelirleri 3.405.904 -İştiraksatışgeliri 846.651 -Yurtdışıbağlıortaklıklardakivergioranıfarklarınınetkisi (1.639.747) (23.453)Diğer 233.277 -Cari dönem vergi geliri (424.350) (266.102)
54
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
55
24. HİSSE BAŞINA KAZANÇ / (ZARAR)
Gruphissedarlarınaaithissebaşınakazançhesaplamasıaşağıdakigibidir:
1 Ocak
31 Aralık 20121Ocak
31Aralık2011
Dönemhisseadedi 5.400.000.000 5.400.000.000Netdönem(zararı) 392.818 (12.948.702)Eldeedilenhissebaşına(zarar) 0,00727 (0,23979)
25. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
a) İlişkili Taraflardan Alacaklar
İlişkili Taraflar 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
TicariAlacaklar
DemirDökümChungMeiIndustriesLtd. -- 2.302.480VaillantSerbiad.o.o 275.952 445.409Vaillantd.o.o.Bosnia-Herzegovina 888.516 853.679Vaillantd.o.o.,Croatia 961.479 474.398VaillantIsıSanayiveTic.Ltd.Şti. 137.790 4.404.419VaillantSDItaliaS.P.A 2.290.328 1.990.179VaillantGmbHIndustrial 339.897 270.341VaillantGroupRomaniaSRL 893.637 2.051.443VaillantSpareparts -- 5.848VaillantGroupUKLtd 3.169.008 12.369.514SaunierDuvalDicosaSA 196.215 438.049SaunierDuvalEauChaudeChauffageFranceSA 97.008 124.369VaillantS.L. -- 156.101SaunierDuvalPiecesDeRechange 90.769 296.237VaillantDuval(Beijing)HeatingEquipmentCo.Ltd -- 538.934Diğer 47.025 2.922TOPLAM(Not:6(a)) 9.387.624 26.724.322
55
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
56
25. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devam)
b) İlişkili Taraflara Borçlar
İlişkiliTaraflar 31 Aralık 2012 31Aralık2011TicariBorçlar
VallantGmbHIndustries. 213.440 230.620Vaillant(Wuxi)HeatingEquipmentCo. 1.266.737 2.390.630VAICONVaillantConsultingGmbH 251.184 423.827VaillantGroupRomaniaSRL -- --SaunierDuvalDicosaSA 179.827 152.906VaillantIndustrialSlovakiasro 378.139 246.054VaillantIsiSanayiveTicaretLtd. 2.999.558 4.706.937Diğer 220.524 203.347AraToplam(Not:6(b)) 5.509.409 8.354.321DiğerBorçlar
VaillantManagementLtd. 14.633.718 28.187.469VallantGmbHIndustries. -- --VaillantIsiSanayiveTicaretLtd. -- 6.350.000AraToplam(Not:7(b)) 14.633.718 34.537.469TOPLAM 20.143.127 42.891.790
c) İlişkili Taraflara Yapılan Satışlar ve İlişkili Taraflardan Alımlar
1 Ocak 2012-31 Aralık 2012
İlişkili Taraflardan Alımlar İlişkili Taraflara Olan Satışlar
İlişkili Kuruluşlar
VaillantIsiSanayiveTicaretLtd. - 48.139.858VaillantGroupUKLtd. - 6.738.981VaillantGroupRomaniaSRL - 3.417.312VaillantIndustrialSlovakiasro 13.043.468 - SaunierDuvalDicosaSA - 2.486.401Vaillantd.o.o.Bosnia-Herzegovina - 2.436.906VaillantGmbH–Industrial 1.822.025 3.248.112VaillantS.L. - 717.008VaillantSerbiad.o.o - 737.672VaillantAustriaGmbH - 52.652SaunierDuvalPiecesDeRechangeSA 462.478 1.384.440VaillantDuval(Beijing)HeatingEquipmentCo.Ltd. - 149.671VaillantSDItaliaS.p.A - 7.754.622VaillantGroupUkraine - 1.842.467SaunierDuvalClimaS.A. 4.749.714 - VaillantGroupCoatiad.o.o. - 3.680.037Vaillant(Wuxi)HeatingEquipmentCo. 3.264.678 - Diğer 365.269 826.182TOPLAM 23.707.632 83.612.321
56
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
57
25. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devam)
1 Ocak 2011 - 31 Aralık 2011
İlişkili Taraflardan Alımlar İlişkili Taraflara Olan Satışlar
İlişkili Kuruluşlar Envanter Envanter
VaillantIsiSanayiveTicaretLtd. -- 59.630.592VaillantGroupUKLtd. -- 29.611.264VaillantGroupRomaniaSRL -- 3.291.611VaillantIndustrialSlovakiasro 13.303.973 1.501SaunierDuvalDicosaSA -- 2.999.652Vaillantd.o.o.Bosnia-Herzegovina -- 2.333.331VaillantGmbH-Industrial 2.129.514 1.176.098VaillantS.L. -- 693.738SaunierDuvalEauChaudeChauffageFranceSA 617.461 --VaillantSerbiad.o.o -- 1.152.962VaillantAustriaGmbH -- 267.064SaunierDuvalPiecesDeRechangeSA 524.528 568.364VaillantDuval(Beijing)HeatingEquipmentCo.Ltd. -- 1.375.183VaillantSDItaliaS.p.A -- 5.428.725VaillantGroupUkraine -- 1.528.620SaunierDuvalClimaS.A. 18.771.301 4.449VaillantDeutschlandGmbH&Co.KG -- 1.280.931VaillantGroupCoatiad.o.o. -- 3.618.769Vaillant(Wuxi)HeatingEquipmentCo. 3.687.448 --Diğer 27.726 606.981 TOPLAM 39.061.951 115.569.835
İlişkili Kuruluşlar 1 Ocak 31 Aralık 2012
1Ocak31Aralık2011
Hizmet gideri
VAICONVaillantConsultingGmbH 2.220.569 3.839.987VaillantIsiSanayiveTicaretLtd. 3.147.582 3.121.524VaillantIndustrialSlovakias.r.o. 485.432 --
TOPLAM 5.853.583 6.961.511
57
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
58
25. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devam)
Hizmet geliri
VaillantGmbH-Holding 4.613.700 --VaillantGroupUKLtd. 17.029.518 -- TOPLAM 21.643.218 --
d) Üst Yönetime Sağlanan Menfaatler
31Aralıktarihlerindesonaerendönemleritibariyleüstdüzeyyöneticilereödenenücretvebenzerimenfaatlerşöyl-edir;
1 Ocak 31 Aralık 2012
1Ocak31Aralık2011
KısaVadeliFaydalar
a-)Maaşlar,ücretlervesosyalsigortayardımları 1.920.099 1.814.028b-)Ücretliİzinler 89.535 115.848c-)İkramiye,Prim 793.630 601.090d-)Sağlananaynimenfaatler 326.619 350.810e-)BireyselEmeklilikSistemi 62.595 46.659TOPLAM 3.192.478 2.928.435
e) Grup, transfer fiyatlandırma metodu olarak ‘’Karşılaştırılabilir Fiyat Yöntemi’’ni tercih etmiştir.
26. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Finansal Risk Yönetimi Amaçları ve Politikaları
Grup’unkullandığıbaşlıcafinansalaraçlarbankakredileri,nakitvekısavadelibankamevduatlarıdır.Buaraçlarıkullanmaktakiasılamaç,Grup’unoperasyonlarıiçinfinansmanyaratmaktır.Grupayrıcadirektolarakfaaliyetlerdenortayaçıkanticarialacaklarveticariborçlargibifinansalaraçlaradasahiptir.
Kullanılanaraçlardankaynaklananrisk,faizriski,yabancıparariski,likiditeriskivekrediriskidir.Grupyönetimiburiskleriaşağıdabelirtildiğigibiyönetmektedir.
58
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
59
26. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devam)
Faiz Riski
Vadelisatışlardaneldeedilenfaiztutarının,vadelialımlarvekredileriçinödenenfaiztutarınınkarşılamasıhedeflen-mektedir.Grup,faizhadlerindemeydanagelenartışlarıvadelisatışfiyatlarınayansıtmaktavefaizlerdekiartışlardankendinikorumayıhedeflemektedir.
Grup,2012senesindeTLfaizlerdemeydanagelenartıştankorunmakamacıylafinanskurumlarındanvadelispotkredikullanmıştır.Buyollasağlanankredilerintoplamtutarı73.150.000TLoluptoplamTLkredileriiçindekipayı%56’dır.
Faizpozisyonutablosuşöyledir;
Sabit faizli finansal araçlar 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
FinansalvarlıklarGerçeğeuygundeğerfarkıkar/zararayansıtılanvarlıklar -- --Vadelimevduatlar -- --
Finansalyükümlülükler 130.970.000 95.150.000
Değişken faizli finansal araçlar
Finansalvarlıklar -- --
Finansalyükümlülükler 94.068.000 97.752.000
31Aralık2012tarihiitibariylefaizoranlarındaki1%bazpuanartış(azalış),netdönemkarında940.680TLartış/(azalışa)(31Aralık2011:977.520TL)yolaçardı.
Yabancı Para Riski:
Grup,yabancıparacinsindengerçekleştirdiğiyatrım,aramalıveticarimalithalatları,ayrıcagerçekleştirdiğiihracattutarlarıdolayısıylayabancıparariskinemaruzkalmaktadır.AyrıcaCommerzbank’tankullanmışolduğu40milyonAvrokredidolayısıyladaaçıkpozisyontaşımaktadır.Grupyöne-timi,yabancıparakredileriniazaltmakveihracatsatışlarınıarttırmakyoluylayabancıparariskiniuzunveortavad-edeazaltmayıhedeflemektedir.
Kur Riski:
Grup,2012senesindemeydanagelenkurartışlarındandahaazetkilenmekiçinyabancıparapozisyonunubirönce-kiyılagöreazaltmayolunutercihetmiştir.
Grup’undövizcinsindensahipolduğuvarlıkveyükümlülüklerintutarlarıaşağıdakigibidir;
31 Aralık 2011 31Aralık2012
Varlıklar 26.751.765 40.790.941Yükümlülükler (98.921.249) (103.736.614)Netbilançopozisyonu (72.169.484) (62.945.673)Türevenstrümanlarınnetpozisyonu -- --Yabancıparavarlıkpozisyonu(net) (72.169.484) (62.945.673)
59
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
6060
31 A
ralık
201
231
Ara
lık 2
011
TL K
arşı
lığı
ABD
Dol
arı
Avro
Yen
GBP
İsvi
çre
Fran
gıR
enm
inbi
TL K
arşı
lığı
ABD
Dol
arı
Avro
Yen
GBP
İsvi
çre
Fr
angı
Ren
min
bi
1.TicariAlacaklar
22.563.767
1.972.64
96.430.296
-1.367.283
--
29.949.408
4.220.807
8.802.599
-927.724
--
2a.ParasalFinansalVarlıklar(Kasa,
Baankahesaplarıdahil)
2.451.002
740.993
442.531
-28.282
4.229
-10.841.533
274.096
2.075.132
500.000
1.018.506
14.056
-
2b.ParasalOlmayanFinansalVarlıklar
--
--
--
--
--
--
--
3.Diğer
--
--
--
--
--
--
--
4. D
önen
Var
lıkla
r25
.014
.769
2.71
3.64
26.
872.
828
01.
395.
564
4.22
9-
40.7
90.9
414.
494.
903
10.8
77.7
3150
0.00
01.
946.
230
14.0
56-
5.TicariAlacaklar
--
--
--
--
--
--
--
6a.ParasalFinansalVarlıklar
--
--
--
--
--
--
--
6b.ParasalOlmayanFinansalVarlıklar
--
--
--
--
--
--
--
7.Diğer
1.736.996
-738.613
--
--
--
--
--
-8.
Dur
an V
arlık
lar
1.73
6.99
6-
738.
613
--
--
--
--
--
-9.
Top
lam
Var
lıkla
r26
.751
.765
2.71
3.64
27.
611.
441
-1.
395.
564
4.22
9-
40.7
90.9
414.
494.
903
10.8
77.7
3150
0.00
01.
946.
230
14.0
56-
10.TicariBorçlar
1.865.745
364.900
476.361
-33.098
--
3.571.105
635.593
918.672
-43.017
--
11.FinansalYüküm
lülükler
1.826.687
1.001.953
17.267
--
--
2.042.340
1.001953
61.278
--
--
12a.ParasalOlanDiğerYüküm
lülükler
1.160.817
118.727
402.291
-1.082
--
371.169
5.909
147.315
--
--
12b.ParasalOlmayanDiğerYüküm
-lülükler
--
--
--
--
--
--
--
12c.Diğer
--
--
--
--
--
--
--
13. K
ısa
Vade
li Yü
küm
lülü
kler
4.85
3.24
91.
485.
580
895.
919
-34
.180
--
5.98
4.61
41.
643.
455
1.12
7.26
5-
43.0
17-
-14.TicariBorçlar
--
--
--
--
--
--
--
15.FinansalYüküm
lülükler
94.068.000
-40.000.000
--
--
97.752.000
-40.000.000
--
--
16a.ParasalOlanDiğerYüküm
lülükler
--
--
--
--
--
--
--
16b.ParasalOlmayanDiğerYüküm
-lülükler
--
--
--
--
--
--
--
17. U
zun
Vade
li Yü
küm
lülü
kler
94.0
68.0
00-
40.0
00.0
00-
--
-97
.752
.000
-40
.000
.000
--
--
18. T
opla
m Y
üküm
lülü
kler
98.9
21.2
491.
485.
580
40.8
95.9
19-
34.1
80-
-10
3.73
6.61
41.
643.
455
41.1
27.2
65-
-43
.017
--
19. B
ilanç
o D
ışı T
ürev
Ara
çlar
ın N
et
Varlı
k /
(Yük
ümlü
lük)
Poz
isyo
nu-
--
--
--
--
--
--
-
19a.HedgeEdilenToplam
VarlıkTutarı
--
--
--
--
--
--
--
19a.HedgeEdilenToplam
Yüküm
lülük
Tutarı
--
--
--
--
--
--
--
20. N
et Y
aban
cı P
ara
Varlı
k /
(Yük
üm-
lülü
k) P
ozis
yonu
(72.
169.
484)
1.22
8.06
3(3
3.28
4.47
9)-
1.36
1.38
54.
229
-(6
2.94
5.67
3)2.
851.
448
(30.
249.
534)
500.
000
1.90
3.21
314
.056
-
21.P
aras
al K
alem
ler N
et Y
aban
cı P
ara
Varlı
k /
(Yük
ümlü
lük)
Poz
isyo
nu(7
3.90
6.48
0)1.
228.
063
(34.
023.
092)
-1.
361.
385
4.22
9-
(62.
945.
673)
2.85
1.44
8(3
0.24
9.53
4)50
0.00
01.
903.
213
14.0
56-
22. D
öviz
Hed
ge’i
için
Kul
lanı
lan
Fina
nsal
Ara
çlar
ın T
opla
m G
erçe
ğe
Uygu
n D
eğer
i
--
--
--
--
--
--
--
23. İ
hrac
at10
6.97
1.83
310
.258
.893
31.4
82.3
12-
5.66
8.22
2-
-10
3.29
2.26
47.
236.
553
27.1
65.9
90-
10.5
12.6
01-
-24
.İtha
lat
89.2
92.0
7016
.550
.128
25.5
34.8
59-
6.77
726
4.41
7-
127.
855.
633
32.2
63.3
8331
.678
.007
665.
000
11.6
7119
1.65
4-
26.
FİN
ANSA
L AR
AÇLA
RDA
N K
AYN
AKLA
NAN
RİS
KLER
İN N
İTEL
İĞİ V
E D
ÜZEY
İ (de
vam
)
KurR
iski(devam
)31Aralık2012ve31Aralık2011tarihleriitibarıylayabancıparariskitablosuaşağıdakigibidir:
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
26. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devam)
Kur riski (devam):
Grup,dövizaktiflerininveyükümlülüklerininçevrimindeveyabancıparacinsindengerçekleşenalımvesatımopera-syonlarıişlerinedeniylekuroranlarınındeğişimindenkaynaklananyabancıparariskinemaruzkalmaktadır.Yabancıparariski,yabancıparapozisyonuanalizedilerekkontroledilmektevesınırlandırılmaktadır.
31Aralık2012ve31Aralık2011tarihleriitibariyleGrup’unvergiöncesikarınındiğerdeğişkenlersabittutulduğun-da, ABDDoları, Avro, İngiliz Sterlini, Renminbi,HongKongDoları ve İsviçre Frangı’ndakimuhtemel değişikliklerkarşısındakiduyarlılıkanaliziaşağıdakigibidir:
Kar/Zarar Özkaynaklar
31Aralık2012
Yabancıparanındeğer
kazanması
Yabancıparanındeğer
kaybetmesi
Yabancıparanındeğer
kazanması
Yabancıparanındeğer
kaybetmesiABDDoları’nınTLkarşısında%10değişmesihalinde:
1-ABDDolarınetvarlık/yükümlülüğü 218.914 (218.914) -- --
2-ABDDolarıriskindenkorunankısım(-) -- -- -- --
3-ABDDolarınetetkisi 218.914 (218.914) -- --
Avro’nunTLkarşısında%10değişmesihalinde:
4-Avronetvarlık/yükümlülüğü (7.827.511) 7.827.511 -- --
5-Avroriskindenkorunankısım(-) -- -- -- --
6-Avronetetkisi (7.827.511) 7.827.511 -- --
DiğerdövizlerinTLkarşısında%10değişmesihalinde:
7-Diğerdövizlernetvarlık/yükümlülüğü 391.648 (391.648) -- --
8-Diğerdövizlerriskindenkorunankısım(-) -- -- -- --
9-Diğerdövizlerinnetetkisi 391.648 (391.648) -- --
TOPLAM (7.216.949) 7.216.949 -- --
Kar / Zarar Özkaynaklar
31 Aralık 2011
Yabancıparanın
değer kazanması
Yabancı paranın
değer kaybetmesi
Yabancıparanın
değer kazanması
Yabancı paranın
değer kaybetmesi
ABDDoları’nınTLkarşısında%10değişmesihalinde:1-ABDDolarınetvarlık/yükümlülüğü 538.610 (538.610) -- --
2-ABDDolarıriskindenkorunankısım(-) -- -- -- --3-ABDDolarınetetkisi 538.610 (538.610) -- --
Avro’nunTLkarşısında%10değişmesihalinde:4-Avronetvarlık/yükümlülüğü (7.392.381) 7.392.381 -- --
5-Avroriskindenkorunankısım(-) -- -- -- --6-Avronetetkisi (7.392.381) 7.392.381 -- --
DiğerdövizlerinTLkarşısında%10değişmesihalinde:7-Diğerdövizlernetvarlık/yükümlülüğü 559.204 (559.204) -- --
8-Diğerdövizlerriskindenkorunankısım(-) -- -- -- --9-Diğerdövizlerinnetetkisi 559.204 (559.204) -- --
TOPLAM (6.294.567) 6.294.567 -- --
61
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
26. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devam)
Emtia fiyatları riski
Grup,bakıralımfiyatlarındakideğişimrisklerindenkorunmakiçin2012ve2011yıllarındayılındaVaillantGmbHvasıtasıylaCommerzbankAG,BayernLB,SocieteGeneraleveHypoVereinsbankileilerivadelibakıralımkontratıimzalamıştır.Kontratuyarınca2013,2014ve2015yıllarında19milyonABDDolarıdeğerinde2.475tonalımtaah-hüdündebulunulmuştur.
Likidite Riski
Likiditeriskibirşirketinfonlanmaihtiyaçlarınıkarşılayamamariskidir.Likiditeriskigüvenilirkredikuruluşlarınınver-mişolduğukredilimitlerinindedesteğiylenakitgirişleriveçıkışlarınındengelenmesiyledüşürülmektedir.
31Aralık2012ve31Aralık2011tarihleriitibariyleiskontoedilmemişfinansalborçlarınvadedağılımlarıaşağıdakigibidir:
31 Aralık 2012
Sözleşme uyarınca vadelerDefter değeri
Sözleşme uyarınca
nakit çıkışlar toplamı
3 aydan kısa
3-12 ay arası 1-5 yıl arası
5 yıldan uzun
Türevolmayanfinansalyükümlülükler
-- -- -- -- -- --
Bankakredileri 226.802.615 226.802.615 84.734.615 48.000.000 94.068.000 --Borçlanmasenediihraçları -- -- -- -- -- --Finansalkiralamayükümlülükleri -- -- -- -- -- --Ticariborçlar 175.515.090 179.642.107 94.088.316 85.553.791 -- --DiğerBorçlar 18.866.428 18.866.428 4.232.710 14.633.718 -- --
31 Aralık 2012
Türev finansal yükümlülükler Kayıtlı değeri
Sözleşme uyarınca
nakit akışı3 aydan
kısa3-12 ay
arası1 yıl-5 yıl
arası5 yıl ve
üzeri
Türevnakitgirişleri 35.129.389 5.649.263 12.405.069 17.075.057 --Türevnakitçıkışları (34.043.426) (5.659.443) (11.962.984) (16.420.999) --Türevfinansalyükümlülükler,net
1.085.963 1.085.963 (10.180) 442.085 654.058
62
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
26. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devam)
Likidite Riski (devam)
31 Aralık 2011
Sözleşme uyarınca vadelerDefter değeri
Sözleşme uyarınca
nakit çıkışlar toplamı
3 aydan kısa
3-12 ay arası
1-5 yıl arası
5 yıldan uzun
Türevolmayanfinansalyükümlülükler
-- -- -- -- -- --
Bankakredileri 194.722.222 194.722.222 20.299.751 76.670.471 97.752.000 --Borçlanmasenediihraçları -- -- -- -- -- --Finansalkiralamayükümlülükleri
-- -- -- -- -- --
Ticariborçlar 207.958.189 211.358.024 134.965.325 76.392.699 -- --DiğerBorçlar 39.346.998 39.346.999 4.809.529 34.537.470 -- --
31 Aralık 2011
Türevfinansalyükümlülükler
Kayıtlıdeğeri
Sözleşmeuyarınca
nakitakışı3aydan
kısa3-12ayarası
1yıl-5yılarası
5yılveüzeri
Türevnakitgirişleri 30.637.387 3.681.783 14.633.255 12.322.349 --Türevnakitçıkışları (32.529.975) (4.217.158) (15.977.119) (12.335.698) --Türevfinansalyükümlülükler,net
(1.892.588) (1.892.588) (535.375) (1.343.864) (13.349)
Kredi Riski
Krediriski,karşılıklıilişkiiçindeolantaraflardanbirininbirfinansalaracailişkinolarakyükümlülüğünüyerineget-irememesisonucudiğertarafınfinansalaçıdanzararauğramasıriskidir.Grup,krediriskinibellitaraflarlayapılanişlemlerisınırlandırarakveilişkidebulunduğutaraflarıngüvenilirliğinisüreklideğerlendirerekyönetmeyeçalışmak-tadır.Kredi risk yoğunlaşması belirli şirketlerinbenzer iş alanlarında faaliyettebulunmasıyla, aynı coğrafibölgede yeralmasıylaveyaekonomik,politikvebunungibidiğerkoşullardameydanagelebilecekdeğişikliklerinbuşirketlerinsözleşmedendoğanyükümlülüklerinibenzerekonomikkoşullarçerçevesindeetkilemesiileilgilidir.
KrediriskininyoğunlaşmasıGrup’unperformansınınbellibirsektörüveyacoğrafibölgeyietkileyengelişmeleredu-yarlılığınıgöstermektedir.
Grupkrediriskini,satışfaaliyetlerinigenişbiralanayayarakbellibirsektörveyabölgedekişahıslarveyagruplarüze-rindeistenmeyenyoğunlaşmalardankaçınarakyönetmeyeçalışmaktadır.Grupayrıcagerekligördüğüdurumlardamüşterilerindenteminatalmaktadır.Grup’unmaksimumkredirisktutarıkonsolidefinansaltablolardataşımaktaolduğufinansalaraçlarıntaşınandeğerikadardır.
63
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
26. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devam)
Kredi Riski(devam)
Finansal varlıklarınkayıtlı değerleri,maruzkalınanazamikredi riskini gösterir.Raporlama tarihi itibariylemaruzkalınanazamikrediriskiaşağıdakigibidir;
31.12.2012
Alacaklar
Nakit Benzerleri
TürevAraçlar Diğer
Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (Not:4,6,7)
9.387.624
301.526.341 -- 109.930 3.971.061 -- --
-Azamiriskinteminat,vsilegüvencealtınaalınmışkısmı
- 103.663.609 -- -- -- -- --
A.Vadesigeçmemişyadadeğerdüşüklüğüneuğramamışfinansalvarlıklarınnetdefterdeğeri
9.387.624 213.365.388 -- 109.930 3.971.061 -- --
B.Koşullarıyenidengörüşülmüşbulunan,aksitakdirdevadesigeçmişveyadeğerdüşüklüğüneuğramışsayılacakfinansalvarlıklarındefterdeğeri
-- -- -- -- -- -- --
C.Vadesigeçmişan-cakdeğerdüşüklüğüneuğramamışvarlıklarınnetdefterdeğeri
-- 74.476.888 -- -- -- -- --
D.Değerdüşüklüğüneuğrayanvarlıklarınnetdefterdeğerleri
-- 13.684.065 -- -- -- -- --
-Vadesigeçmiş(brütdefterdeğeri) --
101.460.643 -- -- -- -- --
-Değerdüşüklüğü(-) -- (87.776.578) -- -- -- -- --
-Vadesigeçmemiş(brütdefterdeğeri) -- -- -- -- -- -- ---Değerdüşüklüğü(-) -- -- -- -- -- -- --E.Bilançodışıkrediiçerenunsurlar -- -- -- -- -- -- --
64
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
26. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devam)
Kredi Riski (Devam)
31.12.2012
Alacaklar
Nakit Benzerleri
TürevAraçlar Diğer
Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (Not:4,6,7)
26.724.322
298.439.864 -- 177.994 11.242.519 -- --
-Azamiriskinteminat,vsilegüvencealtınaalınmışkısmı
- 125.740.408 -- -- -- -- --
A.Vadesigeçmemişyadadeğerdüşüklüğüneuğramamışfinansalvarlıklarınnetdefterdeğeri
26.724.322 237.449.529 -- 177.994 11.242.519 -- --
B.Koşullarıyenidengörüşülmüşbulunan,aksitakdirdevadesigeçmişveyadeğerdüşüklüğüneuğramışsayılacakfinansalvarlıklarındefterdeğeri
-- -- -- -- -- -- --
C.Vadesigeçmişan-cakdeğerdüşüklüğüneuğramamışvarlıklarınnetdefterdeğeri
-- 67.310.374 -- -- -- -- --
D.Değerdüşüklüğüneuğrayanvarlıklarınnetdefterdeğerleri
-- 14.237.304 -- -- -- -- --
-Vadesigeçmiş(brütdefterdeğeri) --
74.936.505 -- -- -- -- --
-Değerdüşüklüğü(-) -- (60.699.201) -- -- -- -- --
-Vadesigeçmemiş(brütdefterdeğeri) -- -- -- -- -- -- ---Değerdüşüklüğü(-) -- -- -- -- -- -- --E.Bilançodışıkrediiçerenunsurlar -- -- -- -- -- -- --
65
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
26. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devam)
Kredi Riski (Devam)
31Aralık2012tarihiitibariyleiçpiyasamüşterilerin(bayiler)malalımındandoğanborçlarınıvadesindeödemediğive/veyaakidşartlarınariayetetmediğidurumlardatahsiledilmeküzerealınanteminatlarıntoplamdeğeri87.853.309TL(31Aralık2011:70.727.273TL)‘dir. İhracatmüşterilerimizdenalınanteminatlarındeğeri12.346.125TL(31Aralık2011:16.560.348TL)’dir.Riskiaşanteminatlartoplamteminattutarlarınadahiledilmemiştir.
Kredigüvenilirliğindeartışsağlayanunsurlar;alınanteminatmektupları,ipotekler,kefaletler,akreditifler,doğrudanborçlanmasistemivasıtasıylatahsilatvealacaksigortalarındanibarettir.
Güvenceolarakeldebulundurulanteminatlarındökümüşöyledir,
İç Piyasa müşterilerinden alınan teminatlar 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
Alınanteminatmektupları 49.738.517 30.703.690Alınanipotekler 38.114.792 40.023.583
87.853.309 70.727.273
İhracat Müşterilerinden Alınan Teminatlar 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
Akreditif 2.436.067 3.393.268Teminatmektubu 206.526 22.532Alınankefaletlerveipotekler 729.469 1.256.642Alacaksigortası 9.064.063 11.887.906
TOPLAM 12.436.125 16.560.348
Alacaklarınyaşlandırmaanalizi,faturalarınorjinalvadelerinegörehazırlanmaktadır.31Aralık2012ve31Aralık2011tarihleriitibariyle,vadesigeçmişancakdeğerdüşüklüğüneuğramamışalacaklarınvadelerinegöredetayışöyledir;
31 Aralık 2012Alacaklar
Bankalardaki Mevduat
Türev Araçlar Diğer
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Vadesiüzerinden1-30güngeçmiş 21.148.229 -- -- -- --Vadesiüzerinden1-3aygeçmiş 26.575.611 -- -- -- --Vadesiüzerinden3-12aygeçmiş 16.587.212 -- -- -- --Vadesiüzerinden1-5yılgeçmiş 10.165.836 -- -- -- --Vadesini5yıldanfazlageçmiş -- -- -- -- --Toplam 74.476.888 -- -- -- --
Teminat,vsilegüvencealtınaalınmışkısmı 35.004.137 -- -- -- --
66
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
26. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devam)
Kredi Riski (Devam)
31 Aralık 2011Alacaklar
Bankalardaki Mevduat
Türev Araçlar Diğer
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Vadesiüzerinden1-30güngeçmiş 22.070.054 -- -- -- --Vadesiüzerinden1-3aygeçmiş 24.682.975 -- -- -- --Vadesiüzerinden3-12aygeçmiş 18.306.831 -- -- -- --Vadesiüzerinden1-5yılgeçmiş 2.250.514 -- -- -- --Vadesini5yıldanfazlageçmiş -- -- -- -- --Toplam 67.310.374 -- -- -- --
Teminat,vsilegüvencealtınaalınmışkısmı 31.635.876 -- -- -- --
Sermaye Riski Yönetimi
Grup’unsermayeyönetiminintemelamaçlarındanbirikısa,ortaveuzunvadedenakitakışınıplanlamaktır.Bukap-samdaGrup,dışkaynaklıborçlarınınözsermayesineoranınısürekliolaraktakipetmektedir.
31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
Toplamborçlar 478.283.090 499.530.411Eksi:Nakitvenakitbenzerleri (7.784.499) (11.242.519) Netyükümlülükler 470.498.591 488.287.892
Özsermaye 44.141.424 40.686.747 Toplamsermaye 44.141.424 40.686.747
Toplamsermayevenetyükümlülükler 514.640.015 528.974.639
Netyükümlülükler/(Sermaye+NetYükümlülükler) 91% 92%
27. FİNANSAL ARAÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer
Gerçeğeuygundeğer,zorunlusatışveyatasfiyegibihallerdışında,birfinansalaracıncaribirişlemdeisteklitaraflararasındaalım-satımakonuolanfiyatınıifadeeder.Koteedilmişpiyasafiyatı,şayetvarsa,birfinansalaracınrayiçdeğerinien iyiyansıtandeğerdir.FinansalenstrümanlarıntahminirayiçdeğerleriGruptarafındanmevcutpiyasabilgileriveuygundeğerlememetodlarıkullanılarakbelirlenmiştir.Ancak,rayiçdeğerinbelirlenmesiiçinpiyasabilgil-erininyorumlanmasındatahminlerkullanmakgereklidir.
Yabancıparacinsindenolanfinansalvarlıklarveyükümlülüklerraporlamatarihindekipiyasafiyatlarınayaklaşandövizkurlarındançevrilmiştir.
Aşağıdakimetodlarvevarsayımlar rayiçdeğeribelirlemeninmümkünolduğudurumlardaherbirfinansalaracınrayiçdeğerinitahminetmektekullanılmıştır.
67
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
27. FİNANSAL ARAÇLAR (devam)
Finansal Varlıklar
Kısavadeliolmalarındanveönemsizkredi riskine tabiolmalarındandolayı,hazırdeğerlerinartı tahakkuketmişfaizleri ile diğer finansal varlıkların taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticarialacakların şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğudüşünülmektedir.
Finansal Yükümlülükler
Ticariborçlarınvediğerparasalyükümlülüklerinkısavadeliolmalarınedeniylerayiçdeğerlerinintaşındıklarıdeğereyaklaştığı düşünülmektedir. Üzerindeki faiz oranları değişen piyasa koşulları dikkate alınarak güncellendiği içinkredilerinrayiçdeğerlerinintaşıdıklarıdeğeriifadeettiğidüşünülmektedir.
Gerçeğe uygun değer ölçümünün sınıflandırılması
Asağıdakitablodagerceğeuygundeğeriledeğerlenenfinansalaraçların,değerlemeyöntemleriverilmiştir.Seviyel-eregöredeğerlemeyöntemlerişuşekildetanımlanmıştır:
Seviye1:Özdeşvarlıklaryadaborçlariçinaktifpiyasalardakikayıtlı(düzeltilmemiş)fiyatlar;
Seviye2:Seviye1’deyeralankayıtlıfiyatlardışındakalanvevarlıklaryadaborçlaraçısındandoğrudan(fiyatlararacılığıyla)yadadolaylıolarak(fiyatlardantüretilmeksuretiyle)gözlemlenebilirniteliktekiveriler;
Seviye3:Varlıkyadaborçlarailişkinolarakgözlemlenebilirpiyasaverilerinedayanmayanveriler(gözlemlenebilirnitelikteolmayanveriler).
Rayiçdeğerölçümlerihiyerarşitablosu31Aralık2012tarihiitibariyleaşağıdakigibidir.
Bilançoda rayiç değerden taşınan finansal varlıklar Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3
Türevfinansalvarlıklar 1.085.963 - -
Rayiçdeğerölçümlerihiyerarşitablosu31Aralık2011tarihiitibariyleaşağıdakigibidir.
Bilançoda rayiç değerden taşınan finansal yükümlükler Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3
Türevfinansalyükümlülükler (1.892.588) - -
28. RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Yoktur.
68
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (0))
1. KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI
SermayePiyasasıKurulu(SPK)tarafından04.07.2003tarihve35/835sayılıkararıilekabuledilenveTemmuz2003’de kamuya açıklanmış olan ‘Kurumsal Yönetimİlkeleri’ninuygulanmasıvehayatageçirilmesi;özelliklehalkaaçıkşirketlerinkredibilitesivefinansmanimkan-larıaçısındanönemarzetmektedir.Kurumsalyönetimkalitesini ortaya çıkaran söz konusu ilkeler şirketimiztarafından benimsenmiştir. SPK’nın 10.12.2004 tarihve48/1588sayılıtoplantıkararıgereğince,Borsaİstan-bul’daişlemgörenşirketlerin2004yılınailişkinfaaliyetraporlarındanbaşlamaküzere,faaliyetraporlarındavevarsa İnternet sitelerinde söz konusuKurumsal Yöne-timİlkeleri’neuyumuylailgilibeyanlarınayervermeleriuygungörülmüştür.BunagöreTürkDemirDökümFab-rikaları A.Ş.’nin (“DemirDöküm” veya “Şirket”), 2004yılından itibaren faaliyet raporuna ve internet sitesinede ilkelere uyum konusunda yeni bilgiler eklenmiştir.İlkeleretamolarakuyumsağlanamayanhususlarkonu-sundaçalışmalaradevemedilmektedir.1999yılındayayımlanan “OECD Kurumsal Yönetim İlkeleri” 2004yılında revize edilmiş, SPK’da “2004 OECD KurumsalYönetim İlkeleri” ile SPK “Kurumsal Yönetim İlkeleri”arasındaki uyumu sağlamak amacıyla kendi ilkelerinigüncellemiştir.30.12.2011tarihindeResmiGazete’deyayınlananSPKSeri:IV,No:56sayılıTebliğilekapsamlıdeğişiklikleregidilerekKurumsalYönetimİlkeleriyenid-endüzenlendi.TürkDemirdökümFabrikalarıA.Ş.2012yılı Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu, Seri:IV,No:56sayılıTebliğvebuTebliğ’dedeğişiklikyapanSeri:IV,No:57sayılıTebliğ’dekiKurumsalYönetimİlke-leridoğrultusundahazırlandı.
BÖLÜM I - PAY SAHİPLERİ
2. Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi
2.1. Yatırımcı İlişkileri Birimi ve Görevleri
DemirDöküm’degerekmevcutgereksepotansiyelpaysahipleri ile ilişkilerin düzenli bir şekilde yürütülmesi,yatırımcı sorularının en verimli şekilde cevaplanmasıve Şirket değerinin artırılmasına yönelik çalışmalarınyürütülmesi için “Yatırımcı İlişkileri Birimi” oluşturul-muşturvepaysahipleri ile ilişkilerbubirimvasıtasıylayürütülmektedir.
2012 Yılında pay sahiplerinden gelen sorulara ilişkingerekliprosedürtakipedilmiştirBiriminyürüttüğübaşlıcafaaliyetlerarasındaşunlaryeralır;* Pay sahiplerine ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli vegüncelolmasınınsağlanması,
*Mevcut ve potansiyel yatırımcıların ve hissedarlarınŞirket faaliyetleri, finansal durumu ve stratejilerineyönelikbilgilendirilmesi,* Şirketimiz hakkında araştırma yapan analistler vearaştırmauzmanlarınınbilgitaleplerininkarşılanması,* Pay sahiplerinin DemirDöküm hakkında bilgi ala-bileceği internet sitesi, faaliyet raporu, vb. iletişimaraçlarınındüzenlişekildegüncellenerekpaysahipler-inin en doğru ve eksiksiz bilgiye ulaşmasının sağlan-ması,*Genelkurultoplantılarınınsonuçlarıylailgiliraporlarıninternetteyayınlanmasınınsağlanması,*GenelKurultoplantılarınınyürürlüktekimevzuat,anasözleşme ve diğer Şirket içi düzenlemelere uygun ol-masınınsağlanması* Yatırımcı ilişkileri birimine iletilen yatırımcı sorularınticari sır niteliğindeki bilgiler saklı kalmak kaydıyla enkısasüredecevaplanması.*Kamuyuaydınlatma ile ilgili her türlühususugözet-mekveizlemek
2.2. Yatırımcı İlişkileri Birimi Sorumluları:
YönetimKuruluÜyesi:AlperAVDELTel:02165162000Faks:02165162001E-mail:[email protected]
FinansmanYöneticisi:SedenHIZARCIOĞLUTel:02165162040Faks:02165162001E-mail:[email protected]
Bütçe&RaporlamaYöneticisi:HasanMelihERENTel:02165162045Faks:02165162001E-mail:[email protected]
3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı
3.1. Bilgi Edinme ve İnceleme Hakkının Kullanım Es-asları
Pay sahipleri arasında bilgi alma ve inceleme hak-kının kullanımındaayrım yapılmamaktaolup, ticari sırniteliğindekiler dışındapay sahipliği haklarının sağlıklıolarakkullanılabilmesiiçingereklitümbilgilerpaysahi-pleriilepaylaşılmaktadır.
Sürekli güncellenen internet sitesinde (www.demirdo-kum.com.tr) yatırımcı ilişkileri bölümündehemgüncelhem de geçmişe dönük olarak pay sahiplerini ilgilen-direnhertürlübilgiyeTürkçeveİngilizcedillerindeulaş-makmümkündür.Internetsitemizdekamuyaduyurulanbilgiler“Şirket InternetSitesive İçeriği”başlığıaltındadetaylışekildesunulmuştur.
69
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
3.2. 2012 Yılında Bilgi Edinme Talepleri
Yatırımcı İlişkileriBirimine intikaledensorular, gizli veticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere, ilgiliolduğu konunun en yetkili kişisi ile görüşülerek gerektelefongereksedeyazılıolarakcevaplandırılmaktadır.
Şirket ana sözleşmesinde özel denetçi atanmasına il-işkin bir hüküm bulunmamaktadır. 2012 yılı içindeyatırımcılardan bilgi ve özel denetçi atanması talebigelmemiştir.
4. Genel Kurul Bilgileri
Genel kurul toplantılarımız, Türk Ticaret Kanunu, Ser-maye Piyasası Mevzuatı ve Kurumsal Yönetim İlkeleridikkatealınarakTTKveSPKkurallarıçerçevesinde,paysahibininyeterlibilgilenmesinevegenişkatılımına im-kanverecekşekildegerçekleştirilmektedir.
4.1. 2012 yılında yapılan Genel Kurullar
Şirketin2011yılınailişkinOlağanGenelKurulu26Haz-iran2012tarihindeyapılmıştır.
2013 yılında, Olağanüstü Genel Kurulu’muzgerçekleşmemiştir.
Genel Kurul toplantılarımız, kamuya açık olarak yapıl-maktadır. Toplantılar menfaat sahipleri ve medyatarafındanizlenebilmektedir.GenelKurulumuzGümrükve Ticaret Bakanlığı Temsilcisi gözetiminde yapılmak-tadır.Anasözleşmemizdeözelnisapdüzenlemesiyapıl-mamıştır.
GenelkurulsonundahazırbulunanlarcetvelivetoplantıtutanağıBorsaİstanbulveTTGilebirlikteşirketimizin-ternetsitesindedeyayınlanmaktadır.
4.2. Davet ve İlanlar
Genel Kurul toplantısına davet Türk Ticaret Kanunu(TTK),SermayePiyasasıKanunuveŞirketanasözleşm-esihükümlerinegöre,YönetimKuruluncayapılmaktadır.GenelkurultoplantısınınyapılmasıiçinYönetimKurulukararıalındığıandaBorsaİstanbulveSPK’yaaçıklama-laryapılarakkamuoyubilgilendirilmektedir.
Genel kurul toplantı ilanımız, mevzuat ile öngörülenusullerin yanı sıra,mümkün olan en fazla sayıda paysahibine ulaşmayı sağlayacak, elektronik haberleşmedahil,her türlü iletişimvasıtası ilegenelkurul toplantıtarihindenasgariüçhaftaöncedenyapılmaktadır. Builan www.demirdokum.com.tr adresinde yer alan in-ternet sitesinde ve günlük yayınlanan yüksek tirajlıgazetelerdenbirveyaikisinintümTürkiyebaskılarındayayınlanmaktadır.TümbildirimlerdeKurumsalYönetimİlkelerineuyulmaktadır.
Şirketimiz internet sitesinde, genel kurul toplantı ilan-larıilebirlikte,şirketinmevzuatgereğiyapmasıgerekenbildirim veaçıklamaların yanı sıra, aşağıdaki hususlardikkati çekecek şekilde pay sahiplerine duyurulmak-tadır:
a)Açıklamanınyapılacağıtarihitibariyleşirketinortaklıkyapısını yansıtan toplampay sayısı ve oy hakkı, şirketsermayesindeimtiyazlıpaybulunuyorsaherbirimtiyazlıpaygrubunutemsiledenpaysayısıveoyhakkı,b) Şirketin ve şirketin önemli iştirak ve bağlı ortak-lıklarının geçmiş hesap döneminde gerçekleşen veyagelecekhesapdönemindeplanladığı şirket faaliyetler-ini önemli ölçüde etkileyecek yönetim ve faaliyetler-indekideğişiklikler vebudeğişiklikleringerekçeleri iledeğişikliğe taraf olan tüm kuruluşların son iki hesapdönemineilişkinfaaliyetraporlarıveyıllıkfinansaltablo-ları,c) Genel kurul toplantı gündeminde yönetim kuruluüyelerininazli,değiştirilmesiveyaseçimivarsa,azilvedeğiştirme gerekçeleri, yönetim kurulu üyeliğine adaygösterilecekkişilerhakkındabilgi;d)Paysahiplerinin,SPK’nınve/veyaşirketinilgiliolduğudiğer kamu kurum ve kuruluşlarının gündememaddekonulmasınailişkintalepleri,e) Gündemde esas sözleşme değişikliği olması duru-munda ilgili yönetimkurulukararı ilebirlikte,esassö-zleşmedeğişikliklerinineskiveyenişekilleri.(c)bendindegeçenyükümlülüğünyerinegetirilmesiileilişkiliolarak,yönetimkuruluüyeliklerineadaygösteri-lecekkişilerin;özgeçmişleri,sononyıliçerisindeyürüt-tüğügörevlerveayrılmanedenleri,şirketveşirketin il-işkili tarafları ile ilişkisinin niteliği ve önemlilik düzeyi,bağımsızlıkniteliğinesahipolupolmadığıvebukişilerinyönetimkuruluüyesiseçilmesidurumunda,şirketfaali-yetlerinietkileyebilecekbenzerihususlarhakkındabilgi,genelkurultoplantıilanınınyapıldığıtarihtensonraki1haftaiçerisindeşirkettarafındankamuyaaçıklanır.
4.3. Oy Kullanma Yöntemleri
Toplantıda uygulanacak oy kullanma prosedürü, inter-netsitesivegazeteilanlarıylapaysahiplerininbilgisinesunulur.
Genelkurultoplantısındavekaletnameyoluylakendisinitemsil ettirecek pay sahipleri için vekaletname örneğiinternetsitesindevegazeteilanıilepaysahiplerininkul-lanımınasunulmaktadır.
4.4. Genel Kurula Katılım Esasları
Hisseleri Merkezi Kayıt Kuruluşu nezdinde Aracı Ku-ruluşlar altındaki yatırımcı hesaplarında saklamadabulunan hissedarlarımızdan Genel Kurul Toplantısınakatılmak isteyenlerin Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.’nin“GenelKurulBlokaj” işlemlerinidüzenleyenhükümleriçerçevesinde Genel Kurul Blokaj Listesi’deki kayıtları
70
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
dikkatealınır.MKKnezdindekendileriniBlokajListes-ine kayıt ettirmeyen hissedarlarımızın toplantıya katıl-malarına kanunen imkan bulunmamaktadır. MerkeziKayıt Kuruluşu tarafından, Genel Kurul Blokaj ListesiToplantı’dan2öncekigününakşamıdüzenlenir.
Toplantıya bizzat iştirak edemeyecek ortaklarımız isevekaletlerini şirket merkezimiz ile www.demirdokum.com.tr adresindeki şirket internet sitesinden teminedebilecekleri vekalet formu örneğine uygun olarakhazırlayıp, bu doğrultuda 09.03.1994 tarih ve 21872sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sermaye PiyasasıKurulu’nunSeri:IV,No.8tebliğindeöngörülenhususlarıdayerinegetirerek,imzasınoterceonaylanmışvekalet-namelerinişirketmerkezimizeibrazederekgenelkurul-datemsiledilebilmektedirler.
Genel kurul toplantılarımızın yapıldığımekan tüm paysahiplerininkatılımına imkanverecekşekildeplanlan-maktadır.
26Haziran2012 tarihligenelkurul toplantımızdapaysahiplerinden gündemdışı herhangi bir soru ve talepgelmemiştir.
4.5. Toplantı Tutanakları
Toplantı tutanaklarına www.demirdokum.com.tradresindekiinternetsitemizdenulaşılabilmektedir.
4.6. Özellikli İşlemler
Şirketinsermayeveyönetimyapısındadeğişiklikmeyda-nagetirenbirleşmevebölünmeyeilişkinkararlarGenelKurultarafındanverilmektedir.Malvarlığıalımı,satımıgibiönemliniteliktekikararlariseşirketanasözleşmesiçerçevesinde YönetimKurulu tarafından alınmaktadır.Ancak SPK’nın yeni Kurumsal Yönetim İlkeleri gereğiolarakönemliniteliktekibu işlemlerle ilgiliolarak ilgiliilkeçerçevesinde2013yılındayapılacakOlağanGenelKurul öncesinde, gerekli Ana sözleşme değişiklikleriyapılmasıhususundaçalışmalardevametmektedir.
5. Oy Hakları ve Azınlık Hakları
Şirketimizdeoyhaklarınınkullanımına yönelikanasö-zleşmemizde hiç bir imtiyaz bulunmamaktadır. Ortak-larımız arasında DemirDöküm’ün iştiraki olan başkatüzelkişiyeralmamaktadır.Birikimlioyyöntemineyerverilmemiştir.
6. Kâr Dağıtım Politikası ve Kâr Dağıtım Zamanı
Şirketimiz kâr dağıtım politikası sermaye piyasasımevzuatı ve ana sözleşmemizde yer alan hükümlerçerçevesindegenelkuruldabelirlenmektedir.
Kar dağıtım politikası ve SPK Kurumsal Yönetim İlke-leri’nde öngörülen detayları içeren yıllık kar dağıtım
önerisi faaliyet raporunda yer almakta, genel kuruldaortaklarınbilgisinesunulmakta,ayrıcakârdağıtımtar-ihçesivesermayeartırımlarınailişkindetaylıbilgilerilebirlikteŞirketimizininternetsitesindekamuyaduyurul-maktadır.
Şirketimiz,TürkTicaretKanunuhükümleri,SermayePi-yasasımevzuatı,Vergimevzuatıvediğer ilgilimevzuatile ana sözleşmemizin kar dağıtımı ile ilgili maddesiçerçevesindekardağıtımıyapmaktadır.
Kar dağıtımı olması durumunda; kar dağıtımının belir-lenmesinde,uzunvadelitoplulukstratejimiz,Şirketimiz,iştirak ve bağlı ortaklıklarının sermaye gereksinimleri,yatırımvefinansmanpolitikaları,karlılıkvenakitduru-mudikkatealınmaktadır.
Kar dağıtımı olması durumunda; ilke olarak, SermayePiyasasımevzuatıçerçevesindehazırlananvebağımsızdenetime tabi tutulanfinansal tablolardayeralannetdönemkarıesasalınarak,SermayePiyasasımevzuatıveilgilidiğermevzuatçerçevesindehesaplanan“dağıtıla-bilirdönemkarı”nınasgari%20’sinakit veyabedelsizhisseşeklindedağıtılır.
Kar dağıtımı olması durumunda; yukarıdaki esaslaragöre bulunan dağıtılacak karın, çıkarılmış sermayenin%5’indenazolmasıhalindekardağıtımıyapılmaz.
Kardağıtımıolmasıdurumunda;genelkuruldaalınacakkarara bağlı olarak dağıtılacak temettü, tamamı nakitveya tamamı bedelsiz hisse şeklinde olabileceği gibi,kısmennakitvekısmenbedelsizhisseşeklindedebe-lirlenebilir.
Kardağıtımıolmasıdurumunda;kardağıtımpolitikasıçerçevesinde, temettü, ilgili hesap dönemi itibariylemevcut payların tümüne eşit olarak dağıtılır. Ana sö-zleşmemizdekarkatılımınailişkinhiçbirimtiyazbulun-mamaktadır.
7. Payların Devri
Ana sözleşmemizde, pay sahiplerinin paylarını ser-bestçe devretmesini zorlaştırıcı uygulamalar ve paydevrinikısıtlayanhükümlermevcutdeğildir.
BÖLÜM II - KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
8. Şirket Bilgilendirme Politikası
Şirketimizde, kamuyu bilgilendirmekle sorumlu birimMali İşlerden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığıbölümüdür. Pay sahiplerinin bilgi alma haklarınıngenişletilmesi amacına yönelik olarak, hakların kul-lanımınıetkileyebilecek;hertürlübilgigüncelolarakel-ektronikortamdapaysahiplerininkullanımınasunulur.
71
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
YönetimKuruluÜyesi:AlperAVDELTel:02165162000Faks:02165162001E-mail:[email protected]
Şirketimiz,2013yılındagerçekleştireceğiOlağanGenelKurulöncesibilgilendirmepolitikasınıoluşturuppaysa-hiplerinibupolitikayailişkinOlağanGenelKurul’dabilg-ilendirecektir.İlgilipolitikaşirketininternetsitesindedeyayımlanacaktır.
9. Özel Durum Açıklamaları
Yıl içinde,Şirketimize ilişkinolarakSPKdüzenlemeleriuyarınca yapılan özel durum açıklamalarının toplamadedi6, tümbildirimlerinadedi46’dır.Şirketimiz yurtdışıborsalardakoteolmadığındanSPKve İMKBdışın-daÖzelDurumAçıklamasıyapılmasıgerekmemektedir.ÖzelDurumAçıklamaları,KanununöngördüğüsüreçteyapıldığındanSPK tarafındanekaçıklama istenmemişveyaptırımuygulanmamıştır.
10. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği
DemirDöküm internet sitesinde (www.demirdokum.com.tr)Türkçeve İngilizceolarakhemgüncelhemdegeçmişedönükolarakaşağıdakibilgileryeralmaktadır:
•Kurumsalkimliğeilişkindetaylıbilgiler•Vizyonveanastratejiler•YönetimKuruluüyeleriveŞirketüstyönetimihakkın-dabilgi•Şirketinorganizasyonuvesondurumitibariileortak-lıkyapısı•DeğişikliklerinyayınlandığıTicaretSicilGazeteleri’ninnumaravetarihlerineilişkinbilgiileberaberŞirketAnaSözleşmesi’ninsonhali•Ticaretsicilbilgileri•Yıllık faaliyet raporları,periyodikfinansal tablolarveraporlar,finansalbilgiler,göstergelerveanalizraporları•SPKÖzelDurumAçıklamaları• Genel Kurul’un toplanma tarihi, gündem, gündemkonularıhakkındaaçıklamalar•GenelKurultoplantıtutanağıvehaziruncetveli•Vekaletnameörneği•KurumsalYönetimuygulamalarıveuyumraporu•Sıkçasorulansorularvecevaplar.
Sermayepiyasası araçlarınındeğerineetki edebilecekönemliyönetimkurulukararlarıözeldurumaçıklamasıilekamuoyunaduyurulur.
11. Gerçek Kişi Nihai Hâkim Pay Sahibi/Sahiplerinin Açıklanması
DemirDökümsermayeyapısıinternetsitemizde,faaliyetraporlarımızdaveilgilibelgelerdeyayınlanmaktadır.
12. İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan Kişilerin Kamuya Duyurulması
Şeffaflık ile Şirket çıkarlarının korunması arasındakidengeyi sağlamada tüm Şirket çalışanlarının içeridenöğrenilenbilgilerinkullanımıylailgilikurallaradikkatet-mesineçokönemverilmektedir.
Çalışma süresince öğrenilen, Şirkete ait, gerekli kişil-erdışındabilinmesiŞirket’çearzuedilmeyen,ticarisırolaraknitelendirilebilecekbilgiler ‘ŞirketBilgisi’olarakkabuledilir. TümçalışanlarDemirDöküm’deçalışırkenve sonrasında Şirket Bilgisini korurlar, doğrudan veyadolaylıolarakkullanmazlar.
Hiçbir DemirDöküm çalışanı görevi nedeniyle içerid-en aldığı bilgilere dayanarak DemirDöküm’e ait hissesenetlerininalımsatımıylakazançyaratacak faaliyettebulunamaz.
İçerdenöğrenebilecekdurumdaolankişilereilişkinayrıbir listeaçıklanmamaktadır.Ancakbukonumdaolabi-lecek Yönetim Kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticilerhakkında bilgi faaliyet raporlarında ve internet sitem-izdemevcuttur.
BÖLÜM III - MENFAAT SAHİPLERİ
13. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
13.1. Genel Olarak Menfaat Sahipleri
Şirketimizile ilgilimenfaatsahipleri,kendilerini ilgilen-direnhususlardaçeşitliaraçlarkullanılarakbilgilendiril-mektedir.Kamuyailişkinbilgilendirmelergerekyapılanbasın toplantıları gerekse medya aracılığı ile verilendemeçlerle yapılmakta; çalışanlarla ise çeşitli organ-izasyonlar vasıtasıylabirarayagelinerekbilgiaktarımısözkonusuolmaktadır.
Ayrıca Genel Kurul Toplantılarımızın tüm menfaat sa-hiplerineaçıkolması, internetsitemizdedetaylıolarakverilen bilgiler, kapsamlı faaliyet raporlarımız, basınaçıklamalarımız ve şeffaflığı esas alan bilgilendirmepolitikamız kapsamındaki uygulamalarımız ile sadecepay sahiplerinin değil, tüm menfaat sahiplerinin bilg-ilendirilmesiamaçlanmaktadır.
13.2. Çalışanların Bilgilendirilmesi
Topluluk çapında çalışanlarımızın erişimi olan intrane-timizde önemli duyurular, yönetim değişiklikleri vebasınaçıklamalarıyayınlanmaktadır.Ayrıca,bazıönemliduyurularveŞirketüstyönetimininmesajlarıelektronikpostayoluylaanındatümçalışanlarailetilmektedir.
72
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
13.3. Bayilerin Bilgilendirilmesi
Bunlarınyanındabayilerimizledüzenliolarakhersefer-indefarklıbirildeolmaküzeretoplantılardüzenlenmek-tedir.ButoplantılaraüstdüzeyyöneticilerkatılmaktavebayilerimizeŞirketimizdekigüncelgelişmelerleilgilibilgiverilmektevebayilerimizinfikirlerialınmaktadır.
14. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı
Şirket çalışanlarının talep, şikayet ve yönetime ilişkinönerilerinibildirmeleri için internetüzerindenkendiler-ineolanaktanınmışolupayrıcaŞirketimizyıliçerisindehem bayileri hem de tedarikçileriyle geniş kapsamlıtoplantılar düzenlemekte ve karşılıklı fikir alışverişlerisağlamaktadır.Bu toplantılarneticesindebayilerimizinvetedarikçilerimizinönerileriüzerindeçalışmalaryapıl-maktadır.
İşyasalarıçerçevesindemenfaatsahiplerininyönetimekatılımısağlanmaktadır.
15. İnsan Kaynakları Politikası
Şirketimizde2012yılsonuitibariile527işçive447me-murolmaküzeretoplam974kişiçalışmaktadır. İnsankaynakları politikası kapsamında, personel alımına veterfimekanizmasına ilişkin kriterler yazılı olarak belir-lenmiştir.İnsanKaynaklarısüreciolarakamacımız;
DoğruişedoğruinsanEşitişeeşitücretBaşarıyabağlıliyâkatHerkesiçineşitfırsat
ilkelerinebağlıkalarak,insangücümüzünyetkinliklerinisürekli geliştirmek ve global rekabet ortamında kalıcıüstünlüğümüzükorumaktır.Buamaçlabelirleneninsankaynaklarısistemlerininişleyişiprosedürlerletanımlanırvetümçalışanlaraduyurulur.İş yasaları çerçevesinde çalışan temsilcisi bulunmak-tadır. Ayrımcılık nedeni ile çalışanlardan herhangi birşikayetalınmamıştır.
16. Müşteri ve Tedarikçilerle İlişkiler Hakkında Bilgiler
Mal ve hizmetlerin pazarlanması ve satışındamüşterimemnuniyeti öncelikli ve vazgeçilmez hedefimizdir.Müşteri memnuniyeti düzenli olarak raporlanıp takipedilmektedir.
17. Kurumsal Sosyal Sorumluluk
DemirDöküm,KurumsalSosyalSorumlulukalanındakigenel yaklaşımlarını, Vaillant Grubu’nun bu konudakiöncüfikirlerinitemelalaraksürdürmektedir.Budoğrul-tudakuruluşundanbuyana,içindegeliştiğivebüyüdüğü
toplumdanaldığıgücüveyarattığıbirikimi,aynıtoplumakatkısağlayacakvedeğeryaratacakprojelerilefaydayadönüştürmekiçinçalışmaktadır.
Şirketimizdedevametmekteolanbirsosyalsorumlulukprojesi yoktur. Çevreye verilen zararlara ilişkin açılmışherhangi bir dava yoktur. Yasaların talep ettiği gerekliraporlaralınmıştır.
BÖLÜM IV - YÖNETİM KURULU
18.Yönetim Kurulunun Yapısı,Oluşumu ve Bağımsız Üyeler
AnaSözleşmeyegöreŞirketinişleri,GenelKurulkararıy-laTürkTicaretKanunuhükümleriçerçevesindehisse-darlararasındanseçilecekenazbeşüyedenoluşanbirYönetimKurulutarafındanyürütülür.DönemiçerisindeYönetimKuruluÜyeliklerindeboşalmaolduğutakdirdeTürkTicaretKanunu’nun363.maddesihükümleriuy-gulanır. Şirketin Yönetim Kurulu 2012 yılı için dokuzüyedenoluşmaktadır.
YönetimKuruluüyeleriverimliveyapıcıçalışmalaryap-malarına, hızlı ve rasyonel kararlar almalarına imkansağlayacakşekildebelirlenmektedir.
Yönetim Kurulu Başkan ve Üyelerinin, Şirket konusu-nagirenişleribizzatveyabaşkalarıadınayapmalarıvebu tür işleri yapan şirketlere ortak olabilmeleri husu-sundaTTK395ve396.maddelerikapsamındaGenelKurul’dan onay alınmaktadır. 04.01.2013 tarihindenitibarengeçerliolmaküzereşirketimizinyönetimkuru-luyapısıDr.CarstenVoigtlandericracıolmayanüye,Dr.DietmarJürgenMeistericracıolmayanüye,Dr.CarlstenStelzericracıolmayanüye,Dr.AxelBuschicracıüye,Alp-erAvdelicracıüye,MehmetSemihŞenolicracıüye,Er-demErtunaicracıüye,Dr.MarkusC.Slevogtbağımsızüye,MehmetErtuğrulHataylıbağımsızüyeşeklindedir. 18.1. Mevcut Yönetim Kurulu Üyelerimiz
YönetimKuruluüyelerimizvenitelikleriaşağıdayeral-maktadır.
Dr.CarstenVoigtlander YönetimKurulu BaşkanıDr.DietmarJürgenMeister YönetimKurulu BaşkanYardımcısıDr.AxelBusch YönetimKuruluÜyesiAlperAvdel YönetimKuruluÜyesiMehmetSemihŞenol YönetimKuruluÜyesiErdemErtuna YönetimKuruluÜyesiDr.CarlstenStelzer tarafındantemsiledilenVaillantGmbH YönetimKuruluÜyesiDr.MarkusC.Slevogt BağımsızÜyeMehmetErtuğrulHataylı BağımsızÜye
73
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
74
18.2. Yönetim Kurulu Üye Değişiklikleri
Şirketimizin24Temmuz2012tarihliYönetimKuruluTo-plantısı sonucunda, YönetimKuruluÜyelerindenLenyaMöllmann’ınistifasınınkabulüneveyerineilkgenelku-rulakadargörevyapmaküzereVaillantGmbH’ınYöne-timKuruluüyesiolarakatanmasınaveilkgenelkurulunonayınasunulmasınakararverilmiştir.
Şirketimizin 4 Ocak 2013 tarihli Yönetim Kurulu To-plantısısonucunda,YönetimKuruluÜyelerindenChris-tophMichaelGrosser,OrhanErcekveDr.CarstenStel-zer’in istifasınınkabulüneveyerlerine ilkgenelkurulakadargörevyapmaküzereDr.AxelBusch,AlperAvdelveErdemErtuna’nınYönetimKuruluüyesiolarakatan-masınaveilkgenelkurulunonayınasunulmasınakararverilmiştir.
Buitibarla;YönetimKurulu’nda,DietmarJürgenMeisterBaşkan,Dr.AxelBuschüye,Dr.CarstenVoigtlanderüye,Alper Avdel üye, Erdem Ertuna üye, Mehmet SemihŞenol üye, Vaillant GmbH üye, Dr. Markus C. SlevogtbağımsızüyeveMehmetErtuğrulHataylıbağımsızüyeolarakgörevalmaktadır.
18.3. Yönetim Kurulu Üyelerinin Şirket Dışında Görev Almaları
Yönetim kurulu üyelerinin Şirket dışında başka görevveya görevler almasına ilişkin bir sınırlandırma bulun-mamaktadır. ÖzellikleVaillantGrubuyöneticilerinin işdeneyimleri ve sektörel tecrübelerinin Yönetim Kuru-lu’naönemlikatkısıdolayısıylaböylebirsınırlandırmayaihtiyaçduyulmamaktadır.
19. Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri
Yönetimkuruluenüstdüzeydeetkiveetkinliksağlaya-cakşekildeyapılandırılmaktadır.YönetimKuruluüyeler-indearanantemelniteliklerSPKilkelerindegeçennite-liklereuygundur.Yönetimkuruluüyeliğineyüksekbilgive beceri düzeyine sahip, nitelikli, belli bir tecrübe vegeçmişesahipolankişilerarasındanseçildiğinden,AnaSözleşmemizdebuyöndeözelbirhükümeklenmesineşimdiyekadargerekgörülmemiştir.
20. Şirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefi
Şirketimizin vizyon ve misyonu doğrultusunda belirle-nenstratejikhedefler,YönetimKurulutarafındandeğer-lendirilmektedir.
21. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması
YönetimKurulu,riskyönetimineilişkinçalışmalarıDene-timdenSorumluKomitearacılığıiledenetler.
22. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumlulukları
Yönetim Kurulu üyelerinin yetki ve sorumlulukları Şir-ketin Ana Sözleşmesi’nde belirlenmiştir. Şirketin imzasirkülerindeyetkilerdetaylıolarakbelirtilmiştir.
23. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları
YönetimKurulununfaaliyetleriTürkTicaretKanunuveAnaSözleşmehükümleriçerçevesindeyürütülmektedir.
23.1. Gündemin Belirlenmesi ve Toplantıya Çağrı
YönetimKurulutoplantılarınıngündemi,ŞirketAnaSö-zleşmesi’nin açıkça Yönetim Kurulu kararına bağlan-masını emrettiği hususların, ilgili birimlerce Şirket üstyönetimi ve Yönetim Kurulu üyelerine bildirilmesiylebelirlenmektedir. Bunun dışında, Yönetim Kurulu üye-lerindenherhangibirisininbelirlibirkonuyailişkinkararalınmasıhususunuŞirketüst yönetiminebildirmesiyledetoplantıgündemibelirlenmektedir.
24. Şirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı
Yönetim Kurulu Başkan ve üyelerinin, Şirket faaliyetkonusunagiren işleri bizzat veyabaşkaları adına yap-maları ve bu tür işleri yapan şirketlere ortak olabil-meleriileilişkiliolarak26Haziran2012tarihliOlağanGenel Kurul’da Yönetim Kurulu üyelerine Türk TicaretKanununun395ve396.Maddelerindeöngörülenyas-aklıişlemleriyapabilmeleriiçinyetkiveonayverilmiştir.
25. Etik Kurallar
HalihazırdaYönetimKurulutarafındanŞirketveçalışan-ları için etik kurallar oluşturulması için çalışmalar de-vam etmekte olup, 2013 yılı içinde tamamlanacaktır.Oluşturulacak etik kuralların Vaillant Grup Şirketleritarafından uygulanmakta olan kurallar ile uyumlu ol-ması amaçlanmaktadır. Etik kurallar şirketin internetsitesindedeyayımlanacaktır.
26. Yönetim Kurulu’nda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı
Şirketimizin 02.07.2012 tarihli ve 2012/15 numaralıkararı ile Denetim, Kurumsal Yönetim ve Riskin Erk-en Saptanması Komiteleri kurulmuştur. 08.02.2013tarihinde Riskin Erken Saptanması Komitesi’nde üyedeğişiklikleri yapılmasıyla birlikte komite üyelerimizaşağıdakişekildesonşeklinialmıştır.
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
75
Kurumsal Yönetim Kömitesi Görevi MehmetErtuğrulHataylı BaşkanDr.CarstenVoigtlander ÜyeDr.DietmarJürgenMeister Üye
Riskin Erken Saptanması Komitesi Dr.MarkusC.Slevogt BaşkanAlperAvdel ÜyeDr.AxelBusch ÜyeDr.DietmarJürgenMeister Üye Denetim Komitesi Dr.MarkusC.Slevogt BaşkanMehmetErtuğrulHataylı Üye
27. Yönetim Kurulu’na sağlanan mali haklara ilişkin bilgi
YönetimKuruluüyelerinegenelkurulcabelirlenenhuzurhakkıdışındabaşkacabirmalihaktanınmamaktadır.
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
İşbu Bağlılık Raporu (“Rapor”), Türk Ticaret Kanunu’nun (“Kanun”) 195. maddesi kapsamında aşağıda 1.abölümündebir hâkim şirket olarakdeğerlendirilecekVaillantGmbH’a (“HâkimŞirket”) aynımaddekapsamındabağlışirketiolanTürkDemirdökümFabrikalarıAŞ.’nin(“Şirket”)01Ocak2012-31Aralık2012tarihleriarasındakifaaliyetlerineilişkinolarak6102sayılıTürkTicaretKanunu’nunMadde195vd.yeralanŞirketlerTopluluğuhüküm-leriuyarıncahazırlanmıştır.Raporu,ŞirketYönetimKurulu’nunbilgivegörüşlerinesunarız. İçindekiler
1. Şirket’indâhilolduğuŞirketlerTopluluğuhakkındabilgiler2. Şirket’inHâkimŞirketileyaptığıhukukiişlemlereilişkinaçıklamalar3. ŞirketindiğerBağlıŞirket/Şirketleryararınayaptığıhukukiişlemlereilişkinaçıklamalar4. Sonuç
1. Şirket’in dâhil olduğu Şirketler Topluluğu hakkında bilgiler
a-) Şirket’in pay sahipleri ve pay oranları aşağıda gösterilmektedir:
Pay Sahibi’nin Adı/Unvanı Pay Adedi Pay Bedeli (TL) Oy Hakkı (%)
1.VaillantSaunierDuvalIbericaSL 51.937.200.000 51.937.200 %96,192.Halkaaçıkkısım 2.062.800.000 2.062.800 %3,81Toplam 54.000.000.000 54.000.000 %100,00
TürkDemirdökümFabrikaları A.Ş.’ninhakimortağı%96,19pay ile VaillantSaunierDuval IbericaSL’dir. VaillantSaunierDuvalIbericaSL,VaillantGmbH’ınbağlıortaklığıolarakfaaliyetgöstermektedir.BubağlamdahakimşirketVaillantGmbH’dır.
b-)ŞirketlerTopluluğunadâhilolandiğerBağlıŞirketlerhakkındabilgiler:VaillantGmbH,VaillantGrup’abağlışirketleritemsiledenanaşirkettir.Buçerçevede,buraporVaillantGrup’abağlışirketlerileilişkilerdikkatealınarakhazırlanmıştır.
76
1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİTTK 199. MADDE KAPSAMINDA HAKİM VE BAĞLI ORTAKLIKLAR İLE İLİŞKİLER
RAPORU
2. Şirket’in Hâkim Şirket ile yaptığı hukuki işlemlere ilişkin açıklamalar
Şirket,30Temmuz2008tarihindeVaillantGmbHtarafındanihraçedilenbonolardan;15Ağustos2016vadeliana-paratutarı60.000.000ABDDolarıolan;15Ağustos2016vadelianaparatutarı33.020.000Avroolan,15Ağustos2018vadelianaparatutarı27.510.000Avroolan,15Ağustos2021vadelianaparatutarı27.510.000Avroolanbonolariçiniştirakgarantörüolmayıtaahhütetmiştir.İlgilitaahhüdün31Aralık2012tarihiitibariyletoplamtutarı313.999.668TLdir.(2011:328.486.152TL) Şirket,30Temmuz2008tarihindeVaillantManagementLimitedtarafındanihraçedilenveVaillantGmbHtarafındangarantiverilenbonolardan;15Ağustos2016vadeli anaparatutarı26.010.000İngilizSterlini olan,15Ağustos2018vadelianaparatutarı27.100.000İngilizSterliniolan,15Ağustos2021vadelianaparatutarı27.100.000İngilizSterliniolanbonolariçin15Ağustos2006tarihliBonoAlımSözleşmesi’neilişkinolarakİştirakGarantiSö-zleşmesiimzalamaksuretiile“İştirakGarantörü”olmuştur.İlgilitaahhüdün31Aralık2012tarihiitibariyletoplamtutarı230.266.868TL’dir(2011:233.972.570TL). Şirket,10Kasım2010 tarihinde, VaillantGmbH’ınAvrupaYatırımBankasındankullanmışolduğu120.000.000Avrotutarlıkrediye,İştirakGarantiSözleşmesiimzalamaksuretiyle“İştirakGarantörü”olmuştur.İlgilitaahhüdün31Aralık2012tarihiitibarıiletoplamtutarı90.000.000Avro211.653.000TL’dir(2011:219.942.000TL).Şirket,VaillantGrup’un,AvrupaYatırımBankası’ndankullanmışolduğu90.000.000Avrotutarlıkredinintamamına,İştirakGarantiSözleşmesiimzalamaksuretiile“İştirakGarantör”olmuştur.İlgilitaahhüdün31Aralık2012tarihiitibariyletoplamtutarı211.653.000TL’dir.(2011:219.942.000TL).
3. Şirketin diğer Bağlı Şirket/Şirketler yararına yaptığı hukuki işlemlere ilişkin açıklamalar
a-) Hukuki davalar
ChungMeiIndustriesLimited(CM)6Şubat2009tarihindemüşterekyönetimetabiortaklığıolanDemirdokum-ChungMeiIndustriesLimitedaleyhineHongKongmahkemelerindedavaaçmıştır.Davanınkonusunu2,7MilyonABDDolartutarındakiödenmediğiiddiaedilenyönetimücretlerivemalzemeücretlerioluşturmaktadır.Müşterekyönetimetabiortaklık,budavayakarşılıkolarak19Mart2009tarihindeCMaleyhine6,9milyonABDDolarıtutarındakarşıbirdavaaçmışvehatalı,bozukürünlerdengelenzararların,ödenmeyensermayepaylarının,ödenmeyenkiraücretler-ininvefabrikanındeğerindemeydanagelenazalmanıntazminedilmesinitalepetmiştir.
CM,24Ağustos2009tarihindeÇinHalkCumhuriyetiMahkemelerindeaçtığıdavalarda,DemirdökümveWuxiHeat-ingEquipmentCoLtd(VaillantWuxi)şirketlerininOrtaklarAnlaşmasıhükümlerineaykırıhareketederekmüşterekyönetimetabiortaklığınbağlıortaklığıkonumundakiDongguanWFOEileüretimvepazarlamafaaliyetlerisürdürerekrekabetettiğiniiddiaetmektevedolayısıyla3,1milyonABDDolarıyönetimücreti,619binABDDolarızarartelaf-isiveVaillantWuxiveDemirdökümarasındakiticari ilişkininsonaerdirilmesinitalepetmiştir.ŞirketveCM,Eylülayı içerisinde yaptıkları görüşmeler sonucunda,24Eylül2012 tarihindeuzlaşmaanlaşması imzalamışlar vebuanlaşmanınsonucuuyarıncabirbirlerineaçtıklarıyukarıdabahsedilendavalardanferagatetmişlerdir.Sözkonusuuzlaşmaneticesinde,ŞirketCM’yedavalarınaçılmasındanönceticariborçlarındabulunan2,4milyonABDDolarıödemeyi,ayrıca2,6milyonABDDolarırekabetdavasıuyarıncatazminatödemeyikabuletmiştir.Şirket,sözkonusudavalarayönelik2011yılında3,9milyonTLkarşılıkayırmışolduğundan,uzlaşmanın2012yılkarzararaetkisi683binTLolmuştur.SözkonusurekabetdavasınınmuhataplarındanbiriVaillantGrupşirketlerindenbiriolduğundandolayırekabetdavasıtutarıolan2,6milyonABDDoları2012yılıiçerisindeVaillantGmbH’arücuedilmiştir.
4. Sonuç
1Temmuz2012tarihindeyürürlüğegiren6102sayılıTürkTicaretKanunu’nun199’uncumaddesiuyarınca,TürkDemirdökümFabrikalarıAŞ.YönetimKurulu,faaliyetyılınınilküçayıiçinde,geçmişfaaliyetyılındaşirketinhâkimor-tağıvehakimortağınabağlışirketlerleilişkilerihakkındabirrapordüzenlemekveburaporunsonuçkısmınafaaliyetraporundayervermekleyükümlüdür.TürkDemirdökümFabrikalarıAŞ’ninilişkilitaraflarlayapmışolduğuişlemlerhakkındagerekliaçıklamalar12ve25numaralıfinansalrapordipnotlarındayeralmaktadır.
Türk Demirdöküm Fabrikaları AŞ. Yönetim Kurulu tarafından hazırlanan 31 Mart 2013 tarihli Rapor’da “TürkDemirdökümFabrikaları’nınhakimortağıvehakimortağınbağlıortaklıklarıile2012yılıiçindeyapmışolduğutümişlemlerde,işleminyapıldığıveyaönleminalındığıveyaalınmasındankaçınıldığıandatarafımızcabilinenhalveşart-laragöre,herbirişlemdeuygunbirkarşıedimsağlandığıgörülmüştür.ZararıŞirket’inüstlendiğiveHakimŞirket’inbağlıortaklığıolanWuxiHeatingEquipmentCoLtd.’intarafolduğurekabetdavasısonucunda,2012yılıiçerisindedavacıChungMei IndustriesLimitedşirketineödenen2,6milyonABDDoları,yineaynıyıl içerisindedenkleştiril-erekVaillantGmbh’arücuedilmiştir.Bukonunundışında,Şirketizararauğratabilecekalınanveyaalınmasındankaçınılanherhangi bir önlembulunmadığı vebu çerçevededenkleştirmeyi gerektirecekherhangi bir işlem veyaönleminolmadığısonucunaulaşılmıştır.
77
1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİTTK 199. MADDE KAPSAMINDA HAKİM VE BAĞLI ORTAKLIKLAR İLE İLİŞKİLER
RAPORU