The leading Nordic corporate bank | SEB · у відповідь на зниження ключової ставки НБУ (до 15% від 16 вересня із 22% на початку

Проміжна скорочена фінансова звітність ПАТ «СЕБ КОРПОРАТИВНИЙ

БАНК» за 3 квартал 2016 року

Стр. 8

ПРИМІТКИ ДО ПРОМІЖНОЇ СКОРОЧЕНОЇ ФІНАНСОВОЇ

ЗВІТНОСТІ

Примітка 1. Інформація про банк

Публічне акціонерне товариство «СЕБ КОРПОРАТИВНИЙ БАНК» є

правонаступником всіх прав та обов’язків Публічного акціонерного товариства «АКЦЕПТ

БАНК», створеного на підставі рішення Установчих зборів засновників від 30 квітня 2010

року та внесеного Національним банком України (надалі – НБУ) до державного реєстру

банків 19 січня 2011 року. Згідно рішення акціонера №1 від 07 березня 2012 року було

затверджено нову редакцію Статуту та змінена назва товариства на Публічне акціонерне

товариство «СЕБ КОРПОРАТИВНИЙ БАНК» (далі – Банк).

Банк зареєстрований в Україні та є її резидентом, юридична та фактична адреса

Банку: Україна, 01001, м. Київ, вул. Михайлівська, 7. Банк філіалів та відділень не має.

Предметом діяльності Банку є виконання банківських та інших операцій, згідно з

наданими НБУ ліцензіями та дозволами. Банк здійснює свою діяльність на основі ліцензії,

виданої НБУ № 259 від 6 липня 2012 року. Основні види діяльності Банку: депозитні та

вкладні операції клієнтів, розрахунково-касове обслуговування, надання кредитів та

гарантій юридичним особам, валюто-обмінні операції та інші банківські послуги.

Банк є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (реєстраційне

свідоцтво № 212 від листопада 2012p.), що діє відповідно до Закону № 2740-111 «Про

фонд гарантування вкладів фізичних осіб» від 20 вересня 2001 року.

Банк є дочірнім підприємством міжнародної банківської Групи СЕБ. Група СЕБ –

клієнто-орієнтована корпорація, пропонує широкий спектр фінансових, інвестиційних

послуг великим корпоративним клієнтам, фінансовим установам, корпоративному бізнесу

та приватним клієнтам на рівні кращих світових стандартів. Операційна діяльність в

Україні в основному спеціалізується на комерційних та інвестиційних послугах клієнтам

великого та середнього корпоративного бізнес-сегменту, фінансовим установам з

регіональним походженням із Скандинавії, Балтики та Німеччини.

Єдиним акціонером та власником істотної участі Банку є Скандінавіска Енскілда

Банкен АБ (Skandinaviska Enskilda Banken AB), Швеція, якому належать всі 100% акцій.

Змін у праві власності протягом 3 кварталу у 2016 та 2015 років не відбувалося.

Керівництво Банку акціями не володіє, викуп власних акцій Банком не здійснювався.

Керівництвом Групи СЕБ було прийняте рішення про припинення надання

депозитарних послуг по всій групі. Відповідно до вимог Групи СЕБ у 3 кварталі

провадження Банком депозитарної діяльності депозитарної установи було припинено на

підставі Рішення єдиного акціонера № 17 від 10 травня 2016 року, ліцензію на

провадження професійної діяльності на фондовому ринку-депозитарної діяльності

анульовано за заявою самого Банку.

Примітка 2. Економічне середовище, в умовах якого банк здійснює

свою діяльність

Приплив до банків коштів населення та бізнесу був основним фактором, який

забезпечив високу ліквідність банківської системи протягом дев’яти місяців 2016 року.

Скасування лімітів на зняття гривневих вкладів та значне підвищення лімітів на зняття

валютних коштів не мало негативного впливу на динаміку депозитів. Банківське

кредитування було стриманим через низьку платоспроможність населення,

закредитованість корпорацій та усе ще жорсткі умови кредитування. Банки переважно

спрямовували надлишкові ресурси у державні цінні папери. Фінансовий результат банків



Стр. 9

значно поліпшився порівняно з 2015 роком через суттєве скорочення відрахувань у

резерви. Проте операційний прибуток до резервування зменшився порівняно з попереднім

роком через зниження чистих процентних доходів. Додаткові кошти від акціонерів,

залучені на виконання вимог за результатами діагностичного обстеження найбільших

банків, поліпшили показники адекватності капіталу.

Від початку року концентрація у банківському секторі помірно збільшилася через

скорочення кількості платоспроможних банків. Протягом восьми місяців 2016 року 15

банків було оголошено неплатоспроможними.

Активи 20 найбільших банків на 01.09.2016 становили 90% банківського сектору.

Кредитування залишалося стриманим через збереження високих кредитних ризиків,

низьку платоспроможність позичальників та усе ще жорсткі умови кредитування.

Банки спрямовували ліквідність переважно на купівлю державних цінних паперів:

портфель ОВДП з початку року зріс на 68,8 млрд. грн. Значно зменшилися вкладення

банків у депозитні сертифікати НБУ (56 млрд. грн. з початку року). Сукупна частка

вкладень в ОВДП та депозитні сертифікати, міжбанківських кредитів та коррахунків в

НБУ на початок вересня перевищила 25% активів банків.

Ліквідність системи поліпшувалася протягом звітного періоду. Це дало банкам

змогу за вісім місяців повернути 22 млрд. грн., отриманих від НБУ. Триває відновлення

депозитів: кошти населення у банках зросли за вісім місяців, чому також сприяло

скасування обмежень на зняття гривневих вкладів та підвищення денних лімітів на зняття

валютних вкладів населення.

Комерційні процентні ставки у банківському секторі продовжували зменшуватися

у відповідь на зниження ключової ставки НБУ (до 15% від 16 вересня із 22% на початку

року). Зниження ставок дало банкам змогу певною мірою послабити цінові умови

кредитування бізнесу, що сприяло помірному зростанню кредитного портфеля

корпорацій.

Очікується подальше зниження ставок за депозитами як результат політики НБУ з

поступового зниження ключової ставки та поліпшення ліквідності банківського сектору.

Це в свою чергу матиме позитивний вплив на прискорення динаміки вкладів із-за

відновлення довіри населення та бізнесу до банківського сектору.

Відновлення банківського кредитування в усіх сегментах, крім державних

корпорацій, буде повільним через високі кредитні ризики, проте, за очікуваннями НБУ,

цінові та нецінові умови кредитування пом’якшуватимуться .

Це підтверджується як істотним поліпшенням ділових очікувань, так і фактичними

даними щодо випуску в базових галузях економіки у квітні-травні 2016 року. Відповідно,

прогноз НБУ щодо зростання реального ВВП на 1,1% у 2016 році залишається

актуальним.

Діяльність Банку в 3 кварталі 2016 року залишається прибутковою. За 3 квартал

2016 року прибуток Банку склав 11 024 тисяч гривень, за відповідний період минулого

року – 22 629 тисячі гривень, відхилення мінус 51%. Власний капітал станом на 30

вересня 2016 року склав 419 361 тисячі гривень, відповідний період 2015 року – 363 066

тисяч гривень. Види операційної діяльності, що здійснювались Банком протягом звітного

періоду та основні чинники, що мали вплив на діяльність Банку розкриті в Примітках

даної проміжної фінансової звітності.

Керівництво Банку впевнене, що воно вживає всіх необхідних заходів для

забезпечення стабільної діяльності та розвитку Банку в сучасних умовах, що склались у

бізнесі та економіці.



Стр. 10

Примітка 3. Основи подання проміжної скороченої фінансової

звітності

3.1 Підтвердження відповідності

Дана фінансова звітність була підготовлена відповідно до Міжнародних стандартів

фінансової звітності (МСФЗ), випущених Радою з Міжнародних стандартів

бухгалтерського обліку (РМСБО), та пояснень, опублікованих Міжнародним Комітетом з

тлумачення фінансової звітності (МКТФЗ). Банк не застосовував достроково жодних

стандартів, змін та поправок до стандартів або їх інтерпретацій, які ще не набули

чинності.

3.2 Основні принципи бухгалтерського обліку

Фінансова звітність складена на підставі даних бухгалтерського обліку, який

ведеться згідно з українським законодавством та у відповідності до вимог МСФЗ. Вихідні

залишки фінансової звітності за попередній період є вхідними залишками фінансової

звітності за звітний період.

3.3 Функціональна валюта

Функціональною валютою, у якій ведеться бухгалтерський облік Банку є грошова

одиниця України – гривня. Монетарні активи і зобов’язання, деноміновані в іноземній

валюті, перераховуються у функціональну валюту за офіційним обмінним курсом НБУ на

відповідну звітну дату. Прибутки та збитки від курсових різниць, що виникають у

результаті розрахунків за операціями і перерахунку монетарних активів та зобов’язань,

відображаються у звіті про прибутки та збитки. Перерахунок за обмінним курсом на

кінець року не застосовується до немонетарних позицій. Немонетарні статті, які

оцінюються за історичною вартістю в іноземній валюті, перераховуються за обмінним

курсом, що діяв на дати первісних операцій. Немонетарні статті, які обліковуються за

справедливою вартістю, перераховуються за обмінним курсом, що діяв на дату

визначення справедливої вартості.

Банк складає та подає фінансову звітність у тисячах гривень, якщо не зазначено

інше. Сума менша ніж 500 гривень округлюється до нуля, сума, що дорівнює 500 гривень

та більше, округлюється до 1000 гривень.

Операції в іноземних валютах первісно відображаються у гривні за обмінним

курсом, що діє на дату здійснення операції.

Курси обміну української гривні до основних валют, що використовувалися в ході

складання цієї фінансової звітності, є такими:

30 вересня 2016, гривень 31 грудня 2015, гривень 1 долар (США) 25,9119 24,0007

1 євро 29,0757 26,2231

1 шведська крона 3,0219 2,8541

Стосовно конвертації гривні в інші валюти існують обмеження і система контролю.

Наразі українська гривня не є вільноконвертованою валютою за межами України.

Зміни в обліковій політиці, облікових оцінках, виправлення суттєвих помилок

та подання їх у фінансових звітах: МСФЗ 8 «Облiковi полiтики, змiни в облiкових

оцiнках та помилки», МСФЗ 10 «Подiї, що вiдбулися пiсля звiтного перiоду»



Стр. 11

Прийнята облікова політика відповідає обліковій політиці, що застосовувалася в

попередньому звітному році. Подій, які вимагають коригування після звітного періоду,

тобто від дати балансу до дати затвердження проміжної фінансової звітності не було.

Суттєві облікові судження та оцінки, їх вплив на визнання активів та

зобов’язань

Використання оцінок та суджень

Складання фінансової звітності згідно з МСФЗ вимагає від управлінського

персоналу формування певних суджень, оцінок та припущень, які впливають на суми

активів та зобов’язань, що відображаються у звітності, та на розкриття інформації щодо

умовних активів та зобов’язань при складанні фінансової звітності відповідно до МСФЗ.

Фактичні результати можуть відрізнятися від цих оцінок. Розрахунки та судження

постійно переглядаються і базуються на попередньому досвіді керівництва та інших

факторах, у тому числі на очікуваннях щодо майбутніх подій, які вважаються

обґрунтованими за існуючих обставин. Результати перегляду облікових оцінок

визнаються у періоді, в якому переглядаються оцінки, а також у всіх наступних періодах,

на які впливає такий перегляд.

Основні принципи облікової політики, що використовувались у ході підготовки

цієї проміжної фінансової звітності застосовувались послідовно відносно всіх періодів,

поданих у звітності, якщо не зазначено інше.

Професійні судження, які чинять найбільш суттєвий вплив на суми, що

відображаються у проміжній фінансовій звітності, та оцінки, результатом яких можуть

бути значні коригування балансової вартості активів та зобов’язань протягом наступного

фінансового року, включають:

Безперервно діюче підприємство – керівництво підготувало цю фінансову

звітність відповідно до принципу подальшого безперервного функціонування. Формуючи

таке професійне судження, керівництво врахувало фінансовий стан Банку, свої існуючі

наміри, постійну фінансову підтримку з боку материнської компанії, заплановану в

бюджеті доходність діяльності у майбутньому та доступ до фінансових ресурсів, а також

проаналізувало вплив економічної та політичної ситуації в країні на майбутню діяльність

Банку.

Збитки від знецінення кредитів та авансів. Банк регулярно аналізує свої кредитні

портфелі для оцінки знецінення. При визначенні того, чи необхідно відображати збиток

від знецінення у прибутку чи збитку за рік, Банк використовує припущення щодо того, чи

є у наявності дані, які вказують на зменшення очікуваних майбутніх грошових потоків від

кредитного портфелю, яке можна виміряти до того, як це зменшення можна співставити з

конкретним активом у цьому портфелі. Такі ознаки можуть включати існуючі дані, що

вказують на негативні зміни платоспроможності позичальників, що входять до складу

групи, або національних чи місцевих економічних умов, що співвідносяться з дефолтами

по активах у групі. Керівництво використовує оцінки, які базуються на попередньому

досвіді збитків для активів із характеристиками кредитного ризику та об’єктивними

ознаками знецінення, схожими з даним портфелем, при визначенні майбутніх грошових

потоків. Методологія та припущення, що використовуються для оцінки як строків, так і

сум майбутніх грошових потоків, регулярно переглядаються для зменшення будь-якої

різниці між оцінкою збитків та фактичним досвідом збитків. Збитки від знецінення

окремих значних кредитів визначені на підставі оцінки дисконтованих майбутніх

грошових потоків від окремих кредитів з урахуванням їх погашення та реалізації будь-

яких активів, наданих у заставу як забезпечення кредитів.

Зобов’язання, пов’язані з кредитуванням. Банк бере на себе зобов’язання,

пов’язані з кредитуванням, у тому числі зобов’язання з надання кредитів, акредитиви та

фінансові гарантії. Фінансовим гарантіям притаманний той самий ризик, що і кредитам.



Стр. 12

Фінансові гарантії та зобов’язання надати кредит спочатку визнаються за справедливою

вартістю, яка зазвичай дорівнює сумі отриманої комісії. Ця сума амортизується лінійним

методом протягом строку існування зобов’язання, крім зобов’язань надати кредити, якщо

існує імовірність того, що Банк укладе угоду і не очікує реалізувати відповідний кредит

протягом короткого періоду часу після його надання. На кожну звітну дату зобов’язання,

пов’язані з кредитуванням, оцінюються за найбільшою з двох сум: (а) неамортизованого

залишку відповідної суми при початковому визнанні, та (б) оціночних витрат, необхідних

для погашення зобов’язання на звітну дату.

Податкове законодавство. Податкове, валютне та митне законодавство України

припускає можливість різних тлумачень.

Примітка 4. Грошові кошти та їх еквіваленти

У тисячах гривень

3-ій кв.

2016 року

2015 рік

Грошові кошти 1 507 2 133

Залишок на рахунку НБУ (крім обов’язкових резервів) 127 292 30 246

Кореспондентські рахунки, депозити та кредити овернайт у

банках 62 060 35 392

- України 754 4 534

- інших країн 61 306 30 858

Усього грошових коштів та їх еквівалентів 190 859 67 771

Станом на 30 вересня 2016 року сума обов’язкових резервів, що має зберігатись на

своєму кореспондентському рахунку склала 18 865 тисяч гривень (на 31 грудня 2015 року

– 16 255 тисяч гривень). Протягом 2015 року та 9 місяців 2016 року Банк не порушував

нормативів обов’язкового резервування.

Інформація про залишки по операціях з пов’язаними сторонами наведена в

Примітці 18. Грошові еквіваленти, фактично забезпечені цінними паперами, придбані за

договорами репо, та цінні папери, які Банк може продати чи перезакласти відсутні.

Кредитна якість грошових коштів та їх еквівалентів, визначена на базі кредитного

рейтингу, що підтверджений у бюлетені однієї з провідних світових рейтингових

компаній (Fitch IBCA, Standart & Poor’s, Moody’s):


3-ій кв.

2016 року

2015 рік

Банк, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж

інвестиційний клас (проставляється лише за банком-

нерезидентом) 61 306 30 650

Інший банк, що не належить до інвестиційного класу 754 4 742

Всього грошових коштів та їх еквівалентів, не

враховуючи готівкові грошові кошти та залишок на

рахунку в НБУ 62 060 35 392



Стр. 13

Для цілей складання звіту про рух грошових коштів грошові кошти та їх

еквіваленти включають такі статті:


3-ій кв.

2016 року

2015 рік

Грошові кошти 1 507 2 133

Залишок на рахунку НБУ (крім обов’язкових резервів) 127 292 30 246

Кореспондентські рахунки, депозити та кредити овернайт у

банках 62 060 35 392

Депозитні сертифікати НБУ (Примітка 6) 350 463 250 210Депозитні сертифікати НБУ – нарахований процентний дохід

(Примітка 6) (463) (210)

Усього грошових коштів та їх еквівалентів для звіту про

рух грошових коштів 540 859 317 771

Примітка 5. Кредити та заборгованість


3-ій кв.

2016 року

2015 рік

Кредити, що надані юридичним особам 1 052 268 692 073

Резерви під знецінення кредитів - -

Усього кредитів за мінусом резервів 1 052 268 692 073

За три квартали 2016 року та 2015 році Банк надавав кредити виключно

юридичним особам на поточні потреби. Протягом 2015 та 1-3 кварталів 2016 року Банк не

створював чи будь-яким чином змінював резерви під заборгованість за кредитами. Станом

за 30 вересня 2016 року резерви за кредитами відсутні. Концентрація клієнтського

кредитного портфелю за галузями економіки станом за 30 вересня 2016 року є такою:



Стр. 14

У тисячах українських гривень

сума % сума %

Виробництво харчових продуктів, напоїв та

тютюнових виробів 9 573 1 12 467 2

Добувна промисловість і розроблення

кар’єрів, переробна промисловість,

постачання електроенергії, газу,

водопостачання, каналізація 252 497 24 267 222 39

Оптова та роздрібна торгівля, ремонт

автотранспортних засобів, тимчасове

розміщування й організація харчування 727 330 69 355 673 51

Транспорт, складське господарство, поштова

та кур’єрська діяльність, електрозв’язок 62 868 6 56 711 8

Усього кредитів та заборгованості

клієнтів без резервів 1 052 268 100 692 073 100

3-ій кв. 2016 року 2015 рік

Станом за 30 вересня 2016 року 6 позичальників Банку отримали кредити на

загальну суму понад 10 000 тисяч гривень кожний (всього кількість позичальників в

кредитному портфелі станом за 30 вересня 2016 року – 8). Ризик такої концентрації в

кредитному портфелі банк зменшує за рахунок отримання у якості забезпечення

заборгованості гарантій банків, що мають кредитний рейтинг згідно з міжнародною

шкалою не нижчий ніж «А-» (за даними Standard and Poor’s або аналогічний рейтинг

інших провідних світових рейтингових агентств). Найбільша галузева концентрація

спостерігається за видом економічної діяльності «Оптова торгівля» (включаючи оптову

торгівлю сільськогосподарською сировиною – 37% від загального обсягу кредитів та

оптову торгівлю хімічними продуктами – 30%); переробна промисловість представлена

підприємствами, що зайняті в сферах важкого машинобудування, виробництва цементу,

хімічної продукції та іншими.


Кредити,

надані

юридичним

особам

Усього

Незабезпечені кредити - -

Кредити, що забезпечені:

- гарантіями і поручительствами 1 052 268 1 052 268

Усьго кредитів та заборгованості клієнтів без резервів 1 052 268 1 052 268

Інформація про кредити в розрізі видів забезпечення станом на 30 вересня 2016 року



Стр. 15


Кредити,

надані

юридичним

особам

Усього

Незабезпечені кредити - -

Кредити, що забезпечені:

- гарантіями і поручительствами 692 073 692 073

Усьго кредитів та заборгованості клієнтів без резервів 692 073 692 073

Інформація про кредити в розрізі видів забезпечення станом на 31 грудня 2015 року

Банк переважно надає кредити за умови отримання безумовних та безвідкличних

гарантій банків, що мають кредитний рейтинг згідно з міжнародною шкалою не нижчий

ніж «А-» (за даними Standard and Poor’s або аналогічний рейтинг інших провідних

світових рейтингових агентств). Інші види забезпечення є прийнятними за умови їх

відповідності вимогам НБУ, але в будь-якому випадку провідна увага приділяється

фінансовому стану позичальника.

Банк обліковує заставу за справедливою вартістю та застосовує методи оцінки

вартості застави відповідно до внутрішньої політики.


Кредити,

надані

юридичним

особам

Усього

Непросрочені та не знецінені:

- великі позичальники з кредитною історією більше 2 років 800 466 800 466

- кредити середнім компаніям 188 934 188 934

- кредити малим компаніям 62 868 62 868

Загальна сума кредитів до вирахування резервів 1 052 268 1 052 268

Резерв під знецінення за кредитами - -

Усього кредитів за мінусом резервів 1 052 268 1 052 268

Аналіз кредитної якості кредитів станом на 30 вересня 2016 року

Банк поділяє кредити за категоріями якості в залежності від фінансового стану

боржника та стану виконання ним зобовязань за договором у відповідності до вимог

Національного банку України та у відповідності до вимог Групи СЕБ. За класифікацією

Національного банку Банк має кредити І (2%) та ІІ (98%) категорії якості. За

класифікацією Групи СЕБ кредити юридичних осіб можуть бути класифіковані за шкалою

від 1 (найвища якість) до 16 (дефолт). Вся заборгованість клієнтів банку має клас ризику 9

та вище.



Стр. 16


Кредити,

надані

Усього

Непросрочені та не знецінені:

- великі позичальники з кредитною історією більше 2 років 620 286 620286

- кредити середнім компаніям 15 076 15 076

- кредити малим компаніям 56 711 56 711

Загальна сума кредитів до вирахування резервів 692 073 692 073

Резерв під знецінення за кредитами - -

Усього кредитів за мінусом резервів 692 073 692 073

Аналіз кредитної якості кредитів станом на 31 грудня 2015 року

Банк не має прострочених але не знецінених чи знецінених кредитів, що надані

юридичним особам станом на 30 вересня 2016 року та на 31 грудня 2015 року.


Балансова

вартість

Вартість

застави

Кредити, надані юридичним особам 1 052 268 2 892 997

Всього 1 052 268 2 892 997

Вплив вартості застави на якість кредиту станом на 30 вересня 2016 року

Активи з надлишковим

забезпечення

Вплив вартості застави на якість кредиту розглядається в розрізі активів,

забезпечення за якими дорівнює балансовій вартості активу чи перевищує її («активи з

надлишковим забезпеченням»), та (ii) активів, забезпечення за якими менше балансової

вартості активу або відсутнє («активи з недостатнім забезпеченням»).


Балансова

вартість

Вартість

застави

Кредити, надані юридичним особам 692 073 2 340 233

Всього 692 073 2 340 233

Активи з надлишковим

забезпечення

Вплив вартості застави на якість кредиту станом на 31 грудня 2015 року



Стр. 17

Примітка 6. Цінні папери в портфелі банку на продаж


3-ій квартал

2016 року

2015 рік

Боргові цінні папери:

Депозитні сертифікати НБУ 350 463 250 210

у тому числі нарахований процентний дохід 463 210

Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на

продаж - -

Усього цінних паперів на продаж за мінусом резервів 350 463 250 210

Портфель цінних паперів на продаж (далі ЦП) сформовано з депозитних

сертифікатів НБУ. Розміщення та розрахунки за депозитними сертифікатами

здійснюються лише в безготівковій формі в національній валюті України. Банк

здійснював розміщення в основному на строк до 1 неділі та овернайт.

Банк не формує резерв за ЦП, які емітовані центральними органами виконавчої

влади та НБУ, а також за вкладеннями в акції (частки) бірж, депозитаріїв, платіжних

систем, бюро кредитних історій.

Перекласифікація ЦП у портфелі Банку на продаж не проводилась у звітному

періоді.


Депозитні

сертифікати

НБУ

Усього

Непросрочені та не знецінені

- державні установи та підприємства 350 463 350 463



Нижче наведений аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку на

продаж cтаном на 30 вересня 2016 року


Депозитні

сертифікати

НБУ

Усього

Непросрочені та не знецінені

- державні установи та підприємства 250 210 250 210



Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж cтаном на

31 грудня 2015 року



Стр. 18

Банк не передавав ЦП без припинення визнання у вигляді забезпечення за

операціями репо, та не має права на їх продаж та подальшу заставу за станом на кінець

звітного періоду.

Примітка 7. Інші фінансові активи


3-ій кв. 2016

року

2015 рік

Грошові кошти з обмеженим правом використання 5 441 5 040

Інші фінансові активи 19 148

Мінус: резерви та знецінення - -

Усього інших фінансових активів за мінусом резервів 5 460 5 188

Найбільшу питому вагу у сумі «Усього інших фінансових активів за мінусом

резервів» складають «Грошові кошти з обмеженим правом використання» – 5 441 тисяча

гривень. Це строковий гарантійний депозит у доларах США, розміщений у одному з

найбільших банків України згідно договору про підтримку членства Банку в Міжнародній

платіжній системі MasterCard International.

Банк не створював чи будь-яким чином змінював резерви під знецінення інших

фінансових активів. Станом на 30 вересня 2016 року резерви під знецінення інших

фінансових активів відсутні.

Інформація про залишки за операціями з пов’язаними сторонами наведена в

Примітці 18.

Примітка 8. Інші активи


3-ій кв. 2016

року

2015 рік

Передплата за послуги 9 477 3 697

Інші активи 380 350

Резерв під інші активи - -

Усьго інших активів за мінусом резервів 9 857 4 047

Передоплата за послуги на 30 вересня 2016 року у сумі 9 447 тисяч гривень

включає наступні витрати майбутніх періодів: підтримка та супроводження інформаційно-

програмного забезпечення – 799 тисяч гривень, послуги за операційною орендою – 7 423

тисячі гривень, послуги центру обробки даних – 562 тисячі гривень, послуги з

добровільного медичного страхування співробітників Банку – 575 тисяч гривень,

передплата на періодичні видання, членські внески, інші витрати – 118 тисяч гривень.

Передоплата за послуги на 31 грудня 2015 року у сумі 3 697 тисяч гривень включає

наступні витрати майбутніх періодів: підтримка та супроводження інформаційно-

програмного забезпечення – 909 тисяч гривень, послуги з добровільного медичного

страхування співробітників Банку – 380 тисяч гривень, послуги за операційною орендою –

2 205 тисячі гривень, передплата на періодичні видання, членські внески, інші витрати –

203 тисячі гривень.



Стр. 19

Примітка 9. Кошти банків


3-ій кв. 2016

року

2015 рік

Кредити, що отримані, в т. ч.: 404 713 50 240

- короткострокові 404 713 50 240

Усього коштів інших банків 404 713 50 240

Станом на 30 вересня 2016 року кошти інших банків в повній сумі складаються з

коштів, які отримані від материнського банку Скандінавіска Енскілда Банкен АБ

(Швеція).

Інформацію про залишки за операціями з пов’язаними сторонами подано в


Примітка 10. Кошти клієнтів


3-ій кв. 2016

року

2015 рік

Інші юридичні особи, в т.ч.: 728 108 544 671

- поточні рахунки 573 337 406 749

- строкові кошти 154 771 137 922

Фізичні особи, в т. ч.: 3 112 8 186

- поточні рахунки 3 112 8 186

Усього коштів клієнтів 731 220 552 857

Станом на 30 вересня 2016 року залишок коштів на вимогу фізичних осіб для

здійснення операцій з використанням платіжних карток в рамках зарплатного проекту

склав 3 112 тисяч гривень (станом на 31 грудня 2015 року – 8 186 тисяч гривень).

Скорочення залишків виникло в зв’язку із закриттям зарплатного проекту одним

корпоративним клієнтом Банку.

Примітка 11. Інші фінансові зобов’язання


3-ій кв. 2016

року

2015 рік

Кредиторська заборгованість за оперціями з іноземною

валютою 45 706 31 554

Похідні фінансові зобов’язання в торговому портфелі банку - 976

Кредиторська заборгованість за операціями з платіжними

картками 808 -

Інші фінансові зобов’язання 3 812 1 872

Усього інших фінансових зобов’язань 50 326 34 402



Стр. 20

Станом на 30 вересня 2016 року у складі інших фінансових зобов’язань

обліковувались кошти в розрахунках інших банків у сумі 2 704 тисячі гривень,

кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами – 83 тисячі гривень, інші

нараховані витрати – 1 025 тисяч гривень.

Станом на 31 грудня 2015 року у складі інших фінансових зобов’язань

обліковувались кошти в розрахунках інших банків у сумі 1 399 тисяч гривень,

кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами – 209 тисяч гривень, інші

нараховані витрати – 264 тисяч гривень.

Інформацію про залишки за операціями з пов’язаними сторонами подано в


Примітка 12. Інші зобов’язання


3-ій кв. 2016

року

2015 рік

Кредиторська заборгованність за податками та зборами,

крім податку на прибуток 42 67

Кредиторська заборгованність за розрахунками з

працівниками 3 741 3 647

Доходи майбутніх періодів 112 193

Інша заборгованність 44 37

Усього 3 939 3 944

Станом на 30 вересня 2016 року кредиторська заборгованість за розрахунками з

працівниками Банку у сумі 3741 тисяча гривень є створеними забезпеченнями для

відшкодування майбутніх операційних витрат по виплатам відпусток працівникам та

премій, нарахованих згідно внутрішнього положення про оплату праці (станом на 31

грудня 2015 року – 3 647 тисяч гривень).



Стр. 21

Примітка 13. Процентні доходи та витрати


Примітки


2016 року

3 квартали

2016 року


2015 року

3 квартали

2015 року

Процентні доходи:

Кредити та заборгованість

клієнтів 5 22 759 76 456 29 929 88 219

Боргові цінні папери в

портфелі банку на продаж 6 12 461 37 492 9 535 11 010

Кошти в інших банках - - 3 6

Кореспондентські рахунки в

інших банках 4 30 109 28 92

Інші процентні доходи 12 30 - -

Усього процентних доходів 35 262 114 087 39 495 99 327

Процентні витрати:

Строкові кошти юридичних

осіб 10 (4 484) (13 180) (2 352) (6 342)

Строкові кошти інших банків 9 (520) (1 179) (1 988) (7 278)

Поточні рахунки 10 (4 415) (6 767) (378) (839)

Усього процентних витрат (9 419) (21 126) (4 718) (14 459)

Чистий процентний дохід /

(витрати) 25 843 92 961 34 777 84 868

2016 рік 2015 рік

Стаття «Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж» за 3 квартал 2016 року

включає процентні доходи за депозитними сертифікатами, що емітовані НБУ.

Інформацію про процентні доходи та витрати за операціями з пов’язаними

сторонами подано у Примітці 18.



Стр. 22

Примітка 14. Комісійні доходи та витрати



2016 року

3 квартали

2016 року


2015 року

3 квартали

2015 року

Комісійні доходи:

Розрахунково-касові операції 569 1 534 570 1 632

Операції з цінними паперами 49 562 276 828

Комісійні доходи від кредитного

обслуговування клієнтів - - 8 85

Комісійні доходи за операціями на

валютному ринку та ринку банківських

металів для клієнтів 1 694 4 314 2 297 6 077

Гарантії надані 32 93 33 57

Усього комісійних доходів 2 344 6 503 3 184 8 679

Комісійні витрати:

Розрахунково-касові операції (101) (371) (178) (503)

Операції з цінними паперами - (11) (9) (25)

Інші - (1) - -

Гарантії надані - (17) (14) (24)

Усього комісійних витрат (101) (400) (201) (552)

Чистий комісійний дохід / (витрати) 2 243 6 103 2 983 8 127

2016 рік 2015 рік

Інформацію про комісійні доходи та витрати по операціях з пов’язаними сторонами

наведено в Примітці 18.



Стр. 23

Примітка 15. Адміністративні та інші операційні витрати



2016 року

3 квартали

2016 року


2015 року

3 квартали

2015 року

Заробітна плата, виплати працівникам (5 262) (16 480) (4 500) (13 864)

Єдиний внесок на загальнообов’язкове

державне соціальне страхування (877) (2 752) (1 252) (3 490)

Витрати на утримання персоналу (6 139) (19 232) (5 752) (17 354)

Амортизація основних засобів (495) (1 463) (526) (1 575)

Амортизація програмного забезпечення

та інших нематеріальних активів (249) (730) (231) (678)

Витрати на утримання основних засобів

та нематеріальних активів та інші,

пов’язані з основними засобами (710) (2 041) (658) (1 589)

Експлуатаційні та господарські витрати (1 753) (5 244) (1 443) (3 936)

Витрати на телекомунікації (1 001) (3 089) (872) (2 582)

Витрати на оперативний лізинг (оренду) (4 948) (15 148) (5 501) (14 599)

Професійні послуги (128) (429) (376) (667)

Витрати на відрядження (158) (554) (183) (512)

Представницькі витрати (206) (491) (152) (519)

Витрати на маркетинг та рекламу - - (13) (13)

Сплата інших податків та зборів (5) (14) (7) (20)

Спонсорство та доброчинність (96) (251) (83) (221)

Інші (536) (2 192) (208) (780)

Усього адміністративних та інших

операційних витрат (16 424) (50 878) (16 005) (45 045)

2016 рік 2015 рік

Примітка 16. Прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану

акцію

Сума базисного прибутку на одну акцію була розрахована шляхом поділу чистого

прибутку, що належить власникам Банку, на середньозважену кількість акцій в обігу

протягом року. Банк не має акцій, що можуть призвести до зменшення прибутку на акцію.

Таким чином, скоригований прибуток на акцію дорівнює базисному прибутку на акцію.

Протягом звітних періодів в привілейовані акції Банком не випускалися.

Прибуток/(збиток), що належить акціонерам – власникам простих акцій, дорівнює

чистому прибутку/(збитку) Банку за звітний періодів.



Стр. 24



2016 року

3 квартали

2016 року


2015 року

3 квартали

2015 року

Прибуток/(збиток), що належить

власникам простих акцій банку за

квартал наростаючим підсумком з

початку року 11 024 44 663 22 629 56 181

Прибуток/(збиток) за квартал

наростаючим підсумком з початку року 11 024 44 663 22 629 56 181

Середньорічна кількість простих акцій в

обігу (тис.шт.) 250 250 250 250

Чистий та скоригований

прибуток/(збиток), що належить

власникам простих акцій банку 11 024 44 663 22 629 56 181

Чистий прибуток/(збиток) на одну

просту акцію (грн.) 44,09 178,65 90,51 224,72

2016 рік 2015 рік

Примітка 17. Операційні сегменти

Банк здійснює діяльність в рамках трьох бізнес-сегментів: Комерційний банкінг,

Казначейство та фінансові ринки, Загальні транзакційні послуги у відповідності до

управлінської структури та політики Групи СЕБ.

Звітність за сегментами базується на даних управлінського обліку, включаючи

також процедуру розподілу статей між сегментами.

Банк здійснює свою діяльність в одному географічному сегменті – Україні.

Інформація про географічні регіони


Україна Усього Україна Усього

Доходи від зовнішніх клієнтів 37 606 37 606 42 683 42 683

Основні засоби 3 559 3 559 6 217 6 217

3-ій квартал 2015 3-ій квартал 2016 року



Стр. 25


Комерційний

банкінг

Казначейство

та фінансові

ринки

Загальні

транзакційні

послуги

Дохід від зовнішніх клієнтів: 22 790 14 197 619 37 606

Процентні доходи 22 684 12 577 - 35 261

Комісійні доходи 106 1 620 618 2 344

Інші операційні доходи - - 1 1

Трансфертні доходи/(витрати) інших

сегментів: (10 339) (3 693) 14 032 -

Усього доходів сегментів 12 451 10 504 14 651 37 606

Процентні витрати - (519) (8 899) (9 418)

Відрахування до резерву під

знецінення дебіторської заборгованості - (1 011) - (1 011)

Результат від операцій з іноземною

валютою - 1 618 - 1 618

Результат від переоцінки операцій з

іноземною валютою - 1 304 - 1 304

Комісійні витрати - (2) (99) (101)

Адміністративні та інші операційні

витрати (6 655) (3 904) (5 865) (16 424)

Результат сегмента:

Прибуток/(збиток) 7 990 (212) 13 574

Доходи, витрати та результати звітних сегментів за 3-ій квартал 2016 року

5 796

Найменування звітних сегментів Усього



Стр. 26



банкінг



ринки

Загальні


послуги

Дохід від зовнішніх клієнтів: 29 960 11 864 858 42 682

Процентні доходи 29 928 9 567 - 39 495

Комісійні доходи 32 2 297 855 3 184

Інші операційні доходи - - 3 3

Трансфертні доходи/(витрати) інших

сегментів: (5 669) 2 932 2 737 -

Усього доходів сегментів 24 291 14 796 3 595 42 682

Процентні витрати - (1 988) (2 730) (4 718)

Результат від переоцінки інших

фінансових інструментів, що

обліковуються за справедливою

вартістю через прибуток або збиток - (62) - (62)

Результат від операцій з іноземною

валютою - 2 655 - 2 655Результат від переоцінки операцій з

іноземною валютою - 198 - 198

Комісійні витрати (14) (12) (176) (201)

Адміністративні та інші операційні

витрати (8 782) (2 486) (4 737) (16 005)

Результат сегмента:

Прибуток/(збиток) 15 496 13 101 (4 048) 24 549

Доходи, витрати та результати звітних сегментів за 3-ій квартал 2015 року




Стр. 27



банкінг



ринки

Загальні


послуги

Інші

сегменти

та операції

АКТИВИ СЕГМЕНТІВ

Активи сегментів 1 052 268 546 764 - - 1 599 032

Усього активів сегментів 1 052 268 546 764 - - 1 599 032

Нерозподілені активи - - - 13 434 13 434

Усього активів 1 052 268 546 764 - 13 434 1 612 466

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

СЕГМЕНТІВ

Зобов’язання сегментів - 404 714 781 161 - 1 185 875

Усього зобов’язань

сегментів - 404 714 781 161 - 1 185 875

Нерозподілені зобов’язання - - - 7230 7 230

Усього зобов’язань - 404 714 781 161 7 230 1 193 105

ІНШІ СЕГМЕНТНІ СТАТТІ

Амортизація - - - (2 193) (2 193)

Активи та зобов’язання звітних сегментів станом на 30 вересня 2016 року

УсьогоНайменування звітних сегментів



банкінг



ринки

Загальні


послуги

Інші

сегменти

та операції

АКТИВИ СЕГМЕНТІВ

Активи сегментів 692 073 317 981 - - 1 010 054

Усього активів сегментів 692 073 317 981 - - 1 010 054

Нерозподілені активи - - - 14 721 14 721

Усього активів 692 073 317 981 - 14 721 1 024 775

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

СЕГМЕНТІВ

Зобов’язання сегментів - 82 770 552 857 - 635 627

Усього зобов’язань

сегментів - 82 770 552 857 - 635 627

Нерозподілені зобов’язання - - - 14 450 14 450

Усього зобов’язань - 82 770 552 857 14 450 650 077

ІНШІ СЕГМЕНТНІ СТАТТІ

Амортизація - - - (2 985) (2 985)


Активи та зобов’язання звітних сегментів станом на 31 грудня 2015 року



Стр. 28

Примітка 18. Операції з пов’язаними особами

Залишки по операціях з пов’язаними сторонами станом на 30 вересня 2016 року


Материнська

компанія

Компанії під

спільним

контролем

Інші активи 43 958 315

Кошти банків (контрактна процентна ставка дол. США -

2,03%) 259 283 -

Кошти банків (контрактна процентна ставка Євро - 1,13%) 145 431 -

Інші зобов’язання 260 1 474

Стаття «Інші активи» включає: залишки на кореспондентських рахунках – 43 973

тисячі гривень, витрати майбутніх періодів – 300 тисяч гривень.

Стаття «Інші зобов’язання» складається із: кошти в розрахунках інших банків –

1 734 тисячі гривень.

Залишки по операціях з пов’язаними сторонами станом на 31 грудня 2015 року



компанія


спільним

контролем

Інші активи 25 481 116

Кошти банків (контрактна процентна ставка дол. США -

2,46%) 24 007 -

Кошти банків (контрактна процентна ставка Євро - 1,5%) 26 233 -

Кошти клієнтів (контрактна процентна ставка дол. США -

0%) - 29 158

Кошти клієнтів (контрактна процентна ставка Гривня - 0%) - 74

Інші фінансові зобов’язання, що обліковуються за

справедливою вартістю через прибуток або збиток 976 -

Стаття «Інші активи» представлена: залишки на кореспондентських рахунках –

25 432 тисяч гривень, інші нараховані доходи – 62 тисяч гривень, передплата за послуги –

104 тисяч гривень.

Стаття «Інші зобов’язання» представлена: кошти в розрахунках інших банків – 643

тисяч гривень, доходи майбутніх періодів – 5 тисяч гривень.



Стр. 29



компанія


спільним

контролем

Провідний

управлінський

персонал

Процентні доходи 18 - -

Процентні витрати (519) - -

Результат від переоцінки інших фінансових

інструментів, що обліковуються за

справедливою вартістю через прибуток

або збиток (62) - -

Комісійні доходи - - -

Комісійні витрати - - -

Адміністративні та інші операційні витрати - (180) (763)

Доходи та витрати по операціях з пов’язаними сторонами за 3-ій квартал 2016 року



компанія


спільним

контролем

Провідний

управлінський

персонал

Процентні доходи 12 - -

Процентні витрати (1 989) - -

Результат від переоцінки інших фінансових

інструментів, що обліковуються за

справедливою вартістю через прибуток

або збиток (1 011) - -

Комісійні доходи 158 24 -

Комісійні витрати (14) - -

Інші операційні доходи 1 3 -

Адміністративні та інші операційні витрати - (156) (642)

Доходи та витрати по операціях з пов’язаними сторонами за 3-ій квартал 2015 року



компанія


спільним

контролем

Гарантії отримані 106 500 2 529 938

Інші права та зобов’язання за операціями з пов’язаними сторонами станом на 30 вересня

2016 року



Стр. 30



компанія


спільним

контролем

Гарантії отримані 89 820 2 319 761

Інші права та зобов’язання за операціями з пов’язаними сторонами станом на 31 грудня

2015 року

Провідний управлінський персонал – персонал, відповідальний за керівництво,

планування та контролювання діяльності підприємства.


витрати нараховане

зобов’язання

витрати нараховане

зобов’язання

Поточні виплати працівникам 682 81 590 52

В таблиці наведені дані по виплатам провідному управлінському персоналу за 3-ій

квартал 2016 року та 3-ій квартал 2015 року

Звітний період Попередній період

Примітка 19. Події після дати балансу

Банк керується МСБО 10 «Події після звітного періоду» в обліку та розкритті подій

після дати балансу.

Після дати балансу не відбувалося наступних подій:

об’єднання бізнесу не було;

припинення діяльності не було;

істотного придбання активів не було;

реструктуризації не було;

значних операцій зі звичайними акціями не було;

великі судові процеси банком не розпочиналися;

прийняття значних або непередбачених зобов’язань не було.

Згідно Постанови Правління НБУ від 4 лютого 2016 року №59 «Про здійснення

діагностичного обстеження банків» запланована перевірка оцінки якості активів та

достатності капіталу банків за базовим макроекономічним сценарієм (стрес-тестування) із

застосуванням внутрішньої моделі Національного банку щодо оцінки достатності капіталу.

Департаментом інспекційних перевірок банків НБУ було здійснено діагностичне

обстеження Банку у 3-му кварталі 2016 року у відповідності до графіку діагностичного

обстеження банків, затвердженого НБУ.

За результатами діагностики Банк потребує докапіталізації в сумі 50 млн. грн. до

кінця 2018 р.:

- потреба в докапіталізації виникає виключно через вимогу до збільшення

мінімального розміру статутного капіталу банків (300 млн. грн.) до кінця 2018 р.;

- Банк є операційно прибутковим протягом всього прогнозного періоду;

- як за результатами перевірки якості активів, так і за результатами стрес-тестування

кредитний ризик за портфелем великих позичальників не збільшується.

Documents

The leading Nordic corporate bank | SEB · у відповідь на зниження ключової ставки НБУ (до 15% від 16 вересня із 22% на початку