Embed Size (px)
DESCRIPTION
T ín dụng- Ngân hàng. Gi ảng viên: PGS.TS. Phan Thị Cúc Nguyên phó vụ trưởng vụ chính sách BTC Trưởng khoa Tài chính – Ng ân hàng Trường ĐH Công Nghiệp TP.Hồ Chí Minh Handphone:0913209989 Email:[email protected]. Gi áo trình gồm 5 chương:. - PowerPoint PPT Presentation
Citation preview
Tín dụng- Ngân hàng
Giảng viên: PGS.TS. Phan Thị CúcNguyên phó vụ trưởng vụ chính sách BTC
Trưởng khoa Tài chính – Ngân hàngTrường ĐH Công Nghiệp TP.Hồ Chí Minh
Handphone:0913209989Email:[email protected]
Giáo trình gồm 5 chương:
Chöông 1: Toång quan veà NHTM trong neàn kinh teá thò tröôøng
Chöông 2: Caùc vaán ñeà chung veà huy ñoäng voán vaø tín duïng cuûa
NHTM Chương 3: Tín duïng ngaén haïn taøi
trôï trong kinh doanh Chöông 4: Tín duïng trung vaø daøi haïn cho hoaït ñoäng ñaàu tö
Chöông 5: Heä thoáng thanh toaùn khoâng duøng tieàn maët taïi Vieät
Nam
Chöông 3TÍN DUÏNG NGAÉN HAÏN TAØI TRÔÏ
TRONG KINH DOANH
3.1. NHÖÕNG VAÁN ÑEÀ CHUNG VEÀ TÍN DUÏNG NGAÉN HAÏN TAÏI VIEÄT NAM
3.1.1. Khaùi nieäm tín duïng ngaén haïn• Tín duïng ngaén haïn laø vieäc toå chöùc
tín duïng söû duïng nguoàn voán töï coù, nguoàn voán huy ñoäng ñeå cho caùc chuû theå coù nhu caàu voán vay, thu hoài voán goác vaø laõi vôùi thôøi haïn döôùi 12 thaùng.
Chöông 3 ( tt)
3.1. NHÖÕNG VAÁN ÑEÀ CHUNG VEÀ TÍN DUÏNG NGAÉN HAÏN TAÏI VIEÄT NAM( tt)
3.1.2. Phaïm vi aùp duïng
a/ Beân cho vay
b/ Beân ñi vay
Chöông 3 ( tt)
3.1.2. Phaïm vi aùp duïnga/ Beân cho vay:• Caùc toå chöùc tín duïng ñöôïc thaønh laäp
vaø thöïc hieän nghieäp vuï cho vay theo quy ñònh cuûa Luaät caùc toå chöùc tín duïng (ñaõ ñöôïc söûa ñoåi boå sung naêm 2004), ñaõ ñöôïc caáp giaáy pheùp hoaït ñoäng treân toaøn laõnh thoå Vieät Nam ñeàu ñöôïc cho vay ngaén haïn. Tröôøng hôïp cho vay baèng ngoaïi teä phaûi ñöôïc pheùp hoaït ñoäng ngoaïi hoái.
Chöông 3 ( tt)3.1.2. Phaïm vi aùp duïngb/ Beân ñi vay:Laø caùc doanh nghieäp, caùc toå chöùc kinh teá
vaø caùc caù nhaân trong xaõ hoäi coù nhu caàu vay voán goàm:
- Caùc phaùp nhaân vaø caù nhaân Vieät Nam goàm:+ Caùc phaùp nhaân laø: Doanh nghieäp Nhaø
nöôùc, hôïp taùc xaõ, coâng ty TNHH, coâng ty coå phaàn, doanh nghieäp coù voán ñaàu tö nöôùc ngoaøi vaø caùc toå chöùc khaùc coù ñuû caùc ñieàu kieän quy ñònh taïi ñieàu 94 Boä luaät daân söï.
+ Caù nhaân, Doanh nghieäp tö nhaân.+ Hoä gia ñình- Caùc phaùp nhaân vaø caù nhaân nöôùc ngoaøi.
Chöông 3 ( tt)
3.1.3. Ñoái töôïng cho vay• Giaù trò vaät tö, haøng hoùa (keå caû
thueá GTGT) vaø caùc khoaûn chi phí ñeå thöïc hieän caùc phöông aùn saûn xuaát kinh doanh, phuïc vuï ñôøi soáng…
• Caùc nhu caàu taøi chính hôïp lyù:VD: Thueá Xuaát nhaäp khaåu ñeà laøm
thuû tuïc xuaát nhaäp khaåu, neáu giaù trò loâ haøng xuaát nhaäp khaåu ñoù ñöôïc hình thaønh baèng voán vay cuûa ngaân haøng.
Chöông 3 ( tt)3.1.3. Ñoái töôïng cho vay• Caùc ñoái töôïng khoâng cho vay goàm:- Soá tieàn thueá phaûi noäp tröïc tieáp cho ngaân saùch
Nhaø nöôùc (tröø thueá xuaát nhaäp khaåu noùi ôû treân).
- Soá tieàn ñeå traû goác vaø laõi cho toå chöùc tín duïng khaùc.
- Soá laõi vay phaûi traû cho chính toå chöùc tín duïng cho vay voán.
- Laõi suaát cho vay do Ngaân haøng cho vay vaø khaùch haøng vay voán thoûa thuaän vaø ghi vaøo hôïp ñoàng tín duïng.
• Toång Giaùm ñoác (Giaùm ñoác) Ngaân haøng cho vay xaùc ñònh vaø coâng boá coâng khai laõi suaát cho vay theo töøng loaïi khaùch haøng, töøng ñoái töôïng cho vay
Chöông 3 ( tt)3.1.4. Nguyeân taéc vaø ñieàu kieän cuûa tín
duïng ngaén haïna/ Nguyeân taéc cuûa tín duïng:Khaùch haøng vay voán cuûa toå chöùc tín duïng
phaûi ñaûm baûo:- Söû duïng voán vay ñuùng muïc ñích ñaõ thoûa
thuaän trong hôïp ñoàng tín duïng. - Hoaøn traû nôï goác vaø laõi voán vay ñuùng thôøi
haïn ñaõ thoûa thuaän trong hôïp ñoàng tín duïng. • Nguyeân taéc naøy ñeà ra nhaèm ñaûm baûo cho
caùc NHTM toàn taïi vaø hoaït ñoäng moät caùch bình thöôøng.
Chöông 3 ( tt)3.1.4. Nguyeân taéc vaø ñieàu kieän cuûa tín duïng
ngaén haïnb/ Ñieàu kieän vay voán:Khaùch haøng vay voán phaûi coù ñuû caùc ñieàu kieän sau:- Coù naêng löïc phaùp luaät daân söï, naêng löïc haønh vi
daân söï vaø chòu traùch nhieäm daân söï theo quy ñònh cuûa phaùp luaät.
+ Ñoái vôùi khaùch haøng laø phaùp nhaân vaø caù nhaân Vieät Nam:
• Phaùp nhaân phaûi coù naêng löïc phaùp luaät daân söï. • Caù nhaân vaø chuû doanh nghieäp tö nhaân phaûi coù
naêng löïc phaùp luaät vaø naêng löïc haønh vi daân söï.• Ñaïi dieän cuûa hoä gia ñình phaûi coù naêng löïc phaùp
luaät vaø naêng löïc haønh vi daân söï.• Ñaïi dieän cuûa toå hôïp taùc phaûi coù naêng löïc phaùp
luaät vaø naêng löïc haønh vi daân söï.• Thaønh vieân hôïp danh cuûa coâng ty hôïp danh phaûi
coù naêng löïc phaùp luaät vaø naêng löïc haønh vi daân söï.
Chöông 3 ( tt)3.1.4. Nguyeân taéc vaø ñieàu kieän cuûa tín
duïng ngaén haïnb/ Ñieàu kieän vay voán:Khaùch haøng vay voán phaûi coù ñuû caùc ñieàu
kieän sau:- Coù naêng löïc phaùp luaät daân söï, naêng löïc
haønh vi daân söï vaø chòu traùch nhieäm daân söï theo quy ñònh cuûa phaùp luaät.
+ Ñoái vôùi khaùch haøng laø phaùp nhaân vaø caù nhaân nöôùc ngoaøi phaûi coù naêng löïc phaùp luaät daân söï vaø naêng löïc haønh vi daân söï theo quy ñònh cuûa ñaát nöôùc maø phaùp nhaân ñoù coù quoác tòch hoaëc caù nhaân ñoù laø coâng daân, neáu phaùp luaät nöôùc ngoaøi ñoù ñöôïc Boä Luaät Daân söï nöôùc Coäng hoøa XHCN Vieät Nam,
Chöông 3 ( tt)3.1.4. Nguyeân taéc vaø ñieàu kieän cuûa tín duïng
ngaén haïnb/ Ñieàu kieän vay voán:Khaùch haøng vay voán phaûi coù ñuû caùc ñieàu kieän
sau- Muïc ñích söû duïng voán vay hôïp phaùp.- Coù khaû naêng taøi chính ñaûm baûo traû nôï trong
thôøi gian cam keát.- Coù döï aùn ñaàu tö, phöông aùn saûn xuaát kinh doanh,
dòch vuï khaû thi vaø coù hieäu quaû, hoaëc coù döï aùn ñaàu tö, phöông aùn phuïc vuï ñôøi soáng khaû thi vaø phuø hôïp vôùi quy ñònh cuûa phaùp luaät.
- Thöïc hieän caùc quy ñònh veà ñaûm baûo tieàn vay theo quy ñònh cuûa Chính phuû vaø höôùng daãn cuûa NHNN Vieät Nam.
Chöông 3 ( tt)3.1.5. Nhöõng nhu caàu voán khoâng ñöôïc
cho vay- Toå chöùc tín duïng khoâng ñöôïc cho vay caùc
nhu caàu sau:+ Ñeå mua saém caùc taøi saûn vaø caùc chi
phí hình thaønh neân taøi saûn maø phaùp luaät caám mua baùn, chuyeån nhöôïng, chuyeån ñoåi.
+ Ñeå thanh toaùn caùc chi phí cho vieäc thöïc hieän caùc giao dòch maø phaùp luaät caám.
+ Ñeå ñaùp öùng caùc nhu caàu taøi chính cuûa caùc giao dòch maø phaùp luaät caám.
- Vieäc ñaûo nôï, caùc toå chöùc tín duïng thöïc hieän theo quy ñònh rieâng cuûa NHNN.
Chöông 3 ( tt)3.1.6. Nhöõng tröôøng hôïp khoâng ñöôïc cho vay
vaø haïn cheá cho vaya/ Nhöõng tröôøng hôïp khoâng ñöôïc cho vay:
(theo ñieåm 1 ñieàu 77 Luaät caùc toå chöùc Tín duïng ñaõ ñöôïc söûa ñoåi , boå sung naêm 2004).
Toå chöùc tín duïng khoâng ñöôïc cho vay ñoái vôùi khaùch haøng trong nhöõng tröôøng hôïp sau ñaây:
+ Thaønh vieân Hoäi ñoàng quaûn trò, Ban kieåm soaùt, Toång GÑ (GÑ), Phoù TGÑ (Phoù GÑ) cuûa toå chöùc tín duïng.
+ Caùn boä, nhaân vieân cuûa chính toå chöùc tín duïng ñoù thöïc hieän nhieäm vuï thaåm ñònh, quyeát ñònh cho vay.
+ Boá, meï, vôï, choàng, con thaønh vieân HÑQT, Ban kieåm soaùt, Toång GÑ (GÑ), Phoù TGÑ (Phoù GÑ)
Chöông 3 ( tt)
3.1.6. Nhöõng tröôøng hôïp khoâng ñöôïc cho vay vaø haïn cheá cho vay
b/ Haïn cheá cho vay (theo ñieåm 1 ñieàu 78 luaät caùc toå chöùc tín duïng ñaõ ñöôïc söûa ñoåi boå sung naêm 2004) nhöõng ñoái töôïng sau ñaây haïn cheá cho vay khoâng coù ñaûm baûo, cho vay vôùi nhöõng ñieàu kieän öu ñaõi veà laõi suaát, veà möùc cho vay ñoái vôùi caùc ñoái töôïng:
Chöông 3 ( tt)3.1.6. Nhöõng tröôøng hôïp khoâng ñöôïc cho
vay vaø haïn cheá cho vayb/ Haïn cheá cho vay+ Toå chöùc kieåm toaùn, kieåm toaùn vieân coù
traùch nhieäm kieåm toaùn taïi toå chöùc tín duïng cho vay, thanh tra ñang thöïc hieän thanh tra taïi toå chöùc tín duïng cho vay, keá toaùn tröôûng cuûa toå chöùc tín duïng cho vay.
+ Caùc coå ñoâng lôùn cuûa toå chöùc tín duïng.+ Doanh nghieäp coù moät trong nhöõng quy ñònh
neâu taïi phaàn a cuûa muïc naøy.+ Haïn cheá veà toâång dö nôï cho vay ñoái vôùi
caùc ñoái töôïng quy ñònh treân ñaây khoâng ñöôïc vöôït quaù 5% voán töï coù cuûa toå chöùc tín duïng.
Chöông 3 ( tt)
3.1.7. Thôøi haïn cho vay• Thôøi haïn cho vay laø khoaûn thôøi
gian ñöôïc tính töø khi khaùch haøng baét ñaàu nhaän voán vay cho ñeán thôøi ñieåm hoaøn traû nôï goác vaø laõi voán vay ñaõ thoûa thuaän trong hôïp ñoàng tín duïng giöõa toå chöùc tín duïng vaø khaùch haøng.
Chöông 3 ( tt)
3.1.7. Thôøi haïn cho vay• Ñoái vôùi phaùp nhaân Vieät Nam vaø
nöôùc ngoaøi, thôøi haïn cho vay khoâng quaù thôøi haïn coøn laïi cuûa quyeát ñònh thaønh laäp hoaëc giaáy pheùp hoaït ñoäng taïi Vieät Nam, ñoái vôùi caù nhaân nöôùc ngoaøi thôøi haïn cho vay khoâng vöôït quaù thôøi haïn ñöôïc pheùp sinh soáng, hoaït ñoäng taïi Vieät Nam. Neáu caên cöù vaøo thôøi haïn cho vay thì coù caùc theå loaïi sau:
Chöông 3 ( tt)
3.1.7. Thôøi haïn cho vay- Cho vay ngaén haïn: laø caùc khoaûn cho
vay coù thôøi haïn cho vay ñeán 12 thaùng.
- Cho vay trung haïn: laø caùc khoaûn cho vay coù thôøi haïn töø 12 ñeán 60 thaùng
- Cho vay daøi haïn: laø caùc khoaûn cho vay coù thôøi haïn töø 60 thaùng trôû leân.
Chöông 3 ( tt)
3.1.8. Quy trình cho vay • Quy trình tín duïng laø toång hôïp
caùc nguyeân taéc, quy ñònh cuûa ngaân haøng trong vieäc caáp tín duïng. Trong ñoù xaây döïng caùc böôùc ñi cuï theå theo moät trình töï nhaát ñònh keå töø khi chuaån bò hoà sô ñeà nghò caáp tín duïng cho ñeán khi chaám döùt quan heä tín duïng.
Chöông 3 ( tt)3.1.8. Quy trình cho vay( tt)• Quy trình caáp tín duïng coù theå phaân chia theo
nhieàu caùch khaùc nhau.Caùch 1: phaân theo tieâu chí caáp tín duïng: neáu
laáy caáp tín duïng laøm tieâu chí thì quy trình tín duïng ñöôïc chia laøm caùc böôùc nhö sau: tröôùc khi caáp tín duïng, trong khi caáp tín duïng vaø sau khi caáp tín duïng.
Caùch 2: phaân theo caùc hoaït ñoäng coù tính chaát nghieäp vuï cuûa ngaân haøng thì vieäc caáp tín duïng ñöôïc xem nhö moät hoaït ñoäng ñaëc bieät quan troïng cuûa ngaân haøng vaø xem ñaây nhö laø moät theå thoáng nhaát cuûa haøng loaït hoaït ñoäng nghieäp vuï cuûa nhieàu ngöôøi, coù quan heä ñeán heä thoáng kieåm soaùt cuûa ngaân haøng vaø caùc cô quan quaûn lyù ngaân haøng.
Chöông 3 ( tt)3.1.8. Quy trình cho vay( tt)• caû 2 caùch ñeàu phaûi phaûi ñaûm baûøo caùc böôùc
chính sau:Böôùc 1: Laäp hoà sô yeâu caàu caáp tín duïng,
tieáp xuùc tìm hieåu khaùch haøng• Khi khaùch haøng ñeà xuaát yeâu caàu vay voán, caùn
boä tín duïng höôùng daãn khaùch haøng cuï theå vaø ñaày ñuû veà ñieàu kieän vay voán ngaân haøng theo cô cheá tín duïng hieän haønh. Neáu khaùch haøng chaáp thuaän thì höôùng daãn khaùch haøng laäp hoà sô yeâu caàu caáp tín duïng ñeå ngaân haøng chính thöùc nghieân cöùu thaåm ñònh. Ñaây chính laø cô sôû ñeå ngaân haøng tieán haønh thaåm ñònh. Soá löôïng giaáy tôø hoà sô trong giai ñoaïn naøy phuï thuoäc caùc yeáu toá:
- Loaïi khaùch haøng.- Loaïi vaø kyõ thuaät caáp tín duïng.- Quy moâ nhu caàu caáp tín duïng.
Chöông 3 ( tt)3.1.8. Quy trình cho vay( tt)Nhöõng thoâng tin maø khaùch haøng thöôøng
phaûi cung caáp goàm:Nhöõng taøi lieäu chöùng minh naêng löïc
phaùp lyù cuûa khaùch haøng.+ Ñoái vôùi phaùp nhaân: giaáy pheùp thaønh
laäp, giaáy chöùng nhaän ñaêng kyù kinh doanh, ñieàu leä hoaït ñoäng, bieân baûn goùp voán, caùc taøi lieäu lieân quan ñeán quaûn lyù voán vaø taøi saûn…
+ Ñoái vôùi theå nhaân: giaáy chöùng minh nhaân daân, giaáy hoân thuùùø, soå hoä khaåu.
Chöông 3 ( tt)3.1.8. Quy trình cho vay( tt)• Nhöõng taøi lieäu chöùng minh khaû
naêng haáp thuï voán tín duïng: döï aùn ñaàu tö, phöông aùn saûn xuaát kinh doanh, dòch vuï khaû thi, phuø hôïp vôùi quy ñònh cuûa phaùp luaät. Ngöôøi vay voán caàn giaûi trình roõ muïc ñích söû duïng voán vay, caùc ñieàu kieän ñeå thöïc hieän phöông aùn…Ñoái vôùi khoaûn vay trung daøi haïn khaùch haøng phaûi göûi cho ngaân haøng caùc vaên baûn ñöôïc caáp coù thaåm quyeàn duyeät…
Chöông 3 ( tt)3.1.8. Quy trình cho vay( tt)Nhöõng taøi lieäu chöùng minh khaû naêng
taøi chính hoaøn traû voán tín duïng cuaû khaùch haøng.
+ Ñoái vôùi phaùp nhaân: baùo caùo keá toaùn trong 3 kyø gaàn nhaát (baûng caân ñoái keá toaùn, baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh, baùo caùo löu chuyeån tieàn teä vaø moät soá baùo caùo keá toaùn khaùc)
+ Ñoái vôùi theå nhaân: caù theå, hoä gia ñình… khoâng haïch toaùn keá toaùn nhöng cuõng coù moät baûn keâ veà voán chuû sôû höõu, taøi saûn daøi haïn, taøi saûn ngaén haïn, nôï phaûi thu….
Chöông 3 ( tt)
3.1.8. Quy trình cho vay( tt)Nhöõng taøi lieäu lieân quan ñeán
ñaûm baûo tieàn vay: • tuøy theo hình thöùc vay khaùch
haøng vay phaûi xuaát trình nhöõng taøi lieäu nhö: giaáy chöùng nhaän quyeàn sôû höõu taøi saûn, maùy moùc trang thieát bò, giaáy chöùng nhaän quyeàn söû duïng ñaát, giaáy ñaêng kyù kinh doanh
Chöông 3 ( tt)
3.1.8. Quy trình cho vay( tt)Ngoaøi caùc giaáy tôø nhö treân trong
hoà sô luoân phaûi coù giaáy ñeà nghò caáp tín duïng cuûa caùn boä ñeà nghò vôùi giaùm ñoác toå chöùc tín duïng quyeát ñònh keøm theo
• Ñeå quyeát ñònh cho vay hay töø choái cho vay, caùn boä tín duïng phaûi ñieàu tra, thu thaäp, toång hôïp vaø phaân tích caùc nguoàn thoâng tin veà khaùch haøng.
Chöông 3 ( tt) 3.1.8. Quy trình cho vay( tt) - Ñeå thu thaäp theâm thoâng tin caàn thieát ñaùp
öùng cho vieäc phaân tích tín duïng. Cô sôû tìm hieåu khaùch haøng laø:
• Hoà sô ñeà nghò caáp tín duïng cuûa khaùch haøng.• Hoà sô löu tröõ taïi ngaân haøng hoaëc töø caùc
ngaân haøng, toå chöùc tín duïng khaùc, ñaëc bieät laø töø trung taâm thoâng tin phoøng ngöøa vaø xöû lyù ruûi ro (CIC cuûa NHNNVN).
• Caùc cô quan chöùc naêng khaùc nhö thueá, phaùp luaät….
• Tröïc tieáp phoûng vaán khaùch haøng cuõng nhö nhaân vieân cuûa coâng ty.
• Ñieàu tra thöïc teá taïi nôi hoaït ñoäng saûn xuaát kinh doanh cuûa khaùch haøng.
Chöông 3 ( tt)3.1.8. Quy trình cho vay( tt)Böôùc 2: Thaåm ñònh (phaân tích tín duïng)
khaùch haøng vaø phöông aùn vay voán - Phaân tích tín duïng laø phaân tích khaû
naêng hieän taïi vaø tieàm naêng cuûa khaùch haøng veà söû duïng voán tín duïng, cuõng nhö khaû naêng hoaøn traû voán vay ngaân haøng
- Moät khoaûn tín duïng chæ ñöôïc caáp khi ngaân haøng ñaõ tin töôûng chaéc chaén vaøo thaùi ñoä saün saøng vaø khaû naêng traû nôï.
Chöông 3 ( tt)
3.1.8. Quy trình cho vay( tt) Böôùc 2( tt)
- Muïc tieâu cuûa phaân tích tín duïng laø tìm kieám nhöõng tình huoáng coù theå daãn ñeán ruûi ro cho ngaân haøng vaø tieân löôïng khaû naêng kieåm soaùt cuûa ngaân haøng nhöõng loaïi ruûi ro ñoù, cuõng nhö döï kieán caùc bieän phaùp phoøng ngöøa vaø haïn cheá nhöõng thieät haïi coù theå xaûy ra.
Chöông 3 ( tt)3.1.8. Quy trình cho vay( tt) Böôùc 2( tt) • Noäi dung cô baûn cuûa thaåm ñònh tín duïng
taäp trung vaøo hai vaán ñeà chuû yeáu:- Phöông aùn vay voán phaûi ñaày ñuû caùc
ñieàu kieän cho vay, nguyeân taéc cho vay theo theå leä, quy trình cuï theå ñoái vôùi loaïi cho vay ñoù, ñaûm baûo khaû naêng cho vay thu ñöôïc nôï ñuùng thôøi haïn.
- Hoà sô, thuû tuïc vay voán phaûi ñaày ñuû, hôïp leä, hôïp phaùp theo ñuùng cheá ñoä quy ñònh. Neáu xaûy ra tranh chaáp toá tuïng thì ñaûm baûo an toaøn veà phaùp lyù cho ngaân haøng.
Chöông 3 ( tt)3.1.8. Quy trình cho vay( tt) Böôùc 2( tt) Caàn chuù troïng taäp trung caùc vaán ñeà sau:a/ Naêng löïc phaùp lyù cuûa khaùch haøng• Ngöôøi vay phaûi coù ñuû naêng löïc phaùp lyù
theo quy ñònh cuûa phaùp luaät trong quan heä vay voán ngaân haøng
+ Ñoái vôùi theå nhaân vay voán: ngöôøi vay phaûi ñuû naêng löïc phaùp luaät vaø naêng löïc haønh vi daân söï.
+ Ñoái vôùi phaùp nhaân: phaûi coù naêng löïc phaùp luaät daân söï
Chöông 3 ( tt)3.1.8. Quy trình cho vay( tt) Böôùc 2( tt) b/ Tính caùch vaø uy tín cuûa khaùch haøng• Thaåm ñònh veà tính caùch vaø uy tín khaùch
haøng ñeå haïn cheá ñeán möùc thaáp nhaát caùc ruûi ro do khaùch haøng gaây leân nhö: ruûi ro veà ñaïo ñöùc, ruûi ro veà thieáu naêng löïc, trình ñoä, kinh nghieäm, khaû naêng thích öùng vôùi thò tröôøng. Ñeà phoøng, phaùt hieän nhöõng aâm möu löøa ñaûo cuûa moät soá khaùch haøng ngay töø ban ñaàu.
Chöông 3 ( tt)3.1.8. Quy trình cho vay( tt) Böôùc 2( tt) c/ Naêng löïc taøi chính cuûa khaùch haøng• Ñaùnh giaù chính xaùc naêng löïc taøi chính cuûa
khaùch haøng nhaèm xaùc ñònh khaû naêng taøi chính, khaû naêng ñoäc laäp, töï chuû taøi chính trong kinh doanh; khaû naêng thanh toaùn vaø hoaøn traû nôï cuûa ngöôøi vay. phaûi xaùc ñònh chính xaùc soá voán chuû sôû höõu thöïc teá tham gia vaøo phöông aùn xin vay cuûa ngaân haøng theo cheá ñoä cho vay. Muoán phaân tích ñöôïc vaán ñeà naøy phaûi döïa vaøo caùc baùo caùo taøi chính.
• Khi phaân tích taøi chính coù raát nhieàu chæ tieâu ñaùnh giaù nhö: heä thoáng chæ tieâu phaûn aùnh tình hình hoaït ñoäng
Chöông 3 ( tt)
3.1.8. Quy trình cho vay( tt) Böôùc 2( tt)
•Tình hình taøi chính cuûa ñôn vò vay voán theå hieän qua heä thoáng 4 nhoùm chæ
tieâu chuû yeáu sau ñaây:
• Nhoùm 1: Nhoùm chæ soá thanh toaùn– Thanh toaùn toång quaùtKhaû naêng thanh toaùn toång quaùt = Toång taøi saûn Toång nôï phaûi traû- Thanh toaùn nôï daøi haïnKhaû naêng thanh toaùn nôï daøi haïn = Taøi saûn daøi
haïn Nôï daøi haïn- Thanh toaùn hieän thôøiTyû soá thanh toaùn hieän thôøi = Taøi saûn ngaén
haïn Nôï ngaén haïn- Thanh toaùn nhanhKhaû naêng thanh toaùn nhanh= (Tieàn vaø caùc khoaûn
töông ñöông tieàn+Ñaàu tö taøi chính ngaén haïn+Khoaûn phaûi thu)/ Nôï ngaén haïn
- Thanh toaùn baèng tieàn
Tyû soá thanh toaùn = Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tiền
Nôï ngaén haïn
• Nhoùm 2: Nhoùm chæ soá cô caáu taøi chính– Tyû soá nôïTyû soá nôï = Toång nôï Toång taøi saûn- Tyû soá ñaûm baûo nôïTyû soá ñaûm baûo nôï = Toång nôï Voán chuû sôû höõu- Tyû soá töï taøi trôïTyû soá töï taøi trôï = Nguoàn voán chuû sôû
höõu Toång nguoàn voánKhaû naêng thanh toaùn laõi vay
Khaû naêng thanh toaùn laõi vay= Lôïi nhuaän tröôùc thueá+Laõi vay Laõi vay
• Nhoùm 3: Nhoùm chæ soá hoaït ñoäng– Voøng quay taøi saûnHieäu suaát söû duïng taøi saûn = Doanh thu
thuaàn x100 Taøi saûn söû duïng
bình quaân- Voøng quay taøi saûn daøi haïnHieäu suaát söû duïng taøi saûn daøi haïn = Doanh thu thuaàn x100 Taøi saûn daøi haïn söû duïng bình quaân- Voøng quay taøi saûn ngaén haïnHieäu suaát söû duïng taøi saûn ngaén haïn= Doanh thu thuaàn x100 Taøi saûn ngaén haïn söû duïng bình quaân- Voøng quay khoaûn phaûi thuVoøng quay khoaûn phaûi thu = Doanh thu thuaàn Haøng toàn kho luaân chuyeån
bình quaân
• Nhoùm 3: Nhoùm chæ soá hoaït ñoäng- Voøng quay haøng toàn khoVoøng quay haøng toàn kho = Doanh thu thuaàn Haøng toàn kho luaân chuyeån bình quaân
- Soá ngaøy moät voøng quay toång taøi saûnSoá ngaøy cuûa moät voøng quay toång taøi saûn = 360 Voøng quay toång taøi
saûn- Soá ngaøy moät voøng quay taøi saûn daøi haïnSoá ngaøy cuûa moät voøng quay taøi saûn daøi haïn = 360 Voøng quay taøi saûn
daøi haïn- Soá ngaøy moät voøng quay taøi saûn ngaén haïnSoá ngaøy cuûa moät voøng quay taøi saûn ngaén haïn = 360 Voøng quay taøi saûn
ngaén haïnSoá ngaøy moät voøng quay khoaûn phaûi thu = 360 Voøng quay khoaûn phaûi thu
• Nhoùm 3: Nhoùm chæ soá hoaït ñoäng- Kyø thu tieàn bình quaânKyø thu tieàn bình quaân= 360 x khoaûn phaûi
thu bình quaân Doanh thu thuaàn- Soá ngaøy luaân chuyeån haøng toàn kho
Soá ngaøy moät voøng quay haøng toàn kho= 360
Voøng quay haøng toàn kho
Kyø luaân chuyeånhaøng toàn kho= 360 x haøng toàn kho bình quaân
Doanh thu thuaàn
• Nhoùm 4: Nhoùm chæ soá sinh lôøi4.1 Tyû leä laõi goäp treân taøi saûnTyû leä laõi goäp treân taøi saûn = Laõi goäp Toång taøi saûn4.2 Tyû leä laõi goäpTyû leä laõi goäp = Laõi goäp Doanh thu thuaàn4.3 Tyû suaát lôïi nhuaän treân doanh thuTyû suaát lôïi nhuaän treân doanh thu= Lôïi nhuaän tröôùc hoaëc sau thueÁ Doanh thu thuaàn4.4 Tyû suaát lôïi nhuaän treân taøi saûnTyû suaát lôïi nhuaän treân taøi saûn (voán)= Lôïi nhuaän
tröôùc hoaëc sau thueá Toång taøi saûn
(toång voán)4.5 Tyû suaát lôïi nhuaän treân voán chuû sôû höõu Tyû suaát lôïi nhuaän treân voán chuû sôû höõu= Lôïi
nhuaän tröôùc hoaëc sau thueÁ Voán chuû
sôû höõu
Chöông 3 ( tt)3.1.8. Quy trình cho vay( tt) Böôùc 2( tt) d/ Phöông aùn vay voán vaø khaû naêng
traû nôï- Thaåm ñònh hieäu quaû kinh teá vaø khaû
naêng thöïc thi cuûa phöông aùn vay voán: ñaùnh giaù,, phöông aùn söû duïng voán vay coù phuø hôïp vôùi thöïc teá thò tröôøng hay khoâng? Caùc ñieàu kieän caàn thieát ñeå thöïc hieän phöông aùn, caùc soá lieäu thu nhaäp vaø chi phí,... coù hôïp lyù khoâng?
Chöông 3 ( tt)3.1.8. Quy trình cho vay( tt) Böôùc 2( tt) d/ Phöông aùn vay voán vaø khaû naêng traû
nôï- Tính toaùn xaùc ñònh nguoàn tieàn traû nôï: caên
cöù vaøo keá hoaïch saûn xuaát kinh doanh, taøi chính cuûa khaùch haøng, caùn boä tín duïng laäp baûng caân ñoái nguoàn thu, nguoàn chi taøi chính cuûa khaùch haøng trong moät thôøi gian nhaát ñònh, nguoàn cheânh leäch nguoàn thu vaø nguoàn chi. xaùc ñònh nguoàn traû nôï vay ngaén haïn vaø nguoàn traû nôï vay trung daøi haïn theo töøng thôøi gian phuø hôïp vôùi nguoàn thu.
Chöông 3 ( tt)3.1.8. Quy trình cho vay( tt) Böôùc 2( tt) Chuù yù: moät soá vaán ñeà caàn thaåm ñònh
veà khaû naêng traû nôï cuûa khaùch haøng• Ñaùnh giaù khaû naêng hieän thöïc cuûa keá
hoaïch vaø ñieàu haønh keá hoaïch taøi chính, traû nôï cuûa khaùch haøng.
• Xaùc ñònh ñoä chính xaùc vaø hôïp lyù cuûa caùc soá lieäu keá hoaïch vaø soá lieäu döï baùo, loaïi tröø aûnh höôûng caùc yeáu toá beân trong, beân ngoaøi coù aûnh höôûng.
Chöông 3 ( tt)
3.1.8. Quy trình cho vay( tt) Böôùc 2( tt) Chuù yù( tt)• Ñaùnh giaù nguoàn thu nhaäp vaø
caùc chæ soá veà khaû naêng traû nôï trong thôøi gian vay voán.
• Xaùc ñònh xem phöông aùn traû nôï coù khaû thi hay khoâng: caân ñoái caùc nguoàn thu töø döï aùn, phöông aùn vôùi keá hoaïch traû nôï.
Chöông 3 ( tt)Böôùc 2( tt) e/ Thaåm ñònh baûo ñaûm tieàn vay• Baûo ñaûm tieàn vay (baûo ñaûm tín duïng). - Baûo ñaûm tieàn vay laø vieäc baûo veä quyeàn
lôïi ngöôøi cho vay döïa treân cô sôû theá chaáp, caàm coá taøi saûn thuoäc sôû höõu cuûa ngöôøi ñi vay hoaëc baûo laõnh cuûa beân thöù 3.
- Ngaân haøng phaûi tieán haønh thaåm ñònh veà maët phaùp lyù cuûa taøi saûn, ñònh giaù taøi saûn ñoù, töø ñoù xaùc ñònh soá tieàn cho vay toái ña so vôùi giaù trò taøi saûn ñaûm baûo tín duïng.
Chöông 3 ( tt)Böôùc 2( tt) f/ Phaân tích vaø döï baùo aûnh höôûng moâi
tröôøng kinh doanh ñeán phöông aùn vay voán – traû nôï cuûa khaùch haøng
• Caùn boä tín duïng phaûi toång hôïp vaø phaân tích caùc thoâng tin veà:Thöïc traïng caùc vaán ñeà ñang xaûy ra
trong caùc ngaønh haøng, lónh vöïc KD maø NH cho vay.
Các chỉ số như: GDP…
Söï thay ñoåi heä thoáng phaùp luaät, chính saùch vó moâ trong thôøi gian cho vay
Thoâng tin caäp nhaät töø
thò tröôøng, caùc cô quan coù lieân quan
Chính saùch tín duïng
cuûa ngaân haøng
Nguoàn voán vay cuûa NH khi ra
quyeát ñònh
Böôùc 3: Quyeát ñònh cho vay
Chöông 3 ( tt)
Böôùc 4: Giaûi ngaân • Giaûi ngaân laø nghieäp vuï caáp
tieàn cho khaùch haøng treân côû sôû möùc tín duïng ñaõ cam keát theo hôïp ñoàng.
• Giaûi ngaân phaûi ñaûm baûo theo nguyeân taéc vaän ñoäng cuûa tín duïng gaén lieàn vaän ñoäng cuûa haøng hoùa
Chöông 3 ( tt)Böôùc 6: Giaùm saùt tín duïng• Giai ñoaïn giaùm saùt tín duïng seõ ñöôïc
tieáp noái vôùi muïc tieâu theo doõi, ñaùnh giaù möùc ñoä chaáp haønh hôïp ñoàng tín duïng cuûa khaùch haøng vaø kòp thôøi öùng xöû thích hôïp. Noäi dung cuûa giai ñoaïn naøy chuû yeáu goàm:
• Giaùm saùt tín duïng: ñoái vôùi baát kyø moät ngaân haøng naøo vieäc kieåm tra thöïc teá doanh nghieäp sau khi cho vay laø vieäc khoâng theå thieáu ñöôïc.
Chöông 3 ( tt)
• Böôùc 6:( tt)Caùn boä tín duïng coù theå kieåm tra
döôùi caùc hình thöùc:
a/ Kieåm tra ñònh kyø
b/ Kieåm tra ñoät xuaát
Chöông 3 ( tt)• Böôùc 6:( tt)a/ Kieåm tra ñònh kyø: • Thöôøng ñöôïc tieán haønh ñònh kyø
haøng thaùng, quyù ñoái vôùi cho vay ngaén haïn.
• Noäi dung kieåm tra cuûa ngaân haøng laø: Tình hình söû duïng voán vay, tình hình saûn xuaát, kinh doanh, tình traïng baûo ñaûm tieàn vay, tình hình thöïc hieän caùc cam keát, nguoàn thu vaø khaû naêng traû nôï
Chöông 3 ( tt)
• Böôùc 6:( tt)b/ Kieåm tra ñoät xuaát: • Ñöôïc thöïc hieän khi doanh nghieäp
coù caùc daáu hieäu ñaùng ngôø trong quaù trình söû duïng voán vay hoaëc khi ngaân haøng thaáy caàn thieát.
• Moãi laàn kieåm tra, caùn boä tín duïng laäp baùo caùo tình hình thöïc hieän khoaûn vay cuûa khaùch haøng.
Chöông 3 ( tt)
• Böôùc 7: Phaân loaïi nôï, trích laäp vaø söû duïng döï phoøng ñeå xöû lyù ruûi ro tín duïng
(Quyeát ñònh 493/2005/QÑ-NHNN cuûa thoáng ñoác NHNNVN ban haønh ngaøy 22/4/2005, vaø Quyeát ñònh Soá 18/2007/ QÑ – NHNN cuûa Thoáng ñoác NHNN VN )
Vieäc phaân loaïi nôï cuûa caùc toå chöùc tín duïng (TCTD)
Böôùc 7:( tt)
a/ Nhoùm 1 (Nôï
ñutieâu
chuaån)
nếu khaùch haøng traû
ñaày ñuû nôï goác vaø laõi theo kyø haïn ñaõ ñöôïc cô caáu laïi toái thieåu trong voøng moät naêm ñoái vôùi caùc
khoaûn nôï trung vaø
daøi haïn, ba thaùng ñoái vôùi caùc
khoaûn nôï ngaén haïn
Caùc khoaûn nôï trong haïn maø TCTD ñaùnh giaù laø coù ñuû khaû naêng
thu hoài ñaày ñuû caû goác vaø laõi ñuùng
thôøi haïn
b/ Nhoùm 2 (Nôï caàn chuù yù) bao goàm:
Caùc khoaûn nôï cô caáu laïi thôøi haïn traû nôï trong haïn theo thôøi haïn nôï ñaõ cô caáu laïi
Caùc khoaûn nôï quaù haïn döôùi 90 ngaøy
c/ Nhoùm 3 (Nôï döôùi tieâu chuaån) bao goàm:
Caùc khoaûn nôï cô caáu laïi thôøi haïn traû nôï quaù haïn döôùi 90 ngaøy theo thôøi haïn ñaõ cô caáu laïi
Caùc khoaûn nôï quaù haïn töø 90 ñeán 180 ngaøy
d/ Nhoùm 4 (Nôï nghi ngôø) bao goàm:
Caùc khoaûn nôï cô caáu laïi thôøi haïn traû nôï quaù haïn töø 90 ngaøy ñeán 180 ngaøy
theo thôøi haïn ñaõ cô caáu laïi
Caùc khoaûn nôï quaù haïn töø 181 ñeán 360 ngaøy
Chöông 3 ( tt)
Böôùc 7:( tt)e/ Nhoùm 5 (Nôï coù khaû naêng maát
voán) bao goàm:- Caùc khoaûn nôï quaù haïn treân 360
ngaøy; - Caùc khoaûn nôï khoanh chôø Chính phuû
xöû lyù.- Caùc khoaûn nôï ñaõ cô caáu laïi thôøi haïn
traû nôï quaù haïn treân 180 ngaøy theo thôøi haïn ñaõ ñöôïc cô caáu laïi
Chöông 3 ( tt)
Böôùc 7:( tt)Tyû leä trích laäp döï phoøng cuï
theå ñoái vôùi caùc nhoùm nôï nhö sau:
- Nhoùm 1: 0%- Nhoùm 2: 5%- Nhoùm 3: 20%- Nhoùm 4: 50%- Nhoùm 5: 100%.
Chöông 3 ( tt)Böôùc 7:( tt)Giaù trò cuûa taøi saûn baûo ñaûm (C) ñöôïc xaùc
ñònh treân cô sôû tích soá giöõa tyû leä aùp duïng ñöôïc quy ñònh taïi bieåu 2 döôùi ñaây:
- Giaù trò thò tröôøng cuûa vaøng.- Meänh giaù cuûa traùi phieáu Chính phuû, tín phieáu
Kho baïc, vaø caùc loaïi giaáy tôø coù giaù cuûa caùc toå chöùc tín duïng.
- Giaù trò thò tröôøng cuûa chöùng khoaùn cuûa doanh nghieäp vaø cuûa toå chöùc tín duïng khaùc.
- Giaù trò cuûa taøi saûn baûo ñaûm laø ñoäng saûn, baát ñoäng saûn vaø caùc taøi saûn baûo ñaûm khaùc ghi treân hôïp ñoàng baûo ñaûm, hôïp ñoàng cho thueâ taøi chính.
Chöông 3 ( tt)
Böôùc 7:( tt)• Bieåu 2: quy ñònh tyû leää toái
ña aùp duïng ñeå xaùc ñònh giaù trò cuûa taøi saûn baûo ñaûm
( Mở word)
Chöông 3 ( tt)
Böôùc 7:( tt)Döï phoøng chung- Toå chöùc tín duïng thöïc hieän trích
laäp vaø duy trì döï phoøng chung baèng 0,75% toång giaù trò cuûa caùc khoaûn nôï töø nhoùm 1 ñeán nhoùm 4.
Chöông 3 ( tt)Böôùc 7:( tt)Söû duïng döï phoøng- Khaùch haøng laø toå chöùc, doanh nghieäp bò
giaûi theå, phaù saûn theo quy ñònh cuûa phaùp luaät; caù nhaân bò cheát hoaëc maát tích.
- Caùc khoaûn nôï thuoäc nhoùm 5. Rieâng caùc khoaûn nôï khoanh chôø Chính phuû xöû lyù, toå chöùc tín duïng ñöôïc söû duïng döï phoøng (neáu coù) ñeå xöû lyù ruûi ro tín duïng.
- Vieäc söû duïng cuï döï phoøng trong nhöõng tröôøng hôïp cuï theå theo quy ñònh hieän haønh cuûa Nhaø nöôùc
Chöông 3 ( tt)
• Böôùc 8: Thanh lyù hôïp ñoàng tín duïng – löu tröõ hoà sô tín duïng
- Nhaân vieân giao dòch phoái hôïp vôùi nhaân vieân tín duïng kieåm tra kyõ laïi soá nôï coøn thieáu tröôùc khi thanh lyù, traùnh thu soùt, thu dö vaø sau ñoù thöïc hieän thu voán, laõi.
Chöông 3 ( tt)
3.2. CAÙC HÌNH THÖÙC CHO VAY NGAÉN HAÏN TAØI TRÔÏ TRONG KINH DOANH
Neáu caên cöù vaøo tính chaát ñaûm baûo thì coù 2 loaïi:
- Cho vay boå sung voán ngaén haïn baèng tín chaáp.
- Cho vay boå sung voán ngaén haïn coù ñaûm baûo tröïc tieáp
Chöông 3 ( tt)
3.2.1. Cho vay boå sung voán ngaén haïn baèng tín chaáp
3.2.1.1. Hoà sô keá hoaïch vay voán
+ Hoà sô phaùp lyù+ Hoà sô coù lieân quan ñeán
hoaït ñoäng saûn xuaát kinh doanh, taøi chính.
Chöông 3 ( tt)
• Keá hoaïch saûn xuaát kinh doanh phaûi phaûn aùnh caùc chæ tieâu sau:
- Doanh thu, toång chi phí saûn xuaát kinh doanh kyø keá hoaïch.
• Toác ñoä luaân chuyeån voán ngaén haïn.• Nhu caàu voán ngaén haïn kyø keá hoaïch.
Nhu caàu Voán ngaén haïn kyø keá hoaïch= Toång chi phí saûn xuaát kinh doanh Voøng quay Voán ngaén haïn kyø keá
hoaïch
Chöông 3 ( tt)3.2.1.2. Thaåm ñònh cho vay: • khi thaåm ñònh veà maët keá hoaïch kinh
doanh caàn chuù yù moät soá chæ tieâu sau ñeå töø ñoù tính ñöôïc haïn möùc tín duïng cuûa ñôn vò.
• Voøng quay voán ngaén haïn kyø keá hoaïch phaûi tính theo kyø tröôùc hay cuøng kyø naêm tröôùc.
• Nguoàn voán kinh doanh nhaén haïn laø moät phaàn nguoàn voán kinh doanh ñöôïc söû duïng cho caùc nhu caàu veà taøi saûn ngaén haïn.
Chöông 3 ( tt)• Nguoàn voán coi nhö töï coù: taát caû soá dö caùc
quyõ, lôïi nhuaän chöa phaân phoái vaø caùc khoaûn cheânh leäch taêng giaù vaät tö theo quyeát ñònh cuûa nhaø nöôùc.
• Nguoàn voán khaùc: vay ngaân haøng khaùc hoaëc vay ñoái töôïng khaùc, vay noäi boä cuûa coâng ty… vay do phaùt haønh kyø phieáu hoaëc traùi phieáu.
• Haïn möùc tín duïng ngaén haïn ñöôïc tính nhö sau:
• Haïn möùc tín duïng ngaén haïn = Nhu caàu VLÑ kyø keá hoaïch – (Nguoàn voán kinh doanh ngaén haïn+ Nguoàn voán coi nhö töï coù + Nguoàn voán khaùc)
Chöông 3 ( tt)3.2.1.3. Phöông thöùc cho vaya/ Cho vay luaân chuyeån (cho vay theo haïn
möùc tín duïng):• Tröôøng hôïp aùp duïng:+ Ñôn vò vay voán coù nhu caàu vay voán phaùt
sinh thöôøng xuyeân, lieân tuïc.+ Ñôn vò vay voán laø ñôn vò hoaït ñoäng saûn
xuaát kinh doanh coù laõi oån ñònh, vöõng chaéc.+ Ñaây laø ñôn vò coù uy tín trong giao dòch, thanh
toaùn.+ Coâng taùc quaûn lyù toå chöùc keá toaùn neà
neáp, oån ñònh.+ Toác ñoä luaân chuyeån voán ngaén haïn nhanh.
Chöông 3 ( tt)• Ñaëc ñieåm cho vay:+ Cho vay luaân chuyeån voán tín duïng tham gia
toaøn boä vaøo voøng quay voán cuûa xí nghieäp, töø khaâu döï tröõ ñeán khaâu saûn xuaát, löu thoâng…
+ Voán cho vay phaùt sinh theo nhu caàu cuûa quaù trình tuaàn hoaøn luaân chuyeån voán maø khoâng phuï thuoäc vaøo tình hình döï tröõ vaät tö haøng hoùa cuûa ñôn vò.
+ Do voán cho vay tham gia vaøo toaøn boä quaù trình luaân chuyeån voán cuûa doanh nghieäp neân caùc thuû tuïc vay ñöôïc thöïc hieän heát söùc ñôn giaûn, taïo ñieàu kieän cho ñôn vò ñöôïc nhaän voán kòp thôøi.
Chöông 3 ( tt)
• Caùch cho vay: Tieàn vay seõ ñöôïc haïch toaùn vaøo
beân Nôï cuûa taøi khoaûn cho vay ñeå söû duïng theo caùc höôùng sau:
+ Thanh toaùn tröïc tieáp cho ngöôøi thuï höôûng (nhaø cung caáp).
+ Giaûi ngaân baèng tieàn maët, vay tieàn maët ñeå ñôn vò mua haøng hoùa, nguyeân lieäu…
Chöông 3 ( tt)
Thu nôï vaø thu laõi:+ Thu nôï: • Thu theo ñònh kyø.• Thu theo doanh thu thöïc teá, moãi
laàn doanh nghieäp coù tieàn thu baùn haøng thì doanh nghieäp phaûi duøng khoaûn tieàn ñoù ñeå traû nôï cho ngaân haøng.
Chöông 3 ( tt)
• Tính vaø thu laõi: tieàn laõi cho vay luaân chuyeån ñöôïc tính vaø thu moãi thaùng moät laàn. Thôøi ñieåm tính laõi vaøo ngaøy cuoái thaùng hay choïn moät ngaøy nhaát ñònh.
• Phöông phaùp tính laõi: Tieàn laõi ñöôïc tính theo phöông phaùp tích soá.
• Tieàn laõi haøng thaùng = Toång soá dö tính laõi thaùng x laõi suaát cho vay thaùng/30
Chöông 3 ( tt)
Xaùc ñònh voøng quay voán tín duïng: • Trong cho vay luaân chuyeån ngaân
haøng seõ khoâng quy ñònh thôøi haïn nôï maø chæ yeâu caàu ñôn vò vay voán thöïc hieän ñuùng voøng quay voán tín duïng ñaõ cam keát.
• Neáu ñôn vò vay traû nôï bình thöôøng, voøng quay voán tín duïng ñöôïc thöïc hieän chöùng toû ñôn vò vay voán toát, coù hieäu quaû.
Chöông 3 ( tt)• Neáu voøng quay voán tín duïng thöïc teá nhoû
hôn voøng quay voán theo hôïp ñoàng thì doanh nghieäp ñaõ thöïc hieän traû nôï khoâng ñuùng haïn vaø seõ phaûi chòu tieàn phaït.
VTDTT= Doanh soá traû nôï trong kyø Möùc dö nôï bình quaân kyø VTDTT: voøng quay voán tín duïng thöïc teáDi : Möùc dö nôï thöïc teá cuûa töøng khoaûn nôïNi(90,360): Soá ngaøy tính theo thaùng, quyù,
naêm
Chöông 3 ( tt)Xöû lyù nôï vay cuoái kyø:• Tröôøng hôïp 1: kyø keá hoaïch tieáp theo
khaùch haøng vaãn ñöôïc vay luaân chuyeån•Neáu haïn möùc tín duïng môùi lôùn hôn dö nôï thöïc teá cuoái quyù, 6 thaùng, 1 naêm thí ngaân haøng khoâng phaûi xöû lyù gì caû.
• Neáu haïn möùc tín duïng môùi nhoû hôn dö nôï thöïc teá cuûa quyù, 6 thaùng, 1 naêm thì soá cheânh leäch giöõa dö nôï thöïc teá vôùi haïn möùc tín duïng môùi caàn phaûi ñöôïc xöû lyù. Luùc naøy Ngaân haøng yeâu caàu khaùch haøng traû heát soá cheânh leäch.
Chöông 3 ( tt)• Tröôøng hôïp 2: kyø tieáp theo vì lyù do
naøo ñoù khaùch haøng khoâng ñöôïc vay luaân chuyeån thì toaøn boä dö nôï thöïc teá coøn laïi hai beân thoûa thuaän thoáng nhaát phöông thöùc xöû lyù nhö sau:
• Neáu dö nôï thöïc teá khoâng lôùn vaø khaùch haøng coù ñieàu kieän ñeå traû heát nôï cho ngaân haøng thì ngaân haøng taát toaùn nôï cho khaùch haøng.
• Neáu dö nôï thöïc teá coøn laïi lôùn, khoù coù theå traû heát trong moät thôøi gian ngaén thì hai beân seõ thoáng nhaát xaùc ñònh kyø haïn nôï trong thôøi gian nhaát ñònh vaø phaân chia soá nôï traû laø nhieàu kyø.
Chöông 3 ( tt)b/ Cho vay töøng laàn:• Tröôøng hôïp aùp duïng: aùp duïng cho caùc ñôn vò
toå chöùc kinh teá coù ñuû ñieàu kieän vay voán nhöng khoâng ñuû ñieàu kieän vay theo phöông thöùc haïn möùc tín duïng.
Ñaëc ñieåm: + Trong cho vay töøng laàn voán tín duïng chæ tham
gia vaøo moät giai ñoaïn hay moät quaù trình nhaát ñònh trong chu kyø saûn xuaát kinh doanh, chu kyø luaân chuyeån voán cuûa ñôn vò
+ Veà phía ngaân haøng thöôøng vieäc cho vay vaø thu nôï xöû lyù theo töøng moùn vay.
+ Moãi laàn phaùt sinh nhu caàu vay voán baét buoäc beân vay phaûi tieán haønh caùc thuû tuïc xin vay.
Chöông 3 ( tt)Caùch cho vay vaø thu nôï, tính vaø thu laõi:• Moãi laàn cho nhu caàu voán phaùt sinh, doanh
nghieäp caàn phaûi laøm ñôn xin vay, noùi roõ soá löôïng voán caàn vay, muïc ñích söû duïng vaø thôøi haïn vay voán.
• Coù theå giaûi ngaân baèng chuyeån khoaûn hoaëc baèng tieàn maët.
• Thu nôï: vieäc thu nôï ñöôïc thöïc hieän theo möùc tieàn vaø kyø haïn ñaõ quy ñònh trong hôïp ñoàng tín duïng, cuï theå laø:
• Toaøn boä soá dö nôï chæ quy ñònh moät kyø haïn nôï thì toaøn boä soá nôï goác seõ ñöôïc thanh toaùn moät laàn vaøo cuoái kyø. Tieàn laõi ñöôïc tính vaø thu cuøng vôùi nôï goác.
• Moät khoaûn nôï ñöôïc chia laøm nhieàu kyø haïn, moãi kyø haïn laø moät möùc tieàn thì ngaân haøng thu nôï goác ñoàng thôøi seõ tính vaø thu laõi cho vay.
Chöông 3 ( tt)
c/ Cho vay traû goùp: • Trong cho vay traû goùp coù theå
aùp duïng moät trong hai caùch sau:•Thöù nhaát: Traû goùp, tieàn laõi ñöôïc tính theo soá dö ban ñaàu.
•Thöù hai: Traû goùp, tieàn laõi tính theo soá dö giaûm daàn.
Chöông 3 ( tt)d/ Cho vay theo haïn möùc thaáu chi: • Thaáu chi laø kyõ thuaät caáp tín duïng cho
khaùch haøng, theo ñoù ngaân haøng cho pheùp khaùch haøng chi vöôït soá dö Coù treân taøi khoaûn thanh toaùn cuûa khaùch haøng ñeå thöïc hieän caùc giao dòch thanh toaùn kòp thôøi cho nhu caàu saûn xuaát kinh doanh.
• Haïn möùc thaáu chi ñöôïc xaùc ñònh treân cô sôû soá dö bình quaân taøi khoaûn tieàn göûi thanh toaùn cuûa khaùch haøng vaø tyû leä haïn möùc thaáu chi thoûa thuaän giöõa hai beân
Chöông 3 ( tt)
e/ Cho vay theo haïn möùc tín duïng döï phoøng:
• Laø loaïi cho vay maø ngaân haøng cam keát ñaûm baûo saün saøng cho khaùch haøng vay voán trong phaïm vi haïn möùc tín duïng nhaát ñònh. Ngaân haøng vaø khaùch haøng thoûa thuaän thôøi haïn hieäu löïc cuûa haïn möùc tín duïng döï phoøng, möùc phí traû cho haïn möùc tín duïng döï phoøng.
Chöông 3 ( tt)3.2.2. Cho vay ngaén haïn coù ñaûm baûo tröïc
tieáp: • Cho vay coù ñaûm baûo baèng taøi saûn laø vieäc
cho vay voán cuûa ngaân haøng maø theo ñoù nghóa vuï traû nôï cuûa khaùch haøng vay ñöôïc cam keát baûo ñaûm thöïc hieän baèng taøi saûn caàm coá, theá chaáp, taøi saûn hình thaønh töø voán vay cuûa khaùch haøng hoaëc baûo laõnh baèng taøi saûn cuûa beân thöù ba.
• Taøi saûn ñaûm baûo tieàn vay laø taøi saûn cuûa khaùch haøng vay, taøi saûn hình thaønh töø voán vay vaø taøi saûn cuûa beân baûo laõnh duøng ñeå ñaûm baûo thöïc hieän nghóa vuï traû nôï ñoái vôùi ngaân haøng.
Chöông 3 ( tt)
3.2.2.1. Theá chaáp taøi saûn (Mortage)
• Khaùi nieäm: Theá chaáp taøi saûn laø vieäc beân ñi vay (sau ñaây goïi laø beân theá chaáp) duøng taøi saûn thuoäc sôû höõu cuûa mình ñeå baûo ñaûm vieäc vay voán ñoái beân cho vay (sau ñaây goïi laø beân nhaän theá chaáp) vaø khoâng chuyeån giao taøi saûn ñoù cho beân nhaän theá chaáp
Chöông 3 ( tt)• Taøi saûn theá chaáp goàm:- Nhaø ôû, coâng trình xaây döïng gaén lieàn vôùi ñaát, keå
caû caùc taøi saûn gaén lieàn vôùi nhaø ôû, coâng trình xaây döïng vaø caùc taøi saûn khaùc gaén lieàn vôùi ñaát.
- Giaù trò quyeàn söû duïng ñaát maø phaùp luaät veà ñaát ñai quy ñònh ñöôïc theá chaáp.
- Taøu bieån theo quy ñònh cuûa Boä Luaät haøng haûi Vieät Nam, taøu bay theo quy ñònh cuûûa Luaät haøng khoâng daân duïng Vieät Nam trong caùc tröôøng hôïp ñöôïc theá chaáp.
- Taøi saûn ñöôïc hình thaønh trong töông lai laø baát ñoäng saûn hình thaønh sau thôøi ñieåm kyù keát giao dòch theá chaáp vaø seõ thuoäc quyeàn sôû höõu cuûa caùc beân theá chaáp nhö hoa lôïi, lôïi töùc, taøi saûn hình thaønh töø voán vay, coâng trình xaây döïng, caùc baát ñoäng saûn khaùc maø beân theá chaáp coù quyeàn nhaän.
- Caùc taøi saûn khaùc theo quy ñònh cuûa phaùp luaät.
Chöông 3 ( tt)
• Theá chaáp taøi saûn ñang cho thueâ
Taøi saûn ñang cho thueâ cuõng coù theå ñöôïc duøng ñeå theá chaáp. Hoa lôïi, lôïi töùc thu ñöôïc töø vieäc cho thueâ taøi saûn thuoäc taøi saûn theá chaáp, neáu coù thoûa thuaän hoaëc phaùp luaät coù quy ñònh.
Chöông 3 ( tt)• Theá chaáp taøi saûn ñöôïc baûo hieåm - Trong tröôøng hôïp taøi saûn theá chaáp
ñöôïc baûo hieåm thì khoaûn tieàn baûo hieåm cuõng thuoäc taøi saûn theá chaáp.
- Beân nhaän theá chaáp phaûi thoâng baùo cho toå chöùc baûo hieåm bieát veà vieäc taøi saûn baûo hieåm ñang ñöôïc duøng ñeå theá chaáp. Toå chöùc baûo hieåm chi traû soá tieàn baûo hieåm tröïc tieáp cho beân nhaän theá chaáp khi xaûy ra söï kieän baûo hieåm.
Chöông 3 ( tt)
• Theá chaáp nhieàu taøi saûn ñeå baûo ñaûm tieàn vay
Trong tröôøng hôïp theá chaáp nhieàu taøi saûn ñeå baûo tieàn vay thì moãi taøi saûn ñöôïc xaùc ñònh baûo ñaûm thöïc hieän toaøn boä nghóa vuï. Caùc beân cuõng coù theå thoûa thuaän moãi taøi saûn baûo ñaûm thöïc hieän moät phaàn nghóa vuï.
Chöông 3 ( tt) Nghóa vuï cuûa beân theá chaáp taøi saûn • Beân theá chaáp taøi saûn coù caùc nghóa vuï sau
ñaây:- Baûo quaûn, giöõ gìn taøi saûn theá chaáp;- AÙp duïng caùc bieän phaùp caàn thieát ñeå khaéc
phuïc, keå caû phaûi ngöøng vieäc khai thaùc coâng duïng taøi saûn theá chaáp neáu do vieäc khai thaùc ñoù maø taøi saûn theá chaáp coù nguy cô maát giaù trò hoaëc giaûm suùt giaù trò;
- Thoâng baùo cho beân nhaän theá chaáp veà caùc quyeàn cuûa ngöôøi thöù ba ñoái vôùi taøi saûn theá chaáp,
- Khoâng ñöôïc baùn, trao ñoåi, taëng cho taøi saûn theá chaáp, tröø moät soá tröôøng hôïp nhö sau
Chöông 3 ( tt)• Beân theá chaáp taøi saûn coù caùc
quyeàn sau: - Ñöôïc khai thaùc coâng duïng, höôûng hoa
lôïi, lôïi töùc töø taøi saûn, tröø tröôøng hôïp hoa lôïi, lôïi töùc cuõng thuoäc taøi saûn theá chaáp theo thoûa thuaän;
- Ñöôïc ñaàu tö ñeå laøm taêng giaù trò cuûa taøi saûn theá chaáp;
- Ñöôïc baùn, thay theá taøi saûn theá chaáp, neáu taøi saûn ñoù laø haøng hoùa luaân chuyeån trong quaù trình saûn xuaát, kinh doanh.
Chöông 3 ( tt)Beân theá chaáp taøi saûn coù caùc quyeàn
sau:- Ñöôïc baùn, trao ñoåi, taëng cho taøi saûn theá
chaáp khoâng phaûi laø haøng hoùa luaân chuyeån trong quaù trình saûn xuaát, kinh doanh, neáu ñöôïc beân nhaän theá chaáp ñoàng yù.
- Ñöôïc cho thueâ, cho möôïn taøi saûn theá chaáp nhöng phaûi thoâng baùo cho beân thueâ, beân möôïn bieát veà vieäc taøi saûn cho thueâ, cho möôïn ñang ñöôïc duøng ñeå theá chaáp vaø phaûi thoâng baùo cho beân nhaän theá chaáp bieát.
- Nhaän laïi taøi saûn theá chaáp do ngöôøi thöù ba giöõ, khi nghóa vuï ñöôïc baûo ñaûm baèng theá chaáp chaám döùt hoaëc ñöôïc thay theá baèng bieän phaùp baûo ñaûm khaùc.
Chöông 3 ( tt)• Nghóa vuï cuûa beân nhaän theá chaáp taøi
saûn Beân nhaän theá chaáp taøi saûn coù caùc nghóa
vuï sau ñaây:- Trong tröôøng hôïp caùc beân thoûa thuaän beân
nhaän theá chaáp giöõ giaáy tôø veà taøi saûn theá chaáp thì khi chaám döùt theá chaáp phaûi hoaøn traû cho beân theá chaáp giaáy tôø veà taøi saûn theá chaáp;
- Yeâu caàu cô quan nhaø nöôùc coù thaåm quyeàn ñaêng kyù giao dòch baûo ñaûm xoùa ñaêng kyù trong moät soá tröôøng hôïp theo quy ñònh cuûa phaùp luaät hieän haønh
Chöông 3 ( tt)• Quyeàn cuûa beân nhaän theá chaáp taøi
saûn Beân nhaän theá chaáp taøi saûn coù caùc quyeàn
sau ñaây:- Yeâu caàu beân thueâ, beân möôïn taøi saûn theá
chaáp phaûi chaám döùt vieäc söû duïng taøi saûn theá chaáp, neáu vieäc söû duïng laøm maát giaù trò hoaëc giaûm suùt giaù trò cuûa taøi saûn ñoù.
- Ñöôïc xem xeùt, kieåm tra tröïc tieáp taøi saûn theá chaáp, nhöng khoâng ñöôïc caûn trôû hoaëc gaây khoù khaên cho vieäc söû duïng, khai thaùc taøi saûn theá chaáp.
Chöông 3 ( tt)- Yeâu caàu beân theá chaáp aùp duïng caùc
bieän phaùp caàn thieát ñeå baûo toaøn taøi saûn, giaù trò taøi saûn trong tröôøng hôïp coù nguy cô laøm maát giaù trò hoaëc giaûm suùt giaù trò cuûa taøi saûn do vieäc khai thaùc, söû duïng.
- Yeâu caàu beân theá chaáp hoaëc ngöôøi thöù ba giöõ taøi saûn theá chaáp giao taøi saûn ñoù cho mình ñeå xöû lyù trong tröôøng hôïp ñeán haïn thöïc hieän nghóa vuï maø beân coù nghóa vuï khoâng thöïc hieän hoaëc thöïc hieän khoâng ñuùng nghóa vuï.
Chöông 3 ( tt)
- Giaùm saùt, kieåm tra quaù trình hình thaønh taøi saûn trong tröôøng hôïp nhaän theá chaáp baèng taøi saûn hình thaønh trong töông lai.
- - Yeâu caàu xöû lyù taøi saûn theá chaáp theo quy ñònh hieän haønh vaø ñöôïc öu tieân thanh toaùn.
Chöông 3 ( tt)• Thay theá vaø söûa chöõa taøi saûn theá
chaáp - Trong tröôøng hôïp theá chaáp kho haøng thì
beân theá chaáp coù theå thay theá haøng hoùa trong kho, nhöng phaûi baûo ñaûm giaù trò cuûa haøng hoùa trong kho ñuùng nhö thoûa thuaän.
- Khi taøi saûn theá chaáp bò hö hoûng thì beân theá chaáp trong moät thôøi gian hôïp lyù phaûi söûa chöõa taøi saûn theá chaáp hoaëc thay theá baèng taøi saûn khaùc coù giaù trò töông ñöông, neáu khoâng coù thoûa thuaän khaùc.
Chöông 3 ( tt)• Xöû lyù taøi saûn theá chaáp
Tröôøng hôïp ñaõ ñeán haïn thöïc hieän nghóa vuï daân söï maø beân coù nghóa vuï khoâng thöïc hieän hoaëc thöïc hieän nghóa vuï khoâng ñuùng thoûa thuaän thì taøi saûn theá chaâp ñöôïc xöû lyù theo phöông thöùc do caùc beân ñaõ thoûa thuaän hoaëc ñöôïc baùn ñaáu giaù theo quy ñònh cuûa phaùp luaät ñeå thöïc hieän nghóa vuï. Beân nhaän theá chaáp ñöôïc öu tieân thanh toaùn töø soá tieàn baùn taøi saûn theá chaáp.
Chöông 3 ( tt)
• Huûy boû vieäc theá chaáp taøi saûn
Vieäc theá chaáp taøi saûn coù theå bò huûy boû neáu ñöôïc beân nhaän theá chaáp ñoàng yù, tröø tröôøng hôïp phaùp luaät coù quy ñònh khaùc.
Chöông 3 ( tt)• Chaám döùt theá chaáp taøi saûn Vieäc theá chaáp taøi saûn chaám döùt
trong caùc tröôøng hôïp sau ñaây:- Nghóa vuï ñöôïc baûo ñaûm baèng theá
chaáp chaám döùt.- Vieäc theá chaáp taøi saûn ñöôïc huûy
boû hoaëc ñöôïc thay theá baèng bieän phaùp baûo ñaûm khaùc.
- Taøi saûn theá chaáp ñaõ ñöôïc xöû lyù.- Theo thoûa thuaän cuûa caùc beân.
Chöông 3 ( tt)
3.2.2.2. Caàm coá taøi saûn (Collateral)
• Khaùi nieäm: Caàm coá taøi saûn laø vieäc beân ñi vay (sau ñaây goïi laø beân caàm coá) giao taøi saûn thuoäc quyeàn sôû höõu cuûa mình cho beân cho vay (sau ñaây goïi laø beân nhaän caàm coá) ñeå baûo ñaûm thöïc hieän vay voán.
Chöông 3 ( tt)• Taøi saûn caàm coá goàm:- Maùy moùc, thieát bò, phöông tieän vaän taûi,
nguyeân lieäu, nhieân lieäu, vaät lieäu, haøng tieâu duøng, kim khí quyù, ñaù quyù vaø caùc vaät coù giaù trò khaùc.
- Ngoaïi teä baèng tieàn maët, soá dö treân taøi khoaûn tieàn göûi taïi caùc toå chöùc cung öùng dòch vuï thanh toaùn baèng Vieät Nam vaø ngoaïi teä.
- Traùi phieáu, coå phieáu, tín phieáu, kyø phieáu,- Đoái vôùi coå phieáu cuûa TCTD phaùt haønh,
khaùch haøng vay khoâng ñöôïc caàm coá taïi chính TCTD ñoù.
Chöông 3 ( tt)Taøi saûn caàm coá goàm:- Quyeàn taøi saûn phaùt sinh töø quyeàn taùc
giaû, quyeàn sôû höõu coâng nghieäp, quyeàn ñoøi nôï, quyeàn ñöôïc nhaän soá tieàn baûo hieåm, caùc quyeàn taøi saûn khaùc phaùt sinh töø hôïp ñoàng hoaëc töø caùc caên cöù phaùp lyù khaùc.
- Quyeàn ñoái vôùi phaàn goùp voán trong doanh nghieäp, keå caû trong doanh nghieäp coù voán ñaàu tö nöôùc ngoaøi.
- Quyeàn khai thaùc taøi nguyeân thieân nhieân theo quy ñònh cuûa phaùp luaät.
Chöông 3 ( tt)Taøi saûn caàm coá goàm:- Taøu bieån theo quy ñònh cuûa Boä Luaät haøng
haûi Vieät Nam, taøu bay theo quy ñònh cuûa Luaät haøng khoâng daân duïng Vieät Nam trong tröôøng hôïp ñöôïc caàm coá.
- Taøi saûn hình thaønh trong töông lai laø ñoäng saûn hình thaønh sau thôøi ñieåm kyù keát giao dòch caàm coá vaø seõ thuoäc quyeàn sôû höõu cuûa beân caàm coá nhö hoa lôïi, lôïi töùc, taøi saûn hình thaønh töø voán vay, caùc ñoäng saûn khaùc maø beân caàm coá coù quyeàn nhaän.
- Caùc taøi saûn khaùc theo quy ñònh cuûa phaùp luaät.
Chöông 3 ( tt)
• Hình thöùc caàm coá taøi saûn Vieäc caàm coá taøi saûn phaûi ñöôïc laäp
thaønh vaên baûn, coù theå laäp thaønh vaên baûn rieâng hoaëc ghi trong hôïp ñoàng chính.
• Hieäu löïc cuûa caàm coá taøi saûn Caàm coá taøi saûn coù hieäu löïc keå töø
thôøi ñieåm chuyeån giao taøi saûn cho beân nhaän caàm coá.
Chöông 3 ( tt)
• Thôøi haïn caàm coá taøi saûn Thôøi haïn caàm coá taøi saûn do caùc
beân thoûa thuaän. Trong tröôøng hôïp khoâng coù thoûa thuaän thì thôøi haïn caàm coá ñöôïc tính cho ñeán khi chaám döùt nghóa vuï ñöôïc baûo ñaûm baèng caàm coá.
Chöông 3 ( tt)• Nghóa vuï cuûa beân caàm coá taøi saûn Beân caàm coá taøi saûn coù caùc nghóa vuï sau ñaây:- Giao taøi saûn caàm coá cho beân nhaän caàm coá
theo ñuùng thoûa thuaän.- Baùo cho beân nhaän caàm coá veà quyeàn cuûa
ngöôøi thöù ba ñoái vôùi taøi saûn caàm coá, neáu coù; trong tröôøng hôïp khoâng thoâng baùo thì beân nhaän caàm coá coù quyeàn huûy hôïp ñoàng caàm coá taøi saûn vaø yeâu caàu boài thöôøng thieät haïi hoaëc duy trì hôïp ñoàng vaø chaáp nhaän quyeàn cuûa ngöôøi thöù ba ñoái vôùi taøi saûn caàm co.
- Thanh toaùn cho beân nhaän caàm coá chi phí hôïp lyù ñeå baûo quaûn, giöõ gìn taøi saûn caàm coá, tröø tröôøng hôïp coù thoûa thuaän khaùc.
Chöông 3 ( tt)• Quyeàn cuûa beân caàm coá taøi saûn Beân caàm coá taøi saûn coù caùc quyeàn sau
ñaây:- Yeâu caàu beân nhaän caàm coá ñình chæ vieäc
söû duïng taøi saûn caàm coá trong tröôøng hôïp beân caàm coá khoâng cho pheùp, neáu do söû duïng maø taøi saûn caàm coá coù nguy cô bò maát giaù trò hoaëc giaûm suùt giaù trò.
- Ñöôïc baùn taøi saûn caàm coá, neáu ñöôïc beân nhaän caàm coá ñoàng yù.
- Ñöôïc thay theá taøi saûn caàm coá baèng moät taøi saûn khaùc neáu coù thoûa thuaän.
Chöông 3 ( tt)
Quyeàn cuûa beân caàm coá taøi saûn
- Yeâu caàu beân nhaän caàm coá giöõ taøi saûn caàm coá traû laïi taøi saûn caàm coá khi nghóa vuï ñöôïc baûo ñaûm baèng caàm coá chaám döùt.
- Yeâu caàu beân nhaän caàm coá boài thöôøng thieät haïi xaûy ra ñoái vôùi taøi saûn caàm coá.
Chöông 3 ( tt)
• Nghóa vuï cuûa beân nhaän caàm coá taøi saûn Beân nhaän caàm coá taøi saûn coù caùc nghóa vuï sau
ñaây:- Baûo quaûn, giöõ gìn taøi saûn caàm coá; neáu laøm maát
hoaëc hö hoûng taøi saûn caàm coá thì phaûi boài thöôøng thieät haïi cho beân caàm coá.
- Khoâng ñöôïc baùn, trao ñoåi, taëng cho, cho thueâ, cho möôïn taøi saûn caàm coá; khoâng ñöôïc ñem taøi saûn caàm coá ñeå baûo ñaûm thöïc hieän nghóa vuï khaùc.
- Khoâng ñöôïc khai thaùc coâng duïng, höôûng hoa lôïi, lôïi töùc töø taøi saûn caàm coá, neáu khoâng ñöôïc beân caàm coá ñoàng y.
- Traû laïi taøi saûn caàm coá khi nghóa vuï ñöôïc baûo ñaûm baèng caàm coá chaám döùt hoaëc ñöôïc thay theá baèng bieän phaùp baûo ñaûm khaùc.
Chöông 3 ( tt)• Quyeàn cuûa beân nhaän caàm coá taøi saûn Beân nhaän caàm coá taøi saûn coù caùc quyeàn sau
ñaây:- Yeâu caàu ngöôøi chieám höõu, söû duïng traùi phaùp
luaät taøi saûn caàm coá traû laïi taøi saûn ñoù.- Yeâu caàu xöû lyù taøi saûn caàm coá theo phöông
thöùc ñaõ thoûa thuaän hoaëc theo quy ñònh cuûa phaùp luaät ñeå thöïc hieän nghóa vuï.
- Ñöôïc khai thaùc coâng duïng taøi saûn caàm coá vaø höôûng hoa lôïi, lôïi töùc töø taøi saûn caàm coá, neáu coù thoûa thuaän.
- Ñöôïc thanh toaùn chi phí hôïp lyù baûo quaûn taøi saûn caàm coá khi traû laïi taøi saûn cho beân caàm coá.
Chöông 3 ( tt)
• Caàm coá nhieàu taøi saûn Trong tröôøng hôïp caàm coá nhieàu
taøi saûn ñeå baûo ñaûm thöïc hieän moät nghóa vuï daân söï thì moãi taøi saûn ñöôïc xaùc ñònh baûo ñaûm thöïc hieän toaøn boä nghóa vuï. Caùc beân cuõng coù theå thoûa thuaän moãi taøi saûn baûo ñaûm thöïc hieän moät phaàn nghóa vuï.
Chöông 3 ( tt)• Huûy boû vieäc caàm coá taøi saûnVieäc caàm coá taøi saûn coù theå bò huûy boû,
neáu ñöôïc beân nhaän caàm coá ñoàng yù.• Xöû lyù taøi saûn caàm coá Tröôøng hôïp ñaõ ñeán haïn traû nôï maø beân
ñi vay khoâng thöïc hieän hoaëc thöïc hieän nghóa vuï khoâng ñuùng thoûa thuaän thì taøi saûn caàm coá ñöôïc xöû lyù theo phöông thöùc do caùc beân ñaõ thoûa thuaän hoaëc ñöôïc baùn ñaáu giaù theo quy ñònh cuûa phaùp luaät ï. Beân nhaän caàm coá ñöôïc öu tieân thanh toaùn töø soá tieàn baùn taøi saûn caàm coá.
Chöông 3 ( tt)• Xöû lyù taøi saûn caàm coá trong tröôøng
hôïp coù nhieàu taøi saûn caàm coá Trong tröôøng hôïp taøi saûn ñöôïc duøng ñeå
caàm coá coù nhieàu vaät thì beân nhaän caàm coá ñöôïc choïn taøi saûn cuï theå ñeå xöû lyù, tröø tröôøng hôïp coù thoûa thuaän khaùc. Beân nhaän caàm coá chæ ñöôïc xöû lyù soá taøi saûn caàn thieát töông öùng vôùi giaù trò cuûa nghóa vuï ñöôïc baûo ñaûm; neáu xöû lyù quaù soá taøi saûn caàn thieát vaø gaây ra thieät haïi cho beân caàm coá thì phaûi boài thöôøng thieät haïi cho beân caàm coá.
Chöông 3 ( tt)• Thanh toaùn tieàn baùn taøi saûn caàm coá Tieàn baùn taøi saûn caàm coá ñöôïc söû duïng ñeå
thanh toaùn nghóa vuï cho beân nhaän caàm coá sau khi tröø chi phí baûo quaûn, baùn taøi saûn vaø caùc chi phí caàn thieát khaùc coù lieân quan ñeå xöû lyù taøi saûn caàm coá; trong tröôøng hôïp nghóa vuï ñöôïc baûo ñaûm laø khoaûn vay thì thanh toaùn cho beân nhaän caàm coá theo thöù töï nôï goác, laõi, tieàn phaït, tieàn boài thöôøng thieät haïi neáu coù; neáu tieàn baùn coøn thöøa thì phaûi traû laïi cho beân caàm coá; neáu tieàn baùn coøn thieáu thì beân caàm coá phaûi traû tieáp phaàn coøn thieáu ñoù.
Chöông 3 ( tt)• Chaám döùt caàm coá taøi saûn Vieäc caàm coá taøi saûn chaám döùt
trong caùc tröôøng hôïp sau ñaây:- Nghóa vuï ñöôïc baûo ñaûm baèng caàm
coá chaám döùt.- Vieäc caàm coá taøi saûn ñöôïc huûy boû
hoaëc ñöôïc thay theá baèng bieän phaùp baûo ñaûm khaùc.
- Taøi saûn caàm coá ñaõ ñöôïc xöû lyù.- Theo thoûa thuaän cuûa caùc beân.
Chöông 3 ( tt)
• Traû laïi taøi saûn caàm coá Khi vieäc caàm coá taøi saûn chaám
döùt thì taøi saûn caàm coá, giaáy tôø chöùng nhaän quyeàn sôû höõu ñöôïc traû laïi cho beân caàm coá. Hoa lôïi, lôïi töùc thu ñöôïc töø taøi saûn caàm coá cuõng ñöôïc traû laïi cho beân caàm coá, neáu khoâng coù thoûa thuaän khaùc.
Chöông 3 ( tt)
3.2.2.3. Baûo laõnh baèng taøi saûn cuûa beân thöù ba
Laø vieäc beân thöù ba (goïi laø beân baûo laõnh) cam keát vôùi TCTD cho vay veà vieäc söû duïng taøi saûn thuoäc sôû höõu cuûa mình ñeå thöïc hieän nghóa vuï traû nôï thay cho khaùch haøng vay, neáu ñeán haïn traû nôï maø khaùch haøng vay khoâng thöïc hieän hoaëc thöïc hieän khoâng ñuùng nghóa vuï traû nôï.
Chöông 3 ( tt)
3.2.2.4. Baûo ñaûm tieàn vay baèng taøi saûn hình thaønh töø voán vay
• Laø vieäc khaùch haøng vay duøng taøi saûn hình thaønh töø voán vay ñeå ñaûm baûo thöïc hieän nghóa vuï traû nôï cho chính khoaûn vay ñoù ñoái vôùi TCTD.
Chöông 3 ( tt)
Chuù yù: Taøi saûn maø khaùch haøng vay, beân baûo laõnh duøng ñeå caàm coá, theá chaáp, baûo laõnh vay voán taïi TCTD phaûi coù caùc ñieàu kieän sau:
• Taøi saûn phaûi thuoäc quyeàn sôû höõu hoaëc thuoäc quyeàn söû duïng, quaûn lyù cuûa khaùch haøng vay, beân baûo laõnh.
• Taøi saûn ñöôïc pheùp giao dòch, töùc laø taøi saûn maø phaùp luaät cho pheùp hoaëc khoâng caám mua, baùn, taëng, cho, chuyeån ñoåi, chuyeån nhöôïng, caàm coá, theá chaáp baûo laõnh vaø caùc giao dòch khaùc.
Chöông 3 ( tt)Chuù yù:• Taøi saûn khoâng ñöôïc tranh chaáp, töùc taøi
saûn khoâng coù tranh chaáp veà quyeàn sôû höõu hoaëc quyeàn söû duïng, quaûn lyù cuûa khaùch haøng vay, beân baûo laõnh taïi thôøi ñieåm kyù keát hôïp ñoàng ñaûm baûo. Trong vaên baûn laäp rieâng hoaëc hôïp ñoàng caàm coá, theá chaáp, baûo laõnh, khaùch haøng vay, beân baûo laõnh phaûi cam keát vôùi TCTD veà vieäc taøi saûn caàm coá, theá chaáp, baûo laõnh khoâng coù tranh chaáp vaø phaûi chòu traùch nhieäm veà cam keát cuûa mình.
• Taøi saûn maø phaùp luaät quy ñònh phaûi mua baûo hieåm thì khaùch haøng vay, beân baûo laõnh phaûi mua baûo hieåm taøi saûn trong thôøi haïn baûo ñaûm tieàn vay.
Chöông 3 ( tt)3.2.2.5. Hôïp ñoàng vaø thuû tuïc caàm coá, theá
chaáp, baûo laõnh • Hôïp ñoàng caàm coá, theá chaáp, baûo laõnh (goïi chung
laø hôïp ñoàng ñaûm baûo) phaûi ñöôïc laäp thaønh vaên baûn, hôïp ñoàng ñaûm baûo coù theå laäp thaønh vaên baûn rieâng hoaëc ghi trong hôïp ñoàng tín duïng.
• Hôïp ñoàng caàm coá, theá chaáp taøi saûn coù caùc noäi dung chuû yeáu sau:
• Teân vaø ñòa chæ caùc beân, ngaøy, thaùng, naêm;• Nghóa vuï ñöôïc ñaûm baûo;• Moâ taû taøi saûn caàm coá, theá chaáp, giaù trò
cuûa taøi saûn caàm coá, theá chaáp, rieâng taøi saûn caàm coá, Beân giöõ taøi saûn, giaáy tôø cuûa taøi saûn caàm coá, theá chaáp;
• Quyeàn vaø nghóa vuï cuûa caùc beân….
Chöông 3 ( tt)• Hôïp ñoàng baûo laõnh coù caùc noäi dung chuû yeáu
sau:• Teân vaø ñòa chæ caùc beân, ngaøy, thaùng, naêm;• Cam keát cuûa beân baûo laõnh veà vieäc thöïc
hieän nghóa vuï thay cho beân ñöôïc baûo laõnh;• Nghóa vuï ñöôïc baûo laõnh, phaïm vi baûo laõnh
vaø beân ñöôïc baûo laõnh;• Taøi saûn baûo laõnh, giaù trò taøi saûn baûo laõnh,
tröø tröôøng hôïp beân baûo laõnh laø TCTD vaø cô quan quaûn lyù ngaân saùch Nhaø nöôùc,
• Quyeàn, nghóa vuï cuûa beân baûo laõnh, beân nhaän baûo laõnh, beân ñöôïc baûo laõnh;
• Caùc thoûa thuaän khaùc.
Chöông 3 ( tt)3.2.3. Chieát khaáu thöông phieáu vaø
chöùng töø coù giaù (discount)3.2.3.1. Khaùi nieäm vaø yù nghóaa/ Khaùi nieäm: Chieát khaáu chöùng töø coù
giaù laø moät loaïi hình tín duïng ngaén haïn cuûa NHTM. NHTM seõ ñöùng ra traû tieàn tröôùc cho caùc hoái phieáu hoaëc caùc chöùng töø coù giaù khaùc chöa ñeán haïn thanh toaùn theo yeâu caàu cuûa ngöôøi thuï höôûng (ngöôøi sôû höõu chöùng töø) baèng caùch khaáu tröø ngay moät soá tieàn nhaát ñònh goïi laø tieàn chieát khaáu
Chöông 3 ( tt)b/ YÙ nghóa • Giuùp cho ngöôøi sôû höõu chöùng töø coù tieàn
ñeå ñaùp öùng caùc nhu caàu thanh toaùn• NHTM ñaõ laøm cho caùc chöùng töø coù giaù
chöa ñeán haïn thanh toaùn coù theå löu thoâng töø tay ngöôøi naøy sang tay ngöôøi khaùc
• Ñoái vôùi NHTM: chieát khaáu laø nghieäp vuï tín duïng coù ñaûm baûo, maø vieäc ñaûm baûo naøy baèng taøi saûn coù tính thanh khoaûn cao vì vaäy vöøa taïo ra taøi saûn coù sinh lôøi cho ngaân haøng nhöng ñoàng thôøi taïo ra moät löôïng döï tröõ ñeå saün saøng ñaùp öùng nhu caàu thanh toaùn
Chöông 3 ( tt)3.2.3.2. Ñoái töôïng vaø ñieàu kieäna/ Ñoái töôïng: - Thöông phieáu (Commercial bill): goàm kyø
phieáu (leänh phieáu) vaø hoái phieáu.+ Kyø phieáu (Promissory Note): do ngöôøi mua
chòu laäp ñeå cam keát traû nôï cho ngöôøi baùn chòu.
+ Hoái phieáu (Bill of Exchange): do ngöôøi baùn chòu laäp ñeå ra leänh cho ngöôøi mua phaûi traû tieàn cho ngöôøi thöù 3 moät soá tieàn vaø thôøi gian xaùc ñònh. Loaïi naøy thöôøng duøng phoå bieán vaø ngaân haøng thöôøng seõ ñoàng yù nhaän chieát khaáu.
• Ñoái vôùi hoái phieáu töø khi phaùt sinh nghieäp vuï cho ñeán khi thanh toaùn coù sô ñoà sau:
Quan heä TC TM
Ngöôøi höôûng lôïi hoái phieáu
Ngaân haøng chieát khaáu
Ngöôøi kyù phaùt hoái phieáu (Cty
A)
Ngöôøi traû tieàn
ngöôøi mua
Haøng hoaù, dòch vuï (1)
HP + chöùng töø hoaù ñôn (1)
Chaáp nhaän HP (2)
Traû tieàn chieát khaáu HP
Xin chieát khaáu, chuyeån nhöôïng (3)
Göûi HP,
nhôø thu
Thanh
toaùn Hp
Xuaát trình HP
(4)
Chöông 3 ( tt)
3.2.3.2. Ñoái töôïng vaø ñieàu kieäna/ Ñoái töôïng: - Traùi phieáu: + Traùi phieáu chính phuû: ngaân haøng
seõ deã daøng nhaän chieát khaáu khi coù yeâu caàu.
+ Traùi phieáu coâng ty: ngaân haøng seõ löïa choïn chieát khaáu nhöõng traùi phieáu cuûa nhöõng coâng ty coù uy tín.
Phaùt
haønh
traùi phieáu (1)
Ngöôøi phaùt haønh traùi
phieáu
Ngöôøi mua traùi phieáu
(phaùp nhaân, theå
nhaân)
Ngaân haøng chieát khaáu
Thanh toaùn TP khi ñeán haïn thanh toaùn
Chuyeån nhöôïng traùi phieáu
Xin chieát khaáu traùi phieáu traû tieàn tröôùc
Chöông 3 ( tt)3.2.3.2. Ñoái töôïng vaø ñieàu kieänb/ Ñieàu kieän: • Ngöôøi mang chieát khaáu phaûi coù naêng löïc
phaùp luaät, naêng löïc haønh vi daân söï ñaày ñuû, coù ñòa chæ roõ raøng, hôïp phaùp...
• Chöùng töø coù giaù phaûi ñöôïc phaùt haønh vaø löu thoâng hôïp phaùp.
• Caùc yeáu toá treân chöùng töø phaûi ñaày ñuû, roõ raøng, khoâng caïo söûa, taåy xoùa.
• Caùc chöùng töø phaûi coøn thôøi haïn, coøn hieäu löïc.
Chöông 3 ( tt)3.2.3.3. Phöông phaùp tính tieàn chieát khaáuÑeå tính tieàn chieát khaáu chính xaùc caàn phaûi
xaùc ñònh caùc yeáu toá:- Trò giaù chöùng töø coù giaù: laø giaù trò khi ñaùo
haïn cuûa chöùng töø:+ Ñoái vôùi hoái phieáu: Trò giaù chính laø soá tieàn
ghi treân hoái phieáu.+ Ñoái vôùi traùi phieáu:• Traùi phieáu traû laõi sau: Ngöôøi mua traùi
phieáu seõ ñöôïc nhaän tieàn mua traùi phieáu vaø tieàn laõi (tieàn laõi seõ ñöôïc traû moät laàn khi ñeán haïn)
• Trò giaù chöùng töø = Meänh giaù + tieàn laõi traùi phieáu
Chöông 3 ( tt)3.2.3.3. Phöông phaùp tính tieàn chieát
khaáu• Traùi phieáu traû laõi ñònh kyø: Trò giaù chöùng töø = Meänh giaù + laõi ñònh kyø
chöa traû • Ñoái vôùi traùi phieáu traû laõi ñònh kyø, trò
giaù chöùng töø seõ phuï thuoäc vaøo thôøi haïn hieäu löïc coøn laïi cuûa traùi phieáu.
• Traùi phieáu traû laõi tröôùc: Neáu traùi phieáu traû laõi tröôùc moät laàn: Trò
giaù chöùng töø = Meänh giaù • Neáu traùi phieáu traû laõi tröôùc nhieàu laàn:
Trò giaù chöùng töø= Meänh giaù + Tieàn laõi traùi phieáu chöa traû.
Chöông 3 ( tt)3.2.3.3. Phöông phaùp tính tieàn chieát khaáu- Thôøi haïn chieát khaáu: laø thôøi gian ñeå ngaân
haøng chieát khaáu tính tieàn laõi chieát khaáu.• Thôøi haïn chieát khaáu xaùc ñònh theo thôøi
gian hieäu löïc coøn laïi cuûa chöùng töø.• Caùch xaùc ñònh: tính töø ngaøy chieát khaáu
cho ñeán ngaøy ñeán haïn thanh toaùn hoaëc tính töø sau ngaøy chieát khaáu moät ngaøy cho ñeán ngaøy ñeán haïn coäng theâm ngaøy ngaân haøng (ngaøy ngaân haøng coù theå coäng 01 ñeán 02 ngaøy)
Chöông 3 ( tt)3.2.3.3. Phöông phaùp tính tieàn chieát khaáuChuù yù: • Neáu ngaøy ñeán haïn thanh toaùn truøng vaøo ngaøy
nghæ cuoái tuaàn hoaëc nghæ leã, teát thì thôøi haïn chieát khaáu seõ keùo daøi theâm ñeán ngaøy laøm vieäc gaàn nhaát.
• Tröôøng hôïp thôøi haïn chieát khaáu coøn laïi quaù ngaén thì ngaân haøng seõ aùp duïng thôøi haïn chieát khaáu toái thieåu (töø 10 ñeán 15 ngaøy)
- Laõi suaát chieát khaáu: laø laïi suaát maø ngaân haøng söû duïng ñeå tính tieàn chieát khaáu.
• Laõi suaát chieát khaáu khoâng ñöôïc coâng boá ñoäc laäp maø phaûi ñöôïc ñieàu chænh töø laõi suaát cho vay.
• Laõi suaát chieát khaáu = Laõi suaát cho vay 1 + Laõi suaát cho vay
Chöông 3 ( tt)3.2.3.3. Phöông phaùp tính tieàn chieát khaáu- Möùc chieát khaáu (soá tieàn chieát khaáu): Ngaân
haøng chieát khaáu seõ khaáu tröø vaøo trò giaù chieát khaáu. Ñoù laø soá tieàn maø ngaân haøng chieát khaáu ñöôïc höôûng theo phöông thöùc khaáu tröø ngay khi thöïc hieän chieát khaáu, möùc chieát khaáu nhieàu hay ít tuøy thuoäc vaøo caùc nhaân toá sau:
- Thôøi haïn chieát khaáu.- Laõi suaát chieát khaáu.- Tyû leä hoa hoàng vaø leä phí, moät soá nhaân toá
khaùc.- Möùc chieát khaáu= Tieàn laõi chieát khaáu + Hoa
hoàng vaø leä phí chieát khaáu.- Tieàn laõi chieát khaáu= (Trò giaù chöùng töø CK x
thôøi haïn CK x Laõi suaát CK ) / n.
Chöông 3 ( tt)3.2.3.3. Phöông phaùp tính tieàn chieát
khaáu- Hoa hoàng chieát khaáu: Buø ñaép vaøo caùc
chi phí töø luùc ngaân haøng nhaän chieát khaáu cho ñeán khi thanh toaùn ñoøi hoûi ngaân haøng phaûi thu khoaûn hoa hoàng chieát khaáu
Hoa hoàng chieát khaáu bao goàm caùc loaïi:- Hoa hoàng kyù haäu.- Hoa hoàng nhôø thu.- Thueá, dòch vuï.- Caùc loaïi hoa hoàng khaùc.
Chöông 3 ( tt)3.2.3.3. Phöông phaùp tính tieàn
chieát khaáu• Tieàn hoa hoàng chieát khaáu seõ ñöôïc
xaùc ñònh theo coâng thöùc: • Hoa hoàng chieát khaáu= Trò giaù
chöùng töø x tyû leä hoa hoàng.• Leä phí chieát khaáu= Trò giaù chöùng
töø chieát khaáu x tyû leä phí coá ñònh. Giaù trò coøn laïi = Trò giaù chöùng
töø – Möùc chieát khaáu.
Chöông 3 ( tt)3.2.3.3. Phöông phaùp tính tieàn chieát khaáu• Quy trình nghieäp vuï chieát khaáu:- Böôùc 1: +Ngöôøi xin chieát khaáu (Ngöôøi sôû höõu chöùng töø)
tieáp xuùc vôùi ngaân haøng vaø tieán haønh caùc thuû tuïc xin chieát khaáu chöùng töø.
+ Ngöôøi xin chieát khaáu phaûi laøm ñôn xin chieát khaáu chöùng töø, laäp baûng keâ caùc chöùng töø xin chieát khaáu vaø keøm theo caùc baûn goác cuûa chöùng töø xin chieát khaáu.
+ Caùn boä ngaân haøng sau khi tieáp nhaän hoà sô xin chieát khaáu cuûa khaùch haøng, kieåm tra soá löôïng chöùng töø kyù nhaän vaøo baûng keâ cho khaùch haøng vaø heïn vôùi khaùch haøng moät thôøi gian nhaát ñònh seõ traû lôøi chính thöùc.
Chöông 3 ( tt)3.2.3.3. Phöông phaùp tính tieàn chieát khaáu- Böôùc 2: Caùn boä tín duïng theo nghieäp vuï ñöôïc
phaân coâng seõ thaåm ñònh caùc chöùng töø xin chieát khaáu cuûa khaùch haøng. Sau khi thaåm ñònh seõ coù 2 tröôøng hôïp xaûy ra:
+ Töø choái chieát khaáu: caùc yeáu toá phaùp lyù chöa khaúng ñònh ñöôïc, caùc chöùng töø coù daáu hieäu söûa chöõa, taåy xoùa. Hoaëc caùc chöùng töø coù khaû naêng thanh toaùn khi ñeán haïn raát thaáp, ruûi ro cao thì ngaân haøng seõ traû laïi ñaày ñuû vaø nguyeân veïn cho khaùch haøng.
+ Ñoàng yù nhaän chieát khaáu: caùc yeáu toá ñaûm baûo tính hôïp leä, hôïp phaùp ñaûm baûo khaû naêng thanh toaùn. Thoâng baùo cho khaùch haøng bieát caùc ñieàu kieän cuï theå.
Chöông 3 ( tt)3.2.3.3. Phöông phaùp tính tieàn chieát khaáu- Böôùc 3: neáu khaùch haøng ñoàng yù thì tröôùc heát
hoï phaûi laøm thuû tuïc chuyeån nhöôïng caùc chöùng töø coù giaù cho ngaân haøng chieát khaáu ñeå chuyeån toaøn boä quyeàn vaø lôïi ích hôïp phaùp coù lieân quan ñeán caùc chöùng töø ñoù cho ngaân haøng.
+ Ñoái vôùi chöùng töø kyù danh: chuyeån nhöôïng baèng phöông phaùp kyù chuyeån nhöôïng (kyù haäu): ñích danh, theo leänh (traû theo leänh cuûa...), kyù haäu ñeå troáng, kyù haäu mieãn truy ñoøi.
+ Ñoái vôùi chöùng töø voâ danh: chuyeån nhöôïng baèng caùch trao tay. Sau ñoù ngaân haøng seõ tính toaùn, laäp baûng keâ chieát khaáu.
Chöông 3 ( tt)
3.2.3.3. Phöông phaùp tính tieàn chieát khaáu
- Böôùc 4: Khi caùc chöùng töø chieát khaáu ñeán haïn thanh toaùn ngaân haøng seõ göûi toaøn boä caùc chöùng töø cho ngöôøi traû tieàn keøm theo yeâu caàu thanh toaùn ñeå ñöôïc thanh toaùn toaøn boä trò giaù chöùng töø. Ngöôøi traû tieàn phaûi thöïc hieän vieäc thanh toaùn cho ngaân haøng chieát khaáu
Chöông 3 ( tt)3.2.3.3. Phöông phaùp tính tieàn chieát
khaáu• Chuù yù: - Trong thôøi gian baûo quaûn caùc chöùng töø
chieát khaáu, neáu chöùng töø chöa ñeán haïn thanh toaùn maø ngaân haøng caàn phaûi coù tieàn thì coù theå mang caùc chöùng töø naøy ñi xin chieát khaáu laïi (xin chieát khaáu taïi NHNN). Thoâng thöôøng NHNN chæ nhaän chieát khaáu: traùi phieáu chính phuû, thöông phieáu phaûi qua 2 laàn chieát khaáu, thôøi haïn hieäu löïc khoâng quaù daøi. Ngoaøi ra NHTM coù theå mang chieát khaáu taïi caùc ngaân haøng khaùc.
Chöông 3 ( tt)
3.2.3.3. Phöông phaùp tính tieàn chieát khaáu
Chuù yù: - Trong tröôøng hôïp khi ñeán haïn thanh
toaùn, ngaân haøng chieát khaáu xuaát trình caùc chöùng töø maø ngöôøi traû tieàn khoâng thöïc hieän vieäc traû tieàn vì lyù do khaùc nhau (ruûi ro phaùt sinh) thì mình vôùi tö caùch laø ngöôøi sôû höõu caùc chöùng töø coù giaù seõ thöïc hieän khôûi kieän tröôùc toaø ñeå truy ñoøi soá tieàn.
