Upload
others
View
0
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
1
SADRŽAJ
1. PRIPREMA PLANIRANJA ................................................................................... 2
2. UVODNO O DRUŠTVU ....................................................................................... 4
2.1. Opći podaci ................................................................................................... 4
2.2. Djelatnost ...................................................................................................... 5
2.2.1. Akti od značaja za djelatnost društva ...................................................... 6
2.3. Tijela Društva................................................................................................. 7
2.3.1. Organizacijska struktura ......................................................................... 8
3. DEFINIRANJE MISIJE I VIZIJE ........................................................................... 9
3.1. Misija i vizija .................................................................................................. 9
4. ANALIZA DRUŠTVA .......................................................................................... 10
4.1. Financijska analiza ...................................................................................... 10
4.1.1. Horizontalna analiza financijskih izvještaja ........................................... 10
4.2. Pokazatelji analize financijskih izvještaja ..................................................... 15
4.2.1. Pokazatelji likvidnosti ............................................................................ 15
4.2.2. Pokazatelji zaduženosti ........................................................................ 17
4.2.3. Pokazatelji aktivnosti ............................................................................. 19
4.2.4. Pokazatelji ekonomičnosti ..................................................................... 21
4.3. Interna analiza ljudskih resursa ................................................................... 22
4.4. SWOT analiza ............................................................................................. 24
5. OPĆI CILJEVI .................................................................................................... 25
6. POSEBNI CILJEVI ............................................................................................. 26
7. NAČINI OSTVARENJA I POKAZATELJI USPJEŠNOSTI ................................. 29
8. SKRAĆENI PRIKAZ STRATEŠKOG PLANA ..................................................... 39
9. PRAĆENJE I EVALUACIJA ............................................................................... 41
10. POPIS TABLICA ............................................................................................. 50
11. POPIS GRAFIKONA ....................................................................................... 50
12. POPIS SLIKA .................................................................................................. 50
2
1. PRIPREMA PLANIRANJA
Društvo Zeleni grad Šibenik d.o.o. izradilo je ovaj strateški plan za razdoblje od tri
godine sa ciljem definiranja jasnih smjernica razvoja Društva, a koje uključuju strateške
ciljeve i aktivnosti koje se planiraju realizirati da bi se unaprijedilo poslovanje Društva i
osiguralo da svi članovi Društva rade na ostvarivanju istih ciljeva.
Kroz izradu strateškog plana Društvo je odredilo svoje strateško usmjerenje u
srednjoročnom razdoblju nastojeći zadovoljiti brojne zahtjeve i izazove koji proizlaze iz
okruženja i same organizacije.
Svrha izrade ovog plana je da se na sistematičan način odrede aktivnosti za sljedeće
tri godine i da se te aktivnosti podjele, odnosno da se zaduže odgovorne osobe za
izvršenje planiranih aktivnosti sa definiranim vremenskim okvirom i ciljevima koji se
žele postići.
Ovaj dokument je jedan od instrumenata za poboljšanje poslovanja društva Zeleni grad
Šibenik d.o.o. (u daljnjem tekstu: Društvo). Poboljšanje poslovanja podrazumijeva
poslovanje na ekonomsko održivoj osnovi. Ovaj cilj je moguće postići sistematičnim
planiranjem i izvršavanjem definiranih aktivnosti u skladu sa strateškim planom.
Polazni temelj strateškog planiranja Društva najprije obuhvaća određivanje misije i
vizije, pa zatim općih, a nadalje i specifičnih ciljeva. Definiranje navedenih vrsta ciljeva
se temelji na analizama internog i eksternog okruženja Društva. U pripremi strateškog
planiranja Društva radi se o: financijskoj analizi za prethodne dvije godine, analizi
ljudskih resursa, te SWOT analizi kao zaključnoj analizi u strateškom planiranju.
Kroz identifikaciju vremenskog razdoblja, u ovom slučaju radi se o predviđenom
periodu od 2019. do 2021. godine, a pregledom navedenih temelja za odlučivanje i
strateško planiranje možemo utvrditi da postoje dva opća cilja koje je potrebno ostvariti
kroz određeni broj specifičnih ciljeva u navedenom razdoblju. Na kraju se utvrđuju
određeni parametri, odnosno radnje, kao i izvještajni obrasci prema kojima će se pratiti
evaluacija provedbe strateškog plana.
U svrhu izrade strateškog plana formirana je radna skupina za donošenje navedenog
dokumenta. U svrhu strateškog planiranja donesena je Odluka o osnivanju i
imenovanju članova radne skupine za izradu strateškog plana. Kao prilog nadalje u
ovom dokumentu je dana navedena Odluka.
3
Odluka o osnivanju i imenovanju članova radne skupine za izradu
strateškog plana
4
2. UVODNO O DRUŠTVU
2.1. Opći podaci
Tvrtka Zeleni grad Šibenik d.o.o. organizirana je kao društvo s ograničenom
odgovornošću za komunalne djelatnosti u stopostotnom vlasništvu Grada Šibenika.
Tvrtka Zeleni grad Šibenik d.o.o. pod ovim nazivom posluje od 23.02.2018. godine,
nakon pripajanja tvrtke Zelenilo d.o.o. i promjene naziva tvrtke Gradska čistoća d.o.o.
Djelatnost se obavlja kontinuirano od 01.01.1957. godine.
Tablica 1. Opći podaci društva Zeleni grad Šibenik d.o.o.
ZELENI GRAD ŠIBENIK d.o.o.
Sjedište društva Stjepana Radića 100, Šibenik
Članovi društva-osnivači
Grad Šibenik
Članovi Uprave Novica Ljubičić , član uprave, direktor-zastupa društvo pojedinačno i samostalno
Datum osnivanja 02.10.1996. (Tt-96/1328-4, usklađeno sa Zakonom o trgovačkim društvima)
Upisani kapital 9.361.700,00 kn
Šifra djelatnosti 3811
Porezni broj 03019306
MBS 060020235
OIB 54873130289
Žiro računi
HR3223900011199007662 otvoren kod Hrvatske poštanske banke d.d. , Zagreb HR8324020061100809630 otvoren kod Erste&Steiermarkische bank d.d.
Web stranica www.zeleni-grad.hr
E-mail [email protected]
Telefon +385 22 332 325
Fax +385 22 310 982
Izvor: Zeleni grad Šibenik d.o.o.
5
2.2. Djelatnost
Glavna djelatnost Društva je - Sakupljanje neopasnog otpada (šifra po NKD 3811).
Prema izvatku iz registra Trgovačkog suda Društvo može obavljati sljedeće djelatnosti:
Čišćenje svih objekata
Čišćenje snijega i leda s javnih površina
Čišćenje i održavanje javnih WC-a
Odlaganje komunalnog otpada
Iznajmljivanje vlastitih nekretnina
Sakupljanje otpada za potrebe drugih
Prijevoz otpada za potrebe drugih
Posredovanje u organiziranju oporabe i/ili zbrinjavanja otpada u ime drugih
Sakupljanje, oporabe otpada te djelatnosti gospodarenja posebnim
kategorijama otpada
Uvoz otpada
Izvoz otpada
Upravljanje i održavanje plaža
Djelatnost javnog cestovnog prijevoza putnika i tereta u domaćem i
međunarodnom cestovnom prometu
Prijevoz za vlastite potrebe
Kupnja i prodaja robe
Obavljanje trgovačkog posredovanja na domaćem i inozemnom tržištu
Održavanje javnih površina (održavanje javnih zelenih površina, pješačkih staza
i zona, otvorenih odvodnih kanala, trgova, parkova, dječjih igrališta i javnih
prometnih površina, osim javnih cesta)
Održavanje nerazvrstanih cesta (održavanje površina koje se koriste za promet
po bilo kojoj osnovi i koje su pristupačne većem broju korisnika, a koje nisu
razvrstane ceste u smislu posebnih propisa)
Trgovina na malo sredstvima i opremom za održavanje čistoće
Proizvodnja parkovnog drveća, ukrasnog grmlja i cvijeća
Trgovina na malo parkovnog drveća, ukrasnog grmlja i cvijeća
Izrada tehničke dokumentacije u svezi projektiranja hortikulturnih objekata
Održavanja javne rasvjete
Proizvodnja, održavanje i popravak metalnih konstrukcija i njihovih dijelova
Obavljanje bravarsko-limarskih poslova
Održavanje i popravak motornih vozila i radnih strojeva
Najam oglasnih prostora
6
2.2.1. Akti od značaja za djelatnost društva
Zakon o održivom gospodarenju otpadom (Narodne novine 94/13, 73/17, 14/19)
utvrđuje mjere za sprječavanje ili smanjenje štetnog djelovanja otpada na ljudsko
zdravlje i okoliš na način smanjenja količina otpada u nastanku i/ili proizvodnji te
uređuje gospodarenje otpadom bez uporabe rizičnih postupaka po ljudsko zdravlje i
okoliš, uz korištenje vrijednih svojstava otpada.
Uredba o gospodarenju komunalnim otpadom (Narodne novine 50/17) koja je
stupila na snagu 1. studenoga 2017. godine propisuje sadržaj odluke o načinu pružanja
javne usluge, način gospodarenja komunalnim otpadom u vezi s javnom uslugom
prikupljanja miješanog komunalnog otpada i biorazgradivog komunalnog otpada te
odvojenog prikupljanja otpadnog papira, metala, stakla, plastike, tekstila,
problematičnog otpada i krupnog (glomaznog) otpada, prostorni razmještaj reciklažnih
dvorišta, način izračuna granične količine miješanog komunalnog otpada za određena
razdoblja, način i uvjeti određivanja i obračuna naknade za gradnju građevina za
gospodarenje komunalnim otpadom i način obračuna poticajne naknade za smanjenje
količine miješanog komunalnog otpada.
Odluka o načinu pružanja javne usluge prikupljanja miješanog komunalnog
otpada i biorazgradivog komunalnog otpada (Službeni glasnik grada Šibenika
br. 9/17) definira i određuje način postupanja s komunalnim otpadom koji su duži
primjenjivati svi dionici u gospodarenju s otpadom, a to su: korisnici usluga, davatelj
usluga i jedinica lokalne samouprave.
Uredbom su propisane obveze davatelja javne usluge i usluge povezane s javnom
uslugom. Davatelj javne usluge i davatelj usluge povezane s javnom uslugom dužan
je:
osigurati korisniku usluge spremnik/vrećicu za primopredaju miješanog
komunalnog otpada, biorazgradivog komunalnog otpada i reciklabilnog
komunalnog otpada
označiti spremnik/vrećicu oznakom
dostaviti Korisniku Izjavu/Ugovor o korištenju Javne usluge
dostaviti korisniku usluge Obavijest o prikupljanju miješanog komunalnog
otpada, biorazgradivog komunalnog otpada i reciklabilnog komunalnog otpada
preuzeti sadržaj spremnika od korisnika usluge
odgovarati za sigurnost, redovitost, i kvalitetu javne usluge i usluge povezane
s javnom uslugom
osigurati provjeru da otpad sadržan u spremniku prilikom primopredaje
odgovara vrsti otpada čija se primopredaja obavlja
voditi evidenciju o preuzetoj količini otpada
izraditi Cjenik javne usluge, objaviti ga na mrežnoj stranici
snositi sve troškove gospodarenja prikupljenim komunalnim otpadom
7
osiguravati uvjete kojima se ostvaruje pojedinačno korištenje javne usluge
uključivo i kad više korisnika koristi zajednički spremnik
osiguravati i sve ostale uvjete sukladno Zakonu, Uredbi i Odluci.
2.3. Tijela Društva
Tijela Društva su Skupština, Nadzorni odbor i Uprava.
Skupština je najviše tijelo Društva. Skupština odlučuje o financijskim izvještajima,
upotrebi ostvarene dobiti i pokrivanju gubitka, imenuje i opoziva članove uprave i
članova nadzornog odbora, odlučuje o prestanku rada Društva i imenovanju revizora i
likvidatora, izmjenama izjave o osnivanju i drugo.
Nadzorni odbor nadzire vođenje poslovanja Društva i rada Uprave, a čini ga četiri
člana.
Nadzorni odbor od 05.10.2017. godine, čine:
Tomislav Lokas - predsjednik nadzornog odbora
Nikola Baraka - član nadzornog odbora
Vinko Barišić - zamjenik predsjednika nadzornog odbora
Perica Miljković - član nadzornog odbora
Član uprave je: Novica Ljubičić imenovan dana 03.svibnja 2016.g., direktor, zastupa
društvo pojedinačno i samostalno.
Uprava
Nadzorni odbor
Skupština
8
2.3.1. Organizacijska struktura
Slika 1. Organizacijska struktura društva Zeleni grad Šibenik d.o.o.
Izvor: Zeleni grad Šibenik d.o.o.
9
3. DEFINIRANJE MISIJE I VIZIJE
Definirane misija i vizija uvelike pomažu strateškom planiranju, odnosno dobro
uspostavljena vizija je polazište za uspostavljanje strateških ciljeva. Dakle, vizija u
strateškom planiranju mora obuhvaćati razumijevanje problema i postojeće situacije,
informiranost o svim postojećim podacima, kao i perspektive dionika jer će iz dobro i
kvalitetno definirane vizije, pa tako i misije proizaći strateški ciljevi u svrhu ostvarivanja
navedenog.
3.1. Misija i vizija
Sadržaj misije mora podrazumijevati
protekli razvoj Društva, okolinu u kojoj
postoji i djeluje, kao i sredstva kojima
raspolaže. Kvalitetno definirana misija i
njezina suština mora biti jasna i razumljiva
svakome, te mora biti motivirajuća za
zaposlenike i predstavljati osnovnu politiku
sustava.
U misiji se navode ciljevi koje je potrebno
ostvariti i realizirati kako bi se postigla
efikasnost poslovanja, uspješnost kroz poslovne procese, odnosno unapređenje rada
organizacije, a samim time se opravdava temeljni razlog njezinog postojanja.
Formuliranje vizije mora pokrivati
nekoliko aspekata budućeg stanja u
smislu kombinacije gospodarskih,
društvenih i ekoloških zahtjeva. U svojoj
srži, vizija predstavlja željeno stanje u
budućnosti, koje obuhvaća vremensko
razdoblje od 15 – 20 godina. Uspješna
vizija ima značajke realnosti i
koherentnosti, kroz koju se jasno
utvrđuju glavni strategijski ciljevi i
očekivani rezultati strateškog plana.
Vizija je polazna točka i temelj strateškog okvira jer ga oblikuje i omogućava Društvu
postavljanje sljedećeg pitanja: Hoće li postavljeni opći cilj ili posebni cilj doprinijeti
ostvarenju željene slike organizacije u budućnosti?
MISIJA
Naša misija je održavati čistim
Grad Šibenik. Sad i u budućnosti.
VIZIJA
Konstantnim poboljšavanjem kvalitete
svojih usluga učiniti Grad Šibenik i
okolicu mjestom čistog i ugodnog
življenja poslujući u skladu s načelima
održivog razvoja, zaštite okoliša,
održivog gospodarenja otpadom i
zaštitom javnog interesa.
10
4. ANALIZA DRUŠTVA
4.1. Financijska analiza
Analiza financijskih izvještaja predstavlja aspekt financijskog poslovanja potrebnog za
strateško planiranje. Analiza financijskih izvještaja se temelji na podacima iz bilance i
računa dobiti i gubitka. Postupci analiza financijskih izvještaja utemeljeni su u
raščlanjivanju i uspoređivanju. U kontekstu uspoređivanja razmatraju se komparativni
financijski izvještaji koji služe za provedbu horizontalne analize.
4.1.1. Horizontalna analiza financijskih izvještaja
Horizontalna analiza financijskih izvještaja prati promjene vrijednosti pozicija
financijskih izvještaja tijekom više obračunskih razdoblja. Kroz horizontalnu analizu
uočava se tendencija i dinamika promjena pojedinih pozicija temeljnih financijskih
izvještaja. Ključna varijabla u horizontalnoj analizi prvenstveno je vrijeme, jer se
usporedbom elemenata financijskih izvještaja, koji su iskazani u novčanim jedinicama,
između dva ili više razdoblja donosi zaključak o kretanju pojave kroz promatrano
razdoblje, pri čemu je moguće utvrditi problematična područja poslovanja.
11
Prihodi
Prihodi u 2018. godini su ostvareni u iznosu od 34.945.801 kn, što je za 5.703.154 kn
ili 19,50% više u odnosu na prethodnu godinu.
Vrijednosno, najznačajniji udjel imaju prihodi od prodaje koji su ostvareni u iznosu od
31.535.356 kn ili 90,24%. Ostali poslovni prihodi iznose 2.919.337 kn ili 8,35% od
ukupno ostvarenih prihoda dok financijski prihodi u iznosu od 491.108 kn čine 1,41%
ukupno ostvarenih prihoda.
Tablica 2. Ostvareni prihodi društva Zeleni grad Šibenik d.o.o. za 2017. i 2018. godinu
Redni broj
Prihodi Ostvareno
za 2017. (kn) Ostvareno za
2018. (kn)
1. Prihodi od prodaje 25.775.408 31.535.356
2. Ostali poslovni prihodi 308.895 2.919.337
I. Ukupni poslovni prihodi 26.084.303 34.454.693
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe
- -
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima
- -
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe
- -
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe
- -
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe
- -
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova
- -
7. Ostali prihodi s osnove kamata 294.228 491.108
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 0 -
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine - -
10. Ostali financijski prihodi 2.864.116 0
II. Ukupni financijski prihodi 3.158.344 491.108
III. Udio u dobiti od društava povezanih sudjelujućim
interesom - -
IV. Udio od dobiti od zajedničkih pothvata - -
UKUPNI PRIHODI 29.242.647 34.945.801
Izvor: Račun dobiti i gubitka za razdoblje 01.01.2018. do 31.12.2018.
12
Rashodi
Ukupno ostvareni rashodi u 2018. godini iznose 32.954.988 kn, što je za 3.818.072 kn
ili 13,10% više u odnosu na prethodnu godinu. Poslovni rashodi u 2018. godini su se
povećali za 13,01% u odnosu na 2017. godinu, dok su financijski rashodi veći za
21,13%.
Tablica 3. Ostvareni rashodi društva Zeleni grad Šibenik d.o.o. za 2017. i 2018. godinu
Redni broj
Rashodi Ostvareno za
2017. (kn) Ostvareno
za 2018. (kn)
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda
- -
2. Materijalni troškovi 8.808.735 11.508.032
3. Troškovi osoblja 11.858.967 14.751.250
4. Amortizacija 1.945.320 2.007.725
5. Ostali troškovi 2.281.817 2.489.302
6. Vrijednosna usklađenja 3.905.623 1.790.659
7. Rezerviranja 0 0
8. Ostali poslovni rashodi - 462
I. Ukupni poslovni rashodi 28.800.462 32.547.430
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe
- -
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe
- -
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 60.642 117.586
4. Tečajne razlike i drugi rashodi 106 -
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine - -
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) - 0
7. Ostali financijski rashodi 275.706 289.972
II. Ukupni financijski rashodi 336.454 407.558
III. Udio u gubitku od društava povezanih
sudjelujućim interesom - -
IV. Udio u gubitku od zajedničkih pothvata - -
UKUPNI RASHODI 29.136.916 32.954.988
Dobit prije oporezivanja 105.731 1.990.813
Gubitak prije oporezivanja 0 0
Porez na dobit 57.075 370.201
Dobit razdoblja 48.656 1.620.612
Gubitak razdoblja 0 0
Izvor: Račun dobiti i gubitka za razdoblje 01.01.2018. do 31.12.2018.
13
Na temelju provedene analize Računa dobiti i gubitka za razdoblje od 01. siječnja do
31. prosinca 2018. godine utvrđuje se da je društvo Zeleni grad Šibenik d.o.o. na dan
31.12.2018. godine ostvarilo poslovni rezultat po sljedećim kategorijama, i to:
dobit prije oporezivanja u iznosu od 1.990.813 kn
porez na dobit u iznosu od 370.201 kn
dobit razdoblja u iznosu od 1.620.612 kn
Grafikon 1. Prikaz ukupno ostvarenih prihoda/primitaka i rashoda/izdataka u 2017. i 2018.
godini
Izvor: Račun dobiti i gubitka za razdoblje 01.01.2018. do 31.12.2018.
-2.000.000,00
8.000.000,00
18.000.000,00
28.000.000,00
38.000.000,00
48.000.000,00
58.000.000,00
2017. 2018.
Prihodi
Rashodi
Dobit razdoblja
14
Bilanca
Bilanca je temeljni financijski izvještaj koji prikazuje imovinu, obveze i kapital na
određeni datum. Osnovno obilježje bilance je bilančna ravnoteža prema kojoj je
vrijednost imovine (aktiva) jednaka vrijednosti obveza i kapitala kao vlastitog izvora
financiranja Društva (pasiva).
Tablica 4. Vrijednost imovine, obveza i vlastitih izvora – usporedba 2017. i 2018. godine
Red. br.
Opis 2017. 2018.
I. Potraživanja za upisani a neuplaćeni kapital - -
II. Dugotrajna imovina 7.803.243 11.340.190
1. Nematerijalna imovina 584.480 140.912
2. Materijalna imovina 6.758.782 10.744.630
3. Dugotrajna financijska imovina 81.981 79.981
4. Potraživanja 378.000 374.667
5. Odgođena porezna imovina - -
III. Kratkotrajna imovina 14.489.113 17.943.765
1. Zalihe 1.130.395 1.432.570
2. Potraživanja 10.285.927 10.649.243
3. Kratkotrajna financijska imovina 0 0
4. Novac u banci i blagajni 3.072.791 5.861.952
IV. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati
prihodi 35.097 139.024
Ukupno aktiva 22.327.453 29.422.979
I. Kapital i rezerve 12.881.413 17.340.513
II. Rezerviranja 0 0
III. Dugoročne obveze 2.068.080 3.410.077
IV. Kratkoročne obveze 5.820.982 7.745.910
V. Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 1.556.978 926.479
Ukupno pasiva 22.327.453 29.422.979
Izvor: Bilanca stanja na dan 31.12.2018.
Ukupna imovina (aktiva) na dan 31.12.2018. godine iznosi 29.422.979 kn što je za
31,78% više u odnosu na prethodnu godinu kada je iznosila 22.327.453 kn.
Dugotrajna imovina povećana je u odnosu na prethodnu godinu za 45,33%, dok je
kratkotrajna imovina u 2018. godini iskazana u iznosu od 17.943.765 kn, što je
povećanje od 23,84% u odnosu na prethodnu godinu.
Pasiva u iznosu od 29.422.979 kn kao izvor imovine Društva strukturirana je iz kapitala
i rezervi u iznosu od 17.340.513 kn, obveza (dugoročnih i kratkoročnih) u iznosu od
11.155.987 kn te odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja u iznosu
od 926.479 kn.
Stanje dugoročnih i kratkoročnih obveza društva Zeleni grad Šibenik d.o.o. na dan
31.12.2018. godine je navedeno u sljedećoj tablici.
15
Tablica 5. Obveze društva Zeleni grad Šibenik d.o.o. na dan 31.12.2018.
Opis Iznos ( kn)
Dugoročne obveze
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
3.410.077
Kratkoročne obveze
Obveze prema dobavljačima 5.855.677
Obveze prema zaposlenicima 1.374.520
Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 381.118
Ostale kratkoročne obveze 134.595
Ukupno obveze 11.155.987
Izvor: Bilanca stanja na dan 31.12.2018.
4.2. Pokazatelji analize financijskih izvještaja
Pokazatelj predstavlja racionalni broj koji podrazumijeva stavljanje u odnos jedne
ekonomske veličine s drugom ekonomskom veličinom. Pokazatelji se računaju upravo
iz razloga stvaranja informacijske podloge za donošenje poslovnih odluka.
Značajni pokazatelji analize financijskih izvještaja Društva u ovom dokumentu su:
1. Pokazatelji likvidnosti
2. Pokazatelji zaduženosti
3. Pokazatelji aktivnosti
4. Pokazatelji ekonomičnosti
4.2.1. Pokazatelji likvidnosti
Pokazatelji likvidnosti su pokazatelji koji mjere sposobnost organizacije da podmiri
dospjele kratkoročne obveze. Najznačajniji pokazatelj likvidnosti su pokazatelj tekuće
likvidnosti i trenutne likvidnosti.
Koeficijent tekuće likvidnosti je pokazatelj najvišeg stupnja likvidnosti. Izračunava
se tako da se u omjer stavi kratkotrajna imovina i kratkoročne obveze. Koeficijent
tekuće likvidnosti bi trebao biti veći od 2.
Koeficijent trenutne likvidnosti prikazuje trenutnu sposobnost organizacije da
sakupi novčana sredstva kako bi podmirila dospjele obveze. Koeficijent predstavlja
odnos najlikvidnije imovine, novca i kratkoročnih obveza. Bitno je napomenuti da su
zalihe iz tog odnosa isključene zbog potrebnog duljeg vremena da se pretvore u
gotovinu. Navedeni pokazatelj bi trebao biti veći ili jednak 0,5.
16
Tablica 6. Pokazatelji likvidnosti u 2017. i 2018. godini
Koeficijent Formula Izračun 2017. Izračun 2018.
Vrijednost pokazatelja
2017. 2018.
tekuće likvidnosti
kratkotrajna imovina
kratkoročne obveze
14.489.113
5.820.982
17.943.765
7.745.910 2,49 2,32
trenutne likvidnosti
novac
kratkoročne obveze
3.072.791
5.820.982
5.861.952
7.745.910 0,53 0,76
Izvor: Zeleni grad Šibenik d.o.o.
Grafikon 2. Pokazatelji likvidnosti u 2017. i 2018. godini
Izvor: Zeleni grad Šibenik d.o.o.
Koeficijent tekuće likvidnosti za 2017. iznosio je 2,49, dok je za 2018. godinu iznosio
2,32 što znači da se kratkoročne obveze namiruju u potpunosti iz kratkotrajne imovine.
Pokazatelj trenutne likvidnosti Društva u 2017. i 2018. godini je bio veći od 0,5 što
znači kako su raspoloživa novčana sredstva dostatna za podmirenje kratkoročnih
obveza.
0
0,5
1
1,5
2
2,5
3
Tekuća likvidnost Trenutna likvidnost
2017.
2018.
17
4.2.2. Pokazatelji zaduženosti
Pokazatelji zaduženosti određene organizacije pokazuju strukturu kapitala i načine na
koje organizacija financira svoju imovinu. Pokazatelj predstavlja svojevrsnu mjeru
stupnja rizika ulaganja u organizaciju, odnosno određuju stupanj korištenja posuđenih
financijskih sredstava.
Pokazatelji zaduženosti Društva su:
koeficijent zaduženosti
koeficijent vlastitog financiranja
koeficijent financiranja.
Koeficijent zaduženosti, koeficijent vlastitog financiranja i koeficijent
financiranja govore koliko je imovine financirano iz vlastitog kapitala, a koliko iz tuđeg
kapitala.
Tablica 7. Pokazatelji zaduženosti u 2017. i 2018. godini
Pokazatelj zaduženosti
Formula Izračun 2017. Izračun 2018.
Vrijednost pokazatelja
2017. 2018.
koeficijent zaduženosti
ukupne obveze
ukupna imovina
7.889.062
22.327.453
11.155.987
29.422.979 0,35 0,38
koeficijent vlastitog
financiranja
glavnica (kapital i rezerve)
ukupna imovina
12.881.413
22.327.453
17.340.513
29.422.979 0,58 0,59
koeficijent financiranja
ukupne obveze
glavnica (kapital i rezerve)
7.889.062
12.881.413
11.155.987
17.340.513 0,61 0,64
Izvor: Zeleni grad Šibenik d.o.o.
Grafikon 3. Pokazatelji zaduženosti u 2017. i 2018. godini
Izvor: Zeleni grad Šibenik d.o.o.
0,35
0,58 0,61
0,38
0,59 0,64
0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
Koeficijent zaduženosti Koeficijent vlastitog financiranja Koeficijent financiranja
2017.
2018.
18
Pokazatelj zaduženosti pokazuje do koje mjere se koristi zaduživanje kao oblik
financiranja, odnosno koji je postotak imovine nabavljen zaduživanjem. Što je veći
odnos duga i imovine, veći je financijski rizik, a što je manji, niži je financijski rizik. U
pravilu vrijednost koeficijenta zaduženosti treba biti 0,5 ili manja. Financijski rizik
predstavlja rizik kod fiksnih troškova financiranja (rizik da se ostvarenim financijskim
rezultatom neće pokriti kamate na dugove) i/ili rizik koji proizlazi iz stupnja zaduženosti
(rizik da se neće biti u mogućnosti vratiti dug). Stupanj rizika se povećava usporedno
sa stupnjem zaduženosti.
Koeficijent zaduženosti Društva u 2017. godini iznosio je 0,35, dok je u 2018. godini
koeficijent iznosio 0,38, što znači da se oko 38% ukupne imovine financira iz tuđih
izvora.
Pokazatelji vlastitog financiranja govore u kojem omjeru vlastito financiranje sudjeluje
u poslovanju tvrtke. Pokazatelj u 2018. godini bio je veći od 0,50, te je iznosio 0,59 što
znači da se Društvo financira iz vlastitih izvora s više od 50%. Odnosno, možemo reći,
što je stupanj samofinanciranja manji, rizik poslovanja Društva je veći.
Pokazatelj financiranja se naziva još i pokazateljem mogućeg zaduživanja, a prikazuje
odnos između obveza i vlastitog kapitala. Poželjno je da pokazatelj bude što niži, a
maksimalno 1 odnosno 100%. U 2017. godini koeficijent financiranja iznosio je 0,61
(61%), dok je u 2018. godini iznosio 0,64 (64%).
19
4.2.3. Pokazatelji aktivnosti
Pokazatelji aktivnosti računaju se na temelju odnosa prometa i prosječnog stanja.
Ukazuju na brzinu obrtaja imovine u poslovnom procesu. Najbolje je da je koeficijent
obrta što veći broj, što bi značilo da je vrijeme vezivanja imovine što kraće.
Među pokazatelje aktivnosti ubrajamo:
Koeficijent obrta ukupne imovine
Koeficijent obrta kratkotrajne imovine
Koeficijent obrta potraživanja
Trajanje naplate potraživanja u danima
Tablica 8. Pokazatelji aktivnosti u 2017. i 2018. godini
Pokazatelj aktivnosti
Formula Izračun 2017. Izračun 2018.
Vrijednost pokazatelja
2017. 2018.
Koeficijent obrta ukupne
imovine
ukupni prihodi
ukupna imovina
29.242.647
22.327.453
34.945.801
29.422.979 1,31 1,19
Koeficijent obrta
kratkotrajne imovine
ukupni prihodi
kratkotrajna imovina
29.242.647
14.489.113
34.945.801
17.943.765 2,02 1,95
Koeficijent obrta
potraživanja
prihodi od prodaje
potraživanja (kr. im.)
25.775.408
10.285.927
31.535.356
10.649.243 2,51 2,96
Trajanje naplate
potraživanja
broj dana u godini
koeficijent obrta potraživanja
365
2,51
365
2,96 145,42 123,31
Izvor: Zeleni grad Šibenik d.o.o.
Grafikon 4. Pokazatelj aktivnosti u 2017. i 2018. godini
Izvor: Zeleni grad Šibenik d.o.o.
1,31
2,02
2,51
1,19
1,95
2,96
0
0,5
1
1,5
2
2,5
3
3,5
Koeficijent obrtaukupne imovine
Koeficijent obrtakratkotrajne imovine
Koeficijent obrtapotraživanja
2017.
2018.
20
Koeficijent obrta ukupne imovine najčešći je pokazatelj aktivnosti. Koeficijent obrta
ukupne imovine stavlja u odnos financijske učinke te imovine (prihode) s njezinom
ukupnom vrijednošću. Upućuje na brzinu cirkulacije imovine u poslovnom procesu. Što
je taj koeficijent veći, to je veća brzina cirkulacije (tj. broja dana vezivanja imovine
manji).
Koeficijent obrta ukupne imovine Društva se u odnosu na prethodnu godinu smanjio
sa 1,31 na 1,19, što znači da se prosječno trajanje cirkulacije sredstava u poslovnom
procesu povećalo te je prisutna negativna promjena u poslovanju.
Koeficijent obrta potraživanja pokazuje koliko novčanih jedinica prodaje se može
ostvariti s jednom KN uloženom u potraživanja.
21
4.2.4. Pokazatelji ekonomičnosti
Pokazatelji ekonomičnosti mjere koliko se prihoda ostvari po jedinici rashoda.
Koeficijent ekonomičnosti bi trebao biti što veći broj. U pravilu pokazatelji bi trebali biti
veći od jedan, odnosno, što su veći, to se više prihoda ostvaruje na jedinici rashoda.
Tablica 9. Pokazatelj ekonomičnosti u 2017. i 2018. godini
Pokazatelj ekonomičnosti
Formula Izračun 2017. Izračun 2018.
Vrijednost pokazatelja
2017. 2018.
Ekonomičnost ukupnog
poslovanja
ukupni prihodi
ukupni rashodi
29.242.647
29.136.916
34.945.801
32.954.988 1,00 1,06
Izvor: Zeleni grad Šibenik d.o.o.
Grafikon 5. Pokazatelj ekonomičnosti u 2017. i 2018. godini
Izvor: Zeleni grad Šibenik d.o.o.
Pokazatelj ekonomičnosti ukupnog poslovanja u 2017. godini iznosio je 1,00, dok je u
2018. godini pokazatelj iznosio 1,06. S obzirom da je poželjna veličina pokazatelja
veće od 1, Društvo je u 2018. godini zadovoljilo postavljeni kriterij.
1
1,06
0,96
0,98
1
1,02
1,04
1,06
1,08
Ekonomičnost ukupnog poslovanja
2017.
2018.
22
4.3. Interna analiza ljudskih resursa
Planiranje potrebe za ljudskim resursima je proces analize i identifikacije potreba i
raspoloživosti zaposlenika kako bi Društvo moglo postići svoje ciljeve. Radi se o
aktivnosti koju provodi Opći, pravni i kadrovski sektor, a koji prikuplja podatke kako bi
sastavio kadrovske projekcije za sam vrh upravljačke strukture, koje se posljedično
mogu koristiti pri strateškom planiranju i postavljanju organizacijskih obrazaca.
Cilj efikasnog planiranja ljudskih resursa je:
Identificirati prave ljude (interno ili dodatnim zapošljavanjem),
Ti ljudi moraju imati sposobnosti potrebne organizaciji,
Oni moraju biti angažirani u pravom trenutku,
Te moraju biti stavljeni na odgovarajuće mjesto/radnu poziciju.
Pravilno proveden i periodički osvježavan plan upravljanja ljudskim resursima ima cilj
postići bolje shvaćanje kadrovskih promjena koje prate poslovne odluke, smanjenje
troška upravljanja ljudskim resursima kroz poboljšanu kadrovsku funkciju,
pravovremeno zapošljavanje novih zaposlenika, povećani stupanj usklađenosti sa
zakonskim propisima (sindikalno udruživanje, grupno pregovaranje, zaštićene
kategorije zaposlenika – invalidi, trudnice) te promoviranje napredovanja zaposlenika
i razvoj rukovodećeg kadra unutar ustanove.
Analizom internog i eksternog stanja tržišta radne snage priprema se za sagledavanje
cjelokupnog stanja u području analize ljudskih resursa. Njome se dobivaju informacije
o stanju strukture ljudskih resursa u samoj organizaciji, kao i na eksternom tržištu.
Analizirajući kvalitetu ljudskih resursa izvan i unutar organizacijske strukture, dobiva
se slika postojećeg stanja ljudskih resursa.
Putem interne analize dolazi se do podataka o broju zaposlenih, kvalifikaciji i dobnoj
strukturi, duljini ukupnog radnog staža, zatim o broju radnika na istom poslu, o
usavršavanju, napredovanju, ocjeni uspješnosti te o zaposlenicima sa potencijalom za
napredovanje i o zaposlenicima pred mirovinom.
Putem eksterne analize, koja je prethodno izrađena u ovom dokumentu, traže se
podaci koji su se posebno prikupli, a vezani su uz moguća područja koja se uglavnom
odnose na stupanj zaposlenosti u mjestu, nezaposlenost po strukama, te na
obrazovne institucije u mjestu.
Temeljem dobivenih informacija, Društvo svoje aktivnosti usmjerava u cilju
zadovoljenja potreba za ljudskim resursima u skladu sa svojim planovima aktivnosti.
Zbog konstantnih promjena u obujmu i načinu izvršavanja zadataka na radnom mjestu,
mijenjaju se osobine i vještine koje se zahtijevaju od zaposlenika. Dinamika radnog
23
mjesta ukazuje na potrebu primjene analiza radnog mjesta, kao osnove za uspješnost
izvršavanja radnih zadataka.
U sljedećim grafikonima prikazana je interna analiza ljudskih resursa unutar društva
Zeleni grad Šibenik d.o.o., i to prema sljedećim pokazateljima:
stupanj stručne spreme,
vrsta radnog odnosa,
dobna struktura, te
duljina ukupnog radnog staža (u godinama).
Iz prethodno navedenih grafikona može se vidjeti udio zaposlenika u društvu Zeleni
grad Šibenik d.o.o. prema stupnju stručne spreme, prema vrsti radnog odnosa, prema
dobnoj strukturi te prema duljini ukupnog radnog staža (iskazano u godinama). Iz
provedene analize se može zaključiti da je u društvu ukupno zaposleno 176 osoba, od
kojih je najviše sa završenom osnovnom školom, ukupno 79 osoba ili 45% od ukupnog
broja zaposlenih. Većina djelatnika zaposlena je na neodređeno vrijeme, ukupno 141
osoba ili 80%, a najveći broj zaposlenika se nalazi u intervalu od 36 – 45 godina
starosti. Što se tiče duljine radnog staža, najviše je djelatnika, ukupno 54 osobe ili 31%
sa ukupnim radnim stažom u intervalu od 11 – 20 godina.
45%
44%
5% 6%
Stupanj stručne spremeOsnovna škola
Srednja škola
Prvostupnik
Diplomirani80%
20%
Vrsta radnog odnosa
NEODREĐENO
ODREĐENO
1% 16%
28%
28%
27%
Dobna struktura 18 - 25
26 - 35
36 - 45
46 - 55
56 - 65
1% 19%
31%22%
25%
2%
Duljina ukupnog radnog staža (u godinama) do 1
1 do 10
11 do 20
21 do 30
31 do 40
41 do 50
24
4.4. SWOT analiza
Snage Slabosti
Dobra organiziranost društva
Društvo je tijekom 2017. i 2018. godine
pozitivno poslovalo, odnosno ostvarilo je
dobit u oba razdoblja
Društvo je u 2018. godini povećalo dobit u
odnosu na 2019. godinu
Izvještavanje poslovnih partnera, institucija,
korisnika svojih usluga i šire javnosti o
svojim aktivnostima i planovima
Usmjerenost prema potrošačima (aktivnosti
usmjerene povećanju ekološke
osviještenosti građana)
Brojni edukativni sadržaji o nužnosti
razvrstavanja otpada prilagođeni svim
dobnim skupinama
Dobri uvjeti za rad zaposlenih
Relativno dobra opremljenost Društva
potrebnim strojevima, vozilima, uređajima,
alatima i računalnom opremom
Nedovoljan transfer tehnologija
Manjak ljudskih potencijala, odnosno stručnog kadra
Mali udio visokoobrazovanih zaposlenika
Otežana naplata potraživanja
Postojanje divljih odlagališta
Nedovoljno apliciranje za sredstva iz Fondova
Prilike Prijetnje
Izvori sredstava za financiranje (proračun
Grada Šibenika, Krediti, Ministarstva, Fondovi)
Otvorenost za primjenu novih tehnologija Provedba planiranih projekata unaprjeđenja
komunalnih usluga Društva Partnerstvo sa svim zainteresiranim
društvenim skupinama i pojedincima Sanacije divljih odlagališta otpada Jačanje svijesti građana prema odvojenom
odlaganju otpada Izgradnja Centra za gospodarenje otpadom
Bikarac
- Povećanje poreznih opterećenja - Nekontrolirano odlaganje otpada (stara
gradska jezgra) - Nastavak otežane mogućnosti realne
naplate potraživanja za komunalne usluge u odnosu na, inače, smanjene platežne mogućnosti značajnog dijela potrošača
- Zahtjevi novih zakonskih propisa i usklađivanje s direktivama EU
- Ovisnost o proračunu Grada Šibenika - Nepredviđene politike Grada Šibenika - Pojava konkurencije - Pojava novih divljih odlagališta otpada
25
5. OPĆI CILJEVI
Opći ciljevi su izjave o tome što Društvo namjerava postići u naredne tri godine,
odnosno određuju jasan smjer kretanja i djelovanja kako bi, postižući svaki od njih,
ostvario svoju viziju i misiju.
Dobro postavljeni opći ciljevi:
ukazuju na jasan smjer kretanja i
djelovanja Društva,
istovremeno su ambiciozni i realni,
usredotočeni su na rezultate.
Ciljevi imaju dvojaku funkciju:
Eksterna funkcija ciljeva
1. Izražavaju svrhu postojanja organizacije i
veze s okolinom
2. Identificiraju dugoročni pravac djelovanja
3. Opravdavaju postojanje Društva – stvaraju
legitimitet
Interna funkcija ciljeva
1. Ciljevi definiraju prostor za postavljanje
zadataka
2. Usmjeravaju izbor i određuju sadržaj plana
3. Usvajanje ciljeva organizacije je dobra
osnova za motiviranje
djelatnika i postizanje visokih rezultata
4. Ciljevi predstavljaju standarde i kriterije vrednovanja i kontrolu uspjeha
OPĆI CILJ 1
Unaprjeđenje osnovnih komunalnih djelatnosti
OPĆI CILJ 2
Financijski stabilno i dugoročno održivo
poslovanje
26
6. POSEBNI CILJEVI
Na temelju postavljenih općih ciljeva, proizlaze posebni ciljevi koji ukazuju na prioritete
prilikom alokacije resursa. Posebni ciljevi predstavljaju očekivane rezultate, odnosno
željene promjene koje su posljedica niza specifičnih aktivnosti usmjerenih postizanju
općih ciljeva. Kao prvi korak konkretizacije i ostvarenja vizije predložena su dva opća
cilja.
Strateški ciljevi razvoja Društva konzistentan su i sažet opis namjeravanih ishoda
razvoja, jasno izraženih i mjerljivih, a vremenski su povezani s razdobljem trajanja
strateškog plana. Kvaliteta strateških ciljeva ovisi o tome koliko oni odražavaju
trendove i procese u Društvu. Strateški ciljevi doprinose ostvarenju vizije, a temelje se
na prethodno provedenim analizama.
27
Slika 2. Podjela Općeg cilja 1 na pripadajuće posebne ciljeve
OPĆI CILJ 1
Unaprjeđenje osnovnih komunalnih djelatnosti
POSEBNI CILJ 1.1.
Unaprjeđenje sustava
gospodarenja komunalnim
otpadom
POSEBNI CILJ 1.2.
Ulaganje u komunalnu opremu
i infrastrukturu
POSEBNI CILJ 1.3.
Briga o javno-prometnim
površinama i zelenim
površinama
28
Slika 3. Podjela Općeg cilja 2 na pripadajuće posebne ciljeve
OPĆI CILJ 2
Financijski stabilno i dugoročno održivo
poslovanje
POSEBNI CILJ 2.1.
Povećanje prihoda kroz
redovitu naplatu potraživanja
POSEBNI CILJ 2.2.
Racionalizacija poslovanja uz
smanjenje troškova
POSEBNI CILJ 2.3.
Razvoj projektnog planiranja
29
7. NAČINI OSTVARENJA I POKAZATELJI USPJEŠNOSTI
TABLICA POKAZATELJA REZULTATA
Opći cilj: 1. Unaprjeđenje osnovnih komunalnih djelatnosti
Posebni cilj: 1.1. Unaprjeđenje sustava gospodarenja komunalnim otpadom
Način ostvarenja Pokazatelji rezultata
(output) Definicija Jedinica
Polazna vrijednost
(2018.)
Ciljana vrijednost
(2019.)
Ciljana vrijednost
(2020.)
Ciljana vrijednost
(2021.)
1.1.1. Poboljšanje sustava
odvojenog prikupljanja
korisnog otpada izdvojenog iz
komunalnog otpada
1.1.1.1. Broj nabavljenih spremnika
Nabava spremnika za selektivno sakupljanje
otpada Broj 57 20 30 40
1.1.1.2. Broj postavljenih zelenih otoka
Odvojeno prikupljanje putem zelenih otoka kojima je
stanovništvu omogućeno samostalno odlaganje
papira, plastike, metalne i staklene ambalaže.
Broj 19 20 30 35
1.1.2. Smanjivanje i sprječavanje
nastanka otpada uz provođenje izobrazno-
informativnih aktivnosti i akcija
prikupljanja otpada
1.1.2.1. Broj organiziranih informativno-edukativnih kampanja
Organizacija informativno-edukativnih
kampanja na temu sprječavanja nastanka
otpada
Broj 0 3 4 4
1.1.2.2. Broj provedenih akcija prikupljanja otpada
Društvo svojom djelatnošću (sakupljanje i odvoz) redovito sudjeluje u
akcijama čišćenja podmorja, čišćenja i uređenja Gradskih
četvrti.
Broj 25 30 30 35
30
TABLICA POKAZATELJA UČINKA
Opći cilj: 1. Unaprjeđenje osnovnih komunalnih djelatnosti
Posebni cilj Pokazatelj učinka
(outcome) Definicija Jedinica
Polazna vrijednost
(2018.)
Ciljana vrijednost
(2019.)
Ciljana vrijednost
(2020.)
Ciljana vrijednost
(2021.)
1.1. Unaprjeđenje
sustava gospodarenja komunalnim
otpadom
Smanjenje količine prikupljenog miješanog
komunalnog otpada
Provedbom navedenih projekata u planiranom
razdoblju želi se smanjiti ukupna količina prikupljenog
miješanog komunalnog otpada
t 19.370.560 18.000 17.000 16.000
31
TABLICA POKAZATELJA REZULTATA
Opći cilj: 1. Unaprjeđenje osnovnih komunalnih djelatnosti
Posebni cilj: 1.2. Ulaganje u komunalnu opremu i infrastrukturu
Način ostvarenja Pokazatelji rezultata
(output) Definicija Jedinica
Polazna vrijednost
(2018.)
Ciljana vrijednost
(2019.)
Ciljana vrijednost
(2020.)
Ciljana vrijednost
(2021.)
1.2.1. Nabava komunalnih
vozila
1.2.1.1. Broj nabavljenih komunalnih vozila
Nabava novih transportnih Sredstava (proširenje i
Modernizacija postojećeg voznog paraka)
Broj 4 4 5 5
1.2.2. Nabava podzemnih
kontejnera
1.2.2.1. Broj postavljenih podzemnih kontejnera
Podzemni spremnici za sakupljanje otpada pružaju
najsuvremeniji način za sigurnim sakupljanjem i
odlaganjem otpada.
Broj 16 25 30 40
1.2.3. Preseljenje s
postojeće lokacije i izgradnja upravne zgrade na novoj
lokaciji
1.2.3.1. Postotna realizacija planiranih aktivnosti
Izrada projektne dokumentacije, izgradnja
nove zgrade
% realizacije (kumulativ)
TABLICA POKAZATELJA UČINKA
Opći cilj: 1. Unaprjeđenje osnovnih komunalnih djelatnosti
Posebni cilj Pokazatelj učinka
(outcome) Definicija Jedinica
Polazna vrijednost
(2018.)
Ciljana vrijednost
(2019.)
Ciljana vrijednost
(2020.)
Ciljana vrijednost
(2021.)
1.2. Ulaganje u
komunalnu opremu i infrastrukturu
Ukupan broj projekata ulaganja u komunalnu
opremu
Ukupan broj planiranih projekata koji za cilj imaju poboljšanje
komunalne opremljenosti društva Broj
32
TABLICA POKAZATELJA REZULTATA
Opći cilj: 1. Unaprjeđenje osnovnih komunalnih djelatnosti
Posebni cilj: 1.3. Briga o javno-prometnim površinama i zelenim površinama
Način ostvarenja Pokazatelji rezultata
(output) Definicija Jedinica
Polazna vrijednost
(2018.)
Ciljana vrijednost
(2019.)
Ciljana vrijednost
(2020.)
Ciljana vrijednost
(2021.)
1.3.1. Čišćenje i pranje javno-prometnih
površina
1.3.1.1. Planirana površina za čišćenje
javno-prometnih površina m2 106.885.860 106.885.860 106.885.860 106.885.860
1.3.1.2. Planirana površina za pranje
Pranje javno-prometnih površina ručnim i strojnim
načinom m2 9.757.384 9.757.384 9.757.384 9.757.384
1.3.1.3. Količina odvezenog i odloženog otpada
Planirana količina odvezenog i odloženog komunalnog
otpada sa javno-prometnih površina
m3 2.191 2.000 2.000 2.000
1.3.1.4. Količina odvezene i odložene zemlje, mulja, šljunka i ostalog materijala
Planirana količina odvezene i odložene zemlje, mulja,
šljunka i ostalog materijala s javno-prometnih površina
m3 250 250 230 200
1.3.1.5. Količina odvezenog i odloženog glomaznog otpada
Odvezeni o odloženi glomazni otpad po rasporedu
i izvan rasporeda, te iz izvangradskih naselja u
dogovoru sa predsjednicima Gradskih četvrti i Mjesnih
odbora
m3 1.350 1.350 1.100 900
1.3.1.6. Količina odvezenog i odloženog raznog otpada
Razni otpad koji će se odvoziti i odlagati u
povremenim akcijama m3 700 700 650 550
33
1.3.2. Održavanje
zelenih površina
1.3.2.1. Kvadratura održavanih zelenih površina I. kategorije
Poslovi uređenja travnjaka, cvjetnih ploha, trajnica,
ukrasnog grmlja, drveća, živica, staza, vrtnih klupa i
vodoskoka
m2 26.460 29.140 30.000 30.000
1.3.2.2. Kvadratura održavanih zelenih površina II. kategorije
Poslovi uređenja cvjetnjaka, grmova i trajnica, stablašica,
travnjaka, grmlja, drveća i živica te popravak vrtnih klupa i uređenje dječjih
igrališta
m2 60.000 61.714 70.000 70.000
TABLICA POKAZATELJA UČINKA
Opći cilj: 1. Unaprjeđenje osnovnih komunalnih djelatnosti
Posebni cilj Pokazatelj učinka
(outcome) Definicija Jedinica
Polazna vrijednost
(2018.)
Ciljana vrijednost
(2019.)
Ciljana vrijednost
(2020.)
Ciljana vrijednost
(2021.)
1.3. Briga o javno-
prometnim površinama i
zelenim površinama
Broj djelatnika uključenih u navedene poslove
Djelatnici koji su uključeni u poslove čišćenja i pranja
javno prometnih površina i održavanje zelenih površina
Broj 14 20 25 25
34
TABLICA POKAZATELJA REZULTATA
Opći cilj: 2. Financijski stabilno i dugoročno održivo poslovanje
Posebni cilj: 2.1. Povećanje prihoda kroz redovitu naplatu potraživanja
Način ostvarenja Pokazatelji rezultata
(output) Definicija Jedinica
Polazna vrijednost
(2018.)
Ciljana vrijednost
(2019.)
Ciljana vrijednost
(2020.)
Ciljana vrijednost
(2021.)
2.1.1. Uspostavljanje
jedinstvene evidencije svih
dužnika
2.1.1.1. Uspostavljena evidencija
Potrebno je uspostaviti jedinstvenu evidenciju
dužnika temeljem podatka da li je dužnik fizička osoba, poduzetnik, odnosno pravna
osoba ili fizička osoba, građanin, zatim prema vrsti
dugovanja, iznosu dugovanja, datumu slanja
opomene, te daljnji postupak. Evidenciju je potrebno kontrolirati na
mjesečnoj razini. Kada je evidencija uspostavljena potrebno je utvrditi nad
kojim dužnicima je potrebno provesti prisilnu naplatu.
% realizacije (kumulativ)
2.1.2. Redovito praćenje
naplate
2.1.2.1. Broj kontrola naplate na godišnjoj razini
Redovitim i ažurnim knjiženjem naplate
omogućuje se lakše i točno praćenje naplate i
utvrđivanje otvorenih potraživanja. S većim
dužnicima i onima čiji se dugovi odnose na dulje vremensko razdoblje (6
mjeseci i više) potrebno je uskladiti salda, naročito kad
su plaćeni noviji računi, a stariji su otvoreni.
Broj 1 2 2 2
35
2.1.3. Izdavanje opomena
2.1.3.1. Broj izdanih opomena na godišnjoj razini
Uvodi se redoviti sustav opominjanja dužnika po
osnovi gradskih prihoda i to na način da se opomene jednom mjesečno ispisuju
za sve dugove koje određeni dužnik ima prema Društvu.
Broj 5.215 5.500 6.000 6.500
2.1.4. Pokretanje
postupaka prisilne naplate
2.1.4.1. Broj pokrenutih postupaka prisilne naplate
Najprije se utvrđuje ovršenik, pokreću se
predovršne radnje, donosi se rješenje o ovrsi, te se podnosi žalba. Ukoliko je žalba osnovana, postoji mogućnost odgode ili
obustave ovrhe, a ukoliko nije, pristupa se uvidu u
javni registar računa, te se provodi ovrha. Zatim se
dostavlja osnova za plaćanje, nakon koje se
izvršava osnova za plaćanje, dostavlja se
rješenje o ovrsi, nakon koje se vrši pljenidba tražbine
ovršenika, izrađuje se pljenidbeni popis pokretnina,
te se vrši javna prodaja pokretnina.
Broj 2.200 2.000 1.900 1.700
2.1.5. Provođenje kontrole
2.1.5.1. Broj izvršenih kontrola na godišnjoj razini
01.06. i 01.12. tekuće godine radi se kontrola
poduzetih mjera na način da se ispiše lista dužnika, te se pregledom evidencija pored svakog dužnika navedu koje mjere ovrhe su poduzete po
pojedinom dužniku.
Broj 2 2 2 2
36
TABLICA POKAZATELJA UČINKA
Opći cilj: 2. Financijski stabilno i dugoročno održivo poslovanje
Posebni cilj Pokazatelj učinka
(outcome) Definicija Jedinica
Polazna vrijednost
(2018.)
Ciljana vrijednost
(2019.)
Ciljana vrijednost
(2020.)
Ciljana vrijednost
(2021.)
2.1. Povećanje prihoda
kroz redovitu naplatu potraživanja
Povećanje udjela naplaćenih potraživanja od gospodarskih subjekata i
kućanstava
Povećanje udjela naplaćenih potraživanja u odnosu na
trenutno stanje
% realizacije (kumulativ)
77 85 90 90
37
TABLICA POKAZATELJA REZULTATA
Opći cilj: 2. Financijski stabilno i dugoročno održivo poslovanje
Posebni cilj: 2.2. Racionalizacija poslovanja uz smanjenje troškova
Način ostvarenja Pokazatelji rezultata
(output) Definicija Jedinica
Polazna vrijednost
(2018.)
Ciljana vrijednost
(2019.)
Ciljana vrijednost
(2020.)
Ciljana vrijednost
(2021.)
2.2.1. Monitoring potrošnje
2.2.1.1. Broj izvještaja
Radi boljeg uvida u stanje i poslovanje Društva, potrebno
je izraditi niz izvještaja o potrošnji na razini godine
dana
Broj 3 4 4 4
2.2.2. Izrada godišnje
analize 2.2.2.1. Izrađena analiza
Izrada godišnje analize, odnosno pregleda potrošnje
Broj 1 1 1 1
TABLICA POKAZATELJA UČINKA
Opći cilj: 2. Financijski stabilno i dugoročno održivo poslovanje
Posebni cilj Pokazatelj učinka
(outcome) Definicija Jedinica
Polazna vrijednost
(2018.)
Ciljana vrijednost
(2019.)
Ciljana vrijednost
(2020.)
Ciljana vrijednost
(2021.)
2.2. Racionalizacija poslovanja uz
smanjenje troškova i
uvođenje sustava kontrole
poslovanja
Smanjen udio troškova Povećanje udjela smanjenih
troškova u usporedbi s trenutnim stanjem
% realizacije (kumulativ)
38
TABLICA POKAZATELJA REZULTATA
Opći cilj: 2. Financijski stabilno i dugoročno održivo poslovanje
Posebni cilj: 2.3. Razvoj projektnog planiranja
Način ostvarenja Pokazatelji rezultata
(output) Definicija Jedinica
Polazna vrijednost
(2018.)
Ciljana vrijednost
(2019.)
Ciljana vrijednost
(2020.)
Ciljana vrijednost
(2021.)
2.3.1. Apliciranje projekata
2.3.1.1. Broj apliciranih projekata
Radi unaprjeđenja cjelokupnog poslovanja
Društva potrebno je što više projekata pripremiti te aplicirati prema Gradu,
Ministarstvu i fondovima (FZOEU)
Broj
2.3.1.2. Izrađena projektna dokumentacija
Broj projekata za koje je pripremljena projektna
dokumentacija Broj
TABLICA POKAZATELJA UČINKA
Opći cilj: 2. Financijski stabilno i dugoročno održivo poslovanje
Posebni cilj Pokazatelj učinka
(outcome) Definicija Jedinica
Polazna vrijednost
(2018.)
Ciljana vrijednost
(2019.)
Ciljana vrijednost
(2020.)
Ciljana vrijednost
(2021.)
2.3. Razvoj projektnog
planiranja Broj prihvaćenih projekata
Ukupan broj prihvaćenih projekata za financiranje
Broj
39
8. SKRAĆENI PRIKAZ STRATEŠKOG PLANA
Opći cilj Posebni cilj Pokazatelj učinka
(outcome) Način ostvarenja posebnog cilja Pokazatelj rezultata (output)
1.
Un
ap
rje
đe
nje
osn
ov
nih
ko
mu
naln
ih d
jela
tno
sti
1.1. Unaprjeđenje
sustava gospodarenja komunalnim
otpadom
Smanjenje količine prikupljenog miješanog
komunalnog otpada
1.1.1. Poboljšanje sustava odvojenog prikupljanja korisnog otpada izdvojenog iz komunalnog otpada
1.1.1.1. Broj nabavljenih spremnika
1.1.1.2. Broj postavljenih zelenih otoka
1.1.2. Smanjivanje i sprječavanje nastanka otpada uz provođenje izobrazno-informativnih aktivnosti i akcija prikupljanja otpada
1.1.2.1. Broj organiziranih informativno-edukativnih kampanja
1.1.2.2. Broj provedenih akcija prikupljanja otpada
1.2. Ulaganje u komunalnu
opremu i infrastrukturu
Ukupan broj projekata ulaganja u komunalnu opremu
1.2.1. Nabava komunalnih vozila 1.2.1.1. Broj nabavljenih komunalnih vozila
1.2.2. Nabava podzemnih kontejnera 1.2.2.1. Broj postavljenih podzemnih kontejnera
1.2.3. Preseljenje s postojeće lokacije i izgradnja upravne zgrade na novoj lokaciji
1.2.3.1. Postotna realizacija planiranih aktivnosti
1.3. Briga o javno-
prometnim površinama i
zelenim površinama
Broj djelatnika uključenih u
navedene poslove
1.3.1. Čišćenje i pranje javno-prometnih površina
1.3.1.1. Planirana površina za čišćenje
1.3.1.2. Planirana površina za pranje
1.3.1.3. Količina odvezenog i odloženog otpada
1.3.1.4. Količina odvezene i odložene zemlje, mulja, šljunka i ostalog materijala
1.3.1.5. Količina odvezenog i odloženog glomaznog otpada
1.3.1.6. Količina odvezenog i odloženog raznog otpada
1.3.2. Održavanje zelenih površina
1.3.2.1. Kvadratura održavanih zelenih površina I. kategorije
1.3.2.2. Kvadratura održavanih zelenih površina II. kategorije
40
2.
Fin
an
cijs
ki sta
bil
no
i d
ug
oro
čn
o o
drž
ivo
po
slo
van
je
2.1. Povećanje
prihoda kroz redovitu naplatu
potraživanja
Povećanje udjela naplaćenih
potraživanja od gospodarskih
subjekata i kućanstava
2.1.1. Uspostavljanje jedinstvene evidencije svih dužnika
2.1.1.1. Uspostavljena evidencija
2.1.2. Redovito praćenje naplate 2.1.2.1. Broj kontrola naplate na godišnjoj razini
2.1.3. Izdavanje opomena 2.1.3.1. Broj izdanih opomena na godišnjoj razini
2.1.4. Pokretanje postupaka prisilne naplate
2.1.4.1. Broj pokrenutih postupaka prisilne naplate
2.1.5. Provođenje kontrole 2.1.5.1. Broj izvršenih kontrola na godišnjoj razini
2.2.
Racionalizacija poslovanja uz
smanjenje troškova
Smanjen udio troškova
2.2.1. Monitoring potrošnje 2.2.1.1. Broj izvještaja
2.2.2. Izrada godišnje analize 2.2.2.1. Izrađena analiza
2.3. Razvoj
projektnog planiranja
Broj prihvaćenih projekata
2.3.1. Apliciranje projekata
2.3.1.1. Broj apliciranih projekata
2.3.1.2. Izrađena projektna dokumentacija
41
9. PRAĆENJE I EVALUACIJA
Današnji trendovi razvoja i globalizacije potiču organizacije da u jedinstvenosti i kvaliteti
onoga čime se bavi, potvrđuje svoju djelotvornost i uspješnost, dakle, organizacije
moraju biti sigurne da ono što radi rade dobro, te da to mogu i dokazati. Iz toga razloga
praćenje (monitoring) i vrednovanje (evaluacija) planiranih projekata pojedinaca,
stručnih skupina, ali i same organizacije te njenih organizacijskih jedinica i njihovih
rezultata po utvrđenom kriteriju ili standardu je od iznimne važnosti.
Za uspješnu provedbu Strateškog plana potrebno je razraditi načine praćenja i
vrednovanja, tj. kako da se:
definiraju aktivnosti za kontinuirano praćenje provedbe Strateškog plana;
definiraju i osiguraju relevantni, mjerljivi, jasni pokazatelji praćenja i vrednovanja
provedbe Strateškog plana;
utvrdi metodologija i osigura izrada izvješća (polugodišnjih, godišnjih);
standardiziraju obrasci koji dokumentiraju primjenu procedure (upitnici, formulari
za evaluaciju, izvještajni formulari);
osigura da se s rezultatima vrednovanja Strateškog plana upoznaju i da ih koriste
svi ključni nositelji;
provede godišnja ocjena napretka u provedbi Strategije, koju treba izraditi prije
utvrđivanja proračuna i financijskih planova za iduću godinu.
Od iznimne je važnosti za strateško planiranje uspostava sustava koji će pratiti,
evaluirati i izvještavati o provedbi strateškog plana.
„Provedbu strateškog plana potrebno je sustavno i redovito pratiti i mjeriti. Svrha
praćenja je pravovremeno uočavanje odstupanja od plana te ocjena hoće li planirane
aktivnosti imati željeni učinak na postavljene ciljeve. Sustav praćenja može se u velikoj
mjeri uspostaviti kroz sustav unutarnjih kontrola sukladno metodologiji koju propisuje
Zakon o sustavu unutarnjih kontrola u javnom sektoru (Narodne novine, br.78/15), a koji
su obveznici dužni uspostaviti.
Važna komponenta sustava praćenja je izvještavanje. Izvješća o ispunjavanju ciljeva
temelje se na kvalitetnom praćenju i sadrže procjene koje trebaju dati odgovore na
sljedeća pitanja:
Može li se uz razumnu razinu sigurnosti očekivati da će se provedba do kraja
godine odvijati prema planu?
Ako ne, zašto i što je potrebno učiniti da bi se plan ostvario?
Imaju li planirane aktivnosti očekivan učinak na posebne ciljeve?
Jesu li osigurani svi resursi (administrativni, financijski, organizacijski)?
Na koji se način provodi koordinacija s drugim nositeljima?
42
Ostvaruju li se posebni i opći ciljevi u skladu s očekivanjem?
Jesu li posebni ciljevi i dalje relevantni za opće ciljeve odnosno hoće li njihov
doprinos ostvarenju općih ciljeva biti u skladu s očekivanim rezultatima?
Dobro definirani pokazatelji rezultata i učinka olakšavaju sustav praćenja, jer se isti
temelji na izvještavanju o tome jesu li realizirane ciljane veličine.
Na temelju definiranih pokazatelja rezultata i učinaka omogućit će se vrlo uspješan
sustav praćenja, pošto se na temelju navedenih pokazatelja može utvrditi u kojem
smjeru realiziraju ciljane veličine.
Sukladno svojim posebnostima, obveznici su obvezni uspostaviti sustav praćenja te
odrediti dinamiku izvještavanja kako bi se osigurale informacije o postizanju postavljenih
ciljeva.
Za svaki posebni cilj, odnosno način ostvarenja može biti odgovorna samo jedna osoba,
s tim da ista osoba može biti odgovorna za provođenje više posebnih ciljeva, odnosno
načina ostvarenja strateškog plana. Preporuka je da se kao odgovorne osobe za
provođenje posebnih ciljeva imenuju voditelji sektora ili voditelji službi, odnosno za
načine ostvarenja ostali zaposlenici. Čelnik ne može biti imenovan odgovornom osobom
za provedbu posebnog cilja ili načina ostvarenja, s obzirom da je odgovoran za
provedbu cjelokupnog strateškog plana.
Osobe imenovane kao odgovorne za provedbu strateškog plana, odnosno pojedinog
posebnog cilja/načina ostvarenja, odgovorne su i za izvršavanje dijela Gospodarskog
plana povezanoga s tim posebnim ciljem/načinom ostvarenja.
Temelj za provedbu sustava praćenja i evaluacije je imenovanje odgovornih osoba za
ostvarenje pojedinog posebnog cilja, odnosno donošenje Odluke o imenovanju osoba
odgovornih za provedbu strateškog plana, te ukoliko je došlo do promjene odgovornih
osoba, Odluka o prijenosu ovlasti i odgovornosti za upravljanje sredstvima Društva
osiguranim u financijskom planu za određenu godinu kako bi se povezali ciljevi,
programi i proračunska sredstva, a ukoliko je došlo do promjene odgovornih osoba za
provedbu strateškog plana.
Ukoliko odgovornost za izvršenje za neke od posebnih ciljeva, odnosno načina
ostvarenja nije moguće dodijeliti jednoj osobi to je vjerojatno pokazatelj potrebe
preispitivanja postojeće organizacijske odnosno programske klasifikacije.
Upravo za ovaj dio procesa strateškog planiranja od iznimne je važnosti da pokazatelji
uspješnosti budu jasni, mjerljivi i nedvosmisleno izraženi. U protivnom mjerenje i nadzor
nad njihovom provedbu nisu mogući.
43
Kao prilog sustavu praćenja i evaluacije u nastavku su dati obrasci putem kojih se može
vršiti interno praćenje i izvještavanje.
Preporuča se da se Izvještaj o provedbi načina ostvarenja strateškog plana provodi na
polugodišnjoj i godišnjoj razini, ali Društvo može navedene izvještaje koristiti i za potrebe
mjesečnog, odnosno kvartalnog izvještavanja.
44
PRAĆENJE I EVALUACIJA STRATEŠKOG PLANA 20XX. GODINA
Opći cilj 1. Unaprjeđenje osnovnih komunalnih djelatnosti Datum ocjenjivanja:
Po
seb
ni
cilj
Od
go
vo
rna o
so
ba z
a
ostv
are
nje
po
seb
no
g c
ilja
Načini ostvarenja
Odgovorna osoba za realizaciju
načina ostvarenja
Pokazatelj rezultata (output)
Planirana financijska sredstva
Iskorištena financijska sredstva
Cilja
na v
rije
dn
ost
20
XX
.
go
din
e
Evaluacija provedbe
(Ostvarena vrijednost)
Sre
dstv
a o
d
vla
sti
te
dje
latn
osti
Sre
dstv
a
drž
avn
og
pro
raču
na
Sre
dstv
a
EU
Sre
dstv
a o
d
vla
sti
te
dje
latn
osti
Sre
dstv
a
drž
avn
og
pro
raču
na
Sre
dsta
va
EU
Kvart
aln
a
Po
lug
od
išn
ja
Go
diš
nja
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
1.1
. U
nap
rjeđ
en
je s
usta
va g
osp
od
are
nja
ko
mu
naln
im o
tpad
om
1.1.1. Poboljšanje
sustava odvojenog prikupljanja
korisnog otpada izdvojenog iz
komunalnog otpada
1.1.1.1. Broj nabavljenih spremnika
1.1.1.2. Broj postavljenih zelenih otoka
1.1.2. Smanjivanje i sprječavanje
nastanka otpada uz provođenje izobrazno-
informativnih aktivnosti i akcija
prikupljanja otpada
1.1.2.1. Broj organiziranih informativno-edukativnih kampanja
1.1.2.2. Broj provedenih akcija prikupljanja otpada
Pokazatelj učinka (outcome):
Smanjenje količine prikupljenog miješanog komunalnog otpada
45
PRAĆENJE I EVALUACIJA STRATEŠKOG PLANA 20XX. GODINA
Opći cilj 1. Unaprjeđenje osnovnih komunalnih djelatnosti Datum ocjenjivanja:
Po
seb
ni
cilj
Od
go
vo
rna o
so
ba z
a
ostv
are
nje
po
seb
no
g c
ilja
Načini ostvarenja
Odgovorna osoba za realizaciju
načina ostvarenja
Pokazatelj rezultata (output)
Planirana financijska sredstva
Iskorištena financijska sredstva
Cilja
na v
rije
dn
ost
20
XX
.
go
din
e
Evaluacija provedbe
(Ostvarena vrijednost)
Sre
dstv
a o
d
vla
sti
te
dje
latn
osti
Sre
dstv
a
drž
avn
og
pro
raču
na
Sre
dstv
a
EU
Sre
dstv
a o
d
vla
sti
te
dje
latn
osti
Sre
dstv
a
drž
avn
og
pro
raču
na
Sre
dsta
va
EU
Kvart
aln
a
Po
lug
od
išn
ja
Go
diš
nja
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
1.2
. U
lag
an
je u
ko
mu
naln
u o
pre
mu
i
infr
astr
uktu
ru
1.2.1. Nabava komunalnih
vozila
1.2.1.1. Broj nabavljenih komunalnih vozila
1.2.2. Nabava podzemnih
kontejnera
1.2.2.1. Broj postavljenih podzemnih kontejnera
1.2.3. Preseljenje s
postojeće lokacije i izgradnja upravne zgrade na novoj
lokaciji
1.2.3.1. Postotna realizacija planiranih aktivnosti
Pokazatelj učinka (outcome):
Ukupan broj projekata ulaganja u komunalnu opremu
46
PRAĆENJE I EVALUACIJA STRATEŠKOG PLANA 20XX. GODINA
Opći cilj 1. Unaprjeđenje osnovnih komunalnih djelatnosti Datum ocjenjivanja:
Po
seb
ni
cilj
Od
go
vo
rna o
so
ba z
a
ostv
are
nje
po
seb
no
g c
ilja
Načini ostvarenja
Odgovorna osoba za realizaciju
načina ostvarenja
Pokazatelj rezultata (output)
Planirana financijska sredstva
Iskorištena financijska sredstva
Cilja
na v
rije
dn
ost
20
XX
.
go
din
e
Evaluacija provedbe
(Ostvarena vrijednost)
Sre
dstv
a o
d
vla
sti
te
dje
latn
osti
Sre
dstv
a
drž
avn
og
pro
raču
na
Sre
dstv
a
EU
Sre
dstv
a o
d
vla
sti
te
dje
latn
osti
Sre
dstv
a
drž
avn
og
pro
raču
na
Sre
dsta
va
EU
Kvart
aln
a
Po
lug
od
išn
ja
Go
diš
nja
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
1.3
. B
rig
a o
javn
o-p
rom
etn
im p
ovrš
inam
a i
zele
nim
po
vrš
inam
a
1.3.1. Čišćenje i pranje javno-prometnih
površina
1.3.1.1. Planirana površina za čišćenje
1.3.1.2. Planirana površina za pranje
1.3.1.3. Količina odvezenog i odloženog otpada
1.3.1.4. Količina odvezene i odložene zemlje, mulja, šljunka i ostalog materijala
1.3.1.5. Količina odvezenog i odloženog glomaznog otpada
1.3.1.6. Količina odvezenog i odloženog raznog otpada
1.3.2. Održavanje zelenih
površina
1.3.2.1. Kvadratura održavanih zelenih površina I. kategorije
1.3.2.2. Kvadratura održavanih zelenih površina II. kategorije
Pokazatelj učinka (outcome):
Broj djelatnika uključenih u navedene poslove
47
PRAĆENJE I EVALUACIJA STRATEŠKOG PLANA 20XX. GODINA
Opći cilj 2. Financijski stabilno i dugoročno održivo poslovanje Datum ocjenjivanja:
Po
seb
ni
cilj
Od
go
vo
rna o
so
ba z
a
ostv
are
nje
po
seb
no
g c
ilja
Načini ostvarenja
Odgovorna
osoba za realizaciju
načina ostvarenj
a
Pokazatelj rezultata (output)
Planirana financijska sredstva
Iskorištena financijska sredstva
Cilja
na v
rije
dn
ost
20
XX
.
go
din
e
Evaluacija provedbe
(Ostvarena vrijednost)
Sre
dstv
a o
d
vla
sti
te
dje
latn
osti
Sre
dstv
a
drž
avn
og
pro
raču
na
Sre
dstv
a
EU
Sre
dstv
a o
d
vla
sti
te
dje
latn
osti
Sre
dstv
a
drž
avn
og
pro
raču
na
Sre
dsta
va
EU
Kvart
aln
a
Po
lug
od
išn
ja
Go
diš
nja
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
2.1
. P
ove
ćan
je p
rih
od
a k
roz r
ed
ovit
u n
ap
latu
po
traživ
an
ja
2.1.1. Uspostavljanje jedinstvene evidencije
svih dužnika
2.1.1.1. Uspostavljena evidencija
2.1.2. Redovito praćenje
naplate
2.1.2.1. Broj kontrola naplate na godišnjoj razini
2.1.3. Izdavanje opomena
2.1.3.1. Broj izdanih opomena na godišnjoj razini
2.1.4. Pokretanje postupaka
prisilne naplate
2.1.4.1. Broj pokrenutih postupaka prisilne naplate
2.1.5. Provođenje kontrole
2.1.5.1. Broj izvršenih kontrola na godišnjoj razini
Pokazatelj učinka (outcome):
Povećanje udjela naplaćenih potraživanja od gospodarskih subjekata i kućanstava
48
PRAĆENJE I EVALUACIJA STRATEŠKOG PLANA 20XX. GODINA
Opći cilj 2. Financijski stabilno i dugoročno održivo poslovanje Datum ocjenjivanja:
Po
seb
ni
cilj
Od
go
vo
rna o
so
ba z
a
ostv
are
nje
po
seb
no
g c
ilja
Načini ostvarenja
Odgovorna osoba za realizaciju
načina ostvarenja
Pokazatelj rezultata (output)
Planirana financijska sredstva
Iskorištena financijska sredstva
Cilja
na v
rije
dn
ost
20
XX
.
go
din
e
Evaluacija provedbe
(Ostvarena vrijednost)
Sre
dstv
a o
d
vla
sti
te
dje
latn
osti
Sre
dstv
a
drž
avn
og
pro
raču
na
Sre
dstv
a
EU
Sre
dstv
a o
d
vla
sti
te
dje
latn
osti
Sre
dstv
a
drž
avn
og
pro
raču
na
Sre
dsta
va
EU
Kvart
aln
a
Po
lug
od
išn
ja
Go
diš
nja
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
2.2
. R
acio
na
lizacij
a
po
slo
van
ja u
z s
man
jen
je
tro
ško
va
2.2.1. Monitoring potrošnje
2.2.1.1. Broj izvještaja
2.2.2. Izrada godišnje
analize 2.2.2.1. Izrađena analiza
Pokazatelj učinka (outcome):
Smanjen udio troškova
49
PRAĆENJE I EVALUACIJA STRATEŠKOG PLANA 20XX. GODINA
Opći cilj 2. Financijski stabilno i dugoročno održivo poslovanje Datum ocjenjivanja:
Po
seb
ni
cilj
Od
go
vo
rna o
so
ba z
a
ostv
are
nje
po
seb
no
g c
ilja
Načini ostvarenja
Odgovorna osoba za realizaciju
načina ostvarenja
Pokazatelj rezultata (output)
Planirana financijska sredstva
Iskorištena financijska sredstva
Cilja
na v
rije
dn
ost
20
XX
.
go
din
e
Evaluacija provedbe
(Ostvarena vrijednost)
Sre
dstv
a o
d
vla
sti
te
dje
latn
osti
Sre
dstv
a
drž
avn
og
pro
raču
na
Sre
dstv
a
EU
Sre
dstv
a o
d
vla
sti
te
dje
latn
osti
Sre
dstv
a
drž
avn
og
pro
raču
na
Sre
dsta
va
EU
Kvart
aln
a
Po
lug
od
išn
ja
Go
diš
nja
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
2.3
. R
azvo
j p
roje
ktn
og
pla
nir
an
ja
2.3.1. Apliciranje projekata
2.3.1.1. Broj apliciranih projekata
2.3.1.2. Izrađena projektna dokumentacija
Pokazatelj učinka (outcome):
Broj prihvaćenih projekata
50
10. POPIS TABLICA
Tablica 1. Opći podaci društva Zeleni grad Šibenik d.o.o. .......................................... 4
Tablica 2. Ostvareni prihodi društva Zeleni grad Šibenik d.o.o. za 2017. i 2018. godinu
................................................................................................................................. 11
Tablica 3. Ostvareni rashodi društva Zeleni grad Šibenik d.o.o. za 2017. i 2018. godinu
................................................................................................................................. 12
Tablica 4. Vrijednost imovine, obveza i vlastitih izvora – usporedba 2017. i 2018.
godine ....................................................................................................................... 14
Tablica 5. Obveze društva Zeleni grad Šibenik d.o.o. na dan 31.12.2018. ............... 15
Tablica 6. Pokazatelji likvidnosti u 2017. i 2018. godini ............................................ 16
Tablica 7. Pokazatelji zaduženosti u 2017. i 2018. godini ........................................ 17
Tablica 8. Pokazatelji aktivnosti u 2017. i 2018. godini ............................................. 19
Tablica 9. Pokazatelj ekonomičnosti u 2017. i 2018. godini ..................................... 21
11. POPIS GRAFIKONA
Grafikon 1. Prikaz ukupno ostvarenih prihoda/primitaka i rashoda/izdataka u 2017. i
2018. godini .............................................................................................................. 13
Grafikon 2. Pokazatelji likvidnosti u 2017. i 2018. godini .......................................... 16
Grafikon 3. Pokazatelji zaduženosti u 2017. i 2018. godini ...................................... 17
Grafikon 4. Pokazatelj aktivnosti u 2017. i 2018. godini ........................................... 19
Grafikon 5. Pokazatelj ekonomičnosti u 2017. i 2018. godini ................................... 21
12. POPIS SLIKA
Slika 1. Organizacijska struktura društva Zeleni grad Šibenik d.o.o. .......................... 8
Slika 2. Podjela Općeg cilja 1 na pripadajuće posebne ciljeve ................................. 27
Slika 3. Podjela Općeg cilja 2 na pripadajuće posebne ciljeve ................................. 28