Slide 1
SILABI
Bendahara Pengeluaran
User AplikasiOperator PPK merekam, ubah atau hapus
SPPUser(Pengguna Aplikasi)Operator SPM mencatat, batal atau hapus
SPM
Operator BendaharaInput data, Posting, Cetak
Buku/LaporanBaru
Jenis User BendaharaBendahara PengeluaranBendaharaBendahara
Penerimaan
Dokumen SumberAktivitas Penerbitan SPM UP/TUP oleh KPADIPA SPM
Uang Persediaan (SPM-UP)SPM Tambahan Uang Persediaan (SPM-TUP)SPM
Penggantian Uang Persediaan (SPM-GUP)SPM Pertanggungjawaban
Tambahan Uang Persediaan (SPM-PTUP)
Aktivitas Pembayaran dari Uang Persediaan (UP)Kuitansi/Bukti
Pembayaran dan FakturSSBP/SSP
Aktivitas Pembayaran dari SPM-LS BendaharaSPM-LS BendaharaSPM-LS
kepada pihak ketigaSSPB
Aktivitas Penyaluran Dana kepada BPP dan LPJ-BPPPenyaluran Dana
kepada BPPLPJ-BPP
Alur Proses DIPA
Modul SPMKwitansiSPMSPPUP / TUP/GUP / PTUP/LS-Bend/LS-Phk 3Buku
Lain-lainLPJ BPP
Pajak
Modul BendaharaTransaksiPosting
ADKPemeriksaanKasBAPemeriksaan KasLPJ BendaharaLPJ
Bend01Pembukuan DIPA02SPM LS BendaharaDigunakan untuk melakukan
pembukuan terhadap SPM LS yang telah menjadi SP2D dengan penerima
ke Bendahara Pengeluaran. Tanggal Buku di default dengan Tanggal
SP2D03Pembayaran SPM LS BendaharaDigunakan untuk melakukan
pembukuan terhadap pembayaran SPM LS Bendahara yang dilakukan oleh
bendahara. Tanggal Buku adalah tanggal terjadinya
pembayaran.04Setor SPM LS BendaharaDigunakan untuk melakukan
pembukuan terhadap pengembalian belanja / Setor SPM LS belanja;
sisa antara jumlah SP2D LS Bendahara dengan jumlah pembayaran ke
penerima05SPM UP/TUPDigunakan untuk melakukan pembukuan terhadap
SPM UP/TUP yang telah menjadi SP2D. Tanggal Buku di default dengan
Tanggal SP2D
Jenis Transaksi06Setor Sisa UP/TUPDigunakan untuk melakukan
pembukuan terhadap pengembalian belanja / Setor Sisa SPM/SP2D
UP/TUP07PU BankDigunakan untuk melakukan pembukuan Pengambilan Uang
Dari Bank;Memindahkan Uang dari Kas Bank ke Kas Tunai08Transaksi
UPDigunakan untuk melakukan pembukuan pengeluaran UP/TUP. Dokumen
Sumber diambil dari data RUH Kuitansi09Pungut PajakDigunakan untuk
melakukan pembukuan Pemungutan Pajak yang dilakukan oleh
Bendahara10Setor PajakDigunakan untuk melakukan pembukuan
Penyetoran Pajak.11SPM GUPDigunakan untuk melakukan pembukuan SPM
Penggantian Uang Persediaan.
Jenis Transaksi12SPM GUP NihilDigunakan untuk melakukan
pembukuan Pengesahan SPM Penggantian Uang Persediaan.13Bayar
UMDigunakan untuk melakukan pembukuan Pemberian Uang Muka Kerja/
Uang Muka Perjadin14Bukti UMDigunakan untuk melakukan pembukuan
pertanggung jawaban Uang Muka Kerja/Uang Muka Perjadin. Dokumen
Sumber berasal dari RUH Kuitansi15Kekurangan UM Digunakan untuk
melakukan pembukuan selisih kurang antara Bayar Uang Muka dengan
Bukti Uang Muka16Kelebihan UMDigunakan untuk melakukan pembukuan
selisih lebih antara Bayar Uang Muka dengan Bukti Uang
Muka17Transfer ke BPPDigunakan untuk melakukan pembukuan Transfer
Uang dari rekening Bendahara ke rekening BPP
Jenis Transaksi18Tunai ke BPPDigunakan untuk melakukan pembukuan
pemberian Uang Tunai dari Bendahara ke BPP19Pengembalian Transfer
BPPDigunakan untuk melakukan pembukuan pengembalian Uang lewat
Rekening dari Rekening BPP ke Rekening Bendahara20Pengembalian
Tunai BPPDigunakan untuk melakukan pembukuan Pengembalian Uang dari
BPP secara Tunai21Menerima LPJ BPPDigunakan untuk melakukan
pembukuan Penerimaan LPJ BPP22Terima Transfer BPDigunakan untuk
melakukan pembukuan BPP ketika menerima Transfer Uang dari BP lewat
Rekening23Terima Tunai BPDigunakan untuk melakukan pembukuan BPP
ketika menerima Uang Tunai dari BP
Jenis Transaksi24Terima Transfer Uang lain-lainDigunakan untuk
melakukan pembukuan Penerimaan Uang Lain-Lain lewat Rekening
Bendahara25Terima Tunai Uang lain-lainDigunakan untuk melakukan
pembukuan Penerimaan Uang Tunai oleh Bendahara/BPP26SPM LS Pihak
327Setor BankDigunakan untuk melakukan pembukuan Penyetoran Uang
dari Kas Tunai ke Kas Bank28Transfer Keluar Lain-lainDigunakan
untuk melakukan pembukuan transaksi pengeluaran lain-lain secara
transfer
Jenis Transaksi29Keluar Tunai lain-lainDigunakan untuk melakukan
pembukuan Transaksi pengeluaran lain-lain secara tunai30Setor Sisa
SPM LS TA Lalu Digunakan untuk melakukan pembukuan penyetoran sisa
LS tahun lalu31Pembayaran SPM LS Bendahara (Transfer) Digunakan
untuk melakukan pembukuan transaksi pembayaran yang berasal SPM LS
Bendahara secara transfer32Transaksi UP (Transfer) Digunakan untuk
melakukan pembukuan transaksi pembayaran yang berasal dari SPM
UP/TUP secara transfer33Transfer SPM LS Bendahara ke BPP (Transfer)
Digunakan untuk melakukan pembukuan transaksi pengiriman dana yang
berasal dari SPM LS Bendahara secara Transfer ke BPP 34Transfer SPM
LS Bendahara ke BPP (Tunai)Digunakan untuk melakukan pembukuan
transaksi pengiriman dana yang berasal dari SPM LS Bendahara secara
Tunai ke BPP
Jenis Transaksi
Transaksi SILABI
DEBET Kas Bank (+ Bank)
KREDIT Kas Bank (- Bank) & DEBET Kas Tunai (+ Brankas)
KREDIT Kas Bank (- Bank) untuk pihak lain
DEBET Kas Tunai (+ Brankas)
KREDIT Kas Tunai (- Brankas)
KREDIT Kas Tunai (- Brankas)
Transaksi Lain-lain19
SPM UP/TUP
SPM GUP/GUP Nihil
SPM LS Pihak Ketiga
SPM LS Bendahara
Pendebetan dari Rekening Bendahara/Saldo Kas Bank
Pendebetan dari Brankas/Saldo Kas Tunai
Menggabungkan LPJ (jika ada BPP)
Poin-poin yang harus diperhatikan (1)
Poin-poin yang harus diperhatikan (2)
Pemberlakuan SILABI (S-2718/PB/2014)
30
