Sistema de Constrol Interno - COFIDE

7/24/2019 Sistema de Constrol Interno - COFIDE

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CORPORACIN FINANCIERA DE DESARROLLO S.A.

Implementacin del Sistema deControl Interno en COFIDE

Setiembre, 2012
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AGENDA

Cmo

deseamos

quenos

vean

nuestros

clientes

PERSPECTIVADELCLIENTE

Ob j e t ivo I n d i ca d o rM e t a I n i ci at i va E j e cu ci n

ESTRATEGIA

LA ESTRUCTURA DEL BSC

Cmodeseamos

quenos vean

nuestros

accionistas

PERSPECTIVA FINANCIERA

Ob j e t ivo I n d i cad o rM e t a I n i ci at i va E j e cu ci n

Quprocesosdebemos

dominar parasatisfacer a

accionistasyclientes

PERSPECTIVADE PROCESOS INTERNOS

Ob j e t ivo I n d i ca do r M e t a I n i ci a t iva E j e cu ci n

Cmonecesitamoscambiar para

lograrlasanteriores

perspectivas

PERSPECTIVA DE APRENDIZAJE Y

CRECIMIENTO

Ob j e t ivo I n d i ca d o rM e t a I n i ci at i va E j e cuci n

Impulsores

Resultados

Resultados

tangibles

de laestrategia

Propuesta

devaloral

cliente

Procesos

crean

valor

Activos

intangibles

impulsanlas

mejoras enlos procesos

brechaMETA

RESULTADO

Indicadorde gestin

1. PERFIL INSTITUCIONAL

2. DIAGNSTICO DE CONTROL INTERNO (E&Y 2009)

3. IMPLEMENTACIN DEL SCI - CIERRE DE BRECHAS

4. RESULTADOS FINANCIEROS
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AGENDA

Cmo

deseamos

quenos

vean

nuestros

clientes



ESTRATEGIA


Cmodeseamos

quenos vean

nuestros

accionistas



Quprocesosdebemos






lograrlasanteriores

perspectivas


CRECIMIENTO


Impulsores

Resultados

Resultados

tangibles

de laestrategia

Propuesta

devaloral

cliente

Procesos

crean

valor

Activos

intangibles

impulsanlas


brechaMETA

RESULTADO

Indicadorde gestin






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Capital Humano

197 personas

Clasificacin

Accionistas

98.95% Estado

1.05% CAF

Activos

US$ 2,491 MM

Patrimonio

US$ 808 MM

Fideicomisos

US$ 1,871 MM

Perfil Institucional

BBB /F2

BBB /A3

A agosto 2012

Riesgo Institucional: AInstrumentos de Deuda: AAA (pe)

Riesgo Institucional: A+

Instrumentos de Deuda: AAA (pe)

Gestin de Calidad

Fideicomisos yComisiones de Confianza

Cobranza deColocaciones


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Estructura Orgnica

Tiene asignada la Funcin de Cumplimiento Normativo (Oficial de Cumplimiento Normativo)*

Junta General de

Accionistas

Directorio

Presidencia

Gerencia General

rgano de ControlInstitucional

Oficial de Cumplimiento

Gerencia de Riesgos

Gerencia de Planeamientode Control de Gestin

Gerencia de AsesoraJurdica

Gerencia de RecursosHumanos y Logstica

Departamento de ImagenInstitucional

Gerencia de Negocios Gerencia de Finanzas Gerencia de Medios Gerencia de DesarrolloGerencia de

Fideicomisos

*


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Plan Estratgico 2009-2013


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Lneas de Negocio

Banco deInversin

Financiamiento de grandesproyectos de inversin einfraestructura.

Financiamiento del medioambiente.

Banco deDesarrollo

Financiamiento MYPE.

Desarrollo empresarial einclusin social.

Fina

pr


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AGENDA

Cmo

deseamos

quenos

vean

nuestros

clientes



ESTRATEGIA


Cmodeseamos

quenos vean

nuestros

accionistas



Quprocesosdebemos






lograrlasanteriores

perspectivas


CRECIMIENTO


Impulsores

Resultados

Resultados

tangibles

de laestrategia

Propuesta

devaloral

cliente

Procesos

crean

valor

Activos

intangibles

impulsanlas


brechaMETA

RESULTADO

Indicadorde gestin






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Control Interno Enfoque COSO

Qu es el Control Interno?

Segn elCommittee of Sponsoring Organization of the Tradeway Commission (COSO), control interno es:

Un proceso, efectuado por el Directorio de una entidad, la Gerencia y el Personal engeneral, diseado para proporcionar seguridad razonable con respecto al logro deobjetivos en las categoras siguientes:

i) Efectividad y eficiencia de las operacionesii) Confiabilidad en los reporte financiero

iii) Cumplimiento con las leyes y regulaciones

Sociedad/Entidad

Unidaddenegocios

Proceso/Actividad

Objetivos de Control

ElementosCOSO 4. Informacin y

comunicacin

5. Monitoreo

3. Actividades de control

2. Evaluacin de riesgos

1. Ambiente de Control

5. Monitoreo

COSO identifica cincocomponentes del control internoque requieren estar establecidos e

integrados para asegurar elcumplimiento de cada uno de losobjetivos.

Los componentes soninterrelacionados y sirven comocriterio para determinar si el

sistema de control es efectivo.


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Resolucin de Contralora N 320-2006-CGNormas de Control Interno.

Resolucin N 458-2008-CG Gua para la Implementacin del Sistemade Control Interno de las entidades del Estado (publicado Oct. 2008 -fecha de adecuacin Oct. 2010).

Acuerdo de Directorio N 001/2006/028-FONAFE, se aprob el CdigoMarco de Control Interno de las empresas del Estado, en el cual sedispuso que se efecte una evaluacin de la situacin de los sistemas decontrol interno de las empresas del Estado.

Marco Normativo Control Interno (COSO)

ContraloraGeneral de la

Repblica

FONAFE

13.03.2009 contratacin de Consultora de Diagnstico de ControlInterno de COFIDE, de conformidad con lo establecido en el Acuerdo deDirectorio N 006/2008/015-FONAFE y el oficio N 039-2008/DE-FONAFE.(Realizada por la empresa Ernst & Young Asesores SCRL).


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Resultado del Diagnstico de Contro Interno COFIDE 2009

Componentes

Clave del Control

Interno

Inicial

(1)

En proceso de

Implementacin

(2)

Establecido /

Implementado

(3)

Avanzado

(4)

Optimizado

(5)

Ambiente de

Control

Evaluacin de

Riesgos

Actividades de

Control

Sistemas de

Informacin y

Comunicacin

Seguimiento y

Monitoreo

El nivel de desarrollo, organizacin y grado de madurez, observado por la

empresa consultora, para cada uno de los componentes del Sistema deControl Interno de COFIDE fue el siguiente:


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Recomendaciones para la implementacin del SCI

COMPONENTES CLAVE DELCONTROL INTERNO

Diagnstico Consultora E&Y

Nivel de Desarrollo /Grado de Madurez

58 Recomendaciones

1. Ambiente de Control 4 17

2. Evaluacin de Riesgos 3 6

3. Actividades de Control 3 28

4. Informacin y Comunicacin 3 6

5. Monitoreo 4 1

TOTAL 58

Distribucin de las 58 Recomendaciones formuladas por la empresa

consultora para la implementacin y mejoramiento del Sistema de ControlInterno de COFIDE:


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Control Interno en COFIDE


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Brinda informacin sobre la conciencia de la organizacin con respecto a los controles ysobre sus intenciones de evitar los riesgos.


Filosofa, Integridad yValores ticos

DeclaracionesJuradas de

cumplimientoy compromiso

Plan Estratgico

a. Directorio: Roles yResponsabilidades

Designa Comits

Acta de Compromisocon el SCI

Reglamentosde

Comits

b.


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Ambiente de Control

Gestin de RecursosHumanos

Gestin por competencias

PerfilCV

Cierre de Brechas

Modelo Integral de Gestin de RRHH

RITReglamentoInterno de

Trabajo

d.Estructura /

Responsabilidades

ROF

MOF(Segregacin de

Funciones)

PROCESOSProcedimientos

OCI

Mapa de Procesos

Procedimientosdocumentados

Organigrama y ubicacin delrgano de Control Interno

c.

11 Procesos45 sub-procesos238 actividades

618 sub actividades


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Cierre de Brechas: Algunos Ejemplos


Se recomend formalizar el Acta de Compromiso del SCI, lacual se implement y difundi al personal en Marzo 2010

Se recomend realizar talleres de sensibilizacin y capacitacindirigidos a todo el personal, los cuales se han llevado a cabo

desde el 2010


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2. Evaluacin de Riesgos



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Identificacin de procesoscrticos y definicin de

criterios para laevaluacin de riesgos

Mapa de Procesos

Proceso Crtico

Puntos de Control

InformesReportes

Reporte deResultados

Comits de gerentes /Directorio

Elaboracin dePlanes de Accin

Identificacin yEvaluacin de riesgos y

controles

RIESGOS:Qu podra salir mal?

Qu puede fallar?Porqu?

Cul es el efecto?
http://www.google.com.pe/imgres?imgurl=http://2.bp.blogspot.com/-HqIxqFLumng/T5U26EQ2srI/AAAAAAAAAeE/H_stRWQMmxk/s1600/REUNIONES_3.jpg&imgrefurl=http://elajaen.blogspot.com/2012/04/reunion-del-equipo-multidisciplinar.html&usg=__OuU2Bl5HXUYKAgiX6_U6zTVTIb8=&h=300&w=420&sz=12&hl=es&start=5&zoom=1&tbnid=Ct8HIIsTR3fAmM:&tbnh=89&tbnw=125&ei=c7pYUJrMAonQ9ASg0oCYBQ&itbs=1


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Gestin de Riesgos para el SCI

Considerar el riesgo en la toma de decisiones

Marco de actuacin alineado a mejores prcticas internacionales

Cierre de brechas para adecuacin a Basilea II: Incluye contar con un Sistema de Control

Interno bajo el modelo COSO

Incluye los grupos deriesgos evaluados por elSistema COSO:

- Riesgos Estratgico

- Riesgos Operativos- De reporte Financiero- De Cumplimiento

Gestinintegral de

Riesgos

Decisiones estratgicasacertadasObjetivos operativoscumplidos. Informacin financieraconfiable Cumplimiento de lasleyes, regulaciones ynormativa interna vigentes

Una adecuada identificacin deriesgos, establecimiento de

medidas de mitigacin y controlesPermite el logro de:


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Riesgo Operacional

Qu parmetros considera?

RiesgoMaterializado

Causal deRiesgo

Impacto delRiesgo

Vulnerabilidad

Amenaza

Efecto

Prdidas

MitigantesControles

Revisiones

Seguros

Auditoras

N deocurrencias

Volver


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Identificacin de Riesgos Operativos

Qu podra salir mal?Qu puede fallar?

Porqu sali mal?Por qu puede fallar?

Qu origina el problema?

Cul es el efecto?Cul es la prdida?

Volver


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Evaluacin de Riesgos

Criticidad = I x P

I = ImpactoP = Probabilidad de ocurrencia

Ejemplo Bsico de Escalas de Probabilidad e Impacto

Volver

Evaluacin Descripcin

AltoImpacto financiero en la Corporacin extremadamente perjudicial;implica prdidas financieras o gastos adicionales mayores a US $500,000.

MedioImpacto financiero importante en la Corporacin; implica prdidasfinancieras o gastos adicionales entre US $ 50,000 y menor a US$ 500,000.

BajoImpacto financiero no signif icativo en la Corporacin; implicaprdidas financieras o gastos adicionales menores a US $ 50,000.

Valores para Estimar el Impacto

Evaluacin Descripcin

Alta Se espera que ocurra una vez cada trimestre por lo menos.

Media Se espera que ocurra por lo menos una vez al ao, pero no msde una vez cada trimestre.

Baja Se espera que no ocurra en perodos menores a un ao.

Medio

(M-1)

Alto

(A-2)

Alto

(A-1)

Medio

(M-3)

Medio

(M-2)

Alto

(A-3)

Bajo

(B-2)

Bajo

(B-1)

Medio

(M-4)

I

M

P

A

CT

O

Valores para Estimar la Probabilidad


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Evaluacin de Riesgos Volver


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Controles para los riesgos en los procesos

Medida de Mitigacin

Descripcin

Revisar marco metodolgico de

Proyectos de TI para la planificacin y

durante la ejecucin de los mismos.

(Analista TI, Jefe de Proyecto)

Informar / Capacitar al personal en la

metodologa de proyectos de TI antes

del proyecto (jefe de proyecto)

Generar y revisar acta de traspaso de

cargo en cada rotacin. (Gerente

RRHH, Gerentes/Jefes de rea, Jefes

de Proyecto)

Plan de Accin Propuesto

Riesgo

asociado

DescripcinPlazo de

Implementacin

Responsable

R.1

Actualizar procedimiento:

"Realizar Proyectos de TI"

incluyendo los controles

necesarios (medidas de

mitigacin identificadas) y

difundir al personal

involucrado.

15/05/2008Dpto. de

Informtica

Proceso

Puntos deControl

ActuarMejorar

Identificar,

Planear,

Aprobar,Monitorear

Implementar,Actualizar,

Documentar

Verificar

Medir

Volver


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Identificacin de Riesgos Estratgicos

Definicin del P.E.COFIDE

Cuestionario de R.E.Gerencias

Proceso y mapeoinicial del

cuestionarioWorkshopCorporativo

ContextoExterno

ContextoInterno

Validacin delmapeo

Mapeo de riesgos delPE

Planes de accin

Cmo identificar el riesgo estratgico?

Visin Ser el Banco de Invers in y Desarrollo del Pe r, innovador y promotor del c rec imiento sostenible y descentralizado,

con un capital humano altamente capacitadoy c o m p r o m e t i d o con la excelenc ia en la gest in.

Clientes

Financiera

APOYO A LAINVERSIN

DESARROLLOMYPES

DESARROLLOMCDO.FINANCIEROY DE CAPITALES

Asegurar lageneracinde

valor

Mejorar laeficienciaoperativa

Incrementar ydiversificar los

ingresos

Fortalecer rolpromotor e

incrementarfinanciamiento

de inversin

Incrementarfinanciamiento

a MYPES

IncrementarSs.desarrolloempresarial

Facilitar accesode nuevosparticipes

Fortalecer ofertade serviciosfinancieros

Fortalecer apoyoa sectoresinclusivos

A

prendizaje

y

C

recimiento

Desarrollarcultura de laexcelencia

Fortalecercompetenciasdelpersonal

Procesos

Internos

Optimizargestindeprocesos

Plataformainformtica de

vanguardia

Fortalecersistema de

gestin

Propuestas deValor

Fortalecer elpatrimonio

EXCELENCIA

EN

LA

GESTIN
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Se recomend culminar la elaboracin de la matriz deriesgos estratgicos, la cual se aplica anualmente

desde el ao 2010 (Procedimiento documentado ennoviembre de 2009)

Se recomend reevaluar los riesgos de los procesosy actualizar controles en los procedimientos


28/58

3. Actividades de Control



29/58



Tienen lugar en toda la organizacin y buscan tomar las medidas necesarias paramitigar los riesgos que podran afectar los objetivos.

Pueden ser controles de toda la empresa o de un determinado proceso, subproceso oactividad:

Controles documentadosen los Procesos

Puntos de Control

MANUAL DEPOLTICAS

Segregacin de Funciones

10.4.2.11.-Administracin de accesos ypreservacin de documentos y valores

Procedimientos de control en simismos. Ejemplo:

10.6.1.2.- Conciliacin Bancaria

Evaluaciones de Desempeo

11.2.7.2.- Registro y control de

Bienes adjudicados y recuperados


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Actividades de Control

Tecnologa

Personal

Procesos

Procesos: Estructura de procesos (MAPA)

Mejora Continua de ProcesosSistema de Gestin de

Calidad

Monitoreo de planes de accin / iniciativas.

Tecnologa: Control de accesos, seguridad de la informacin

SICOB-SAP y Aplicativos especializados

Sistemas de informacin y comunicacin

Personal:

Fortalecimiento continuo de competencias del personal:

cierre de brechas. (Gestin por competencias)

Compromiso con la excelencia en la gestin

Reconocimiento por el desempeo grupal e individual


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Controles inmersos en los Procesos

PROVEEDOR TAREA RESPONSABLE MEDIO CLIENTE

Gerencias / Dptos.

Usuarios

Recibir y revisar el Formato de Requerimiento de Contratacin deBienes y/o Servicios, con el Nmero de SOLPE y la documentacinadjunta segn corresponda:- Especificaciones tcnicas y/o Trminos de Referencia- Formulario II: Evaluacin de Riesgos (de ser el caso*)

Documentacin y registro en SAP es conforme?Si:Aprobar requerimiento en el SAP y liberar la SOLPE. Colocar VBen los formatos fsicos que lo respaldan. Enviar requerimiento yadjuntos al Gerente GRHL**. De tener Formulario II: Evaluacin deRiesgos, derivar este a la GR. Continuar en la secuencia 2.No: Solicitar a la Gerencia / Dpto. usuario las correcciones necesarias.

PUNTO DE CONTROL

Jefe de

LogsticaFsico / SAP

Gerente GRHL/ Gerencias /

Dptos.Usuarios / GR-

RiesgoOperacional /

Dpto. deRR.HH.

Jefe de LogsticaAprobar requerimiento en el SAP y liberar la SOLPE. Colocar VB en los formatosfsicos que lo respaldan y derivar al Analista / Asistente de compras.

Gerente GRHL Fsico / SAPAnalista /

Asistente deCompras

Gerente GRHL

Recibir requerimiento y documentacin adjunta segn corresponda(Especificaciones tcnicas y/o Trminos de Referencia). Verificar que elrequerimiento se encuentre programado en el presupuesto y/o PAC, deser el caso.

Es conforme?Si: Continuar en la secuencia 4.No: Devolver a la Gerencia / Dpto. usuario y solicitar la inclusin delrequerimiento, precisin o modificacin del presupuesto.

PUNTO DE CONTROL

Analista /Asistente de

Compras

FsicoGerencias /

Dptos.Usuarios

Proceso: 10. Proveer Recursos CorporativosSub-proceso: 10.3. Adquisicin de Bienes y ServiciosActividad: 10.3.2. Elaborar Expediente de Contratacin


32/58

Mejora Continua de los Procesos

MonitoreoMonitoreo

Generacin /

Actualizacin

Identifica

cin

Formalizacine

Imp

lementacin

Mejora continua de

los Procesos

1

2

3

4

- Ocurrencia de Eventoscomo: Cambio Normativoexterno o interno, Mejora en

la operativa (SGC, SCI, BGC,Etc.), Recomendaciones deauditores u organismossupervisores o de control,Incidencias de RO (GIR),ETC.

- Periodicidad: en funcin dela ocurrencia de dichoseventos.

-Formato estandarizado- Identificacin y Controlde Cambios- Responsable:

Gerencia(s) con apoyode GPCG-DPMC.

- Niveles de Aprobacin:Elaborador / Revisor /

Aprobador (GerenciaResponsable.)

Publicacin y difusin: Atravs del Sistema deCentro de Documentos.

- Aplicacin: A part ir de lafecha de inicio devigencia indicada.

-Las unidades responsables, velanpor su correcta aplicacin ycumplimiento e informan lanecesidad de mejoras o cambios.

- Reporte: Trimestral al Comit deGerencia. (otros: GR/OCI)

Gerencia de Planeamiento y Control de Gestin (GPCG)

C


33/58

Gerencia de Planeamiento y Control de Gestin (GPCG)

Calidad

Tiempo

Mejor

a

Conti

nua

Rediseo e

Innovacin

Mejor

a

Conti

nua

Reinventar /Cambio

Radical

Actuar

Mejorar

Identificar,

Planear,

Aprobar,

Monitorear

Implementar,

Actualizar,

Documentar

Verificar

Medir

Certificacin

Setiembre 2010

Setiembre 2012

ISO 9001:2008

Mejora Continua de Procesos

A l M j C i


34/58

Avance en la Mejora Continua

NIVEL 6Procesos no definidos

(a Sep.2004)

NIVEL 5Procesos definidos y coninformacin (a Ene.2005)

NIVEL 4Procesos efectivos, incorporan

sistemas de medicin,

garantizan satisfaccin;(a Sep.2006)

NIVEL 3Procesos eficientes,

modernizados. Presentan mejorassignificativas en su eficiencia;

(2010, 2011)

NIVEL 2Procesos optimizados (mnimo de

errores), altamente efectivos yeficientes, satisfacen clientes internos y

externos. Presentan mejorassignificativas en su eficiencia.

NIVEL 1Procesos de categora

mundial, tomados como

Benchmarkpor otrasorganizaciones.

D l E t t i l O ti


35/58

PROCEDIMIENTOS

ACTIVIDADES

PROCESOS

MOF

(Funciones Especficas)

De la Estrategia a la Operativa

POLTICAS(Responsabilidades)

Certificacin ISO9001:2008

Procesos

ROF

(Funciones Generales)

PLAN

ESTRATGICO

C t l i l t l


36/58

Controles inmersos en la tecnologa

Normativa Interna de Seguridad de la Informacin Clasificacin de la Documentacin Procedimientos de Control de accesos y administracin de usuarios de sistemas de TI

Auditora de Sistemas
http://intranet/


37/58

Ci d B h Al Ej l


38/58



Se recomend revisar/actualizar/documentar procedimientosde actividades como :

-Inventario Fsico de Activos Fijos-Adquisicin de Bienes y Servicios-Procedimientos de manejo de documentos y archivo- Cronograma de cierre contable (con actividades recurrentes,responsables, plazos)- Cambios a programas, aplicativos y para la Alta y Baja de

usuarios de sistemas de informacin

Se recomend aplicar y documentar lasegregacin de funciones, la cual se aplic desde

el 2009 (MOF)

Puntos de Control

Segregacin de Funciones

C t l I t COFIDE


39/58

4. Informacin y Comunicacin


C t l I t COFIDE


40/58



La eficacia del Control Interno depende de la comunicacin oportuna deexpectativas y resultados.

Las estrategias de comunicacin son esenciales para adaptar el entorno anuevas condiciones o actuar frente a deficiencias crticas.

I f i C i i


41/58

Informacin y Comunicacin

Comunicacin de Firma del Acta de Compromiso del SCI por parte de los miembros del Directorio de Cofide

Comunicacin a los Jefes y Gerentes sobre Resultados del cumplimiento de metas (mensual)

Comunicacin de Boletn que difunde la cultura de Gestin de Riesgo operacional

I f i C i i


42/58

CENTRO DE DOCUMENTOS

Informacin y Comunicacin

http://intranet/http://intranet/sitios/buzonideas


43/58



Se recomend implementar mecanismos para obtener laopinin del personal de la corporacin, especialmente de TI,pero esta se ampli a las diferentes reas que prestanservicios internos: Logstica, operaciones, bienestar.

Encuestas de satisfaccin internas:

Se recomend mejorar la gestin decomunicaciones internas, mejora la difusin dedocumentos corporativos al personal, para lo cualse implement la intranet corporativa en el 2010:Centro de Documentos, Buzn de Ideas, etc.



44/58

5. Monitoreo




45/58


5. Monitoreo

Es el aspecto fundamental para evaluar la calidad del control en el tiempo. Incluye:

Actividades de prevencin y monitoreo

Seguimiento de resultados

Compromisos de mejoramiento

Seguimiento de Indicadores


46/58

Seguimiento de Indicadores de Gestin

6

Financiera

> = 100% 85% -99% < 85%

2

Aprendizaje y Crecimiento

> = 1 00 % 8 5%- 99 % < 85 %

4

1

Clientes/Beneficiarios

>= 100% 85% -99% < 85%

32

1

Procesos Internos

> = 1 00 % 8 5%- 99 % < 85 %

CLIENTES

/BENEFICIARIOSFINANCIERA

PROCESOS

INTERNOS

APRENDIZAJE Y

CRECIMIENTOTOTAL

>= 100% 4 6 3 2 15

85%-99% 0 0 2 0 2

< 85% 1 0 1 0 2

N.A. 1 0 2 0 -

TOTAL 6 6 8 2 19

Cmo

deseamos

que nos

vean

nuestros

clientes

PERSPECTIVA DEL CLIENTE

Objet i vo Indi cador Meta In ic iat i va Ejecuc in

ESTRATEGIA


Cmo deseamosque nos vean

nuestros

accionistas

PERSPECTIVA FINANC IERA


Qu procesosdebemos

dominar para

satisfacer aaccionistas yclientes

PERSPECTIVA DE PROCESOS INTERNOS


Cmo

necesitamoscambiar para

lograr lasanteriores

perspectivas


CRECIMIENTO


Impulsores

Resultados

Resultados

tangibles

de la

estrategia

Propuesta

de valor al

cliente

Procesos

crean

valor

Activo s

intangibles

impulsan las

mejoras en

los procesos

brechaMETA

RESULTADO

Indicador de gestin

Seguimiento de IndicadoresIndicadores de Gestin

Seguimiento de Indicadores de Gestin

96%

100%

96%

97%

93%

94% 95%

95%93%

94% 95%

94%

70%

75%

80%

85%

90%

95%

100%

105%

110%

115%

E n e- 11 F e b- 11 Ma r- 11 Abr -11 Ma y- 11 Jun -11 Jul -11 Ago- 11 S e p- 11 Oct -11 N o v- 11 D ic - 11

PROMEDIO CORPORATIVO

Resultados de Indicadores

Visin Ser e l Banco de Inver s in y Desar r o llo del Per , innovador y pr omotor del c r ec imiento sostenib le y descentr a lizado,

con un capita l humano a ltamente capacitado y compr ometido con la excelenc ia en la gestin.

Clientes

Financiera

APOYO A LAINVERSIN

DESARROLLOMYPES

DESARROLLOMCDO. FINANCIEROY DE CAPITALES

Asegurar lageneracin de

valor

Mejorar laeficienciaoperativa

Incrementar ydiversificar los

ingresos

Fortalecer rolpromotor e

incrementarfinanciamiento

de inversin

Incrementarfinanciamiento

a MYPES

IncrementarSs. desarrolloempresarial

Facilitar accesode nuevosparticipes

Fortalecer ofertade serviciosfinancieros

Fortalecer apoyoa sectoresinclusivos

Aprendizaje

y

Crecimiento

Desarrollarcultura de laexcelencia

Fortalecercompetenciasdel personal

Procesos

Internos

Optimizargestin deprocesos

Plataformainformtica de

vanguardia

Fortalecersistema de

gestin

Propuestas deValor

Fortalecer elpatrimonio

EXCELENCIA

EN

LA

GESTIN

Objetivos Estratgicos

Monitoreo de Planes de Accin


47/58

GerenciasResponsables

Informes aComit /GR / OCI

Monitoreo de Planes de AccinA travs de los talleres deanlisis de procesos, el

reporte de incidencias deriesgo operacional, entre

otros; que son aprobadospor las instanciascorrespondientes.

1

Monitorearmensualmente el

cumplimiento de laimplementacin,

reportar al Comit el

estado de avance ysometer a aprobacincambios en los planes,

debidamentesustentados por los

responsables.

2

Puesta en marchade la mejora

3

Actualizar / Generarlas actividades

involucradas en laimplementacin del

plan de accin,cuando aplique.

4

Implementacin

Monitoreo

Actualizacin

Identificacin yaprobacin

Monitoreode Planesde Accin



48/58

0

100

200

300

400

500

600700

800

900

1000

1100

1200

1300

Jul - Sep2011 Oct - Dic2011 Ene - Mar2012 Abr - Jun2012 Jul - Ago2012

937 9871032 1059 1092

145150

157 148146

6667

67 6767

Planes Terminados Por Implementar Planes Anulados


1305Planes de

Accin

Programa de MejoraContinua de COFIDE

(A Agosto 2012)

Variacin Trimestral de los Planes de AccinDe Julio de 2011 a Agosto de 2012

Planes de Accin Terminados(Variacin 2011 2012)

0%

50%

100%

Jul - Sep2011

Jul - Ago2012

87% 89%

13% 11%

Planes Implementados

+%2



49/58


5. Monitoreo

Se recomend revisar los controles detallados en los procesosa fin de actualizarlos considerando su eficacia. Para ello serevisa las matrices de riesgos, cada vez que estos sonreevaluados y se actualiza los procesos segn sea necesario:

Puntos de Control

AGENDA


50/58

AGENDA

Cmo

deseamos

quenos

vean

nuestros

clientes



ESTRATEGIA


Cmodeseamos

quenos vean

nuestros

accionistas



Quprocesosdebemos






lograrlasanteriores

perspectivas


CRECIMIENTO


Impulsores

Resultados

Resultados

tangibles

de laestrategia

Propuestadevaloral

cliente

Procesos

crean

valor

Activos

intangibles

impulsanlas


brechaMETA

RESULTADO

Indicadorde gestin





Implementacin de Recomendaciones


51/58


COMPONENTES CLAVE DELCONTROL INTERNO

Diagnstico Consultora E&Y Acciones de Mejora - COFIDE

Nivel deDesarrollo /Grado deMadurez *

58 Recomendaciones58 Recomendaciones consolidadas en

41 Planes de Accin

ImplementadasPor

ImplementarTOTAL TOTAL Implementados Por Implementar

1. Ambiente de Control 4 17 0 17 14 14 0

2. Evaluacin de Riesgos 3 6 0 6 4 4 0

3. Actividades de Control 3 28 0 28 18 18 0

4. Informacin y Comunicacin 3 6 0 6 4 4 0

5. Monitoreo 4 1 0 1 1 1 0

TOTAL 58 0 58 41 41 0

Nro. deRecomendaciones

(Informe E&Y)

Implementacin por Ao

2009 2010 2011

58 14 39 5



52/58

58Recomendaciones

E & Y


Hechos Relevantes Previos y Posteriores al


53/58

Diagnstico del SCI-COSO

2012

Identificacininicial deprocesos

Incorporacinde nuevas

herramientasde control de

gestin:

Cuadro deMando Integral

Inicio deMonitoreode Planes

de AccinMejora

Continua

Certificacin decalidad ISO

9001:2008

Implementacinde Nuevas

herramientas degestin: Costeo

basado enactividades

Calificacininternacional

de riesgo

ImplementacinModelo de

Gestin porCompetencias

Ampliacin deAlcance

Certificacinde calidad ISO

9001:2008

Definicin deindicadores de

gestinoperativos

Diagnstico deControl Interno

(SCI-COSO)

Inicia Proyectode Adecuacin

a Basilea II

2009

AutomatizacinReporte de

Incidencias RO(Accelerate)

NuevaPlataforma

Tecnolgica en

operacin:SICOB-SAP

2010 2011

Trmino delcierre debrechas

identificadas enDiagnstico del

SCI

2008

Desarrollo eimplementacin

de IntranetCorporativa(Centro de

Documentos,

Buzn de Ideas)

ConcientizacinRO: Inicio

Campaas deReporte deIncidencias

ImplementacinModelo Integralde Gestin de

RR.HH.

Funcin deCumplimiento

Normativo

OCI: InicioAuditoras

Basadas enRiesgos (revisin

de procesos,riesgos, medidas

de mitigacin,eficacia decontroles)

2006

Excelenciaen la

Gestin2007

IniciaCapacitacinal personal

sobre la

gestin de RO

Diagnstico deBuen Gobierno

Corporativo

Evaluacin

de RiesgosEstratgicosen el Plan

Estratgico

Implementacin de Normativa Interna Relevante


54/58

para el SCI-COSO

2012

Polticas yMetodologas

de RO(versionesiniciales)

Reformulacindel Plan

Estratgico

Documentaciny prueba de

procedimientosalternos

(procesoscrticos)

Manual deProcesos de laCorporacin

(11 procesos)Manual de la

Calidad

Inclusin delPerfil por

Competenciasen el MOF

Revisin deROF/MOF

NuevametodologaMOF: Control

Interno(segregacinde funciones)

2009

Cdigode

Conducta

2010 2011

Normativainterna para laSeguridad de

la Informacin

2008

DocumentoModelo Integralde Gestin de

RR.HH.

Cdigo deBuen Gobierno

Corporativo

Revisin deROF/MOF:Funcin de

CumplimientoNormativo y

ControlInterno para

todo elpersonal

2006

Excelenciaen la

Gestin2007

Cdigo

de tica

Acta deCompromiso

del SCI

NuevoReglamento

Interno deTrabajo (V2)

ActualizacinMetodologa

RO


RO


RO

Metodologa de

documentacindeProcedimientos

Actualizacin

NormativaInterna para laseguridad de

la informacinReformulacindel Plan

Estratgico

Tareas Permanentes a lo Largo del Tiempo para


55/58

Mantener el SCI

Revisin, actualizacin y/o rediseo de PROCESOS segn necesidad

OCI - Actividades de Control: Revisin de Estructura de Control Interno , Evaluacin de la Implementacin del Sistema deControl Interno (SCI), etc.

Excelenciaen laGestin

Revisin de metodologa para la evaluacin, identificacin y mitigacin de RO segn necesidad

Reevaluacin de riesgos de los PROCESOS segn necesidad

Revisin y Mejora de Documentos y Prcticasque enmarcan el SCI en la organizacin

Revisin de sistemas y herramientas de gestin, normativa interna y documentos : Polticas, Cdigos, gestin de RecursosHumanos, tableros de control, gestin de la calidad, seguimiento de planes de accin, costeo por actividades, etc.

Unidad de Auditora Interna (OCI): Lleva el control

gubernamental de la entidad. rgano de actividadindependiente y objetiva de aseguramiento yconsulta. Control preventivo.

Mecanismo de seguridad con el que cuenta la autoridad superior para estarinformada, con razonable certeza, sobre la confiabilidad del diseo y

funcionamiento de su sistema de control interno

GestindeCOFIDE

O

CI

(Auditor

aInterna)

CGR:

Ley N27785 Ley N28716

SBS:

Res. SBS N11699-2008

AGENDA


56/58

AGENDA

Cmo

deseamos

quenos

vean

nuestros

clientes



ESTRATEGIA


Cmodeseamos

quenos vean

nuestros

accionistas



Quprocesosdebemos






lograrlasanteriores

perspectivas


CRECIMIENTO


Impulsores

Resultados

Resultados

tangibles

de laestrategia

Propuestadevaloral

cliente

Procesos

crean

valor

Activos

intangibles

impulsanlas


brechaMETA

RESULTADO

Indicadorde gestin





Resultados Financieros


57/58

Resultados Financieros

EBITDA 2008 -2011US$ millones

-20

-10

0

10

20

30

40

Dic -07 Dic-08 Dic-09 Dic-10 Dic-11 Ago-12

10.9 9.121.1

37.4 39.8

24.34.2 7.7

-2.5

-15.9 -13.0 -8.4

Utilidad (US$ MM)

EBITDA Otros

0

300

600

900

1200

1500

2007 2008 2009 2010 2011 ago-12

531 606 733

910 1058

130064

5743

19

22

16

Colocaciones Brutas (US$ MM)

Cartera Intermediada Cartera Cedida

1,080929

775663

1,300

594

0

500

1000

1500

2000

2500

2007 2008 2009 2010 2011 ago-12

Activos (US$ MM)

Disponible e Inversiones Negociables Cartera de Crditos Neta

Inversiones Permanentes Otros Activos

15841679

20051837

2491

1326


58/58

racias por su atencin

Documents

Sistema de Constrol Interno - COFIDE