DOKUMENTARNI AKREDITIV KAO INSTRUMENT PLAĆANJA

U MEDJUNARODNOJ TRGOVINI

VESNA ŠTUS

SINGIDUNUM NOVEMBAR 2008

INSTRUMENTI PLAĆANJA U MEDJUNARODNOJ TRGOVINI

• BANKARSKA DOZNAKA• ČEK• KREDITNO PISMO• KREDITNA KARTA• DOKUMENTARNI INKASO• DOKUMENTARNI AKREDITIV

DOKUMENTARNI AKREDITIVI

1.DEFINICIJA

2.ZNAČAJ AKREDITIVA

3.ODNOS AKREDITIVA I OSTALIH

INSTRUMENATA PLAĆANJA

4.VRSTE AKREDITIVA

5.UČESNICI U AKREDITIVNOM POSLU

6.DIJAGRAM AKREDITIVA

7.ODREDBE AKREDITIVA

DEFINICIJA

INSTRUMENT BEZGOTOVINSKOG PLAĆANJA

PREMA JEDNOOBRAZNIM PRAVILIMA I OBIČAJIMA ZA DOKUMENTARNE AKREDITIVE, REVIZIJA 2007,

PUBLIKACIJA MTK BR. 600 ( UCP 600 ) AKREDITIV ZNAČI SVAKO UTANAČENJE, BEZ OBZIRA NA NAZIV ILI OPIS, KOJE JE NEOPOZIVO I KOJIM SE KONSTITUIŠE DEFINITIVNA OBAVEZA AKREDITIVNE BANKE DA HONORIŠE USKLADJENU PREZENTACIJU.

BANKE POSLUJU SA DOKUMENTIMA A NE SA ROBOM, USLUGAMA ILI ČINIDBOM NA KOJE SE DOKUMENTA MOGU ODNOSITI.

ODNOS AKREDITIVA I DRUGIH INSTRUMENATA PLAĆANJA U MEDJUNARODNOJ TRGOVINI

BANKARSKA DOZNAKA I AKREDITIV

KREDITNO PISMO I AKREDITIV

DOKUMENTARNI INKASO I AKREDITIV

BANKARSKA GARANCIJA I AKREDITIV

BANKARSKA GARANCIJA I STANDBY AKREDITIV

ZNAČAJ AKREDITIVA

• SREDSTVO ZA ISPUNJENJE NOVČANE OBAVEZE DUŽNIKA IZ OSNOVNOG POSLA DEFINISANO FINANSIJSKOM KLAUZULOM KUPOPRODAJNOG UGOVORA

• BAZIRA SE NA UGOVORU, DEO UGOVORA,REGULIŠE NAČIN PLAĆANJA

• PODJEDNAKO ŠTITI INTERESE KUPCA I PRODAVCA

• BANKE RUKUJU DOKUMENTIMA A NE ROBOM

• NAJSIGURNIJI NAČIN PLAĆANJA

• SREDSTVO PLAĆANJA I OBEZBEDJENJE PLAĆANJA

• SREDSTVO KREDITIRANJA PLAĆANJA

IZVORI PRAVA I OSTALA REGULATIVA

1. ZAKON O OBLIGACIONIM ODNOSIMA

2. AUTONOMNI MEDJUNARODNI IZVOR PRAVA, JEDNOOBRAZNA PRAVILA I OBIČAJI ZA DOKUMENTARNE AKREDITIVE REVIZIJA 2007, PUBLIKACIJA MTK 600

3. ZAKON O SPOLJNOJ TRGOVINI

4. ZAKON O DEVIZNOM POSLOVANJU

5. ODLUKA O USLOVIMA I NAČINU OBAVLJANJA PLATNOG PROMETA SA INOSTRANSTVOM i UPUTSTVO ZA SPROVODJENJE ODLUKE O USLOVIMA I NAČINU OBAVLJANJA PLATNOG PROMETA SA INOSTRANSTVOM (Službeni glasnik RS br.62 /2006 )

PRAVNI ODNOS IZ AKREDITIVA IZMEDJU:

• KUPCA I PRODAVCA

• NALOGODAVCA I AKREDITIVNE BANKE

• AKREDITIVNE I KORESPONDENTSKE BANKE

• AVIZIRAJUĆE BANKE I KORISNIKA

Dijagram akreditiva Nаlоgоdаvаc APPLICANT

UGОVОR RОBА

Коrisniк BENEFICIARY

1 zahtev 4 4 3 avizo 5

Акrеdiтivnа bаnка ISSUING BANK

4 DОКUМЕNТА 4 2 (L/C mt 700 ) 2 5 PLАĆАNJЕ 5

Аvizirајućа bаnка ADVISING BANK

Rамbursnа bаnка REIMBURSEMENT BANK

Коnfirмirајućа bаnка CONFIRMING BANK

NALOGODAVAC KORISNIK

UGOVOR

ZAHTEV

OBAVEŠTENJE

OTVARANJEMT700

AKREDITIVNA BANKA AVIZIRAJUĆA BANKA

NALOGODAVAC KORISNIK

UGOVOR

PRIHVATANJE

MT 730 AKREDITIVA

AKREDITIVNA BANKA AVIZIRAJUĆA BANKA

NALOGODAVAC KORISNIK

OTPREMA ROBE

AKREDITIVNA BANKA AVIZIRAJUĆA BANKA PREGLED DOKUMENTA PREGLED DOKUMENTA

NALOGODAVAC KORISNIK

PRILIV

PLAĆANJE

MT

AKREDITIVNA BANKA 756 202 AVIZIRAJUĆA BANKA

VRSTE AKREDITIVA

1.UVOZNI – NOSTRO, IZVOZNI-LORO

prema kretanju robe –uvoz,izvoz

2.OPOZIVI i NEOPOZIVI

prema čvrstini obaveze u koju ulazi akreditivna banka

3.NEPOTVRDJENI i POTVRDJENI

prema čvrstini obaveze koja nije ili jeste dodata obavezi akreditivne banke

VRSTE AKREDITIVA

4.PRENOSIVI I NEPRENOSIVI prema mogućnosti prenosa akreditiva na drugog korisnika (jedan akreditiv-dva ugovora)

5. OBIČNI I ROTATIVNI (revolving) prema tome da li se prilikom otvaranja predvidja izmena iznosa akreditiva i na koji način

VRSTE AKREDITIVA

6.PO VIDJENJU i ROČNI (terminski)

prema trenutku kada se vrši isplata

podnetih dokumenata

7.DOMICILIRANI U ZEMLJI

i DOMICILIRANI U INOSTRANSTVU

podela prema mestu plaćanja

VRSTE AKREDITIVA

8.POKRIVENI i NEPOKRIVENI prema momentu slanja pokrića u inostranstvo

9.STANDBY AKREDITIV

10.BACK-TO-BACK AKREDITIV

11. AKREDITIV SA CRVENOM KLAUZULOM

12.REEKSPORTNI AKREDITIV

UČESNICI U AKREDITIVNOM POSLU

• NALOGODAVAC ( KUPAC, UVOZNIK)

• KORISNIK ( PRODAVAC, IZVOZNIK)

• AKREDITIVNA BANKA

• ISPLATNA BANKA

• AVIZIRAJUĆA BANKA

• KONFIRMIRAJUĆA BANKA

• RAMBURSNA BANKA

• BANKA KOJA ZAHTEVA RAMBURS

NALOGODAVACAPPLICANT

• STRANA NA ČIJI SE ZAHTEV IZDAJE AKREDITIV

• OVLAŠĆENOJ BANCI PODNOSI ZAHTEV ZA OTVARANJE AKREDITIVA, PRECIZNO NAVODI SVE NEOPHODNE ELEMENTE (USLOVE I ODREDBE) AKREDITIVA KOJI TREBA DA BUDU ISPUNJENI DA BI SE IZVRŠILO PLAĆANJE

• PRILAŽE ODGOVARAJUĆU DOKUMENTACIJU ZA OTVARANJE AKREDITIVA

• OBAVEŠTAVA BANKU O SREDSTVIMA IZ KOJIH ĆE IZMIRITI OBAVEZU ILI O TOME SKLAPA POSEBAN UGOVOR SA BANKOM

AKREDITIVNA BANKAISSUING BANK

• BANKA KOJA IZDAJE AKREDITIV NA ZAHTEV NALOGODAVCA ILI ZA SOPSTVENI RAČUN

• KUPČEVA BANKA

• PO NALOGU KUPCA IZDAJE AKREDITIV BLAGOVREMENO, ODMAH PO PRIJEMU ISPRAVNOG NALOGA( ZAHTEVA)

• TAČNO PRENOSI INSTRUKCIJE

• PRILIKOM KORIŠĆENJA AKREDITIVA PAŽLJIVO KONTROLIŠE DOKUMENTA

• ISPUNJAVA OBAVEZU AKO JE PREZENTACIJA USKLADJENA

AVIZIRAJUĆA BANKAADVISING BANK

• NA ZAHTEV AKREDITIVNE BANKE OBAVEŠTAVA KORISNIKA O OTVARANJU AKREDITIVA ( AVIZIRA AKREDITIV )

• SA RAZUMNOM PAŽNJOM PROVERAVA PO IZGLEDU AUTENTIČNOST AKREDITIVA

• PAŽLJIVO PROUČAVA TEKST AKREDITIVA

• U SLUČAJU NEJASNIH I NEKOMPLETNIH INSTRUKCIJA ZAHTEVA OD AKREDITIVNE BANKE DA DOSTAVI POTREBNE PODATKE

• PRILIKOM KORIŠĆENJA AKREDITIVA PROVERAVA DA LI PODNETA DOKUMENTA PO SVOM IZGLEDU ISPUNJAVAJU USLOVE I ODREDBE AKREDITIVA TJ. DA LI JE PREZENTACIJA USKLADJENA

• POSTUPA U SKLADU SA INSTRUKCIJAMA

• AVIZIRA IZMENE

KORISNIKBENEFICIARY

• STRANA U ČIJU KORIST SE IZDAJE AKREDITIV

• PO PRIJEMU OBAVEŠTENJA O OTVARANJU AKREDITIVA PAŽLJIVO PROUČAVA DA LI SU ODREDBE I USLOVI U SKLADU SA UGOVORENIM

• PISANIM PUTEM OBAVEŠTAVA BANKU O PRIHVATANJU ILI ODBIJANJU AKREDITIVA

• DOSTAVLJA BANCI DOKUMENTA (o izvršenoj usluzi ili otpremi robe )NAVEDENA U TEKSTU AKREDITIVA,AKO JE PREZENTACIJA USKLADJENA,VRŠI SE PLAĆANJE PREMA USLOVIMA I ODREDBAMA AKREDITIVA

USKLADJENA PREZENTACIJA

• USKLADJENA PREZENTACIJA ZNAČI:

PREZENTACIJU DOKUMENATA KOJA JE U SKLADU

SA ODREDBAMA I USLOVIMA AKREDITIVA, PRIMENLJIVIM ODREDBAMA UCP600 I MEDJUNARODNOM STANDARDNOM BANKARSKOM PRAKSOM

PREZENTACIJA ZNAČI ILI URUČENJE DOKUMENATA PO AKREDITIVU AKREDITIVNOJ BANCI ILI NOMINOVANOJ BANCI

PODNOSILAC ZNAČI KORISNIK, BANKA ILI DRUGA STRANA KOJA UČINI PREZENTACIJU

KONFIRMIRAJUĆA BANKACONFIRMING BANK

• AVIZIRAJUĆA ILI NEKA TREĆA BANKA KOJA DODAJE SVOJU OBAVEZU OBAVEZI AKREDITIVNE BANKE

• KADA UTVRDI DA JE PREZENTACIJA USKLADJENA , ONA MORA DA HONORIŠE ILI NEGOCIRA I PROSLEDI DOKUMENTA AKREDITIVNOJ BANCI

RAMBURSNA BANKAREIMBURSEMENT BANK

• NEMA UVID U AKREDITIVNA DOKUMENTA

• POSTUPA U SKLADU SA RAMBURSNIM OVLAŠĆENJEM KOJE JE DOBILA OD AKREDITVNE BANKE

• RAMBURSIRA BANKU KOJA TRAŽI RAMBURS ILI AKCEPTIRA ROČNU MENICU

• POSTUPA U SKLADU SA JEDNOOBRAZNIM PRAVILIMA ZA RAMBURS BANKA-BANCI PO DOKUMENTARNIM AKREDITIVIMA, PUBLIKACIJA MTK 725

• ( URR725) od 01.10.2008.

HONORISANJE, NEGOCIRANJE

• HONORISATI ZNAČI PLATITI PO VIDJENJU AKO JE L/C RASPOLOŽIV ZA PLAĆANJE PO VIDJENJU

• PREUZETI OBVEZU ZA ODLOŽENO PLAĆANJE I PLATITI NA DAN DOSPEĆA AKO JE AKREDITIV RASPOLOŽIV SA ODLOŽENIM PLAĆANJEM

• AKCEPTIRATI MENICU ( TRATU ) VUČENU OD STRANE KORISNIKA I PLATITI NA DAN DOSPEĆA, AKO JE KREDITIV RASPOLOŽIV UZ AKCEPT

BANKA KOJA TRAŽI RAMBURSCLAIMING BANK

• BANKA KOJA NEGOCIRA ILI PLAĆA ILI AKCEPTIRA MENICE PO AKREDITIVU I UPUĆUJE ZAHTEV ZA RAMBURS RAMBURSNOJ BANCI U SKLADU SA USLOVIMA I ODREBMA IZ AKREDITIVA

NOMINOVANA BANKA

• NOMINOVANA BANKA ZNAČI BANKA KOD KOJE JE AKREDITIV RASPOLOŽIV ILI BILO KOJA BANKA U SLUČAJU DA JE AKREDITIV RASPOLOŽIV KOD BILO KOJE BANKE

ELEMENTI AKREDITIVA( USLOVI I ODREDBE )

• VRSTA AKREDITIVA

• DATUM IZDAVANJA

• ROK VAŽNOSTI I MESTO –poslednji datum za podnošenje dokumenata u navedenom mestu > DATUM ISTEKA I MESTO ZA PREZENTACIJU

• BANKA NALOGODAVCA

• PUN NAZIV I ADRESA NALOGODVCA

• PUN NAZIV I ADRESA KORISNIKA

• OZNAKA VALUTE I IZNOS

• PROCENAT TOLERANCIJE NA IZNOS

• KVALIFIKACIJA IZNOSA AKREDITIVA

• DODATNI IZNOSI

• NA RASPOLAGANJU KOD BANKE .... I NAČIN PLAĆANJA (po vidjenju,odloženo xy dana,....)

• MENICE

• MEŠOVITI DETALJI PLAĆANJA

• ODLOŽENO PLAĆANJE

• DELIMIČNE ISPORUKE

• PRETOVAR

• MESTO UTOVARA

• ZA PREVOZ DO MESTA

• POSLEDNJI ROK ZA OTPREMU

• PERIOD ZA OTPREMU

• OPIS ROBE ILI USLUGE NA JEZIKU NA KOM JE ZAKLJUČEN UGOVOR

• USLOVI ISPORUKE, INCOTERMS 2000

• ISPLATNA DOKUMENTA

• DODATNI USLOVI ZA KORISNIKA

• TROŠKOVI (AKREDITIVNE,AVIZIRJUĆE,RAMBURSNE,KONFIRMACIJE)

• PERIOD ZA PREZENTACIJU DOKUMENATA –broj dana od poslednjeg datuma za utovar do poslednjeg datuma za podnošenje dokumenata

• INSTRUKCIJE VEZANE ZA KONFIRMACIJU

• RAMBURSNA BANKA

• INSTRUKCIJE ZA ISPLATNU BANKU

• IME AVIZIRAJUĆE BANKE

KONTROLA DOKUMENATA

• JEDNOOBRAZNA PRAVILA UCP 500

ILI UCP 600• KORAK PO KORAK PO MEDJUNARODNIM

STANDARDIMA I BANKARSKOJ PRAKSI, PUBLIKACIJA ISBP 645 - INTERNATIONAL STANDARD BANKING PRACTICE.ILI ISBP 681

OSNOVNA AKREDITIVNA DOKUMENTA

• FAKTURA• TOVARNI LIST• POLISA OSIGURANJA, CERTIFIKAT O OSIGURANJU• UVERENJE O POREKLU ROBE• RAZNI CERTIFIKATI, ATESTI, IZJAVE• PROROTOKOL O PREUZIMANJU ROBE• LISTE PAKOVANJA• MENICE

TRANSPORTNA DOKUMENTA

KAMIONSKI TOVARNI LIST

TRUCK CONSIGNMENT NOTE CMR

ŽELJEZNIČKI TOVARNI LIST

RAILWAY BILL AVIONSKI TOVARNI LIST

AIRWAY BIIL AWB

POMORSKI KONOSMAN

OCEAN BILL OF LADING BL

PRENOSIV AKREDITIV.

1. NALOGODAVAC N DAJE NALOG AKREDITIVNOJ BANCI DA OTVORI NEOPOZIV PRENOSIV AKREDITIV U KORIST KORISNIKA K1 2.AKREDITIVNA BANKA OTVARA AKREDITIV I PROSLEDJUJE KORISNIKU K1 PREKO AVIZIRAJUĆE BANKE

3. AVIZIRAJUĆA BANKA AVIZIRA AKREDITIV KORISNIKU K1 SAMA ILI

4. PRVI KORISNIK DAJE BANCI NALOG ZA PRENOS AKREDITIVA U CELOSTI ILI DELIMIČNO U KORIST DRUGOG KORISNIKA K2 ( NALOGODAVAC II AKREDITIVA)

5. BANKA PRENOSI AKREDITIV PREKO AVIZIRAJUĆE BANKE II

6. AVIZIRAJUĆA BANKA II AVIZIRA AKREDITIV KORISNIKU K2,

7. KORISNIK K2 OTPREMA ROBU I DOSTAVLJA DOKUMENTA AVIZIRAJUĆOJ BANCI II

FORMIRANJE PREDMETA

• EVIDENTIRANJE NALOGA, • NOSTRO/ LORO REGISTAR• FASCIKLA-KORICE, UNOS PODATAKA• DOKUMENTA,ZAHTEV,UGOVORI,REŠENJA, NALOG

ZA OTVARANJE,SWIFT PORUKA MT700, MT730 VANBILASNE EVIDENCIJE, PROVIZIJE

• IZMENE (PISMA, MT707)• KORIŠĆENJE ( MTS, OBR.7O, PISMA, PROVIZIJE )• VANBILANSNA KNJIŽENJA

ŽELIM VAM PUNO USPEHA U RADU I ZAHVALJUJEM NA PAŽNJI

Predavač: Vesna Štus, pomoćnik direktora Odelenja platnog prometa sa inostranstvom

KOMERCIJALNA BANKA ADBEOGRADtel. 011 30 80 217e-mail vesna.stus@kombank.com