Sesion No. 6 Muy Buena

7/30/2019 Sesion No. 6 Muy Buena

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AUDITORIA INFORMATICA

Informtica II

Semana No. 18Perodo 2010-II

Dra. Aymara Hernndez Arias


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Contenido

Conceptos Bsicos de AuditoraInformtica

Justificacin

Objetivos

Ejemplos


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Primero: Que es la auditora?

Es la revisin independiente querealiza un auditor profesional,aplicando tcnicas, mtodos y

procedimientos especializados, a finde evaluar el cumplimiento defunciones, actividades, tareas yprocedimientos de una organizacin,as como dictaminar sobre el

resultado de dicha evaluacin.

Muoz (2002,34)


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Administracin de laConfiguracin deBases de Datos


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Justificacin

Aumento de lavulnerabilidad

Beneficiospara alcanzarlos objetivos

Informacincomo recurso

estratgico

Magnitud delos costos einversiones

TIC

Aumento de laproductividad

Automatizacinde los procesos y

prestacin deservicios

RecursosTICs

Fuente: Rodrguez (2006)


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La productividad de cualquier organizacin depende del funcionamiento

ininterrumpido de los sistemas TIC, transformando a todo el entorno en

un proceso crtico adicional (Rodrguez, 2006:3).


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Evidencias

1 El crecimiento del acceso a Internet y de usuarios conectadosincrementa la posibilidad de concrecin de amenazas informticas.

2 Crecimiento de la informacin disponible de empresas y susempleados en redes sociales Ingeniera Social.

3 Mensajes de e-mail que contienen attachments que explotanvulnerabilidades en las aplicaciones instaladas por los usuarios.

4 Robo de credenciales o captura ilegal de datos.

5 Acceso a redes empresariales a travs de cdigos maliciososdiseados para obtenerinformacin sensitiva.

6 En el 2009 los sectores financiero, proveedores de servicios TIC,comercios, seguros, comunidad de Internet, empresas detelecomunicaciones y el gobierno han sido los ms vulnerables antelas amenazas informticas.

7 En el 2009 Symantec identific 240 millones de programas maliciosos,un aumento del 100% con respecto al 2008.

Fuente: Symantec (2010).


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Evidencias

8 En el 2010 hubo 286 millones de nuevas ciberamenazas.

9 Junto con las redes sociales otra rea de peligro en el espacio mvil

(Smartphones).10 Ciberguerras? A lo largo de 2009, diferentes gobiernos de todo el

mundo, como Estados Unidos, UK o Espaa, han mostrado lapreocupacin que tienen ante ataques que puedan afectar a laeconoma del pas o incluso a otras reas, tales como lasdenominadas infraestructuras crticas. Tambin este ao 2009 vimos

un ataque lanzado a diferentes pginas web de Estados Unidos yCorea del Sur.

Previsin de tendencias de amenazas informticas para 2010 Fuente: www.cxo-community.com

11 Cuidar a las empresas en esos momentos no es labor fcil. Los

ataques son incesantes (al menos 10,000 amenazas circulan en la redcada minuto), y cada ao causan prdidas por ms de 650,000millones de dlares, dice el grupo Crime-Research.org.

El cibercrimen acecha a las empresas. Fuente. www.cnnexpansion.com

Fuente: Symantec (2010) e ITESPRESSO.ES (2010)..
http://www.cxo-community.com/http://www.cxo-community.com/http://www.cxo-community.com/http://www.cxo-community.com/http://www.cxo-community.com/http://www.cxo-community.com/http://www.cxo-community.com/http://www.cxo-community.com/http://www.cxo-community.com/


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Supervisin de los CONTROLES IMPLEMENTADOSy determinacin de su eficiencia

Rol Bsico de la Funcin de Auditora Informtica

Se requiere contar con una efectiva administracin delos RIESGOS asociados con las TIC

Fuente: Rodrguez (2006)


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Factores que propician la AuditoraInformtica

Leyes gubernamentales.Polticas internas de la empresa.Necesidad de controlar el uso de equiposcomputacionales.Altos costos debido a errores.Prdida de informacin yde capacidadesde procesamiento de datos, aumentando as laposibilidad de toma de decisiones

incorrectas.Valordel hardware, software y personal.Necesidad de mantener la privacidad yconfidencialidad de las transacciones de laorganizacin.


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Objetivos generales de la Auditora enInformtica Asegurar la integridad, confidencialidad

y confiabilidad de la informacin.

Minimizar existencias de riesgos en eluso de Tecnologa de informacin

Conocer la situacin actual del reainformtica para lograr los objetivos.

Seguridad, utilidad, confianza,privacidad y disponibilidad en elambiente informtico, as como tambin

seguridad del personal, los datos, elhardware, el software y las instalaciones.

Auditoria de Sistemas de Barcelona (2004)


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Incrementar la satisfaccin de losusuarios de los sistemas informticos.

Capacitacin y educacin sobre

controles en los Sistemas deInformacin.

Buscar una mejorrelacin costo-beneficio de los sistemas automticos ytomar decisiones en cuanto ainversiones para la tecnologa deinformacin.

Auditoria de Sistemas de Barcelona (2004)

Objetivos generales de la Auditora enInformtica


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Riesgo Informtico

SENA, LEONARDO Y SIMN M. TENZER. 2004. Introduccin al Riesgo Informtico. Ctedra de Introduccin a la

Computacin. Facultad de Ciencias Econmicas y Administracin. Universidad de la Repblica de Uruguay. Fuente:http://www.ccee.edu.uy/ensenian/catcomp/material/Inform_%20II/riesgoinf8.pdf

La Organizacin Internacional deNormalizacin (ISO) define riesgotecnolgico (Guas para laGestin de la Seguridad) como:

La probabilidad de que unaamenaza se materialice deacuerdo al nivel de vulnerabilidadexistente de un activo, generando

un impacto especfico, el cualpuede estar representado porprdidas y daos.


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Amenaza

SENA, LEONARDO Y SIMN M. TENZER. 2004. Introduccin al RiesgoInformtico. Ctedra de Introduccin a la Computacin. Facultad de Ciencias

Econmicas y Administracin. Universidad de la Repblica de Uruguay. Fuente:http://www.ccee.edu.uy/ensenian/catcomp/material/Inform_%20II/riesgoinf8.pdf

Acciones que pueden ocasionar

consecuencias negativas en laplataforma informtica disponible: fallas,ingresos no autorizados a las reas decomputo, virus, uso inadecuado de

activos informticos, desastresambientales (terremotos, inundaciones),incendios, accesos ilegales a lossistemas, fallas elctricas.

Pueden ser de tipo lgico o fsico.


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Vulnerabilidad



Condiciones inherentes a los

activos o presentes en su entornoque facilitan que las amenazasse materialicen.

Se manifiestan como debilidades o

carencias: falta de conocimientodel usuario, tecnologainadecuada, fallas en latransmisin, inexistencia de

antivirus, entre otros.


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Impacto



Consecuencias de la

ocurrencia de las distintasamenazas: financieras o nofinancieras.

Perdida de dinero, deterioro

de la imagen de la empresa,reduccin de eficiencia, fallasoperativas a corto o largoplazo, prdida de vidas

humanas, etc.


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Administracin de Riesgos

SENA, LEONARDO Y SIMN M. TENZER. 2004. Introduccin al Riesgo Informtico. Ctedra de Introduccin a la Computacin.Facultad de Ciencias Econmicas y Administracin. Universidad de la Repblica de Uruguay. Fuente:http://www.ccee.edu.uy/ensenian/catcomp/material/Inform_%20II/riesgoinf8.pdf

Luego de efectuar el anlisis de riesgo-impacto, el

ciclo de administracin de riesgo finaliza con ladeterminacin de las acciones a seguir respecto:

Controlar el riesgo fortaleciendo los controlesexistentes o agregar nuevos controles.

Eliminar el riesgo.

Compartir el riesgo mediante acuerdoscontractuales traspasando el riesgo a un tercero

(Ejemplo: seguro, outsourcing de informtica).Aceptar el riesgo, determinando el nivel deexposicin.


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Y...Qu es el control interno?Es un proceso, mediante el cual laadministracin, los directivos y/o la altagerencia le proporcionan a susactividades, un grado razonable deconfianza, que le garantice la consecucin

de sus objetivos, tomando en cuenta: laeficacia y eficiencia de las operaciones,fiabilidad de la informacin financiera ycumplimiento de las leyes y normas

aplicables, con la finalidad de dotar a laorganizacin medidas preventivas,deteccin y correccin de errores, fallos yfraudes o sabotajes


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CONTROL INTERNO. DEFINICIN Y TIPOS

Cualquier actividad o accin realizadamanual y/o automticamente paraprevenir, corregir errores o irregularidadesque puedan afectar el funcionamiento deun sistema para conseguir sus objetivos.

La tipologa tradicional de los controles informticos es:

Bajo Nivel de


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Agente Amenazante

HackerCracker

Espionaje IndustrialCriminales Profesionales

Usuarios(Daos intencionales o no)

Objetivos: Desafo,ganancia financiera/poltica,

dao

Causa Fsica (Natural o no)

Concrecinde la

Amenaza

Bajo Nivel deVulnerabilidad?

Dao a losequipos, datoso informacin

Confidencialidad

IntegridadDisponibilidad

Prdida deDineroClientesImagen de la Empresa
http://www.google.co.ve/imgres?imgurl=http://www.compuchannel.net/wp-content/archivos/2009/07/jul13-gartner-actualidad.jpg&imgrefurl=http://www.compuchannel.net/2009/07/13/disminucion-gasto-ti&usg=__OtQSCiJdAMIduduosltdUvkHnG4=&h=300&w=400&sz=40&hl=es&start=1&itbs=1&tbnid=Rca-eFkXGka57M:&tbnh=93&tbnw=124&prev=/images%3Fq%3Ddisminuci%25C3%25B3n%26hl%3Des%26gbv%3D2%26tbs%3Disch:1


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Correctivo

Disuasivos Preventivos

Detectivo

Tmin

Plataforma Informtica Operatividad

Amenaza oRiesgo

Tratar de evitar elhechoCuando fallan los

preventivos paratratar de conocercuanto antes el

evento

Vuelta a lanormalidad cuando

se han producidoincidencias


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Normas de Auditora Informticadisponibles

COSO (Committee of SponsoringOrganizations of the TreadwayCommission, EEUU 1992).

ITIL (Information Technology

Infrastructure Library, Inglaterra 1990). ISO/IEC 17799:2000 (International

Organization forStandardization/InternationalElectrotechnical Commission, Inglaterra

2000). COBIT (Control Objectives forInformation and Related Technology IT,EEUU 1998).

Modelo de evaluacin delcontrol interno en lossistemas, funciones,

procesos o actividades enforma ntegra.

Marco referencial que evalael proceso de gestin de losServicios de tecnologa de

informacin y de lainfraestructura tecnologa.

Gua de auditoria del

sistema de gestin deseguridad de la informacin

para su proteccin.


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Referencia Bibliogrfica

IT GOVERNANCEINSTITUTE. 2006. COBIT4.0. Fuente: www.isaca.org

Information Systems Audit and Control Association

Fundada en 1969, ISACA patrocina conferencias

internacionales, publica la revista ISACA Journal ydesarrolla estndares internacionales en control y auditoriade sistemas de informacin. Tambin administra la respetadacertificacin a nivel mundial como Auditor de Sistemas de

Informacin.


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Para que la TI tenga xito en satisfacer los requerimientosdel negocio, la direccin debe implantar un sistema decontrol interno o un marco de trabajo.

El marco de trabajo de control COBIT contribuye a estas

necesidades de la siguiente manera:Estableciendo un vnculo con los requerimientos delnegocio.

Organizando las actividades de TI en un modelo deprocesos generalmente aceptado.

Identificando los principales recursos de TI utilizados.

Definiendo los objetivos de control gerencial a ser

considerados.

Marco de Trabajo de Control COBIT


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NEGOCIO

TICS Vs. PROCESOS

Requerimientos Informacin

Indicadoresde

DesempeoIndicadores

Meta

Modelo de Madurez

Medidospor

Metas deActividades

Prcticas deControl

Directricesde

Auditora

Ejecutados atravs de

Auditadosa travs

de

Objetivos deControl

Controladospor

Traduccin Implementacin

Los Objetivos de Control COBIT brindanbuenas prcticas a travs de un marco detrabajo de dominios y procesos, y presenta lasactividades en una estructura manejable ylgica. Representan el consenso de expertos.Enfocadas fuertemente en el control y menosen la ejecucin. Ayudan a optimizar las

inversiones facilitadas por la TI, asegurarn laentrega del servicio y brindarn una medidacontra la cual juzgar cuando las cosas novayan bien (IT Governance Instituye, 2006).

Herramientas para ayudar a asignar

responsabilidades, medir el desempeo, llevara cabo benchmarks () Las directricesayudan a brindar respuestas a preguntas de laadministracin: Qu tan lejos podemos llegarpara controlar la TI?, y el costo justifica elbeneficio? Cules son los indicadores de unbuen desempeo? Cules son las prcticasadministrativas clave a aplicar? Qu hacenotros? Cmo medimos y comparamos? (ITGovernance Institute, 2006).


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Las mejores prcticas de TI se han vueltosignificativas debido a un nmero de factores:

Directores de negocio y consejos directivos que demandan unmayor retorno de la inversin en TI.

Preocupacin por el creciente nivel de gasto en TI.

La necesidad de satisfacer requerimientos regulatoriospara controles de TI en reas como privacidad y reportesfinancieros y en sectores especficos como el financiero,farmacutico y de atencin a la salud.
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Las mejores prcticas de TI se han vueltosignificativas debido a un nmero de factores:

La seleccin de proveedores de servicio y el manejo deOutsourcing y de Adquisicin de servicios

Riesgos crecientemente complejos de la TI como laseguridad de redes

Iniciativas de gobierno de TI que incluyen la adopcin demarcos de referencia de control y de mejores prcticaspara ayudar a monitorear y mejorar las actividades crticasde TI, aumentar el valor del negocio y reducir los riesgos de

ste.


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Las mejores prcticas de TI se hanvuelto significativas debido a unnmero de factores:

La necesidad de optimizar costos siguiendo,siempre que sea posible, un enfoqueestandarizado en lugar de enfoquesdesarrollados especialmente.

La madurez creciente y la consecuenteaceptacin de marcos de trabajo respetadostales como COBIT, ITIL, ISO 17799, ISO 9001,

entre otros.La necesidad de las empresas de valorar sudesempeo en comparacin con estndaresgeneralmente aceptados y con respecto a su

competencia (Benchmarking)


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Para gobernar efectivamente TI, es importantedeterminar las actividades y los riesgos querequieren ser administrados. DOMINIO 1

PLANEAR Y ORGANIZAR

Estrategias y tcticas.Identificar la manera en que TI

pueda contribuir de la mejormanera al logro de los objetivosdel negocio.

La visin estratgica requiere ser

planeada, comunicada yadministrada.

Implementar una estructuraorganizacional y una estructura

tecnolgica apropiada.


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Para gobernar efectivamente TI, esimportante determinar las actividadesy los riesgos que requieren seradministrados.

PLANEAR Y ORGANIZAR

Cubre los siguientes cuestionamientos tpicos de

la gerencia: Estn alineadas las estrategiasde TI y del negocio?

La empresa est alcanzando un uso ptimode sus recursos?

Entienden todas las personas dentro de laorganizacin los objetivos de TI?

Se entienden y administran los riesgos de TI?

Es apropiada la calidad de los sistemas de TIpara las necesidades del negocio?


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Para gobernar efectivamente TI, esimportante determinar las actividadesy los riesgos que requieren seradministrados. DOMINIO 2

ADQUIRIR E IMPLEMENTAR

Para llevar a cabo la estrategia de TI, las soluciones de TI

necesitan la implementacin e integracin en losprocesos del negocio.


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ADQUIRIR E IMPLEMENTAR

Adems para garantizar que las soluciones

sigan cubre los siguientes cuestionamientos dela gerencia:

Los nuevos proyectos generan solucionesque satisfagan las necesidades?

Los nuevos proyectos son entregados atiempo y dentro del presupuesto?

Trabajarn adecuadamente los nuevossistemas una vez sean implementados?

Los cambios afectarn las operaciones

actuales del negocio?


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ENTREGAR Y DAR SOPORTE

Este dominio cubre la entrega en s de los servicios

requeridos, lo que incluye la prestacin del servicio, laadministracin de la seguridad y de la continuidad, elsoporte del servicio a los usuarios, la administracin de losdatos y de las instalaciones operacionales.


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ENTREGAR Y DAR SOPORTE

Aclara las siguientes preguntas de la

gerencia: Se estn entregando losservicios de TI de acuerdo con lasprioridades del negocio? Estnoptimizados los costos de TI? Es

capaz la fuerza de trabajo de utilizar lossistemas de TI de manera productiva ysegura? Estn implantadas de formaadecuada la confidencialidad, laintegridad y la disponibilidad?


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MONITOREAR Y EVALUAR

Todos los procesos de TI deben

evaluarse de forma regular en eltiempo en cuanto a su calidad ycumplimiento de los requerimientosde control.

Este dominio abarca la administracindel desempeo, el monitoreo delcontrol interno, el cumplimientoregulatorio y la aplicacin del gobierno.


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MONITOREAR Y EVALUAR

Abarca las siguientes preguntas de la

gerencia: Se mide el desempeo de TIpara detectar los problemas antes de quesea demasiado tarde? La Gerenciagarantiza que los controles internos son

efectivos y eficientes? Puede vincularseel desempeo de lo que TI ha realizadocon las metas del negocio? Se mideny reportan los riesgos, el control, elcumplimiento y el desempeo?


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Procedimientosde Seleccin del

Software

Evaluacin del cumplimientode los objetivos de control

basados en la Norma COBIT

DOMINIO?

Objetivos deControl

(PO) Planear yOrganizar

(ME) Monitoreary Evaluar

(ES) Entregar y

dar soporte

(AI) Adquirir eImplementar

Establecimientoinadecuado de los

requerimientosfuncionales

Se detectan fallasen la puesta en

marcha del sistemaautomatizado

Debido a las fallaslos usuarios se

resisten a utilizar elsistema

(AI1) Identificarsoluciones

automatizadas

(AI2)Adquirir ymantener software

(AI3)Adquirir ymantener

infraestructura TIC

(AI4) Facilitaroperacin y uso

Ejemplo: Supongamos la siguiente situacin
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AI1 Identificar soluciones automatizadas

AI1.1 Definicin y mantenimiento de los requerimientos tcnicos yfuncionales del negocio.

Identificar, dar prioridades, especificar y acordar los requer imientos d e negoc iofuncion ales y tcn icos.

Definir los criterios de aceptacin de los requerimientos. Estas iniciativas debenincluir todos los cambios requer idosdada la naturaleza del negocio, de losprocesos, de las apt i tudes y habi l idades del personal, su estructuraorganizacionaly la tecno lo gade apoyo.

Establecerproc esos para garant izar y admin istrar la integr idad, exact i tud y

la val idez de los requ er imientos d el negocio, como base para el control de laadquisicin y el desarrollo continuo de sistemas.


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AI1.2 Reporte de anlisis de riesgos

Identificar, documentar y analizar los riesgos asociados con los procesos delnegocio como parte de los procesos organizacionales para el desarrollo de losrequerimientos. Los riesgos incluyen las amenazas a la integr id ad, segu r idad,disp on ibi l idad y pr ivacidad de los datos, as com o el cum plim iento d e las

leyes y reglamento s.

AI1.3 Estudio de factibilidad y formulacin de cursos de accinalternativosDesarrollar un estudio de factibilidad que examine la pos ib i l idad de implantarlos requer imientos.

AI1.4 Requerimientos, decisin de factibilidad y aprobacin.El patrocinador del negocio aprueba y autoriza los requisitos de negocio, tantofuncionales como tcnicos, y los reportes del estudio de factibilidad en las etapasclave predeterminadas. Cada autorizacin va despus de la terminacin de lasrevisiones de calidad.

Modelo de Madurez


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Modelo de MadurezEscala de medicin creciente a partir de 0 (No existente) hasta 5(Optimizado) para la evaluacin de los procesos a partir de los objetivos

de control (IT Governance Institute, 2006).

No Existente

0

Inicial

1

Repetible

2

Definido

3

Administrado

4

Optimizado

5

Estado Actual de la empresa

Promedio de la Industria

Objetivo de la empresa

0 No se aplican procesos administrativos en lo absoluto

1 Los procesos son ad-hoc y desorganizados

2 Los procesos siguen un patrn regular

3 Los procesos se documentan y se comunican

4 Los procesos se monitorean y se miden

5 Las buenas prcticas se siguen y se automatizan


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Norma COBIT

COBIT es la fusin entre prcticas deinformtica (ITIL, ISO/IEC 17799) y prcticasde control (COSO), las cuales plantean trestipos de requerimientos de negocio para lainformacin:

De calidad (calidad, costo y entrega deservicio).

Fiduciarios (efectividad y eficiencia de

operaciones, confiabilidad de la informacin ycumplimiento de las leyes y regulaciones).

De Seguridad (confidencialidad, integridad ydisponibilidad).
http://images.google.co.ve/imgres?imgurl=http://i21.photobucket.com/albums/b298/k_milo/EL_AVANCE_DE_LA_INFORMATICA.jpg&imgrefurl=http://andrescfonseca.blogspot.com/2007/11/programacion-en-internet-porandres_9998.html&usg=__pehnQf7_XEDLyUoczbG33GiFX9U=&h=500&w=482&sz=88&hl=es&start=206&tbnid=8pjUc9zHMQnKJM:&tbnh=130&tbnw=125&prev=/images%3Fq%3DAUDITORIA%2BINFORMATICA%26start%3D200%26gbv%3D2%26ndsp%3D20%26hl%3Des%26sa%3DNhttp://images.google.co.ve/imgres?imgurl=http://www.panzano.es/blog/img/auditoria.jpg&imgrefurl=http://escuelasviejas.wordpress.com/tag/usal/&usg=__XgDVJXm7p7Ut1Xup07NbMnzaDc8=&h=265&w=400&sz=40&hl=es&start=191&tbnid=KUCUI3Qszg8GQM:&tbnh=82&tbnw=124&prev=/images%3Fq%3DAUDITORIA%2BINFORMATICA%26start%3D180%26gbv%3D2%26ndsp%3D20%26hl%3Des%26sa%3DNhttp://images.google.co.ve/imgres?imgurl=http://wwwdi.ujaen.es/~fconde/AI/images/AI.jpg&imgrefurl=http://wwwdi.ujaen.es/~fconde/AI/AI.html&usg=__QnR_AhkIUIpOiGTbjHlM6ETuWz8=&h=280&w=200&sz=67&hl=es&start=6&tbnid=swVl3wkKsg1s3M:&tbnh=114&tbnw=81&prev=/images%3Fq%3DAUDITORIA%2BINFORMATICA%26gbv%3D2%26hl%3Des


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Terminologa COBIT

Efectividad: Se refiere a que la informacinrelevante sea pertinente para el proceso delnegocio, as como la entrega oportuna seacorrecta, consistente y de manera utilizable ante

terceros, para poder cumplir con parte delrequerimiento fiduciario.

Eficiencia: Siguiendo los requerimientos delnegocio de la informacin, en cuanto a calidad-

costo, la eficiencia viene dada a travs de lautilizacin ptima (ms productiva y econmica)de recursos.


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Terminologa COBIT

Confidencialidad: Se refiere a la proteccin deinformacin sensible contra divulgacin noautorizada. Cumple con el principio de calidad.

Integridad: Para el requerimiento de seguridad,

la integridad es la precisin y suficiencia de lainformacin, as como a su validez de acuerdocon los valores y expectativas del negocio.

Disponibilidad: Se trata de la oportunidad de

entrega de la informacin cuando sta searequerida por el proceso de negocio ahora y enel futuro. Tambin se refiere a la salvaguarda delos recursos necesarios y capacidades

asociadas.


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Terminologa COBIT

Cumplimiento: Se refiere al cumplimiento deaquellas leyes, regulaciones y acuerdoscontractuales a los que el proceso de negociosest sujeto, por ejemplo, criterios de negocioimpuestos externamente.

Confiabilidad de la informacin: Es laprovisin de informacin apropiada para laadministracin con el fin de operar la entidad ypara ejercer sus responsabilidades de reportesfinancieros y de cumplimiento.


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Bibliografa ReferencialAUDITORIA DE SISTEMAS DE BARCELONA CONSULTORES (2004).

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