If you can't read please download the document
Upload
vuhanh
View
224
Download
1
Embed Size (px)
Citation preview
Mai muli romni n clasa de mijloc
RELAXAREA FISCAL I CRETEREA VENITURILOR
PROGRAMUL ECONOMIC AL PSD (partea a II-a)
- 2 -
1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
-5,6
-12,9
-8,8
+1,5
+3,9
+7,1
Guvernul VcroiuPSD
Guvernul Isrescu
Guvernul NstasePSD
Guvernul Triceanu
Guvernul PontaPSD
+3,9
-4,8
-2,1
-0,4
+2,4
+5,6 +5,2 +5,5
+8,4
+4,2
-7,1
-0,8
+1,1+0,6
+3,5+3,0
+3,8
+8,1 +8,5
+6,9
Guvernele BocUngureanu
Guvernele CDR
Guvernele RomanStolojan
Rata de cretere economic a Romniein perioada 1990-2015
- 3 -
ELIMINAREA TAXELOR NEFISCALE
- 4 -
PROIECT DE LEGE PENTRU
ELIMINAREA A102 TAXE
Mai mult timp i mai muli bani pentru ceteni
MAI PUIN BIROCRAIE
ELIMINAREA TAXELOR NEFISCALE
- 5 -
CND?
CE IMPACT?
CT REPREZINT?
1 ianuarie 2017
0,1% din PIB
din valoarea taxelor nefi scale
din timpul necesar pentru plata taxelor nefi scale
din numrul taxelor nefi scale
80%
90%
50%
ELIMINAREA TAXELOR NEFISCALE
- 6 -
Taxele radio-TV
Timbrul de mediu pentru autovehicule 1203312122
102
13144
Taxele de la Registrul Comerului
Taxele consulare i de cetenie
Taxa pentru cazierul fiscal
ELIMINAREA TAXELOR NEFISCALE
Taxa suplimentar pentru eliberarea paaportului temporar
Tarifele pentru pierderea sau modificarea actelor
Taxele extrajudiciare de timbru
Taxa pentru permisele de pescuit recreativ/sportiv
Taxe pentru serviciile prestate de MAI pentru public
Tarifele percepute de Casa Naional de Pensii
- 7 -
VENITURI N PLUS LA BUGET
- 8 -
VENITURI N PLUS LA BUGETgenerate de efectele de multiplicare din:
20,7 mld lei 6,2 mld lei
18,9 mld lei 5,7 mld lei
23,9 mld lei 7,2 mld lei
28,8 mld lei 8,7 mld lei
Taxe i impozite
Aproximativ 30% din sumele intrate n economie sub form de investiii vor veni la Bugetul general consolidat sub form de taxe i impozite, inclusiv TVA
TVA
PIBBUGET
PRODUCIE2017: 2017
2018: 2018
2019: 2019
2020: 2020
Servicii
FONDURI EUROPENE (cu excepia subveniilor pentru agricultur)
72,5% din totalul de 127,3 mld. leiDiferena va fi absorbit pn la 31 dec. 2023
Fonduri absorbite
92,3 mld. leiTOTAL
- 9 -
10 mld lei 3 mld lei
18 mld lei 5,4 mld lei
22 mld lei 6,6 mld lei
Taxe i impozite
Aproximativ 30% din sumele intrate n economie sub form de investiii vor veni la Bugetul general consolidat sub form de taxe i impozite, inclusiv TVA
TVA
PIBBUGET
PRODUCIE2018: 2018
2019: 2019
2020: 2020
Servicii
VENITURI N PLUS LA BUGETgenerate de efectele de multiplicare din:
FONDUL SUVERAN DE DEZVOLTARE I INVESTIII
Total cumulat 15 mld. lei
- 10 -
VENITURI N PLUS LA BUGETgenerate de efectele de multiplicare din:
12 mld lei 3,6 mld lei
10 mld lei 3 mld lei
10 mld lei 3 mld lei
12 mld lei 3,6 mld lei
Taxe i impozite
Aproximativ 30% din sumele intrate n economie sub form de investiii vor veni la Bugetul general consolidat sub form de taxe i impozite, inclusiv TVA
TVA
PIBBUGET
PRODUCIE2017: 2017
2018: 2018
2019: 2019
2020: 2020
Servicii
Investiii i programe publice
n plus fa de 2016 n plus fa de 2016
n plus fa de 2017
n plus fa de 2018
n plus fa de 2019
n plus fa de 2017
n plus fa de 2018
n plus fa de 2019
INVESTIII(altele dect cele din fonduri europene i FSDI)
- 11 -
CRETEREA VENITURILOR PENTRU POPULAIE
30%
30%
30%
30%
2017
2019
2018
2020
24,4 mld. lei
27,9 mld. lei
36,8 mld. lei
28,6 mld. lei
19,5 mld. lei
22,3 mld. lei
29,4 mld. lei
22,9 mld. lei80%
80%
80%
80%
5,9 mld. lei
6,7 mld. lei
8,8 mld. lei
6,9 mld. lei
PIB
PIB
PIB
PIB
Venituri suplimentare pentru populaie (fa de anul anterior)
Conform datelor statistice, circa 80% din veniturile populaiei intr n consum, iar restul este economisit.Din veniturile care constituie PIB, circa 30% se ntoarce la bugetul general consolidat sub form de taxe i impozite.
Venituri generate la BGCpopulaie (fa de anul anterior)
VENITURI N PLUS LA BUGETgenerate de efectele de multiplicare din:
- 12 -
PROGRAMUL PSDINDICATORI ECONOMICI
2016 2017 2018 2019 2020
PIB (mld. lei)
Venituri BGC (mld. lei)
Datoriaguvernamental (%PIB)
Defi citul bugetar (%PIB)
758
231
38,4
2,9
815
253
39
2,7
878
277
39,5
2,6
946
303
39
2,3
1014
330
38,4
2,0
- 13 -
2016 2017 2018 2019 2020
PROGRAMUL PSDINDICATORI ECONOMICI
Salariul minim brut (lei)
Salariul mediu brut (lei)
Salariai cu norm ntreag (milioane persoane)
Punctul de pensie (lei)**) n 2021, punctul de pensie va putea ajunge la 1.775 lei, respectiv la 45% din valoarea salariului mediu.
1.250
2.815
4,75
871
1.450
3.100
4,95
1.000 1.1001.4001.265
1.510
3.420
5,16
1.625
3.680
5,38
1.750
3.950
5,6
- 14 -
RELAXARE FISCAL
- 15 -
RELAXARE FISCALPENTRU SALARIAI
IMPOZITPE VENIT
16%
16%
0%
10%
2016 1 ianuarie 2018
Salariu 2.000 lei brut/lun Medici (indiferent de salariu)IT-iti (inclusiv cei cu studii medii)
Salariu > 2.000 lei brut/lun
(indiferent de salariu)
- 16 -
PENTRU SALARIAICONTRIBUII 2016
CAS
CASS
omajConcedii
Creane salariale
La grupa a I-a de munc: de la 31,3% la 29%La grupa a II-a de munc: de la 36,3% la 33%
Risc i accidente
TOTAL:
1 ianuarie 2018
26,3%
10,7%
1%
0,85%
0,25%
0,15%
39,25%
25%
10%
35%
RELAXARE FISCAL
- 17 -
2016
COSTURILE TOTALE PLTITE DE ANGAJATOR PENTRU UN SALARIU NET DE 100 N UNIUNEA EUROPEAN
2018 - aplicare program PSD
CY
CY
SI
SI
MT
MT
PT
PT
IT
IT
IE
IE
PL
PL
DE
DE
UK
UK
HR
HR
EL
EL
LU
LU
LV
LV
HU
HU
ES
ES
NL
NL
AT
AT
LT
LT
CZ
CZ
FR
FR
EE
EE
SK
SK
BE
BE
BG
BG
SE
SE
DK
DK
FI
FI
RO
RO
124
124
134
134
136
136
144
144
150
150
162
162
162
162
164
164
164
164
166
166
166
166
170
170
170
170
170
170
173
173
173
173
174
174
174
174
174
174
174
174
175
161
183
183
197
197
198
198
198
198
215
215
220
220
230
230
(locul 21 din 28)
(locul 6 din 28)
- 18 -
PENTRU PENSIONARI
IMPOZITPE VENIT
Pensii 2.000 lei brut/lun(n prezent plafonul este 1.050)
90% dintre pensionari nu vor mai plti niciun tip de impozit sau contribuii.
Pensii > 2.000 lei brut/lun
din suma care depete 2.000 lei
16%
16%
0%
10%
2016
2016
1 ianuarie 2017
1 ianuarie 2018
RELAXARE FISCAL
- 19 -
PENTRU PENSIONARI
CONTRIBUII
CASS
(pensiile mai mici dect punctul de pensie sunt scutite i n prezent de plata CASS)
Pensionarii nu vor mai plti contribuii pentru sntate
5,5% 0%
2016 1 ianuarie 2017
RELAXARE FISCAL
- 20 -
ACTIVITI INDEPENDENTE
IMPOZIT PE VENIT
Venituri din activiti independente: 24.000 lei anual
Cabinete individuale, PFA, DDA etc: medici, artiti, scriitori, jurnaliti, sportivi, avocai, arhiteci,notari, consultani, contabili, evaluatori, taximetriti etc.
Venituri din activiti independente:> 24.000 lei anual
16%
16%
0%
10%
2016 1 ianuarie 2018
RELAXARE FISCAL
DEBIROCRATIZARE: Se va depune o singur declaraie pe an.
Din suma care depete 24.000 lei
- 21 -
CONTRIBUII
CAS
2016 1 ianuarie 2018
10,5%
26,3%
5,5%
0%
0%
SAU
PENTRU CEI CU ACTIVITI INDEPENDENTE
RELAXARE FISCAL
PFA, Drepturi autor
Avocai, experi, contabili etc.
CAS se va plti la fondurile private de pensii sau la casele proprii de pensii.CASS se va plti o singur dat de ctre persoanele fi zice care obin venituri (exclusiv salariai, pensionari, persoane scutite de lege) la nivelul salariului minim pe economie.
CASS
- 22 -
Chirii, arend, dobnzi, cedare bunuri, venituri agricole etc.
IMPOZIT PE VENIT
CASS
2016 1 ianuarie 2018
16%
5,5%
10%
0%
ALTE VENITURI OBINUTE DE PERSOANELE FIZICE
RELAXARE FISCAL
Debirocratizare: Se va depune o singur declaraie pe an. CASS se va plti, o singur dat, de ctre persoanele fi zice care obin venituri (exclusiv salariai, pensionari, persoane scutite de lege) la nivelul salariului minim pe economie.
- 23 -
Pentru alte activiti sau tranzacii2016 1 martie 2017
Impozitul pentru transferul proprietii
Valoare 200 mii lei
Valoare> 200 mii lei
din ce depete 450 mii lei
450 mii lei2% sau 3%
3%
0%
4 mii lei + 1%sau
6 mii lei + 2%
RELAXARE FISCAL
- 24 -
Alte impozite
2016 1 ianuarie 2018
dar, 100 lei/ha pentru terenul nelucrat 2 ani consecutiv
Impozitul pe terenul agricol
Impozitul pe autoturisme (cc
- 25 -
PENTRU FIRME
IMPOZIT pe C.A. pentrumicrontreprinderi
IMPOZITpe PROFIT pentru centre decercetare-dezvoltare
IMPOZIT pe DIVIDENDE
1 angajat1-9 angajai
scutire pe 10 ani
2-9 angajai
2016 1 martie 2017
1 ianuarie 2018
2%1%
-
5%
16%
0%
0%
1%
RELAXARE FISCAL
Parcuri tehnologice, platforme industriale, activiti de cercetare-dezvoltare-inovare
Plafonul C.A.crete
100.000euro
500.000 euro
- 26 -
T.V.A.
TVA pentru vnzarea de locuine
TVA pentru publicitate
TVA general
5% sau 20% 0%
9%
18%
20%
20%
2016
2016
1 ianuarie 2018
1 martie 2017
RELAXARE FISCAL
- 27 -
2015NIVELUL T.V.A. APLICAT N STATELE MEMBRE ALE UNIUNII EUROPENE
2018 - n urma aplicrii programului PSD
DE
DE
SI
SI
MT
MT RO
PT
PT
IT
IT
IE
IE
PL
PL
CY
CY
SK
SK
HR
HR
EL
EL
LU
LU
LV
LV
HU
HU
ES
ES
NL
NL
AT
AT
LT
LT
CZ
CZ
FR
FR
EE
EE
UK
UK
BE
BE
BG
BG
SE
SE
DK
DK
FI RO
FI
19%
19%
18%
18%
18%
23%
23%
20%
20%
20%
20%
17%
17%
25%
25%
21%
21%
22%
22%
21%
21%
23%
23%
20%
20%
23%
23%
25%
25%
21%
21%
21%
21%
21%
21%
20%
20%
25%
25%
24%
24%
24%
22%
22%
19%
19%
23%
23%
27%
27%
20%
20%
20%
20%
21%
21%
(naintea aplicrii Codului Fiscal propus de PSD)
- 28 -
I. Introducerea unui mecanism de taxare a profi turilor n sectorul resurselor naturale.
II. Calculul accizelor se va face la cursul real al euro la data de 1 octombrie a anului anterior (n prezent calculat la 4,73 lei/euro).
III. Stoparea externalizrii profi turilor de ctre fi rmele multinaiona-le - ncepnd cu 2018, se va implementa gradual (n 2 ani) Directiva CE 1164/2016, care prevede acest lucru.
IV. Majorarea plafonului pentru opiunea de nregistrare la plata TVA (n cazul IMM i PFA), n dou etape:
a) de la 220.000 lei la 300.000 lei, prin actualizarea cursului de schimb euro-leu (de la 3,38 lei/euro ct e calculat astzi).b) de la 300.000 lei la 1.000.000 lei - solicitare ctre CE.
CORECII ECONOMICE
- 29 -
CRETEREAVENITURILOR POPULAIEI
- 30 -
PENTRU TOI SALARIAII
+40%CRETEREASALARIULUIMINIM PEECONOMIE(lei)
2016 1 martie2017
1 ianuarie2018
1 ianuarie2019
1 ianuarie2020
1.250
1.450 1.5101.625
1.750
CRETEREA VENITURILOR
- 31 -
PENTRU BUGETARI
2016 Program PSD
MediaUE
7,8% 8,9%12%
PONDERE SALARII N PIB
CRETEREA VENITURILOR
Adoptarea legii salarizrii unitare (1 iulie 2017)
2019 fa de 2016 (20% n 2017/2016; 20% n 2018/2017; 8% n 2019/2018, de la 1 iulie n fi ecare an)n care sunt incluse i urmtoarele:
Buget de bonusuri pe instituie de5% din cheltuielile de personal
Plata orelor suplimentare Plata grzilor pentru personalul medical
Acordarea unui tichet de vacan pe an, la valoarea salariului minim
+56%CRETEREA MEDIE A SALARIULUI
- 32 -
PENTRU PENSIONARI
CRETEREA VENITURILOR
CRETEREA PUNCTULUIDE PENSIE (lei)
2016 1 iulie2017
1 iulie2018
1 iulie2019
1 iulie2020
1 ian.2021
45% din
salariulmediu871
1.0001.100
1.2651.400
1.775
+60%
2016 Program PSD
MediaUE
7,5%8,5%
14%
PONDEREA PENSIILOR N PIB
- 33 -
PENTRU PENSIONARI
CRETEREA VENITURILOR
CRETEREAPENSIEI MINIME GARANTATE(lei)
2016 1 martie2017
1 ianuarie2018
400
520
640+60%
- 34 -
PENTRU FAMILII
CRETEREA VENITURILOR
DEDUCERI PENTRU FAMILIILE CU COPII
FAMILII CU VENITURI sub 5.000 lei/lun
FAMILII CU VENITURI ntre 5.000 i 10.000 lei/lun
1.600 lei/an pentru fi ecare copil
1.200 lei/an pentru fi ecare copil
Sumele se acord n primul trimestru al anului urmtor obinerii i declarrii veniturilor, iar n cazul colarilor sunt condiionate de un numr maxim de absene nemotivate de 10%.
de la 1 ianuarie 2018
- 35 -
PENTRU FAMILII
CRETEREA VENITURILOR
FAMILIILE CU VENITURIsub 1.250 lei/lun fr salariai
FAMILIILE CU VENITURIsub 5.000 lei/lun
FAMILIILE CU VENITURI ntre 1.250 i 5.000 lei/luncu un salariat n familie
CASS pltit de la Buget pentru fi ecare persoan adult din familie
75% din cheltuielile cu chiria i utilitile(max. 900 lei/lun) pentru cei care i gsesc un loc de munc la mai mult de 50 km fa de domiciliu
CASS pltit de la Buget pentru soul/soia salariatului afl at() n ntreinere
de la 1 ianuarie 2018
PENTRU
PENTRU
PENTRU
- 36 -
CRETEREA VENITURILORPENTRU TINERI
TINERII PN LA 26 DE ANI, CARE URMEAZ O COAL PROFESIONAL, STUDENI SAU ANGAJAI
Credit 40.000 lei pentru: cursuri, chirii, avans cas
Dobnd subvenionatintegral de ctre stat
Garantarea a 80% din valoarea creditului
- 37 -
EXEMPLE
- 38 -
EXEMPLEPENTRU PENSIONARI
PENSIA NET PENSIA NET
PROGRAM PSD 2017-2020
PENSIA BRUT
2016
600 lei
800 lei
993 lei
1.161 lei
1.320 lei
600 lei
800 lei
1.000 lei
1.200 lei
1.400 lei
964 lei
1.286 lei
1.607 lei
1.928 lei
2.225 lei
- 39 -
EXEMPLE
2016 Programul PSD
Salariat, fr copii, cu salariul minim brut
Salariat, cu 2 copii, cu salariul minim brut
Familie cu 1 copil. Ambii prini cu salariul minim brut
Familie cu 2 copii. Un printe cu sa-lariul minim, cellalt cu 3.000 lei brut
Familie cu 2 copii, cu venituri salariale lunare de 5.000 lei brut, cumulat
Familie cu 2 copii, cu venituri salariale lunare de 10.000 lei brut, cumulat
Venituri nete anuale
11.100 lei
13.500 lei
23.976 lei
38.940 lei
44.688 lei
86.184 lei
16.770 lei
21.986lei
36.184 lei
47.837 lei
48.296 lei
88.187 lei
PENTRU FAMILII I SALARIAI
- 40 -
PENTRU ACTIVITI INDEPENDENTE
Venit dup plata taxelor
Venit dup plata taxelor
PROGRAM PSD 2017-2020
Venit anual brut
Jurnalist, 32 ani, fr alte venituri, DDA
Electrician, 44 ani, PFA i salariat
Taximetrist, 67 ani, PFA.
Medic, 58 ani, cabinet individual
2016
61.909 lei
8.684 lei
28.600 lei
75.460 lei
72.000 lei
10.000 lei
35.000 lei
96.000 lei
66.250 lei
10.000 lei
31.800 lei
86.700 lei
- 41 -
IMPACT BUGETAR2020/2016
- 42 -
Fondurile europene atrasecu excepia subveniilor din agricultur (prin efectele de multiplicare) +0,8 % din PIBFondul Suveran de Investiii(prin efectele de multiplicare) +0,6 % din PIBInvestiiialtele dect cele din fonduri UE i FSDI (prin efectele de multiplicare) +1,3 % din PIBCreterea veniturilor populaiei (prin efectele de multiplicare)
+2,7 % din PIB
VENITURI N PLUS LA BUGET 2020 fa de 2016:98,4 miliarde lei, respectiv 9,7 % din PIB, din care:
Creterea gradului de colectare a taxelor i reducerea evaziunii +0,3 % din PIBVenituri suplimentare din impozit pe profi tde la companiile multinaionale i din redevene +0,3 % din PIB
Total venituri n plus la Buget ca urmare a creterii economice estimate de Comisia Naional de Prognoz, fr a lua n calcul msurile economice din Programul PSD (prin efecte de multiplicare)
+3,7 % din PIB
+6 % din PIBTotal venituri n plus la Buget prin Programul PSD2020 fa de 2016
- 43 -
Eliminarea taxelor nefi scaleEliminarea a 102 taxe nefi scale
-0,1 % din PIBMsuri pentru salariai i angajatoriReducerea impozitului pe venit i a contribuiilor, creterea salariilor bugetarilor.
-3,5 % din PIBMsuri pentru pensionariEliminarea CASS, reducerea impozitului pe venit i creterea pensiilor.
-3,2 % din PIB
Msuri pentru fi rmeReducerea/eliminarea impozitului pe profi t i a impozitului pe dividende
-0,1 % din PIBReducerea TVA i a nivelului accizelor -1 % din PIB
Msuri pentru cei cu activiti independenteReducerea impozitului pe venit, plata CAS la fonduri private, plata CASS o singur dat. -0,2 % din PIBMsuri pentru sprijinul familieiDeduceri pentru copii, pentru CASS i pentru chirii. -0,5 % din PIBAlte msuri pentru persoane fi ziceReducerea impozitului pe venit i eliminarea plii CASS pentru chirii, arend etc, precum i reducerea impozitului pe transferul proprietii, eliminarea unor impozite pe autovehicule i pe terenul agricol lucrat.
-0,2 % din PIB
CHELTUIELI BUGETARE SUPLIMENTARE, 2020 fa de 2016:89,2 miliarde lei, respectiv 8,8 % din PIB, din care:
- 44 -
VENITURI bugetare suplimentare
CHELTUIELI bugetare suplimentare
+9,7 % din PIB
2,9 % din PIB 2 % din PIB
-8,8 % din PIB+98,4 mld. lei -89,2 mld. lei
DIFERENA
Defi cit bugetar 2016
Defi cit bugetar 2020
+9,2 mld. lei+0,9 % din PIB
IMPACT BUGETAR 2020 fa de 2016
- 45 -
INTE PROGRAM PSD
EVOLUII ECONOMICE+57 mld. EURO la PIB
+5,5 % cretere economic medie
+32,5 % din PIB - venituri bugetare
>70 % din media UE, creterea PIB/locuitor
- 46 -
INTE PROGRAM PSD
EVOLUII SOCIALECRETEREA CLASEI DE MIJLOC
LOCURI DE MUNC
REDUCEREA OMAJULUI
REDUCEREA SRCIEI
REDUCEREA DECALAJELOR
Peste 1 milion de romni vor avea salariul de peste 1.000 euro brut pn n 2020.
Crearea a peste 850.000 locuri de munc pn n 2020.
Reducerea ratei omajului sub 3,5% pn n 2020.
Reducerea numrului de persoane cu risc de srcie sau excluziune social cu 1,5 milioane pn n 2020.
Reducerea decalajelor de dezvoltare ntre mediul rural i cel urban cu cel puin 15%.
Mai muli romni n clasa de mijloc
RELAXAREA FISCAL I CRETEREA VENITURILOR
PROGRAMUL ECONOMIC AL PSD (partea a II-a)