Prosedur

No. Dokumen: PB/RST/P/001 Rev.0 Originator: Direktur Sumber Daya & Pengembangan Jumlah hal. Isi : 7 lbr.

Diterbitkan tgl.: 29/03/2010 Disetujui: Direktur Utama Lampiran : 6 lbr.

PROSEDUR PENYUSUNAN

RENCANA KERJA

DAN ANGGARAN PERUSAHAAN (RKAP)

2STATUS DOKUMEN

Dokumen tercetak Master sudah ditandatangani oleh yang berwenang. Dokumen terkendali hanya terdapat di Portal Hutama Karya atau dokumen tercetak yang disahkan oleh PPD dengan Cap “TERKENDALI”

No. Dokumen : PB/RST/P/001 Rev. 0 Tanggal terbit : 29/03/2010

Halaman : 1 dari 7

1. Tujuan:

1.1. Untuk memberikan panduan penyusunan Rencana Kinerja dan Anggaran Perusahaan (RKAP) sesuai dengan peraturan dan

perundang-undangan yang berlaku.

2. Cakupan:

2.1. Prosedur ini berlaku di PT. Hutama Karya (Persero).

3. Definisi:

3.1. Rencana Kerjadan Anggaran Perusahaan (RKAP) adalah suatu rencana kinerja dan sasaran tahunan perusahaan yang

dijabarkan dari Rencana Jangka Panjang (RJP), termasuk memuat rencana strategi, kebijakan dan program serta hal-hal lain

dalam rangka pencapaian kinerja dan sasaran yang ditetapkan.

4. Referensi:

4.1. Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor : KEP-101/MBU/2002

4.2. Peraturan Pemerintah Nomor 12 Tahun 1998 tentang Perusahaan Perseroan (PERSERO)

4.3. Keputusan Menteri Keuangan Nomor 196/KMK.016/1998


Halaman : 2 dari 7

5. Ketentuan Umum dan Prosedur:

5.1. Penyusunan RKAP harus selesai dan disampaikan pengesahannya oleh Direksi kepada Menteri yang bersangkutan dan

Menteri BUMN selambat-lambatnya dalam waktu 60 (enam puluh) hari sebelum memasuki tahun anggaran perusahaan.

5.2. RKAP sebagai mana pasal 2 KEP-101/MBU/2002, sekurang-kurangnya memuat:

5.2.1. Rencana Kerja Perusahaan;

5.2.2. Anggaran Perusahaan;

5.2.3. Proyeksi Keuangan Pokok Perusahaan;

5.2.4. Proyeksi Keuangan Pokok Anak Perusahaan;

5.2.5. Hal-hal lain yang memerlukan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS).

5.3. RencanaKerja Perusahaan sebagai mana dimaksud dalam 5.2.1, memuat penjelasan dan rincian tentang :

5.3.1. Misi Perusahaan;

5.3.2. Sasaran Usaha;

5.3.3. Strategi Usaha;

5.3.4. Kebijakan;

5.3.5.Program Kegiatan,

5.4. Program Kegiatan sebagai mana dimaksud dalam 5.3.5, memuat penjelasan secara kualitatif dan kuantitatif tentang :

5.4.1. Pemasaran dan Penjualan;


Halaman : 3 dari 7

5.4.2. Pengadaan;

5.4.3. Produksi dan Kualitas Produk;

5.4.4. Teknik dan Teknologi;

5.4.5. Keuangan dan Akuntasi;

5.4.6. Sistem dan Organisasi;

5.4.7. Pengembangan Sumber Daya Manusia.;

5.4.8. Penelitian dan Pengembangan;

5.4.9. Pelestarian Lingkungan;

5.4.10.Investasi (baik program investasi di dalam perusahaan maupun penyertaan pada perusahaan lain).

5.5. Anggaran Perusahaan sebagaimana dimaksud dalam 5.2.2 memuat :

5.5.1. Anggaran Pendapatan Usaha;

5.5.2. Anggaran Biaya Usaha (termasuk juga anggaran biaya yang diperlukan bagi penyelenggaraaan PUKK);

5.5.3. Anggaran Pendapatan dan Biaya Lainnya;

5.5.4. Anggaran Pengadaan;

5.5.5. Anggaran Teknik dan Teknologi;

5.5.6. Anggaran Penelitian dan Pengembangan;

5.5.7. Anggaran Pengembangan Sumber Daya Manusia;

5.5.8. Anggaran Pelestarian Lingkungan;

: PB/RST/P/001 Rev. 0: 29/03/2010

No. DokumenTanggal

: PB/RST/P/001 Rev. 0: 29/03/2010

No. DokumenTanggal

5.5.9. Anggaran Investasi (baik anggaran investasi di dalam perusahaan maupun penyertaan pada perusahaan lain).

5.6. Proyeksi Keuangan Pokok Perusahaan sebagaimana dimaksud dalam 5.2.3, memuat :

5.6.1. Proyeksi Neraca;

5.6.2. Proyeksi Laba/Rugi;

5.6.3. Proyeksi Arus Kas;

5.6.4. Sumber dan Penggunaan Dana.

5.7. Proyeksi Keuangan Pokok Anak Perusahaan sebagaimana dimaksud dalam 5.2.4, terdiri dari :

5.7.1. Proyeksi Neraca;

5.7.2. Proyeksi Laba/Rugi.

5.8. Hal-hal lain sebagaimana dimaksud dalam 5.2.5 antara lain mengenai:

5.8.1. Penghapusan Piutang;

5.8.2. Penghapusan Persediaan;

5.8.3. Penghapusan aktiva tetap;

5.8.4. Penghapusan aktiva tetap lainnya;

5.8.5. Penarikan kredit;

5.8.6. Pengagunan Asset;

5.8.7. Pemberian Pinjaman;

: PB/RST/P/001 Rev. 0: 29/03/2010

No. DokumenTanggal

: PB/RST/P/001 Rev. 0: 29/03/2010

No. DokumenTanggal

5.8.8. Kerjasama Jangka Menengah/Panjang dengan Pihak Ketiga;

5.8.9. Perubahan Modal;

5.8.10.Penunjukan Direksi dan Komisaris anak perusahaan;

5.8.11.Penghasilan Direksi dan Komisaris/Dewan Pengawas;

5.8.12.Pembagian tugas Direksi.

5.9. Menetukan tahapan-tahapan penyusunan RKAP sebagai berikut:

5.9.1. Tahap Penentuan Tim Penyusunan RKAP (beserta Job diskripsinya);

5.9.2. Tahap Penentuan Kinerja tahun (N+1);

5.9.3. Tahap Penyusunan Anggaran Biaya (Beban) dan Investasi (capital expenditure) tahun (N+1);

5.9.4. Tahap Penyusunan Sasaran, Program dan Kebijakan masing-masing Bagian/Divisi untuk tahun (N+1);

5.9.5. Tahap Penyusunan RKAP tahun (N+1);

5.9.6. Tahap Workshop RKAP tahun (N+1) dan Penyusunan Draft Buku RKAP tahun (N+1);

5.9.7. Tahap Rapat Gabungan (RAGAB) dan Finalisasi Buku RKAP tahun (N+1).

5.10. Mengumpulkan data-data dan informasi yang diperlukan untuk penyusunan RKAP, antara lain:

5.10.1. AD/ART, RJP dan data Kinerja perusahaan;

5.10.2. Data business intelligent terkait dengan pasar, owner dan competitor;

5.10.3.Peraturan dan undang-undang yang berlaku,

: PB/RST/P/001 Rev. 0: 29/03/2010

No. DokumenTanggal

: PB/RST/P/001 Rev. 0: 29/03/2010

No. DokumenTanggal

5.11. Membentuk tim dan menetapkan personil-personil yang terlibat dalam penyusunan RKAP, berikut tanggung jawab dan

wewenangnya.

6. Ketentuan khusus :

-

7. Prosedur dan Penanggung Jawab:

No Uraian dan Bukti Kerja Penanggung Jawab

1 Prosedur Pengendalian Dokumen & Bukti Kerja (SK/MK3L/P/001 Rev.0) Ketua Tim

1 SK Tim RKAP Sekper

2 Target Kinerja Tahun N+1 Ketua Tim

3 Kinerja Tahun N+1 Ketua Tim

4 Anggaran Biaya & Investasi Tahun N+1 Ketua Tim

5 Sasaran, Kebijakan & Program Korporasi & Divisi Ketua Tim & GM Terkait

6 Draft RKAP Ketua Tim

7 Finalisasi Buku RKAP Sekper

: PB/RST/P/001 Rev. 0: 29/03/2010

No. DokumenTanggal

: PB/RST/P/001 Rev. 0: 29/03/2010

No. DokumenTanggal

8. Daftar Lampiran dan Bukt Kerja:

No Uraian BK Lamp

1 Bagan alir Penyusunan RKAP - V

2 Bagan Alir dan Penjelasan Penyusunan RKAP - V

3 Form Potensi Pasar V V

4 Form Proyeksi Pemasaran V V

5 Form Proyeksi Nilai Kontrak V V

6 Form Proyeksi Laba/Rugi V V

9. Kronologi Dokumen:

No. Status dokumen

Halaman yang

berubahUraian perubahan Tanggal mulai berlaku

perubahan

1 Revisi 0 - 29/03/2010

Lampiran 1/6 dokumen no.: PB/RST/P/001 Rev.0 tanggal Lampiran 1/6 dokumen no.: PB/RST/P/001 Rev.0 tanggal

BAGAN ALIR PENYUSUNAN RKAP

Mulai A

Penentuan Tim & Job Diskripsi Penyusunan RKAP

Outlook Kinerja tahun N

Kinerja tahun Nsesuai RJPP

TidakPersetujuan Direksi

Ya

Workshop

Total Kinerja RKAW/D tahun

N+1

Target Kinerja tahun N+1

Kinerja tahun N+1

Anggaran Biaya danInvestasi tahun N+1

Potensi Pasar tahun

N+1

Revisi

Tidak

Draft Buku RKAP

Diterima

Ya

Buku RKAP

Sasaran, Kebijakan & Program Divisi

RAGAB

Final Buku RKAP

ASelesai

BAGAN ALIR BUKTI KERJA PENANGGUNG JAWAB

BAGAN ALIR BUKTI KERJA PENANGGUNG JAWAB

Mulai

Penentuan Tim & Job Diskripsi

Outlook Kinerja Kinerja tahun Ntahun N sesuai RJPP

Target Kinerja Btahun N+1

Total Kinerja PotensiKinerja

RKAW/D tahun N+1 Pasar tahun N+1

tahunN+1

Anggaran Biaya danInvestasi tahun N+1

Sasaran, Kebijakan&

Program

A

SK. Tim RKAP Sekper

A Penyusunan

RKAP

B Persetujuan

Tidak Direksi

Ya

Workshop

Revisi Draft Buku RKAP

TidakDiterima

Ya

Buku

RKAP

RAGAB

Final Buku

RKAP Selesai

Ketua Tim

DD Operasi

GM Pengembangan

Sekper

Sekper

BK.4/PB/RST/P/001 Ketua Tim Ketua Tim

BK.1/PB/RST/P/001

BK.2/PB/RST/P/001

BK.3/PB/RST/P/001

BK.4/PB/RST/P/001

DD Pemasaran

DD Operasi

GM Wil/Div

Ketua Tim Sekper

Ketua Tim

GM Terkait Ketua Tim

Ketua Tim

GM Terkait

Sekper

Sekper

Lampiran 2/6 dokumen no.: PB/RST/P/001 Rev.0 tanggal Lampiran 2/6 dokumen no.: PB/RST/P/001 Rev.0 tanggal

BAGAN ALIR DAN PENJELASANNYA PENYUSUNAN RKAP

Lampiran 3/6 dokumen no.: PB/RST/P/001 Rev.0 tanggal

Form :


Form :

FORM POTENSI PASAR Tahun ………

Wilayah/Divisi :.............................................................................

No Nama Proyek

Prediksi Nilai

Kontrak (MilyarRp)

Owner/Pimpro/ Satker/PPK

(Contact Person)

SumberDana Sumber Data Pasar

Perkiraan TglProyek Mulai

Keterangan(termasuk JO)

Disetujui oleh

Direksi ………..

(……………………….)

Dibuat oleh

General Manager …….

(……………………….)


Form :


Form :

FORM PROYEKSI PEMASARAN

Wilayah/Divisi :.............................................................................

No UraianAnggaran Tahun (N) Realisasi Tahun (N) Anggaran Tahun (N+1)

JumlahProyek

Nilai(MilyarRp.)

JumlahProyek

Nilai(MilyarRp.)

JumlahProyek

Nilai(MilyarRp.)

1

2

3

Lelang Yang Diikuti

Lelang Yang Dimenangkan

% Lelang Yang DImenangkan

Disetujui oleh

Direksi ………..

(……………………….)

Dibuat oleh


(……………………….)


Form :


Form :

FORM PROYEKSI NILAI KONTRAK

Wilayah/Divisi/RKAP : ..................................................................

No Jenis Pekerjaan

Anggaran Tahun (N) dalam Milyar Rp Realisasi Tahun (N) dalam Milyar Rp Anggaran Tahun (N+1) dlm Milyar Rp

Sisa Proyek Lama

ProyekBaru Jumlah

Sisa Proyek Lama

ProyekBaru Jumlah

Sisa Proyek Lama

ProyekBaru Jumlah

Jalan/Jembatan

Bangunan/Gedung

Pelabuhan/Dermaga

Bendung/Irigasi

Lainnya

Disetujui oleh

Direksi ………..

(……………………….)

Dibuat oleh


(……………………….)


Form :


Form :

FORM PROYEKSI LABA/(RUGI)

Wilayah/Divisi : .....................................................................................

No UraianAnggaran Tahun (N) dalam

MilyarRpRealisasi Tahun (N) Dalam

Milyar RpAnggaran Tahun (N+1)

dalam MilyarRp

12

3456

789

101112131415

PenjualanBeban Kontrak

- Bahan- Upah- Jasa Pemborong- Peralatan- Sub Kontraktor- B. Umum Lapangan- Dana &Jaminan- Kerjasama Intern- Penyusutan

Laba/(rugi) Sebelum KSO Laba KSOLaba Setelah KSOBiaya Umum

- BIaya Pegawai- Biaya Pemasaran- Biaya Pengembangan SDM- BiayaPenyusutan

Laba/(Rugi) Usaha Pendapatan Lain-lain Biaya Lain-LainLaba/(Rugi) Sebelum BungaBunga OperasionalBunga Non Produktif Laba/(Rugi) Sebelum PPh Taksiran PPhLaba/(Rugi) SetelahPPh

Disetujui oleh Dibuat oleh

Direksi ……….. General Manager …….

(……………………….) (……………………….)

Documents

Prosedur