PROGRAMSKI PAKET ZA KNJIGOVODSTVO COBA Systems · Ova popisna lista mora imati isti zbir kao i Popis zaliha (slika 2) odnosno Vrednost zaliha po popisu. Ako Vrednost zaliha po popisu

OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 1/36

COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 14.4.2015

CSYSTEMS™ PROGRAMSKI PAKET ZA KNJIGOVODSTVO

COBA Systems PRENOS

POČETNOG STANJA MAGACINA U NOVU POSLOVNU GODINU

Servisni Program



PRENOS POČETNOG STANJA MAGACINA

U NOVU POSLOVNU GODINU

A. KADA SU KNJIŽENJA ISPRAVNA



Slika 1 IZBOR FIRME, POSLOVNE GODINE I MAGACINA

Komandnim dugmetom (SPISAK FIRMI)

Uključi se rad sa firmom 99. PROIZVODNJA DOO u staroj poslovnoj 2014 godini i Komandnim dugmetom (Objekat)

uključi se rad sa objektom 15. REPRO MATERIJAL, a komandnim dugmetom (ZALIHE) uključi se program-referat ZALIHE-UPRAVLJANJE ZALIHAMA



Slika 2 Program ZALIHE radi sa magacinom 15

Poslovna godina 2014 je završena. Popis magacina 15 je urađen na papirnoj ili digitalnoj popisnoj listi i prepisan je u SPISAK ARTIKALA

U spisku artikala sada se nalazi ispravno stanje zaliha dobijeno po popisu zaliha na dan 31.12.2014



Slika 3 Vrednost zaliha po popisu od 31.12.2014

U SPISKU ARTIKALA sada se nalazi ispravno stanje zaliha dobijeno po popisu zaliha na dan 31.12.2014 po sistemu: popisana količina x prosečna cena = Vrednost zaliha po popisu. Popis zaliha se može štampati iz menija (Spisak materijala) pa (Štampaj spisak) bez vršenja kontrole ispravnosti zaliha

Čime se dobije popis stanja zaliha (prikazane su samo tri zadnje stavke i zbir):

Sada treba izvršiti kontrolu slaganja Popisa sa Stanjem zaliha u knjigovodstvu pregledom knjigovodstvenog finansijskog stanja magacina 15



Slika 4. Vrednost zaliha po knjigovodstvu od 31.12.2014

Finansijsko stanje objekta prikazuje sve finansijske ulaze po KC kalkulacijama prijemnicama materijala, sve finansijske izlaze po FI fakturama izdatnicama materijala i početno stanje zaliha PS na početku 2014 godine. Ovi finansijski iznosi DUGUJE, POTRAŽUJE i SALDO prikupljeni su za sve artikle sa njihovih Robno Materijalno Finansijskih Kartica (RMFK), na kojima je knjižen svaki ulaz i izlaz po datumu, broju dokumenta, količini, ceni i vrednosti. Na taj način dobijen je saldo odnosno Vrednost zaliha po knjigovodstvu. Ako je knjiženje korektno rađeno tako da su prosečne cene zaliha ispravno hronološki izračunavane i korišćene, i ako nema viškova i manjkova po popisu: Vrednost zaliha po knjigovodstvu mora biti jednaka Vrednosti zaliha po popisu Ako ove dve vrednosti nisu iste, tada se Vrednost zaliha po knjigovodstvu mora svesti na Vrednost zaliha po popisu knjiženjem viškova i manjkova, odnosno korekcijom Vrednosti zaliha po knjigovodstvu za iznos viškova ili manjkova. NAPOMENA: U ovom primeru ove dve vrednosti se neznatno razlikuju (za 20,33 din) pa se ovaj iznos neće tretirati kao višak/manjak i neće se knjižiti kao korekcija knjigovodstvenog stanja, već se smatra da Popis odgovara Knjigovodstvenom stanju. Iz tog razloga, ovaj popis (popisnu listu) treba sačuvati kao finalni popis na kraju poslovne godine 2014 u arhivi - u Spisku popisnih listi. Ovo je opisano na dalje.



Slika 5. Izvršeni popis arhivira se u formi Popisne liste za 31.12.2014

Ako u Spisku popisnih listi ima popisnih listi treba ih sve obrisati komandnim dugmetom

tako da spisak popisnih listi ostane prazan kao na slici 5. Zatim se komandnim dugmetom

izvrši formiranje nove popisne liste preuzimanjem podataka iz SPISKA ARTIKALA.

Datum ove popisne liste je uvek 31.12.2014



Slika 6. Popisna lista se može štampati i knjižiti u robno knjigovodstvo

Obavezno treba pregledati na ekranu i štampati Popisnu listu od 31.12.2014 (na listi su prikazana samo zadnja tri artikla i zbir)

Ova popisna lista mora imati isti zbir kao i Popis zaliha (slika 2) odnosno Vrednost zaliha po popisu. Ako Vrednost zaliha po popisu nije ista kao i Vrednost zaliha po knjigovodstvu, komandnim dugmetom

Knjiži se popisna lista, viškovi i manjkovi iz nje, u robno knjigovodstvo magacina 15. Ovim Vrednost zaliha po knjigovodstvu biva dovedena na Vrednost zaliha po popisu.



Slika 7. Formiranje početnog stanja magacina 15 za 2015 godinu

Iz 2014 godine Popisna lista (slika 6) pošalje se na StandBy (na čekanje).

Program će izdati obaveštenje gde smešta ovu popisnu listu i pod kojim nazivom



Slika 8. Formiranje početnog stanja magacina 15 za 2015 godinu Klikom na komandno dugme za poslovnu godinu (2014)

Otvara se dijalog u koji treba upisati poslovnu godinu 2015

I program se prebacuje na rad sa knjigovodstvom iste firme ali u 2015 poslovnoj godini. Sada je na komandnom dugmetu za promenu poslovne godine ispisana godina 2015

Aktivirano je knjigovodstvo firme 99 PROIZVODNJA DOO za poslovnu godinu 2015 A za objekat magacin 15 REPRO MATERIJAL



Slika 9. Formiranje početnog stanja magacina 15 za 2015 godinu Uđe se u program ZALIHE za magacin 15 za 2015 godinu

Uđe se u program




Obriše se Spisak popisnih listi - uklone se sve popisne liste sa njega tako da ostane prazan kao na slici 10, a zatim se klikom na komandno dugme (Sa StandBy)

Preuzme Popisna lista od 31.12.2014 koja je stavljena na StandBy (slika 7) tako što se zada nazviv fajla Popisne liste:




Obavezno treba pregledati na ekranu i štampati Popisnu listu od 31.12.2014 (na listi su prikazana samo zadnja tri artikla i zbir)

Ova popisna lista mora imati isti zbir kao i Popis zaliha iz 2014 (slika 2)



Slika 12. Formiranje početnog stanja magacina 15 za 2015 godinu Sada treba knjižiti ovu popisnu listu iz 31.12.2014 kao početno stanje zaliha za 2015 godinu. To se može i mora uraditi na dva različita načina u zavisnosti od trenutnog stanja zaliha u magacinu 15

1. Ovaj način se ne sme koristiti, jer on sravnjuje stanje po Popisnoj listi od 31.12.2014 sa postojećim stanjem u robnom knjigovodstvu magacina 15 u 2015 godini, i kod različitog stanja zaliha formira i knjiži samo pronađene viškove i manjkove, pa se koristi samo za redovne standardne popise u toku poslovne godine (PO).

2. Ovaj način se koristi ako je od početka 2015 do sada vršeno knjiženje u magacin 15 i u magacinu 15 ovog momenta postoje zalihe, a na te zalihe mora se dodati kao običan Ulaz (PU) početno stanje iz 2014 koje je tek sada (sa kašnjenjem) sređeno.

3. Ovaj način se koristi ako je magacin 15 prazan, odnosno nema zaliha i nema ni jednog knjiženja ulaza i izlaza. U tom slučaju ova Popisna lista knjiži se kao (PS) Početno Stanje magacina. Prvi način: Najprostiji slučaj koji se najređe dešava u praksi: Kada je magacin 15 u 2015 godini prazan, stvar je jednostavna i koristi se način 3. Da li je magacin prazan proverava se isključivo pregledom finasijskog stanja objekta, komandnim dugmetom:

Ovo stanje treba da ima saldo DUGUJE = 0, POTRAŽUJE = 0 i SALDO = 0 Ne proverava se pregledom SPISKA ARTIKALA jer i kada se magacin isprazni, kada se obrišu sva knjiženja ulaza i izlaza iz robnog knjigovodstva magacina, SPISAK ARTIKALA uvek zadržava zadnje cene i zalihe svakog artikla (zlu ne trebalo) ako neko nehotice obriše knjiženja da ostanu bar zadnje cene i zalihe. Naravno, posebnom komandom može se obrisati i SPISAK ARTIKALA ili se mogu cene i zalihe u tom spisku staviti na nulu.



Slika 13. Formiranje početnog stanja magacina 15 za 2015 godinu Drugi način: Slučaj koji se najčešće dešava u praksi Kada u magacinu 15 ima knjiženja učinjenih od početka 2015 godine do momenta kada iz protekle 2014 godine prebacujemo završno stanje magacina odnosno Popis iz 31.12.2014 kao početno stanje magacina za 2015 godinu, prvo proverimo trenutno stanje magacina 15 komandom

I dobijemo izveštaj:

Zatim pregledamo i naloge knjiženja ovih ulaza KC i izlaza FI komandom

Svaki nalog se može posebno pregledati i štampati, a može se i obrisati. Na ovo stanje mora se dodati početno stanje iz 2014 kao poseban nalog sa oznakom (PU)



Slika 14. Formiranje početnog stanja magacina 15 za 2015 godinu Drugi način: Slučaj koji se najčešće dešava u praksi Sada se ponovo uđe u Spisak popisnih listi i izvrši se kniženje Popisne liste od 31.12.2014 komandnim dugmetom

Rezultat knjiženja početnog stanja na ovakav način prvo se kontroliše pregledom:



Slika 15. Formiranje početnog stanja magacina 15 za 2015 godinu Rezultat knjiženja početnog stanja na ovakav način zatim se kontroliše pregledom SPISKA NALOGA knjiženja:

Na spisku naloga knjiženja sada postoji nalog knjiženja PU123115 od 01.01.2015 koji ima vrstu dokumenta PU (Popis Ulaza) i predstavlja Početno Stanje magacina 15 za 2015 godinu. Pregledajte nalog. Ako nešto nije u redu, možete ga obrisati iz spiska naloga, ponovo ga formirati u 2014 godini i preneti preko StandBy u 2015 godinu i ponovo ga knjižiti kako je do sada opisano. Ovo možete slobodno raditi bezbroj puta i ništa loše se neće desiti. Dakle, prenos završnog popisa iz 2014 kao početnog stanja magacina za 2015 godinu može se uraditi odmah 01.01.2015 dok je magacin u 2015 godini prazan i bez knjiženja, i ako tog momenta završni popis u 2014 još nije sređen. Kasnije kada se završni popis u 2014 potpuno uredi, izvrši se brisanje naloga početnog stanja iz spiska naloga u 2015 godini i preuzme se završna popisna lista iz 2014 godine pa se proknjiži kao početno stanje u 2015 godini a kako je opisano. Ovo ne bi nikako trebalo raditi kod magacina kod kojih se zalihe vode po prosečnoj nabavnoj ceni, jer će ulazi/izlazi kod artikala koji imaju Početno stanje u 2015, imati neispravne prosečne cene a samim tim i neispravne iznose utroška materijala.



Slika 16. Formiranje početnog stanja magacina 15 za 2015 godinu Rezultat knjiženja početnog stanja na ovakav način zatim se kontroliše pregledom SPISKA ARTIKALA i računa svakog pojedinog artikla, na primer artikla koji nije imao izlaze već samo ulaze u 2015 godini, napravljene pre knjiženja početnog stanja:

Ili artikla koji je imao i izlaze u 2015 godini, napravljene pre knjiženja početnog stanja

I kod jednog i kod drugog artikla evidentno je stanje da je pre knjiženja početnog stanja vršen ulaz i izlaz po netačnim prosečnim cenama jer ih je program sračunavao na početno stanje zaliha jednako nuli. U ovakvim slučajevima treba izvršiti kontrolu i ispravku prosečnih cena zaliha i korekciju knjiženja utroška materijala i to posle knjiženja početnog stanja. Za te poslove u programu CSYSTEMS postoje posebne operacije koje ih izvode automatski.





B. KADA SU KNJIŽENJA NEISPRAVNA



KAKO DOLAZI DO NEISPRAVNIH KNJIŽENJA ULAZA I IZLAZA 1. Kada se radi o magacinima čije se zalihe vode po prosečnim nabavnim cenama, prosečne nabavne cene uvek se sračunavaju kod svakog ulaza, i uvek se sračunavaju za svaki izlaz, a na osnovu stanja zaliha i cena ulaza u tom momentu. Zbog toga, svako odstupanje od tačne hronologije knjiženja dokumenata ulaza i izlaza prouzrokuje netačno obračunate prosečne cene a samim tim i pogrešne iznose utrošaka robe i materijala. U praksi su česti slučajevi da su artikli stigli na zalihe magacina i moraju se pod hitno izdavati u proizvodnju, ali još nisu stigli dokumenti o artiklima: otpremnice, prijemnice, fakture, računi i slično, pa ni knjiženje tog ulaza nije izvršeno. Ali vrši se izdavanje materijala i knjiženje izdatnica po nekim prosečnim cenama i vrednostima koje su tog momenta sračunate na osnovu (netačnog) stanja zaliha. Tada se ulazi i u negativne zalihe, pa prosečne cene bivaju sračunavate i kao nula. Sve ovo prouzrokuje greške u knjiženju. Pogotovo prouzrokuje nove greške naknadno knjiženje ulaza da bi se zatvorio već napravljeni izlaz. Sve ovo se može i mora korigovati stalno ili periodično. Korekcija je moguća artikal po artikal "ručno" ili "peške" ili automatski artikal po artikal iz posebnih operacija za kontrolu i korekciju prosečnih cena i utrošaka. 2. Kada se radi o magacinima čije se zalihe vode po veleprodajnim i maloprodajnim cenama tu dolazi do situacije da je roba koje ima na zalihama nabavljena po drugoj ceni od cene koja je na zalihama a da prethodno nije izvršena nivelacija cena zaliha, zatim da je roba koja je na zalihama prodata po drugoj ceni od cene na zalihama a da prethodno nije izvršena nivelacija cene zaliha. Ovo su greške u knjiženju zbog propuštenih nivelacija. Ove greške se mogu i moraju korigovati stalno ili periodično. Korekcija je moguća artikal po artikal "ručno" ili "peške" ili automatski artikal po artikal iz posebnih operacija za kontrolu i automatsko vršenje nivelacija cene zaliha kod artikala gde to nije urađeno. 3. Kada se radi o magacinima gotovih proizvoda ili poluproizvoda čije se zalihe vode po planskim cenama, planska cena se postavlja na početku godine u početnom stanju i u toku godine se ne sme menjati. Zbog toga, čak i ako artikal nema zalihe u početnom stanju, treba mu otvoriti karticu sa ulaz=0 izlaz=0 zalihe=0 PLANSKA CENA = CENA. Ta cena je cena svakog novog ulaza i svakog izlaza iz magacina. Međutim mnogi operateri greše pa u toku godine menjaju cenu ulaza ili cenu izlaza gotovih proizvoda čime dolazi do pogrešnih knjiženja. Sve ovo se može i mora korigovati stalno ili periodično. Korekcija je moguća artikal po artikal "ručno" ili "peške" ili automatski artikal po artikal iz posebnih operacija za kontrolu i korekciju planskih cena proizvoda.



Demonstracija rada na prenosu početnog stanja u narednu poslovnu godinu u situaciji kada postoje neispravna knjiženja izvešće se na istom primeru na kome je izvedena demonstracija rada kada su knjiženja ispravna odnosno kada smo ih mi prihvatili kao ispravna. U našem primeru posmatramo ponovo objekat: magacin 15 REPRO MATERIJAL koji je u prethodnom primeru imao (slika A3 i slika A4): Slika 1 Vrednost zaliha po popisu = 8.587.656,89 Vrednost zaliha po knjigovodstvu = 8.587.636,56 Razlika ( greška) je zanemarljiva = 20,33 Kod formiranja Popisne liste (slika 3) nije traženo da se izvrši kontrola ispravnosti zaliha jer je prihvaćeno da su zalihe bez greški u knjiženju.

međutim, ako tražimo da se pre formiranja popisne liste izvrši kontrola ispravnosti zaliha:

dobićemo drugačiju priču:

Program je izvršio kontrolu ispravnosti prosečnih nabavnih cena i utvrdio da ima pogrešnih cena. Te pogrešne cene je korigovao i umesto njih upisao je ispravne cene. Kada je sa tim ispravnim cenama pomnožio zalihe dobio je druge vrednosti. Ukupna razlika ove nove korigovane vrednosti i stare vrednosti sa pogrešnim cenama čini grešku u knjiženju od 229.826,14 što je prilično veliki iznos (slika 2)



Slika 2 Vrednost zaliha po popisu od 31.12.2014 Izabere se (Spisak materijala) izabere se (Štampaj spisak) i izabere se Vršenje kontrole ispravnosti zaliha sa Da

U SPISAK ARTIKALA sada je upisano ispravno stanje zaliha dobijeno po popisu zaliha na dan 31.12.2014 po sistemu: popisana količina x prosečna cena = Vrednost zaliha po popisu. Za razliku od stanja (slika A3) ovde su prvo nađene i korigovane neispravne prosečne cene, pa je sa tim cenama izračunata vrednost zaliha Dobija se popis stanja zaliha (prikazane su samo tri zadnje stavke i zbir):

Sada treba izvršiti kontrolu slaganja Popisa sa Stanjem zaliha u knjigovodstvu pregledom knjigovodstvenog finansijskog stanja magacina 15



Slika 3. Vrednost zaliha po knjigovodstvu od 31.12.2014

Finansijsko stanje objekta 15 ostaje isto kao kod situacije (slika A4) jer se ovde ne kontrolišu prosečne nabavne cene već se samo sabiraju iznosi DUGUJE i POTRAŽUJE. Ovi finansijski iznosi DUGUJE, POTRAŽUJE i SALDO prikupljeni su za sve artikle sa njihovih Robno Materijalno Finansijskih Kartica (RMFK), na kojima je knjižen svaki ulaz i izlaz po datumu, broju dokumenta, količini, ceni i vrednosti. Na taj način dobijen je saldo odnosno Vrednost zaliha po knjigovodstvu. Ovde se sada jasno vidi da postoji velika razlika između knjigovodstvenih finansijskih ulaza i izlaza (knjiženih po primljenim i izdatim knjigovodstvenim dokumentima) jer je: Slika 4 Vrednost zaliha po popisu = 8.357.810,42 Vrednost zaliha po knjigovodstvu = 8.587.636,56 Razlika više nije zanemarljiva = 229.826,14 Pošto je Popis temeljna stvar, Vrednost zaliha po popisu je ispravna, pa se i Vrednost zaliha po knjigovodstvu mora dovesti na Vrednost zaliha po popisu knjiženjem korekcija utroška na potražnu stranu svakog artikla kod koga je zbog pogrešnih prosečnih cena bio pogrešan i utrošak. Tek posle ovoga može se izvršiti prenos stanja ovog popisa kao početnog stanja zaliha u 2015 godinu.



KOREKCIJA UTROŠKA I KNJIŽENJE KOREKCIJE UTROŠKA Slika 5 Klikne se na komandno dugme:

Izvrši se:

Dobije se poruka:

Dobije se za pregled i štampu izveštaj o iznosu greške po svakom artiklu:

(prikazane su tri zadnje stavke i zbir izveštaja)

Zatim se uradi:

Na zadati datum koji mora biti veći od najvećeg datuma naloga knjiženja magacina:



Slika 6. Dobije se izveštaj i zahtev za ispravku:

Dobije se izveštaj:

Slika 7. Dobije se, pregleda se i štampa se Nalog knjiženja izvršene ispravke utroška:



Slika 8. Izvrši se kontrola finansijskog stanja magacina 15

VD Vrsta Dokumenta AI (Automatska Ispravka) proknjižena je na svaki artikal kod koga je vršena ispravka utroška i zbir tih vrednosti prikazan ovde izvršio je korekciju knjigovodstvene vrednosti zaliha tako što je tu vrednost sveo na Vrednost zaliha po popisu. U spisku naloga knjiženja sada se nalazi nalog knjiženja AI-O413 od 13.04.2015 sa iznosom 229.826,14. AI (Automatska Ispravka) proknjižena je na svaki artikal kod koga je vršena ispravka utroška, što se može videti na RMFK kartici svakog artikla:



Sada, posle ispravke prosečnih nabavnih cena zaliha i posle korekcije utroška materijala i knjiženja te korekcije na RMFK kartice artikala, dobijeno je ispravno stanje knjiženja koje se sastoji u tome da Vrednost zaliha po knjigovodstvu uvek bude ista kao i Vrednost zaliha po popisu: Slika 9 Vrednost zaliha po popisu = 8.357.810,42 Vrednost zaliha po knjigovodstvu = 8.357.810,42 Razlika (greška) više ne postoji = 0,00 Tek sada se može izvršiti prenos stanja ovog zaključnog popisa iz 31.12.2014 kao početnog stanja zaliha u 2015 godinu, po proceduri koja je data od slike A5 do slike A16 Slika 10. Korekcija neispravnih knjiženja Kontrola ispravnosti knjiženja i korekcija neispravnih knjiženja zbog propuštenih nivelacija (kod veleprodaje i maloprodaje) ili zbog nepoštovanja startne planske cene proizvoda (kod magacina gotovih proizvoda) vrši se na potpuno identičan način kao i ovde prikazana korekcija zbog neispravnih prosečnih cena i utrošaka (kod magacina repro materijala, materijala, rezervnih delova, potrošnog materijala i ostalih). Koriste se identične kontrole i korekcije prikazane od slike 1 do slike 9.





C. SKRAĆENI POSTUPAK



Slika 1 Startuje se program u staroj 2014 godini KAO PRVI I OBAVEZAN KORAK Startuj (SPISAK ARTIKALA)

Štampaj ili pregledaj (Spisak materijala)

Obavezno izvrši kontrolu:

Sve je u redu kada se dobije ova poruka:

Dobija se SPISAK ARTIKALA odnosno: Popisna Lista i Vrednost zaliha po popisu za 31.12.2014 godine

... ... ...

Zapiši negde da je: 31.12.2014 Vrednost zaliha po popisu = 8.357.810,42



Slika 2 Startovan je program u staroj 2014 godini Prenos završnog stanja jednog magacina iz stare poslovne godine 2014 kao početnog stanja zaliha u novi poslovnu godinu 2015, bez obzira na to da li su knjiženja ispravna ili nisu, može se skraćeno izvršiti na sledeći način ( primer iz B poglavlja): U 2014 godini, unesi Popis u SPISAK ARTIKALA, pa klikni na

Kada se otvori izbor rada za POČETNO STANJE ZALIHA, izaberi operaciju:

slanje SPISKA ARTIKALA na StandBy Dobija se izveštaj, klikni Yes

Program vrši kontrolu ispravnosti cena i knjiženja i prijavljuje da je pronašao greške



Slika 3. Kod neispravnih knjiženja Kod neispravnih knjiženja program nudi dve mogućnosti:

1. Program dozvoljava prekid rada radi ispravke neispravnih knjiženja i otklanjanja greške, a ispravka se vrši po proceduri datoj od slike B1 do slike B10. 2. Program dozvoljava nastavak rada i prenos neispravnog stanja, odnosno ispravnog stanja zaliha ali neispravne vrednosti zaliha zbog neispravnih cena zaliha, u sledeću godinu. 2.a) U sledećoj godini ovo neispravno stanje Vrednosti zaliha po popisu, kada se proknjiži kao početno stanje u prazan magacin, automatski postaje i Vrednost zaliha po knjigovodstvu, pa više ne postoji greška koja bi se mogla ispraviti. 2.b) U sledećoj godini kada se ovo neispravno stanje Vrednosti zaliha po popisu, proknjiži kao početno stanje u magacin u kome već ima knjiženja, i koji stoga već ima neku svoju Vrednost zaliha po knjigovodstvu koja se više ne može porediti sa prenetom Vrednosti zaliha po popisu, isključena je mogućnost ispravke greški samo u prenetom početnom stanju. Ova greška u prenetom početnom stanju biće sada pridodata svim postojećim knjiženjima u magacinu i biće automatski ispravljana zajedno sa njima - što znači da će biti ispravljena ali sa drugačijim iznosom nego da je ispravljena u prošloj godini kada je i napravljena. Dakle, ovo pod 2.a) i pod 2.b) ne treba raditi, osim kada je to knjigovođi potrebno iz bilo kog njemu važnog razloga.



Slika 4. Kod neispravnih knjiženja

Posle izbora Nastavi sa neispravnim zalihama, dobije se poruka:

SPISAK ARTIKALA poslat je na StandBy kako bi se odatle mogao preuzeti bilo gde Slika 5. Kod ispravnih knjiženja sve se završi odmah

SPISAK ARTIKALA odnosno Popisna lista od 31.12.2014 (koja može biti a ne mora biti sačuvana u ARHIVI - SPISKU POPISNIH LISTI slika A5) poslat je na StandBy kako bi se odatle mogao preuzeti bilo gde



Slika 6. Startuje se program u novoj 2015 godini

Sada je SPISAK ARTIKALA odnosno Popisna lista od 31.12.2014 preuzeta u SPISAK ARTIKALA u 2015 godini. Ova popisna lista se iz SPISKA ARTIKALA mora preneti u SPISAK POPISNIH LISTI i mora se odatle proknjižiti u knjigovodstvo za 2015. PRE TOGA NE SME SE SPISAK ARTIKALA U 2015 PREGLEDATI ILI ŠTAMPATI SA OPCIJOM: IZVRŠI KONTROLU ISPRAVNOSTI ZALIHA (DA) slika 1



Slika 7. Knjiženje početnog stanja u novoj poslovnoj 2015 godini



Slika 8.

SPISAK ARTIKALA koji ima sadržaj Popisne liste za 31.12.2014 godinu, sada je u poslovnoj 2015 godini postavljen u arhivu popisnih listi kao Popisna lista za 01.01.2015 godine. Ovu popisnu listu treba prvo i obavezno prokontrolisati i uveriti se i potvrditi da ima istu Vrednost zaliha po popisu kao Popisna lista u 2014 godini (slika C1).

Mora da se dobije: 01.01.2015 Vrednost zaliha po popisu = 8.357.810,42 Ako se ne dobije ova vrednost kao zbir za Popisnu listu 01012015.15 tada nešto nije dobro urađeno. Popisnu listu treba obrisati iz SPISKA POPISNIH LISTI, i sve treba ponoviti. Ako je vrednost ista Popisnu listu treba proknjižiti kao Početno stanje i li kao Ulaz

A u zavisnosti od stanja zaliha magacina 15, po proceduri datoj od slike (slika A12 ) do (slika A16)



Autor: Trebalo je da prođe određeno vreme da shvatim da najveći broj korisnika programa, zaposlenih na vođenju knjigovodstva materijala, proizvoda i robe, ima oskudno knjigovodstveno znanje, a posebno im je strana logika vođenja magacina materijala. Vođenje magacina trgovačke robe i prolazi, ali prosečne nabavne cene i planske cene su uvek nešto nejasno i zbunjujuće. Na sve ovo nadovezuje se i pravilo da se uputstva data uz program uopšte ne čitaju od strane istih tih korisnika. Rezultat je poznat. Inspekcija ili Revizija uvek utvrdi da knjigovodstvo nije u redu, a odgovor je klasičan: "Pa to program tako radi". Ne radi program ništa tako ili onako sam po svojoj volji. On radi ono što mu se naloži da radi. Ako mu se naloži da uradi pogrešnu stvar on uradi pogrešnu stvar. Ali niko to ne priznaje. I dalje ostaju pri tome da je krivica do programa. Iz tog razloga sam napravio potpuno automatizovanu operaciju kontrole i ispravke bilo kakvih greški koje korisnici mogu da izmisle i izvedu. Ovo uputstvo za rad sa tom operacijom je napisano što je kraće moguće i ilustrovano je više slikama nego rečima (kao dečija slikovnica - da se lakše čita). Ali i pored toga, itekako sam ubeđen u to, da će većina korisnika i dalje raditi po njihovom, odnosno kako mali Mikica zamišlja da se to radi, i da će i dalje biti aktuelna izjava: "To program tako radi nemamo mi veze sa tim". Neka, važno je da mene ne grize savest i da neki od onih ozbiljnih korisnika sada imaju profesionalni alat sa kojim mogu lako i elegantno rešavati sve relne probleme. Coba, U Negotinu 13.04.2015

Documents

PROGRAMSKI PAKET ZA KNJIGOVODSTVO COBA Systems · Ova popisna lista mora imati isti zbir kao i Popis zaliha (slika 2) odnosno Vrednost zaliha po popisu. Ako Vrednost zaliha po popisu