Upload
others
View
10
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Bankarstvo
12VProf. dr Zoran Jović
PRINCIPI BANKARSKOG
POSLOVANJA
• 1) Princip likvidnosti 2) Princip poslovnosti i efikasnosti ulaganja sredstava 3) Princip sigurnosti 4) Princip rentabilnosti 5) Princip solventnosti 6) Princip aţurnosti poslova i poslovnih promena
• Takođe se moraju respektovati : - Ročna struktura sredstava - Dinamika priliva sredstava - Ponašanje privrednih subjekata - Ekonomska i razvojna politika – politika vlade i c.banke - Monetarno – kreditna, kamatna i devizna politika–politika C.B.
Princip likvidnosti
• Predstavlja obavezu banke da u svakom trenutku blagovremeno moţe odgovoriti na obaveze prema svojim klijentima.
• Ključni princip uspešnog i efikasnog poslovanja banke.
• Nivoi diferenciranja likvidnosti prema stepenu utrţivosti stavki aktive :
- Primarna likvidnost
- Sekundarna likvidnost
- Tercijarna likvidnost
• Stopa likvidnosti : odnos sredstava na ţiro računima banke kod c.b. i gotovine prema kratkoročnim izvorima sredstava. Prosek meseca, a ne na određeni dan. Optimum u RS je 4%.
Princip poslovnosti i efikasnosti
• Načelo da se maksimalni rezultati postignu uz minimalno
korišćenje sredstava. Univerzalni princip svakog trţišno
orijentisanog p.subjekta.
• Pravila kojih banka treba da se pridrţava :
- samostalnost i objektivnost u donošenju odluka,
- stalna cirkulacija novca,
- poslovno predviđanje. *
• Dinamičnost srestava - ne sme se dozvoliti da nijedan od izvora
sredstava miruje - mora biti stavljen u funkciju maksimiranja
prihoda.
Princip sigurnosti
• Označava neophodnost obezbeđenja da bančini klijenti ili poslovni partneri u određenom predviđenom roku uredno izvršavaju svoje obaveze.
• Prvenstveno se odnosi na obezbeđenje urednog izvršavanja obaveza po osnovu plasmana.
• Standardizovana procedura odabravanja plasmana, procene kreditne sposobnosti, kolaterala.
• Neophodnost praćenja klijenta
• Obezbeđenje - rezerve
Princip rentabilnosti
• Maksimiziranje profita u odnosu na uloţeni kaptal.
• Predstavlja osnovni pokretački motiv poslovanja - maksimiranje profita kao razlike između naplaćene aktivne kamate i plaćene pasivne kamate.
• Prvenstveno motiviše vlasnike da oplode svoj kapital
• Racio rentabilnosti preduzeća = finansijski rezultat / poslovna sredstva
• Kod banaka uobičajeno korišćenje pokazatelja ROA i ROE Stopa prinosa na ukupna sredstva ROA = bruto dobit / poslovna sredstva Stopa prinosa na sopstveni kapital ROE = neto dobit / trajni kapital
• Ekonomičnost – pribavljanje sredstava, pribavljaju po što niţim kamatnim stopama
Princip solventnosti banaka
• Predstavlja stalnu sposobnost banke da odgovori dospelim obavezama u celini. Dugoročna sposobnost banke da u krajnjoj liniji odgovori svim svojim obavezama. Daje primat dugoročnoj usklađenosti aktive i pasive tj. sposobnost banke da u određenom trenutku odgovori svojim obavezama bez gubitka po deponente i ostale klijente.
• Zona nesolventnosti – kada obaveze prevaziđu nivo aktive.
• Sposobnost banke da podnese rizik. Sigurnost deponentima.
• Obezbeđuje dugoročnu odrţivost bančinog poslovanja i razvoja.
• Solventna banka aktivom pokriva ukupnu pasivu, odnosno ukupne izvore svojih sredstava.
Princip ažurnosti
• Obavezuje banku da u određenom roku obavlja poslove, i posebno, tačno i aţurno evidentira svoje poslovne promene (istog dana kada nastanu u knjigovodstvu).
• Poštovanje rokova koje je banka preuzela na sebe
• Aţurnost utiče na reputaciju banke
• Blagovremeno izveštavanje nadleţnog drţavnog organa za kontrolu poslovanja banaka - NBS. Uredno dostavljanje podataka u elektronskoj formi na dnevnoj, nedeljnoj, dekadnoj, mesečnoj i tromesečnoj osnovi, kao i godišnje izveštaje.
• Banka svakodnevno dostavlja CB više od deset izveštaja u elektronskoj formi.
• Neurednost u izveštavanju implicira preduzimanje restriktivnih mera prema bankama.
Konflikt principa bankarskog poslovanja
• Specifičnost banke i bankarskog sistema
• Sukob interesa: akcionara, menadţmenta, klijenata, poverilaca
• Sukob principa rentabilnosti, sigurnosti i likvidnosti
• U krizna vremena sigurnost ima primat u odnosu na profitabilnost
• Rizik je proporcionalan profitabilnosti
• Ekstremne pozicije banke prema riziku: averzija ili prihvatanje rizika
• Maksimiranje profita, uz optimiziranje likivdnosti, sigirnosti i solventnosti
Upravljanje rizicima u bankama
• Pojam bankarskog rizika
• Vrste rizika
• Kreditni rizik
• Kamatni rizik
• Rizik likvidnosti
• Devizni (valutni) rizik
• Upravljanje rizicima
• Operacionalizacija upravljanja rizicima
Pojam rizika u bankama
• Materijalni rizik - mogućnost gubitka na transakciji, klijentu ili poslu ili neostvarivanja planiranog profita
• Nematerijalni rizik - mogućnost, sa neizvesnom verovatnoćom, da moţe doći do narušavanja ugleda banke. Rizik se iskazuje u novčanom izrazu bez obzira o kojoj vrsti rizika je reč.
• Rizik se ne može izbeći već minimizirati, odnosno svesti na razumnu meru
• Faktori uticaja na rizik poslovanja banaka: 1) T – rizik tehnologije 2) R – rizik promene propisa 3) I – rizik kamatne stope 4) C – rizik korisnika 5) K – rizik adekvatnosti kapitala – rizik solventnosti
Vrste rizika
• Uobičajeni : - kreditni - kamatni - rizik likvidnosti - devizni – valutni rizik
• Dopunski : - rizik plaćanja - rizik zemlje - operativni rizik - garancijski rizik - terminski rizik - trţišni rizik - zakonski rizik - fiskalni rizik
Kreditni rizik
• Rizik da otplata odobrenog kredita i pripadajuće kamate bude dovedena u pitanje. Najvaţniji rizik.
• Pokazatelji koji banci pokazuju kada klijent zapada u zonu povećanog kreditnog rizika: - pad cena akcija klijenata - povećanje kamatnih stopa za pozajmice pod kojima je klijent spreman da se zaduţi - smanjenje njegovog kreditnog rejtinga koju sprovode rejting agencije
• Značaj Kreditnog biroa
• Striktno sprovođenje procedure odobravanja kredita u svim fazama
• Monitoring kreditnog rizika:
- selekcija u proceduri odobravanja kredita
- primena limita zaduţivanja za pojedine klijente ili grupe
klijenata – maksimiziranje iznosa kredita po jednom klijentu
zavisno od njegove sposobnosti vraćanja kredita
- diversifikacija kreditnih plasmana
- obezbeđivanje kredita kvalitetnim sredstvima obezbeđenja
• Kreditni rizik se ne moţe eliminisati ali se moţe svesti na
razumnu meru
Kamatni rizik
• Predstavlja rizik gubitka ili smanjenja profita banke zbog promena u visini kamatne stope.
• Bazični kamatonosni rizik - koeficijent između stavki bilansa osetljivih na kretanja K‘
• Varijabilne K’ – banka manje osetljiva na kretanje k’
• Upravljanje K‘ rizikom. Minimiziranje izloţenosti kamatnom riziku restruktuiranjem stavki aktive i pasive bilansa
• Indirektni kamatni rizik – kada klijent zbog promene k’ prevremeno otplati kredit kako bi smanjio sopstvene troškove zaduţenja – smanjuje i potencijalne prihode banke.
Rizik likvidnosti
• Rizik poslovne banke da ne poseduje u određenom trenutku dovoljno likvidnih sredstava za izmirivanje dospelih obaveza.
• Uţe posmatrano – rizik likvidnosti se ogleda u nedostatku sopstvenih sredstava.
• Šire posmatrano – ukoliko banka u slučaju likvidnosnih problema ne moţe da se zaduţi na finansijskom trţištu po razumnoj ceni.
• Upravljanje rizikom likvidnosti - raspolaganje adekvatnim iznosom sredstava u svakom trenutku i usklađivanje ročne strukture izvora i plasmana
Devizni (valutni) rizik
• Rizik smanjenja profita ili gubitka banke po osnovu negativnih promena u deviznim kursevima (negativnih kursnih razlika).
• Izloţenost banke deviznom riziku pri postojanju neto kratke ili duge otvorene pozicije u datoj valuti. - Kratka devizna pozicija – kada su devizne obaveze veće u odnosu na deviznu aktivu - Duga devizna pozicija – kada je devizna aktiva veća u odnosu na poziciju u pasivi bilansa
• Upravljanje deviznim rizikom – uravnoteţavanje aktive i pasive po valutama
Upravljanje rizicima
• Rizik se ne moţe izbeći
• Rizici moraju biti procenjeni, kontrolisani i neutralisani
• Upravljanje rizikom – bančina fja kupovine osiguranja
• Relativno nova funkcija razvila se iz poslova osiguranja
• Cilj upravljanja rizikom: očuvanje sredstava i fondova, zaštita potencijalnog profita
• Proces upravljanja rizicima se sastoji iz:
- procene ili identifikacije izloţenosti riziku,
- merenja i vrednovanja identifikovane izloţenosti,
- kontrole ove izloţenosti kroz njihovu potpunu eliminaciju ili
minimiziranje,
- finansiranje ostatka izloţenosti kroz nadoknadu iz sredstava
rezervi.
• Banka je duţna da obrazuje posebnu organizacionu jedinicu
koja se stara o upravljanju rizicima.
Operacionalizacija upravljanja rizicima
• Zakonom regulisano upravljanje rizicima: - rizik likvidnosti - kreditni rizik - kamatni i devizni rizik i ostali trţišni rizici - rizici izloţenosti banke prema jednom licu ili grupi povezanih lica - rizici ulaganja banke u druga pravna lica i u osnovna sredstva - rizici koji se odnose na zemlju porekla lica prema kome je banka izloţena - operativni rizik, uključujući i pravni rizik, rizik neodgovarajućeg upravljanja IT-om …
• Banka propisuje akte: odvajanje funkcije upravljanja rizicima, procedure merenja, upravljanja, kontrole, izveštavanja
• Banka je duţna da nivo likvidnosti odrţava tako da pokazatelj:
- iznosi najmanje 1.0 kada je obračunat kao prosek pokazatelja
likvidnosti za sve radne dane u mesecu,
- ne bude manji od 0.9 duţe od tri uzastopna radna dana
- izbosi najmanje 0.8 kada je obračunat na jedan radni dan
(kritično nizak nivo likvidnosti)
• Upravljanje kreditnim rizikom – klasifikacija svih potraţivanja
na osnovu Odluke o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih
stavki u kategorije:
1) A kategorija, blagovremeno izmirenje, docnja do 30 dana
2) B kategorija, docnja od 30 do 90 dana
3) V kategorija, ročna neusklađenost aktive i pasive, docnja 90
- 180 dana
4) G kategorija, posluje sa gubitkom, docnja 180 – 360 dana
5) D kategorija, sumljiva i sporna potraţivanja, duţnik u stečaju,
docnja preko 360 dana...
• Pokazatelj deviznog rizika - odnos ukupne otvorene devizne
pozicije banke i kapitala banke. Na kraju svakog radnog dana.
Ukupno otvorena devizna pozicija ne sme da bude veća od
20% kapitala banke (mesečni prosek).
• RIZICI IZLOŢENOSTI BANKE - velika izloţenost banke(max.kredit jednom klijentu) 10% kap.b. - zbir svih velikih izloţenosti banke mora od 400% - 800% - iznos plasmana pojedinačnom klijentu max 25% akcijskog kapitala banke (uključeni i plasmani povezanim licima) - izloţenost banke prema licu povezanom sa bankom max. 5% kapitala banke - uk.izloţenost banke prema licima povezanim sa bankom ne sme preći 20% kapitala banke.
• RIZICI ULAGANJA BANKE - u jedno lice koje nije u fin.sektoru max.10% kapitala b. - ukupna ulaganja u ova lica i osnovna sredstva banke max.60% kapitala banke
• Rizici zemlje porekla lica (Country risk) – posledica političkih, ekonomskih i socijalnih prilika u zemlji porekla lica
• Operativni rizik
• Odgovornost UO i IO
• Odbor za upravljanje aktivom i pasivom, Odbor za praćenje poslovanja banke