Pravilnik o Obracunu Kamata

Zagreb, oujak 2011. godine

PRAVILNIK O

OBRAUNU KAMATA

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d. Ulica grada Vukovara 74, Zagreb Na temelju odredbi lanka 15. toka 1. i toka 4. Statuta Kreditne banke Zagreb d.d. (u nastavku teksta: Banka) od 23.06.2010. godine Uprava Banke na svojoj 13. sjednici odranoj dana 29.03.2011. godine donosi

PRAVILNIK

O OBRAUNU KAMATA

Sadraj:

1. OPE ODREDBE................................................................................................................... 1

2. VISINA I UGOVARANJE KAMATNIH STOPA ............................................................................ 2

3. KATEGORIJE KAMATNIH STOPA ........................................................................................... 2

4. PONOVNO ODREIVANJE VISINE PROMJENJIVE KAMATNE STOPE (REPRICING) .................... 6

5. MOGUNOST PROMJENE ADMINISTRATIVNIH KAMATNIH STOPA.......................................... 7

6. OBRAUN KAMATE .............................................................................................................. 8

7. DOSPIJEE I NAMIRIVANJE KAMATE .................................................................................... 9

8. ISPLATA KAMATA ...............................................................................................................10

9. PRIJEVREMENA OTPLATA....................................................................................................10

10. PRIJEVREMENO RAZROENJE DEPOZITA .............................................................................10

11. METODE OBRAUNA KAMATA .............................................................................................10

12. INTERKALARNA KAMATA.....................................................................................................11

13. REDOVNA KAMATA .............................................................................................................11

14. ZATEZNA KAMATA ..............................................................................................................11

15. ISKAZIVANJE EFEKTIVNE KAMATNE STOPE..........................................................................12

16. KAMATA NA KREDIT U MIROVANJU (POEK ILI GRACE RAZDOBLJE).....................................12

17. NAPLATA I REDOSLIJED NAPLATE .......................................................................................12

18. KREDITI UZ NAMJENSKE DEPOZITE ....................................................................................13

19. TRETMAN PREPLATE...........................................................................................................13

20. TEAJ ................................................................................................................................13

21. OBRAUNI KAMATA U POSLOVANJU BANKE.........................................................................14

22. IZVJETAVANJE..................................................................................................................16

23. PRIJELAZNE I ZAVRNE ODREDBE.......................................................................................17

Prilog 1: METODE OBRAUNA KAMATA.....................................................................................18

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d. Pravilnik o obraunu kamata

javno 1 od 27

1. OPE ODREDBE

lanak 1.

(1) Pravilnikom o obraunu kamata (u nastavku teksta: Pravilnik) Banka ureuje:

- vrste i visinu kamatnih stopa, - ugovaranje kamatnih stopa,

- metode obrauna kamata,

- nain obrauna i naplate kamata te - valutiranje, raunanje dana za obraun i naplatu kamata i sl.

lanak 2.

(1) Pored stavki navedenih u lanku 1., Banka Pravilnikom utvruje i osnove naina izrauna i iskazivanja efektivne kamatne stope (u nastavku teksta: EKS), a na detaljnije izraune i iskazivanje EKS-a Banka e primjenjivati metodologije propisane u podzakonskim aktima Hrvatske narodne banke (u nastavku teksta: HNB).

(2) Banka ugovara redovne i zatezne kamate sukladno odredbama Odluke o kamatnim stopama Banke i Pravilnika te zakonskim propisima na:

1) Aktivne poslove: plasirane kredite,

revolving kredite

eskontirane mjenice,

faktoring,

okvirni krediti po raunima,

dane depozite i

vrijednosnice (potraivanja) koje Banka primi od klijenata.

2) Pasivne poslove:

primljene kredite,

primljene depozite,

vrijednosnice (obveze) koje je izdala Banka.

(3) Odredbe Pravilnika Banka e primjenjivati i na plasmane koje odobrava u ime i za raun i iz sredstava nalogodavca, ako ugovorom s nalogodavcem nije drugaije regulirano.

(4) Odredbe Pravilnika Banka e primijenjivati na sve klijente Banke (domae i strane fizike i pravne osobe te druge poslovne subjekte), izuzev u sluajevima kada je to Pravilnikom izriito drugaije odreeno.

lanak 3.

(1) Pojam kvartal podrazumijeva sljedea razdoblja:

prvi kvartal: obuhvaa razdoblje od 01.01. - 31.03.,

drugi kvartal: obuhvaa razdoblje od 01.04. - 30.06.,

trei kvartal: obuhvaa razdoblje od 01.07. - 30.09. i

etvrti kvartal: obuhvaa razdoblje od 01.10. - 31.12.

(2) Sukladno Zakonu o zatiti potroaa i Zakonu o kreditnim institucijama (u nastavku teksta: ZOKI)


javno 2 od 27

pojam potroa obuhvaa svaku fiziku osobu koja je klijent Banke.

2. VISINA I UGOVARANJE KAMATNIH STOPA

lanak 4.

(1) Visinu kamatnih stopa Banka utvruje Odlukom o kamatnim stopama Banke.

(2) Kamatne stope Banka iskazuje i ugovara u postotku na godinjoj razini.

(3) Vrsta, kategorija i visina kamatne stope sastavni su dio ugovora izmeu Banke i klijenta.

3. KATEGORIJE KAMATNIH STOPA

lanak 5.

(1) S obzirom na svojstvo promjenjivosti kamatne stope, kamatne stope u poslovanju Banke mogu biti:

1. fiksne kamatne stope ili

2. promjenjive kamatne stope (kamatne stope s mogunou izmjene visine kamatne stope): kamatne stope vezane uz promjenu trine referentne kamatne stope (u nastavku

teksta: Promjenjiva kamatna stopa),

kamatne stope promjenjive na temelju odluke nadlenih tijela Banke (u nastavku teksta: Administrativna kamatna stopa),

kamatne stope promjenjive na temelju odluke eksternih nadlenih tijela, odnosno institucija.

3.1. Fiksna kamatna stopa

lanak 6.

(1) Fiksna kamatna stopa je kamatna stopa koja nije podlona promjenama od dana zakljuivanja ugovora do dana konanog povrata kredita ili depozita.

(2) Banka moe fiksne kamatne stope utvrditi za pojedine vrste proizvoda ili ih utvrditi ugovorom za svaki pojedini plasman.

(3) Iznimno od odredbi stavaka 1. ovog lanka, visina kamatne stope, koja je ugovorena kao fiksna kamatna stopa, moe biti izmijenjena iskljuivo uz suglasnost svih ugovornih strana.

3.2. Promjenjiva kamatna stopa

lanak 7.

(1) Promjenjiva kamatna stopa je kamatna stopa vezana uz trinu referentnu kamatnu stopu (u nastavku teksta: Referentna kamatna stopa) i koju Banka moe mijenjati u razdoblju od ugovaranja do povrata kredita, a temeljem promjene Referentne kamatne stope koja je ugovorom utvrena kao osnovica.

(2) Banka moe pri utvrivanju visine Promjenjive kamatne stope Referentnu kamatnu stopu uveati


javno 3 od 27

za kamatnu maru, ostale trokove i premije rizika ukljuene u cijenu proizvoda.

(3) Banka e Promjenjivu kamatnu stopu raunati na temelju sljedee formule:

zmaXI t = %

gdje je:

I visina Promjenjive kamatne stope iskazana u postotku, a postotna vrijednost trinog indeksa, ako nije posebno navedena tada je a = 100%,

Xt trini indeks iz lanka 8. stavak 1. Pravilnika, pri emu t oznaava vremensko obiljeje,

m kamatna mara iskazana u postotku ili postotnim poenima, z ostali trokovi i premije rizika ukljuene u cijenu proizvoda iskazani u postotku ili postotnim

poenima.

(4) Na izmjenu Promjenjive kamatne stope utjeu sve navedene komponente i koje Banka ugovara kao promjenjive.

3.2.1. Referentna kamatna stopa

lanak 8.

(1) Kao Referentnu kamatnu stopu za utvrivanje Promjenjive kamatne stope Banka moe koristiti sljedee kamatne stope:

1. LIBOR (London Interbank Offered Rate), 2. EURIBOR (Euro Interbank Offered Rate),

3. ZIBOR (Zagreb Interbank Offered Rate),

4. kamatnu stopu na trezorske zapise Ministarstva financija s rokom dospijea od 364 dana, 5. eskontnu stopu Hrvatske narodne banke,

6. kamatnu stopu na dugorone obveznice Republike Hrvatske nominirane u kunama ili devizama ili

7. druge kamatne stope koje su odraz ponude i potranje na meunarodnom ili hrvatskom financijskom tritu.

(2) Promjenjiva kamatna stopa vrijedit e do datuma sljedeeg utvrivanja Promjenjive kamatne stope.

(3) Ako za vrijeme trajanja ugovora odreena Referentna kamatna stopa iz stavka 1. ovog lanka prestane postojati, sve ugovorne strane ugovorit e, pisanim putem, novu Referentnu kamatnu stopu.

lanak 9.

(1) Pod pojmom LIBOR Banka podrazumijeva prosjenu meubankarsku kamatnu stopu londonskih prvorazrednih banaka po kojoj banke nude sredstva denominirana u odreenim valutama (britanska funta, ameriki dolar, euro, japanski jen, vicarski franak, kanadski dolar, australski dolar, vedska kruna, danska kruna i novozelandski dolar) putem neosiguranih oroenih depozita na rok od jednog tjedna do dvanaest mjeseci.

(2) LIBOR se utvruje svakog radnog dana u Londonu i Banka ga primjenjuje dva radna dana nakon datuma utvrivanja.

(3) Podatke o visini stopa LIBOR-a objavljuje British Banker's Association.


javno 4 od 27

lanak 10.

(1) Pod pojmom EURIBOR Banka podrazumijeva prosjenu meubankarsku kamatnu stopu po kojoj prvorazredne banke unutar Europske monetarne unije nude sredstva denominirana u eurima putem neosiguranih oroenih depozita na rok od jednog dana do dvanaest mjeseci.

(2) EURIBOR se utvruje svakog radnog dana u Bruxellesu i Banka ga primjenjuje 2 radna dana nakon datuma utvrivanja.

(3) Podatke o visini stopa EURIBOR-a objavljuju European Banking Federation i ACI - The Financial Markets Association.

lanak 11.

(1) Pod pojmom ZIBOR Banka podrazumijeva prosjenu meubankarsku kamatnu stopi po kojoj vodee hrvatske banke nude kunska sredstva putem neosiguranih oroenih depozita na rok od jednog dana do dvanaest mjeseci.

(2) ZIBOR se utvruje svakog radnog dana u Hrvatskoj i Banka ga primjenjuje 2 radna dana nakon datuma utvrivanja.

(3) Podatke o visini stopa ZIBOR-a stopa objavljuje Reuters putem svojeg informacijskog sustava.

lanak 12.

(1) Referentne kamatne stope iz lanka 8., stavak 1., toka 4. do toke 7. ovog Pravilnika objavljuje Reuters na svojim stranicama.

(2) Referentne kamatne stope iz lanka 8., stavak 1., toka 4. do toke 7. ovog Pravilnika Banka primjenjuje 2 radna dana nakon datuma utvrivanja.

lanak 13.

(1) Ako Banka ugovara plasman uz Referentnu kamatnu stopu na dugorone obveznice Republike Hrvatske nominirane u kunama ili devizama, sukladno odredbama lanka 8. stavak 1. toka 6. Pravilnika, Banka e kamatnu stopu za plasman utvrditi prema kamatnoj stopi kunskih obveznica RH ija je ronost najblia ronosti odobrenog plasmana.

lanak 14.

(1) Ako Banka ugovara plasman uz kamatnu stopu na trezorske zapise Ministarstva financija iz lanka 8., stavak 1., toka 4. Pravilnika, ugovorena kamatna stopa podrazumijeva prosjenu kamatnu stopu na tromjesenoj, odnosno mjesenoj razini u ovisnosti o rokovima obrauna kamate.

(2) Banka e prosjenu kamatnu stopu raunati kao aritmetiku sredinu kamatnih stopa svake aukcije u razdoblju obrauna, tj. kao zbroj kamatnih stopa kod svake aukcije u obraunskom razdoblju podijeljen s brojem aukcija.

3.2.2. Mara

lanak 15.

(1) Banka moe Odlukom o kamatnim stopama Banke odreivati maru za pojedine vrste proizvoda ili za svaki pojedini plasman odlukom nadlenog tijela ovlatenog za odluivanje o odreenom plasmanu, a sukladno Odluci o ovlastima u odobravanju plasmana.


javno 5 od 27

(2) Banka e maru iz stavka 1. ovog lanka utvrivati kao postotak ili postotni bod uveanja Referentne kamatne stope na godinjoj razini.

lanak 16.

(1) Banka e maru iz lanka 15. Pravilnika ugovarati kao promjenjivu.

(2) Banka maru ugovara u ovisnosti o namjeni plasmana, odnosno predmetu i podruju plasiranja sredstava, kao i o bonitetu i kreditnoj sposobnosti klijenta.

(3) U sluaju da ugovori promjenjivu maru, Banka ima pravo promijeniti maru temeljem odluke Uprave Banke u sluajevima utvrenim u lanku 26. stavak 2. Pravilnika.

lanak 17.

(1) Banka e o promjenama mare iz lanka 15. Pravilnika obavijestiti potroaa iz lanka 3. stavak 2. Pravilnika najmanje 15 dana prije nastupa promjene.

3.3. Administrativna kamatna stopa

lanak 18.

(1) Administrativne kamatne stope koje su promjenjive temeljem odluke nadlenih tijela Banke i koje nisu vezane uz trine referentne kamatne stope, Banka moe izmijeniti u sluajevima navedenim u lanku 27. Pravilnika.

(2) Kamatne stope iz stavka 1. ovog lanka Banka moe izmijeniti u razdoblju od zakljuenja ugovora do povrata kredita.

lanak 19.

(1) Banka e o promjenama Administrativne kamatne stope iz lanka 18. Pravilnika obavijestiti potroaa iz lanka 3. stavak 2. Pravilnika najmanje 15 dana prije nastupa promjene.

3.4. Kamatna stopa promjenjiva na temelju odluke eksternih nadlenih tijela, odnosno institucija

lanak 20.

(1) Banka moe kamatne stope, koje su ugovorene na temelju odluka eksternih nadlenih tijela, odnosno institucija, izmijeniti u bilo kojem trenutku na temelju odluke eksternog nadlenog tijela, odnosno institucije.

3.5. Ostali trokovi i premija rizika

lanak 21.

(1) Banka moe Odlukom o kamatnim stopama Banke odrediti ostale trokove i premiju rizika te ih za trajanja poslovnog odnosa izmijeniti u bilo kojem trenutku.

(2) Banka e ostale trokove i premiju rizika utvrivati kao postotak ili postotni bod uveanja referentne kamatne stope na godinjoj razini.

lanak 22.


javno 6 od 27

(1) Banka e o promjenama ostalih trokova i premije rizika iz lanka 21. Pravilnika obavijestiti potroaa iz lanka 3. stavak 2. Pravilnika najmanje 15 dana prije nastupa promjene.

4. PONOVNO ODREIVANJE VISINE PROMJENJIVE KAMATNE STOPE (REPRICING)

lanak 23.

(1) Promjena visine kamatne stope, odnosno repricing (u nastavku teksta: Repricing) predstavlja ponovno odreivanje visine kamatne stope koju Banka provodi sukladno ugovorenim uvjetima o promjenjivosti.

(2) Repricing razdoblje je razdoblje izmeu dva uzastopna utvrivanja visine kamatne stope.

4.1. Uestalost Repricinga

lanak 24.

(1) Ako nije drugaije ugovoreno, Banka e:

1) u sluaju Promjenjive kamatne stope koja je utvrena na temelju Referentne kamatne stope iz lanka 8. stavak 1. toka 1. do toke 3., izmjenu visine kamatne stope provoditi sukladno vremenskom obiljeju Referentne kamatne stope i prema ugovorenom datumu promjene kamatne stope,

2) u sluaju Promjenjive kamatne stope koja je utvrena na temelju Referentne kamatne stope iz lanka 8. stavak 1. toka 4., izmjenu visine kamatne stope provoditi mjeseno, odnosno tromjeseno i prema ugovorenom datumu promjene kamatne stope,

3) u sluaju Promjenjive kamatne stope koja je utvrena na temelju Referentne kamatne stope iz lanka 8. stavak 1. toka 5. do toke 7., izmjenu visine kamatne stope provoditi sukladno promjenama Referentne kamatne stope,

4) u sluaju Administrativnih kamatnih stopa, odnosno kamatnih stopa koje su promjenjive na temelju odluke eksternih nadlenih tijela, odnosno institucija, izmjenu visine kamatne stope provoditi sukladno odlukama nadlenog tijela Banke, odnosno odlukama eksternih nadlenih tijela, odnosno institucija.

4.2. Formiranje Referentne kamatne stope za Repricing

lanak 25.

(1) Banka e Referentne kamatne stope za potrebe Repricinga formirati na sljedei nain:

1) Za kredite ija je kamatne stopa vezana uz Referentne kamatne stope iz lanka 8. stavak 1. toka 1. do toke 4. Pravilnika, standardna postavka je kamatna stopa utvrena na Reuters-u u 11 sati dva radna dana prije poetka Repricing razdoblja u kojem je obavljena isplata sredstava i ista vrijedi do kraja Repricing razdoblja, ako ugovorom ili za pojedini proizvod nije drugaije utvreno. Ako je u jednom Repricing razdoblju bilo vie isplata trani kredita ili viekratnih koritenja, za svako koritenje unutar istog Repricing razdoblja Banka e primijeniti kamatnu stopu koja je vrijedila kod prvog koritenja, ako to nije drugaije ugovoreno.

2) Za odreene kreditne proizvode i za primljena sredstva depozita ija je kamatna stopa vezana uz Referentne kamatne stope iz lanka 8. stavak 1. toka 1. do toke 4.


javno 7 od 27

Pravilnika, standardna postavka je kamatna stopa utvrena na Reuters-u u 11 sati dva radna dana prije putanja kredita u koritenje ili primitka sredstava depozita i ista vrijedi tijekom cijelog Repricing razdoblja. Ako u jednom Repricing razdoblju postoji vie isplata trani kredita ili viekratno koritenje po ovom modelu, za svako koritenje Banka e formirati kamatnu stopu na tako opisan nain, ako to nije drugaije ugovoreno.

3) Za ostale Referentne kamatne stope Banka provodi auriranje sukladno uputama i procedurama koji vrijede za predmetne Referentne kamatne stope i/ili vrste proizvoda.

4.3. Datum Repricinga

lanak 26.

(1) Banka e primjenjivati dva naina Repricinga:

1. na poetku kalendarskih razdoblja: - kod mjesenog Repricinga kamatnu stopu Banka odreuje na poetku kalendarskog

mjeseca (01.01., 01.02., 01.03. ), sukladno nainu formiranja Referentne kamatne stope za tekue Repricing razdoblje, utvrenom u dijelu 5.2. Pravilnika,

- kod kvartalnog Repricinga kamatnu stopu Banka odreuje na poetku kalendarskog kvartala (01.01., 01.04., 01.07. i 01.10.), sukladno nainu formiranja Referentne kamatne stope za tekue Repricing razdoblje, utvrenom u dijelu 5.2. Pravilnika,

- kod polugodinjeg Repricinga kamatnu stopu Banka odreuje na poetku kalendarskog polugodita (01.01. i 01.07.), sukladno nainu formiranja Referentne kamatne stope za tekue Repricing razdoblje, utvrenom u dijelu 5.2. Pravilnika,

- kod godinjeg Repricinga kamatnu stopu Banka odreuje na poetku kalendarske godine (01.01.), sukladno nainu formiranja Referentne kamatne stope za tekuu godinu, utvrenom u dijelu 5.2. Pravilnika.

2. na ugovorom ili na drugi nain utvren datum:

- kod mjesenog Repricinga kamatnu stopu Banka odreuje na utvreni datum za sljedee mjeseno Repricing razdoblje (npr. od 15.01. do 15.02. ili npr. od 30.04. do 31.05.),

- kod tromjesenog Repricinga kamatnu stopu Banka odreuje na utvreni datum za sljedee tromjeseno Repricing razdoblje (npr. od 15.09. do 15.12. ili npr. od 30.06. do 30.09.),

- kod estomjesenog Repricinga kamatnu stopu Banka odreuje na utvreni datum za sljedee estomjeseno Repricing razdoblje (npr. od 23.03. do 23.09. ili npr. od 31.01. do 31.07.),

- kod godinjeg Repricinga kamatnu stopu Banka odreuje na utvreni datum za sljedee godinje Repricing razdoblje, odnosno za sljedeih godinu dana (npr. od 12.05. do 12.05. ili npr. od 31.12. do 31.12.).

(2) Iznimno od odredbi stavka 1. ovog lanka Banka moe primjenjivati i utvrivati i druge uestalosti Repricinga.

5. MOGUNOST PROMJENE ADMINISTRATIVNIH KAMATNIH STOPA

lanak 27.

(1) Banka moe promjeniti ugovorene Administrativne kamatne stope na temelju Odluke nadlenog tijela Banke, u svakom od sljedeih sluajeva:


javno 8 od 27

1) promjene stope inflacije, mjerene postotnom promjenom potroakih cijena, za vie od 3% u odnosu na isti mjesec prethodne godine,1

2) za kredite ugovorene uz valutnu klauzulu ili u stranoj valuti, kada je dolo do deprecijacije kune u odnosu na ugovorenu valutu za vie od 3 % na razini kalendarske godine,2

3) poveanja cijena izvora sredstava Banke (kredita, zajmova, izdanih vrijednosnih papira i drugih izvora sredstava),

4) promjenama kamatnih stopa na kredite, odnosno depozite kod drugih banaka.

(2) Pored sluajeva navedenih u stavku 1. ovog lanka, Banka moe promijeniti ugovorene Adminstrativne kamatne stope iz lanka 18. Pravilnika, mare iz lanka 15. Pravilnika te ostale trokove iz lanka 21. Pravilnika i uslijed dogaaja koji mogu utjecati na trokove financiranja i/ili poslovni odnos s klijentom, a koji mogu biti posljedica:

1) promjene propisa, ukljuujui i promjene ili donoenje novih akata Hrvatske narodne banke (u nastavku teksta: HNB),

2) kretanja premija rizika za Hrvatsku,

3) nemogunosti financiranja na temelju ugovorene kamatne stope te 4) promjena drugih okolnosti koje utjeu na trokove financiranja i/ili poslovni odnos s

klijentom.

(3) Premiju rizika iz lanka 21. Pravilnika Banka moe mijenjati kao posljedicu: 1) kretanja premija rizika za Hrvatsku te

2) promjene kreditne sposobnosti klijenta uslijed promjene njegova kreditnog rejtinga, ako Banka koristi interni rejting za rasporeivanje klijenata prema kvaliteti poslovanja.

6. OBRAUN KAMATE

lanak 28.

(1) U svojem poslovanju Banka moe ugovarati sljedee vrste kamata:

1. redovne kamate, 2. interkalarne kamate i

3. zatezne kamate.

(2) Redovne kamatne stope mogu biti:

1) aktivne - koje Banka obraunava na poslove iz lanka 2. stavak. 2. toka 1. Pravilnika i

2) pasivne - koje Banka obraunava na poslove iz lanka 2. stavak. 2. toka 2. Pravilnika.

(3) Interkalarna kamata je kamata koju Banka obraunava u razdoblju koritenja kredita.

(4) Zatezna kamata je kamata koju Banka obraunava na dospjele, a nepodmirene obveze.

(5) Pored kamata iz stavka 1. ovog lanka u poslovima eskontiranja mjenica i otkupa potraivanja Banka ugovara diskontnu kamatnu stopu, tj. kamatnu stopu koju Banka obraunava od datuma eskonta mjenice ili otkupa potraivanja do datuma dospijea obveze po eskontiranoj mjenici ili otkupljenom potraivanju.

lanak 29.

1 Podrazumijeva stopu inflacije za razdoblje od 12 mjeseci i koje ne mora biti kalendarska godina. 2 Podrazumijeva promjenu teaja na godinjoj razini, tj. zadnji dan godine u odnosu na zadnji dan prethodne godine.


javno 9 od 27

(1) Obraun kamata Banka e provoditi na nain utvren tokom 12. Pravilnika.

(2) Ako nije drugaije ugovoreno, razdoblje za koje Banka provodi obraun kamate uobiajeno odgovara Repricing razdoblju.

(3) Ovisno o tipu proizvoda, nainu i metodi obrauna i ako nije drugaije ugovoreno, raunanje dana za obraun kamata Banka provodi na sljedee naine:

1) prvi dan ulazi, a zadnji ne ulazi ili

2) prvi dan ne ulazi, a zadnji dan ulazi u obraun.

lanak 30.

(1) Banka e obraune kamata provoditi na sljedee naine: 1. na kraju kalendarskih razdoblja Banka obraunava kamatu za prethodno razdoblje:

- kod mjesenog obrauna kamatnu stopu Banka obraunava na kraju kalendarskog mjeseca (31.01. za sijeanj, 28.02./29.02. za veljau, 31.03. za oujak) za proteklo mjeseno obraunsko razdoblje,

- kod kvartalnog obrauna kamatnu stopu Banka obraunava na kraju kalendarskog kvartala (31.03., 30.06., 30.09. i 31.12.) za proteklo kvartalno obraunsko razdoblje,

- kod polugodinjeg obrauna kamatnu stopu Banka obraunava na kraju kalendarskog polugodita (30.06. i 31.12.) za proteklo polugodinje obraunsko razdoblje ili

- nekom drugom uestalou na zadnji dan obraunskog razdoblja (dvomjeseno, godinje i slino).

2. na ugovorom ili na drugi nain utvren datum: - kod mjesenog obrauna kamatnu stopu Banka obraunava na utvreni datum u

mjesecu za prethodno mjeseno obraunsko razdoblje (npr. 15.02. za razdoblje od 15.01. do 15.02.),

- kod tromjesenog obrauna kamatnu stopu Banka obraunava na utvreni datum u tromjeseju za prethodno tromjeseno obraunsko razdoblje (npr. 15.02. za razdoblje od 15.11. do 15.02.),

- kod estomjesenog obrauna kamatnu stopu Banka obraunava na utvreni datum u estomjesenom razdoblju za prethodno estomjeseno obraunsko razdoblje (npr. 15.08. za razdoblje od 15.02. do 15.08.) ili

- nekom drugom uestalou na utvreni dan u obraunskom razdoblju (dvomjeseno, godinje, jednokratno i slino).

7. DOSPIJEE I NAMIRIVANJE KAMATE

lanak 31.

(1) Kamata s osnove kredita dospijeva na plaanje zadnjim danom obraunskog razdoblja, odnosno sukladno datumu navedenom u ugovoru, odnosno obavijesti, a namirivanje kamate moe biti provedeno:

1) direktnim tereenjem rauna klijenta u Banci ili 2) uplatom od strane klijenta ili tree osobe.


javno 10 od 27

8. ISPLATA KAMATA

lanak 32.

(1) Ako nije drugaije ugovoreno, na sredstva na raunima klijenata u Banci (depoziti po vienju i nenamjenski oroeni depoziti), Banka e za iznos obraunate kamate odobriti raun klijenta sukladno dinamici i uvjetima utvrenim Odlukom o kamatnim stopama Banke, ovim Pravilnikom ili drugim internim aktom Banke kojim je regulirano pitanje isplate kamate.

(2) Na namjenski oroene depozite Banka e obraunavati i isplaivati kamatu na nain utvren ugovorom o namjenski oroenom depozitu.

(3) Ako nije drugaije ugovoreno, Banka e sredstva oroenih depozita nakon isteka oroenja, a koja su uveana za obraunatu kamatu, prenijeti na raun sredstava po vienju klijenta.

(4) Nakon isteka roka oroenja, Banka e obraunavati kamatu u visini kamatne stope na depozite po vienju utvrenu Odlukom o kamatnim stopama Banke, ako klijent nije ugovorio produenje roka oroenja, odnosno ugovorio novo oroenje.

9. PRIJEVREMENA OTPLATA

lanak 33.

(1) Kod prijevremene otplate kredita Banka e obraunati i naplatiti kamatu za razdoblje do dana kada je kredit dijelomino ili u cijelosti prijevremeno otplaen.

(2) Na ostatak neotplaenog dijela kredita Banka e obraunavati kamatu sukladno ugovoru.

10. PRIJEVREMENO RAZROENJE DEPOZITA

lanak 34.

(1) Banka moe, na zahtjev klijenta, prijevremeno razroiti depozit.

(2) U sluaju iz stavka 1. ovog lanka, ako nije drugaije ugovoreno, Banka e za razdoblje oroenja obraunati kamatu sukladno Odluci o kamatnim stopama Banke.

(3) U sluaju iz stavka 1. ovog lanka, ako nije drugaije ugovoreno, Banka e na iznos prijevremeno razroenog depozita obraunati kamatu po stopi razliitoj od ugovorene, a sukladno vaeim aktima Banke.

11. METODE OBRAUNA KAMATA

lanak 35.

(1) Prilikom obrauna i izraunavanja redovnih kamata, za raunanje dana Banka moe koristiti sljedee metode:

1. engleska metoda - prema kojoj godina ima 365 dana (prijestupna godina 366 dana), a dane u mjesecima Banka obraunava prema kalendaru,

2. njemaka metoda - prema kojoj godina ima 360 dana, a svaki mjesec 30 dana te


javno 11 od 27

3. francuska metoda - prema kojoj godina ima 360 dana, a dane u mjesecima Banka obraunava prema kalendaru.

(2) Metode obrauna kamata dane su u Prilogu 1. Pravilnika i njegov su sastavni dio.

lanak 36.

(1) Ako nije drugaije ugovoreno, kod kredita graanima kod kojih se otplata vri u jednakim mjesenim anuitetima Banka primjenjuje njemaku metodu obrauna kamata.

(2) Ako nije drugaije ugovoreno, kod kredita pravnim osobama kod kojih se otplata vri u jednakim

anuitetima Banka primjenjuje njemaku metodu obrauna kamata.

(3) Iznimno od odredbi stavka 1. ovog lanka, Banka moe primjenjivati i druge metode u sluaju namjenskog zaduenja kod drugih banaka u svrhu kreditiranja plasmana Klijenta. U tom sluaju ugovorom o kreditu Banka e s Klijentom korisnikom sredstava ugovoriti obraun kamata prema metodi obrauna davatelja sredstava.

(4) Ako nije drugaije ugovoreno, kod kredita graanima koji se otplauju u ratama ili sa mjesenim

obraunom kamata a glavnicom na kraju razdoblja te na sve depozite Banka e primjenjivati englesku metodu obrauna kamata.

12. INTERKALARNA KAMATA

lanak 37.

(1) Banka e obraunavati interkalarnu kamatu u razdoblju koritenja kredita od dana prvog koritenja kredita do prijenosa kredita u otplatu.

(2) Ako nije drugaije ugovoreno, Banka e obraun provoditi prema engleskoj metodi obrauna, uzimajui u obzir stvarni broj dana.

(3) Ako nije drugaije ugovoreno ili ugovorom nije posebno utvrena interkalarna kamata, obraunava se u visini redovne kamate.

13. REDOVNA KAMATA

lanak 38.

(1) Banka e obraunavati redovnu kamatu na nedospjelu glavnicu kredita, glavnicu depozita te na iskoriteni dio revolving kredita i okvira po tekuim i poslovnim raunima.

14. ZATEZNA KAMATA

lanak 39.

(1) Ako nije drugaije ugovoreno, Banka e, za obraun i plaanje zateznih kamata kada klijent kasni s ispunjavanjem obveza prema Banci, primijeniti zakonsku zateznu kamatu koja je promjenjiva sukladno propisima.


javno 12 od 27

(2) Zateznu kamatu Banka e obraunavati primjenom dekurzivnog jednostavnog kamatnog rauna.

(3) Zateznu kamatu Banka obraunava na iznos dospjele glavnice, naknade te ostalih trokova bez pripisa zatezne kamate glavnici, odnosno naknadama i ostalim trokovima istekom obraunskog razdoblja.

(4) Zateznu kamatu Banka obraunava primjenom zakonom propisanog matematikog izraza.

(5) Zateznu kamatu Banka obraunava za cijelo vrijeme zakanjenja, od prvog dana nakon datuma dospijea, bez obrauna kamate na kamatu.

(6) Iznimno, kod pojedinih kreditnih proizvoda za fizike osobe, zatezne kamate Banka obraunava u roku od 8 dana od dospijea kredita. Korisnicima kredita koji dospjele obveze ne podmire unutar navedenog roka, Banka obraunava zatezne kamate za razdoblje od dana dospijea do dana naplate.

(7) Ako nije drugaije ugovoreno ili utvreno aktima Banke, zateznu kamatu Banka obraunava krajem svakog mjeseca.

15. ISKAZIVANJE EFEKTIVNE KAMATNE STOPE

lanak 40.

(1) Na izraun i iskazivanje EKS-a na dane kredite i primljene depozite Banka primjenjuje odredbe zakonskih propisa, Odluke o efektivnoj kamatnoj stopi kreditnih institucija i kreditnih unija te ugovaranju usluga s potroaima s pripadajuom Uputom za primjenu Odluke o efektivnoj kamatnoj stopi kreditnih institucija i kreditnih unija te ugovaranju usluga s potroaima.

16. KAMATA NA KREDIT U MIROVANJU (POEK ILI GRACE RAZDOBLJE)

lanak 41.

(1) Banka e smatrati da je kredit u mirovanju ako je u potpunosti iskoriten, a bit e prenesen u otplatu istekom ugovorenog vremenskog razdoblja poeka ili grace razdoblja.

(2) Ako nije drugaije ugovoreno ili posebnom odlukom nadlenog tijela Banke utvreno, na kredite koji se nalaze u mirovanju Banka obraunava redovnu kamatu na nedospjeli iznos glavnice kredita.

(3) Kamatu na kredite u mirovanju klijent plaa u intervalima (mjeseno, tromjeseno, polugodinje i sl.), sukladno zakljuenom ugovoru, odnosno odluci nadlenog tijela Banke.

17. NAPLATA I REDOSLIJED NAPLATE

lanak 42.

(1) Banka ima pravo teretiti raun klijenta u Banci, za dospjela nepodmirena dugovanja klijenta: 1) direktnim tereenjem,

2) ovisno o ovlatenjima danim u ugovoru i

3) primljenim instrumentima osiguranja.

(2) Dospjela nepodmirena dugovanja, ako nije drugaije ugovoreno s klijentom, Banka zatvara


javno 13 od 27

prema zakonskim propisima prema sljedeem rasporedu:

1) trokovi (ukljuivo trokove ovrnog i parninog postupka te javnobiljenike, odvjetnike i druge trokove),

2) potraivanja s osnove naknada, 3) potraivanja s osnove zateznih kamata,

4) potraivanja s osnove redovnih kamata te

5) potraivanja s osnove glavnice.

18. KREDITI UZ NAMJENSKE DEPOZITE

lanak 43.

(1) Za kredite koje Banka odobrava uz namjenski oroene depozite, Banka moe utvrditi najmanju kamatnu maru, kao razliku izmeu visine kamatne stope za kredit i kamatne stope za namjenski depozit.

(2) Kamatna mara iz stavka 1. ovog lanka vrijedi za cijelo vrijeme trajanja kreditnog odnosa uz ugovaranje jednakih Repricing razdoblja za kredit i depozit.

(3) Odstupanja od odredbi prethodnih stavaka ovog lanka moe odobriti iskljuivo Uprava Banke.

19. TRETMAN PREPLATE

lanak 44.

(1) Ako je dospjeli iznos duga plaen u veem iznosu od iznosa zaduenja na dan dospijea, preplaeni iznos Banka rasporeuje na raun preplate.

(2) Raun preplate Banka zatvara povratom preplate ili zatvaranjem sljedeeg dospjelog duga, ovisno o iznosu preplate i dogovoru s klijentom.

(3) Kod kredita ugovorenih uz primjenu valutne klauzule, Banka iznos preplate knjigovodstveno vodi u ugovorenoj valuti obraunatoj prema ugovorenom teaju za tu valutu na dan uplate temeljem koje je nastala pretplata.

(4) Iznos valute ini osnovu za namirenje sljedeeg dospjelog duga klijenta ili za povrat preplaenog iznosa klijentu, preraunat u kunsku protuvrijednost na dan dospijea/povrata prema ugovorenom teaju.

(5) Ako je dug plaen prije roka dospijea ili u veem iznosu, Banka ne obraunava i ne isplauje pasivnu kamatu.

20. TEAJ

lanak 45.

(1) Za kredite i depozite s valutnom klauzulom Banka primjenjuje ugovoreni teaj.

(2) Potraivanja po kreditima s valutnom klauzulom Banka vodi u deviznoj protuvrijednosti i iznosu valute:


javno 14 od 27

1) do datuma dospijea, ako je ugovorena otplata po odreenom teaju na dan dospijea,

2) do datuma otplate, ako je ugovorena otplata po odreenom teaju na dan plaanja.

(3) Devizne kredite i depozite Banka vodi u devizama do konanog podmirivanja obveze od strane klijenta, odnosno Banke.

21. OBRAUNI KAMATA U POSLOVANJU BANKE

21.1. Pravne osobe lanak 46.

(1) Na depozite po vienju pravnih osoba Banka obraunava kamatu kvartalno, proporcionalnom metodom, a sukladno Pravilniku i odlukama Uprave Banke. Kamatu obraunava do 3 (tri) radna dana nakon isteka obraunskog kvartala za obraunski kvartal i knjii s datumom valute zadnjeg dana obraunskog kvartala. Banka isplauje kamatu u roku do 8 (osam) radnih dana od dana obrauna.

(2) Na oroene depozite pravnih osoba Banka obraunava kamatu mjeseno, proporcionalnom metodom. Kamatu obraunava prvog radnog dana nakon isteka obraunskog mjeseca, za obraunsko razdoblje i knjii s datumom valute zadnjeg dana obraunskog mjeseca i/ili na dan dospijea u skladu s ugovorom. U sluaju da je ugovorena isplata kamate, isplata je u roku do 8 (osam) radnih dana od dana obrauna.

(3) Na oroeni depozit pravne osobe razroen prije isteka ugovorenog roka oroenja, Banka, za razdoblje od prethodnog obrauna, obraunava i isplauje kamatu u skladu s posebnom Odlukom Uprave Banke o prijevremenom razroenju predmetnog depozita.

(4) Na oroene depozite pravnih osoba s otkaznim rokom Banka obraunava kamatu mjeseno, proporcionalnom metodom. Kamatu obraunava prvog radnog dana nakon isteka obraunskog mjeseca, za obraunsko razdoblje, s datumom valute zadnjeg dana obraunskog mjeseca i na dan povrata depozita u skladu s ugovorom. U sluaju da je ugovorena isplata kamate, isplata je u roku do 8 (osam) radnih dana od dana obrauna.

(5) Na kredite pravnim osobama Banka obraunava kamatu mjeseno, tromjeseno, kvartalno, polugodinje ili godinje, proporcionalnom metodom. Kamatu obraunava prvog radnog dana nakon isteka obraunskog razdoblja, za obraunsko razdoblje, s datumom valute zadnjeg dana obraunskog razdoblja i na dan dospijea u skladu s ugovorom.

(6) Na sredstva koja klijent polae na raun Banke s osnova realizacije uvoznih poslova i drugih obveza prema inozemstvu te na druge ugovorene ili propisane beskamatne pologe Banka ne obraunava i ne plaa kamatu.

(7) Prilikom kupnje vrijednosnih papira Banka obraunava kamatu (eskont) na dan kupnje vrijednosnih papira, primjenom proporcionalne metode za razdoblje od dana eskonta do dana dospijea mjenice ili drugog vrijednosnog papira koji se otkupljuje. Obraunatu kamatu Banka oduzima od nominalnog iznosa otkupljenog vrijednosnog papira na dan otkupa.

(8) Za obraun kamata kod plasmana odobrenih iz namjenskih izvora Banka primjenjuje izraun po kojem plaa svoje obveze na ime kamata prema svom kreditoru.


javno 15 od 27

(9) Ako su ugovorom utvreni uvjeti obrauna kamata razliiti od uvjeta navedenih ovom lanku, prilikom obrauna kamata Banka primjenjuje odredbe ugovora.

21.2. Financijske institucije

lanak 47.

(1) Kamatnu stopu na bankovne pozajmice Banka ugovara za svaku transakciju pojedinano u skladu s Pravilnikom o trgovanju kunama Trita novca Zagreb. Banka obraunava i naplauje kamatu u skladu s pojedinanim ugovorom (Zakljunicom).

(2) Pri izraunu kamate na bankovne pozajmice Banka koristi proporcionalnu metodu izrauna kamata.

(3) Kamatnu stopu na bankovne kredite i depozite na financijskom tritu u devizama Banka dogovara se za svaku transakciju pojedinano. Banka obraunava i naplauje kamatu u skladu s pojedinanim ugovorom.

(4) Kod obrauna kamate Banka koristi proporcionalnu metodu primjenom idealnog broja dana za obraunsko razdoblje (360 dana) u skladu s meunarodnim bankovnim pravilima.

21.3. Fizike osobe

lanak 48.

(1) Na sredstva na tekuim i iro raunima, tednim raunima i ulozima po vienju fizikih osoba Banka obraunava kamatu primjenom proporcionalne metode. Pripis kamate Banka obavlja kvartalno i prilikom zatvaranja rauna.

(2) Na kunske, devizne te kunske s valutnom klauzulom nenamjenski oroene depozite Banka obraunava kamatu konformnom metodom.

(3) Na depozite iz stavka 2. ovog lanka Banka obraunava te pripisuje ili isplauje kamatu sukladno pojedinanom ugovoru:

1. mjeseno - na ugovorom utvreni dan u tijeku mjeseca ili na posljednji kalendarski dan u mjesecu,

2. tromjeseno na ugovorom utvreni dan u tijeku tromjeseja,

3. kvartalno (31.03, 30.06, 30.09. i 31.12.), 4. polugodinje - na ugovorom utvreni dan u tijeku polugodita ili na posljednji kalendarski

dan polugodita - (30.06. i 31.12.),

5. godinje - na ugovorom utvreni dan u tijeku godine ili na posljednji kalendarski dan u godini - (31.12.),

6. nakon isteka roka oroenja ili 7. nakon raskida Ugovora o oroenju.

(4) Kod dugoronih nenamjenski oroenih depozita s ugovorenom isplatom kamate nakon isteka oroenja, Banka obraunava kamatu mjeseno, a pripis kamate obavlja nakon isteka roka oroenja.

(5) U sluaju raskida ugovora o nenamjenski oroenom depozitu prije isteka ugovorenog roka Banka priznaje kamatu najdueg postignutog roka oroenja, a na ostatak do dana razroenja priznaje a' vista kamatu.


javno 16 od 27

(6) Na kunske i devizne namjenski oroene depozite Banka obraunava kamatu konformnom metodom:

1. mjeseno

2. nakon isteka roka oroavanja, 3. nakon raskida Ugovora o oroenju.

(7) Na kunske i devizne namjenski oroene depozite Banka isplauje kamatu:

1. nakon isteka roka oroavanja, odnosno sukladno odredbama Ugovora o oroenju 2. nakon raskida Ugovora o oroenju.

(8) U sluaju raskida ugovora o namjenski oroenom depozitu prije isteka ugovorenog roka oroenja Banka obraunava kamatu uz primjenu kamatne stope sukladno odredbama Ugovora o oroenju.

(9) Na okvirne kredite po tekuim raunima u kunama obraun kamate Banka obavlja mjeseno, proporcionalnom metodom.

(10) Na kredite fizikim osobama Banka obraunava kamatu mjeseno proporcionalnom metodom i naplauje ju u rokovima dospijea anuiteta (mjeseno). Banka moe s korisnikom kredita ugovoriti obraun i naplatu kamate i u drugaijim vremenskim razdobljima.

(11) Iznimno od odredbi stavka 10. ovog lanka, Banka moe na kredite fizikim osobama obraunavati kamatu i konformnom metodom.

(12) Za EuroCard MasterCard charge kartice Banka ne obraunava i ne naplauje kamatu za razdoblje od dana Izvatka nastalih trokova po kartici do dana dospijea.

(13) Ako korisnik standardne osobne kreditne MasterCard kartice ne podmiri dospjela potraivanja na dan dospijea, Banka obraunava i naplauje zateznu kamatu na iznos ukupnog duga od datuma dospijea do datuma provedenog plaanja sukladno Odluci o kamatnim stopama, a primjenom proporcionalne metode obrauna.

(14) Za revolving Eurocard MasterCard kredite Banka obraunava kamatu na iskoriteni dio kredita mjeseno primjenjujui proporcionalnu metodu.

(15) Ako korisnik revolving Eurocard MasterCard kredita ne podmiri dospjela potraivanja na dan dospijea, Banka obraunava i naplauje zateznu kamatu na iznos ukupnog duga od datuma dospijea do datuma provedenog plaanja, sukladno Odluci o kamatnim stopama Banke, a primjenom proporcionalne metode obrauna.

22. IZVJETAVANJE

22.1. O obraunatim kamatama

lanak 49.

(1) Ovisno o vrsti kreditnog aranmana, Banka e klijenta obavijestiti o visini njegove obveze pisanim putem ili nekim drugim dogovorenim nainom obavijetavanja.

(2) Banka e, u depozitnom poslovanju, obavijestiti pisanim putem klijenta o visini obraunate i odobrene kamate, odnosno drugim dogovorenim nainom dostave informacija.

22.2. O promjeni kamatne stope

lanak 50.


javno 17 od 27

(1) U sluaju promjene kamatne stope ili sniavanja kamatne stope za depozite, uslijed promjena navedenih Pravilnikom, Banka e o tome, sukladno zakonskim propisima, obavijestiti potroaa iz lanka 2. stavak 2. Pravilnika najmanje petnaest dana prije nastupa promjene i to:

1) pisanim putem i/ili 2) objavom u poslovnim prostorima Banke namijenjenim poslovanju s klijentima i/ili

3) objavljivanjem na internet stranicama Banke.

(2) Ako potroa iz lanka 2. stavak 2. Pravilnika nije suglasan s promjenom iz stavka 1. ovog lanka, moe najkasnije do datuma nastupa promjene kontaktirati Banku i predloiti okonanje ugovornog odnosa.

(3) U sluaju iz stavka 2. ovog lanka, Banka e s klijentom ugovoriti uvjete povrata do konanog roka namire, odnosno razuman rok prijevremenog povrata depozita, odnosno kredita.

23. PRIJELAZNE I ZAVRNE ODREDBE

lanak 51.

(1) Na sve to je Pravilnikom regulirano drugaije od odredbi zakonskih propisa, Banka e primjenjivati odredbe zakonskih propisa.

(2) Banka ima pravo izmjene i dopune Pravilnika uslijed izmjena zakonskih propisa i poslovne politike Banke.

(3) U sluajevima kada na ranije odobrene plasmane obraun i naplata kamata iz Pravilnika nisu odgovarajue primjenjivi, Banka e primjenjivati odredbe ugovora o pojedinom plasmanu te akte Banke u vezi obrauna i naplate kamata s izmjenama i dopunama koji su bili vaei od ugovaranja plasmana do donoenja ovog Pravilnika. Na sve to raniji akti Banke ne reguliraju za plasmane iz ovog stavka, Banka primjenjuje Pravilnik.

(4) Ovaj Pravilnik donesen je dana 29.03.2011. godine, a stupa na snagu od 15.04.2011. godine.

(5) Danom primjene Pravilnika prestaje vaiti Pravilnik o obraunu kamate u poslovanju Banke broj: U-3-45/2010. od 02.11.2010. godine.

Zamjenik Predsjednika Uprave

mr. sc. Ivan Dropuli

U Zagrebu, 29.03.2011. godine. Broj: U-23-13/2011.


javno 18 od 27

Prilog 1: METODE OBRAUNA KAMATA


javno 19 od 27

1. METODE OBRAUNA REDOVNIH KAMATA3 Obraun kamata Banka moe provoditi primjenom jednostavnog i sloenog kamatnog rauna.

Jednostavni kamatni raun je kamatni raun kod kojeg Banka u svakom razdoblju kapitalizacije, za vrijeme trajanja kapitalizacije, kamate obraunava uvijek na poetnu glavnicu.

Sloeni kamatni raun (kamatno-kamatni raun) je kamatni raun kod kojeg Banka obraunatu kamatu za prvo obraunsko razdoblje pribraja poetnoj glavnici, pa u iduem obraunskom razdoblju obraunava kamatu na poetnu glavnicu uveanu za iznos kamate iz prvog razdoblja. U svakom sljedeem razdoblju ukamaivanu kamatu Banka obraunava na preostalu glavnicu uveanu za obraunatu kamatu iz prethodnog razdoblja ukamaivanja, odnosno dolazi do obrauna kamate na kamatu (anatocizam).

Neovisno o primjeni jednostavnoga ili sloenoga kamatnog rauna, Banka moe kamatu obraunavati dekurzivno ili anticipativno.

Dekurzivni obraun kamate je obraun kod kojega Banka kamatu obraunava i pribraja glavnici, odnosno isplauje na kraju obraunskog razdoblja. Pri ovakvom nainu obrauna Banka obraunava kamatu od poetne vrijednosti, tj. od glavnice s poetka osnovnog razdoblja kapitalizacije.

Anticipativni obraun kamate je obraun kod kojega Banka kamatu obraunava unaprijed za razdoblje kapitalizacije, odnosno na poetku razdoblja ukamaivanja i to od konane vrijednosti glavnice tj. iznosa s kraja obraunskog razdoblja. Nakon izrauna, Banka kamatu na poetku razdoblja ukamaivanja oduzima od te glavnice.

I JEDNOSTAVAN KAMATNI RAUN

I.1. Dekurzivni nain obrauna kamate

Pri izraunu kamate prema dekurzivnom jednostavnom kamatnom raunu Banka primjenjuje sljedee matematike izraze:

a) za godine:

100gpC

=I

b) za mjesece:

1200mjpC

=I

c) za dane:

36500dpC

=I

U izrazu pod c) umjesto 36500 moe stajati 36600 ili 36000, ovisno o metodi koju Banka primjenjuje (engleska, francuska ili njemaka).

3 Definicije i formule navedene pod ovom tokom Priloga 1. preuzete su iz Odluke o efektivnoj kamatnoj stopi kreditnih

institucija i kreditnih unija te ugovaranju usluga s potroaima s Uputom za primjenu Odluke o efektivnoj kamatnoj stopi kreditnih institucija i kreditnih unija te ugovaranju usluga s potroaima (NN 1/2009 od 02. sijenja 2009. godine). U sluaju nesuglasja, primjenjuje se utvreno Odlukom o efektivnoj kamatnoj stopi kreditnih institucija i kreditnih unija te ugovaranju usluga s potroaima s Uputom za primjenu Odluke o efektivnoj kamatnoj stopi kreditnih institucija i kreditnih unija te ugovaranju usluga s potroaima (NN 1/2009 od 02. sijenja 2009. godine).


javno 20 od 27

U izrazima pod a), b) i c) simboli imaju sljedee znaenje:

C = iznos glavnice g = broj godina

mj = broj mjeseci d = broj dana

p = dekurzivna kamatna stopa

I = iznos kamate I.2. Anticipativni nain obrauna kamate

Za razliku od dekurzivnog naina obrauna kamate, kod kojeg e kredit (dug ili glavnica) nakon isteka ugovorenog roka biti vraen uvean za pripadajuu kamatu, kod anticipativnog naina obrauna kamate Banka glavnicu odmah umanjuje za izraunatu kamatu, a nakon isteka roka korisnik kredita (klijent) duan je vratiti cjelokupni iznos glavnice.

Pri izraunavanju kamate prema anticipativnom jednostavnom kamatnom raunu Banka koristi sljedee matematike izraze:

=

100q

1CS 0n

ili

DCS 0n =

gdje je: Sn = sadanja vrijednost budueg duga (isplaeni iznos)

q = anticipativna kamatna stopa C0 = iznos duga (glavnice) te

D = iznos diskonta.

Navedenim izrazima prikazana je sadanja vrijednost glavnice koja dospijeva za jednu godinu. Glavnica koja dospijeva za n godina danas vrijedi manje, pa svoenje na sadanju vrijednost zovemo jo i diskontiranje, a kamatni faktor kojim se diskontiranje provodi diskontni faktor.

Primjenom jednostavnoga kamatnog rauna iznos diskonta Banka moe izraunati na sljedei nain:

a) za godine:

godineq100godineqC

D 0+

=

b) za mjesece:

isecmjeq1200godineqC

D 0+

=

c) za dane:

daniq36500daniqC

D 0+

=

U izrazu pod c) umjesto 36500 moe stajati 36600 ili 36000, ovisno o metodi koju Banka primjenjuje (engleska, francuska ili njemaka).

U izrazima a), b) i c) simboli imaju sljedee znaenje:


javno 21 od 27

D = iznos diskonta

C0 = iznos glavnice te q = anticipativna kamatna stopa.

II SLOENI KAMATNI RAUN

Primjena sloenog kamatnog rauna moe prouzroiti anatocizam tj. zaraunavanje kamata na kamate.

U ugovornim i izvanugovornim obveznim odnosima anatocizam nije doputen u hrvatskom pravnom sustavu.

Od 01.01.2006. godine izuzetak u tom pogledu su rauni depozita i tednih pologa kod banaka i drugih financijskih institucija (l. 27. st. 3. Zakona o obveznim odnosima NN 35/2005 od 17.03.2005. godine), a do 01.01.2006. godine od zabrane anatocizma bile su izuzete dospjele neisplaene ugovorne kamate u kreditnim poslovima banaka i drugih bankarskih organizacija. U ovome dijelu Pravilnika sloeni kamatni raun razmotren je samo s matematikog gledita.

II.1. Dekurzivni nain obrauna kamate

Za ukamaivanje glavnice uz primjenu dekurzivnog sloenog kamatnog rauna Banka koristi matematiki izraz:

n

0n 100p

1CC

+=

Konanu vrijednost Cn dobijemo tako da poetnu vrijednost C0 pomnoimo s n-tom potencijom izraza :

+100p

1.

Ovaj izraz predstavlja dekurzivni kamatni faktor i oznaen je r te formulu za izraunavanje konane vrijednosti primjenom dekurzivnog naina obrauna kamate i sloenoga kamatnoga rauna moemo pisati i ovako:

Cn = C0 rn

Izraz rn je konana vrijednost jedne novane jedinice zajedno s kamatom obraunatom dekurzivno za n razdoblja uz kamatnu stopu p.

II.2. Anticipativni nain obrauna kamate

Primjena sloenoga kamatnog rauna uz anticipativni nain obrauna kamata je sloenija te financijska matematika prua mogunost da ustanovi kojoj anticipativnoj kamatnoj stopi (q) odgovara dekurzivna kamatna stopa (p), to matematiki izvodimo na sljedei nain:

100p

1

C100q

1C 00+

=

iz ega slijedi da je:


javno 22 od 27

g100q100

p

=

,

odnosno da je:

p100p100

q+

=

.

Jednaki poetni iznosi uz istu kamatnu stopu, istu kapitalizaciju i isti broj godina kod anticipativnog ukamaivanja daju vee konane vrijednosti nego kod dekurzivnog ukamaivanja zato to su pri dekurzivnom ukamaivanju izraunate kamate od vrijednosti iznosa na poetku godine, dok su kod anticipativnog obraunavanja kamate izraunate od vrijednosti iznosa na kraju godine.

III RELATIVNA I KONFORMNA KAMATNA STOPA

Ako su razdoblje ukamaivanja i razdoblje na koje se nominalna kamatna stopa odnosi jednake duljine, nominalnu kamatnu stopu moemo izravno upotrijebiti u matematikom izrazu za izraunavanje kamata.

U sluajevima kada nominalna kamatna stopa nije prilagoena obraunskim razdobljima (npr. kamatna stopa je izraena na godinjoj razini, a obraun kamata je mjeseni), nominalnu kamatnu stopu preraunavamo u kamatnu stopu za krae ili due vremensko razdoblje na sljedea dva naina:

1. relativnim (razmjernim ili proporcionalnim) i 2. konformnim nainom.

Kod jednostavnoga kamatnog rauna upotreba nominalne kamatne stope ili odgovarajue relativne kamatne stope dovodi do iste konane vrijednosti, tj. istih kamata.

Kod sloenoga kamatnog rauna upotreba nominalne kamatne stope i odgovarajue relativne kamatne stope ne dovode do iste konane vrijednosti glavnice.

Konana ili budua vrijednost glavnice jednaka je uz upotrebu nominalne kamatne stope, kao i uz upotrebu odgovarajue konformne kamatne stope, tj. sloene kamate su jednake. Kod sloenoga kamatnog rauna postoje razlike izmeu relativne i konformne kamatne stope.4

III.1. Relativna kamatna stopa

Relativna (razmjerna ili proporcionalna) kamatna stopa rauna se prema odnosu duljine razdoblja na koji se odnosi nominalna kamatna stopa i duljine vremenskog razdoblja za koje se vri obraun kamate.

Preraunavanje kamatne stope na elementarno razdoblje ukamaivanja obavlja se jednostavnim dijeljenjem nominalne kamatne stope omjerom razdoblja na koje se ona odnosi i elementarnog razdoblja ukamaivanja.

III.2. Konformna kamatna stopa

Konformna kamatna stopa je ona kamatna stopa koja za istu glavnicu daje jednaku kamatu bez obzira provodi li se obraun u duim ili kraim vremenskim razdobljima od razdoblja na koje se odnosi nominalna kamatna stopa, a rauna se prema formuli: 4 U usporedbi s relativnom (razmjernom ili proporcionalnom) kamatnom stopom konformna kamatna stopa povoljnija je za

klijentaa ako se kamate obraunavaju za razdoblja kraa od razdoblja na koje se odnosi nominalna kamatna stopa (najprisutnije u praksi), a za vjerovnika je povoljniji kod obrauna kamata na razdoblja dua od razdoblja na koje se odnosi nominalna kamatna stopa


javno 23 od 27

+= 1100p

1100pm

,

odnosno

( )1r100p m = gdje je:

p = godinja dekurzivna kamatna stopa, p' = konformna kamatna stopa za razdoblja kraa (dua) od jedne godine te

m = broj obraunskih razdoblja.

Preraunavanje kamatne stope na elementarno razdoblje ukamaivanja obavlja se prema naelu ouvanja ekvivalencije kapitala.

Konformna kamatna stopa moe se raunati uz primjenu dekurzivnoga i anticipativnog naina obrauna kamate. Formula za izraunavanje konformne kamatne stope dekurzivnim nainom ima ovaj oblik:

+= 1100p

1100dp365d

gdje je:

p'd = konformna kamatna stopa za odreeni broj dana na godinjoj razini, p = godinja kamatna stopa te

d = broj dana za koji se izraunava konformna kamatna stopa.

Matematiki izraz za konformnu kamatnu stopu uz primjenu anticipativnog naina obrauna izgleda ovako:

=

m1

100q

11100q

pri emu simboli imaju sljedee znaenje:

q' = anticipativna konformna kamata, q = godinja anticipativna kamata te

m = broj obraunskih razdoblja.

IV NAINI OTPLATE KREDITA

Pored jednokratnog i sukcesivnog povrata kredit se moe otplatiti na sljedee naine: 1. u jednakim otplatnim ratama (anuitetima), pri emu se tijekom otplate iznos kamate

smanjuje, a otplatne kvote poveavaju, to je posljedica injenice da se kamate obraunavaju na ostatak duga koji se smanjuje.

2. u promjenjivim otplatnim ratama (anuitetima, pri emu su otplatne kvote jednake tijekom otplate.

U nastavku su navedeni primjeri izrauna navedena dva naina izrauna otplatnih rata (anuiteta), a simboli imaju sljedea znaenja:


javno 24 od 27

C = iznos glavnice,

p = godinja dekurzivna kamatna stopa, Ck = glavnica (ostatak duga) na kraju k-tog razdoblja,

Rk = iznos otplatne rate (anuiteta) na kraju k-tog razdoblja, n = broj razdoblja otplate kredita,

Qk = iznos otplatne kvote na kraju k-tog razdoblja te

Ik =iznos kamate na kraju k-tog razdoblja.

IV.1. Otplata kredita jednakim otplatnim ratama

Kredit C treba otplatiti u n jednakih otplatnih rata (anuiteta) R koje dospijevaju u jednakim vremenskim jedinicama na kraju svakog razdoblja, uz godinju dekurzivnu kamatnu stopu p. Razdoblje ukamaivanja je jednako jedinici vremenskog dospijea izmeu rata (anuiteta).

Rata (anuitet) se izraunava iz izraza:

1r

)1r(rCRR

2

2

k

==

,

gdje je:

100p

1r +=

kamate na kraju razdoblja k iznose

100pC

I 1kk

=

,

otplatna kvota na kraju razdoblja k iznosi

kk IRQ = ,

glavnica na kraju razdoblja k iznosi

k1kk QCC =

pri emu prethodna etiri izraza vrijede za sva razdoblja otplate kredita k = 1, ,n.

Zbroj svih otplatnih kvota jednak je iznosu kredita

=

=

n

1kkQC

a kako za svako razdoblje k vrijedi

kk QIR +=

to je, zbrajajui za sva razdoblja,

===

+=n

1kk

n

1kk

n

1kk QIR

CIRnn

1kk +=

=


javno 25 od 27

odnosno ukupne kamate su

CnRIn

1kk =

=

a zadnja otplatna kvota uvijek je jednaka ostatku duga iz pretposljednjeg razdoblja

1nn CQ =

IV.2. Otplata kredita uz jednake otplatne kvote

Kredit C treba otplatiti u promjenjivim otplatnim ratama (anuitetima) Rk na kraju svakog razdoblja k u kojima su otplatne kvote jednake, uz godinju dekurzivnu godinju kamatnu stopu p i vrijeme otplate n.

Najprije se izraunaju jednake otplatne kvote za svako razdoblje k

nC

QQk ==,

k = 1, , n Ostatak duga na kraju k-tog razdoblja

QCC 1kk = ili

=nk

1

k CC Kamata na kraju k-tog razdoblja

100pC

I 1kk

=

ili

100p

n1k

1CIk

=

Promjenjiva rata (anuitet) na kraju k-tog razdoblja jednaka je

QIR kk += ili

( )

++= 1

100p

1knnC

R k

Ukupne su kamate jednake

)1n(200Cp

In

1kk +=

= te vrijedi

1nn CQ = .

2. METODE OBRAUNA ZATEZNIH KAMATA

Sukladno odredbama Zakona o kamatama, od 20. srpnja 2004. godine nadalje, zatezna kamata se


javno 26 od 27

obraunava primjenom jednostavnog kamatnog rauna.

Za obraunsko razdoblje na razini godine primjenjuje se sljedei matematiki izraz:

500.36dpC

K

=

gdje je: K = iznos zatezne kamate,

C = glavnica, p = stopa zatezne kamate,

d = broj dana

Broj dana je uvijek 365 dana bez obzira na prijestupnu godinu.

Za obraunsko razdoblje krae od jedne godine primjenjuje se kalendarski broj dana za tu godinu i koristi se sljedei matematiki izraz:

500.36dpC

K

=

,

odnosno za prijestupnu godinu

600.36dpC

K

=

gdje je: K = zatezna kamata,

C = glavnica, p = stopa zatezne kamate,

d = broj dana

3. METODE ESKONTIRANJA MJENICE

Banka mjenice eskontira proporcionalnom metodom prema sljedeoj formuli:

500.36dp

1

500.36dp

CK

+

=

odnosno za prijestupnu godinu

600.36dp

1

600.36dp

CK

+

=

gdje je:

K = kamata, C = nominalni iznos mjenice,

p = stopa kamate, d = broj dana


javno 27 od 27

Iznos koji e Banka isplatiti klijentu na raun Banka izraunava:

KCC0 = gdje je:

K = kamata izraunata prema prethodnoj formuli, C = nominalni iznos mjenice,

C0 = iznos koji e Banka isplatiti klijentu na raun

Documents

Pravilnik o Obracunu Kamata