i

PELAKSANAAN AKAD MUSYÂRAKAH MUTANÂQISHAH DALAM

PEMBIAYAAN PERUMAHAN PADA BANK MUAMALAT

CABANG MALANG

SKRIPSI

Oleh:

Wahyu Alifi

NIM 08220024

JURUSAN HUKUM BISNIS SYARIAH

FAKULTAS SYARIAH

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI

MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG

2012

ii

PELAKSANAAN AKAD MUSYÂRAKAH MUTANÂQISHAH DALAM

PEMBIAYAAN PERUMAHAN PADA BANK MUAMALAT

CABANG MALANG

SKRIPSI

Oleh:

Wahyu Alifi

NIM 08220024

JURUSAN HUKUM BISNIS SYARIAH

FAKULTAS SYARIAH

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI

MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG

2012

iii

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI

Demi Allah,

Dengan kesadaran dan rasa tanggung jawab terhadap pengembangan keilmuan,

penulis menyatakan bahwa skripsi dengan judul:

PELAKSANAAN AKAD MUSYÂRAKAH MUTANÂQISHAH DALAM

PEMBIAYAAN PERUMAHAN PADA BANK MUAMALAT

CABANG MALANG

benar-benar merupakan karya ilmiah yang disusun sendiri, bukan duplikat atau

memindah data milik orang lain. Jika dikemukakan hari terbukti disusun orang

lain, ada penjiplakan, duplikasi, atau memindah data orang lain, baik secara

keseluruhan atau sebagian, maka skripsi dan gelar sarjana yang diperoleh

karenanya, batal demi hukum.

Malang, 25 Juli 2012

Penulis,

Wahyu Alifi

NIM 08220024

iv

v

vi

HALAMAN MOTTO

Hai orang-orang yang beriman, apabila kamu bermu'amalah. tidak secara tunai

untuk waktu yang ditentukan, hendaklah kamu menuliskannya. dan hendaklah

seorang penulis di antara kamu menuliskannya dengan benar. dan janganlah

penulis enggan menuliskannya sebagaimana Allah mengajarkannya, meka

hendaklah ia menulis, dan hendaklah orang yang berhutang itu mengimlakkan

(apa yang akan ditulis itu), dan hendaklah ia bertakwa kepada Allah Tuhannya,

dan janganlah ia mengurangi sedikitpun daripada hutangnya. jika yang

berhutang itu orang yang lemah akalnya atau lemah (keadaannya) atau Dia

sendiri tidak mampu mengimlakkan, Maka hendaklah walinya mengimlakkan

dengan jujur.”

( Q.S Al Baqarah 2:282)

vii

KATA PENGANTAR

Alhamdulillahirabbil‟alamin la haula wala quwata illa billahil „aliyyil adhzim,

segala puji dan syukur hanyalah kepada Allah SWT, Dzat yang telah

melimpahkan nikmat dan karunia kepada kita semua, khususnya kepada penulis,

sehingga penulis mampu menyelesaikan penyusunan skripsi dengan judul

“PELAKSANAAN AKAD MUSYÂRAKAH MUTANÂQISHAH DALAM

PEMBIAYAAN PERUMAHAN PADA BANK MUAMALAT CABANG

MALANG” dengan tepat waktu. Shalawat serta salam semoga tetap tercurahkan

kepada Baginda kita Rasulullah Muhammad Saw yang selalu kita jadikan

tauladan dalam segala aspek kehidupan kita, juga kepada segenap keluarga, para

sahabat, serta umat beliau hingga akhir zaman.

Penulisan Skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi salah satu persyaratan

dalam menyelesaikan progam Sarjana Syariah Universitas Islam Negeri Maulana

Malik Ibrahim Malang dan sebagai wujud serta partisipasi penulis dalam

mengembangkan dan mengaktualisasikan ilmu-ilmu yang telah penulis peroleh

selama di bangku kuliah.

Penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada semua

pihak yang telah membantu dalam menyelesaikan penulisan skripsi ini, baik

secara langsung maupun tidak langsung. Oleh karena itu, dengan segala

kerendahan hati peneliti menyampaikan ucapan terima kasih yang tiada batas

kepada:

viii

1. Prof. Dr. H. Imam Suprayogo, selaku Rektor Universitas Islam Negeri

Maulana Malik Ibrahim Malang.

2. Dr. Hj. Tutik Hamidah, M. Ag, selaku Dekan Fakultas syariah Universitas

Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.

3. Dr. Suwandi, M. H, selaku Ketua Jurusan Hukum Bisnis Syariah Universitas

Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.

4. Dr. Zaenul Mahmudi, MA selaku Dosen Pembimbing penulis. Syukron

katsiron penulis hanturkan atas waktu yang telah beliau limpahkan untuk

bimbingan, arahan, serta motivasi dalam menyelesaikan penulisan skripsi ini.

Semoga beliau beserta seluruh keluarga besar, khususnya ibu dan bapak

selalu mendapatkan rahmat dan hidayah Allah swt. serta dimudahkan, diberi

keikhlasan dan kesabaran dalam menjalani kehidupan baik di dunia maupun

di akhirat.

5. Ni Made Ferta bagian Manager Relationship selaku Pembimbing lapangan di

bank muamalat cabang Malang yang telah meluangkan waktunya untuk

membimbing dan mengajari peneliti terkait skripsi ini.

6. Dr. H. Roibin, M.HI selaku dosen wali penulis selama menempuh kuliah di

Fakultas Syari‟ah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.

Terima kasih penulis hanturkan kepada beliau yang telah memberikan

bimbingan, saran, serta motivasi selama menempuh perkuliahan.

7. Segenap Dosen Fakultas Syari‟ah Universitas Islam Negeri Maulana Malik

Ibrahim Malang yang telah menyampaikan pengajaran, mendidik,

ix

membimbing, serta mengamalkan ilmunya dengan ikhlas. Semoga Allah swt

memberikan pahala-Nya yang sepadan kepada beliau semua.

8. Staf serta karyawan Fakultas Syariah Universitas Islam Negeri Maulana

Malik Ibrahim Malang, penulis ucapkan terimakasih atas partisipasinya dalam

penyelesaian skripsi ini.

9. Kedua orang tua penulis Ayahanda Juprianto dan Ibunda Sri Wahyuni ,

kakakku Novita Ni‟matul iza dan Achwan Noor yang telah memberikan

motivasi, kasih sayangnya dan doanya, serta segala pengorbanannya baik

moril maupun materil dalam mendidik serta mengiringi perjalanan penulis

hingga dapat menyelesaikan skripsi ini tepat waktu.

10. Teman-teman Jurusan Hukum Bisnis Syariah Universitas Islam Negeri

Maulana Malik Ibrahim Malang khususnya angkatan 2008 yang selalu

memberikan motivasi dan dorongan sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini.

Semoga apa yang telah saya peroleh selama kuliah di Fakultas Syariah

Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang ini, bisa bermanfaat

bagi semua pembaca, khususnya bagi saya pribadi. Disini penulis sebagai manusia

biasa yang tak pernah luput dari salah dan dosa, menyadari bahwasanya skripsi ini

masih jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu, penulis sangat mengharap kritik

dan saran dari semua pihak demi kesempurnaan skripsi ini.

Malang, 06 Juli 2012

Penulis,

x

PEDOMAN TRANSLITERASI1

A. Konsonan

= tidak dilambangkan = Dl

= B = Th

= T = Dh

= Ts = „(koma menghadap ke atas)

= J = Gh

= H = F

= Kh = Q

= D = K

= Dz = L

= R = M

= Z = N

= S = W

= Sy = H

= Sh = Y

Hamzah ( ) yang sering dilambangkan dengan alif, apabila teletak di awal

kata maka mengikuti vokalnya, tidak dilambangkan. Namun apabila terletak di

tengah atau akhir kata, maka dilambangkan dengan tanda koma di atas („),

berbalik dengan koma („) untuk pengganti lambing “ ”.

B. Vokal, Panjang dan Diftong

Setiap penulisan bahasa Arab dalam bentuk tulisan latin vokal fathah

ditulis dengan “a”, kasrah dengan “i”, dlommah dengan “u”. Khusus untuk ya‟

nisbat, maka tidak boleh digantikan dengan “i”, melainkan tetap ditulis dengan

“iy” agar dapat menggambakan ya‟ nisbat diakhirnya. Begitu juga untuk suara

diftong, wawu dan ya‟ setelah fathah ditulis dengan “aw” dan “ay”.

1 Fakulatas Syari‟ah UIN Malang, Pedoman Penulisan Karya Ilmiah (Malang: Fakultas Syari‟ah

Univesitas Islam Negeri Malang, 2011 ), 56-58.

xi

C. Ta‟ Marbuthah ( )

Ta‟ marbuthah ( ) ditransliterasikan dengan “t” jika berada di tengah-

tengah kalimat, tetapi apabila diakhir kalimat maka ditransliterasikan dengan

menggunakan “h” atau apabila berada ditengah-tengah kalimat yang terdiri dai

susunan mudlaf dan mudlaf ilayh, maka ditrasliteasikan dengan menggunakan “t”

yang disambung dengan kalimat berikutnya.

D. Kata Sandang dan Lafdh al-Jalâlah

Kata sandang berupa “al” ( ) ditulis dengan huruf kecil, kecuali terletak

pada awal kalimat. Sedangkan “al” dalam lafadh jalâlah yang berada di tengah-

tengah kalimat disandakan (idhafah), maka dihilangkan.

E. Nama dan Kata Arab Ter-Indonesia

Pada pinsipnya kata yang berasal dari bahasa Arab harus ditulis dengan

menggunakan sistem transliterasi ini, akan tetapi apabila kata tersebut merupakan

nama Arab dari orang Indonesia atau bahasa Arab yang sudah terindonesiakan,

maka tidak perlu menggunakan sistem transliterasi ini.

xii

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL .......................................................................................... i

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ............................................................ ii

HALAMAN PERSETUJUAN ........................................................................... iii

HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................ iv

MOTTO..............................................................................................................v

KATA PENGANTAR ....................................................................................... vi

PEDOMAN TRANSLITERASI ........................................................................ ix

DAFTAR ISI ...................................................................................................... xi

DAFTAR TABEL DAN SKEMA ..................................................................... xiv

ABSTRAK ......................................................................................................... xvi

BAB I : PENDAHULUAN

A. Latar Belakang ..................................................................................... 1

B. Batasan Masalah ................................................................................... 7

C Rumusan Masalah. ................................................................................ 8

D. Tujuan Penelitian.................................................................................. 8

E. Manfaat Penelitian ................................................................................ 8

F. Definisi Operasional ............................................................................. 10

G. Penelitian Terdahulu ............................................................................ 11

H. Sistematika Pembahasan ...................................................................... 12

BAB II : KAJIAN PUSTAKA

A. Perbankan Syariah ............................................................................... 15

1. Sejarah Perbankan Syariah .............................................................. 15

a. Perkembangan Bank Syariah di Dunia Internasional................. 15

b. Perkembangan Bank Syariah di Indonesia ................................. 19

c. Tujuan Perbankan Syariah ......................................................... 23

d. Macam-macam Akad Perbankan Syariah...................................23

e. Tinjauan Operasional Perbankan Syariah di Indonesia .............. 27

xiii

2. Bank Muamalat ............................................................................... 32

3. Bank Muamalat Cabang Malang......................................................33

B. Konsep Akad Musyârakah Mutanâqishah Dalam Bank Muamalat .... 34

1. Arti dan Pembagian Syirkah / Musyârakah .................................... 34

a. Pengertian Musyârakah .............................................................. 34

b. Pembagian Musyârakah ............................................................. 36

2. Ijârah (Sewa-Menyewa) ................................................................. 38

a. Pengertian Ijârah ........................................................................ 38

b. Prinsip Ijârah ............................................................................. 38

c. Hak dan Kewajiban Kedua Belah Pihak .................................... 39

d. Ketentuan Objek Ijârah.............................................................. 40

3. Musyârakah Mutanâqishah (Descreasing Participation) .............. 41

C. Fatwa Dewan Syariah Nasional (DSN) No. 73/DSN-

MUI/XI/2008 Tentang Musyârakah Mutanâqishah ............................ 43

BAB III : METODE PENELITIAN

A. Lokasi Penelitian .................................................................................. 46

B. Jenis Penelitian ..................................................................................... 46

C. Pendekatan Penelitian ........................................................................... 47

D. Sumber Data ......................................................................................... 47

E. Teknik Pengumpulan Data ................................................................... 49

F. Tekhnik Pengecekan Keabsahan Data .................................................. 50

G. Teknik Analisis Data ............................................................................ 51

BAB IV : HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

A. Pelaksanaan Musyârakah Mutanâqishah pada Bank Muamalat

Cabang Malang ..................................................................................... 54

xiv

1. Akad Pembiayaan Musyârakah Mutanâqishah (Descreasing

Participation).................................................................................. 54

2. Bentuk Pembiayaan Musyârakah Mutanâqishah (Descreasing

Participation).................................................................................. 63

3. Metode pembiayaan Musyârakah Mutanâqishah dalam

pengadaan perumahan .................................................................... 70

a. Alur pembiayaan Musyârakah Mutanâqishah ........................... 70

b. Perhitungan pembiayaan perumahan dengan akad

Musyârakah Mutanâqishah ........................................................ 76

B. Alasan Bank Muamalat Cabang Malang menggunakan akad

Musyârakah Mutanâqishah dalam pembiayaan perumahan ................ 79

1. Alasan menggunakan akad Musyârakah Mutanâqishah.................79

2. Keunggulan dan kelemahan Pembiayaan Musyârakah

Mutanâqishah ................................................................................. 82

BAB V : PENUTUP

A. Kesimpulan .......................................................................................... 84

B. Saran ..................................................................................................... 86

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN-LAMPIRAN

xv

DAFTAR SKEMA DAN TABEL

A. Daftar Skema

Skema 1 Pembiayaan Musyârakah Mutanâqishah .......................................... 71

B. Daftar Tabel

Tabel 1 Persyaratan Dokumen Pengajuan......................................................... 72

Tabel 2 Proyeksi Pembayaran Bagi Hasil ........................................................ 78

xvi

ABSTRAK

Alifi, Wahyu. 2012, Pelaksanaan Akad Musyârakah Mutanâqishah Dalam

Pembiayaan Perumahan Pada Bank Muamalat Cabang Malang.

Skripsi. Jurusan Hukum Bisnis Syari‟ah. Fakultas Syari‟ah. Universitas

Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang. Pembimbing, Dr. Zaenul

Mahmudi, MA.

Kata kunci: Pelaksanaan, Akad Musyârakah Mutanâqishah.

Setelah disahkannya Undang-undang No. 21 tahun 2008 tentang

perbankan syari‟ah, maka bank syari‟ah mempunyai landasan hukum yang jelas

dan kuat baik secara kelembagaan atau operasionalnya. Dewan Syariah Nasional

membuat garis panduan produk syariah yang diambil dari sumber-sumber hukum

islam. Garis panduan ini menjadi dasar pengawasan bagi Dewan Pengawas

Syari‟ah pada lembaga keuangan syariah. sehingga produk-produk lembaga

keuangan syari‟ah sesuai dengan ketentuan syari‟ah.

Fokus masalah yang diteliti dalam penelitian ini yaitu untuk mengetahui

praktek pelaksanaan akad Musyârakah Mutanâqishah yang merupakan

penggabungan dari dua akad yang berbeda, dengan berpedoman kepada fatwa

Dewan Syari‟ah Nasional tentang Musyarakah Mutanaqisah. Kemudian untuk

mengetahui alasan Bank Muamalat menggunakan akad ini, sebab Bank Muamalat

merupakan satu-satunya Bank Syari‟ah yang menggunakan akad Musyârakah

Mutanâqishah di kota Malang.

Skripsi ini menggunakan jenis penelitian yuridis empiris. Data yang

dikumpulkan berupa data primer melalui observasi, wawancara, sedangkan data

sekunder dan tersier berupa dokumen dan website. Analisis data menggunakan

deskriptif kualitatif, yang menguraikan secara jelas dan ringkas mengenai

pelaksanaan akad Musyarakah Mutanaqisah dalam pembiayaan perumahan pada

Bank Muamalat cabang malang.

Dari hasil penelitian penulis selama mengadakan penelitian di Bank

Muamalat cabang Malang, penulis menemukan hasil bahwa Musyârakah

Mutanâqishah merupakan kerjasama antara nasabah dengan bank untuk membeli

rumah dengan cara kedua belah pihak saling memberikan modal awal untuk

membeli sebuah rumah, kemudian nasabah harus membayar uang angsuran dan

sewa yang digabungkan dalam pembayarannya. Dalam akad ini terdapat

pembagian hasil, yaitu dari keuntungan bank yang diperoleh melalui pembayaran

uang sewa sesuai prosentasi kepemilikan terhadap rumah tersebut, semakin

banyak angsuran yang dibayarkan maka jumlah prosentase atas kepemilikan

rumah akan bertambah pula begitu juga dengan keuntungan yang diperoleh

sehingga kerjasama ini akan mengurangi hak kepemilikan salah satu pihak

sementara pihak yang lain bertambah hak kepemilikannya sampai 100%

kepemilikan rumah beralih pada nasabah. Sedangkan alasan bank Muamalat

menggunakan akad ini adalah untuk menegaskan tidak adanya praktek riba,

mengikuti Fatwa Dewan Syari‟ah Nasional (DSN) No. 73/DSN-MUI/XI/2008

Tentang Musyârakah Mutanâqisah dan perbankan syari‟ah harus terus berinovasi.

xvii

Yuridis Emperis

DSN

DSN-MUIXI

xviii

ABSTRACTION

Alifi, Wahyu. 2012, Execution Of Akad Musyarakah Mutanaqisah In

Defrayal Of Housing at Bank Muamalat Malang Branch Skripsi. Majors Punish Business of Syari'ah. Faculty of Syari'ah. The State

Islamic University Maulana Malik Ibrahim Malang. Counsellor, Dr. Zainul

Mahmudi, MA.

Keyword: Execution, Akad Musyârakah Mutanâqishah.

After ratifying of Law No. 21 year 2008 about banking of syari'ah, hence

bank of syari'ah have the basis for strong and clear law either through institute or

its operational. Council of Syari'Ah National make product guidance line of

syari'ah taken away from the source of law of islam. This Guidance line become

observation base to council supervisor of syari'ah at financial institution of

syari'ah. So that financial institution products of syari'ah pursuant to syari'ah.

Focus problem of accurate in this research that is to know practice

execution of akad Musyârakah Mutanâqishah representing merger from two

different akad, with be guided by Council religious advices of Syari'ah National

about Musyârakah Mutanâqishah. Later; Then to know the reason of Bank

Muamalat use this akad, because Bank Muamalat represent the single Bank

Syari'ah using akad Musyârakah Mutanâqishah at malang town.

This Skripsi use type research of empirical yuridis. collected data represent

primary data through interview and observation, while data of skunder and tertiary

in the form and document of website. Data analysis use descriptive qualitative,

elaborating clearly and summarize to regarding execution of akad Musyârakah

Mutanâqishah in defrayal of housing at Bank Muamalat Malang branch.

From result of research writer during performing research in Bank

Muamalat malang branch, writer find result of that Musyârakah Mutanâqishah

represent cooperation between client with bank to buy house by both parties is

giving each other capital early to buy a house, later then client have to pay for

instalment money and rent which is joined in payment. In this akad there are

division of result, that is from advantage of obtained bank pass payment of rent

money according to prosentasi of ownership to house, more and more paid

instalment hence amount of the percentage to the ownership of house will increase

also, so also with obtained advantage, so that this cooperation will lessen one of

the parties proprietary rights, whereas other side increase it's proprietary rights

until 100% ownership of house change over at client. While reason of bank

muamalat use this akad is to affirm inexistence practice lap, following Religious

Advices Council of Syari'ah National ( DSN) No. 73/DSN-MUI/XI/2008 About

Musyârakah Mutanâqishah and banking of syari'ah have to continue to innovate.