2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 1 .

Osnovna sredstva in drobni inventar

Vse o osnovnih sredstvih in drobnem inventarju v iCentru

SAOP računalništvo Cesta Goriške fronte 46

5290 Šempeter pri Gorici Slovenija

Tel.: 05 393 40 00 Fax: 05 393 81 36

Spletna stran: http://www.saop.si

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 2 .

Kazalo

1. SPLOŠNO O OSNOVNIH SREDSTVIH .................................................................................................. 4

1.1. Vnos osnovnega sredstva iz knjige prejetih računov .................................................................... 4

1.2. Vnos osnovnega sredstva, ko imamo več enakih kosov z enako nabavno ceno ..................... 5

1.3. Vnos več enakih kosov osnovnih sredstev, nabavljenih po različnih nabavnih cenah

(kopiranje sredstev) ......................................................................................................................................... 7

1.3.1. Vnos sestavnih delov in dograditve ......................................................................................... 8

1.3.2. Izpis kartice osnovnih sredstev z dograditvami ..................................................................... 8

1.3.3. Kdaj uporabimo tip spremembe SV – Sprememba vrednosti in kdaj tip spremembe OK

– Okrepitev ali OS – Oslabitev................................................................................................................. 10

1.3.4. Kdaj uporabimo tip spremembe SV – Sprememba vrednosti in kdaj dograditev ........... 12

1.3.5. Na kaj moramo biti pozorni pri tipu spremembe SV............................................................ 13

2. Splošno o drobnem inventarju ............................................................................................................ 14

2.1. Vnos drobnega inventarja, ki je razdeljen po različnih nahajališčih .......................................... 14

2.1.1. Kako dodajamo drobni inventar na že odprto inventarno številko .................................... 14

2.1.2. Prenos iz nahajališča na nahajališče pri drobnem inventarju ............................................ 14

2.1.3. Kako popravimo napačen vnos drobnega inventarja.......................................................... 16

3. PRENOSI , SPREMEMBE AM. STOPNJE IN AM. SKUPINE, IZLOČITVE .................................... 18

3.1. Skupinski prenosi OS ali DI ............................................................................................................. 18

3.2. Sprememba amortizacijske stopnje na amortizacijski skupini ................................................... 21

3.3. Prenos osnovnih sredstev iz ene amortizacijske skupine v drugo ............................................ 24

3.4. Prenos iz nahajališča na nahajališče pri drobnem inventarju .................................................... 25

4. KAKO VEM PO KATERI STOPNJI MI PROGRAM RAČUNA AMORTIZACIJO........................... 29

5. OBRAČUN AMORTIZACIJE ....................................................................................................................... 32

5.1. Začasni obračun amortizacije .............................................................................................................. 32

5.2. Dokončni obračun amortizacije ............................................................................................................ 33

5.2.1. Dokončni obračun med letom ....................................................................................................... 34

5.2.2. Brisanje dokončnega obračuna .................................................................................................... 35

5.3. Knjiženje amortizacije ............................................................................................................................ 35

5.4. Prenos temeljnice ................................................................................................................................... 36

6. OLAP ANALIZA V OSNOVNIH SREDSTVIH ...................................................................................... 39

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 3 .

7. KONTROLE V OSD ...................................................................................................................................... 41

7.1. Usklajena analitična evidenca osnovnih sredstev in DI z glavno knjigo ................................... 41

7.2. Kontrola registra osnovnih sredstev in sprememb v registru znotraj enega leta ................... 43

7.3. Kontrola amortizacije znotraj OSD ................................................................................................. 45

8. NABAVE IN IZLOČITVE V TEKOČEM LETU ...................................................................................... 46

8.1. Izločitve pri osnovnih sredstvih in izpisi, ki se jih pri tem poslužujemo ..................................... 46

8.2. Izločitve pri drobnem inventarju in izpisi, ki se jih pri tem poslužujemo .................................... 47

9. IZPIS NOVIH NABAV (OS IN DI) ........................................................................................................... 49

10. POPISNI LIST ....................................................................................................................................... 50

11. IZVOZ PODATKOV NA TERMINAL .................................................................................................. 51

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 4 .

1. SPLOŠNO O OSNOVNIH SREDSTVIH

1.1. Vnos osnovnega sredstva iz knjige prejetih računov

V knjigi prejetih računov lahko vnesemo osnovno sredstvo na posameznem računu. To

naredimo tako, da ko imamo vnesene osnovne podatke o računu, kliknemo na gumb Zapis v

OSD in se nam odpre okno za vnos novega osnovnega sredstva.

Določeni podatki se nam na osnovno sredstvo prepišejo iz računa in sicer: listina - originalna

številka računa, dobavitelj – dobavitelj na računu, datum pridobitve – datum opravljanja na

računu, nabavna vrednost – vrednost brez DDV-ja.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 5 .

Ostale podatke o osnovnem sredstvu dopolnimo sami. V primeru da ni celoten znesek

računa nabavna vrednost osnovnega sredstva, nabavno vrednost na osnovnem sredstvu

ustrezno popravimo. Če pa imamo na računu več kosov osnovnih sredstev lahko to uredimo

na dva načina:

- popravimo nabavno vrednost sredstva, ko potrdimo vnos prvega osnovnega sredstva

se nam bo odprlo novo okno za vnos OS in vpišemo še drugo osnovno sredstvo

- če pa imamo na računu npr.: dva popolnoma enaka osnovna sredstva, popravimo

količino iz 1 na 2, vrednost bo pa program avtomatsko razdelil glede na količino in

odprl ustrezno število novih osnovnih sredstev.

1.2. Vnos osnovnega sredstva, ko imamo več enakih kosov z enako nabavno ceno

To naredimo z enkratnim vnosom tako, da pod količino vnesemo toliko kosov kot jih je na

računu, pod nabavno vrednost pa vpišemo skupno vrednost vseh kosov.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 6 .

Program bo ob potrditvi odprl toliko inventarnih številk kolikor je vnesenih kosov in glede na

to število razdelil nabavno vrednost na posamezen kos.

Opisana funkcionalnost velja samo za tip O. Pri tipu D program pusti celotno nabavo na eni

inventarni številki.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 7 .

V primeru, da vnesena osnovna sredstva želimo porazdeliti po različnih nahajališčih, le-to

naknadno vnesemo ali popravimo na posameznem osnovnem sredstvu na osnovnih

podatkih.

Ob potrditvi vnosa nas program vpraša po datumu spremembe. Vpišemo datum pridobitve

osnovnega sredstva.

1.3. Vnos več enakih kosov osnovnih sredstev, nabavljenih po različnih nabavnih cenah (kopiranje

sredstev)

V tem primeru uporabimo gumb Vnesi zapis iz…. Najprej vnesemo eno osnovno

sredstvo, se postavimo na vneseno sredstvo in ga kopiramo. Program bo ob kliku na gumb

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 8 .

Vnesi zapis iz … na novo inventarno številko kopiral zapis, kateremu je potrebno vpisati

nabavno vrednost in po potrebi popraviti ostale podatke.

1.3.1. Vnos sestavnih delov in dograditve

Dograditev vnesemo v register tako, da odpremo novo inventarno številko in vnesemo novo

nabavo – investicijo. Na tem zapisu dodamo kljukico Sestavni deli in dograditve in povemo

katero inventarno številko dograjujemo.

1.3.2. Izpis kartice osnovnih sredstev z dograditvami

Kartice osnovnih sredstev izpisujemo na Tiskalniku z izbiro Kartica osnovnega sredstva in

DI. Odpre se nam spodnje okence, kjer odkljukamo izbiro S sestavnimi deli in dograditvami.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 9 .

Izpiše se nam kartica osnovnega sredstva, ki vsebuje tudi informacijo o sestavnih delih in

dograditvah.

Sledijo še kartice sestavnih delov in dograditev, ki vsebujejo informacijo o nosilcu dograditve.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 1 0 .

1.3.3. Kdaj uporabimo tip spremembe SV – Sprememba vrednosti in

kdaj tip spremembe OK – Okrepitev ali OS – Oslabitev

Tip spremembe SV – Sprememba vrednosti uporabimo takrat, ko sredstvu spremenimo

vrednost, npr. računalniku dodamo novo komponento. V primeru spremembe vrednosti se

postavimo na osnovno sredstvo in na zavihku Spremembe, vnesemo spremembo vrednosti.

Pri tipu spremembe SV se amortizacija obračunava od nove nabavne vrednosti, ki je

seštevek prvotne nabavne vrednosti in SV. Novo nabavno vrednost program upošteva s

prvim dnem naslednjega meseca od datuma spremembe.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 1 1 .

Amortizacija junij-september = 1500 * 50% / 12 * 4 mes = 250,00

Amortizacija oktober – december = 1850 * 50% / 12 * 3 mes = 231,25

Skupaj amortizacija = 481,25

Ko gre za OK - okrepitev, moramo na zavihku spremembe izbrati OK – okrepitev, vpisati

datum nastanka tega dogodka in ugotovljeno razliko med knjigovodsko in tržno

vrednostjo na podlagi listine o opravljeni cenitvi osnovnega sredstva. Za vpisano

razliko se kumulativno poveča sedanja vrednost osnovnemu sredstvu, ob končnem obračunu

amortizacije pa se amortizacija ločeno obračuna od nabavne vrednosti osnovnega sredstva

in vnesenega zneska okrepitve. Za vneseni znesek okrepitve program izračuna amortizacijo

okrepitve (AK).

Amortizacija jan - dec = 550.000 * 1% = 5.500,00

Amortizacija okrepitev maj – dec. = 20.000 * 1% / 12 * 8 mes = 133,33

V primeru oslabitve osnovnega sredstva pa izberemo tip spremembe OS – oslabitev,

vpišemo datum spremembe in v polje nabavna vrednost vnesemo negativni znesek. Za

vneseno vrednost se nam kumulativna sedanja vrednost osnovnega sredstva zmanjša.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 1 2 .

Amortizacija Okrepitve oz. Oslabitve se ločeno prikazuje na obračunu amortizacije.

1.3.4. Kdaj uporabimo tip spremembe SV – Sprememba vrednosti in

kdaj dograditev

Tip spremembe SV – Sprememba vrednosti uporabimo takrat, ko sredstvu spremenimo

vrednost in amortizacijo želimo obračunati od nove nabavne vrednosti, ki je seštevek prvotne

nabavna vrednost in SV.

Dograditev uporabimo takrat, ko želimo obračunati amortizacijo od dograditve ločeno od

prvotne nabave, ali pa ko obračunavamo amortizacijo za dograditev po drugačni stopnji kot

je določena za prvotno nabavo. Npr. za stavbo, ki jo imamo na eni inventarni številki, bomo

amortizacijo obračunavali po stopnji 1%, dograditev, ki pa jo imamo na novi inventarni številki

npr. investicija v zamenjavo oken, bomo pa amortizirali po stopnji 10%.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 1 3 .

1.3.5. Na kaj moramo biti pozorni pri tipu spremembe SV

Pri tipu spremembe SV – Sprememba vrednosti program obračunava amortizacijo od

osnove, ki je seštevek prvotne nabavne vrednosti in vnesene spremembe. Če investiramo v

sredstvo, ki je v celoti odpisano se lahko zgodi, da se investicija v celoti amortizira že v

prvem letu. Oglejmo si primer:

Ker je potrebno upoštevati metodo linearne amortizacije se v takih primerih obvezno

sprememba vnese kot dograditev na novo inventarno številko.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 1 4 .

2. Splošno o drobnem inventarju

2.1. Vnos drobnega inventarja, ki je razdeljen po različnih nahajališčih

Pri vnosu drobnega inventarja na osnovnih podatkih obvezno izberemo Tip Drobni inventar

in vnesemo celotno količino (npr. 20). Po potrditvi nabavne vrednosti in popravka vrednosti,

lahko na tem mestu napišemo, da je ves drobni inventar razporejen na določeno nahajališče

in ga kasneje na zavihku spremembe razporejamo še na ostala nahajališča s pomočjo

Spremembe PR=prenos. Obstaja pa še drugi način, da na osnovnih podatkih vpišemo

nabavo za prvo nahajališče, na zavihku Spremembe pa nadaljujemo z nabavami na ostala

nahajališča s pomočjo Spremembe NA=nabava. Enako velja za ostale analitike.

2.1.1. Kako dodajamo drobni inventar na že odprto inventarno številko

Poiščemo želeno inventarno številko drobnega inventarja in novo nabavo zabeležimo na

zavihku Spremembe, kjer izberemo tip spremembe NA=Nabava. Vpišemo datum nabave,

nabavljeno količino in vrednost, ter ga razporedimo na ustrezne analitike.

2.1.2. Prenos iz nahajališča na nahajališče pri drobnem inventarju

Pri drobnem inventarju se sprememba nahajališča beleži pod tip spremembe PR=Prenos.

Obvezno vpišemo količino, ki jo prenašamo. Glede na vpisano količino program izračuna

povprečno nabavno vrednost in popravek vrednosti. Nahajališče iz katerega prenašamo se

vpiše v polje »Nahajališče«, novo nahajališče pa v polje »Na nahajališče«.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 1 5 .

Po vneseni spremembi preverimo kartico.

Pri spremembi ostalih analitik postopamo enako kot zgoraj opisano.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 1 6 .

2.1.3. Kako popravimo napačen vnos drobnega inventarja

Pri drobnem inventarju lahko postopamo enako kot pri osnovnih sredstvih. Podatki belo

obarvano se lahko direktno popravljajo na osnovnih podatki o drobnem inventarju. Sivo

obarvane podatke je pa potrebno urediti na zavihku spremembe. Še vedno pa ostaja

možnost da drobni inventar brišemo iz registra in ponovno vnesemo. Brisanje pride v poštev

samo za nabave tekočega leta, podatkov za nazaj ne brišemo.

V našem primeru lahko, datum pridobitve, količino, NV in PV uredimo kar na prvem zavihku.

Če pa želimo popraviti nahajališče ali SM, SN lahko to naredimo na drugem zavihku

spremembe in tam vnesemo novo spremembo in izberemo spremembo PR.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 1 7 .

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 1 8 .

3. PRENOSI , SPREMEMBE AM. STOPNJE IN AM. SKUPINE, IZLOČITVE

3.1. Skupinski prenosi OS ali DI

V modulu Osnovna sredstva in drobni inventar lahko osnovna sredstva ali DI posamezno

prenašamo iz enega nahajališča (SM, SN,..) na drugo nahajališče ali pa skupinsko.

Skupinsko pomeni, da vsa sredstva, ki jih imamo na enem nahajališču prenesemo na novo

nahajališče. Ta obdelava se nahaja v meniju pripomočki – Spremembe… tukaj lahko

izbiramo med različnimi spremembami in sicer: sprememba nahajališča, sprememba am.

skupin in stopenj, sprememba SM, sprememba SN, sprememba Referentov. Poleg teh

sprememb pa imamo tudi Spremembo kontov in Spremembo količine OS.

Ko izberemo spremembo nahajališča se nam najprej odpre opozorilno okno, kjer vam

svetujemo da se pred obdelavo naredi arhiv podatkov.

Ko imamo narejen arhiv podatkov (lahko ga naredimo ročno ali pa imamo urejeno

avtomatsko arhiviranj) nadaljujemo s spremembo nahajališč.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 1 9 .

Odpre se nam okno, kjer vpišemo iz katerega nahajališča bomo prenesli na drugo

nahajališče.

V polje datum, vpišemo datum, na katerega se bo zabeležila sprememba nahajališča za vsa

osnovna sredstva ali DI, nato se pomaknemo v preglednico, kjer imamo izpisana vsa

nahajališča, ki jih imamo v šifrantu. V stolpec Nova šifra nahajališča pa vpišemo ali izberemo

iz šifranta nahajališče, na katerega želimo premakniti sredstva. V našem primeru bomo vsa

sredstva, ki jih imamo na nahajališču 0000001 premaknili na nahajališče 0000003 na dan

15.11.2014. Prenos iz nahajališča na nahajališče se izvede ko pritisnemo na gumb Potrdi,

izpiše se nam tudi obvestilo da je obdelava končana.

Če si sedaj pogledamo spremembe na osnovnih sredstvih, vidimo da nam je program

zabeležil spremembo NH na dan 15.11.2014.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 2 0 .

Pri drobnem inventarju pa imamo zabeleženo spremembo PR = Prenos na dan 15.11.2014.

Tako kot smo zamenjali nahajališče, lahko tudi zamenjamo Stroškovo mesto, stroškovnega

nosilca ali pa referenta.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 2 1 .

3.2. Sprememba amortizacijske stopnje na amortizacijski skupini

Pred obdelavo najprej arhiviramo podatke.

V šifrantu amortizacijskih skupin Šifranti / Amortizacijske skupine spremenimo stopnjo.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 2 2 .

Nato na glavnem meniju izberemo Pripomočki / Spremembe … / Spremembe am. skupin

in stopenj.

Odpre se preglednica šifranta amortizacijskih skupin. Če želimo s 1.1.2015 obračunati

amortizacijo z uporabo nove stopnje, ki smo jo predhodno vnesli na amortizacijsko skupino,

vpišemo datum spremembe 31.12.2014.

V stolpec Nova šifra AM skupine prepišemo šifro AM skupine kateri smo spremenili procent

amortizacije, kot prikazuje slika spodaj.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 2 3 .

Po končani obdelavi imamo na kartici osnovnega sredstva zabeležen tip spremembe SP -

sprememba procenta na vneseni datum.

Opozorilo:

V kolikor imamo vnesena osnovna sredstva pridobljena v letu 2015 imamo po končani

obdelavi na kartici dve spremembi SP in obe pobrišemo.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 2 4 .

V tem primeru bo procent amortizacije zabeležen samo med osnovnimi podatki na kartici, v

vrsticah (na zavihku spremembe) te informacije ne bomo imeli, program pa bo pravilno vzel

stopnjo amortizacije iz amortizacijske skupine.

3.3. Prenos osnovnih sredstev iz ene amortizacijske skupine v drugo

Sredstva iz ene amortizacijske skupine v drugo prenesemo s pomočjo obdelave v

pripomočkih, tukaj izberemo Spremembe in Spremembe am. skupin in stopenj.

Preden nadaljujemo z obdelavo nas program opozori in priporoča, da se naredi arhiv

podatkov.

Ko imamo to urejeno nadaljujemo s spremembami. Odpre se nam novo okno kjer vpišemo

datum, na katerega želimo da se zabeleži sprememba. Tukaj velja pravilo, da bo program po

novi stopnji amortizacije oz. novo amortizacijsko skupino bo upošteval od prvega dne

naslednjega meseca. Primer, če zapišemo datum 31.12.2014, potem bo sprememba veljala

od 1.1.2015.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 2 5 .

V polje Nova šifra A. skupine napiše šifro v katero bomo prenesli sredstva, v našem primeru

bomo amortizacijsko skupino zamenjali vsem sredstvom, ki so sedaj v skupini 1, se pravi iz

skupine 1 jih bomo prenesli v skupino 7, na dan 31.12.2014, sprememba pa se bo

upoštevala s 1.1.2015.

3.4. Prenos iz nahajališča na nahajališče pri drobnem inventarju

Pri drobnem inventarju se sprememba nahajališča beleži pod tip spremembe PR=Prenos.

Obvezno vpišemo količino, ki jo prenašamo. Glede na vpisano količino program izračuna

povprečno nabavno vrednost in popravek vrednosti. Nahajališče iz katerega prenašamo se

vpiše v polje »Nahajališče«, novo nahajališče pa v polje »Na nahajališče«.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 2 6 .

Po vneseni spremembi preverimo kartico.

Pri spremembi ostalih analitik postopamo enako kot zgoraj opisano.

Pri prenosu drobnega inventarja moramo paziti da vpišemo pravilno nahajališče in pa

stroškovno mesto (SN; RF) če jih uporabljamo. V primeru da npr. zgrešimo stroškovno mesto

to opazimo na kartici drobnega inventarja. Tak prenos pobrišemo in ponovno vnesemo

pravilno.

Slika napačnega prenosa

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 2 7 .

Napačni prenosi se odražajo tudi v registru.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 2 8 .

Take prenose je potrebno pobrisati in ponovno pravilno vnesti. Spremembe drobnega

inventarja lahko vnašamo tudi za pretekla leta, program nas bo opozoril da leto ne ustreza,

ampak lahko nadaljujemo z vnosom.

Enako kot smo vnesli napačen prenos se lahko zgodi da vnesemo napačno izločitev ali pa

izločitev brez količine ali prenos brez količine.

Na take izločitve brez količine moramo biti še posebno pozorni, saj to pomeni da drobnega

inventarja nismo izločili iz registra.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 2 9 .

4. KAKO VEM PO KATERI STOPNJI MI PROGRAM RAČUNA AMORTIZACIJO

V osnovnih sredstvih lahko stopnjo amortizacije določimo z amortizacijsko skupino ali pa

enostavno zapišemo le odstotek amortizacije v polje amortizacijska stopnja.

Če pa imamo primer ko imamo na enem sredstvu zapisani dve različni stopnji amortizacije,

potem je najbolje da na zavihku spremembe preverimo po kateri stopnji nam program računa

amortizacijo. Na zavihku spremembe poiščemo spremembo SP in zraven dobimo podatek o

odstotku amortizacije.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 3 0 .

Če najdemo več sprememb SP potem datumsko pogledamo od kdaj naprej veljajo. Tako jih

je program tudi upošteval.

Če pa nimamo nobene spremembe SP in imamo vpisane različne odstotke v amortizacijski

skupini in stopnji amortizacije, v tem primeru nam bo upošteval Stopnjo amortizacije ki je

zabeležena na osnovnih podatkih.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 3 1 .

Če pa na zavihku spremembe najdemo na isti datum dve spremembi SP z različnimi odstotki

v tem primeru bo program upošteval zadnjo vneseno spremembo.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 3 2 .

5. OBRAČUN AMORTIZACIJE

5.1. Začasni obračun amortizacije

Začasni obračun amortizacije sprožimo s pomočjo gumba , ki se nahaja na

spodnjem delu preglednice osnovnih sredstev. S klikom na ta gumb, nas program vpraša po

mesecu obračuna. Izračuna se kumulativna amortizacija. Zapiše se tako, da jo lahko

pregledujemo po mesecih.

Ta obračun je viden le na izpisu Obračun amortizacije, ki ga najdemo pod gumbom v

zgornjem desnem kotu prej omenjene preglednice. Če želimo kumulativen izpis obračuna za

leto 2015 se omejimo od 01.01.2015 do 31.12.2015, obračun samo za deseti mesec pa od

01.10.2015 do 31.10.2015.

Opozorilo: Nastavitve / Nastavitve programa / Zavihek Povezave / Amortizacija analitik

po dnevih: če ni kljukice bo program spremembo upošteval s prvim dnem naslednjega

meseca od meseca v katerem je bila narejena sprememba. Če pa je kljukica bo program

računal amortizacijo po dnevih v mesecu. Program kljukice ne ponudi.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 3 3 .

5.2. Dokončni obračun amortizacije

Dokončni obračun amortizacije izvedemo na glavnem meniju Obračuni in Inventura /

Obračun. Ta obračun izvajamo konec leta. Ko sprožimo dokončni obračun, se nam poveča

letnica v nastavitvah, v registru osnovnih sredstev in na samih karticah pa je zabeležena

amortizacija. Izpis obračuna amortizacije ter registra osnovnih sredstev in drobnega

inventarja najdemo pod gumbom za tiskanje v preglednici osnovnih sredstev.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 3 4 .

V primeru, da nam program javi: 'Obstajajo knjižbe z višjim datumom, kot je obračun.

Obračun ni dovoljen', je potrebno te knjižbe pobrisati in ponovno sprožiti obračun. Te

knjižbe dobimo na izpisu Dnevnik / Tip spremembe VSE z datumskimi omejitvami od

1.1.2015 do 31.12.9999.

5.2.1. Dokončni obračun med letom

Končni obračun amortizacije lahko naredimo tudi med letom. Pri vnosu podatkov za obračun

vpišemo mesec, do vključno katerega želimo obračunati amortizacijo. Po obračunu, se

letnica za osnovna sredstva v nastavitvah programa poveča za ena. Po medletnem končnem

obračunu amortizacije, preden nadaljujemo z delom v programu je potrebno obračun

amortizacije brisati. Brisanje obračuna najdemo v meniju Obračuni in inventura / Brisanje

obračuna.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 3 5 .

5.2.2. Brisanje dokončnega obračuna

Brisanje obračuna naredimo v meniju Obračuni in inventura / Brisanje obračuna. Program

nas opozori: "Želiš izvajati brisanje obračuna za 2015." S potrditvijo program vrne stanje

pred obračunom.

V primeru, da program javi: 'Obstajajo knjižbe z višjo letnico, kot je obračun. Brisanje ni

dovoljeno ', je potrebno te knjižbe pobrisati in ponovno sprožiti brisanje obračuna. Te

knjižbe dobimo na izpisu Dnevnik, kjer izberemo tip spremembe VSE z datumskimi

omejitvami od 1.1.2015 do 31.12.9999.

5.3. Knjiženje amortizacije

V Nastavitve programa / Nastavitve knjiženja vnesemo konte za vse spremembe pri

osnovnih sredstvih. Nastavitev imamo toliko, kolikor imamo kontov za osnovna sredstva.

Primer vnosa kontov je prikazan na naslednji sliki:

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 3 6 .

V primeru, da pri knjiženju prejetih računov za osnovna sredstva v glavni knjigi ne

uporabljamo kontov »pridobivanja« zadostujejo naslednje nastavitve knjiženja:

5.4. Prenos temeljnice

Ko imamo urejene nastavitve za knjiženje lahko pripravimo temeljnico amortizacije in jo

prenesemo v glavno knjigo. Za knjiženje mesečne amortizacije zadostuje že začasni obračun

amortizacije, ob koncu obračunskega leta pa ne smemo pozabiti obračunati dokončne

amortizacije, ki se zabeleži tudi na kartice. Obračunano amortizacijo dobimo pod gumbom

Tiskalnik / Obračun amortizacije. Omejimo se na želeno obdobje in v primeru, da osnovna

sredstva vodimo ločeno po SM, si izpišemo obračun kjer izberemo Zaporedje podatkov

Konto, SM, saj bo na tak način pripravljena tudi temeljnica v posrednem knjiženju.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 3 7 .

Za prenos temeljnice v posredno knjiženje kliknemo na gumb Izvoz podatkov v desnem

zgornjem kotu na preglednici osnovnih sredstev. Odpre se nam spodnje okno:

Vpišemo obdobje za katero želimo knjižiti amortizacijo in damo kljukico knjiženje v DK. Ob

potrditvi se nam odpre okno za Uvoz podatkov iz besedilne datoteke, kjer nastavimo

obdobje, temeljnico in dogodek (dogodek naj bo nastavljen kot druge vknjižbe), kot prikazuje

slika spodaj.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 3 8 .

Ob potrditvi nam program prenese obračunano amortizacijo v posredno knjiženje in izpiše

dnevnik prenosa.

Na temeljnici imamo pripravljene vknjižbe s katerimi zapiramo konte pridobivanja za nove

nabave v izbranem obdobju in obračunano amortizacijo ločeno po SM.

V posrednem knjiženju lahko na izpisu kontrolne bruto bilance preverimo stanje na kontih

pridobivanja. Če je evidenca v glavni knjigi in osnovnih sredstvih usklajena, bodo konti

pridobivanja zaprti.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 3 9 .

6. OLAP ANALIZA V OSNOVNIH SREDSTVIH

Z verzijo 6.32 smo v osnovnih sredstvih pridobili dve novi OLAP analizi. Gumb za dostop do

OLAP analiz se nahaja nas preglednico osnovnih sredstev z zgornjem desnem vogalu.

Ko pritisnemo na gumb se nam odpre okno, kjer lahko izberemo katero analizo želimo.

Na razpolago imamo:

Zadnje tri analize so že obstoječe analize, dodana je le bližnjica nad preglednico, prva

analiza - Analiza osnovnih sredstev je pa nova analiza. Z izbiro Analiza osnovnih sredstev

lahko pregledujemo podatke iz Sprememb ali Obračuna.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 4 0 .

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 4 1 .

7. KONTROLE V OSD

7.1. Usklajena analitična evidenca osnovnih sredstev in DI z glavno knjigo

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 4 2 .

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 4 3 .

7.2. Kontrola registra osnovnih sredstev in sprememb v registru znotraj enega leta

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 4 4 .

Izpišemo si register (Zbirno po Kontih) na dan 1.1., prištejemo vse nove nabave, prištejemo

ali odštejemo vse SV, odštejemo Izločitve, rezultat ki ga dobimo je stanje na 31.12. ki mora

biti usklajen z Glavno knjigo.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 4 5 .

7.3. Kontrola amortizacije znotraj OSD

Če amortizacija v posrednem knjiženju (ali na izpisu obračuna amortizacije) ni usklajena z

amortizacijo v registru – to pomeni, da je bilo ročno kaj brisano na posameznih osnovnih

sredstvih – to kontrolo lahko naredimo v samem OSD.

Izpišemo si obračun amortizacije in ga primerjamo z dnevnikom Sprememb za tip

spremembe AM (Če imamo tudi amortizacijo Okrepitve ali Oslabitve je potrebno preveriti še

Tipe AK in AS).

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 4 6 .

8. NABAVE IN IZLOČITVE V TEKOČEM LETU

8.1. Izločitve pri osnovnih sredstvih in izpisi, ki se jih pri tem poslužujemo

Izločitve pri osnovnih sredstvih se vnaša na Osnovnih podatkih v polje

.

Podatke o izločenih osnovnih sredstvih dobimo na Dnevniku izločenih osnovnih sredstev.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 4 7 .

Za izločeno osnovno sredstvo si na ikoni tiskalnika lahko izpišemo Obračun izločenega

osnovnega sredstva.

8.2. Izločitve pri drobnem inventarju in izpisi, ki se jih pri tem poslužujemo

Pri drobnem inventarju izločitve vnašamo na zavihku Spremembe, kjer izberemo tip

spremembe IZ=izločitev. Ta tip spremembe je aktiven samo za drobni inventar.

Pri izločanju drobnega inventarja moramo biti pazljivi da vnesemo pravilno količino in da

izberemo pravilno analitiko (nahajališče, SM, SN) na kateri se drobni inventar, ki ga želimo

izločiti res nahaja. To vidimo na kartici drobnega inventarja, slika spodaj:

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 4 8 .

Podatke o izločenem drobnem inventarju pa na samem Dnevniku, z izborom pregleda

podatkov po tipu spremembe IZ.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 4 9 .

9. IZPIS NOVIH NABAV (OS IN DI)

Nove nabave si lahko izpišemo na Dnevniku (ikona tiskalnik – izpis dnevnik). Tukaj izberemo

tip spremembe NA in vpišemo obdobje za katerega želimo izpis novih nabav.

Glede na to, da so lahko nove nabave vnesene tudi kot spremembe SV, vam tukaj

svetujemo, da si najprej izpišete VSE spremembe zbirno, in šele nato, ko vidite zbirni

seznam novih nabav, se pravi, ko vidite katere spremembe ste vnašali v tekočem letu se

lahko omejite točno na določeno spremembo in jo sortirate po kontih.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 5 0 .

10. POPISNI LIST

Na glavnem meniju izberemo Obračuni in inventura / Inventura / Popisni list in si

izpišemo popisne liste. Popisne liste lahko izpišemo ločeno samo za osnovna sredstva in

samo za drobni inventar ali pa oboje skupaj. Popisni listi se izpisujejo ločeno po nahajališčih,

nahajališčih in SM, po nahajališčih in referentih ali po nahajališčih in stroškovnih nosilcih.

2 5 . 1 0 . 2 0 1 6 O s n o v n a s r e d s t v a i n d r o b n i i n v e n t a r - 5 1 .

11. IZVOZ PODATKOV NA TERMINAL

Ko so nastavitveni podatki za prenos na ročni terminal urejene sledi izvoz podatkov, ki ga

naredimo na preglednici osnovnih sredstev na ikoni Izvoz v desnem zgornjem kontu zaslona.

Tako pripravljene datoteke se potem prenesejo – uvozijo na ročni terminal. Sledi sam popis

sredstev z ročnim terminalom. Ko je popis narejen se rezultat inventure izvozi iz terminala in

uvozi v program OSD.