1

Objavljivanje podataka i informacija za Societe Generale Banku Srbija AD Beograd

maj 2018.

2

SADRŽAJ:

1 POSLOVNO IME I SEDIŠTE BANKE ............................................................................................................... 4 2 STRATEGIJA I POLITIKE UPRAVLJANJA RIZICIMA BANKE ........................................................................ 4

2.1 Opis strategije i politika upravljanja rizicima ............................................................................................. 4 2.1.1 Svrha i ciljevi strategije i politika upravljanja rizicima ....................................................................... 4 2.1.2 Odgovornosti u procesu upravljanja rizicima.................................................................................... 4 2.1.3 Kategorije rizika ............................................................................................................................... 5

2.2 Način organizovanja procesa upravljanja rizicima .................................................................................... 7 2.3 Obuhvatnost i vrste izveštavanja o rizicima ............................................................................................ 10 2.4 Tehnike ublažavanja rizika ..................................................................................................................... 11

2.4.1 Tehnike ublažavanja kreditnog rizika ............................................................................................. 11 3 KAPITAL BANKE ............................................................................................................................................ 11

3.1 Opis osnovnih karakteristika elemenata kapitala Banke ......................................................................... 11 3.2 Opis ograničenja, regulatornih prilagođavanja i odbitnih stavki u obračunu kapitala Banke ................... 11 3.3 Pregled pojedinačnih elemenata kapitala i adekvatnost kapitala Banke ................................................. 12 3.4 Zaštitni slojevi kapitala Banke ................................................................................................................. 13 3.5 REGULATORNI KAPITALNI ZAHTEVI, POKAZATELJ LEVERIDŽA ..................................................... 14

4 PROCES INTERNE PROCENE ADEKVATNOSTI KAPITALA BANKE ......................................................... 15 5 IZLOŽENOSTI BANKE RIZICIMA I PRISTUPI ZA MERENJE I PROCENU RIZIKA ...................................... 20

5.1 Kreditni rizik ............................................................................................................................................ 20 5.1.1 Definicije pojmova dospelih nenaplaćenih potraživanja ................................................................. 20 5.1.2 Opis pristupa i metoda koji se koriste za obračun ispravke vrednosti ............................................ 20 5.1.3 Struktura izloženosti Banke ........................................................................................................... 22 5.1.4 Eksterni kreditni rejtinzi .................................................................................................................. 36 5.1.5 Instrumenti kreditne zaštite i tehnike ublažavanja kreditnog rizika ................................................. 36

5.2 Tržišni rizici ............................................................................................................................................. 40 5.3 Operativni rizik ........................................................................................................................................ 42 5.4 Rizik druge ugovorne strane ................................................................................................................... 42 5.5 Kamatni rizik ........................................................................................................................................... 43 5.6 Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja u bankarskoj knjizi ................................................................ 44

6 BANKARSKA GRUPA I ODNOS IZMEĐU MATIČNOG I PODREĐENIH DRUŠTAVA .................................. 45 7 ANEKS I ......................................................................................................................................................... 46

7.1 Podaci o kapitalnoj poziciji banke – obrazac PI-KAP .............................................................................. 46 7.2 Podaci o kapitalnoj poziciji banke na konsolidovanoj osnovi – obrazac PI-KAP ..................................... 49 7.3 Podaci o osnovnim karakteristikama finansijskih instrumenata koji se uključuju u obračun kapitala banke – obrazac PI-FIKAP ............................................................................................................................................. 52 7.4 Podaci o osnovnim karakteristikama finansijskih instrumenata koji se uključuju u obračun kapitala banke na konsolidovanoj osnovi – obrazac PI-FIKAP .................................................................................................... 54 7.5 Podaci o povezivanju pozicija kapitala iz bilansa stanja Banke s pozicijama iz obrasca PI–KAP – obrazac PI-UPK ................................................................................................................................................... 56 7.6 Podaci o povezivanju pozicija kapitala iz konsolidovanog bilansa stanja s pozicijama iz obrasca PI–KAP obrazac PI-UPK ................................................................................................................................................... 60 7.7 Podaci o ukupnim kapitalnim zahtevima i pokazatelju adekvatnosti kapitala – obrazac PI-AKB ............ 64 7.8 Podaci o ukupnim kapitalnim zahtevima i pokazatelju adekvatnosti kapitala na konsolidovanoj osnovi – obrazac PI-AKB ................................................................................................................................................... 66 7.9 Podaci o geografskoj raspodeli izloženosti značajnih za izračunavanje kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala – obrazac PI-GR .................................................................................................................................... 68 7.10 Podaci o geografskoj raspodeli izloženosti značajnih za izračunavanje kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala na konsolidovanoj osnovi – obrazac PI-GR ........................................................................................... 70 7.11 Podaci o iznosu kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala banke PI-KZS ............................................. 72 7.12 Podaci o iznosu kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala bankarske grupe PI-KZS ............................ 72

8 ANEKS II ........................................................................................................................................................ 73 8.1 Podaci i informacije banke koji se odnose na kvalitet aktive za 2017.godinu ......................................... 73

8.1.1 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku – Banka .................................................................. 73 8.1.2 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku na konsolidovanom nivou ...................................... 74 8.1.3 Podaci o bruto i neto izloženosti kredinom riziku po sektorima i katergorijama potraživanja, prema načinu obezvređenja, dospelosti i vrednosti sredstava obezvređenja - Banka .............................................. 75 8.1.4 Podaci o bruto i neto izloženosti kreditnom riziku po sektorima I kategorijama potraživanja, prema načinu obezvređenja, dospelosti I vrednosti sredstava obezvređenja na konsolidovanom nivou ................... 76 8.1.5 Podaci o granskoj I geografskoj koncentraciji izloženosti .............................................................. 77

3

8.1.6 Podaci o izloženosti kreditnom riziku po sektorima i katergorijama potraživanja, prema statusu obezvređenja i broju dana docnje* ................................................................................................................. 78 8.1.7 Podaci o problematičnim potraživanjima ........................................................................................ 79 8.1.8 Podaci o promenama problematičnih potraživanja ........................................................................ 80 8.1.9 Podaci o kreditnom kvalitetu neproblematičnih potraživanja i vrednosti sredstava obezbeđenja kojima su obezbeđena ta potraživanja ........................................................................................................... 81 8.1.10 Podaci o vrsti i vrednosti sredstava obezbeđenja i pružaocima garancija po sektoru i kategorijama potraživanja .................................................................................................................................................... 82 8.1.11 Podaci o potraživanjima koja su obezbeđena hipotekom na nepokretnostima prema vrednosti LTV pokazatelja ..................................................................................................................................................... 83 8.1.12 Podaci o promenama sredstava stečenih naplatom potraživanja .................................................. 84 8.1.13 Podaci o promenama obezvređenih potraživanja .......................................................................... 85 8.1.14 Podaci o promenama ispravki vrednosti potraživanja .................................................................... 86 8.1.15 Podaci o restrukturiranim potraživanjima ....................................................................................... 87 8.1.16 Podaci o promenama restrukturiranih potraživanja ........................................................................ 88 8.1.17 Podaci o strukturi restrukturiranih potraživanja prema merama restrukturiranja ............................ 89

8.2 Podaci i informacije banke koji se odnose na kvalitet aktive za 2016.godinu ......................................... 90 8.2.1 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku – Banka .................................................................. 90 8.2.2 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku na konsolidovanom nivou ...................................... 91 8.2.3 Podaci o bruto i neto izloženosti kreditnom riziku po sektorima i kategorijama potraživanja, prema načinu obezvredjenja, dospelosti i vrednosti sredstava obezvredjenja – Banka............................................. 92 8.2.4 Podaci o bruto i neto izloženosti kreditnom riziku po sektorima i kategorijama potraživanja, prema načinu obezvredjenja, dospelosti i vrednosti sredstava obezvredjenja na konsolidovanom nivou ................. 93 8.2.5 Podaci o granskoj i geografskoj koncentraciji izloženosti ............................................................... 94 8.2.6 Podaci o izloženosti kreditnom riziku po sektorima i kategorijama potraživanja, prema statusu obezvređenja i broju dana docnje ................................................................................................................... 95 8.2.7 Podaci o problematičnim potraživanjima ........................................................................................ 96 8.2.8 Podaci o promenama problematičnih potraživanja ........................................................................ 97 8.2.9 Podaci o kreditnom kvalitetu neproblematičnih potraživanja i vrednosti sredstava obezbeđenja kojima su obezbeđena ta potraživanja ........................................................................................................... 98 8.2.10 Podaci o vrsti i vrednosti sredstava obezbeđenja i pružaocima garancija po sektoru i kategorijama potraživanja .................................................................................................................................................... 99 8.2.11 Podaci o potraživanjima koja su obezbeđena hipotekom na nepokretnostima prema vrednosti LTV pokazatelja ................................................................................................................................................... 100 8.2.12 Podaci o promenama obezvređenih potraživanja ........................................................................ 101 8.2.13 Podaci o promenama ispravki vrednosti potraživanja .................................................................. 102 8.2.14 Podaci o restrukturiranim potraživanjima ..................................................................................... 103 8.2.15 Podaci o promenama restrukturiranih potraživanja ...................................................................... 104 8.2.16 Podaci o strukturi restrukturiranih potraživanja prema merama restrukturiranja .......................... 105

4

U skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije (u dalje tekstu: NBS) o objavljivanju podataka i informacija banke ("Službeni glasnik RS" br. 103/2016) i Smernicama za objavljivanje podataka i informacija banke koji se odnose na kvalitet aktive, Societe Generale Banka Srbija AD Beograd (u daljem tekstu: Banka), objavljuje podatke i informacije koje se odnose na stanje sa datumom 31. decembar 2017. godine.

1 POSLOVNO IME I SEDIŠTE BANKE

Poslovno ime banke: Societe Generale Banka Srbija AD Beograd (u daljem tekstu Banka ili SGS) Poslovna adresa: Bulevar Zorana Đinđića 50 A/B, 11070 Beograd, Republika Srbija

2 STRATEGIJA I POLITIKE UPRAVLJANJA RIZICIMA BANKE

2.1 Opis strategije i politika upravljanja rizicima 2.1.1 Svrha i ciljevi strategije i politika upravlj anja rizicima Strategija i politike usmerene su na definisanje globalnih principa Banke u preuzimanju rizika na duži rok. Njima se takođe definišu koncepti i opšti uslovi za izlaganje riziku, za procenu i za merenje rizika, kao i obuhvataju svi principi Banke kada je reč o oblastima koje su izložene rizicima. Glavni ciljevi strategije i politika upravljanja rizicima su: 1. Doprinos razvoju aktivnosti Banke putem optimizacije njene ukupne profitabilnosti prilagođene

rizicima; 2. Garantovanje održivosti Banke kao stalne preokupacije, putem implementacije visoko kvalitetne

infrastrukture za merenje i praćenje rizika; 3. Da služi kao referenca i smernica svim zaposlenima u Banci, kako bi se obezbedili stalni oprez i

delotvornost u preuzimanju rizika i upravljanju odlukama. Strategija je uskladjena sa važećim zakonima i pravilima i njom se odražavaju praksa i standardi dobrog poslovanja i etičkog odnosa u bankarskom sektoru.

2.1.2 Odgovornosti u procesu upravljanja rizicima 1. Implementacija ukupne risk politike Banke zajednička je odgovornost Sektora rizika (u daljem tekstu:

Risk) i sektora za poslove podrške s jedne strane (u vezi sa operativnim rizikom), i sektora za poslove sa klijentima s druge.

2. Risk je zadužen za koordinaciju primene efikasnog pristupa upravljanja rizicima za celu Banku, za razvoj metodologija i alata za izračunavanje izloženosti svim vrstama rizika i da obezbedi da menadžment Banke dobija redovne i nezavisne informacija o obimu i razvoju ovih rizika.

3. Sektori za poslove sa klijentima obavljaju veliki broj analitičkih funkcija (analiza, skoring, monitoring), kao i srodnih operativnih funkcija (praćenje kolaterala, provera dokumentacije). Ove radnje podležu validaciji Risk-a i/ili proveri Sektora za poslove podrške

4. Odgovornost je Risk-a, kao i sektora za poslove podrške i sektora za poslove sa klijentima, da saopštavaju strategiju upravljanja rizicima Banke svim zainteresovanim stranama, blagovremeno i na najpogodniji mogući način, kao i da se uvere da je strategija shvaćena i prihvaćena. Svakog menadžera treba jasno obavestiti o ciljevima, ovlašćenjima i odgovornostima koje su mu dodeljene, kao i o strukturi odlučivanja koja se primenjuje za njihovo ostvarivanje.

5. Kada je reč o novim specifičnim aktivnostima ili proizvodima koji su novi ili su u procesu izrade, svaki organizacioni deo je dužan da obezbedi, pre lansiranja bilo kakvog novog proizvoda da obezbedi da svi rizici (kreditni, tržišni, operativni itd) u vezi sa aktivnostima (ili proizvodom) budu pravilno shvaćeni, da se mogu na efikasan način pratiti i da podležu odgovarajućim kontrolnim procedurama, kao i da se obezbede svi neophodni resursi za lansiranje proizvoda. Na sličan način se upravlja i aktivnostima koje banka poverava trećim licima, tako što je proces odlučivanja o poveravanju aktivnosti trećim licima i kriterijumi za donošenje te odluke, način uključivanja tih aktivnosti u proces upravljanja rizicima i u sistem internog izveštavanja, itd, Banka uredila posebnom Politikom poveravanja vitalnih aktivnosti trećim licima, koja bliže opisuje sve napred navedeno, kao i uloge i odgovornosti, uključujući i ulogu Izvršnog odbora i Komisije za poveravanje aktivnosti trećim licima.

6. Radi zaštite imidža Banke i u skladu sa definisanim pravilima, zaposleni zaduženi za rad sa klijentima

5

- utvrde sa maksimalnom sigurnošću identitet, solventnost i pravnu sposobnost klijenata da ispunjavaju svoje obaveze pre stupanje u poslovni odnos sa njima;

- prepoznaju bilo koji slučaj stvarnog ili potencijalnog sukoba interesa i da veoma brzo budu u stanju da primene odgovarajuće procedure o poverljivosti, pre preuzimanja ili saopštavanja bilo koje informacije koja potiče od korisnika finansijskog saveta ili kreditne transakcije;

- zaključuju finansijske poslove sa klijentom samo ukoliko su ti poslovi u finansijskim izveštajima firme ii predmet su saopštavanja eksternim revizorima firme.

7. S obzirom na to da bankarska organizacija dozvoljava licima različitog profila (u smislu funkcije, entiteta, tržišta, zemalja) da istovremeno generišu identične ili međuzavisne rizike, obaveza je Risk-a i sektora za rad sa klijentima i sektora za poslove podrške da se oslone na: - resurse Banke koji poseduju adekvatno znanje i iskustvo koje odgovara prirodi i složenosti rizika

koji se preuzimaju i koji bi bili u stanju da obavljaju procenu uz neophodnu stručnost i odgovornost, uz međusobnu konstruktivnu komunikaciju, kao i komunikaciju sa zaposlenima u Odeljenju za kreditni portfolio i za tehnike smanjivanja rizika;

- Najnaprednije metodologije merenja svake kategorije rizika, koje odgovoraju prirodi i obimu odgovarajuće transakcije, kojim se obezbeđuje dosledno razumevanje svih rizika kao i procena tih rizika u odnosu na kapital i na ostvarene rezultate Banke, uključujući uticaj snažnih varijacija u korišćenju simuliranih pretpostavki (stres scenario);

- Informacione sisteme i standarde upravljanja koji obezbeđuju doslednost podataka i olakšavaju praćenje rizika u skladu sa optimalnom periodičnošću, na konsolidovanoj osnovi klijenta, ukoliko je deo veće grupacije i uz zadovoljavajuću proveru podataka i nivoa sigurnosti;

- zaposlene zadužene za proveru (ili validaciju) primene strategije upravljanja rizikom, koji su u potpunosti nezavisni od sektora za poslove podrške i sektora za poslove sa klijentima koji su predmet njihove provere;

- Politiku zarada koja na odgovarajući način odražava pozitivan i negativan uticaj rizika donetih odluka i uzima u obzir njihovu uskladjenost sa strategijom i standardima upravljanja rizika koje postavlja Banka.

8. Risk utvrdjuje pravila primene strategije upravljanja rizicima u okviru Banke u formi generalnih politika i procedura, koje se mogu dalje razraditi većim brojem operativnih procedura koje izrađuju sektori Banke. Oni obuhvataju sve modalitete prikupljanja, procene, praćenja i kontrole ovih rizika, definisanjem izričite odgovornosti za svaki organizacioni deo i dostavljanjem jasnih proverenih podataka.

9. Odeljenje interne revizije zaduženo je za proveru pristupa upravljanju rizicima, njegovu sveobuhvatnost i adekvatnost za celu Banku, kao i njegovu usklađenost sa internim procedurama.

2.1.3 Kategorije rizika Imajući u vidu raznolikost i promene aktivnosti Banke i lokalnog tržišta, upravljanje rizicima u SGS-u usredsređeno je na sledeće osnovne kategorije rizika: 1. Kreditni rizik (i s tim u vezi rizik koncentracije, valutno indukovani kreditni rizik, makroekonomski rizik

tj. rizik spoljnih faktora, kreditni rizik indukovan kamatnim rizikom i rezidualni rizik) 2. Tržišni rizik (i s tim u vezi devizni i cenovni rizik) 3. Operativni rizik 4. Rizik likvidnosti 5. Rizik kamatnih stopa 6. Reputacioni rizik 7. Strateški rizik Kreditni rizik se definiše kao rizik od gubitka koji proističe iz nemogućnosti dužnika da ispuni svoje finansijske obaveze prema SGS. Pored kreditnog rizika u užem smislu, kreditni rizik u širem smislu obuhvata i:

1. Rizik koncentracije - rizik od nesavršene diversifikacije zbog jake koncentracije prema jednoj ugovornoj strani, grupa povezanih komitenata ili specifičnih sektora (industrijska, geografska itd);

2. Valutno indukovani kreditni rizik - rizik ostvarivanja kreditnog gubitka zbog neodrživog povećanja rata koje proističu iz depresijacije vrednosti lokalne valute u odnosu na vrednost konvertibilnih valuta kod izloženosti sa valutnom klauzulom;

3. Kreditni rizik induciran kamatnim rizikom je rizik nastanka gubitka usled promena u referentnim kamatnim stopama za koje je vezana otplata kredita što može uticati na sposobnost klijenata da otplaćuju ove obaveze.

6

4. Rizik od ostvarivanja gubitaka po osnovu uticaja spoljnih faktora, a posebno promena u poslovnom i makroekonomskom okruženju koji imaju za posledicu rast portfolija problematičnih plasmana.

5. Rezidualni rizik je mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke usled toga što su tehnike ublažavanja kreditnog rizika manje efikasne nego što se očekuje ili njihova primena nedovoljno utiče na umanjenje rizika kojima je banka izložena.

Upravljanje kreditnim rizikom definisano je setom dokumenata - politika koje definišu upravljanje ovim rizikom u segmentima poslovanja sa pravnim licima, fizičkim licima i malim privrednim subjektima i preduzetnicima. Ova dokumenta definišu osnovna načela upravljanja kreditnim rizikom i to:

• Apetit za preuzimanjem rizika • Principe upravljanja rizikom • Uspostavljanje poslovnog odnosa sa klijentima • Uspostavljanje limita • Način i instrumente obezbeđivanja plasmana • Kontrolu i praćenje rizika • Analizu rizika zemlje • Poseban pristup specifičnim projektima koji izlažu banku kreditnom riziku

Tržišni rizik se definiše kao rizik od gubitka usled promena cena na tržištu (devizni kursevi, cene vlasničkih ili dužničkih hartija od vrednosti ili cena robe). To se odnosi na sve transakcije iz knjige trgovanja, kao i određena portfolija iz bankarske knjige preko mark-to-market pristupa. Upravljanje tržišnim rizikom je definisano Politikom za upravljanje tržišnim rizicima. Banka je u svom poslovanju, od svih tipova tržišnih rizika, izložena deviznom i cenovnom riziku. Banka forsira konzervativnu politiku vezano za trgovanje finansijskim i robnim instrumentima za sopstveni račun sa namerom ostvarenja kratkoročne dobiti na bazi stvarne ili očekivane razlike između nabavne i prodajne cene. Banka obavlja transakcije na tržištu ili po nalogu klijenata (uz odgovarajuće zatvaranje tako kreirane pozicije u što kraćem roku) ili radi zatvaranja svojih strukturnih pozicija, odnosno radi održavanja likvidnosti Banke. Operativni rizik predstavlja rizik mogućeg nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke usled propusta (nenamernih i namernih) u radu zaposlenih, neodgovarajućih internih procedura i procesa, neadekvatnog upravljanja informacionim i drugim sistemima u banci, kao i usled nastupanja nepredvidivih spoljnih događaja, posebno uključujući i događaje sa malom verovatnoćom dešavanja ali sa rizikom velikog gubitka, rizike od internih i eksternih prevara i rizike koji su vezani za modele. Operativni rizik uključuje i pravni rizik. Upravljanje operativnim rizikom definisano je Politikom operativnog rizika. Osnovni elementi ove politike obuhvataju:

• Praćenje, prijavljivanje i analiza događaja realizovanih kao posledica operativnog rizika • Kreiranje, praćenje i izveštavanje o ključnim indikatorima operativnog rizika • Sprovođenje menadžerske supervizije procesa u banci • Sprovođenje sopstvene procene kontrole rizika u banci

Rizik likvidnosti proističe iz neusaglašenosti priliva i odliva i predstavlja nesposobnost Banke da izmiri svoje dospele obaveze bilo konverzijom svoje likvidne aktive, bilo pribavljanjem svežih izvora finansiranja. SGS prati i upravlja svojom pozicijom likvidnosti i strategijom finansiranja u kontinuitetu, u isto vreme prihvatajući neočekivane efekte izazvane internim i eksternim faktorima (koji su van kontrole Banke), tržišnim uslovima itd. što može usloviti pogoršanje Bančine pozicije likvidnosti. Ključni dokument koji definiše oblast upravljanja rizikom likvidnosti je Politika za upravljanje rizikom likvidnosti. Banka je razvila sveobuhvatan sistem merenja rizika likvidnosti primenom raznovrsne scenario analize u uslovima stresa. Pored toga, ovaj rizik se prati i njime se upravlja kroz regulatorne pokazatelje/limite definisane od strane NBS, kao i putem interne metodologije i internih limita. Banka naime ocenjuje strukturu bilansa stanja, kvalitet/ stabilnost izvora, projektuje tokove novca i buduće pozicije likvidnosti, uzimajući u obzir i rizike po osnovu vanbilansnih stavki (finansijske derivate, neiskorišćene kreditne linije i pozajmice na tekućim računima, obaveze po garancijama). Pored toga

7

Banka vrši stres testove za likvidnost kako bi se osiguralo adekvatno pokriće rizika likvidnosti. Banka takođe ima implementiran plan aktivnosti u situaciji nepredviđenih okolnosti kao i Plan oporavka. Rizik kamatnih stopa predstavlja rizik smanjenja finansijskog rezultatata i ekonomske vrednosti kapitala prouzrokovanog varijacijama kamatnih stopa, preko pozicija iz bilansa stanja i vanbilansnih pozicija, ali izuzimajući pozicije koje su podložne tržišnim rizicima. Ključni dokument koji definiše upravljanje rizikom kamatnih stopa je Politika za upravljanje kamatnim rizikom u bankarskoj knjizi. Kako bi obezbedila adekvatno upravljanje rizikom kamatnih stopa Banka je uspostavila sistem identifikacije, procene, nadgledanja i izveštavanja o kamatnom riziku iz bankarske knjige. U tom smislu Banka analizira i kontroliše uticaj na ekonomsku vrednost kapitala (EVE) i uticaj na neto prihod od kamate (NIM) u cilju adekvatnog upravljanja ovim rizikom. Reputacioni rizik se definiše kao rizik koji proističe iz negativne pecepcije sa strane klijenata, partnera, akcionara, investitora ili regulatora koji mogu negativno da utiču na sposobnost Banke da održava postojeće, ili uspostavlja nove poslovne odnose, kao i kontinuirani pristup izvorima finansiranja. Strateški rizik je mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat ili kapital Banke usled nepostojanja odgovarajućih politika i strategija, te njihovog neadekvatnog sprovođenja, kao i usled promena u okruženju u kome Banka posluje ili izostanka odgovarajućeg reagovanja Grupe na te promene.

2.2 Način organizovanja procesa upravljanja rizicima Organizacija Sektor za upravljanje rizicima čine tri direkcije i sedam odeljenja. Članu Izvršnog odbora za rizike direktno su podređeni Direkcija za upravljanje rizicima, Direkcija za plasmane sa povećanim rizikom i Direkcija za upravljanje kreditnim rizikom:

- Direkcija za upravljanje kreditnim rizikom bavi se procenom i odobravanjem rizika vezanih za proces kreditiranja korporativnih klijenta, stanovništva i malih privrednih subjekata i preduzetnika. Ova direkcija sastoji se iz tri odeljenja: Veliki korporativni klijenti, srednji korporativni klijenti i Rizik poslovanja sa stanovnistvom i malim provrednim subjektima i preduzetnicima. U ovom Odeljenju je sistematizovana i nezavisna funkcija upravljanja tržišnim rizicima, čija je uloga da obezbedi detaljno i permanentno praćenje svih tržišnih aktivnosti Banke.

- Direkciju za upravljanje rizicima čine Odeljenje za naplatu potraživanja od fizičkih lica koje se bavi procesom naplate kredita iz segmenta fizičkih lica i malog biznisa u kašnjenju i Odeljenje kreditnog portfolija koje obavlja kvantitativnu i kvalitativnu analizu kreditnog portfolija i identifikaciju ključnih faktora rizika na nivou portfolija. U okviru direkcije, definisana je pozicija Menadžera za upravljanje efikasnošću sekora rizika sa ciljem unapredjenja poslovnih procesa i uskadjenosti poslovanja sa regulativom u oblasti rizika.

- Direkcija za plasmane sa povećanim rizikom prati problematični portfolio banke. Zadatak Direkcije je pronalaženje rešenja za naplatu potraživanja od korporativnih klijenata koji su definisani kao problematični, u optimalnom roku i sa najmanje troškova za Banku. Direkcija je organizovana u Odeljenje za naplatu potraživanja od pravnih lica i Odeljenje za restrukturiranje i specijalizovanu podršku klijentima.

Odgovornosti Imajući u vidu gore navedeni opseg politike upravljanja rizicima, ona nije u nadležnosti jednog pojedinca niti jedne organizacione jedinice, već se odnosi na različite nivoe u Banci.

1 - Odgovornosti zaposlenih za rad sa klijentima

U ovom kontekstu ne pravi se razlika između različitih tržišta na kojima Banka deluje, s obzirom da zaposleni za rad sa klijentima imaju iste obaveze bilo da je reč o radu sa fizičkim licima, malim privrednim subjektima i preduzetnicima, preduzećima ili finansijskim tržištima.

8

Odgovornost obaveštavanja: Jedna od glavnih odgovornosti saradnika za rad sa klijentima, nevezano samo za kreditni rizik, jeste primena procedure pod nazivom «Upoznaj svog klijenta» (tzv. KYC). U smislu Rizika druge strane, to znači da saradnici za rad sa klijentima treba da organizacionim delovima koje donose odluke o kreditima dostavljaju sve poznate informacije o klijentu, kako bi tiorganizacioni delovi doneli adekvatne odluke na osnovu svih aspekata koji bi mogli uticati na profil rizika klijenta. Kao spona između klijenta i Banke, saradnici za rad sa klijentima imaju pristup većem broju informacija u odnosu na druge zaposlene u banci. Oni ne samo da imaju pristup zvaničnim informacija o klijentu: zvanična dokumentacija, finansije, itd, već su u i mogućnosti da prikupljaju informacije iz svog okruženja i okruženja klijenta. Pored toga su i svedoci ponašanja klijenta koje može da ukaže na njegovu finansijsku motivaciju za korišćenje naših usluga. Sve 3 osnovne kategorije informacija treba formalizovati i preneti nadležnim organizacionim delovima. Ako pripremu kreditne dokumentacije ne obavljaju sami saradnici za rad sa klijentima, treba da obezbede da informacije kojima raspolažu budu unete u dokumentaciju. Ako sami pripremaju dokumentaciju u fajlu ili skoringbodovnom sistemu, potrebno je da informacije koje unose budu potpune i pouzdane. Saradnik za rad sa klijentima je takođe dužan da unese što veći broj informacija u kreditni predmet radi identifikovanja svih potencijalnih izvora rizika. Time se Direkciji za upravljanje rizicima omogućava da ih na pravi način proceni, a nadležnim organizacionim delovima da ih uzmu u obzir prilikom donošenja odluka o kreditnom zahtevu. Nepodnošenje kompletnih informacija može dovesti do izlaganja Banke neželjenim rizicima, kao što je Rizik zemlje. Bilo kada tokom trajanja kredita, pa i neposredno po odobrenju zahteva a pre plasiranja sredstava, ako saradnik dođe do novih informacija koje bi mogle uticati na risk profil klijenta, potrebno je da o tome što pre obavesti svoje pretpostavljene tako da se sledeći korak u proceduri može preduzeti uz punu svest o novim okolnostima u kojima se klijent nalazi. Namerni previdi u dostavljanju informacija o klijentu koje bi mogli uticati na kreditnu odluku smatraće se kršenjem profesionalnog i etičkog kodeksa i biće adekvatno sankcionisani. Obaveza ažuriranja informacija o našim kliljentima i predočavanje tih informacije nadležnim organizacionim delovima nije ograničena na period procene kredita, već postoji i po odobravanju kredita. Cilj je da se uoči svaka promena finansijske situacije klijenta i, u slučaju da se ona pogoršala, predvide aktivnosti koje Banka treba da preduzme da bi zaštitila svoje interese. Najzad, treba naglasiti da je pravovremeno dostavljanje informacija veoma važno, s obzirom da efikasnost politike i preduzetih mera u velikoj meri zavisi od blagovremenosti njihovog predočavanja. Za formiranje dokumentacije i KYC-a koje se tiču finansijskih institucija zadužena je Služba za praćenje i izveštavanje tržišnih operacija. Obaveza profesionalnog opho đenja: Kod analize rizika, iako nisu stručnjaci za pitanja rizika u Banci, zaposleni zaduženi za rad sa klijentima treba da imaju i stalno razvijaju veštinu analize rizika kako bi:

• Uspostavili dobre odnose sa klijentom davanjem kvalitetnih saveta i time stvarali pozitivan imidž Banke. Kvalitetan savet podrazumeva da se klijentu predoči koji je to razuman iznos duga ili druge obaveze koji on može da podnese, imajući u vidu njegovu finansijsku sposobnost, i definiše advekatan tip obaveze, perioda dospeća, načina otplate, itd.

• Na najbolji način organizovali svoje radno vreme i efikasnost rada, što znači da ne provode previše vremena u radu sa neadekvatnim kreditnim fajlovima. Posledično, neće davati klijentu lažnu nadu, što može naneti štetu imidžu banke.

2 – Odgovornosti Odeljenja poslova podrške i Odelje nja za izradu ugovora i upravljanje

sredstvima obezbedjenja za privredu, kao i Odeljenj a za praćenje tržišnih operacija

Kao i za organizacione delove zadužene za rad sa klijentima, niže navedene napomene odnose se i na saradnike odeljenja podrške za rad sa fizičkim licima, saradnike odeljenja poslova podrške za rad sa preduzećima i saradnike odeljenja za praćenje tržišnih operacija.

9

Kontrola dokumentacije: Jedna od osnovnih odgovornosti saradnika odeljenja poslova podrške je kontrolisanje da li je dokumentacija priložene uz kreditni fajl u skladu sa našom politikom i procedurama. Osim toga, saradnik odeljenja poslova podrške treba da ustanovi da li je dostavljena dokumentacija ispravna i da li kreditni fajl ili bodovni sistem sadrže protivrečnosti. Konačno, sradnik odeljenja poslova podrške treba takođe da proceni, gde god je to moguće, da li je dostavljena dokumentacija falsifikovana i da, ako ima bilo kakve sumnje, o tome obavesti svoje pretpostavljene. Posebna odgovornost saradnika odeljenja za praćenje tržišnih operacija je da pre izvršenja transakcije prati i proveri limite druge ugovorne strane, pojedinačne limite dilera i globalne limite Banke (otvorene devizne pozicije, ukupne izloženosti po odredjenim dužničkim hartijama itd.) Pažnja: Iako saradnici odeljenja poslova podrške nisu u situaciji da prikupljaju informacije o klijentima u istoj meri kao saradnici za rad sa klijentima, oni pod određenim okolnostima mogu biti svesni nekih činjenica o klijentu, bilo putem eksternih informacija do kojih su došli, bilo kroz naše interne kanale, procedure i izveštaje. U slučaju da dođu do informacije od materijalnog uticaja na kreditnu odluku, potrebno je da te informacije stave na raspolaganje svojim pretpostavljenima, koji su sa svoje strane dužni da te informacije predoče saradnicima za rad sa klijentima i donosiocima odluka, kako bi ovi postupili u skladu sa njima. Praćenje i doslednost podataka: Da bi se zaštitili interesi Banke, fajlove i portfolio je potrebno pratiti na adekvatan način. To praćenje može se obavljati samo ako u našim sistemima i izveštajima raspolažemo pravim informacijama. S obzirom da saradnici odeljenja poslova podrške imaju ključnu ulogu pri unosu podataka u sisteme, kao i da pripremaju izveštaje, na njima je da obezbede korišćenje pravih podataka kako bi se donele odgovarajuće odluke zasnovane na primljenim informacijama. Kontrola sredstava obezbe đenja: Odeljenje za izradu ugovora i upravljanje sredstvima obezbeđenja za privredu obavlja kontrolu sredstava obezbeđenja. Upravljanje sredstvima obezbeđenja je proces koji podrazumeva sledeće korake:

a) kreiranje sredstava obezbeđenja u sistemu, b) periodične i vanredne procene vrednosti sredstava obezbeđenja, c) obnavljanje sredstava obezbeđenja, d) brisanje sredstava obezbeđenja i e) realizacija sredstava obezbeđenja (gotovinski depozit ili menice).

3 – Odgovornosti Sektora za upravljanje rizicima

Raspolaganje informacijama i pravovremeno donošenje odluka: Radi donošenja adekvatnih odluka na osnovu objektivnih pokazatelja, Sektor za upravljanje rizicima treba da prilikom procene kreditnih fajlova i davanja preporuka iz oblasti kreditnog rizika razmotri sve dostavljene i dostupne informacije. Risk ima obavezu da identifikuje i proceni sve preuzete rizike, čak i u slučaju kada oni nisu jasno određeni inicijalnim zahtevom (Rizik klijenta, Sektorski rizik, Rizik zemlje...). Risk je takođe dužan da, po prikupljanju svih neophodnih informacija, pravovremeno dostavlja svoja mišljenja i preporuke. Pod svim neophodnim informacijma podrazumevamo sve podatke koji mogu značajno uticati na odluke. Potreba za pravovremenošću važna je iz dva razloga:

• jer čuva profesionalni imidž Banke, što znači da klijenti ne bi trebalo da nepotrebno čekaju pošto dostave tražene informacije,

• jer omogućava adekvatno donošenje odluka: odugovlačenjem u davanju preporuka ili donošenju odluka, RISK može doći u situaciju da mu promaknu najsvežije informacije i da ne da najbolju preporuku. Dakle, odluke treba donositi blagovremeno, a ukoliko se podaci o nekom klijentu ili pitanjima rizika ne mogu predvideti na duži rok, RISK bi trebalo da svojim odlukama daje kraći period važenja i da predmete i slučajeve razmatra češće.

Ažuriranje informacija: Pored informacija priloženih u predmetima, RISK bi takođe trebalo da stalno ažurira podatke o klijentima, o ekonomskim pitanjima i pitanjima ekonomskog okruženja, radi donošenja najbolje moguće odluke. Raspolaganje svežim informacijama omogućava RISK-u da ih nakon provere potvrdi ili porekne i time donese najbolju moguću odluku.

10

Obuka i razmena informacija: S obzirom na prethodno opisane odgovornosti saradnika zaduženih za rad sa klijentima i saradnika iz odeljenja podrške, kao i Kreditnog odbora, RISK treba da obezbedi adekvatnu informisanost i obuku iz oblasti rizika. Potrebno je da RISK pomogne svim zaposlenima u spoznaji rizika. Shodno tome, zaposleni u RISK-u treba da stoje na raspolaganju zaposlenima za sva pitanja iz oblasti rizika. Kontrola i provera: U vezi sa adekvatnim praćenjem rizika koje Banka preuzima, treba naglasiti da, iako su svi zaposleni u Banci dužni da prate rizike, na zaposlenima u RISK-u ipak leži najveća odgovornost u pravovremenom praćenju rizika i zaštiti interesa Banke. Po obavljanju pravovremene provere, RISK treba da dostavi odgovarajuće preporuke i da obezbedi primenu adekvatnih mera u što kraćem roku posle dostavljanja tih preporuka. Validacija proizvoda koji generišu rizik: RISK je u obavezi da da mišljenje o svim novim proizvodima Banke koji uzrokuju pojavu rizika za Banku, kao i o svim promenama koje se vrše na postojećim proizvodima. Validacija i ažuriranje scoring sistema: RISK je u obavezi da povremeno vrši procenu kvaliteta kreditnih portfolija odobrenih na osnovu scoringsistema ili procedura i, ukoliko je potrebno, koriguje scoringsisteme i procedure radi daljeg poboljšanja kvaliteta donošenja odluka.

4 – Odgovornosti Kreditnog odbora (skra ćeno: KO):

Odgovornosti Kreditnog odbora su odlučivanje o plasmanima čiji iznos prevazilazi limite određene individualnim ovlašćenjima, a na osnovu nezavisnog mišljenja i stava RISK-a.

5 – Odgovornosti Odbora za pra ćenje uskla đenosti aktive i pasive (skra ćeno: ALCO):

Odgovornost ALCO-a koji upravlja strukturom bilansa stanja, u domenu upravljanja rizicima se odnosi na praćenje rizika likvidnosti (uključujući sisteme za merenje, procenu i praćenje likvidnosti, GAP-ova, stress testiranje itd) i rizika kamatnih stopa

6 – Odgovornosti Odbora za pra ćenje tržišnih rizika (skra ćeno: MARCO):

Odgorovnost MARCO-a je da identifikuje, meri i prati tržišne rizike i tržišne limite i predlaže njihovo odobrenje, promenu ili ukidanje.

7 – Odgovornost Izvršnog odbora (skra ćeno: IO):

Glavna obaveza Izvršnog odbora je da sprovodi politiku upravljanja rizicima i strategiju upravljanja rizicima. Takođe, IO odlučuje o procedurama za identifikaciju, merenje, procenu i praćenje rizika koje banka preuzima. U slučaju da neke aktivnosti ili rizici nisu u skladu sa utvrđenom politikom i principima, IO će biti u obavezi da o tim slučajevima obavesti Upravni odbor.

8 – Odgovornost Upravnog odbora (skra ćeno: UO):

Glavna obaveza Upravnog odbora u odnosu na upravljanje rizicima je da utvrdi strategiju i politike upravljanja rizicima Banke i da nadgleda rizike koje Banka preuzima u svojim aktivnostima. UO je takođe zadužen za rizike takozvanih velikih izloženosti (bilo da je reč o pojedinačnom klijentu ili grupi klijenata), a na osnovu preporuka RISK-a i definiše limite izloženosti koje IO može da odobri, kao i uslove koji se odobravaju na zahtev klijenata.

2.3 Obuhvatnost i vrste izveštavanja o rizicima Banka redovno i sveobuhvatno izveštava o sledećim tipovima rizika:

- kreditni rizik (uključujući rizik druge ugovorne strane); - tržišni rizik; - operativni rizik; - rizik koncentracije; - rizik likvidnosti; - kamatni rizik; - devizni rizik;

11

- rizik zemlje; - rizik usklađenosti poslovanja; - rizik ulaganja banke,

kao i o drugi rizicima kojima je izložena u poslovanju. Izveštavanje se vrši u skladu sa regulativom Narodne banke Srbije, standardima Societe Generale Grupe i zahtevima kreditora i investitora.

Izveštaji su predmet redovne revizije od strane Odeljenja interne revizije u skladu sa godišnjim planom revizije, kao i eksternih revizora.

2.4 Tehnike ublažavanja rizika 2.4.1 Tehnike ublažavanja kreditnog rizika U cilju smanjenja rizika kojima je izložena Banka koristi podobne instrumente kreditne zaštite. Podobnost instrumenata se analizira sa stanovišta ispunjavanja predviđenih važećom regulativom NBS, kao i internim pravilima SGS. U cilju optimalnog praćenja instrumenata kreditne zaštite, Banka je osnovala poseban organizacioni deo – Odeljenje za izradu ugovora i upravljanje sredstvima obezbeđenja za privredu. Zaposleni u ovom odeljenju su zaduženi za sastavljanje ugovora i druge dokumentacije na osnovu koje se zasniva založno pravo nad sredstvima obezbeđenja, kao i za registraciju i praćenje instrumenata obezbeđenja u Bančinom centralnom informacionom sistemu. U cilju očuvanja strukture portfolija prema instrumentima obezbeđenja Banka kreditnim politikama i drugim internim aktima propisuje prihvatljive instrumente obezbeđenja kao i potrebni nivo pokrivenosti izloženosti tim instrumentima obezbeđenja po iznosima, kategorijama dužnika i kategorijama izloženosti. Praćenje vrednosti instrumenata obezbeđenja Banka vrši definisanjem rokova u kojima je potrebno ponovno izvršiti procenu njihove vrednosti, ugovaranjem obaveze dostavljanja eksternih procena kao i kontrolom primljenih procena vrednosti, odnosno polisa osiguranja založene pokretne i nepokretne imovine.

3 KAPITAL BANKE

3.1 Opis osnovnih karakteristika elemenata kapitala Banke Ukupan kapital Banke se sastoji od osnovnog akcijskog kapitala i dopunskog kapitala, umanjenih za odbitne stavke. Osnovni akcijski kapital čine: akcijski kapital po osnovu običnih akcija, emisiona premija, revalorizacione rezerve, rezerve iz dobiti, regulatorna prilagođavanja vrednosti elemenata osnovnog akcijskog kapitala banke, nematerijalna ulaganja, odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti Banke, izuzev onih koja proističu iz privremenih razlika, umanjenih za odložene poreske obaveze i potrebne rezerve iz dobiti za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama Banke kao odbitne stavke. Dopunski kapital čine subordinirane obaveze koje se u skladu sa važećom Odlukom o adekvatnosti kapitala uključuju u dopunski kapital Banke.

3.2 Opis ograni čenja, regulatornih prilago đavanja i odbitnih stavki u obra čunu kapitala Banke

Banka je sa 31.12.2017. u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke umanjila osnovni akcijski kapital za regulatorna prilagođavanja koja se odnose na dodatna prilagođavanja vrednosti imovine Banke koja se vrednuje po fer vrednosti u skladu s tačkama od 315-318. Odluke o adekvatnosti kapitala Banke u iznosu od 39.012 hiljada rsd. Ukupan iznos ulaganja banke u instrumente kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima Banka u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala nema značajno ulaganje sa 31.12.2017. iznosi 4.311 hiljada rsd. S

12

obzirom da je ovaj iznos manji od propisanog limita od 10% prilagođenog osnovnog akcijskog kapitala Banke koji iznosi 3.341.996 hiljada rsd ne predstavlja odbitnu stavku od osnovnog akcijskog kapitala Banke vec se uključuje u obračun rizične aktive Banke i dodeljuje ponder u u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke. Ukupna ulaganja u instrumente kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima Banka ima značajno ulaganje u iznosu od 463.747 hiljada rsd i odložena poreska sredstava koja zavise od buduće profitabilnosti i proističu iz privremenih razlika koje Banka sa 31.12.2017. nema u stanju, ne predstavljaju odbitnu stavku od osnovnog akcijskog kapitala, jer ne prelaze propisani limit od 10% osnovnog akcijskog kapitala Banke koji iznosi 3.341.996 hiljada rsd obračunatog u skladu sa tačkom 21. stav 2. Odluke o adekvatnosti kapitala banke. Banka ova ulaganja uključuje u obračun rizične aktive Banke i dodeljuje ponder u u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke. Zbir ukupnih ulaganja Banke u instrumente kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima Banka ima značajno ulaganje i ukupnih odloženih poreskih sredstava koja zavise od buduće profitabilnosti i proističu iz privremenih razlika sa 31.12.2017 u iznosu od 463.747 hiljada rsd ne prelaze propisani limit od 17,65% osnovog akcijskog kapitala Banke u iznosu od 5.816.771 hiljada rsd obračunatog u skladu sa tackom 21. stav 3 Odluke o adekvatnosti kapitala banke. Banka sa 31.12.2017. nije imala ulaganja u lica koja nisu u finansijskom sektoru. Potrebna rezerva iz dobiti za procenjene gubitke na dan 31. decembra 2017. u iznosu od RSD 138.561 hiljada (2016: RSD 9.403.522 hiljada) obračunata je kao razlika između obračunate posebne rezerve za procenjene gubitke i utvrđenog iznosa ispravki vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansnoj aktivi u skladu sa Odlukom o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki (''Službeni glasnik Republike Srbije'', broj 94/2011, 57/2012, 123/2012, 43/2013 i 113/2013, 135/2014, 25/2015, 38/2015, 61/2016, 69/2016, 91/2016, 101/2017 i 114/2017) propisanom od strane Narodne banke Srbije. Počev od 30.09.2017, Banka obračunava koeficijent umanjenja potrebne rezerve u skladu sa članom 34.a. Odluke o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki, odnosno primenjuje koeficijent umanjenja potrebne rezerve izračunat u skladu sa pomenutom tačkom Odluke.

3.3 Pregled pojedina čnih elemenata kapitala i adekvatnost kapitala Banke Struktura kapitala na dan 31.12.2017. u hiljadama dinara

I Upravljanje kapitalom Vrednost

RSD 000

1. OSNOVNI KAPITAL (1.1.+1.2.) 33.419.956

1.1. Osnovni akcijski kapital 33.419.956

Uplaćen iznos instrumenata osnovnog akcijskog kapitala 23.723.021

Pripadajuća emisiona premija uz instrumente osnovnog akcijskog kapitala 1.253

Revalorizacione rezerve i ostali nerealizovani dobici 808.055

(-) Nerealizovani gubici -53.240

Ostale rezerve 9.893.347

(-) Dodatna prilagođavanja vrednosti -39.012

(-) Ostala nematerijalna ulaganja pre umanjenja za povezane odložene poreske obaveze -774.907

(-) Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti, izuzev onih koja proističu iz privremenih razlika, umanjena za povezane odložene poreske obaveze 0

(-) Iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke koji se odbija od osnovnog akcijskog kapitala banke -138.561

1.2. Dodatni osnovni kapital 0

2. DOPUNSKI KAPITAL 4.207.533

Uplaćen iznos subordiniranih obaveza 4.207.533

13

3. UKUPNI KAPITAL (1+2) 37.627.488

RIZIKOM PONDERISANE IZLOŽENOSTI ZA KREDITNI RIZIK, RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE, RIZIK SMANJENJA VREDNOSTI KUPLJENIH POTRAŽIVANJA I RIZIK IZMIRENJA/ISPORUKE PO OSNOVU SLOBODNIH ISPORUKA 181.348.375 RIZIČNA AKTIVA PO OSNOVU IZLOŽENOSTI RIZIKU IZMIRENJA/ISPORUKE (OSIM PO OSNOVU SLOBODNIH ISPORUKA) 0

RIZIČNA AKTIVA PO OSNOVU IZLOŽENOSTI TRŽIŠNIM RIZICIMA 2.775.296

od čega: Izloženost cenovnom riziku po osnovu pozicija u dužničkim hartijama od vrednosti 244.400

od čega: Izloženost deviznom riziku 2.530.896

RIZIČNA AKTIVA PO OSNOVU IZLOŽENOSTI OPERATIVNOM RIZIKU 24.314.663

RIZIČNA AKTIVA PO OSNOVU IZLOŽENOSTI RIZIKU PRILAGOĐAVANJA KREDITNE IZLOŽENOSTI 83.725

RIZIČNA AKTIVA PO OSNOVU PREKORAČENJA LIMITA IZLOŽENOSTI IZ KNJIGE TRGOVANJA 0

Ukupna rizi čna aktiva 208.522.059

POKAZATELJ ADEKVATNOSTI OSNOVNOG AKCIJSKOG KAPITALA 16,03%

POKAZATELJ ADEKVATNOSTI OSNOVNOG KAPITALA 16,03%

POKAZATELJ ADEKVATNOSTI KAPITALA 18,04%

U skladu sa važećom Odlukom o adekvatnosti kapitala, Banka je u obavezi da obračunava sledeće pokazatelje:

� Pokazatelj adekatnosti osnovog akcijskog kapitala banke koji je jednak odnosu osnovog akcijskog kapitala i rizične aktive banke i ne može biti ispod 4,5%

� Pokazatelj adekatnosti osnovog kapitala banke koji je jednak odnosu osnovog kapitala i rizične aktive banke i ne može biti ispod 6%

� Pokazatelj adekatnosti ukupnog kapitala banke koji je jednak odnosu kapitala i rizične aktive banke i ne može biti ispod 8%.

Podaci i informacije o povezivanju pozicija kapitala banke iz bilansa stanja s pozicijama kapitala banke iz izveštaja o kapitalu sačinjenog u skladu sa odlukom kojom se uređuje izveštavanje o adekvatnosti kapitala banke, kao i podaci i informacije o razlikama između pozicija iz bilansa stanja sačinjenog za potrebe kontrole bankarske grupe na konsolidovanoj osnovi i pozicija iz konsolidovanog bilansa stanja bankarske grupe sačinjenog u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardima, odnosno Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja, dati su u aneksu ovog dokumenta.

3.4 Zaštitni slojevi kapitala Banke Banka je dužna da održava pokazatelje adekvatnosti kapitala uvećane na način koji joj omogućava pokriće zahteva za kombinovanim zaštitnim slojem kapitala. Zaštitni slojevi kapitala predstavljaju dodatni osnovni akcijski kapital koji je Banka u obavezi da održava iznad propisanog regulatornog mimuma za pokazatelj adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala od 4.5 %. Kombinovani zaštitni sloj kapitala Banke koji je u obavezi da održava sastoji se od:

� Zaštitnog sloja za očuvanje kapitala u visini od 2.5% ukupne rizične aktive Banke, � Kontracikličnog sloja kapitala sa stopom od 0% za izloženosti prema Republici Srbiji i sa

stopama za druge zemlje koje se mogu preuzeti sa sajta ESRB-a; � Zaštitnog sloja kapitala za strukturni sistemski rizik u visini od 3% ukupnih deviznih i devizno

indeksiranih plasmana banke odobrenih privredi i stanovništvu u Republici Srbiji. Uslov za primenu ovog zaštitnog sloja je da je iznos učešća deviznih i devizno indeksiranih plasmana odobrenih privredi i stanovništvu u Republici Srbiji u ukupnim plasmanima banke odobrenim privredi i stanovištvu u Republici Srbiji veci od 10%;

� Zaštitnog sloja kapitala za sistemski značajnu banku u iznosu od 1% rizične aktive Banke. Prema Odluci o utvrdjivanju liste sistemski značajnih banaka u RS i stopa zaštitnog sloja kapitala za te banke od 8.juna 2017, Banka je svrstana u kategoriju sistemski značajnih

14

banaka sa utvrđenom stopom zaštitnog sloja kapitala za sistemski značajne banke od 1% ukupne rizične aktive. Narodna banka Srbije je u obavezi da najmanje jednom godišnje preispita zaštitni sloj kapitala za sistemski značajne banke i metodologiju za utvrdjivanje sitemski značajnih banaka.

Pregled zaštitnih slojeva kapitala koje je banka u obavezi da održava sa 31.12.2017:

II Zaštitni slojevi kapitala - primenjuju se na osn ovni akcijski kapital Banke

ostvarena vrednost u 000 RSD

% učešća u odnosu na ukupnu rizi čnu aktivu

1. Zaštitni sloj za očuvanje kapitala 5.213.051 2,50

2. Kontraciklični zaštitni sloj kapitala 0 0,00

3. Zaštitni sloj kapitala za strukturni sistemski rizik 4.454.456 2,14

4. Zaštitni sloj kapitala za sistemski značajne banke 2.085.221 1,00

Ukupno: 11.752.728 5,64

Ukupan kombinovani zaštitni sloj kapitala na dan 31.12.2017 iznosi 5,64% ukupne rizične aktive Banke. Podaci koji se odnose na kontraciklični zaštitni sloj kapitala, a koji obuhvataju geografsku raspodelu izloženosti značajnih za izračunavanje kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala i ukupan iznos kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala banke dati su u aneksu ovog dokumenta.

3.5 REGULATORNI KAPITALNI ZAHTEVI, POKAZATELJ LEVER IDŽA U skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke, Banka izračunava kapitalne zahteve za sledeće rizike: - Kreditni rizik - primenom standardizovanog pristupa - Tržišni rizik (devizni i cenovni rizik) - primenom standardizovanog pristupa - Operativni rizik - primenom pristupa osnovnog indikatora - Rizika izmirenja/isporuke - Rizika druge ugovorne strane – primenom metoda tekuće izloženosti - Rizik prilagodjavanja kreditne izloženosti - primenom standardizovanog metoda Pregled strukture kapitalnih zahteva Banke u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke na dan 31.12.2017. godine u hiljadama dinara:

OPIS Iznos u 000 RSD

Kapitalni zahtev za kreditni rizik

Izloženosti prema državama i centralnim bankama 0

Izloženosti prema teritorijalnim autonomijama i jedinicama lokalne samouprave 13.240

Izloženosti prema javnim administrativnim telima 7.806

Izloženosti prema međunarodnim razvojnim bankama 0

Izloženosti prema međunarodnim organizacijama 0

Izloženosti prema bankama 109.882

Izloženosti prema privrednim društvima 6.194.722

Izloženosti prema fizičkim licima 4.381.588

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 2.707.565

Izloženosti koje se nalaze u statusu neizmirenja obaveza 315.422

Visokorizične izloženosti 298.392

Izloženosti po osnovu pokrivenih obveznica 0

Izloženosti prema bankama i privrednim društvima sa kratkoročnim kreditnim rejtingom 0

15

Izloženosti po osnovu ulaganja u otvorene investicione fondove 0

Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 93.086

Ostale izloženosti 386.166

Ukupan zahtev za kreditni rizik 14.507.870

Kapitalni zahtev za devizni rizik 202.472

Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu pozicija u dužničkim hartijama od vrednosti 19.552

Ukupni kapitalni zahtev za tržišni rizik 222.024

Kapitalni zahtev za rizik druge ugovorne strane 0

Kapitalni zahtev za operativni rizik 1.945.173

Kapitalni zahtev za rizi čnu aktivu po osnovu izloženosti riziku prilago đavanja kreditne izloženosti 6.698

UKUPAN IZNOS KAPITALNIH ZAHTEVA 16.681.765

Banka je sa 31.12.2017. obračunala leveridž racio od 9,39% u skladu sa važećom Odlukom o izveštavanju banaka. Na konsolidovanoj osnovi leveridž racio iznosi 9,24%.

4 PROCES INTERNE PROCENE ADEKVATNOSTI KAPITALA BANK E Cilj procesa interne procene adekvatnosti kapitala je da osnaži odnos između rizičnog profila Banke, upravljanja rizicima i sopstvenih sredstava tj. da obezbedi da Banka raspolaže sa dovoljno kapitala da podrži sadašnje i buduće aktivnosti i pokrije sve materijalno značajne rizike kojima je izložena. Materijalni rizici su oni rizici koji imaju značajan uticaj na aktivnosti Banke, odnosno mogu imati značajan uticaj na finansijski rezultat ili kapital Banke. Banka utvrđuje i najmanje jednom godišnje sprovodi proces interne procene adekvatnosti kapitala u skladu sa utvrđenim postupkom i u skladu sa obimom i složenošću poslova i profila rizika Banke. Banka prati nivo kapitalizacije i stopu adekvatnosti kapitala na kvartalnoj osnovi. Proces interne procene adekvatnosti kapitala:

- Predstavlja integralni deo procesa donošenja odluka i upravljanja; - Predmet je redovne procene; - Predstavlja sveobuhvatni proces zasnovan na identifikaciji, merenju i proceni rizika i

predstavlja integralni deo sistema upravljanja rizicima; - Orijentisan je na budućnost; - Zasnovan je na odgovarajućim procenama i merenju rizika; - Proizvodi razuman nivo internog kapitala.

Efektivno proces planiranja kapitala uključuje procenu rizika i proces upravljanja rizicima kojima je Banka izložena u svom poslovanju. U tom smislu, proces procene adekvatnosti kapitala obuhvata obračun regulatornih i internih kapitalnih zahteva po pojedinim vrstama rizika, kao i sprovodjenje stres testova u cilju analize svih potencijalnih efekata preuzetih rizika na finansijski rezultat i kapital Banke. Procena internih kapitalnih zahteva polazi od procene potencijalnih gubitaka po osnovu rizika koje je Banka procenila kao materijalno značajne i uključuje parametre definisane kroz Poslovnu politiku i strategiju Banke kao što su rast kreditnog portfolija, budući izvori finansiranja i upotreba tih sredstava. Proces procene internih kapitalnih zahteva je adekvatan ako je zasnovan na proceni, merenju i praćenju materijalno značajnih rizika koje Banka preuzima, uspostavljajući na taj način sveukupnu procenu rizika i pruža adekvatan odnos između veličine kapitala, rizičnog profila Banke i budućih aktivnosti definisanih strateškim ciljevima i poslovnim planom. Proces interne procene adekvatnosti kapitala Banke se sastoji od:

- Analize i projekcije finansijske pozicije i planiranja kapitala; - Procene rizika i identifikacije materijalno značajnih rizika;

16

- Procene sistema upravljanja rizicima: - Merenja i procene potrebnog nivoa internog kapitala za pokriće svih materijalno značajnih

rizika; - Utvrđivanja ukupnih internih kapitalnih zahteva i raspoloživog internog kapitala; - Integracije internih kontrola i integracije ICAAP u procese upravljanja Bankom.

Rizik se definiše kao verovatnoća da će data aktivnost, odnosno događaj imati direktan negativan efekat na finansijski rezultat ili kapital banke i koji može izazvati teškoće u ostvarivanju ciljeva Banke. Upravljanje rizicima podrazumeva identifikaciju, merenje ili procenu, praćenje, kontrolu i ublažavanje rizika. Efektivno upravljanje rizicima je kritična komponenta upravljanja Bankom i osnova za njeno stabilno i sigurno funkcionisanje čime se osigurava ostvarenje ciljeva postavljenih od strane akcionara. Banka je u obavezi da uspostavi sistem upravljanja svim materijalno značajnim rizicima kojima je izložena i to imajući u vidu prirodu, veličinu i kompleksnost finansijskih aktivnosti koje se sprovode i koji će biti sprovođene u Banci. ICAAP proces implementiran u SGS u skladu je sa zahtevima regulative Narodne banke Srbije (u daljem tekstu NBS) u skladu sa važećom odlukom kojom se definiše upravljanje rizicima banaka odnosno delovima ove odluke koja definiše:

• Proces interne procene adekvatnosti kapitala (ICAAP)

i važećom odlukom kojom se definiše adekvatnost kapitala banaka odnosno delovima ove odluke koji definišu

• Kapital banke • Rizikom ponderisanu aktivu, kapitalne zahteve i pokazatelj adekvatnosti kapitala

Proces procene interne adekvatnosti kapitala obuhvata sledeće faze:

- Identifikacija materijalno značajnih rizika; - Obračun iznosa internih kapitalnih zahteva za pojedine rizike; - Određivanje ukupnih internih kapitalnih zahteva; - Poređenje iznosa kapitala obračunatog u skladu sa odlukom o adekvatnosti kapitala banaka i

iznosa internih kapitalnih zahteva. Kroz ICAAP proces SGS redovno pregleda i detaljno analizira (najmanje jednom godišnje) sve relevantne rizike koji bi mogli da utiču na njen rizični profil. Identifikovani rizici su prezentovani u tabeli dole, dok su relevantne metodologije za merenja rizika i procedure za upravljanje rizicima predmet posebnih dokumenata. Ovim rizicima se upravlja u skladu sa Politikom upravljanja rizicima SG Grupe. Rizici koji su identifikovani u ICAAP-u su sledeći:

Rizici Kratka definicija Stub I (Regulatorni zahtevi)

Stub II (interni modeli)

Kreditni rizik

Rizik gubitka koji proizilazi iz nemogućnosti dužnika da servisira svoje finansijske obaveze prema SGS.

Kvantifikovan: Koristi se standardizovani pristup, kalkulacija rizikom ponderisane aktive

Kvantifikovan preko Stuba I uz dodatak kapitalnog zahteva za izloženosti prema državama i centralnim bankama.

Kreditni rizik – kreditno devizni rizik (CICR)

Rizik realizacije kreditnog gubitka zbog neodrživog povećanja rata koje proističu iz depresijacije lokalne valute u odnosu na vrednost konvertibilne valute u kreditima sa valutnom klauzulom.

Nije kvantifikovan. Integrisan u upravljanje kreditnim rizikom kroz redovno praćenje i otkrivanje klijenata i sektora koji su osetljivi na devizni kurs.

Kvantifikacija preko stope gubitaka koji nastaju usled promena deviznog kursa za plasmane koji su indeksirani u stranoj valuti

17

Kreditni rizik induciran kamatnim rizikom

Rizik nastanka gubitka usled promena u referentnim kamatnim stopama za koje je vezana otplata kredita što može uticati na sposobnost klijenata da otplaćuju ove obaveze.

Nije kvantifikovan. Integrisan u upravljanje kreditnim rizikom, kroz razne analize i napredne procene, praćenje i izveštavanje.

Kvantifikovan kroz analizu korelacije između promene referentnih kamatnih stopa i gubitaka banke za portfolio vezan za predmetne referentne stope.

Kreditni rizik – rizik koncentracije

Rizik od nesavršene diversifikacije zbog jake koncentracije prema jednoj ugovornoj strani, grupi povezanih komitenata ili specifične sektorske koncentracije (industrijska, geografska itd)

Nije kvantifikovan. Integrisan u upravljanje kreditnim rizikom, kroz razne analize i napredne procene, postavljanjem odgovarajućih limita, praćenje i izveštavanje, procena suvišnih koncentracija i procena dodatnog potrebnog kapitala (ako je potrebno).

Kvantifikovan preko procene efekata na gubitke za 50 najvećih izloženosti Banke kao i za izloženost po poslovnim delatnostima kojima se klijenti bave.

Kreditni rizik – rezidualni rizik

Rezidualni rizik je rizik da tehnike ublažavanja kreditnog rizika daju manje efekte od očekivanih

Nije kvantifikovan ali se tehnike za ublažavanje kreditnog rizika redovno analiziraju.

Kvantifikovan analizom očekivanih efekata gubitaka po osnovu smanjenja vrednosti instrumenata obezbeđenja – nepokretnosti i to posebno za problematičan a posebno za zdrav portfolio Banke.

Tržišni rizik

Tržišni rizik se definiše kao mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke po osnovu promena vrednosti bilansnih pozicija i vanbilansnih stavki banke koje nastaju usled kretanja cena na tržištu

Kvantifikovan preko standardizovanog pristupa.

Devizni rizik -Kvantifikovan upotrebom VaR zasnovano na istorijskim simulacijama u skladu sa zahtevima NBS u odnosu na otvorenu deviznu poziciju. Cenovni rizik - Kvantifikovan kroz analizu osetljivosti.

Rizik druge ugovorne strane – rizik zamene

Rizik koji se odnosi na trošak zamene u transakcijama sa finansijskim derivatima u slučaju neplaćanja od strane originalne ugovorne strane.

Kvantifikovan preko standardizovanog pristupa – metod tekuće izloženosti.

Nije individualno kvantifikovan. Ovim rizikom se upravlja kroz interno razvijenu aplikaciju koja omogućava praćenje limita I izveštavanje u realnom vremenu.

Rizik druge ugovorne strane – rizik izmirenja / isporuke

Rizik da druga ugovorna strana ne izmiri svoju obavezu (isporuke HoV ili gotovine) na ugovoreni datum dospeća nakon što je Banka već izvršila svoju transakciju.

Nije kvantifikovan. Ovim rizikom se upravlja kroz interno razvijenu aplikaciju koja omogućava praćenje limita I izveštavanje u realnom vremenu.

Nije individualno kvantifikovan. Ovim rizikom se upravlja kroz interno razvijenu aplikaciju koja omogućava praćenje limita I izveštavanje u realnom vremenu.

Rizik druge ugovorne strane – rizik dužnika

Rizik negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital usled nemogućnosti druge ugovorne strane da ispuni svoj deo obaveza u transakciji pre konačne razmene tokova gotovine u transakcijama poravnanja.

Nije kvantifikovan. Ovim rizikom se upravlja kroz interno razvijenu aplikaciju koja omogućava praćenje limita I izveštavanje u realnom vremenu.

Nije individualno kvantifikovan.Ovim rizikom se upravlja kroz interno razvijenu aplikaciju koja omogućava praćenje limita I izveštavanje u realnom vremenu.

Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti predstavlja nemogućnost banke da odgovori svojim dospelim obavezama, bilo usled nesposobnosti pribavljanja novih izvora finansiranja ili nemogućnosti konverzije određene aktive u gotovinu.

Nije kvantifikovan

Rizik likvidnosti se procenjuje putem gep analize likvidnosti, ali se ne uključuje u obračun internih kapitalnih zahteva.

Rizik kamatnih stopa (IRR) u bankarskoj knjizi

IRR je rizik negativnog uticaja kretanja kamatnih stopa na finansijski rezultat Banke i ekonomsku vrednost kapitala Banke.

Nije kvantifikovan

Kvantifikovan primenom pretpostavke o paralelnoj promeni krive prinosa za definisani iznos baznih poena u svim valutama (šok kamatnih stopa) na NIM.

18

Operativni rizik

Operativni rizik je rizik od mogućeg nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke , usled propusta (nenamernih i namernih) u radu zaposlenih, neodgovarajućih unutrašnjih procedura i procesa, neadekvatnog upravljanja informacinim i drugim sistemima u banci, kao i usled nastupanja nepredvidivih eksternih događaja. Uključuje i pravni rizik.

Kvantifikovan primenom pristupa osnovnog indikatora

Koristi se poseban pristup razvijen lokalno. Pristup koristi rezultat scenario analize i istorijski prikupljene gubitke u internoj bazi podataka

Reputacioni rizik

Rizik negativnih efekata na finansijski rezultat i / ili kapital koji proizilaze iz negativne percepcije Banke od strane klijenata, ugovornih strana, akcionara, investitora ili regulatora.

Nije kvantifikovan. Rizikom se upravlja i rizik se prati redovnom procenom njegovih mogućih internih ili eksternih uzroka

Rizikom se upravlja i rizik se prati redovnom procenom njegovih mogućih internih ili eksternih uzroka.Ovaj rizik ulazi u obračun internih kapitalnih zahteva za ostale materijalno značajne rizike.

Strateški rizik

Strateški rizik je mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat ili kapital banke usled nepostojanja odgovarajućih politika i strategija, te njihovog neadekvatnog sprovođenja, kao i usled promena u okruženju u kome banka posluje ili izostanka odgovarajućeg reagovanja Banke na te promene.

Nije kvantifikovan. Rizikom se upravlja i rizik se prati redovnom procenom njegovih mogućih internih ili eksternih uzroka

Rizikom se upravlja I rizik se prati redovnom procenom njegovih mogućih internih ili eksternih uzroka. Ovaj rizik ulazi u obračun internih kapitalnih zahteva za ostale materijalno značajne rizike.

Makroekonomski rizik – rizik makroekonomskog okruženja

Makroekonomski rizik je rizik potencijalnih negativnih efekata na finansijski rezultat i / ili kapital banke usled makroekonomskih ili regulatornih promena u državi (promene u regulatornim okvirima, fiskalnoj politici, monetarnoj politici i sl.).

Procena dostupna kroz stručnu procenu i kvantifikaciju

Kvantifikovano utvrđivanjem korelacije između glavnih makroekonomskih indikatora i gubitaka po osnovu kreditnog rizika u budućnosti koji se tiču razvoja tih indikatora. Uključen kao dodatak na kapitalne zahteve za kreditni rizik.

Sistemski rizik

Sistemski rizik je rizik potencijalnih negativnih efekata na finansijski rezultat i / ili kapital banke usled negativnih pomeranja na međunarodnim tržištima.

Procena dostupna kroz stručnu procenu

Nije individualno kvantifikovan.

Rizik zemlje porekla dužnika

Rizik zemlje porekla dužnika je rizik potencijalnih negativnih efekata na finansijski rezultat i / ili kapital banke usled države porekla lica prema kome je Banka izložena što uključuje nemogućnost naplate potraživanja od tih lica usled ograničenja političke, ekonomske ili socijalne prirode u toj državi.

Procena dostupna kroz stručnu procenu

Nije individualno kvantifikovan.

Rizik domicilne države

Rizik potencijalnih negativnih efekata na finansijski rezultat i / ili kapital banke usled pogoršanja rejtinga države u kojoj je banka osnovana što dovodi do rasta troškova zaduživanja.

Procena dostupna kroz stručnu procenu

Nije individualno kvantifikovan.

Rizik uskla đenosti

Rizik usklađenosti je rizik potencijalnih negativnih efekata na finansijski rezultat i / ili kapital Banke usled nepoštovanja i neusaglašenosti sa zakonima i pravnom regulativom, odnosno etičkim standardima.

Procena dostupna kroz stručnu procenu i kvantifikaciju Nije individualno kvantifikovan.

Rizik ulaganja

Rizik potencijalnih negativnih efekata na finansijski rezultat i / ili kapital banke usled promene vrednosti hartija od vrednosti koje Banka drži u svom portfoliju.

Procena dostupna kroz stručnu procenu

Nije individualno kvantifikovan.

19

Rizik ulaganja banke

Predstavlja rizik ulaganja u druga pravna lica i osnovna sredstva Banke

Procena dostupna kroz stručnu procenu i kvantifikaciju Nije individualno kvantifikovan.

Rizik poveravanja aktivnosti trećim licima

Rizik poveravanja aktivnosti trećim licima je rizik potencijalnih negativnih efekata na finansijski rezultat i / ili kapital banke usled grešaka drugih entiteta kojima je Banka poverila sprovođenje određenih delatnosti.

Procena dostupna kroz stručnu procenu Nije individualno kvantifikovan.

Rizik uvo đenja novih proizvoda / usluga

Uključuje sve rizike koji proizilaze iz uvođenja novih proizvoda ili usluga uključujući i nove procese i sisteme Banke.

Procena dostupna kroz stručnu procenu i kvantifikaciju

Nije individualno kvantifikovan.

Rizik prilago đavanja kreditne izloženosti (CVA rizik)

Rizik prilagođavanja kreditne izloženosti (CVA rizik) je rizik nastanka gubitaka koji proizlaze iz promene iznosa CVA usled promene kreditne marže druge ugovorne strane zbog promene njene kreditne sposobnosti

Kvantifikovan preko standardizovanog metoda

Nije individualno kvantifikovan. Ovaj rizik ulazi u obračun internih kapitalnih zahteva za ostale materijalno značajne rizike.

Banka po osnovu kriterijuma za utvrdjivanje materijalne značajnosti sve identifikovane rizike svrstava u sledeće kategorije rizika:

1. Veoma visokog značaja (kreditni i operativni rizik) 2. Visokog značaja (rezidualni rizik, rizik koncentracije, tržišni rizik-devizni rizik, makroekonomski

rizik, tržišni rizik-cenovni rizik) 3. Prosečnog značaja (valutno indukovani kreditni rizik, kreditni rizik indukovan kamatnim rizikom,

rizik kamatnih stopa u bankarskoj knjizi, rizik likvidnosti, reputacioni rizik, strateški rizik) 4. Materijalno neznačajne (rizik druge ugovorne strane – rizik zamene, rizik druge ugovorne strane

–rizik izmirenja/isporuke, rizik druge ugovorne strane-rizik dužnika, sistemski rizik, rizik zemlje porekla dužnika, rizik domicilne države, rizik usklađenosti, rizik ulaganja banke, investicioni rizik, rizik poveravanja aktivnosti trećim licima, rizik uvodjenja novih proizvoda/usluga, CVA)

Za sve rizike koje smatra materijalno značajnim, a koji se mogu kvantifikovati, Banka je u okviru ICAAP procesa obračunala interne kapitalne zahteve i sprovela stres testiranje. Izuzetak su rizik likvidnosti, strateški i reputacioni rizik koji nisu kvantifikovani i koji su vrednovani kroz interni kapitalni zahtev za ostale rizike koji se shodno metodologiji obračunava kao 3% na interne kapitalne zahteve procenjene u okviru stuba 2.

20

5 IZLOŽENOSTI BANKE RIZICIMA I PRISTUPI ZA MERENJE I PROCENU RIZIKA

5.1 Kreditni rizik

5.1.1 Definicije pojmova dospelih nenapla ćenih potraživanja Pod pojmom plasmana sa statusom neizmirenja obaveza (“default”), Banka podrazumeva plasmane kod kojih je registrovana materijalno značajna docnja u izmirenju obaveza duža od 90 dana ili postoji visoka verovatnoća da dužnik neće izmiriti svoje obaveze u potpunosti i/ili pravovremeno. Ova definicija takođe uključuje i restrukturirana potraživanja sve dok klijent ne otplati dovoljan iznos izloženosti nakon čega status neizmirenja obaveze više nije potreban. Pod restrukturiranim potraživanjima Banka smatra kredite i druge plasmane kod kojih je izvršena promena inicijalno ugovorenih uslova usled nemogućnosti klijenta da izmiruje svoje obaveze u skladu sa ugovorom definisanim uslovima i rokovima, usled problema u poslovanju, pogoršanja finansijskih pokazatelja, odnosno značajnog pogoršanja kreditne sposobnosti klijenta. U slučaju da jedan plasman na nivou dužnika ispunjava uslove za dodeljivanje statusa neizmirenja obaveza, smatraće se da su svi plasmani takvog dužnika u statusu neizmirenja obaveza (princip kontaminacije). Pregled mera restrukturiranja koje Banka primenjuje može se detaljnije videti u Aneksu II ovog dokumenta, tabela 8.1.17 Podaci o strukturi restrukturiranih potraživanja prema merama restrukturiranja. Praćenje sprovedenih mera restrukturiranja sprovodi se kroz stalni kontakt sa klijentom i praćenje otplate plasmana u skladu sa novougovorenim uslovima. Retail korisnik kome je odobren reprogram (i time svrstan u "default") može da se vrati u kategoriju kredita "in Bonis" nakon minimalno godinu dana bez delinkvencije (bez kašnjenja koje prelazi 30 dana) počevši od momenta sprovođenja restrukturiranja. Nakon minimalno godinu dana bez delinkvencije klijent ulazi u probni period koji traje naredna 24 meseca. Tokom probnog perioda kredit se vraća u status „default“ nakon jedne neplaćene rate ukoliko kašnjenje po tom osnovu prelazi 30 dana. Ukoliko u tom periodu nije bilo kašnjenja preko 30 dana klijent ostaje u “in bonis” kategoriji. Nakon isteka perioda od tri godine (godinu dana bez delinkvencije i 2 godine probnog perioda) eventualno proglašenje „default“ statusa sprovodi se po pravilima za plasmane koji nisu restrukturirani. Za nonretail klijente, povratak restruktuiranih izloženosti u redovan status sprovodi se na osnovu odluke Banke zasnovane na proceni da će klijent biti u stanju da ispuni svoje obaveze nakon sprovedenog restrukturiranja, pri čemu se prati poslovanje klijenta tokom perioda pojačanog praćenja koji je vremenski ograničen. Za plasmane sa statusom neizmirenja obaveza vrši se procena obezvređenja, individualna u slučaju individualno značajnih plasmana, odnosno grupna za plasmane koji nisu individualno značajni. Pri obračunu kapitalnog zahteva za kreditni rizik, Banka u klasu izloženosti Dospela nenaplaćena potraživanja raspoređuje sva pojedinačna potraživanja po osnovu kojih je dužnik u docnji duže od 90 dana u materijalno značajnom iznosu, s tim što se dužina docnje i materijalni značaj iznosa u docnji utvrđuju na način propisan odlukom kojom se uređuje klasifikacija bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke. 5.1.2 Opis pristupa i metoda koji se koriste za obr ačun ispravke vrednosti Banka obračunava ispravku vrednosti formirajući dve kategorije potraživanja:

• Plasmane kod kojih postoji objektivni dokaz o obezvređenosti • Plasmane kod kojih ne postoji objektivni dokaz o obezvređenosti

Pod obezvređenim plasmanima Banka podrazumeva plasmane kod kojih je utvrđen objektivni dokaz obezvređenja.

21

Pod objektivnim dokazom obezvređenja podrazumevaju se događaji koji uslovljavaju merljivo umanjenje procenjenih budućih tokova gotovine. Objektivni dokazi obuhvataju1:

• Procenu finansijskog stanja • Urednost izmirenja obaveza • Nastupanje statusa stečaja ili reorganizacije • Znatna promena uslova kredita • Ostali relevantni događaji

Dužnici kod kojih je identifikovan objektivni dokaz obezvređenja, mogu biti vraćeni u redovan status (neobezvređen) prevashodno po osnovu poboljšanja kreditne sposobnosti dužnika, pri čemu je period pojačanog praćenja radi potvrde trajnog ozdravljenja vremenski ograničen.

Za sve obezvređene plasmane Banka vrši procenu nivoa njihove obezvređenosti podelom:

• Individualno značajne izloženosti (u iznosu preko 100.000 EUR u dinarskoj protivvrednosti) i • Individualno neznačajne izloženosti (u iznosu do 100.000 EUR u dinarskoj protivvrednosti)

Za individualno značajne plasmane ili grupe plasmana iznos gubitka utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrednosti i sadašnje vrednosti budućih tokova gotovine koji će nastati realizacijom instrumenata obezbeđenja ili procenjenim uplatama od strane klijenta. Pri proceni budućih novčanih tokova uzimaju se u obzir i tokovi koji će izvesno nastati realizacijom sredstava obezbeđenja, umanjeni za troškove realizacije. Grupna procena obezvređenja vrši se za plasmane koji ne pripadaju grupi individualno značajnih izloženosti. Za svrhe grupne procene, plasmani se grupišu u homogene grupe u pogledu kreditnog rizika u skladu sa internom metodologijom Banke, usklađene sa metodologijom Societe Generale Grupe, i to:

- prema tipu proizvoda za retail segment (fizička lica, paušalce i individualne poljoprivredne proizvođače)

- stepenu senzitivnosti za non-retail lica.

Za potrebe kvantifikacija nivoa očekivanog gubitka na nivou homogenih grupa u pogledu kreditnog rizika koristi se Bazel 2 model očekivanog gubitka (expected loss), a koji se zasniva na istorijskoj opservaciji parametara rizika:

• Izloženost po osnovu bilansne aktive i van bilansnih stavki u trenutku nastupanja statusa neizmirenja obaveza EAD (exposure at default)

• Verovatnoća nastupanja statusa neizmirenja obaveza – PD (probability of default) • Gubitak u slučaju nastupanja statusa neizmirenja obaveza – LGD (loss given default)

Budući tokovi gotovine za homogene grupe plasmana se određuju na osnovu raspoloživih istorijskih podataka o gubicima po osnovu plasmana sa sličnim karakteristikama u pogledu kreditnog rizika, pri čemu se parametri modela testiraju i ažuriraju najmanje jednom godišnje. Pri formiranju konačne ocene, uzimaju se u obzir i trenutno dostupni podaci u cilju isključivanje efekata koji su bili aktuelni u prethodnom periodu, a više nisu, kao i u cilju uključivanja onih efekata koji su bitni danas, a nisu imali značaj u prethodnom periodu. Za plasmane kod kojih ne postoji objektivni dokaz o obezvređenosti obračun ispravke vrednosti se sprovodi na nivou portfolija. Osnov za to je analiza istorijskih podataka o migraciji portfolija iz kategoriju neobezvređenih u kategoriju obezvređenih potraživanja i to posebno za kategoriju potraživanja od fizičkih lica i potraživanja od privrednih subjekata. Obračunati iznos obezvređenja bilansne aktive banka knjigovodstveno evidentira na teret rashoda, a u korist ispravke vrednosti te aktive, a obračunati iznos verovatnog gubitka po osnovu vanbilansnih stavki evidentira na teret rashoda, a u korist rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama.

1 Vise detalja u Finansijskom izveštaju i Napomenama uz finansijske izveštaje za 31.12.2017. objavljenim na zvaničnoj internet stranici Banke www.societegenerale.rs

22

5.1.3 Struktura izloženosti Banke Svi brojčani podaci u tabelama prikazani su u hiljadama dinara.

5.1.3.1 Ukupna izloženost Banke po klasama izloženo sti

U nastavku je dat pregled strukture ukupne izloženosti Banke po klasama izloženosti, 31.12.2017. godine u hiljadama dinara.

Klasa izloženosti Ukupna izloženost

Bilansne pozicije

Vanbilansne stavke

Finansijski derivati

Država i centralne banke 79.719.012 66.099.524 13.619.488 0

Teritorijalne autonomije i lokalna samouprava 867.776 834.604 33.172 0

Javna administrativna tela 228.548 228.548 0 0

Međunarodne razvojne banke 1.634.004 0 1.634.004 0

Medjunarodne organicacije 0 0 0 0

Banke 28.492.375 2.555.616 25.803.231 133.528

Privredna društva 215.135.260 67.091.539 147.918.341 125.380

Fizička lica 228.714.522 71.421.008 157.293.514 0

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 76.636.060 66.690.883 9.945.177 0

Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza 22.321.076 14.769.917 7.551.159 0

Viskokorizične izloženosti 17.180.266 10.480.918 6.699.348 0

Izloženosti po osnovu pokrivenih obveznica 0 0 0 0

Izloženosti po osnovu sekjuritizovanih pozicija 0 0 0 0

Izloženosti prema bankama i privrenim drustvima sa kratkoročnim kreditnim rejtingom 0 0 0 0

Izloženosti po osnovu ulaganja u otvorene investicione fondove

0 0 0 0

Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 468.058 468.058 0 0

Ostale izloženosti 128.199.273 9.754.957 118.444.316 0

Ukupno 799.596.230 310.395.572 488.941.750 258.908

23

5.1.3.2 Geografska raspodela po klasama izloženosti – Rezidenti

U nastavku je dat pregled bruto i neto izloženosti Banke po klasama izloženosti i geografskoj lokaciji dužnika – rezidenata, 31.12.2017. godine u hiljadama dinara.

Klasa izloženosti Bruto/neto Južna i isto čna Srbija

Zapadna Srbija Vojvodina Beograd

Država i centralne banke bruto 887.608 667.806 1.000.891 77.162.707

neto 887.608 667.806 1.000.891 77.162.707

Teritorijalne autonomije i lokalna samouprava

bruto 688.454 105.524 45.195 28.603

neto 683.051 104.305 44.663 28.284

Javna administrativna tela bruto 228.548

neto 226.418

Banke bruto 1.115 4.401.314

neto 1.112 4.397.316

Privredna društva bruto 11.284.155 14.626.084 82.194.409 103.258.033

neto 11.244.857 14.577.563 81.793.435 102.753.724

Fizička lica bruto 33.536.770 30.272.970 53.828.679 110.830.870

neto 33.362.729 30.127.244 53.590.142 110.375.510

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima

bruto 7.681.165 11.193.514 20.548.180 36.983.577

neto 7.639.262 11.117.145 20.403.815 36.755.727

Izlozenosti u statusu neizmirenja obaveza bruto 4.395.942 3.754.066 7.991.565 5.961.090

neto 2.600.894 2.850.597 2.636.707 2.986.764

Visokorizične izloženosti bruto 1.978.154 788.233 3.810.179 10.603.564

neto 994.358 288.754 2.082.970 5.781.149

Ostale izloženosti bruto 2.453 21.546 37.968 97.960.850

neto 2.205 21.398 37.741 95.578.110

Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja bruto 464.742

neto 464.652

Ukupno bruto 60.454.701 61.429.743 169.458.181 447.883.898

neto 57.414.964 59.754.812 161.591.476 436.510.361

24

5.1.3.3 Geografska raspodela po klasama izloženosti – Nerezidenti

U nastavku je dat pregled bruto i neto izloženosti Banke po klasama izloženosti i geografskoj lokaciji dužnika – nerezidenata, 31.12.2017. godine u hiljadama dinara.

Klasa izloženosti Bruto/neto Zemlje EU Zemlje izvan EU

Država i centralne banke bruto

neto

Teritorijalne autonomije i lokalna samouprava bruto

neto

Međunarodne razvojne banke bruto 1.634.004

neto 1.634.004

Banke bruto 21.583.469 2.506.477

neto 21.475.933 2.452.799

Privredna društva bruto 800.812 2.971.767

neto 792.312 2.944.582

Fizička lica bruto 142.309 102.924

neto 141.536 102.515

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima bruto 156.826 72.798

neto 155.141 72.369

Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza bruto 174.547 43.866

neto 168.795 40.620

Visokorizične izloženosti bruto 59 77

neto 6 7

Ostale izloženosti bruto 30.176.425 31

neto 30.176.422 30

Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja bruto 3.316

neto 3.302

Ukupno bruto 54.671.767 5.697.940

neto 54.547.451 5.612.922

25

5.1.3.4 Raspodela izloženosti prema sektoru delatno sti – države i centralne banke, teritorijalne auto nomije i lokalne samouprave i javna administrativna tela

U nastavku je dat pregled bruto i neto izloženosti sa podacima o ispravci vrednosti za klase izloženosti prema državama i centralnim bankama, teritorijalnim autonomijama i lokalnim samoupravama, kao i javnim administrativnim telima po sektoru delatnosti klijenata i danima docnje, 31.12.2017. godine u hiljadama dinara.

SEKTOR

Država i centralne banke Teritorijalne autonomije i lokalna samouprava Javna administrativna tela

Nije u docnji Nije u docnji Docnja do 90 dana Nije u docnji

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

Centralna banka 27.673.711 27.673.711 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Republički org 52.045.300 52.045.300 0 0 0 0 0 0 0 22 22 0

Fondovi obaveznog socijalnog osiguranja

0 0 0 0 0 0 0 0 0 128.827 128.827 0

Jedinice lokalne samouprave 0 0 0 839.173 832.019 6.991 28.603 28.284 316 0 0 0

Pravna lica iz oblasti društvenih delatnosti koja se finansiraju iz republičkog budžeta

0 0 0 0 0 0 0 0 0 99.699 97.570 1.144

Ukupno 79.719.011 79.719.011 0 839.173 832.019 6.991 28.603 28.284 316 228.548 226.419 1.144

5.1.3.5 Raspodela izloženosti prema sektoru delatno sti – me đunarodne razvojne banke i poslovne banke

U nastavku je dat pregled bruto i neto izloženosti sa podacima o ispravci vrednosti za klase izloženosti prema međunarodnim razvojnim bankama i poslovnim bankama po sektoru delatnosti klijenata i danima docnje, 31.12.2017. godine u hiljadama dinara.

SEKTOR

Banke Medjunarodne razvojne banke

Nije u docnji Docnja do 90 dana Nije u docnji

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

Banke 3.364.825 3.364.051 774 1.709 1.682 28 0 0 0

Osiguravajuća društva 1.022.788 1.019.662 3.126 11.266 11.233 34 0 0 0

Penzioni fondovi 2 2 0 1.838 1.798 40 0 0 0

Strane banke 24.089.071 23.927.863 158.831 875 868 7 0 0 0

Eksteritorijalne organizacije 0 0 0 0 0 0 1.634.004 1.634.004 0

Ukupno 28.476.686 28.311.578 162.731 15.688 15.581 109 1.634.004 1.634.004 0

26

5.1.3.6 Raspodela izloženosti prema sektoru delatno sti – privredna društva i fizi čka lica U nastavku je dat pregled bruto i neto izloženosti sa podacima o ispravci vrednosti za klase izloženosti prema fizičkim licima i privrednim subjektima po sektoru delatnosti klijenata i danima docnje, 31.12.2017. godine u hiljadama dinara.

27

5.1.3.7 Raspodela izloženosti prema sektoru delatno sti – Izloženosti obezbe đene hipotekama na nepokretnostima

U nastavku je pregled bruto i neto izloženosti i ispravke vrednosti za potraživanja obezbeđena hipotekom na nepokretnostima po sektoru delatnosti klijenata i danima docnje, 31.12.2017. godine u hiljadama dinara.

SEKTOR

Izlozenosti obezbedjene hipotekama na nepokretnosti ma

Nije u docnji Docnja do 90 dana

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

bruto izlozenost

neto izlozenost

ispravka vrednosti

Dr. pred. poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo 1.992.483 1.978.507 13.927 63.611 62.876 730

Dr. pred rudarstvo, preradjivacka industrija, snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti 15.188.141 15.051.813 134.816 51.391 51.113 232

Dr. pred. gradjevinarstvo 1.482.667 1.467.514 15.132 44.370 43.179 1.069

Dr. pred. trgovina na veliko i trgovina na malo popravka motornih vozila i motocikala 6.810.772 6.734.871 74.693 367.437 363.149 4.266

Dr. pred. saobraćaj i skladištenje, usluge smeštaja i shrane, informisanje i komunikacije 3.711.373 3.673.096 38.049 57.094 55.296 1.445

Dr. pred. poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne deltanosti, umetnost, zabava i rekreacija, ostale uslužne delatnosti

591.114 584.274 6.812 35.204 34.867 334

Preduzetnici - priv. subjekti 520.866 511.912 8.941 119.777 110.202 9.573

Domaca fizička lica 43.629.666 43.479.425 131.655 1.333.888 1.309.292 22.951

Strana fizička lica - rezidenti 16.099 16.051 35 3.238 3.227 7

Strana pravna lica, osim banaka 141.195 139.563 1.620 0 0 0

Strana fizička lica 76.025 75.608 377 12.404 12.339 49

Reg. poljoprviredni proizvodjači 2.200 2.172 27 0 0 0

Pravna lica i komitenti društvenih delatnosti koji se ne finansiraju iz budžeta 361.276 359.638 1.627 23.770 23.475 292

Ukupno 74.523.877 74.074.444 427.711 2.112.184 2.069.015 40.948

28

5.1.3.8 Raspodela izloženosti prema sektoru delatno sti – status neizmirenja obaveza i ostale izloženos ti

U nastavku je dat pregled bruto i neto izloženosti sa podacima o ispravci vrednosti po sektoru delatnosti klijenata za izloženosti u statusu neizmirenja obaveza i ostale izloženosti po danima docnje, 31.12.2017. godine u hiljadama dinara.

29

5.1.3.9 Raspodela izloženosti prema sektoru delatno sti – visokorizi čne delatnosti i izloženosti po osnovu vlasni čkih ulaganja U nastavku je dat pregled bruto i neto izloženosti sa podacima o ispravci vrednosti po sektoru delatnosti klijenata za visokorizične delatnosti i izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja po danima docnje, 31.12.2017. godine u hiljadama dinara.

30

5.1.3.10 Raspodela obezvre đenih izloženosti prema sektoru delatnosti i klasi i zloženosti

U nastavku je dat pregled bruto i neto obezvređenih izloženosti sa podacima o ispravci vrednosti po sektoru delatnosti klijenata, 31.12.2017. godine u hiljadama dinara.

31

5.1.3.11 Prosečna neto izloženost pre koriš ćenja kreditne zaštite po klasama izloženosti za 201 7.

U nastavku je pregled prosečne neto izloženosti tokom 2017. godine u hiljadama dinara.

Klasa izloženosti Neto izloženost

Država i centralne banke 81.183.615

Teritorijalne autonomije i lokalne samouprave 805.098

Javna administrativna tela 113.216

Međunarodne razvojne banke 817.002

Banke 27.832.988

Privredna društva 211.918.485

Fizička lica 205.105.564

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 67.585.120

Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza 10.034.051

Visokorizične izloženosti 4.892.358

Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 467.741

Ostale izloženosti 117.126.255

Ukupno: 727.881.491

5.1.3.12 Bruto izloženost po godinama i klasama izl oženosti

U nastavku je pregled bruto izloženosti po klasama izloženosti i godinama u hiljadama dinara.

Klasa izloženosti Bruto 31.12.2017 Bruto 30.06.2017 Prosek

Izloženost prema državnim i centralnim bankama 79.719.012 82.648.217 81.183.615

Izloženost prema jedinicama teritorijalne autonomije i lokalne samouprave 867.776 769.305 818.541

Izloženost prema javnim administrativnim telima 228.548 106.260 167.404

Izloženost prema međunarodnim razvojnim bankama 1.634.004 0 817.002

Izloženost prema bankama 28.492.375 27.533.581 28.012.978

Izloženost prema privrednim društvima 215.135.260 211.795.527 213.465.394

Izloženost prema fizičkim licima 228.714.522 186.677.655 207.696.089

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 76.636.060 62.920.459 69.778.260

Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza 22.321.076 23.877.888 23.099.482

Visoko rizične izloženosti 17.180.266 9.358.481 13.269.374

Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 468.058 468.124 468.091

Ostale izloženosti 128.199.273 110.866.654 119.532.964

Ukupno 799.596.230 717.022.151 758.309.191

32

5.1.3.13 Raspodela izloženosti prema preostalom dos peću – Bilansna potraživanja

U nastavku je pregled bilansnih bruto i neto izloženosti prema preostalom roku dospeća, 31.12.2017. godine u hiljadama dinara.

Klasa izloženosti

Dospeće Neodređena ročnost

Između 0 i 14 dana

Između 15 i 30 dana

Između 31 i 90 dana

Između 91 i 180 dana

Između 181 i 365 dana

Između 366 i 730 dana

Između 731 i 1825 dana

Preko 1825 dana Ukupno

Bruto/Neto

Banke Bruto 2.024.067 1.773 11.993 514.620 3.164 0 0 0 0 2.555.616

Neto 1.993.626 1.732 11.717 509.975 3.095 0 0 0 0 2.520.146

Država i Centralne banke Bruto 64.204.354 0 0 74.858 0 0 1.815.611 4.701 0 66.099.524

Neto 64.204.354 0 0 74.858 0 0 1.815.611 4.701 0 66.099.524

Izloženosti statusu neizmirenja obaveza Bruto 8.745.619 1.270 8.303 43.479 72.504 374.664 340.633 2.751.949 2.431.495 14.769.917

Neto 1.865.740 351 1.495 13.598 15.446 231.876 84.950 775.793 759.193 3.748.443

Fizička lica Bruto 2.818.730 62.467 130.155 1.136.591 2.137.462 5.453.056 7.365.188 17.558.393 34.758.966 71.421.008

Neto 2.768.754 61.836 128.331 1.125.826 2.116.875 5.399.241 7.266.463 17.312.926 34.319.540 70.499.792

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima

Bruto 217.155 21.808 252.139 1.407.497 1.643.263 2.326.491 2.262.730 6.645.003 51.914.798 66.690.883

Neto 215.585 21.746 249.280 1.390.264 1.631.489 2.309.827 2.244.896 6.579.848 51.666.263 66.309.197

Javna administrativna tela Bruto 211.879 0 0 0 0 0 16.669 0 0 228.548

Neto 210.105 0 0 0 0 0 16.313 0 0 226.418

Ostale izloženosti Bruto 9.489.242 0 119 427 4.824 5.615 11.888 40.719 202.124 9.754.957

Neto 7.107.726 0 117 425 4.774 5.593 11.759 40.513 201.545 7.372.452

Privredna društva Bruto 10.695.966 190.803 1.055.819 4.865.174 8.299.092 11.111.791 8.683.534 12.172.207 10.043.595 67.117.981

Neto 10.651.165 190.179 1.052.796 4.843.931 8.252.055 10.981.119 8.612.490 12.028.505 9.944.618 66.556.858

Teritorijalne autonomije i lokalna samouprava

Bruto 3.416 0 0 0 0 0 10.753 409.786 410.649 834.604

Neto 3.380 0 0 0 0 0 10.630 404.940 408.561 827.512

Visoko rizične izloženosti Bruto 9.300.906 1.281 0 386 0 0 122.002 144.225 912.119 10.480.918

Neto 1.398.899 0 0 254 0 0 99.651 92.972 862.255 2.454.031

Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja

Bruto 468.058 0 0 0 0 0 0 0 0 468.058

Neto 467.954 0 0 0 0 0 0 0 0 467.954

33

5.1.3.14 Raspodela izloženosti prema preostalom dos peću – Vanbilansne stavke

U nastavku je dat pregled vanbilansnih bruto i neto izloženosti prema preostalom roku dospeća, 31.12.2017. godine u hiljadama dinara

Klasa izloženosti

Dospeće Neodređena ročnost

Između 0 i 14 dana

Između 15 i 30 dana

Između 31 i 90 dana

Između 91 i 180 dana

Između 181 i 365 dana

Između 366 i 730 dana

Između 731 i 1825 dana

Preko 1825 dana

Ukupno Bruto/Neto

Banke Bruto 19.807.354 42.394 831.363 295.676 619.694 2.855.650 298.339 1.172.541 13.747 25.936.759

Neto 19.804.231 42.002 812.953 290.073 607.645 2.794.554 293.334 1.148.737 13.485 25.807.014

Država i Centralne banke Bruto 8.263.548 0 0 29 0 248 836 18.654 5.336.173 13.619.488

Neto 8.263.548 0 0 29 0 248 836 18.654 5.336.173 13.619.488

Izloženosti statusu neizmirenja obaveza Bruto 7.404.213 0 200 97.778 27.012 3.647 0 793 17.516 7.551.159

Neto 7.402.195 0 196 86.114 26.352 3.561 0 0 17.516 7.535.934

Fizička lica Bruto 154.025.947 162.973 125.205 498.961 521.964 1.137.549 537.166 203.075 80.674 157.293.514

Neto 153.959.402 162.171 124.076 494.423 516.721 1.128.731 532.926 201.320 80.114 157.199.884

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima

Bruto 4.465.660 133.018 69.710 470.757 327.133 1.717.294 1.405.045 1.353.911 2.650 9.945.177

Neto 4.417.022 131.641 69.037 466.684 323.640 1.694.394 1.388.649 1.340.579 2.617 9.834.262

Medjunarodne razvojne banke Bruto 1.634.004 0 0 0 0 0 0 0 0 1.634.004

Neto 1.634.004 0 0 0 0 0 0 0 0 1.634.004

Ostale izloženosti Bruto 118.389.558 0 0 0 0 5.000 0 49.759 0 118.444.316

Neto 118.389.364 0 0 0 0 4.943 0 49.148 0 118.443.454

Privredna društva Bruto 121.438.963 566.831 375.421 3.703.987 3.006.124 9.787.710 4.545.357 3.955.132 637.755 148.017.280

Neto 121.184.296 563.296 373.270 3.653.688 2.989.254 9.707.815 4.524.170 3.917.916 635.910 147.549.616

Teritorijalne autonomije i lokalna samouprava

Bruto 33.172 0 0 0 0 0 0 0 0 33.172

Neto 32.791 0 0 0 0 0 0 0 0 32.791

Visokorizične izloženosti Bruto 6.686.021 0 0 0 0 13.328 0 0 0 6.699.348

Neto 6.680.039 0 0 0 0 13.175 0 0 0 6.693.213

34

5.1.3.15 Promene u ispravkama vrednosti u 2017.

U nastavku je pregled promena u ispravkama vrednosti u u hiljadama dinara

OPIS Gotovina i

sredstva kod centralne banke

Finansijska sredstva

raspoloživa za prodaju

Krediti i potraživanja od banaka i drugih

finansijskih organizacija

Krediti i potraživanja od

komitenata

Investicije u pridružena društva i

zajedni čke poduhvate

Ostala sredstva

Ukupno bilans

Vanbilansna potraživanja UKUPNO

Stanje na početku godine

1

125 76.155

25.273.181 -

239.370

25.588.832

878.244

26.467.076

Nove ispravke vrednosti

4.831

45

213.377 15.454.289

- 210.557

15.883.099

1.816.976

17.700.075

Ukidanje ispravke vrednosti

(4.777)

(71) (232.390)

(17.814.666) -

(128.067)

(18.179.971)

(1.854.962)

(20.034.933)

Računovodstveni otpis

-

-

- (1.905.224)

- -

(1.905.224)

-

(1.905.224)

Kursne razlike

(54)

(1) (4.662)

(545.378) -

(855)

(550.950)

(23.694)

(574.644)

Ostale promene -

- -

-

Stanje na dan 31.12.2017

1

98 52.480

20.462.202 -

321.005

20.835.786

816.564

21.652.350

35

5.1.3.16 Raspodela izloženosti prema kategorijama k lasifikacije

U nastavku je dat pregled klasifikacije portfolija prema principima koje je propisala Narodna banka Srbije, na dan 31.12.2017. godine u hiljadama dinara

Red. br. Naziv sektora A B V G D NEKLASIFIKOVANI UKUPNO

1 Sektor finansija i osiguranja 6.924.812 6.574 126 31 348.615 119.817.749 127.097.907

2 Sektor javnih preduzeća 10.845.958 442.073 3.699 3.345.281 4 161.762 14.798.777

3 Sektor drugih preduzeća 94.950.432 63.953.516 8.600.707 5.808.838 10.588.704 111.776.691 295.678.888

4 Sektor preduzetnika 2.419.979 84.558 91.153 18.454 194.946 4.129.748 6.938.838

5 Javni sektor 829.559 500.507 93.451 195.964 99.711 52.207.076 53.926.268

6 Sektor stanovništva 71.030.555 10.092.750 15.687.391 7.757.025 6.507.809 120.809.969 231.885.499

7 Sektor stranih lica 4.506.037 2.169.962 5.383.889 568.374 11.329 47.725.536 60.365.127

8 Privatna domaćinstva sa zaposlenim licima i registrovani poljoprivredni proizviđači

97.788 5.114 27.322 7.567 24.460 949.682 1.111.933

9 Sektor drugih komitenata 600.252 101.736 34.083 636 6.410.737 645.557 7.793.001

10 Ukupno 192.205.372 77.356.790 29.921.821 17.702.170 24.186.315 458.223.770 799.596.238

11 Od čega izloženosti u statusu neizmirenja obaveza 4.663 0 241.853 2.770.485 11.886.179 0 14.903.180

12 Obračunata posebna rezerva za procenjene gubitke 0 1.238.078 3.681.237 4.515.443 23.916.505 0 33.351.263

13 Potrebna rezerva iz dobiti za procenjene gubitke po bilasnim i vanbilasnim stavkama

0 5 34 35 64 0 138

14 Ispravka vrernosti bilasne aktive i rezervisanja po vanbilasnim stavkama

961.139 852.329 534.220 1.907.175 17.397.486 2.373.335 24.025.684

Napomena: Bruto izloženost vanbilasnih stavki je data pre primene faktora konverzije

36

5.1.4 Eksterni kreditni rejtinzi Za potrebe obračuna rizikom ponderisanih izloženosti čiji način obračuna je propisan Odlukom o adekvatnosti kapitala banke, Banka koristi nezahtevane dugoročne kreditne rejtinge agencije Moody’s Investor Service Ltd. za dodeljivanje pondera kreditnog rizika koja je navedena na listi podobih agencija za rejting koju je objavila NBS na svom sajtu . Banka trenutno koristi dugorocne kreditne rejtinge Moody's Investor Service Ltd, One Canada Square, Canary Wharf - London E14 5FA, a na osnovu rešenja Narodne banke Srbije g. br. 1370 od 28.02.2012. godine i sprovodi mapiranje kreditnih rejtinga na osnovu liste koju na svojoj web prezentaciji objavljuje NBS2. Banka ove rejtinge koristi za dodeljivanje pondera rizika izloženosti koje su rasporedjene u klasu izloženosti prema državama i centralnim bankama, bankama i privrednim društivima. Pojedinačni kreditni rejtinzi agencije Moodys raspoređeni su od strane NBS u odgovarajuće nivoe kreditnog kvaliteta. Pregled mapiranja dugoricnih kreditnih retinga prema Moody’s u nivoe kreditnog kvaliteta

Nivo kreditnog kvaliteta

Dugoročni kreditni rejting (Moody’s)

1 od Aaa do Aa3

2 od A1 do A3

3 od Baa1 do Baa3

4 od Ba1 do Ba3

5 od B1 do B3

6 od Caa1 i niže

5.1.5 Instrumenti kreditne zaštite i tehnike ublaža vanja kreditnog rizika

Banka ublažava kreditni rizik i putem instrumenata kreditne zaštite. Kreditna zaštita označava prenošenje kreditnog rizika s korisnika na pružaoca zaštite. Instrumenti kreditne zaštite ili sredstva obezbeđenja označavaju instrumente materijalne i nematerijalne kreditne zaštite. Instrumenti materijalne kreditne zaštite su instrumenti čijim korišćenjem Banka smanjuje kreditni rizik kome je izložena po osnovu prava da, u slučaju neizmirenja obaveza dužnika Banke ili nastanka drugog ugovorenog kreditnog događaja koji se odnosi na tog dužnika:

- unovči ili ostvari prenos, prisvajanje ili zadržavanje određene imovine, ili

- smanji iznos izloženosti za iznos potraživanja od Banke ili izloženost zameni iznosom razlike između iznosa ove izloženosti i iznosa potraživanja od Banke;

Instrumenti nematerijalne kreditne zaštite su instrumenti čijim korišćenjem Banka smanjuje kreditni rizik kome je izložena putem obaveze trećeg lica da izvrši plaćanje određenog iznosa Banci u slučaju neizmirenja obaveza dužnika banke ili nastanka drugog ugovorenog kreditnog događaja koji se odnosi na tog dužnika.

2http://www.nbs.rs/internet/cirilica/55/55_5/index.html

37

Upravljanje instrumentima kreditne zaštite vrši se u skladu sa Strategijom upravaljanja rizicima, Metodologijom za tehnike ublažavanja kreditnog rizika i drugim internim aktima koji definišu nadležnosti u procesu pribavljanja, praćenja i realizacije instrumenata kreditne zaštite.

Politika Banke u vezi sa ublažavanjem kreditnog rizika putem instrumenata kreditne zaštite zasniva se na sledećim principima: 1) Obezbediti sveobuhvatan portfolio likvidnih i pouzdanih sredstava obezbeđenja kako bi se ublažio

kreditni rizik kojem je Banka izložena u poslovanju. Pouzdanost i likvidnost materijalnih sredstava kreditne zaštite podrazumeva da su ispunjeni

sledeći uslovi:

- Sredstvo obezbeđenja je uspostavljeno u skladu sa važećim zakonskim propisima i u potpunosti dokumentovano, a ugovorni odnos obezbeđuje unovčavanje, prenos, prisvajanje ili zadržavanje imovine kojom se obezbeđuje kreditna zaštita;

- Moguća je realizacija sredstva obezbeđanja u razumnom vremenu;

- Vrednost sredstva obezbeđenja je stabilna tokom vremena;

- Stepen korelacije između vrednosti instrumenata kreditne zaštite i kreditne sposobnosti dužnika nije visok.

Pri uspostavljanju nematerijalnih sredstava kreditne zaštite, nadležne službe obezbeđuju:

- da je kreditna zaštita direktna;

- da je iznos kreditne zaštite jasno utvrđen i neosporiv;

- da ugovori po osnovu kog su pribavljeni instrumenti kreditne zaštite na sadrže odredbe koje pružaocu kreditne zaštite omogućavaju da je jednostrano otkaže ili joj skrati rok, uvećavaju trošak kreditne zaštite u slučaju pogoršanja kreditnog kvaliteta obezbeđene izloženosti ili da utiču na obavezu pružaoca da blagovremeno izvrši plaćanje.

- da se sredstvo obezbeđenja može realizovati u skladu sa merodavnim pravom; 2) Diversifikovati sredstava obezbeđenja u cilju upravljanja rizikom koncentracije koji može nastati

usled njihovog korišćenja. 3) Vrednovati sredstava obezbeđenja primenom diskontnih faktora koji zavise od tipa sredstava

obezbeđenja. Umanjenja vrednosti su potrebna zbog:

a) smanjenja vrednosti usled amortizacije određenih vrsta imovine; b) smanjenja vrednosti za slučaj prodaje u kratkom roku; c) ograničene utrživosti pojedinih vrsta imovine d) postojanja rizika od prevare za određene tipove instrumenata obezbeđenja; e) troškova koji nastaju u procesu realizacije (likvidacije) imovine. Za različite tipove obezbeđenja predviđena su različita umanjenja vrednosti (discount) jer svaki od tipova obezbeđenja nosi različit nivo rizika za Banku.

Pri donošenju odluke o odobravanju sredstava, sredstvo obezbeđenja nema presudnu ulogu, već Banka prvenstveno polazi od finansijske sposobnosti klijenta. Osnovni tipovi obezbeđenja koje Banka koristi za ublažavanje kreditnog rizika su:

- garancije;

- jemstva;

- gotovinski depozit;

- zaloga na hartijama od vrednosti. Pri pribavljanju instrumenata kreditne zaštite, Banka zahteva osiguravanje založene imovine. Osiguranje se zaključuje sa osiguravajućom kućom prihvatljivom za Banku. Kod stambenih kredita, neophodno je osiguranje nepokretnosti koja je predmet hipoteke kao i osiguranje života klijenta. Procena fer vrednosti sredstava obezbeđenja je zasnovana na vrednosti instrumenta obezbeđenja procenjenog u trenutku zaduživanja. U skladu sa poslovnom politikom određuje se potrebna fer vrednost instrumenta obezbeđenja. Ponovna procena i praćenje svakog sredstva obezbeđenja je obavezna i sprovodi se u skladu sa Politikom ublažavanja kreditnog rizika putem instrumenata kreditne zaštite. Procenu obavlja nezavisni procenjivač prihvatljiv za Banku. Procene analizira Sektor za upravljanje rizicima najmanje jednom godišnje. Banka prati tržišnu vrednost sredstava obezbeđenja i ukoliko oceni potrebnim, zahteva dodatna sredstva obezbeđenja u skladu sa ugovorima.

38

Pri obračunu kapitalnog zahteva za kreditni rizik, Banka koristi isključivo instrumente kreditne zaštite koji zadovoljavaju kriterijume propisane Odlukom o adekvatnosti kapitala vezano za primenu standardizovanog pristupa. Od materijalnih instrumenata kreditne zaštite primenjenih pri obračunu kapitalnog zahteva za kreditni rizik, Banka je koristila gotovinske depozite, pri čemu je aktiva ponderisana kreditnim rizikom prilogođavana primenom jednostavnog metoda na način propisan Odlukom o adekvatnosti kapitala. Bilansno netiranje i standardizovani sporazumi o netiranju nisu korišćeni kao instrumenti kreditne zaštite. Pružaoci kreditne zaštite po osnovu garancija pripadaju klasi izloženosti Banke ( 800 miliona dinara), klasi izloženosti prema Privrednim društvima (10.676 miliona dinara) i klasi izloženosti Države i centralne banke (4.139 miliona dinara). Ponder kreditnog rizika za garantore koji pripadaju klasi izloženosti Države i Centralne banke određen je u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala koju propisuje Narodna banka Srbije i iznosio je 0%. Ponderi kreditnog rizika za potraživanja pokrivena prihvatljivim garancijama banaka određeni su u skladu sa odredbama Odluke o adekvatnosti kapitala i u skladu sa nivoom kreditnog kvaliteta određenog na bazi klasifikacije prema rizičnosti zemlje, koji se objavljuje od strane agencije Moody’s. Pružaoci materijalne kreditne zaštite pripadaju klasi izloženosti Banke (5.151 miliona dinara), klasi izloženosti Privredna društva (2.234 miliona dinara) i klasi izloženosti Fizička lica (573 miliona dinara).

5.1.5.1 Neto izloženost prema pružaocu kreditne zaš tite

Ukupna izloženost (u hilj. dinara) Instrumenti nematerijalne kreditne zaštite

Garancije Kreditni derivati

Klasa izloženosti pružaoca kreditne

zaštite

Država i centralne banke 4.139.195 -

Privredna društva 10.676.431 -

Banke 800.076 -

Ukupna izloženost (u hilj. dinara)

Instrumenti materijalne kreditne zaštite

Jednostavni metod Ostali instrumenti

materijalne kreditne zaštite

Tip pružaoca kreditne zaštite

Banke 5.151.030 -

Privredna drustva 2.233.923 -

Fizička lica 572.562 -

5.1.5.2 Koncentracija kreditnog i tržišnog rizika u okviru primenjenih tehnika za ublažavanje kreditnog rizika – instrumenti nematerijalne kredit ne zaštite

Celokupan iznos izloženosti prema pružaocu kreditne zaštite iz klase Države i centralne banke (4.139 miliona dinara) odnosi se na garancije primljene od Vlade Republike Srbije. Iznos izloženosti prema pružaocu kreditne zaštite iz klase Privrednih društava (10.676 miliona dinara) odnosi se na garancije primljene od strane dve međunarodne korporacije ciji je kreditni rejting povoljniji u odnosu da kreditni rejting dužnika, a na način opisan u segmentu 5.1.4. ovog dokumenta. Iznos izloženosti prema pružaocu kreditne zaštite iz klase Banaka (800 miliona dinara) odnosi se na primljene bankarske garancije od strane četri banke koje imaju povoljniji kreditni rejting u odnosu na kreditni rejting dužnika, a na način opisan u segmentu 5.1.4. ovog dokumenta. Imajući u vidu ovakvu strukturu pružalaca kreditne zaštite, kao i odnos iznosa korišćene kreditne zaštite prema ukupnoj bilansnoj aktivi, Banka

39

smatra da je rizik koncentracije kreditnog rizika u okviru primenjenih tehnika za ublažavanje kreditnog rizika prihvatljiv. Izloženost tržišnom riziku u okviru primenjenih tehnika za ublažavanje kreditnog rizika smatra se prihvatljivom imajući u vidu činjenicu da su korišćeni instrumenti denomirani u istoj valuti kao i potraživanje Banke na koje se odnose.

5.1.5.3 Neto izloženost obezbe đena instrumentima materijalne i nematerijale kredi tne zaštite

U nastavku je priložen pregled neto izloženosti obezbeđene instrumentima kreditne zaštite, na dan 31.12.2017. godine u hiljadama dinara

Klasa izloženosti Bilans/ Vanbilans

Izloženost pokrivena materijalnim

instrumentima

Izloženost pokrivena nematerijalnim instrumentima

1. DRZAVA I CENTRALNE BANKE B 0 0

1. DRZAVA I CENTRALNE BANKE V 0 0

2. TERITORIJALNA AUTONOMIJA I LOKALNA SAMOUPRAVA B 0 0

2. TERITORIJALNA AUTONOMIJA I LOKALNA SAMOUPRAVA

V 0 0

3. MEĐUNARODNE RAZVOJNE BANKE B 0 0

3. MEĐUNARODNE RAZVOJNE BANKE V 0 0

6. BANKE B 0 0

6. BANKE V 0 0

7. PRIVREDNA DRUŠTVA B 1.976.285 5.369.580

7. PRIVREDNA DRUŠTVA V 4.159.928 10.211.082

8. FIZIČKA LICA B 388.114 0

8. FIZIČKA LICA V 177.233 35.040

9. IZLOŽENOSTI OBEZBEĐENE HIPOTEKAMA NA NEPOKRETNOSTIMA

B 951.229 0

9. IZLOŽENOSTI OBEZBEĐENE HIPOTEKAMA NA NEPOKRETNOSTIMA V 260.870 0

10. IZLOŽENOSTI U STATUSU NEIZMIRENJA OBAVEZA B 2.062 0

10. IZLOŽENOSTI U STATUSU NEIZMIRENJA OBAVEZA V 4.647 0

11. VISOKORIZIČNE IZLOŽENOSTI B 11.954 0

11. VISOKORIZIČNE IZLOŽENOSTI V 0 0

17. OSTALE IZLOŽENOSTI B 3.868 0

17. OSTALE IZLOŽENOSTI V 21.325 0

40

5.1.5.4 Neto izloženost pre i nakon koriš ćenja kreditne zaštite po klasama izloženosti i nivo u kreditnog kvaliteta

U nastavku je priložen pregled neto izloženosti pre i nakon korišćenja kreditne zaštite po klasama izloženosti i nivou kreditnog kvaliteta, na dan 31.12.2017. godine u hiljadama dinara.

Klasa izlozenosti Kreditna zastita

Neto izloženost

Nivo kreditnog kvaliteta

Država i centralne banke pre 79.719.012 sa kreditnim rejtingom

nakon 83.858.207 sa kreditnim rejtingom

Teritorijalne autonomije i lokalne samouprave pre 860.303 bez kreditnog rejtinga

nakon 860.303 bez kreditnog rejtinga

Javna administrativna tela pre 226.418 bez kreditnog rejtinga

nakon 226.418 bez kreditnog rejtinga

Međunarodne razvojne banke pre 1.634.004 bez kreditnog rejtinga

nakon 1.634.004 bez kreditnog rejtinga

Banke

pre 551.820 bez kreditnog rejtinga

nakon 551.820 bez kreditnog rejtinga

pre 27.775.340 sa kreditnim rejtingom

nakon 28.575.416 sa kreditnim rejtingom

Privredna drustva pre 214.106.473 bez kreditnog rejtinga

nakon 203.066.030 bez kreditnog rejtinga

Fizička lica pre 227.699.676 nije definisan Odlukom

nakon 227.099.287 nije definisan Odlukom

Izloženosti obezbedjene hipotekama na nepokretnostima

pre 76.143.459 nije definisan Odlukom

nakon 74.931.360 nije definisan Odlukom

Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza pre 11.284.377 nije definisan Odlukom

nakon 11.277.669 nije definisan Odlukom

Visokorizične izloženosti pre 9.147.244 nije definisan Odlukom

nakon 9.135.291 nije definisan Odlukom

Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja pre 467.954 nije definisan Odlukom

nakon 467.954 nije definisan Odlukom

Ostale izloženosti pre 125.815.906 bez kreditnog rejtinga

nakon 133.748.227 bez kreditnog rejtinga

5.2 Tržišni rizici

Tržišni rizik se odnosi na sve transakcije koje Banka evidentira u knizi trgovanja, kao i one koji pripadaju bankarskoj knjizi. Knjiga trgovanja sadrži pozicije u finansijskim instrumentima koje Banka drži s namerom trgovanja, ili radi zaštite pozicija u drugim finansijskim instrumentima koji se vode u toj knjizi i za koje ne postoje ograničenja da se njima trguje, niti postoje ograničenja da se ove pozicije zaštite od rizika, kao i plasmane koji su pribavljani radi ostvarivanja dobiti iz razlike izmedju nabavne i prodajne cene, odnosno na osnovu drugih promena cena u kratkom vremenskom periodu. Pozicije u knjizi trgovanja evidentiraju se dnevno po fer vrednosti. Kapitalni zahtev za tržišne rizike jednak je zbiru : � Kapitalnog zahteva za cenovni rizik za poslovne aktivnosti iz knjige trgovanja � Kapitalnog zahteva za devizni rizik za sve poslovne aktivnosti � Kapitalnog zahteva za robni rizik za sve poslovne aktivnosti U skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala Banka preuzima i izračunava kapitalni zahtev za Opšti i Specifični cenovni rizik i po osnovu dužničkih i vlasničkih hartija od vrednosti. Pri izračunavanju kapitalnog zahteva za cenovni rizik , neto pozicija u svakom pojedinačnom instrumentu rasporedjenom u knjizi trgovanja, izračunava se kao razlika izmedju duge i kratke pozicije u tom instrumentu, uz netiranje samo u slučaju identične hartije.

41

Za potrebe izračunavanja kapitalnog zahteva za cenovni rizik, pozicije u finansijskim derivatima prikazuju se kao kombinacija dugih i kratkih pozicija u hartijama od vrednosti koje su predmet ugovora i/ili hipotetičkih dugih i kratkih pozicija. Za izračunavanje Opšteg cenovnog rizika duznickih hartija od vrednosti Banka primenjuje metod dospe ća. Kapitalni zahtev se izračunava odvojeno za svaku pojedinačnu valutu, a ukupni kapitalni zahtev za opšti cenovni rizik po osnovu dužničkih hartija od vrednosti jednak je zbiru kapitalnih zahteva za svaku pojedinačnu valutu. Banka sve neto pozicije u dužničkim hartijama od vrednosti rasporedjuje u klase i zone dospeća – prema preostalom periodu do dospeća i kuponskoj (kamatnoj) stopi. Svaka pozicija se množi odgovarajućim ponderom za tu klasu dospeća. Za svaku klasu dospeća, posebno se sabiraju sve ponderisane duge pozicije i sve ponderisane kratke pozicije. U skladu sa svojom poslovnom politikom Banka u svom portfelju ne drži vlasničke hartije od vrednosti kojima se trguje na Berzi. Banka je tokom cele 2017. godine bila izložena deviznom riziku, dok je u 2017. godine prvi put bila izložena i cenovnom riziku po osnovu pozicija u knjizi trgovanja. U nastavku je dat kapitalni zahtev za cenovni rizik na dan 31.12.2017:

Ukupni kapitalni zahtev za cenovni rizik u 000 RSD 19,552

Kapitalni zahtev za devizni rizik se izračunava množenjem sa 8% ukupne neto otvorene devizne pozicije. Ukupna neto otvorena devizna pozicija Banke predstavlja apsolutnu vrednost ukupne duge odnosno ukupne kratke devizne pozicije Banke, zavisno od toga koja je apsolutna vrednost veća. U obracun neto otvorene devizne pozicije uključuju se sledeci elementi:

- neto spot pozicije, koja predstavlja razliku izmedju devizne imovine (umanjene za ispravku vrednosti) i deviznih obaveza u toj valuti (uključujući i nedospele kamate);

- neto forvard pozicije, koja predstavlja razliku izmedju svih iznosa koji će biti primljeni i svih iznosa koji će biti placeni po osnovu valutnih forvard ugovora, uključujući i valutne fjučers ugovore i glavnicu valutnih svopova koja nije uključena u spot poziciju;

- neopozivih garancija, nepokrivenih akreditiva i sličnih vanbilansnih stavki na osnovu kojih će banka morati da izvrši plaćanje a postoji verovatnoća da ta sredstva neće moći da nadoknadi;

- neto delta ekvivalenta svih valutnih opcija i

- trzišne vrednosti opcija koje nisu ni valutne opcije ni opcije na zlato, a čiji je predmet ugovora iskazan u stranoj valuti.

U skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala po transakcijama sa finansijskim derivatima Banka koristi sledeće instrumente kreditne zaštite za ublažavanje rizika:

- Instrumente materijalne kreditne zaštite i to gotovinu

- Instrumente nematerijalne kreditne zaštite i to garancije Za izračunavanja nivoa moguće izloženosti Banka koristi pondere kreditnog rizika pružaoca kreditne zaštite a ne dužnika na način da se ponder kreditnog rizika određuje na osnovu klase izloženosti i nivoa kreditnog kvaliteta (kreditni rejting dužnika). Kapitalni zahtev za robni rizik - Banka u svom poslovanju nije izložena robnom riziku jer ne obavlja poslovne aktivnosti i nema pozicije u robi.

42

5.3 Operativni rizik Banka za potrebe obračuna kapitala za pokriće izloženosti operativnom riziku primenjuje pristup osnovnog indikatora. Osnov obračuna po datom pristupu je trogodišnji prosek indikatora izloženosti, obračunatog na osnovu relevantnih neto prihoda, pomnoženog sa stopom kapitalnog zahteva od 15%. Indikator izloženosti se računa na osnovu podataka iz revidiranih godišnjih finansijskih izveštaja. Releventan indikator za merenje kapitala za pokriće operativnog rizika predstavljaju neto prihodi od kamata i nekamatni neto prihod kao:

- prihodi i rashodi od kamata;

- prihodi od dividenti i učešća;

- prihodi i rashodi od naknada i provizija,

- dobici i gubici po osnovu prodaje hartija od vrednosti;

- prihodi i rashodi od promene vrednosti hartija od vrednosti;

- prihodi i rashodi od kursnih razlika;

- ostali prihodi iz redovnog poslovanja. U izračunavanje indikatora izloženosti ne uključuju se:

- prihodi i rashodi indirektnih otpisa plasmana bilansnih potraživanja;

- rashodi rezervisanja za vanbilansne pozicije;

- ostali rashodi iz redovnog poslovanja (npr. troškovi poveravanja poslova trećim licima);

- realizovani dobici/gubici od prodaje finansijske imovine koja nije namenjena trgovanju;

- ostali prihodi koji ne potiču iz redovnog poslovanja Banke.

Ukoliko je za bilo koju od prethodne tri poslovne godine, indikator izloženosti bio negativan ili jednak nuli, taj iznos se ne uključuje u izračunavanje trogodišnjeg proseka, već se prosek izračunava kao odnos zbira pozitivnih vrednosti indikatora izloženosti i broja godina u kojima su ostvarene pozitivne vrednosti tog indikatora.

(u hiljadama dinara)

Indikator izloženosti - operativni rizik Kaptialni zahtev za operativni

rizik t*-3 t -2 t-1

1 2 3 4

12.655.072 12.850.916 13.397.473 1.945.173

5.4 Rizik druge ugovorne strane Rizik druge ugovorne strane se u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala definiše kao rizik od neizmirenja obaveze druge ugovorne strane u transakciji pre konačnog poravnanja novčanih tokova transakcije, odnosno izmirenja novčanih obaveza po toj transakciji. Okvirom za upravljanje ovim rizicima obuhvaćene su sve transakcije dilerskog poslovanja sa finansijskim derivatima. U skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala Banka je dužna da izračunava iznos izloženosti po osnovu finansijskih derivata. Na isti način može izračunavati izloženost i za repo transakcije, transakcije davanja ili uzimanja u zajam hartija od vrednosti ili robe, transakcije kreditiranja trgovine hartijama od vrednosti i transakcije s dugim rokom izmirenja Banka obavlja transakcije sa finansijskim derivatima koje se klasifikuju u knjigu trgovanja i bankarsku knjigu, a koje potpadaju pod rizik druge ugovorne strane. Vrednost izloženosti po osnovu finansijskih derivata Banka izračunava primenom metoda teku će izloženosti . Prilikom izračunavanja vrednosti izloženosti primenom metoda tekuće izloženosti, Banka upotrebljava hipotetičke iznose koji predstavljaju odgovarajuću meru rizika druge ugovorne strane.

43

Vrednost izloženosti se, u skladu sa metodom tekuće izloženosti, izračunava kao zbir: - tekuće izloženosti po osnovu svih ugovora čija je vrednost pozitivna, koji predstavlja tekuću trzišnu vrednost tog ugovora - derivata (za ugovore čija je vrednost negativna, tekuća izloženost jednaka je nuli) i - potencijalne izloženosti u periodu preostalom do datuma dospeća ugovorne obaveze, koja se dobija kada se hipotetička vrednost glavnice svakog ugovora pomnoži odgovarajućim faktorima konverzije iz odgovarajuće tabele. U nastavku je dat pregled izloženosti riziku druge ugovorne strane na dan 31.12.2017:

Izloženost Riziku druge ugovorne strane u 000 RSD

Tekuća izloženost Potencijalna izloženost

Ukupna izloženost

77.542 181.366 258.908

5.5 Kamatni rizik

Kamatni rizik je rizik od mogućeg nastanka negativnih efekata na kapital i na finansijski rezultat Banke usled promena tržišnih kamatnih stopa. Osnovni izvori kamatnog rizika u bankarskoj knjizi su: a) Neusklađenost u ponovnom određivanju kamatne stope ili u dospećima različitih pozicija plasmana i obaveza (reprising risk) b) Promena oblika krive prinosa, odnosno promena relacija izmedju kamatnih stopa različitih ročnosti (yield curve risk) c) Primena različitih referentnih kamatnih stopa kod kamatno osetljivih pozicija plasmana i izvora finansiranja (basis risk) d) Rizik korišćenja opcija ugrađenih u različite proizvode, kao što je prevremeno povlačenje oročenih depozita ili prevremena otplata kredita (optionality risk). Merenje uticaja kamatnog rizika na ekonomsku vrednost kapitala Uticaj kamatnog rizika na kapital meri se izračunavanjem osetljivosti ekonomske vrednosti kapitala Banke na promene tržišnih kamatnih stopa. Ispitivanje uticaja kamatnog rizika na kapital vrši se merenjem promene neto sadašnje vrednosti svih očekivanih budućih tokova gotovine, izračunatih kao razlika između neto sadašnje vrednosti budućih tokova gotovine svih bilansnih pozicija aktive i pasive, kao i određenih vanbilansnih pozicija, usled promene tržišnih kamatnih stopa. Izračunavanje osetljivosti ekonomskog kapitala Banke na promene tržišnih stopa podrazumeva analizu tokova gotovine u skladu sa datumom ponovnog određivanja kamatne stope za pozicije aktive i pasive sa varijabilnom kamatnom stopom ili u skladu sa amortizacionim planom za sve pozicije aktive i pasive sa fiksnom kamatnom stopom i za nekamatnosne pozicije plasmana i obaveza. Prilikom računanja kamatnog gepa i efekata na Banku uzimaju se u obzir bilansne pozicije koje su kamatonosne, odnosno pozicije na koje postoji ugovorena kamatna stopa. Pozicije sa fiksnom kamatnom stopom u bankarskoj knjizi su one pozicije kod kojih je stopa poznata i nepromenljiva sve vreme trajanja proizvoda. Proizvodi kod kojih se kamatna stopa moze menjati u zavisnosti od promena referentnih tržišnih kamatnih stopa, tretiraju se kao pozicije sa varijabilnom kamatnom stopom. U procesu merenja kamatnog rizika, tokovi gotovine za plasmane i obaveze sa fiksnom kamatnom stopom odredjuju se u skladu sa preostalom ročnošću i ugovornim planom otplate.Tokovi gotovine za plasmane i obaveze sa varijabilnom kamatnom stopom određuju se u skladu sa datumom ponovnog određivanja kamatne stope ili datumom dospeća. Standardna metodologija Societe Generale Banke zahteva izračunavanje uticaja povećanja tržišnih kamatnih stopa za 200 bp na ekonomsku vrednost kapitala i neto kamatnu marginu (NIM), uz pretpostavku paralelnog pomeranja krive tržišnih kamatnih stopa. Takodje Banka u stres testu meri uticaj promene kamatnih stopa za 300 bp na ekonomski kapital Banke i neto kamatnu marginu (NIM). Merenje uticaja kamatnog rizika na ekonomski kapital Banke vrši se pojedinacno za RSD i EUR podbilans dok se ostale valute računaju zajedno. Efekat na ekonomski kapital banke za rsd iznosi - 2.137, za evre -243, a za ostale valute 15 (u 000 rsd).

44

Merenje uticaja kamatnog rizika na finansijski rezultat Uticaj kamatnog rizika na finansijski rezultat Banke meri se izračunavanjem osetljivosti neto kamatne margine na promene tržišnih kamatnih stopa u periodu od godinu dana. Za merenje uticaja kamatnog rizika na neto kamatnu marginu neophodno je izvršiti projekciju budućih tokova gotovine za sve pozicije aktive i pasive u skladu sa datumom ponovnog određivanja kamatne stope ili datumom dospeća. Na bazi projekcije tokova gotovine u skladu sa datumom ponovnog određivanja kamatne stope ili datumom dospeća dobija se informacija o veličini neuskladjenosti izmedju plasmana i obaveza koje dospevaju ili podležu izmeni kamatne stope u određenom vremenskom periodu, kao i o veličini izloženosti uticaju rizika promene kamatnih stopa. Uticaj promene kamatnih stopa na finansijski rezultat izračunava se upotrebom različitih scenarija za buduća kretanja tržišnih kamatnih stopa i njihovom primenom na neto otvorene kamatne pozicije u periodu do godinu dana. Efekat na neto kamatnu marginu za rsd iznosi 121, za evre 157, a za ostale valute -86 (u 000 rsd).

5.6 Izloženosti po osnovu vlasni čkih ulaganja u bankarskoj knjizi U okviru svoj redovnog poslovanja banka je izvršila ulaganje učestvujući u osnivanju dva pravna lica na teritoriji Republike Srbije:

• SoGeLease Srbija d.o.o. Beograd u kojem matično pravno lice (SGS) ima 100% učešća u kapitalu;

• Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje Beograd, u kome SGS ima 49% učešća u kapitalu.

Osnivanje gore pomenutih privrednih društava motivisano je strateškim ciljevima, kako bi se klijentima ponudio pun spektar finansijskih usluga. Sticanje vlasničkih hartija od vrednosti u SWIFT, Brisel, Belgija, nastalo je dodeljivanjem akcija od strane pomenute institucija, a na osnovu učešća SGS u SWIFT sistemu međunarodnih plaćanja. Sticanje udela u Beogradskoj berzi, Beograd, Republika Srbija i Tržištu novca, Beograd, Republika Srbija nastalo je na osnovu zakonskih rešenja koja regulišu oblast berzanskog poslovanja i tržišta novca kao i učešće banaka u berzanskom poslovanju i na tržištu novca. Pregled neto izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja u bankarskoj knjizi 31.12.2017. (u hiljadama dinara):

Lice prema kome je Banka izložena Opis tipa ulaganja

Namera ulaganja

Učešće u kapitalu

drugog lica

Iznos neto izloženosti

SoGeLease Srbija d.o.o. Beograd Učešće u kapitalu

povezanog lica

Strateško ulaganje 100% 314.098

Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje Beograd

Akcije povezanog lica

Strateško ulaganje

49% 149.649

Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication – SWIFT, Brisel, Belgija Akcije Ostalo - 3.306

Beogradska berza, Beograd, Srbija Udeo Ostalo - 906

UKUPNO: 467.959

Udeo Banke u Tržištu novca, Beograd, Srbija ima nominalnu vrednost od 89 hiljada dinara. Međutim, imajući u vidu postupak likvidacije Tržišta novca banka je ispravkom vrednosti svela vrednost svog udela u ovoj instituciji na 0 dinara. Udeo Banke u SWIFT-u ima nominalnu vrednost od 3.316 hiljade dinara. Internom metodologijom obezvredjenja Banka je ispravkom vrednosti svela vrednost udela na 3.306 hiljada dinara.

45

Struktura vlasničkih ulaganja u bankarskoj knjizi na dan 31.12.2017. (u hiljadama dinara):

Struktura vlasni čkih ulaganja

Vrednost izloženosti

Knjigovodstvena vrednost Fer vrednost Tržišna

vrednost

Izloženosti koje se kotiraju na berzi, a ne nalaze se u dovoljno diverzifikovanim portfolijima

- - -

Izloženosti koje se kotiraju na berzi - - -

Ostale izloženosti 467.959 467.959 -

UKUPNO: 467.959 467.959 -

Računovodstvene politike i metode vrednovanja vlasničkih ulaganja prikazane su u Finansijskim izveštajima i Napomenama uz finansijske izveštaje za 2017. godinu, objavljenim na zvaničnoj internet stranici Banke www.societegenerale.rs.

6 BANKARSKA GRUPA I ODNOS IZME ĐU MATIČNOG I PODREĐENIH DRUŠTAVA Bankarska grupa (u daljem tekstu „Grupa“) se sastoji od matičnog pravnog lica Societe Generale Banka Srbija a.d. Beograd (u daljem tekstu „Matično pravno lice“), zavisnog pravnog lica SoGeLease Srbija d.o.o. Beograd u kojem matično pravno lice ima 100% učešća u kapitalu i pridruženog pravnog lica Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje Beograd, u kojima matično pravno lice ima 49% učešća u kapitalu. Konsolidovani izvestaji sačinjeni u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima, odnosno Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja su identični onima koji su sačinjeni u skladu sa Odlukom o kontroli bankarske grupe na konsolidovanoj osnovi. Prilikom izrade konsolidovanih finansijskih izveštaja korišćeni su sledeći metodi konsolidacije:

• Metod pune konsolidacije je korišćen za konsolidaciju sa povezanim pravnim licem – Sogelease Srbija d.o.o

• Metod udela je korišćen za konsolidaciju sa pridruženim pravnim licem Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje Beograd.

46

7 ANEKS I

7.1 Podaci o kapitalnoj poziciji banke – obrazac PI -KAP (u hiljadama dinara)

Redni broj Naziv pozicije Iznos Veza sa OAK*

Osnovni akcijski kapital: elementi

1 Instrumenti osnovnog akcijskog kapitala i pripadajuće emisione premije 23.724.274

1.1. od čega: akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 8.OAK

23.723.021

tačka 7. stav 1. odredba pod 1) i tačka 8.

1.2. od čega: Pripadajuće emisione premije uz instrumente iz tačke 1.1. tj. iznos uplaćen iznad nominalne vrednosti tih instrumenata

1.253

tačka 7. stav 1. odredba pod 2)

2 Dobit iz ranijih godina koja nije opterećena nikakvim budućim obavezama, a za koju je skupština banke donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital 0

tačka 10.stav 1.

3

Dobit tekuće godine ili dobit iz prethodne godine za koju skupština banke još nije donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital koja ispunjava uslove iz tačke 10. st. 2. i 3. za uklјučivanje u osnovni akcijski kapital 6.030.737

tačka 10. st. 2. i 3.

4 Revalorizacione rezerve i ostali nerealizovani dobici 808.055

tačka 7. stav 1. odredba pod 4)

5 Rezerve iz dobiti i ostale rezerve banke, osim rezervi za opšte bankarske rizike

9.893.347

tačka 7. stav 1. odredba pod 5)

6 Rezerve za opšte bankarske rizike 0

tačka 7. stav 1. odredba pod 6)

7 Učešća bez prava kontrole (manjinska učešća) koja se priznaju u osnovnom akcijskom kapitalu ** 0

8 Osnovni akcijski kapital pre regulatornih prilago đavanja i odbitnih stavki (zbir od 1 do 7) 34.425.676

Osnovni akcijski kapital: regulatorna prilago đavanja i odbitne stavke

9 Dodatna prilagođavanja vrednosti (-) -39.012

tačka 12. stav 5.

10 Nematerijalna ulaganja, uklјučujući gudvil (umanjena za iznos odloženih poreskih obaveza) (-) -774.907

tačka 13. stav 1. odredba pod 2)

11

Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke, izuzev onih koja prostiču iz privremenih razlika, umanjena za povezane odložene poreske obaveze ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK 0

tačka 13. stav 1. odredba pod 3)

12

Fer vrednosti rezervi u vezi sa dobicima ili gubicima po osnovu instrumenata zaštite od rizika novčanog toka za finansijske instrumente koji se ne vrednuju po fer vrednosti, uklјučujući i projektovane novčane tokove 0

tačka 12. stav 1. odredba pod 1)

13 IRB pristup: negativan iznos razlike dobijen obračunom u skladu s tačkom 134. OAK (-) 0

tačka 13. stav 1. odredba pod 4)

14 Povećanje kapitala koje je rezultat sekjuritizacije izloženosti (-) 0

tačka 11.

15 Dobici ili gubici po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koji su posledica promene kreditne sposobnosti banke 0

tačka 12. stav 1. odredba pod 2)

16 Imovina u penzijskom fondu sa definisanim naknadama u bilansu stanja banke (-) 0

tačka 13. stav 1. odredba pod 5)

17

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala, uklјučujući i sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala koje je banka dužna ili može biti dužna da otkupi na osnovu ugovorne obaveze (-) 0

tačka 13. stav 1. odredba pod 6)

18

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci, a koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)

0

tačka 13. stav 1. odredba pod 7)

19 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka nema značajno ulaganje (-) 0

tačka 13. stav 1. odredba pod 8)

47

20 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje (-) 0

tačka 13. stav 1. odredba pod 9)

21 Iznos izloženosti koje ispunjavaju uslove za primenu pondera rizika od 1.250 %, a koje banka odluči da odbije od osnovnog akcijskog kapitala umesto da primeni taj ponder 0

tačka 13. stav 1. odredba pod 11)

21.1.

od čega: učešća u licima koja nisu lica u finansijskom sektoru u iznosu preko 10% kapitala tih lica, odnosno učešća koja omogućavaju efektivno vršenje znatnog uticaja na upravlјanje pravnim licem ili na poslovnu politiku tog pravnog lica (-) 0

tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja prva

21.2. od čega: sekjuritizovane pozicije (-) 0

tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja druga

21.3. od čega: slobodne isporuke (-) 0

tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja treća

22

Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke i koja proističu iz privremenih razlika (iznos iznad 10% osnovnog akcijskog kapitala banke iz tačke 21. stav 2, umanjen za iznos povezanih poreskih obaveza ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK ) (-) 0

tačka 21. stav 1. odredba pod 1)

23 Zbir odloženih poreskih sredstava i ulaganja u lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje iz tačke 21. stav 1. OAK, koji prelazi limit iz tačke 21. stav 3. OAK (-) 0

tačka 21. stav 1.

23.1. od čega: Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje 0

tačka 21. stav 1. odredba pod 2)

23.2. od čega: Odložena poreska sredstva koja proističu iz privremenih razlika 0

tačka 21. stav 1. odredba pod 1)

24 Gubitak tekuće i ranijih godina, kao i nerealizovani gubici (-) -53.240

tačka 13. stav 1. odredba pod 1)

25

Iznos poreza u vezi sa elementima osnovnog akcijskog kapitala koji se može predvideti u vreme obračuna kapitala, osim ako je banka prethodno korigovala iznos elemenata osnovnog akcijskog kapitala u iznosu u kojem ti porezi smanjuju iznos do kojeg se elementi osnovnog akcijskog kapitala mogu koristiti za pokriće rizika ili gubitaka (-) 0

tačka 13. stav 1. odredba pod 12)

26 Iznos za koji odbitne stavke od dodatnog osnovnog kapitala banke premašuju iznos dodatnog osnovnog kapitala banke (-) 0

tačka 13. stav 1. odredba pod 10)

27 Iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke -138.561

tačka 13. stav 1. odredba pod 13)

28 Ukupna regulatorna prilago đavanja i odbitne stavke od osnovnog akcijskog kapitala (zbir od 9 do 27) -1.005.720

29 Osnovni akcijski kapital (razlika između 8 i 28) 33.419.956

Dodatni osnovni kapital: elementi

30 Akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 23. OAK i pripadajuće emisione premije

0

tačka 22. stav 1. odredbe pod 1) i pod

2)

31 Instrumenti osnovnog kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dodatnom osnovnom kapitalu** 0

32 Dodatni osnovni kapital pre odbitnih stavki (30+31) 0

Dodatni osnovni kapital: odbitne stavke

33

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dodatnog osnovnog kapitala, uklјučujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-) 0

tačka 26. stav 1. odredba pod 1)

34

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-) 0

tačka 26. stav 1. odredba pod 2)

35 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-) 0

tačka 26. stav 1. odredba pod 3)

36

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje, isklјučujući pozicije po osnovu vršenja pokrovitelјstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-) 0

tačka 26. stav 1. odredba pod 4)

48

37 Iznos za koji odbitne stavke od dopunskog kapitala banke premašuju iznos dopunskog kapitala banke (-) 0

tačka 26. stav 1. odredba pod 5)

38 Ukupne odbitne stavke od dodatnog osnovnog kapitala (zbir od 33 do 37) 0

39 Dodatni osnovni kapital (razlika između 32 i 38) 0

40 Osnovni kapital (zbir 29 i 39) 33.419.956

Dopunski kapital: elementi

41 Akcije i drugi instrumenti dopunskog kapitala i suboordinirane obaveze, koji ispunjavaju uslove iz tačke 28. OAK i pripadajuće emisione premije uz instrumente 4.207.533

tačka 27. stav 1. odredbe pod 1) i pod 2)

42 Instrumenti kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dopunskom kapitalu ** 0

43 Prilagođavanja za kreditni rizik koja ispunjavaju uslove za uklјučivanje u dopunski kapital 0

tačka 27. stav 1. odredbe pod 3) i pod 4)

44 Dopunski kapital pre odbitnih stavki (zbir od 41 do 43) 4.207.533

Dopunski kapital: odbitne stavke

45

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze, uklјučujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-) 0

tačka 30. stav 1. odredba pod 1)

46

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-) 0

tačka 30. stav 1. odredba pod 2)

47 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-) 0

tačka 30. stav 1. odredba pod 3)

48

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje, isklјučujući pozicije po osnovu vršenja pokrovitelјstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-) 0

tačka 30. stav 1. odredba pod 4)

49 Ukupne odbitne stavke od dopunskog kapitala (zbir od 45 do 48)

0

50 Dopunski kapital (razlika između 44 i 49) 4.207.533

51 Ukupni kapital (zbir 40 i 50) 37.627.488

52 Ukupna rizi čna aktiva 208.522.029

тачка 3. став 2.

Pokazatel јi adekvatnosti kapitala i zaštitni slojevi kapitala

53 Pokazatelј adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala banke (%) 16,03%

tačka 3. stav 1. odredba pod 1)

54 Pokazatelј adekvatnosti osnovnog kapitala banke (%) 16,03%

tačka 3. stav 1. odredba pod 2)

55 Pokazatelј adekvatnosti kapitala banke (%) 18,04%

tačka 3. stav 1. odredba pod 3)

56 Ukupni zahtevi za zaštitne slojeve kapitala (%)*** 5,64%

tacka 433

57 Osnovni akcijski kapital raspoloživ za pokriće zaštitnih slojeva (%)**** 11,53%

49

7.2 Podaci o kapitalnoj poziciji banke na konsolido vanoj osnovi – obrazac PI-KAP (u hiljadama dinara)

Redni broj Naziv pozicije Iznos Veza sa OAK*

Osnovni akcijski kapital: elementi

1 Instrumenti osnovnog akcijskog kapitala i pripadajuće emisione premije 23.724.274

1.1. od čega: akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 8.OAK

23.723.021

tačka 7. stav 1. odredba pod 1) i tačka 8.

1.2. od čega: Pripadajuće emisione premije uz instrumente iz tačke 1.1. tj. iznos uplaćen iznad nominalne vrednosti tih instrumenata

1.253

tačka 7. stav 1. odredba pod 2)

2 Dobit iz ranijih godina koja nije opterećena nikakvim budućim obavezama, a za koju je skupština banke donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital 0

tačka 10.stav 1.

3

Dobit tekuće godine ili dobit iz prethodne godine za koju skupština banke još nije donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital koja ispunjava uslove iz tačke 10. st. 2. i 3. za uklјučivanje u osnovni akcijski kapital 6.515.155

tačka 10. st. 2. i 3.

4 Revalorizacione rezerve i ostali nerealizovani dobici 960.041

tačka 7. stav 1. odredba pod 4)

5 Rezerve iz dobiti i ostale rezerve banke, osim rezervi za opšte bankarske rizike

9.957.176

tačka 7. stav 1. odredba pod 5)

6 Rezerve za opšte bankarske rizike 0

tačka 7. stav 1. odredba pod 6)

7 Učešća bez prava kontrole (manjinska učešća) koja se priznaju u osnovnom akcijskom kapitalu ** 0

8 Osnovni akcijski kapital pre regulatornih prilago đavanja i odbitnih stavki (zbir od 1 do 7) 34.641.491

Osnovni akcijski kapital: regulatorna prilago đavanja i odbitne stavke

9 Dodatna prilagođavanja vrednosti (-) -39.012

tačka 12. stav 5.

10 Nematerijalna ulaganja, uklјučujući gudvil (umanjena za iznos odloženih poreskih obaveza) (-) -781.002

tačka 13. stav 1. odredba pod 2)

11

Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke, izuzev onih koja prostiču iz privremenih razlika, umanjena za povezane odložene poreske obaveze ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK 0

tačka 13. stav 1. odredba pod 3)

12

Fer vrednosti rezervi u vezi sa dobicima ili gubicima po osnovu instrumenata zaštite od rizika novčanog toka za finansijske instrumente koji se ne vrednuju po fer vrednosti, uklјučujući i projektovane novčane tokove 0

tačka 12. stav 1. odredba pod 1)

13 IRB pristup: negativan iznos razlike dobijen obračunom u skladu s tačkom 134. OAK (-) 0

tačka 13. stav 1. odredba pod 4)

14 Povećanje kapitala koje je rezultat sekjuritizacije izloženosti (-) 0

tačka 11.

15 Dobici ili gubici po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koji su posledica promene kreditne sposobnosti banke 0

tačka 12. stav 1. odredba pod 2)

16 Imovina u penzijskom fondu sa definisanim naknadama u bilansu stanja banke (-) 0

tačka 13. stav 1. odredba pod 5)

17

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala, uklјučujući i sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala koje je banka dužna ili može biti dužna da otkupi na osnovu ugovorne obaveze (-) 0

tačka 13. stav 1. odredba pod 6)

18

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci, a koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)

0 tačka 13. stav 1. odredba pod 7)

19 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka nema značajno ulaganje (-) 0

tačka 13. stav 1. odredba pod 8)

20 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje (-) 0

tačka 13. stav 1. odredba pod 9)

50

21 Iznos izloženosti koje ispunjavaju uslove za primenu pondera rizika od 1.250 %, a koje banka odluči da odbije od osnovnog akcijskog kapitala umesto da primeni taj ponder 0

tačka 13. stav 1. odredba pod 11)

21.1.

od čega: učešća u licima koja nisu lica u finansijskom sektoru u iznosu preko 10% kapitala tih lica, odnosno učešća koja omogućavaju efektivno vršenje znatnog uticaja na upravlјanje pravnim licem ili na poslovnu politiku tog pravnog lica (-) 0

tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja prva

21.2. od čega: sekjuritizovane pozicije (-)

0

tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja druga

21.3. od čega: slobodne isporuke (-)

0

tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja treća

22

Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke i koja proističu iz privremenih razlika (iznos iznad 10% osnovnog akcijskog kapitala banke iz tačke 21. stav 2, umanjen za iznos povezanih poreskih obaveza ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK ) (-) 0

tačka 21. stav 1. odredba pod 1)

23 Zbir odloženih poreskih sredstava i ulaganja u lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje iz tačke 21. stav 1. OAK, koji prelazi limit iz tačke 21. stav 3. OAK (-) 0

tačka 21. stav 1.

23.1. od čega: Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje 0

tačka 21. stav 1. odredba pod 2)

23.2. od čega: Odložena poreska sredstva koja proističu iz privremenih razlika 0

tačka 21. stav 1. odredba pod 1)

24 Gubitak tekuće i ranijih godina, kao i nerealizovani gubici (-)

-205.428 tačka 13. stav 1. odredba pod 1)

25

Iznos poreza u vezi sa elementima osnovnog akcijskog kapitala koji se može predvideti u vreme obračuna kapitala, osim ako je banka prethodno korigovala iznos elemenata osnovnog akcijskog kapitala u iznosu u kojem ti porezi smanjuju iznos do kojeg se elementi osnovnog akcijskog kapitala mogu koristiti za pokriće rizika ili gubitaka (-) 0

tačka 13. stav 1. odredba pod 12)

26 Iznos za koji odbitne stavke od dodatnog osnovnog kapitala banke premašuju iznos dodatnog osnovnog kapitala banke (-) 0

tačka 13. stav 1. odredba pod 10)

27 Iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke

-138.561

tačka 13. stav 1. odredba pod 13)

28 Ukupna regulatorna prilago đavanja i odbitne stavke od osnovnog akcijskog kapitala (zbir od 9 do 27) -1.164.003

29 Osnovni akcijski kapital (razlika između 8 i 28) 33.477.488

Dodatni osnovni kapital: elementi

30 Akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 23. OAK i pripadajuće emisione premije 0

tačka 22. stav 1. odredbe pod 1) i pod

2)

31 Instrumenti osnovnog kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dodatnom osnovnom kapitalu** 0

32 Dodatni osnovni kapital pre odbitnih stavki (30+31) 0

Dodatni osnovni kapital: odbitne stavke

33

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dodatnog osnovnog kapitala, uklјučujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-) 0

tačka 26. stav 1. odredba pod 1)

34

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-) 0

tačka 26. stav 1. odredba pod 2)

35 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-) 0

tačka 26. stav 1. odredba pod 3)

36

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje, isklјučujući pozicije po osnovu vršenja pokrovitelјstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-) 0

tačka 26. stav 1. odredba pod 4)

37 Iznos za koji odbitne stavke od dopunskog kapitala banke premašuju iznos dopunskog kapitala banke (-) 0

tačka 26. stav 1. odredba pod 5)

51

38 Ukupne odbitne stavke od dodatnog osnovnog kapitala (zbir od 33 do 37) 0

39 Dodatni osnovni kapital (razlika između 32 i 38) 0

40 Osnovni kapital (zbir 29 i 39) 33.477.488

Dopunski kapital: elementi

41 Akcije i drugi instrumenti dopunskog kapitala i suboordinirane obaveze, koji ispunjavaju uslove iz tačke 28. OAK i pripadajuće emisione premije uz instrumente 4.207.533

tačka 27. stav 1. odredbe pod 1) i pod 2)

42 Instrumenti kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dopunskom kapitalu ** 0

43 Prilagođavanja za kreditni rizik koja ispunjavaju uslove za uklјučivanje u dopunski kapital 0

tačka 27. stav 1. odredbe pod 3) i pod 4)

44 Dopunski kapital pre odbitnih stavki (zbir od 41 do 43) 4.207.533

Dopunski kapital: odbitne stavke

45

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze, uklјučujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-) 0

tačka 30. stav 1. odredba pod 1)

46

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-) 0

tačka 30. stav 1. odredba pod 2)

47 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-) 0

tačka 30. stav 1. odredba pod 3)

48

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje, isklјučujući pozicije po osnovu vršenja pokrovitelјstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-) 0

tačka 30. stav 1. odredba pod 4)

49 Ukupne odbitne stavke od dopunskog kapitala (zbir od 45 do 48)

0

50 Dopunski kapital (razlika između 44 i 49) 4.207.533

51 Ukupni kapital (zbir 40 i 50) 37.685.020

52 Ukupna rizi čna aktiva 213.651.451

тачка 3. став 2.

Pokazatel јi adekvatnosti kapitala i zaštitni slojevi kapitala

53 Pokazatelј adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala banke (%) 15,67%

tačka 3. stav 1. odredba pod 1)

54 Pokazatelј adekvatnosti osnovnog kapitala banke (%) 15,67%

tačka 3. stav 1. odredba pod 2)

55 Pokazatelј adekvatnosti kapitala banke (%) 17,64%

tačka 3. stav 1. odredba pod 3)

56 Ukupni zahtevi za zaštitne slojeve kapitala (%)*** 5,76%

tacka 433

57 Osnovni akcijski kapital raspoloživ za pokriće zaštitnih slojeva (%)**** 11,17%

52

7.3 Podaci o osnovnim karakteristikama finansijskih instrumenata koji se uklju čuju u obra čun kapitala banke – obrazac PI-FIKAP

Аkcijski kapital

Redni br. Karakteristike instrumenta Opis

1. Emitent Societe Generala Banka Srbija AD

1.1. Jedinstvena oznaka (npr. CUSIP, ISIN ili oznaka Blo omberg za privatne plasmane) RSSGYBE08225

Tretman u skladu s propisima

2. Tretman u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapit ala banke Instrument osnovnog akcijskog kapitala

3. Individualni/(pot)konsolidovani/individualni i (pot )konsolidovani nivo ukl јučivanja instrumenta u kapital na nivou grupe Individualni

4. Tip instrumenta Obične akcije

5. Iznos koji se priznaje za potrebe izra čunavanja regulatornog kapitala (u hil јadama dinara, sa stanjem na dan poslednjeg izveštav anja) 23.723.021

6. Nominalna vrednost instrumenta 23.723.021

6.1. Emisiona cena 4.450

6.2. Otkupna cena

7. Računovodstvena klasifikacija Akcijski kapital

8. Datum izdavanja instrumenta Prva emisija 20.12.1990. Poslednja emisija 23.12.2011.

9. Instrument s datumom dospe ća ili instrument bez datuma dospe ća Bez datuma dospe ća

9.1. Inicijalni datum dospe ća Bez datuma dospe ća

10. Opcija otkupa od strane emitenta uz prethodnu sagla snost nadležnog tela Ne

10.1. Prvi datum aktiviranja opcije otkupa, uslovni datum i aktiviranja opcije otkupa i otkupna vrednost

10.2. Naknadni datumi aktiviranja opcije otkupa (ako je p rimenl јivo)

Kuponi/dividende Dividende

11. Fiksne ili promenl јive dividende/kuponi Promenl јivi

12. Kuponska stopa i povezani indeksi

13. Postojanje mehanizma obaveznog otkazivanja dividend e

14.1. Potpuno diskreciono pravo, delimi čno diskreciono pravo ili bez diskrecionog prava u vezi s vremenom isplate divide ndi/kupona Delimi čno diskreciono pravo

14.2. Potpuno diskreciono pravo, delimi čno diskreciono pravo ili bez diskrecionog prava u vezi sa iznosom dividendi/kupo na Delimi čno diskreciono pravo

15. Mogućnost pove ćanja prinosa ( step up ) ili drugih podsticaja za otkup Ne

16. Nekumulativne ili kumulativne dividende/kuponi Nekumulativne

17. Konvertibilan ili nekonvertibilan instrument Nekonvertibilan

18. Ako je konvertibilan, uslovi pod kojima može do ći do konverzije

19. Ako je konvertibilan, delimi čno ili u celosti

20. Ako je konvertibilan, stopa konverzije

21. Ako je konvertibilan, obavezna ili dobrovol јna konverzija

22. Ako je konvertibilan, instrument u koji se konvertu je

23. Ako je konvertibilan, emitent instrumenta u koji se konvertuje

24. Mogućnost smanjenja vrednosti Ne

25. Ako postoji mogu ćnost smanjenja vrednosti, uslovi pod kojima može do ći do smanjenja vrednosti

26. Ako postoji mogu ćnost smanjenja vrednosti, delimi čno ili u celosti

27. Ako postoji mogu ćnost smanjenja vrednosti, trajno ili privremeno

28. Ako je smanjenje vrednosti privremeno, uslovi ponov nog priznavanja

29. Tip instrumenta koji će se pri ste čaju, odnosno likvidaciji naplatiti neposredno pre navedenog instrumenta

Subordinirani dug izdat u vidu finansijskog instrumenta

30. Neuskla đene karakteristike konvertovanih instrumenata

31. Ako postoje navesti neuskla đene karakteristike

53

Subordinirane obaveze

Redni br. Karakteristike instrumenta Opis

1. Emitent Societe Generale Paris

1.1. Jedinstvena oznaka (npr. CUSIP, ISIN ili oznaka Blo omberg za privatne plasmane)

Tretman u skladu s propisima

2. Tretman u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapit ala banke Instrument dopunskog kapitala

3. Individualni/(pot)konsolidovani/individualni i (pot )konsolidovani nivo ukl јučivanja instrumenta u kapital na nivou grupe Individualni

4. Tip instrumenta Subordinirani dug izdat u vidu finansijskog instrumenta

5. Iznos koji se priznaje za potrebe izra čunavanja regulatornog kapitala (u hil јadama dinara, sa stanjem na dan poslednjeg izveštav anja) 4.207.533

6. Nominalna vrednost instrumenta 8.885.453

6.1. Emisiona cena

6.2. Otkupna cena

7. Računovodstvena klasifikacija Obaveza – amortizovana vrednost

8. Datum izdavanja instrumenta 19.12.2007; 23.12.2009.

9. Instrument s datumom dospe ća ili instrument bez datuma dospe ća Sa datumom dospe ća

9.1. Inicijalni datum dospe ća

19.12.2012/aneksirani 19.01.2019; 23.12.2019/ аneksirani 23.12.2027

10. Opcija otkupa od strane emitenta uz prethodnu sagla snost nadležnog tela

10.1. Prvi datum aktiviranja opcije otkupa, uslovni datum i aktiviranja opcije otkupa i otkupna vrednost

10.2. Naknadni datumi aktiviranja opcije otkupa (ako je p rimenl јivo)

Kuponi/dividende

11. Fiksne ili promenl јive dividende/kuponi

12. Kuponska stopa i povezani indeksi

13. Postojanje mehanizma obaveznog otkazivanja dividend e

14.1. Potpuno diskreciono pravo, delimi čno diskreciono pravo ili bez diskrecionog prava u vezi s vremenom isplate divide ndi/kupona

14.2. Potpuno diskreciono pravo, delimi čno diskreciono pravo ili bez diskrecionog prava u vezi sa iznosom dividendi/kupo na

15. Mogućnost pove ćanja prinosa ( step up ) ili drugih podsticaja za otkup

16. Nekumulativne ili kumulativne dividende/kuponi

17. Konvertibilan ili nekonvertibilan instrument Konvertibilan

18. Ako je konvertibilan, uslovi pod kojima može do ći do konverzije Ugovorom nije definisano

19. Ako je konvertibilan, delimi čno ili u celosti U celosti

20. Ako je konvertibilan, stopa konverzije Do 100%

21. Ako je konvertibilan, obavezna ili dobrovol јna konverzija Dobrovol јna konverzija

22. Ako je konvertibilan, instrument u koji se konvertu je Instrument osnovnog akcijskog kapitala

23. Ako je konvertibilan, emitent instrumenta u koji se konvertuje Societe Generale Srbija a.d. Beograd

24. Mogućnost smanjenja vrednosti Ne

25. Ako postoji mogu ćnost smanjenja vrednosti, uslovi pod kojima može do ći do smanjenja vrednosti

26. Ako postoji mogu ćnost smanjenja vrednosti, delimi čno ili u celosti

27. Ako postoji mogu ćnost smanjenja vrednosti, trajno ili privremeno

28. Ako je smanjenje vrednosti privremeno, uslovi ponov nog priznavanja

29. Tip instrumenta koji će se pri ste čaju, odnosno likvidaciji naplatiti neposredno pre navedenog instrumenta Drugo

30. Neuskla đene karakteristike konvertovanih instrumenata

31. Ako postoje navesti neuskla đene karakteristike

54

7.4 Podaci o osnovnim karakteristikama finansijskih instrumenata koji se uklju čuju u obra čun kapitala banke na konsolidovanoj osnovi – obraza c PI-FIKAP

Akcijski kapital Redni

br. Karakteristike instrumenta Opis

1. Emitent Societe Generala Banka Srbija AD

1.1. Jedinstvena oznaka (npr. CUSIP, ISIN ili oznaka Blo omberg za privatne plasmane) RSSGYBE08225

Tretman u skladu s propisima

2. Tretman u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapit ala banke Instrument osnovnog akcijskog kapitala

3. Individualni/(pot)konsolidovani/individualni i (pot )konsolidovani nivo ukl јučivanja instrumenta u kapital na nivou grupe Individualni

4. Tip instrumenta Obične akcije

5. Iznos koji se priznaje za potrebe izra čunavanja regulatornog kapitala (u hil јadama dinara, sa stanjem na dan poslednjeg izveštav anja) 23.723.021

6. Nominalna vrednost instrumenta 23.723.021 6.1. Emisiona cena 4.450 6.2. Otkupna cena 7. Računovodstvena klasifikacija Akcijski kapital

8. Datum izdavanja instrumenta Prva emisija 20.12.1990. Poslednja emisija 23.12.2011.

9. Instrument s datumom dospe ća ili instrument bez datuma dospe ća Bez datuma dospe ća 9.1. Inicijalni datum dospe ća Bez datuma dospe ća 10. Opcija otkupa od strane emitenta uz prethodnu sagla snost nadležnog tela Ne

10.1. Prvi datum aktiviranja opcije otkupa, uslovni datum i aktiviranja opcije otkupa i otkupna vrednost

10.2. Naknadni datumi aktiviranja opcije otkupa (ako je p rimenl јivo)

Kuponi/dividende Dividende 11. Fiksne ili promenl јive dividende/kuponi Promenl јivi 12. Kuponska stopa i povezani indeksi

13. Postojanje mehanizma obaveznog otkazivanja dividend e

14.1. Potpuno diskreciono pravo, delimi čno diskreciono pravo ili bez diskrecionog prava u vezi s vremenom isplate divide ndi/kupona Delimi čno diskreciono pravo

14.2. Potpuno diskreciono pravo, delimi čno diskreciono pravo ili bez diskrecionog prava u vezi sa iznosom dividendi/kupo na Delimi čno diskreciono pravo

15. Mogućnost pove ćanja prinosa ( step up ) ili drugih podsticaja za otkup Ne 16. Nekumulativne ili kumulativne dividende/kuponi Nekumulativne 17. Konvertibilan ili nekonvertibilan instrument Nekonvertibilan 18. Ako je konvertibilan, uslovi pod kojima može do ći do konverzije 19. Ako je konvertibilan, delimi čno ili u celosti 20. Ako je konvertibilan, stopa konverzije 21. Ako je konvertibilan, obavezna ili dobrovol јna konverzija 22. Ako je konvertibilan, instrument u koji se konvertu je 23. Ako je konvertibilan, emitent instrumenta u koji se konvertuje 24. Mogućnost smanjenja vrednosti Ne

25. Ako postoji mogu ćnost smanjenja vrednosti, uslovi pod kojima može do ći do smanjenja vrednosti

26. Ako postoji mogu ćnost smanjenja vrednosti, delimi čno ili u celosti 27. Ako postoji mogu ćnost smanjenja vrednosti, trajno ili privremeno 28. Ako je smanjenje vrednosti privremeno, uslovi ponov nog priznavanja

29. Tip instrumenta koji će se pri ste čaju, odnosno likvidaciji naplatiti neposredno pre navedenog instrumenta

Subordinirani dug izdat u vidu finansijskog instrumenta

30. Neuskla đene karakteristike konvertovanih instrumenata

31. Ako postoje navesti neuskla đene karakteristike

55

Subordinirane obaveze Redni

br. Karakteristike instrumenta Opis

1. Emitent Societe Generale Paris

1.1. Jedinstvena oznaka (npr. CUSIP, ISIN ili oznaka Blo omberg za privatne plasmane)

Tretman u skladu s propisima 2. Tretman u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapit ala banke Instrument dopunskog kapitala

3. Individualni/(pot)konsolidovani/individualni i (pot )konsolidovani nivo ukl јučivanja instrumenta u kapital na nivou grupe Individualni

4. Tip instrumenta Subordinirani dug izdat u vidu finansijskog instrumenta

5. Iznos koji se priznaje za potrebe izra čunavanja regulatornog kapitala (u hil јadama dinara, sa stanjem na dan poslednjeg izveštav anja) 4.207.533

6. Nominalna vrednost instrumenta 8.885.453 6.1. Emisiona cena 6.2. Otkupna cena 7. Računovodstvena klasifikacija Obaveza – amortizovana vrednost 8. Datum izdavanja instrumenta 19.12.2007; 23.12.2009. 9. Instrument s datumom dospe ća ili instrument bez datuma dospe ća Sa datumom dospe ća

9.1. Inicijalni datum dospe ća 19.12.2012/aneksirani 19.01.2019; 23.12.2019/ аneksirani 23.12.2027

10. Opcija otkupa od strane emitenta uz prethodnu sagla snost nadležnog tela

10.1. Prvi datum aktiviranja opcije otkupa, uslovni datum i aktiviranja opcije otkupa i otkupna vrednost

10.2. Naknadni datumi aktiviranja opcije otkupa (ako je p rimenl јivo) Kuponi/dividende

11. Fiksne ili promenl јive dividende/kuponi 12. Kuponska stopa i povezani indeksi

13. Postojanje mehanizma obaveznog otkazivanja dividend e

14.1. Potpuno diskreciono pravo, delimi čno diskreciono pravo ili bez diskrecionog prava u vezi s vremenom isplate divide ndi/kupona

14.2. Potpuno diskreciono pravo, delimi čno diskreciono pravo ili bez diskrecionog prava u vezi sa iznosom dividendi/kupo na

15. Mogućnost pove ćanja prinosa ( step up ) ili drugih podsticaja za otkup 16. Nekumulativne ili kumulativne dividende/kuponi 17. Konvertibilan ili nekonvertibilan instrument Konvertibilan 18. Ako je konvertibilan, uslovi pod kojima može do ći do konverzije Ugovorom nije definisano 19. Ako je konvertibilan, delimi čno ili u celosti U celosti 20. Ako je konvertibilan, stopa konverzije Do 100% 21. Ako je konvertibilan, obavezna ili dobrovol јna konverzija Dobrovol јna konverzija

22. Ako je konvertibilan, instrument u koji se konvertu je Instrument osnovnog akcijskog kapitala

23. Ako je konvertibilan, emitent instrumenta u koji se konvertuje Societe Generale Srbija a.d. Beograd

24. Mogućnost smanjenja vrednosti Ne

25. Ako postoji mogu ćnost smanjenja vrednosti, uslovi pod kojima može do ći do smanjenja vrednosti

26. Ako postoji mogu ćnost smanjenja vrednosti, delimi čno ili u celosti 27. Ako postoji mogu ćnost smanjenja vrednosti, trajno ili privremeno 28. Ako je smanjenje vrednosti privremeno, uslovi ponov nog priznavanja

29. Tip instrumenta koji će se pri ste čaju, odnosno likvidaciji naplatiti neposredno pre navedenog instrumenta Drugo

30. Neuskla đene karakteristike konvertovanih instrumenata

31. Ako postoje navesti neuskla đene karakteristike

56

7.5 Podaci o povezivanju pozicija kapitala iz bilan sa stanja Banke s pozicijama iz obrasca PI–KAP – obrazac PI-UPK

1. Raščlanjavanje elemenata u bilansu stanja za Banku (u hiljadama dinara)

Oznaka pozicije Naziv pozicije Bilans stanja Reference

А AKTIVA

A.I Gotovina i sredstva kod centralne banke 30.596.131

A.II Založena finansijska sredstva 0

A.III Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans u speha namenjena trgovanju 1.964.099 đ

A.IV Finansijska sredstva koja se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha 0

A.V Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 37.005.636 đ

A.VI Finansijska sredstva koja se drže do dospe ća 0

A.VII Krediti i potraživanja od banaka i drugih fin ansijskih organizacija 7.677.050

A.VIII Krediti i potraživanja od komitenata 204.950.242

A.IX Promene fer vrednosti stavki koje su predmet z aštite od rizika 0

A.X Potraživanja po osnovu finansijskih derivata na menjenih zaštiti od rizika 0

A.XI Investicije u pridružena društva i zajedni čke poduhvate 149.649

A.XII Investicije u zavisna društva 314.098

A.XIII Nematerijalna ulaganja 774.907 ž

A.XIV Nekretnine, postrojenja i oprema 2.940.065

A.XV Investicione nekretnine 43.000

A.XVI Teku ća poreska sredstva 0

A.XVII Odložena poreska sredstva 0

Od čega odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke, izuzev onih koja prostiču iz privremenih razlika, umanjena za povezane odložene poreske obaveze

0

A.XVIII Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslov anja koje se obustavl јa 0

A.XIX Ostala sredstva 1.572.925

A.XX UKUPNO AKTIVA (pozicije pod AOP oznakama od 0001 do 0019 u bilansu stanja) 287.987.802

P PASIVA

PO OBAVEZE

PO.I Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans us peha namenjene trgovanju 42.272 đ

PO.II Finansijske obaveze koje se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha 0

PO.III Obaveze po osnovu finansijskih derivata name njenih zaštiti od rizika 0

PO.IV Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim fin ansijskim organizacijama i centralnoj banci 66.422.674

PO.V Depoziti i ostale obaveze prema drugim komiten tima 165.425.303

PO.VI Promene fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika 0

PO.VII Izdate sopstvene hartije od vrednosti i drug a pozajml јena sredstva 0

PO.VIII Subordinirane obaveze 8.889.583

Od čega subordinirane obaveze koje se uklјučuju u dopunski kapital banke 4.207.533 i

PO.IX Rezervisanja 1.002.530

PO.X Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sr edstva poslovanja koje se obustavl јa 0

PO.XI Tekuće poreske obaveze 259.187

PO.XII Odložene poreske obaveze 39.357

PO.XIII Ostale obaveze 5.502.307

57

PO.XIV UKUPNO OBAVEZE (pozicije pod AOP oznakama od 0401 do 0413 u bilansu stanja) 247.583.213

KAPITAL 0

PO.XV Akcijski kapital 23.724.274

Od čega nominalna vrednost uplaćenih akcija, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

23.723.021

а

Od čega emisiona premija po osnovu akcijskog kapitala, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

1.253

b

Od čega nominalna vrednost preferencijalnih kumulativnih akcija 0

Od čega emisiona premija po osnovu preferencijalnih kumulativnih akcija 0

PO.XVI Sopstvene akcije 0

Od čega stečene sopstvene akcije banke, osim preferencijalnih kumulativnih akcija 0

Od čega stečene sopstvene preferencijalne kumulativne akcije 0

PO.XVII Dobitak 6.030.737

Od čega neraspoređena dobit iz ranijih godina 0

Od čega dobit iz tekuće godine 6.030.737 v

PO.XVIII Gubitak 0

Od čega gubici iz prethodnih godina 0

Od čega gubitak tekuće godine 0

PO.XIX Rezerve 10.649.578

Od čega rezerve iz dobiti koje predstavlјaju element osnovnog akcijskog kapitala

9.893.347 d

Od čega ostale pozitivne konsolidovane rezerve 0

Od čega ostale negativne konsolidovane rezerve 0

Od čega ostale neto negativne revalorizacione rezerve 0

Od čega dobit po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koja je ostvarena zbog promene kreditnog rejtinga banke 0

Od čega pozitivne revalorizacione rezerve nastale po osnovu efekata promene fer vrednosti osnovnih sredstava, hartija od vrednosti i ostalih sredstava koja se, u skladu s MSFI/MRS, iskazuju u korist ovih rezervi 808.055 g

PO.XX Nerealizovani gubici 53.240 z

Od čega nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

PO.XXI UKUPNO KAPITAL (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0415 - 0416 + 0417 - 0418 + 0419 - 0420 + 0421) ≥ 0 40.404.589

PO.XXII UKUPAN NEDOSTATAK KAPITALA (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0415 - 0416 + 0417 - 0418 + 0419 - 0420 + 0421) < 0 0

PO.XXIII

UKUPNO PASIVA (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja slede ćih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0414 + 0422 - 0423) 287.987.802

V.P. VANBILANSNE POZICIJE

V.P.A. Vanbilansna aktiva 503.962.407

Od čega iznos akcija banke uzetih u zalogu, osim preferencijalnih kumulativnih akcija 0

Od čega iznos preferencijalnih kumulativnih akcija banke uzetih u zalogu 0

V.P.P. Vanbilansna pasiva 503.962.407

58

2. Povezivanje pozicija u raš članjenom bilansu stanja za Banku i pozicija u obras cu PI–KAP (u hiljadama dinara)

Redni broj Naziv pozicije Iznos

Izvor podataka u skladu s referencama

iz 2. koraka

Osnovni akcijski kapital: elementi

1 Osnovni akcijski kapital: elementi 23.724.274

1.1. Instrumenti osnovnog akcijskog kapitala i pripadajuće emisione premije 23.723.021 а

1.2. od čega: akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 8.OAK 1.253

b

2 od čega: Pripadajuće emisione premije uz instrumente iz tačke 1.1. tj. iznos uplaćen iznad nominalne vrednosti tih instrumenata 0

3 Dobit iz ranijih godina koja nije opterećena nikakvim budućim obavezama, a za koju je skupština banke donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital 6.030.737

v

4

Dobit tekuće godine ili dobit iz prethodne godine za koju skupština banke još nije donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital koja ispunjava uslove iz tačke 10. st. 2. i 3. za uklјučivanje u osnovni akcijski kapital

808.055

g

5 Revalorizacione rezerve i ostali nerealizovani dobici 9.893.347 d

6 Rezerve iz dobiti i ostale rezerve banke, osim rezervi za opšte bankarske rizike 0

7 Rezerve za opšte bankarske rizike 0

8 Osnovni akcijski kapital pre regulatornih prilago đavanja i odbitnih stavki (zbir od 1 do 7) 34.425.676

Osnovni akcijski kapital: regulatorna prilago đavanja i odbitne stavke

9 Dodatna prilagođavanja vrednosti (-) -39.012 đ

10 Nematerijalna ulaganja, uklјučujući gudvil (umanjena za iznos odloženih poreskih obaveza) (-) -774.907

ž

11

Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke, izuzev onih koja prostiču iz privremenih razlika, umanjena za povezane odložene poreske obaveze ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK 0

12 Fer vrednosti rezervi u vezi sa dobicima ili gubicima po osnovu instrumenata zaštite od rizika novčanog toka za finansijske instrumente koji se ne vrednuju po fer vrednosti, uklјučujući i projektovane novčane tokove 0

13 IRB pristup: negativan iznos razlike dobijen obračunom u skladu s tačkom 134. OAK (-) 0

14 Povećanje kapitala koje je rezultat sekjuritizacije izloženosti (-) 0

15 Dobici ili gubici po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koji su posledica promene kreditne sposobnosti banke 0

16 Imovina u penzijskom fondu sa definisanim naknadama u bilansu stanja banke (-) 0

17

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala, uklјučujući i sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala koje je banka dužna ili može biti dužna da otkupi na osnovu ugovorne obaveze (-) 0

18 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci, a koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)

0

19 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka nema značajno ulaganje (-) 0

20 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje (-) 0

21 Iznos izloženosti koje ispunjavaju uslove za primenu pondera rizika od 1.250 %, a koje banka odluči da odbije od osnovnog akcijskog kapitala umesto da primeni taj ponder 0

21.1.

od čega: učešća u licima koja nisu lica u finansijskom sektoru u iznosu preko 10% kapitala tih lica, odnosno učešća koja omogućavaju efektivno vršenje znatnog uticaja na upravlјanje pravnim licem ili na poslovnu politiku tog pravnog lica (-) 0

21.2. od čega: sekjuritizovane pozicije (-) 0

21.3. od čega: slobodne isporuke (-) 0

22

Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke i koja proističu iz privremenih razlika (iznos iznad 10% osnovnog akcijskog kapitala banke iz tačke 21. stav 2, umanjen za iznos povezanih poreskih obaveza ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK ) (-) 0

59

23 Zbir odloženih poreskih sredstava i ulaganja u lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje iz tačke 21. stav 1. OAK, koji prelazi limit iz tačke 21. stav 3. OAK (-) 0

23.1. od čega: Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje 0

23.2. od čega: Odložena poreska sredstva koja proističu iz privremenih razlika 0

24 Gubitak tekuće i ranijih godina, kao i nerealizovani gubici (-) -53.240 z

25

Iznos poreza u vezi sa elementima osnovnog akcijskog kapitala koji se može predvideti u vreme obračuna kapitala, osim ako je banka prethodno korigovala iznos elemenata osnovnog akcijskog kapitala u iznosu u kojem ti porezi smanjuju iznos do kojeg se elementi osnovnog akcijskog kapitala mogu koristiti za pokriće rizika ili gubitaka (-) 0

26 Iznos za koji odbitne stavke od dodatnog osnovnog kapitala banke premašuju iznos dodatnog osnovnog kapitala banke (-) 0

27 Iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke -138.561

28 Ukupna regulatorna prilago đavanja i odbitne stavke od osnovnog akcijskog kapitala (zbir od 9 do 27) -1.005.720

29 Osnovni akcijski kapital (razlika između 8 i 28) 33.419.956

Dodatni osnovni kapital: elementi

30 Akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 23. OAK i pripadajuće emisione premije 0

31 Instrumenti osnovnog kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dodatnom osnovnom kapitalu** 0

32 Dodatni osnovni kapital pre odbitnih stavki (30+31) 0

Dodatni osnovni kapital: odbitne stavke

33 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dodatnog osnovnog kapitala, uklјučujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-) 0

34 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-) 0

35 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-) 0

36

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje, isklјučujući pozicije po osnovu vršenja pokrovitelјstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-) 0

37 Iznos za koji odbitne stavke od dopunskog kapitala banke premašuju iznos dopunskog kapitala banke (-) 0

38 Ukupne odbitne stavke od dodatnog osnovnog kapitala (zbir od 33 do 37) 0

39 Dodatni osnovni kapital (razlika između 32 i 38) 0

40 Osnovni kapital (zbir 29 i 39) 33.419.956

Dopunski kapital: elementi

41 Akcije i drugi instrumenti dopunskog kapitala i suboordinirane obaveze, koji ispunjavaju uslove iz tačke 28. OAK i pripadajuće emisione premije uz instrumente 4.207.533 i

42 Instrumenti kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dopunskom kapitalu ** 0

43 Prilagođavanja za kreditni rizik koja ispunjavaju uslove za uklјučivanje u dopunski kapital 0

44 Dopunski kapital pre odbitnih stavki (zbir od 41 do 43) 4.207.533

Dopunski kapital: odbitne stavke

45 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze, uklјučujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-) 0

46

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-) 0

47 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-) 0

48 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje, isklјučujući pozicije po osnovu 0

60

vršenja pokrovitelјstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-)

49 Ukupne odbitne stavke od dopunskog kapitala (zbir od 45 do 48) 0

50 Dopunski kapital (razlika između 44 i 49) 4.207.533

51 Ukupni kapital (zbir 40 i 50) 37.627.488

7.6 Podaci o povezivanju pozicija kapitala iz konso lidovanog bilansa stanja s pozicijama iz obrasca PI–KAP obrazac PI-UPK

Konsolidovani izveštaji sačinjeni u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima, odnosno Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja su identični onima koji su sačinjeni u skladu sa Odlukom o kontroli bankarske grupe na konsolidovanoj osnovi.

1. Raščlanjavanje elemenata u konsolidovanom bilansu stanj a (u hiljadama dinara)

Oznaka pozicije Naziv pozicije Bilans stanja Reference

А AKTIVA

A.I Gotovina i sredstva kod centralne banke 30.596.133

A.II Založena finansijska sredstva 0

A.III Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans u speha namenjena trgovanju 1.964.099 đ

A.IV Finansijska sredstva koja se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha 0

A.V Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 37.005.636 đ

A.VI Finansijska sredstva koja se drže do dospe ća 0

A.VII Krediti i potraživanja od banaka i drugih fin ansijskih organizacija 2.222.869

A.VIII Krediti i potraživanja od komitenata 217.272.549

A.IX Promene fer vrednosti stavki koje su predmet z aštite od rizika 0

A.X Potraživanja po osnovu finansijskih derivata na menjenih zaštiti od rizika 0

A.XI Investicije u pridružena društva i zajedni čke poduhvate 242.701

A.XII Investicije u zavisna društva 0

A.XIII Nematerijalna ulaganja 781.002 ž

A.XIV Nekretnine, postrojenja i oprema 2.968.306

A.XV Investicione nekretnine 18.384

A.XVI Teku ća poreska sredstva 0

A.XVII Odložena poreska sredstva 0

Od čega odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke, izuzev onih koja prostiču iz privremenih razlika, umanjena za povezane odložene poreske obaveze

0

A.XVIII Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslov anja koje se obustavl јa 0

A.XIX Ostala sredstva 1.683.151

A.XX UKUPNO AKTIVA (pozicije pod AOP oznakama od 0001 do 0019 u bilansu stanja) 294.754.830

P PASIVA

PO OBAVEZE

PO.I Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans us peha namenjene trgovanju 42.272 đ

PO.II Finansijske obaveze koje se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha 0

PO.III Obaveze po osnovu finansijskih derivata name njenih zaštiti od rizika 0

PO.IV Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim fin ansijskim organizacijama i centralnoj banci 72.431.890

PO.V Depoziti i ostale obaveze prema drugim komiten tima 165.425.303

PO.VI Promene fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika 0

61

PO.VII Izdate sopstvene hartije od vrednosti i drug a pozajml јena sredstva 0

PO.VIII Subordinirane obaveze 8.889.583

Od čega subordinirane obaveze koje se uklјučuju u dopunski kapital banke 4.207.533 i

PO.IX Rezervisanja 1.002.735

PO.X Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sr edstva poslovanja koje se obustavl јa 0

PO.XI Tekuće poreske obaveze 259.186

PO.XII Odložene poreske obaveze 38.238

PO.XIII Ostale obaveze 5.712.989

PO.XIV UKUPNO OBAVEZE (pozicije pod AOP oznakama od 0401 do 0413 u bilansu stanja) 253.802.196

KAPITAL 0

PO.XV Akcijski kapital 23.724.274

Od čega nominalna vrednost uplaćenih akcija, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

23.723.021

а

Od čega emisiona premija po osnovu akcijskog kapitala, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

1.253

b

Od čega nominalna vrednost preferencijalnih kumulativnih akcija 0

Od čega emisiona premija po osnovu preferencijalnih kumulativnih akcija 0

PO.XVI Sopstvene akcije 0

Od čega stečene sopstvene akcije banke, osim preferencijalnih kumulativnih akcija 0

Od čega stečene sopstvene preferencijalne kumulativne akcije 0

PO.XVII Dobitak 6.515.155 v

Od čega neraspoređena dobit iz ranijih godina 182.084

Od čega dobit iz tekuće godine 6.333.071

PO.XVIII Gubitak 0

Od čega gubici iz prethodnih godina 0

Od čega gubitak tekuće godine 0

PO.XIX Rezerve 10.713.205

Od čega rezerve iz dobiti koje predstavlјaju element osnovnog akcijskog kapitala 9.957.176 d

Od čega ostale pozitivne konsolidovane rezerve 0

Od čega ostale negativne konsolidovane rezerve 0

Od čega ostale neto negativne revalorizacione rezerve 0

Od čega dobit po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koja je ostvarena zbog promene kreditnog rejtinga banke 0

Od čega pozitivne revalorizacione rezerve nastale po osnovu efekata promene fer vrednosti osnovnih sredstava, hartija od vrednosti i ostalih sredstava koja se, u skladu s MSFI/MRS, iskazuju u korist ovih rezervi 960.041 g

PO.XX Нереализовани губици 205.428 z

Од чега нереализовани губици по основу хартија од вредности расположивих за продају 0

PO.XXI UKUPNO KAPITAL (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0415 - 0416 + 0417 - 0418 + 0419 - 0420 + 0421) ≥ 0 40.952.634

PO.XXII UKUPAN NEDOSTATAK KAPITALA (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0415 - 0416 + 0417 - 0418 + 0419 - 0420 + 0421) < 0 0

PO.XXIII

UKUPNO PASIVA (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja slede ćih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0414 + 0422 - 0423) 294.754.830

В.П. ВАНБИЛАНСНЕ ПОЗИЦИЈЕ

V.P.A. Vanbilansna aktiva 503.541.554

Od čega iznos akcija banke uzetih u zalogu, osim preferencijalnih kumulativnih akcija 0

Od čega iznos preferencijalnih kumulativnih akcija banke uzetih u zalogu 0 V.P.P. Vanbilansna pasiva 503.541.554

62

2. Povezivanje pozicija u raš članjenom konsolidovanom bilansu stanja i pozicija u obrascu PI–KAP

(u hiljadama dinara)

Redni broj Naziv pozicije Iznos

Izvor podataka u skladu s referencama

iz 2. koraka

Основни акцијски капитал: елементи

1 Osnovni akcijski kapital: elementi 23.724.274

1.1. Instrumenti osnovnog akcijskog kapitala i pripadajuće emisione premije 23.723.021 а

1.2. od čega: akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 8.OAK 1.253

b

2 od čega: Pripadajuće emisione premije uz instrumente iz tačke 1.1. tj. iznos uplaćen iznad nominalne vrednosti tih instrumenata 0

3 Dobit iz ranijih godina koja nije opterećena nikakvim budućim obavezama, a za koju je skupština banke donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital 6.515.155

v

4

Dobit tekuće godine ili dobit iz prethodne godine za koju skupština banke još nije donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital koja ispunjava uslove iz tačke 10. st. 2. i 3. za uklјučivanje u osnovni akcijski kapital

960.041

g

5 Revalorizacione rezerve i ostali nerealizovani dobici 9.957.176 d

6 Rezerve iz dobiti i ostale rezerve banke, osim rezervi za opšte bankarske rizike 0

7 Rezerve za opšte bankarske rizike 0

8 Osnovni akcijski kapital pre regulatornih prilago đavanja i odbitnih stavki (zbir od 1 do 7) 34.641.491

Osnovni akcijski kapital: regulatorna prilago đavanja i odbitne stavke

9 Dodatna prilagođavanja vrednosti (-) -39.012 đ

10 Nematerijalna ulaganja, uklјučujući gudvil (umanjena za iznos odloženih poreskih obaveza) (-) -781.002

ž

11 Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke, izuzev onih koja prostiču iz privremenih razlika, umanjena za povezane odložene poreske obaveze ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK 0

12 Fer vrednosti rezervi u vezi sa dobicima ili gubicima po osnovu instrumenata zaštite od rizika novčanog toka za finansijske instrumente koji se ne vrednuju po fer vrednosti, uklјučujući i projektovane novčane tokove 0

13 IRB pristup: negativan iznos razlike dobijen obračunom u skladu s tačkom 134. OAK (-) 0

14 Povećanje kapitala koje je rezultat sekjuritizacije izloženosti (-) 0

15 Dobici ili gubici po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koji su posledica promene kreditne sposobnosti banke 0

16 Imovina u penzijskom fondu sa definisanim naknadama u bilansu stanja banke (-) 0

17

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala, uklјučujući i sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala koje je banka dužna ili može biti dužna da otkupi na osnovu ugovorne obaveze (-) 0

18 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci, a koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)

0

19 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka nema značajno ulaganje (-) 0

20 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje (-) 0

21 Iznos izloženosti koje ispunjavaju uslove za primenu pondera rizika od 1.250 %, a koje banka odluči da odbije od osnovnog akcijskog kapitala umesto da primeni taj ponder 0

21.1.

od čega: učešća u licima koja nisu lica u finansijskom sektoru u iznosu preko 10% kapitala tih lica, odnosno učešća koja omogućavaju efektivno vršenje znatnog uticaja na upravlјanje pravnim licem ili na poslovnu politiku tog pravnog lica (-) 0

21.2. od čega: sekjuritizovane pozicije (-) 0

21.3. od čega: slobodne isporuke (-) 0

63

22

Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke i koja proističu iz privremenih razlika (iznos iznad 10% osnovnog akcijskog kapitala banke iz tačke 21. stav 2, umanjen za iznos povezanih poreskih obaveza ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK ) (-) 0

23 Zbir odloženih poreskih sredstava i ulaganja u lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje iz tačke 21. stav 1. OAK, koji prelazi limit iz tačke 21. stav 3. OAK (-) 0

23.1. od čega: Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje 0

23.2. od čega: Odložena poreska sredstva koja proističu iz privremenih razlika 0

24 Gubitak tekuće i ranijih godina, kao i nerealizovani gubici (-) -205.428 z

25

Iznos poreza u vezi sa elementima osnovnog akcijskog kapitala koji se može predvideti u vreme obračuna kapitala, osim ako je banka prethodno korigovala iznos elemenata osnovnog akcijskog kapitala u iznosu u kojem ti porezi smanjuju iznos do kojeg se elementi osnovnog akcijskog kapitala mogu koristiti za pokriće rizika ili gubitaka (-) 0

26 Iznos za koji odbitne stavke od dodatnog osnovnog kapitala banke premašuju iznos dodatnog osnovnog kapitala banke (-) 0

27 Iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke -138.561

28 Ukupna regulatorna prilago đavanja i odbitne stavke od osnovnog akcijskog kapitala (zbir od 9 do 27) -1.164.003

29 Osnovni akcijski kapital (razlika između 8 i 28) 33.477.488

Dodatni osnovni kapital: elementi

30 Akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 23. OAK i pripadajuće emisione premije 0

31 Instrumenti osnovnog kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dodatnom osnovnom kapitalu** 0

32 Dodatni osnovni kapital pre odbitnih stavki (30+31) 0

Dodatni osnovni kapital: odbitne stavke

33 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dodatnog osnovnog kapitala, uklјučujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-) 0

34 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-) 0

35 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-) 0

36

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje, isklјučujući pozicije po osnovu vršenja pokrovitelјstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-) 0

37 Iznos za koji odbitne stavke od dopunskog kapitala banke premašuju iznos dopunskog kapitala banke (-) 0

38 Ukupne odbitne stavke od dodatnog osnovnog kapitala (zbir od 33 do 37) 0

39 Dodatni osnovni kapital (razlika između 32 i 38) 0

40 Osnovni kapital (zbir 29 i 39) 33.477.488

Dopunski kapital: elementi

41 Akcije i drugi instrumenti dopunskog kapitala i suboordinirane obaveze, koji ispunjavaju uslove iz tačke 28. OAK i pripadajuće emisione premije uz instrumente 4.207.533 i

42 Instrumenti kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dopunskom kapitalu ** 0

43 Prilagođavanja za kreditni rizik koja ispunjavaju uslove za uklјučivanje u dopunski kapital 0

44 Dopunski kapital pre odbitnih stavki (zbir od 41 do 43) 4.207.533

Dopunski kapital: odbitne stavke

45 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze, uklјučujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-) 0

46

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-) 0

47 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-) 0

64

48

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje, isklјučujući pozicije po osnovu vršenja pokrovitelјstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-) 0

49 Ukupne odbitne stavke od dopunskog kapitala (zbir od 45 do 48) 0

50 Dopunski kapital (razlika između 44 i 49) 4.207.533

51 Ukupni kapital (zbir 40 i 50) 37.685.020

7.7 Podaci o ukupnim kapitalnim zahtevima i pokazat elju adekvatnosti kapitala – obrazac PI-AKB

(u hiljadama dinara)

Redni broj Naziv

Iznos

1

I KAPITAL 37.627.488

1. UKUPAN OSNOVNI AKCIJSKI KAPITAL 33.419.956

2. UKUPAN DODATNI OSNOVNI KAPITAL 0

3. UKUPAN DOPUNSKI KAPITAL 4.207.533

II KAPITALNI ZAHTEVI 16.681.765

1.

KAPITALNI ZAHTEV ZA KREDITNI RIZIK, RIZIK DRUGE UGO VORNE STRANE, RIZIK SMANJENJA VREDNOSTI KUPLJENIH POTRAŽIVANJA, RIZIK IZMIRENJA/ISPORUKE PO OSNOVU SLOBODNIH ISPORUKA I RIZIK PO OSNOVU IZLOŽEN OSTI RIZIKU PRILAGOĐAVANJA KREDITNE IZLOŽENOSTI

14.507.870

1.1. Standardizovani pristup (SP) 14.507.870

1.1.1. Izloženosti prema državama i centralnim bankama 0

1.1.2. Izloženosti prema teritorijalnim autonomijama i je dinicama lokalne samouprave 13.240

1.1.3. Izloženosti prema javnim administrativnim telima 7.806

1.1.4. Izloženosti prema me đunarodnim razvojnim bankama 0

1.1.5. Izloženosti prema me đunarodnim organizacijama 0

1.1.6. Izloženosti prema bankama 109.882

1.1.7. Izloženosti prema privrednim društvima 6.194.722

1.1.8. Izloženosti prema fizi čkim licima 4.381.588

1.1.9. Izloženosti obezbe đene hipotekama na nepokretnostima 2.707.565

1.1.10. Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza 315.422

1.1.11. Visokorizi čne izloženosti 298.392

1.1.12. Izloženosti po osnovu pokrivenih obveznica 0

1.1.13. Izloženosti po osnovu sekjuritizovanih pozicija 0

1.1.14. Izloženosti prema bankama i privrednim društvima sa kratkoro čnim kreditnim rejtingom 0

1.1.15. Izloženosti po osnovu ulaganja u otvorene investici one fondove 0

1.1.16. Izloženosti po osnovu vlasni čkih ulaganja 93.086

1.1.17. Ostale izloženosti 386.166

1.2. Pristup zasnovan na internom rejtingu (IRB) 0

65

1.2.1. Izloženosti prema državama i centralnim bankama 0

1.2.2. Izloženosti prema bankama 0

1.2.3. Izloženosti prema privrednim društvima 0

1.2.4. Izloženosti prema fizi čkim licima 0

1.2.4.1. od čega: Izloženosti prema fizičkim licima obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 0

1.2.4.2. od čega: Kvalifikovane revolving izloženosti prema fizičkim licima 0

1.2.4.3. od čega: Izloženosti prema malim i srednjim preduzećima koje su razvrstana u ovu klasu izloženosti 0

1.2.5. Izloženosti po osnovu vlasni čkih ulaganja 0

1.2.5.1. Primenjeni pristup: 0

1.2.5.1.1. Pristup jednostavnih pondera rizika 0

1.2.5.1.2. PD/LGD pristupa 0

1.2.5.1.3. Pristup internih modela 0

1.2.5.2. Vrste izloženosti po osnovu vlasni čkih ulaganja 0

1.2.5.2.1. Vlasnička ulaganja kojima se trguje na berzi 0

1.2.5.2.2. Vlasnička ulaganja kojima se ne trguje na berzi ali su u dovolјno diversifikovanim portfolijima

0

1.2.5.2.3. Ostala vlasnička ulaganja 0

1.2.5.2.4. Vlasnička ulaganja na koje banka primenjuje standardizovani pristup kreditnom riziku 0

1.2.6. Izloženosti po osnovu sekjuritizovanih pozicija 0

1.2.7. Izloženosti po osnovu ostale imovine 0

2 KAPITALNI ZAHTEV ZA RIZIK IZMIRENJA/ISPORUKE PO OSN OVU NEIZMIRENIH TRANSAKCIJA 0

3 KAPITALNI ZAHTEV ZA TRŽIŠNE RIZIKE 222.024

3.1. Kapitalni zahtevi za cenovni, devizni i robni rizik izračunat primenom standardizovanih pristupa 222.024

3.1.1. Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu dužni čkih hartija od vrednosti 19.552

od čega kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu sekjuritizovanih pozicija 0

3.1.2. Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu vlasni čkih hartija od vrednosti 0

3.1.3. Dodatni kapitalni zahtev za velike izloženosti iz k njige trgovanja 0

3.1.4. Kapitalni zahtev za devizni rizik 202.472

3.1.5. Kapitalni zahtev za robni rizik 0

3.2. Kapitalni zahtevi za cenovni, devizni i robni rizik izračunati primenom pristupa internih modela

0

4 KAPITALNI ZAHTEV ZA OPERATIVNI RIZIK 1.945.173

4.1. Kapitalni zahtev za operativni rizik izra čunat primenom pristupa osnovnog indikatora 1.945.173

4.2. Kapitalni zahtev za operativni rizik izra čunat primenom standardizovanog/alternativnog standardizovanog pristupa 0

4.3. Kapitalni zahtev za operativni rizik izra čunat primenom naprednog pristupa 0

5 Kapitalni zahtev za rizik prilago đavanja kreditne izloženosti 6.698

III POKAZATELJ ADEKVATNOSTI OSNOVNOG AKCIJSKOG KAPITALA (%) (%) 16,03%

IV POKAZATELJ ADEKVATNOSTI OSNOVNOG KAPITALA (%) 16,03%

66

V POKAZATELJ ADEKVATNOSTI KAPITALA (%) 18,04%

7.8 Podaci o ukupnim kapitalnim zahtevima i pokazat elju adekvatnosti kapitala na konsolidovanoj osnovi – obrazac PI-AKB

(u hiljadama dinara)

Redni broj Naziv

Iznos

1

I KAPITAL 37.685.020

1. UKUPAN OSNOVNI AKCIJSKI KAPITAL 33.477.488

2. UKUPAN DODATNI OSNOVNI KAPITAL 0

3. UKUPAN DOPUNSKI KAPITAL 4.207.533

II KAPITALNI ZAHTEVI 17.092.116

1.

KAPITALNI ZAHTEV ZA KREDITNI RIZIK, RIZIK DRUGE UGO VORNE STRANE, RIZIK SMANJENJA VREDNOSTI KUPLJENIH POTRAŽIVANJA, RIZIK IZMIRENJA/ISPORUKE PO OSNOVU SLOBODNIH ISPORUKA I RIZIK PO OSNOVU IZLOŽEN OSTI RIZIKU PRILAGOĐAVANJA KREDITNE IZLOŽENOSTI

14.827.538

1.1. Standardizovani pristup (SP) 14.827.538

1.1.1. Izloženosti prema državama i centralnim bankama 0

1.1.2. Izloženosti prema teritorijalnim autonomijama i je dinicama lokalne samouprave

13.833

1.1.3. Izloženosti prema javnim administrativnim telima

8.685

1.1.4. Izloženosti prema me đunarodnim razvojnim bankama 0

1.1.5. Izloženosti prema me đunarodnim organizacijama 0

1.1.6. Izloženosti prema bankama

110.017

1.1.7. Izloženosti prema privrednim društvima

5.996.104

1.1.8. Izloženosti prema fizi čkim licima

4.924.408

1.1.9. Izloženosti obezbe đene hipotekama na nepokretnostima

2.705.337

1.1.10. Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza

339.530

1.1.11. Visokorizi čne izloženosti

301.682

1.1.12. Izloženosti po osnovu pokrivenih obveznica 0

1.1.13. Izloženosti po osnovu sekjuritizovanih pozicija 0

1.1.14. Izloženosti prema bankama i privrednim društvima sa kratkoro čnim kreditnim rejtingom 0

1.1.15. Izloženosti po osnovu ulaganja u otvorene investici one fondove 0

1.1.16. Izloženosti po osnovu vlasni čkih ulaganja

30.266

1.1.17. Ostale izloženosti

397.676

1.2. Pristup zasnovan na internom rejtingu (IRB) 0

1.2.1. Izloženosti prema državama i centralnim bankama 0

1.2.2. Izloženosti prema bankama 0

1.2.3. Izloženosti prema privrednim društvima 0

1.2.4. Izloženosti prema fizi čkim licima 0

67

1.2.4.1. od čega: Izloženosti prema fizičkim licima obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 0

1.2.4.2. od čega: Kvalifikovane revolving izloženosti prema fizičkim licima 0

1.2.4.3. od čega: Izloženosti prema malim i srednjim preduzećima koje su razvrstana u ovu klasu izloženosti

0

1.2.5. Izloženosti po osnovu vlasni čkih ulaganja 0

1.2.5.1. Primenjeni pristup: 0

1.2.5.1.1. Pristup jednostavnih pondera rizika 0

1.2.5.1.2. PD/LGD pristupa 0

1.2.5.1.3. Pristup internih modela 0

1.2.5.2. Vrste izloženosti po osnovu vlasni čkih ulaganja 0

1.2.5.2.1. Vlasnička ulaganja kojima se trguje na berzi 0

1.2.5.2.2. Vlasnička ulaganja kojima se ne trguje na berzi ali su u dovolјno diversifikovanim portfolijima

0

1.2.5.2.3. Ostala vlasnička ulaganja 0

1.2.5.2.4. Vlasnička ulaganja na koje banka primenjuje standardizovani pristup kreditnom riziku 0

1.2.6. Izloženosti po osnovu sekjuritizovanih pozicija 0

1.2.7. Izloženosti po osnovu ostale imovine 0

2 KAPITALNI ZAHTEV ZA RIZIK IZMIRENJA/ISPORUKE PO OSN OVU NEIZMIRENIH TRANSAKCIJA

0

3 KAPITALNI ZAHTEV ZA TRŽIŠNE RIZIKE

258.057

3.1. Kapitalni zahtevi za cenovni, devizni i robni rizik izračunat primenom standardizovanih pristupa

258.057

3.1.1. Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu dužni čkih hartija od vrednosti

19.552

od čega kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu sekjuritizovanih pozicija 0

3.1.2. Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu vlasni čkih hartija od vrednosti 0

3.1.3. Dodatni kapitalni zahtev za velike izloženosti iz k njige trgovanja 0

3.1.4. Kapitalni zahtev za devizni rizik

238.505

3.1.5. Kapitalni zahtev za robni rizik 0

3.2. Kapitalni zahtevi za cenovni, devizni i robni rizik izračunati primenom pristupa internih modela

0

4 KAPITALNI ZAHTEV ZA OPERATIVNI RIZIK

1.999.823

4.1. Kapitalni zahtev za operativni rizik izra čunat primenom pristupa osnovnog indikatora 1.999.823

4.2. Kapitalni zahtev za operativni rizik izra čunat primenom standardizovanog/alternativnog standardizovanog pristupa

0,00

4.3. Kapitalni zahtev za operativni rizik izra čunat primenom naprednog pristupa 0,00

5 Kapitalni zahtev za rizik prilago đavanja kreditne izloženosti 6.698

III POKAZATELJ ADEKVATNOSTI OSNOVNOG AKCIJSKOG KAPITALA (%) (%)

15,67%

IV POKAZATELJ ADEKVATNOSTI OSNOVNOG KAPITALA (%)

15,67%

V POKAZATELJ ADEKVATNOSTI KAPITALA (%)

17,64%

68

7.9 Podaci o geografskoj raspodeli izloženosti zna čajnih za izra čunavanje kontracikli čnog zaštitnog sloja kapitala – obrazac PI-GR Iznosi u hiljadama dinara na dan 31.12.2017.

Redni br.

Opšte kreditne izloženosti Izloženosti iz knjige trgovanja Izloženosti po osnovu sekjuritizacije Kapitalni zahtevi

Ponderi kapitalnih zahteva

Stopa kontracikli čnog zaštitnog sloja

kapitala Iznos izloženosti

prema standardizovanom

pristupu

Iznos izloženosti prema IRB

pristupu

Zbir dugih i kratkih pozicija

iz knjige trgovanja

Iznos izloženosti iz

knjige trgovanja

prema internom modelu

Iznos izloženosti prema

standardizovanom pristupu

Iznos izloženosti prema IRB

pristupu

Od čega: opšte

kreditne izloženosti

Od čega: izloženosti iz

knjige trgovanja

Od čega: izlož еnosti po

osnovu sekjuritizacije

Ukupno

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.

1.

1.1. Alžir 161 10 10 0,00 0,00% 1.2. Angola 2.004 120 120 0,00 0,00% 1.3. Argentina 1 0 - 0,00 0,00% 1.4. Australija 8 1 1 0,00 0,00% 1.5. Austrija 1.863 112 112 0,00 0,00% 1.6. Armenija 7 1 1 0,00 0,00% 1.7. Belgija 14.765 886 886 0,00 0,00%

1.8. Bosna I

Hercegovina 1.004

61 61 0,00 0,00% 1.9. Brazil 1 0 - 0,00 0,00% 1.10. Bugarska 711 43 43 0,00 0,00% 1.11. Kanada 9.501 268 268 0,00 0,00% 1.12. Čad 2 - 0,00 0,00% 1.13. Kina 5.915 95 95 0,00 0,00% 1.13. Hrvatska 376.833 24.823 24.823 0,00 0,00% 1.14. Kuba 5 1 1 0,00 0,00% 1.16. Kipar 7 1 1 0,00 0,00%

1.17. Češka

Republika 1

0 - 0,00 0,50% 1.18. Danska 1 0 - 0,00 0,00% 1.19. Ekvador 1 0 - 0,00 0,00%

1.20. Ekvatorijalna Gvineja 69

4 4 0,00 0,00%

1.21. Francuska 36.142 2.099 2.099 0,00 0,00% 1.22. Gruzija 1 0 - 0,00 0,00% 1.23. Nemacka 1.473 56 56 0,00 0,00% 1.24. Grčka 1.856 97 97 0,00 0,00% 1.25. Mađarska 4 0 - 0,00 0,00% 1.26. Indija 3 0 - 0,00 0,00% 1.27. Irak 1 0 - 0,00 0,00%

69

1.28. Irska 103 6 6 0,00 0,00% 1.29. Izrael 9.332 272 272 0,00 0,00% 1.30. Italija 24.270 1.130 1.130 0,00 0,00% 1.31. Kazahstan 64 4 4 0,00 0,00%

1.32. Južna Koreja 1

0 - 0,00 0,00%

1.33. Letonija 3 0 - 0,00 0,00% 1.34. Litvanija 1 0 - 0,00 0,00% 1.35. Mali 1 0 - 0,00 0,00% 1.36. Malta 1 0 - 0,00 0,00% 1.37. Moldavija 2 0 - 0,00 0,00% 1.38. Crna Gora 2.940.448 235.202 235.202 0,02 0,00% 1.39. Holandija 869 52 52 0,00 0,00% 1.40. Norveška 1 0 - 0,00 2,00% 1.41. Poljska 23.430 1.406 1.406 0,00 0,00% 1.42. Rumunija 5.998 360 360 0,00 0,00%

1.43. Ruska

Federacija 6.649

400 400 0,00 0,00% 1.44. Senegal 1 0 - 0,00 0,00% 1.45. Srbija 245.418.185 1.060.160 14.056.523 0 14.056.523 0,98 0,00% 1.46. Slovenija 300.016 23.716 23.716 0,00 0,00% 1.47. Južna Afrika 173 10 10 0,00 0,00% 1.48. Španija 1 0 - 0,00 0,00%

1.49. Zapadna Sahara 725

44 44 0,00 0,00%

1.50. Švedska 8.327 242 242 0,00 2,00% 1.51. Švajcarska 45.455 1.646 1.646 0,00 0,00%

1.52. Sirijska Arapska

Republika 4

0 - 0,00 0,00% 1.53. Tajland 1 0 - 0,00 0,00%

1.54. Ujedinjeni Arapski Emirati 4

0 - 0,00 0,00% 1.55. Tunis 7 1 1 0,00 0,00% 1.56. Turska 374 23 23 0,00 0,00% 1.57. Ukrajina 3 0 - 0,00 0,00%

1.58. Republika

Makedonija 43.272

5.011 5.011 0,00 0,00%

1.59. Velika Britanija 200.777

22.162 22.162 0,00 0,00%

1.60. SAD 894 54 54 0,00 0,00% 2. Ukupno 249.481.732 0 1.060.160 0 0 0 14.376.942 0 0 14.376.942

70

7.10 Podaci o geografskoj raspodeli izloženosti zna čajnih za izra čunavanje kontracikli čnog zaštitnog sloja kapitala na konsolidovanoj osno vi – obrazac PI-GR

Iznosi u hiljadama dinara na dan 31.12.2017.

Redni br.

Opšte kreditne izloženosti Izloženosti iz knjige trgovanja Izloženosti po osnovu sekjuritizacije Kapitalni zahtevi

Ponderi kapitalnih zahteva

Stopa kontracikli čnog zaštitnog sloja

kapitala Iznos izloženosti

prema standardizovanom

pristupu

Iznos izloženosti

prema IRB

pristupu

Zbir dugih i kratkih

pozicija iz knjige

trgovanja

Iznos izloženosti iz

knjige trgovanja

prema internom modelu

Iznos izloženosti prema

standardizovanom pristupu

Iznos izloženosti prema IRB

pristupu

Od čega: opšte

kreditne izloženosti

Od čega: izloženosti iz

knjige trgovanja

Od čega: izlož еnosti po

osnovu sekjuritizacije

Ukupno

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.

1.

1.1. Alžir 161

10

10 0,00 0,00%

1.2. Angola 2.004

120

120 0,00 0,00%

1.3. Argentina 1

-

- 0,00 0,00%

1.4. Australija 8

1

1 0,00 0,00%

1.5. Austrija 1.863

112

112 0,00 0,00%

1.6. Armenija 7

1

1 0,00 0,00%

1.7. Belgija 14.765

886

886 0,00 0,00%

1.8. Bosna I Hercegovina 1.004

61

61 0,00 0,00%

1.9. Brazil 1

-

- 0,00 0,00%

1.10. Bugarska 711

43

43 0,00 0,00%

1.11. Kanada 9.501

268

268 0,00 0,00%

1.12. Čad 2

-

- 0,00 0,00%

1.13. Kina 5.912

190

190 0,00 0,00%

1.13. Hrvatska 376.833

24.823

24.823 0,00 0,00%

1.14. Kuba 5

1

1 0,00 0,00%

1.16. Kipar 7

1

1 0,00 0,00%

1.17. Češka

Republika 1

-

- 0,00 0,50%

1.18. Danska 1

-

- 0,00 0,00%

1.19. Ekvador 1

-

- 0,00 0,00%

1.20. Ekvatorijalna

Gvineja 69

4

4 0,00 0,00% 1.21. Francuska 17.425 601 601 0,00 0,00%

71

1.22. Gruzija 1

-

- 0,00 0,00%

1.23. Nemacka 1.473

56

56 0,00 0,00%

1.24. Grčka 1.855

97

97 0,00 0,00%

1.25. Mađarska 4

-

- 0,00 0,00%

1.26. Indija 3

-

- 0,00 0,00%

1.27. Irak 1

-

- 0,00 0,00%

1.28. Irska 103

6

6 0,00 0,00%

1.29. Izrael 9.332

272

272 0,00 0,00%

1.30. Italija 24.270

1.130

1.130 0,00 0,00%

1.31. Kazahstan 64

4

4 0,00 0,00%

1.32. Južna Koreja 1

-

- 0,00 0,00%

1.33. Letonija 3

-

- 0,00 0,00%

1.34. Litvanija 1

-

- 0,00 0,00%

1.35. Mali 1

-

- 0,00 0,00%

1.36. Malta 1

-

- 0,00 0,00%

1.37. Moldavija 2

-

- 0,00 0,00%

1.38. Crna Gora 2.940.448

235.202

235.202 0,02 0,00%

1.39. Holandija 869

52

52 0,00 0,00%

1.40. Norveška 1

-

- 0,00 2,00%

1.41. Poljska 23.430

1.406

1.406 0,00 0,00%

1.42. Rumunija 5.998

360

360 0,00 0,00%

1.43. Ruska Federacija 6.649

400

400 0,00 0,00%

1.44. Senegal 1

-

- 0,00 0,00%

1.45. Srbija 252.045.047

1.060.160

14.375.991 -

14.375.991 0,98 0,00%

1.46. Slovenija 300.016

23.716

23.716 0,00 0,00%

1.47. Južna Afrika 173

10

10 0,00 0,00%

1.48. Španija 1

-

- 0,00 0,00%

1.49. Zapadna Sahara 725

44

44 0,00 0,00%

1.50. Švedska 8.327

242

242 0,00 2,00%

1.51. Švajcarska 45.425

1.643

1.643 0,00 0,00%

72

1.52. Sirijska Arapska

Republika 4

-

- 0,00 0,00%

1.53. Tajland 1

-

- 0,00 0,00%

1.54. Ujedinjeni Arapski Emirati 4

-

- 0,00 0,00%

1.55. Tunis 7

1

1 0,00 0,00%

1.56. Turska 374

23

23 0,00 0,00%

1.57. Ukrajina 3

-

- 0,00 0,00%

1.58. Republika

Makedonija 43.272

5.011

5.011 0,00 0,00%

1.59. Velika

Britanija 200.777

22.162

22.162 0,00 0,00%

1.60. SAD 894

54

54 0,00 0,00% 2. Ukupno 256.089.843 0 1.060.160 0 0 0 14.695.004 0 0 14.695.004

7.11 Podaci o iznosu kontracikli čnog zaštitnog sloja kapitala banke PI-KZS

1. Ukupna rizi čna aktiva 208.522.059

2. Specifi čna stopa kontracikli čnog zaštitnog sloja kapitala 0,00%

3. Zahtev za kontracikli čni zaštitni sloj kapitala banke 0,00

7.12 Podaci o iznosu kontracikli čnog zaštitnog sloja kapitala bankarske grupe PI-KZS

1. Ukupna rizi čna aktiva 213.651.451

2. Specifi čna stopa kontracikli čnog zaštitnog sloja kapitala 0,00%

3. Zahtev za kontracikli čni zaštitni sloj kapitala banke 0,00

73

8 ANEKS II 8.1 Podaci i informacije banke koji se odnose na kv alitet aktive za 2017.godinu 8.1.1 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku – Banka

Pozicija bilansa stanja (u 000 rsd)

Imovina po osnovu koje je banka izložena kreditnom riziku Imovina po osnovu koje je banka nije

izložena kreditnom riziku

Vrednost iz bilansa stanja Bruto vrednost

Akumulirane ispravke vrednosti/

rezervisanja Neto vrednost

1 2 3 (1-2) 4 5 (3+4)

Gotovina i sredstva kod centralne banke - -

-

30.596.131

30.596.131

Založena finansijska sredstva -

- -

-

-

Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 37.005.734

(98)

37.005.636

-

37.005.636

Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju -

- -

1.964.099

1.964.099

Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija

7.729.530

(52.480)

7.677.050

-

7.677.050

Krediti i potraživanja od komitenata 225.412.444

(20.462.202)

204.950.242

-

204.950.242

Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate

- -

-

149.649

149.649

Investicije u zavisna društva -

- -

314.098

314.098

Nematerijalna ulaganja

- -

-

774.907

774.907

Nekretnine, postrojenja i oprema -

- -

2.940.065

2.940.065

Investicione nekretnine

- -

-

43.000

43.000

Tekuća poreska sredstva -

- -

-

-

Odložena poreska sredstva

- -

-

-

-

Ostala sredstva -

- -

1.572.925

1.572.925

Bilansna izloženost 270.147.708

(20.514.780)

249.632.928

38.354.874

287.987.802

Plative garancije 13.601.619

(123.342)

13.478.277

-

13.478.277

Činidbene garancije

25.352.767

(289.215)

25.063.552

-

25.063.552

Nepokriveni akreditivi i dati avali 1.230.355

(8.467)

1.221.888

-

1.221.888

Preuzete neopozive obaveze

2.568.087

(31.107)

2.536.980

-

2.536.980

Derivati 28.861.271 -

28.861.271

-

28.861.271

Vanbilansna izloženost 71.614.099

(452.131)

71.161.968

-

71.161.968

Ukupna izloženost 341.761.807

(20.966.911)

320.794.896

38.354.874

359.149.770

74

8.1.2 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku na konsolidovanom nivou (u 000 rsd)

Pozicija bilansa stanja

Imovina po osnovu koje je banka izložena kreditnom riziku Imovina po osnovu koje je banka nije

izložena kreditnom riziku

Vrednost iz bilansa stanja

Bruto vrednost Akumulirane ispravke vrednosti/ rezervisanja Neto vrednost

1 2 3 (1-2) 4 5 (3+4)

Gotovina i sredstva kod centralne banke -

- -

30.596.133

30.596.133

Založena finansijska sredstva - -

-

-

-

Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 37.005.734

(98) 37.005.636

-

37.005.636

Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju

- -

-

1.964.099

1.964.099

Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 2.260.001

(37.132) 2.222.869

-

2.222.869

Krediti i potraživanja od komitenata

238.081.942 (20.809.393)

217.272.549

-

217.272.549

Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate -

- -

242.701

242.701

Nematerijalna ulaganja

- -

-

781.002

781.002

Nekretnine, postrojenja i oprema -

- -

2.968.306

2.968.306

Investicione nekretnine

- -

-

18.384

18.384

Tekuća poreska sredstva -

- -

-

-

Odložena poreska sredstva

- -

-

-

-

Ostala sredstva -

- -

1.683.151

1.683.151

Bilansna izloženost 277.347.677 (20.846.623)

256.501.054

38.253.776

294.754.830

Plative garancije 13.601.618

(123.342) 13.478.276

-

13.478.276

Činidbene garancije

25.352.768 (289.215)

25.063.553

-

25.063.553

Nepokriveni akreditivi i dati avali 1.230.355

(8.467) 1.221.888

-

1.221.888

Preuzete neopozive obaveze

2.568.087 (31.107)

2.536.980

-

2.536.980

Derivati 28.861.271 -

28.861.271

-

28.861.271

Vanbilansna izloženost 71.614.099 (452.131)

71.161.968

-

71.161.968

Ukupna izloženost 348.961.776 (21.298.754)

327.663.022

38.253.776

365.916.798

75

8.1.3 Podaci o bruto i neto izloženosti kredinom ri ziku po sektorima i katergorijama potraživanja, pre ma načinu obezvre đenja, dospelosti i vrednosti sredstava obezvre đenja - Banka

2017 u 000 RSD Neobezvredjena potraživanja Obezvredjena potraživanja

Ukupna bruto potraživanja

Akumulirane ispravke vrednosti Ukupna neto

potraživanja

Vrednost sredstava obezbedjenja

nije dospelo dospelo nije dospelo dospelo na pojedina čnoj

osnovi na grupnoj

osnovi Neobezvre đenih

potraživanja Obezvređenih potraživanja

Prema sektorima Potraživanja od stanovništva

99.768.701

2.815.714

1.730.226

3.503.010

107.817.651

(3.735.184)

(530.841)

103.551.626

56.862.827

927.163

Stambeni krediti

60.899.280

341.090

402.866

661.836

62.305.072

(727.214)

(142.862)

61.434.996

56.774.469

901.018 Potrošački i gotovinski krediti

36.167.702

2.419.053

1.070.731

2.723.758

42.381.244

(2.697.988)

(366.620)

39.316.636

79.160

25.145

Transakcioni I kreditne kartice

2.701.719

55.571

241.104

72.958

3.071.352

(254.219)

(21.359)

2.795.774

6.182

1.000

Ostala potraživanja -

-

15.525

44.458

59.983

(55.763)

-

4.220

3.016

-

Potraživanja od privrede

96.527.146

692.526

3.020.587

9.263.589

109.503.848

(9.917.526)

(860.155)

98.726.167

28.130.420

1.688.168

Velika preduzeća

39.355.796

19.601

1.593.505

6.741.327

47.710.229

(6.444.116)

(321.760)

40.944.353

9.417.426

1.198.751

Mala i srednja preduzeća

39.371.966

385.714

740.539

1.184.617

41.682.836

(1.702.067)

(314.798)

39.665.971

10.724.153

242.426 Mikro preduzeća i preduzetnici

4.686.155

273.485

683.921

1.325.750

6.969.311

(1.766.919)

(59.401)

5.142.991

2.295.199

237.559

Poljoprivrednici

116.662

13.726

2.622

11.895

144.905

(4.424)

(1.571)

138.910

65.818

9.432

Javna preduzeća

12.996.567

-

-

-

12.996.567

-

(162.625)

12.833.942

5.627.824

- Potraživanja od ostalih klijenata

1.739.133

28.604

142.381

6.180.827

8.090.945

(5.406.805)

(11.689)

2.672.451

334.133

1.329.523

Finansijske institucije 7.729.530

-

-

-

7.729.530

-

(52.480)

7.677.050

-

-

Ukupna izloženost

205.764.510

3.536.844

4.893.194

18.947.426

233.141.974

(19.059.515)

(1.455.165)

212.627.294

85.327.380

3.944.854 Prema kategorijama potraživanja: -

-

-

-

Neproblematična potraživanja

205.691.353

3.485.989

-

-

209.177.342

-

(1.453.435)

207.723.907

85.258.794

-

od čega restrukturirana 94.833

1.247

-

-

96.080

-

(3.734)

92.346

57.565

-

Problematična potraživanja

73.157

50.855

4.893.194

18.947.426

23.964.632

(19.059.515)

(1.730)

4.903.387

68.586

3.944.854

od čega restrukturirana -

23.878

2.421.842

5.932.407

8.378.127

(6.425.889)

(414)

1.951.824

23.878

1.392.808

Ukupna izloženost

205.764.510

3.536.844

4.893.194

18.947.426

233.141.974

(19.059.515)

(1.455.165)

212.627.294

85.327.380

3.944.854 Ukupna vanbilansna izloženost

71.517.387

-

86.724

9.988

71.614.099

(17.368)

(434.763)

71.161.968

7.649.399

85.931

76

8.1.4 Podaci o bruto i neto izloženosti kreditnom r iziku po sektorima I kategorijama potraživanja, pre ma načinu obezvre đenja, dospelosti I vrednosti sredstava obezvre đenja na konsolidovanom nivou

2017 u 000 RSD Neobezvre đena

potraživanja Obezvređena potraživanja Ukupna bruto

potraživanja

Akumulirane ispravke vrednosti Ukupna neto

potraživanja

Vrednost sredstava obezbe đenja

nije dospelo dospelo nije dospelo dospelo na pojedina čnoj osnovi

na grupnoj osnovi

Neobezvre đenih potraživanja

Obezvređenih potraživanja

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 99.768.701

2.815.714

1.730.226 3.503.010

107.817.651

(3.735.184)

(530.841) 103.551.626

56.862.827

927.163

Stambeni krediti

60.899.280

341.090

402.866 661.836

62.305.072

(727.214)

(142.862) 61.434.996

56.774.469

901.018

Potrošački i gotovinski krediti

36.167.702

2.419.053

1.070.731 2.723.758

42.381.244

(2.697.988)

(366.620) 39.316.636

79.160

25.145

Transakcioni I kreditne kartice

2.701.719

55.571

241.104 72.958

3.071.352

(254.219)

(21.359) 2.795.774

6.182

1.000

Ostala potraživanja

-

-

15.525 44.458

59.983

(55.763) - 4.220

3.016

-

Potraživanja od privrede 96.527.146

692.526

3.020.587 9.263.589

109.503.848

(9.917.526)

(860.155) 98.726.167

28.130.420

1.688.168

Velika preduzeća

39.355.796

19.601

1.593.505 6.741.327

47.710.229

(6.444.116)

(321.760) 40.944.353

9.417.426

1.198.751

Mala i srednja preduzeća

39.371.966

385.714

740.539 1.184.617

41.682.836

(1.702.067)

(314.798) 39.665.971

10.724.153

242.426

Mikro preduzeća i preduzetnici

4.686.155

273.485

683.921 1.325.750

6.969.311

(1.766.919)

(59.401) 5.142.991

2.295.199

237.559

Poljoprivrednici

116.662

13.726

2.622 11.895

144.905

(4.424)

(1.571) 138.910

65.818

9.432

Javna preduzeća

12.996.567

-

- -

12.996.567

-

(162.625) 12.833.942

5.627.824

-

Potraživanja od ostalih klijenata 1.739.133

28.604

142.381 6.180.827

8.090.945

(5.406.805)

(11.689) 2.672.451

334.133

1.329.523

Finansijske institucije

2.260.000

-

- -

2.260.000

-

(37.132) 2.222.868

-

-

Plasmani na osnovu finansijskog lizinga (komitenti)

6.985.558

5.318.272

- 365.668

12.669.498

(300.869)

(46.322) 12.322.307

Ukupna izloženost

207.280.538

8.855.116

4.893.194 19.313.094

240.341.942

(19.360.384)

(1.486.139) 219.495.419

85.327.380

3.944.854 Prema kategorijama potraživanja:

-

-

- -

Neproblematična potraživanja

207.207.381

8.804.261

- 365.668

216.377.310

(300.869)

(1.484.409) 214.592.032

85.258.794

-

od čega restrukturirana 94.833

1.247

- -

96.080 -

(3.734) 92.346

57.565

-

Problematična potraživanja

73.157

50.855

4.893.194 18.947.426

23.964.632

(19.059.515)

(1.730) 4.903.387

68.586

3.944.854

od čega restrukturirana -

23.878

2.421.842 5.932.407

8.378.127

(6.425.889)

(414) 1.951.824

23.878

1.392.808

Ukupna izloženost

207.280.538

8.855.116

4.893.194 19.313.094

240.341.942

(19.360.384)

(1.486.139) 219.495.419

85.327.380

3.944.854

Ukupna vanbilansna izloženost

71.517.387

-

86.724 9.988

71.614.099

(17.368)

(434.763) 71.161.968

7.649.399

85.931

77

8.1.5 Podaci o granskoj I geografskoj koncentraciji izloženosti (bruto vrednost u 000 rsd)

2017 u 000 RSD

Beogradski region Vojvodina Zapadna Srbija Istočna Srbija

Neproblematična

potraživanja

Problematična

potraživanja

Neproblematična

potraživanja

Problematična

potraživanja

Neproblematična

potraživanja

Problematična

potraživanja

Neproblematična

potraživanja

Problematičn

a potraživanja

Potraživanja od stanovništva

62.967.568

3.223.213

23.130.452

1.377.305

105.516

1.498

16.352.052

660.045

Stambeni krediti

40.108.535

671.697

13.463.066

280.037

27.657

-

7.612.285

141.794

Potrošački i gotovinski krediti

21.275.906

2.323.767

9.064.621

1.012.030

72.858

1.317

8.173.370

457.375

Transakcioni I kreditne kartice

1.583.127

198.891

602.765

78.626

5.001

181

566.397

36.364

Ostala potraživanja

-

28.858

-

6.612

-

-

-

24.513

Potraživanja od privrede*

37.040.839

2.908.266

27.510.012

6.187.984

9.697.220

829.798

4.280.535

2.236.971

Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo

1.019.489

58.067

3.970.420

65.983

942.997

35.318

285.808

274.667

Rudarstvo,preradjivačka industrija,snabdevanje vodom,

upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa

uklanjanja otpada i slične aktivnosti

12.195.678

469.791

11.404.891

5.698.996

6.132.444

578.741

1.651.264

1.547.524

Snabdevanje električnom energijom, gasom iparom i

klimatizacija

6.185

-

-

-

419

-

6.895

-

Gradjevinarstvo

2.486.154

487.857

1.118.651

247.028

87.168

19.173

246.871

4.567

Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih

vozila i motocikala

15.031.340

1.279.890

9.656.801

134.022

2.125.987

190.900

1.381.282

393.218

Saobraćaj i skladištenje,usluge smeštaja i ishrane,

informisanje i komunikacije

4.017.065

85.306

821.059

40.893

260.468

381

674.046

4.728

Poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i

tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne

delatnosti, umetnost, zabava i rekreacija, ostale uslužne

delatnosti

2.284.928

527.354

538.189

1.063

147.738

5.285

34.367

12.267

Potraživanja od ostalih klijenata

11.634.905

4.358.171

6.630.524

1.490.801

672.494

155.846

1.425.695

534.733

Finansijske institucije

7.729.530

-

-

-

-

-

-

-

Ukupna bilansna izloženost

119.372.841

10.489.650

57.270.987

9.056.091

10.475.231

987.142

22.058.282

3.431.750

Ukupna vanbilansna izloženost

71.517.387

96.712

-

-

-

-

-

-

*Sektorska struktura odredjena na osnovu poslednje raspoložive segmentacije

78

8.1.6 Podaci o izloženosti kreditnom riziku po sekt orima i katergorijama potraživanja, prema statusu o bezvređenja i broju dana docnje*

Bruto vrednost

2017 u 000 RSD Neobezvredjena potraživanja Obezvredjena potraživanja

nije u docnji do 30 dana od 31 do 60 dana od 61 do 90 dana preko 90 dana nije u docnji do 30 dana od 31 do 60 dana od 61 do 90 dana preko 90 dana

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 99.768.702 1.519.170 895.803 386.242 14.499 1.730.226 36.045 55.161 86.560 3.325.243

Stambeni krediti 60.899.280 72.063 101.285 153.244 14.499 402.866

1.891 3.186 25.568 631.189

Potrošački i gotovinski krediti 36.167.703 1.399.610 789.585 229.858

0 1.070.731 33.009 51.402 60.436 2.578.910

Transakcioni I kreditne kartice 2.701.719 47.498

4.933

3.140

0 241.104

1.144

573

555 70.686

Ostala potraživanja

-

-

-

- 15.525

-

-

- 44.458

Potraživanja od privrede 96.527.145 637.630

38.493

3.924 12.478 3.020.588 38.759 33.515 5.454.142 3.737.173

Velika preduzeća 39.355.796 19.601

-

-

- 1.593.506

-

- 5.449.866 1.291.460

Mala i srednja preduzeća 39.371.966 366.951

18.763

-

- 740.539

2.020 31.227

2.465 1.148.905

Mikro preduzeća i preduzetnici 4.686.155 240.812

16.270

3.924 12.478 683.921 36.739 2.288

1.811 1.284.912

Poljoprivrednici 116.662 10.266

3.460

-

-

2.622

-

0

- 11.895

Javna preduzeća 12.996.567

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Potraživanja od ostalih klijenata 1.739.133 28.604

-

-

- 142.381

-

-

326 6.180.501

Finansijske institucije 7.729.530

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Ukupna izloženost 205.764.510 2.185.404 934.296 390.166 26.977 4.893.194 74.804 88.676 5.541.029 13.242.917

Prema kategorijama

potraživanja:

Neproblematična potraživanja 205.691.353 2.161.527 934.296 390.166

-

-

-

-

-

-

od čega restrukturirana 94.833 1.156

91

- -

-

- -

-

-

Problematična potraživanja

73.157 23.877

-

- 26.977 4.893.194 74.804 88.677 5.541.029 13.242.917

od čega restrukturirana

- 23.877

-

- - 2.421.842 7.370 3.772 5.452.732 468.533

Ukupna izloženost 205.764.510 2.185.404 934.296 390.166 26.977 4.893.194 74.804 88.677 5.541.029 13.242.917

Ukupna vanbilansna izloženost 71.380.858 136.529

-

-

- 86.724

-

9.988

*Dani docnje se racunaju prema metodologiji banke

79

8.1.7 Podaci o problemati čnim potraživanjima

(u 000 rsd)

2017

Bruto vrednost ukupnih

potraživanja

Akumulirane ispravke vrednosti

ukupnih potraživanja

Bruto vrednost problemati čnih potraživanja Akumulirane ispravke

vrednosti problemati čnih

potraživanja

% problemati čnih potraživanja

Vrednost sredstava obezbeđenja

problemati čnih potraživanja

od čega: restrukturirana

potraživanja

1 2 3 4 5 6 (3/1) 7

Potraživanja od stanovništva 107.817.651 -4.266.025 5.262.062 79.720 -3.735.449 5% 955.990

Stambeni krediti 62.305.072 -870.076 1.093.528 23.910 -727.281 2% 929.844

Potrošački i gotovinski krediti 42.381.244 -3.064.608 3.794.489 55.810 -2.697.988 9% 25.145

Transakcioni I kreditne kartice 3.071.352 -275.578 314.062 0 -254.315 10% 1.000

Ostala potraživanja 59.983 -55.763 59.983 0 -55.864 100% 0

Potraživanja od privrede 90.691.625 -10.410.181 12.163.019 8.232.895 -9.768.356 13% 1.666.361

Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo 6.652.749 -450.241 434.035 262.874 -386.245 7% 62.216 Rudarstvo,preradjivačka industrija,snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti 39.679.330 -6.676.925 8.295.052 7.470.732 -6.405.379 21% 1.280.967

Snabdevanje električnom energijom, gasom iparom i klimatizacija 13.499 -161 0 0 0 0% 0

Gradjevinarstvo 4.697.470 -726.254 758.625 411.384 -686.781 16% 66.261

Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala 30.193.441 -1.958.734 1.998.031 79.730 -1.772.012 7% 210.070

Saobraćaj i skladištenje,usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije 5.903.946 -146.457 131.308 0 -92.232 2% 36.357

Poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost, zabava i rekreacija, ostale uslužne delatnosti 3.551.190 -451.409 545.968 8.174 -425.707 15% 10.490

Potraživanja od ostalih klijenata 26.903.168 -5.785.995 6.539.550 65.512 -5.557.442 24% 1.391.089

Finansijske institucije 7.729.530 -52.480 0 0 0 0% 0

Ukupna bilansna potraživanja 233.141.974 -20.514.680 23.964.632 8.378.127 -19.061.247 43% 4.013.440 Ukupna vanbilansna potraživanja 71.614.099 -452.131 96.712 0 0 8% 85.931

80

8.1.8 Podaci o promenama problemati čnih potraživanja

(u 000 dinara)

2017

Bruto vrednost na početku

godine

Nova problemati čna potraživanja Smanjenje problemati čnih potraživanja Druge promene

(uklju čujući uticaj promene

kursa)

Bruto vrednost na kraju godine

Neto vrednost na kraju godine

od čega: kupljeno od čega:

naplaćeno od čega: prodato

od čega: otpisano

1 2 3 4 5 6 7 8 9 (1+2-4+8) 10

Potraživanja od stanovništva 4.416.545

1.528.784

-

(523.682)

(334.376)

-

(189.307)

(159.584)

5.262.062

1.526.614

Stambeni krediti

708.182

587.197

-

(160.042)

(142.306) -

(17.736)

(41.809)

1.093.528

366.247

Potrošački i gotovinski krediti

3.360.515

888.422

-

(345.650)

(188.122) -

(157.528)

(108.799)

3.794.489

1.096.500

Transakcioni I kreditne kartice

285.211

53.164

-

(15.893)

(3.948) -

(11.945)

(8.420)

314.062

59.747

Ostala potraživanja

62.637

-

-

(2.098)

- -

(2.098)

(556)

59.983

4.119

Potraživanja od privrede

18.591.489

252.751

-

(3.635.934)

(679.301)

(2.236.633)

(720.001)

(2.829.457)

12.378.849,45

2.459.375

Velika preduzeća

11.719.861 -

-

(1.823.364)

(287.788)

(1.513.087)

(22.490)

(1.561.665)

8.334.831,91

1.890.717

Mala i srednja preduzeća

4.165.645

139.571

-

(779.762)

(363.583) -

(416.178)

(1.541.983)

1.983.472

280.204

Mikro preduzeća i preduzetnici

1.948.638

101.750

-

(278.985)

- -

(278.985)

274.625

2.046.028

278.166

Poljoprivrednici

10.302

11.430

-

(6.778)

(4.431) -

(2.347)

(435)

14.518

10.289

Javna preduzeća

747.044 -

-

(747.044)

(23.499)

(723.546) -

-

-

-

Potraživanja od ostalih klijenata

7.131.349

38.830

-

(1.998.532)

185.425

(1.290.993)

(892.965)

1.152.073

6.323.720

917.396

Finansijske institucije -

-

-

-

-

- -

Ukupna bilansna potraživanja 30.139.383

1.820.365

-

(6.158.149)

(828.251)

(3.527.625)

(1.802.272)

(1.836.968)

23.964.632

4.903.385

Ukupna vanbilansna potraživanja

170.264 -

-

(73.552)

(73.142)

-

(410)

-

96.712

79.344

81

8.1.9 Podaci o kreditnom kvalitetu neproblemati čnih potraživanja i vrednosti sredstava obezbe đenja kojima su obezbe đena ta potraživanja

(Bruto vrednost u 000 dinara)

Kreditni kvalitet neproblemati čnih potraživanja

Problemati čna potraživanja

Vrednost sredstava obezbe đenja*

Visok Srednji Nizak Neproblemati čnih potraživanja Problemati čnih potraživanja

Potraživanja od stanovništva 101.278.767 1.276.823 - 5.262.062 56.834.000 955.990

Stambeni krediti 60.957.015 254.529 - 1.093.528 56.745.642 929.844

Potrošački i gotovinski krediti 37.569.680 1.017.075 - 3.794.489 79.160 25.145

Transakcioni I kreditne kartice 2.752.072 5.218 - 314.062 9.198 -

Ostala potraživanja - - 59.983 - 1.000

Potraživanja od privrede 41.581.940 48.422.453 7.120.605 12.378.849 28.091.173 1.727.415

Velika preduzeća 15.853.906 23.235.028 286.462 8.334.833 8.948.317 1.198.751

Mala i srednja preduzeća 17.318.684 21.743.426 637.253 1.983.473 10.721.262 245.318

Mikro preduzeća i preduzetnici 2.191.496 2.719.266 12.522 2.046.027 2.258.843 273.915

Poljoprivrednici 126.928 3.460 - 14.517 65.818 9.432

Javna preduzeća 6.090.926 721.273 6.184.367 - 6.096.933 -

Potraživanja od ostalih klijenata 1.012.583 754.641 - 6.323.720 333.621 1.330.035

Finansijske institucije 7.729.530 - - - - -

Ukupna bilansna potraživanja 143.873.290 50.453.917 7.120.605 23.964.632 85.258.794 4.013.440

Ukupna vanbilansna potraživanja 16.011.304 53.371.807 2.230.988 96.712 7.649.399 85.931 * Uključena prvoklasna sredstva obezbedjenja, za nepokretnosti korišćena fer vrednost

82

8.1.10 Podaci o vrsti i vrednosti sredstava obezbe đenja i pružaocima garancija po sektoru i kategorija ma potraživanja

(u 000 dinara)

2017

Vrste sredstava obezbe đenja

Depoziti i prvoklasne garancije

Hartije od vrednosti

Stambene i komercijalne nepokretnosti

Druge nepokretnosti

Zaloge na robnim

zapisima i životinjama

Ostala sredstva

Garancije čiji je izdavalac

Država Banka

Lice povezano

sa dužnikom

Drugo lice

Prema sektorima Potraživanja od stanovništva 33.611 - 57.756.378 - - - - - - -

Stambeni krediti 0 - 57.675.487 - - - - - - - Potrošački i gotovinski krediti 27.429 - 76.876 - - - - - - - Transakcioni i kreditne kartice 6.182 - 3.016 - - - - - - -

Ostala potraživanja 0 - 1.000 - - - - - - - Potraživanja od privrede 9.683.037 - 20.135.551 - - - - - - -

Velika preduzeća 1.978.107 - 8.168.961 - - - - - - -

Mala i srednja preduzeća 1.258.381 - 9.708.199 - - - - - - - Mikro preduzeća i preduzetnici 372.826 - 2.159.932 - - - - - - -

Poljoprivrednici - - 75.250 - - - - - - -

Javna preduzeća 6.073.723 - 23.210 - - - - - - - Potraživanja od ostalih klijenata 7.250 1.656.406 - - - - - - -

Finansijske institucije - - - - - - - - - - Prema kategorijama potraživanja Neproblematična potraživanja 9.719.706 75.539.087 - - - - - - -

od čega: restrukturirana 0 57.565 - - - - - - -

Problematična potraživanja 4.192 4.009.247 - - - - - - -

od čega: restrukturirana 0 1.416.686 - - - - - - -

Ukupna bilansna potraživanja 9.723.899 - 79.548.335 - - - - - - - Ukupna vanbilansna potraživanja 6.150.199 1.585.131 - - - - - -

83

8.1.11 Podaci o potraživanjima koja su obezbe đena hipotekom na nepokretnostima prema vrednosti LT V pokazatelja (u 000 rsd)

Vrednost LTV pokazetelja Vrednost potraživanja koja su obezbe đena hipotekom na nepokretnostima

Ispod 50% 1.367.496

Od 50% do 70% 1.019.598

Od 70% do 90% 3.163.663

Od 90% do 100% 2.493.751

Od 100% do 120% 8.585.412

Od 120% do 150% 20.932.380

Preko 150% 24.388.284

Ukupno 61.950.583

Prosečan LTV pokazetelj 183,33%

84

8.1.12 Podaci o promenama sredstava ste čenih naplatom potraživanja

(u 000 rsd)

Vrste sredstava ste čenih naplatom potraživanja Stambene nepokretnosti

Druge nepokretnosti

Finansijska sredstva

Ostala sredstva ste čena naplatom Ukupno

Bruto vrednosti na početku perioda 1 - 440 - 65 505

Stečena u toku perioda 2 - 348.122 - - 348.122

Prodata u toku perioda 3 - - - - -

Stavljeno u funkciju u toku perioda (npr.osnovno sredstvo ili investiciona nekretnina) 4 - - - - -

Reklasifikovana u sredstva namenjena prodaji od čega prodata u toku perioda

5 - - - - -

6 - - - - -

Ostalo 7 65 65

Bruto vrednost na kraju perioda 8 (1+2-3-4-5-7) - 348.562 - - 348.562

Akumulirana ispravka vrednosti od čega ispravka vrednosti u toku perioda

9 - - - - -

10 - - - - -

Neto vrednost na kraju perioda 11 (8-9) - 348.562 - - 348.562

85

8.1.13 Podaci o promenama obezvre đenih potraživanja

2017 u 000 rsd Bruto vrednost na početku godine

Potrazivanja obezvre đena u toku godine

Potraživanja koja su prestala da budu obezvre đena u toku godine

Druge promene (uklju čujući uticaj promene kursa)

Bruto vrednost na kraju perioda

Neto vrednost na kraju perioda

od čega na pojedina čnoj osnovi

od čega na pojedina čnoj osnovi

Potraživanja od stanovništva 3.946.440

3.838.729

3.838.729

(482.880)

(482.880)

(3.034.813)

5.233.235

1.497.854

Stambeni krediti

291.121

412.915

412.915

(71.398)

(71.398)

289.267

1.064.702

337.488

Potrošački i gotovinski krediti 3.309.072

3.086.131

3.086.131

(364.257)

(364.257)

(2.964.971)

3.794.489

1.096.500

Transakcioni I kreditne kartice

284.610

89.341

89.341

(44.995)

(44.995)

(104.884)

314.061

32.767

Ostala potraživanja 61.637

250.342

250.342

(2.230)

(2.230)

(254.225)

59.984

31.099

Potraživanja od privrede

18.469.708

12.145.104

12.145.104

(13.550.614)

(13.550.614)

(31.881.249)

12.284.178

2.366.359

Velika preduzeća 11.719.861

8.334.833

8.334.833

(10.170.295)

(10.170.295)

(21.890.156)

8.334.833

1.890.717

Mala i srednja preduzeća

4.106.726

1.870.647

1.870.647

(2.028.238)

(2.028.238)

(6.080.455)

1.925.156

222.601

Mikro preduzeća i preduzetnici 1.887.780

1.935.301

1.935.301

(597.492)

(597.492)

(2.410.902)

2.009.671

242.752

Poljoprivrednici

8.297

4.322

4.322

(7.546)

(7.546)

(5.648)

14.517

10.289

Javna preduzeća 747.044

-

-

(747.044)

(747.044)

(1.494.088)

-

-

Potraživanja od ostalih klijenata

7.109.740

6.301.598

6.301.598

(2.262.212)

(2.262.212)

(9.350.343)

6.323.208

916.890

Finansijske institucije -

-

-

-

-

-

-

-

Ukupna bilansna potraživanja

29.525.888

22.285.431

22.285.431

(16.295.706)

(16.295.706)

(44.266.405)

23.840.620

4.781.103

Ukupna vanbilansna potraživanja

124.426

-

-

(27.714)

-

-

96.712

79.341

86

8.1.14 Podaci o promenama ispravki vrednosti potraž ivanja

(u 000 rsd)

Akumulirana ispravka vrednosti na početku godine

Ispravke vrednosti priznate u toku perioda

Ukidanje ispravke vrednosti u toku perioda Druge promene Akumulirana ispravka vrednosti

na kraju godine

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 3.730.329 2.960.787 2.225.678 (199.413) 4.266.025

Stambeni krediti 236.484 874.619 219.902 (21.125) 870.076

Potrošački i gotovinski krediti 3.154.248 1.933.518 1.848.527 (174.631) 3.064.608

Transakcioni i kreditne kartice 277.569 152.213 152.647 (1.557) 275.578

Ostala potraživanja 62.028 437 4.602 (2.100) 55.763

Potraživanja od privrede 14.660.847 10.532.007 12.007.049 (2.408.123) 10.777.682

Velika preduzeća 8.271.563 6.891.968 7.345.684 (1.051.971) 6.765.876

Mala i srednja preduzeća 3.691.085 2.532.117 2.890.186 (1.316.150) 2.016.866

Mikro preduzeća i preduzetnici 1.801.647 532.177 518.740 11.236 1.826.320

Poljoprivrednici 7.875 8.567 6.466 (3.981) 5.995

Javna preduzeća 888.677 567.178 1.245.973 (47.257) 162.625

Potraživanja od ostalih klijenata 6.882.005 1.974.663 3.595.346 157.172 5.418.494

Finansijske institucije 76.155 200.209 218.983 (4.901) 52.480

Ukupna izloženost 25.349.336 15.667.666 18.047.056 (2.455.265) 20.514.681

Prema kategorijama potraživanja:

Neproblematična potraživanja 1.249.218 2.891.843 2.781.960 94.334 1.453.435

od čega restrukturirana 7.471 5.384 54.872 45.751 3.734

Problematična potraživanja 24.100.118 12.775.823 15.265.096 (2.549.599) 19.061.246

od čega restrukturirana 9.003.766 5.184.099 7.337.179 (424.383) 6.426.303

Ukupna izloženost 25.349.336 15.667.666 18.047.056 (2.455.265) 20.514.681

87

8.1.15 Podaci o restrukturiranim potraživanjima

(u 000 rsd)

2017

Bruto vrednost ukupnih

potraživanja

Akumulirane ispravke

vrednosti ukupnih potraživanja

Bruto vrednost restrukturiranih potraživanja

Akumulirane ispravke vrednosti

restrukturiranih potraživanja

% restrukturiranih

potraživanja

Vrednost sredstava obezbeđenja

restukturiranih potraživanja*

od čega: problemati čna potraživanja

1 2 3 4 5 6 (3/1) 7

Potraživanja od stanovništva 107.817.651 -4.266.025 90.518 79.720 33.554 0% 16.090

Stambeni krediti 62.305.072 -870.076 23.910 23.910 11.730 0% 5.678

Potrošački i gotovinski krediti 42.381.244 -3.064.608 66.608 55.810 21.824 0% 10.412

Transakcioni I kreditne kartice 3.071.352 -275.578 - - - 0% -

Ostala potraživanja 59.983 -55.763 - - - 0% -

Potraživanja od privrede 90.691.625 -10.410.181 8.318.178 8.232.895 6.346.811 9% 1.422.174

Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo 6.652.749 -450.241 262.874 262.874 225.482 4% 57.706

Rudarstvo,preradjivačka industrija,snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti 39.679.330 -6.676.925 7.555.280 7.470.732 5.726.992 19% 1.260.132

Snabdevanje električnom energijom, gasom iparom i klimatizacija 13.499 -161 - - - 0% -

Gradjevinarstvo 4.697.470 -726.254 411.384 411.384 349.539 9% 65.593

Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala 30.193.441 -1.958.734 80.465 79.730 42.294 0% 33.253

Saobraćaj i skladištenje,usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije 5.903.946 -146.457 - - - 0% - Poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost, zabava i rekreacija, ostale uslužne delatnosti 3.551.190 -451.409 8.174 8.174 2.503 0% 5.490

Potraživanja od ostalih klijenata 26.903.168 -5.785.995 65.512 65.512 49.672 0% 35.986

Finansijske institucije 7.729.530 -52.480 - - - 0% -

Ukupna bilansna potraživanja 233.141.974 -20.514.680 8.474.207 8.378.127 6.430.037 4% 1.474.250

Ukupna vanbilansna potraživanja 71.614.099 -452.131 - - - 0% - *Tržišna ili fer vrednost maksimalno od bruto vrednosti obezbeđenog potraživanja

88

8.1.16 Podaci o promenama restrukturiranih potraživ anja

(u 000 rsd)

2017 Bruto vrednost na početku perioda

Potraživanja koja su restrukturirana

u toku perioda

Potraživanja koja su u toku perioda prestala da se

smatraju restrukturiranim

Druge promene (uklju čujući uticaj promene kursa)

Bruto vrednost na kraju godine

Neto vrednost na kraju godine

1 2 3 4 5 (1+2-3+4) 6

Potraživanja od stanovništva 112.145 32.158 (122.903) (176.688) 90.518 56.964

Stambeni krediti 12.238 12.991 (12.238) (13.557) 23.910 12.179

Potrošački i gotovinski krediti 99.907 19.167 (110.665) (163.131) 66.608 44.784

Transakcioni I kreditne kartice - - - -

Ostala potraživanja - - - -

Potraživanja od privrede 13.171.989 8.319.733 (13.157.164) (24.788.781) 8.319.733 1.972.568

Velika preduzeća 10.484.300 6.495.281 (10.484.299) (20.050.119) 7.413.762 1.731.367

Mala i srednja preduzeća 1.928.721 19.651 (1.913.895) (3.288.147) 574.120 165.068

Mikro preduzeća i preduzetnici 11.924 264.430 (11.925) 43.573 331.852 76.132

Poljoprivrednici - - - - -

Javna preduzeća 747.044 - (747.044) (1.494.088) - - Potraživanja od ostalih klijenata 21.102 - (110.665) (67.811) 63.956 14.639 Finansijske institucije - - - - - Ukupna bilansna potraživanja 13.305.237 8.351.891 (13.390.731) (25.033.280) 8.474.207 2.044.170

Ukupna vanbilansna potraživanja - - - - - -

89

8.1.17 Podaci o strukturi restrukturiranih potraživ anja prema merama restrukturiranja (Bruto vrednost u hiljadama dinara)

2017 Smanjenje kamatne stope

Produženje roka otplate Moratorijum Kapitalizacija

docnje Refinansiranje Delimi čan otpis

Pretvaranje duga u kapital Druge mere Ukupno

Potraživanja od stanovništva - - - - 90.518 - - - 90.518

Stambeni krediti - - - - 23.910 - - - 23.910 Potrošački i gotovinski krediti - - - - 66.608 - - - 66.608 Transakcioni I kreditne kartice - - - - - - - - -

Ostala potraživanja - - - - - - - - -

Potraživanja od privrede - 8.319.733 - - - - - - 8.319.733

Velika preduzeća - 7.413.762 - - - - - - 7.413.762 Mala i srednja preduzeća - 574.120 - - - - - - 574.120 Mikro preduzeća i preduzetnici - 331.852 - - - - - - 331.852

Poljoprivrednici - - - - - - - - -

Javna preduzeća - - - - - - - - - Potraživanja od ostalih klijenata - 63.956 - - - - - - 63.956

Finansijske institucije - -

Ukupna potraživanja - 8.383.689 - - 90.518 - - - 8.474.207 Ukupna vanbilansna potraživanja - - - - - - - - -

90

8.2 Podaci i informacije banke koji se odnose na kv alitet aktive za 2016.godinu 8.2.1 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku – Banka

(u hiljadama dinara)

Pozicija bilansa stanja

Imovina po osnovu koje je banka izložena kreditnom riziku Imovina po osnovu koje je banka nije

izložena kreditnom riziku

Vrednost iz bilansa stanja

Bruto vrednost Akumulirane

ispravke vrednosti/ rezervisanja

Neto vrednost

1 2 3 (1-2) 4 5 (3+4)

Gotovina i sredstva kod centralne banke - - - 23.765.143 23.765.143

Založena finansijska sredstva - - - - -

Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 40.612.119 (125) 40.611.993 - 40.611.993

Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju - - - 17.088 17.088

Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 6.986.385 (76.155) 6.910.230 - 6.910.230

Krediti i potraživanja od komitenata 184.132.596 (25.273.181) 158.859.415 - 158.859.415

Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate - - - 149.649 149.649

Investicije u zavisna društva - - - 314.098 314.098

Nematerijalna ulaganja - - - 673.131 673.131

Nekretnine, postrojenja i oprema - - - 3.188.428 3.188.428

Investicione nekretnine - - - 42.056 42.056

Tekuća poreska sredstva - - - 223.320 223.320

Odložena poreska sredstva - - - 130.771 130.771

Ostala sredstva - - - 897.580 897.580

Bilansna izloženost 231.731.100 (25.349.461) 206.381.638 29.401.264 235.782.902

Plative garancije 14.071.911 (131.939) 13.939.972 - 13.939.972

Činidbene garancije 17.654.764 (208.058) 17.446.706 - 17.446.706

Nepokriveni akreditivi 2.214.532 (20.875) 2.193.657 - 2.193.657

Dati avali 6.517 (27) 6.490 - 6.490

Preuzete neopozive obaveze 4.298.609 (41.532) 4.257.077 - 4.257.077

Derivati 1.845.627 - 1.845.627 - 1.845.627

Vanbilansna izloženost 40.091.960 (402.431) 39.689.529 - 39.689.529

Ukupna izloženost 271.823.060 (25.751.892) 246.071.167 29.401.264 275.472.431

91

8.2.2 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku na konsolidovanom nivou (u hiljadama dinara)

Pozicija bilansa stanja

Imovina po osnovu koje je banka izložena kreditnom riziku Imovina po osnovu koje je banka nije

izložena kreditnom riziku

Vrednost iz bilansa stanja

Bruto vrednost Akumulirane ispravke vrednosti/ rezervisanja Neto vrednost

1 2 3 (1-2) 4 5 (3+4)

Gotovina i sredstva kod centralne banke - - - 23.765.145 23.765.145

Založena finansijska sredstva - - - - -

Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 40.612.118 (125) 40.611.993 - 40.611.993

Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju - - - 17.088 17.088

Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 6.499.302 (74.168) 6.425.134 - 6.425.134

Krediti i potraživanja od komitenata 193.986.507 (25.619.398) 168.367.109 - 168.367.109

Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate - - - 245.786 245.786

Nematerijalna ulaganja - - - 684.302 684.302

Nekretnine, postrojenja i oprema - - - 3.214.410 3.214.410

Investicione nekretnine - - - 19.655 19.655

Tekuća poreska sredstva - - - 201.774 201.774

Odložena poreska sredstva - - - 131.760 131.760

Ostala sredstva - - - 1.036.093 1.036.093

Bilansna izloženost 241.097.927 (25.693.691) 215.404.236 29.316.013 244.720.249

Plative garancije 14.071.911 (131.939) 13.939.972 - 13.939.972

Činidbene garancije 17.654.764 (208.058) 17.446.706 - 17.446.706

Nepokriveni akreditivi 2.214.532 (20.875) 2.193.657 - 2.193.657

Dati avali 6.517 (27) 6.490 - 6.490

Preuzete neopozive obaveze 4.298.609 (41.532) 4.257.077 - 4.257.077

Derivati 1.845.627 - 1.845.627 - 1.845.627

Vanbilansna izloženost 40.091.960 (402.431) 39.689.529 - 39.689.529

Ukupna izloženost 281.189.887 (26.096.122) 255.093.765 29.316.013 284.409.778

92

8.2.3 Podaci o bruto i neto izloženosti kreditnom r iziku po sektorima i kategorijama potraživanja, pre ma načinu obezvredjenja, dospelosti i

vrednosti sredstava obezvredjenja – Banka (u hiljadama dinara)

Neobezvre đena potraživanja Obezvređena potraživanja Ukupna bruto potraživanja

Akumulirane ispravke vrednosti Ukupna neto potraživanja

Vrednost sredstava obezbe đenja**

nije dospelo dospelo* nije dospelo dospelo* na pojedina čnoj

osnovi na grupnoj

osnovi Neobezvredjenih

potraživanja Obezvređenih potraživanja

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva

76.595.536

380.610

389.840

3.556.600

80.922.586

(3.447.285)

(283.043)

77.192.258

42.140.584

191.923

Stambeni krediti 45.583.227

376.592

46.853

244.268

46.250.940

(87.347)

(149.137)

46.014.456

42.097.994

171.163

Potrošački i gotovinski krediti 28.798.676

3.018

285.216

3.023.856

32.110.766

(3.026.970)

(127.278)

28.956.518

35.133

20.760

Transakcioni I kreditne kartice

2.212.683

-

55.086

229.524

2.497.293

(271.331)

(6.238)

2.219.724

5.507

-

Ostala potraživanja 950

1.000

2.686

58.951

63.587

(61.638)

(390)

1.559

1.950

-

Potraživanja od privrede*** 75.918.203

95.397

5.994.622

12.475.086

94.483.308

(13.820.294)

(840.553)

79.822.461

33.117.628

6.681.746

Velika preduzeća

31.614.050

-

4.680.826

7.039.035

43.333.911

(7.921.504)

(350.059)

35.062.348

11.866.360

5.614.213

Mala i srednja preduzeća

25.097.931

51.509

1.137.398

2.969.328

29.256.166

(3.384.437)

(306.648)

25.565.081

13.587.923

841.679

Mikro preduzeća i preduzetnici 4.703.872

41.884

175.399

1.712.381

6.633.536

(1.773.423)

(28.224)

4.831.889

2.336.128

225.854

Poljoprivrednici

166.119

2.004

1.000

7.297

176.420

(7.875)

-

168.545

85.487

-

Javna preduzeća

14.336.231

-

-

747.044

15.083.275

(733.054)

(155.623)

14.194.598

5.241.730

-

Potraživanja od ostalih klijenata 1.595.352

21.609

70.192

7.039.548

8.726.701

(6.812.985)

(69.020)

1.844.696

446.019

1.783.157

Finansijske institucije

6.986.385

-

-

-

6.986.385

-

(76.155)

6.910.230

-

-

Ukupna izloženost 161.095.476

497.616

6.454.654

23.071.234

191.118.980

(24.080.563)

(1.268.773)

165.769.644

75.704.231

8.656.826

Prema kategorijama potraživanja:

Neproblematična potraživanja

160.979.597

-

-

-

160.979.597

-

(1.249.218)

159.730.379

75.146.733

-

od čega restrukturirana

26.830

-

-

-

26.830

-

(7.471)

19.359

18.621

-

Problematična potraživanja 115.879

497.616

6.454.654

23.071.234

30.139.383

(24.080.563)

(19.555)

6.039.265

557.499

8.656.826

od čega restrukturirana

23.825

5.680

5.288.852

7.960.050

13.278.407

(8.998.973)

(4.793)

4.274.641

16.499

6.044.481 Ukupna bilansna izloženost prema kategorijama potraživanja

161.095.476

497.616

6.454.654

23.071.234

191.118.980

(24.080.563)

(1.268.773)

165.769.644

75.704.231

8.656.826

Ukupna vanbilansna izloženost 39.921.696

45.838

-

124.426

40.091.960

(36.167)

(366.264)

39.689.529

11.156.918

34.733

* Dospela potrazivanja u kašnjenu preko 90 dana ** Uključena prvoklasna sredstva obezbedjenja, za nepokretnosti korišćena fer vrednost ***Podatak o veličini privrednog subjekta odredjen na osnovu poslednje raspoložive segmentacije

93

8.2.4 Podaci o bruto i neto izloženosti kreditnom r iziku po sektorima i kategorijama potraživanja, pre ma načinu obezvredjenja, dospelosti i vrednosti sredstava obezvredjenja na konsolidovanom nivou

(u hiljadama dinara)

Neobezvre đena potraživanja Obezvređena potraživanja

Ukupna bruto

potraživanja

Akumulirane ispravke vrednosti

Ukupna neto potraživanja

Vrednost sredstava obezbe đenja

nije dospelo dospelo nije dospelo dospelo na

pojedina čnoj osnovi

na grupnoj osnovi

Neobezvre đenih potraživanja

Obezvređenih potraživanja

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 76.595.536 380.610 389.840 3.556.600 80.922.586 (3.447.285) (283.043) 77.192.258 42.140.584 191.923

Stambeni krediti 45.583.227 376.592 46.853 244.268 46.250.940 (87.347) (149.137) 46.014.456 42.097.994 171.163

Potrošački i gotovinski krediti 28.798.676 3.018 285.216 3.023.856 32.110.766 (3.026.970) (127.278) 28.956.518 35.133 20.760

Transakcioni I kreditne kartice 2.212.683 - 55.086 229.524 2.497.293 (271.331) (6.238) 2.219.724 5.507 -

Ostala potraživanja 950 1.000 2.686 58.951 63.587 (61.637) (390) 1.560 1.950 -

Potraživanja od privrede* 75.918.203 95.397 5.994.622 12.475.086 94.483.308 (13.820.294) (840.553) 79.822.461 33.117.628 6.681.746

Velika preduzeća 31.614.050 - 4.680.826 7.039.035 43.333.911 (7.921.504) (350.059) 35.062.348 11.866.360 5.614.213

Mala i srednja preduzeća 25.097.931 51.509 1.137.398 2.969.328 29.256.166 (3.384.437) (306.648) 25.565.081 13.587.923 841.679

Mikro preduzeća i preduzetnici 4.703.872 41.884 175.399 1.712.381 6.633.536 (1.773.423) (28.224) 4.831.889 2.336.128 225.854

Poljoprivrednici 166.119 2.004 1.000 7.297 176.420 (7.875) - 168.545 85.487 -

Javna preduzeća 14.336.231 - - 747.044 15.083.275 (733.054) (155.623) 14.194.598 5.241.730 -

Potraživanja od ostalih klijenata 1.595.352 21.609 70.192 7.039.548 8.726.701 (6.812.985) (69.020) 1.844.696 446.019 1.783.157

Finansijske institucije 6.499.302 - - - 6.499.302 - (74.168) 6.425.134 - -

Plasmani na osnovu finansijskog lizinga (komitenti) ** 9.379.801 - 2.893 471.217 9.853.911 (299.872) (46.345) 9.507.694 9.379.801 474.110

Ukupna izloženost 169.988.194 497.616 6.457.547 23.542.451 200.485.808 (24.380.436) (1.313.129) 174.792.243 85.084.032 9.130.936

Prema kategorijama potraživanja:

Neproblematična potraživanja 169.872.315 - - - 169.872.315 - (1.293.573) 168.578.742 84.526.533 -

od čega restrukturirana 26.830 - - - 26.830 - (7.470) 19.360 18.621 -

Problematična potraživanja 115.879 497.616 6.457.547 23.542.451 30.613.493 (24.380.436) (19.556) 6.213.501 557.499 9.130.936

od čega restrukturirana 23.825 5.680 5.288.852 7.960.050 13.278.407 (8.998.973) (4.793) 4.274.641 16.499 6.044.481

Ukupna bilansna izloženost prema kategorijama potraživanja 169.988.194 497.616 6.457.547 23.542.451 200.485.808 (24.380.436) (1.313.129) 174.792.243 85.084.032 9.130.936

Ukupna vanbilansna izloženost 39.921.696 45.838 - 124.426 40.091.960 (36.167) (366.264) 39.689.529 11.156.918 34.733

*Podatak o veličini privrednog subjekta odredjen na osnovu poslednje raspoložive segmentacije ** Učešće obezvređenih plasmana po osnovu finansijskog lizinga u ukupnim obezvređenim potraživanjima je 1.7%, te zbog materijalne neznačajnosti u ostalim pregledima lizing plasmani nisu predmet objavljivanja

94

8.2.5 Podaci o granskoj i geografskoj koncentraciji izloženosti

(Bruto vrednost u hiljadama dinara)

Beogradski region Vojvodina Zapadna Srbija Istočna Srbija

Neproblemati čna potraživanja

Problemati čna potraživanja

Neproblemati čna potraživanja

Problemati čna potraživanja

Neproblemati čna potraživanja

Problemati čna potraživanja

Neproblemati čna potraživanja

Problemati čna potraživanja

Potraživanja od stanovništva 37.941.711 2.165.886 16.114.324 1.168.621 10.473.688 534.770 11.976.319 547.267

Stambeni krediti 25.543.177 347.014 9.247.949 222.313 5.094.443 55.861 5.657.189 82.993

Potrošački i gotovinski krediti 11.414.217 1.638.968 6.380.923 870.292 5.067.119 444.276 5.887.992 406.980

Transakcioni I kreditne kartice 984.317 149.898 485.231 67.927 312.126 34.633 430.409 32.752

Ostala potraživanja - 30.006 221 8.089 - - 729 24.542

Potraživanja od privrede* 75.698.315 18.579.420 163.436 9.497 15.397 1.804 14.669 769

Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo 6.512.854 503.619 156.522 8.283 3.591 317 6.006 -

Rudarstvo,preradjivačka industrija,snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti

20.467.677 10.262.076 3.667 - - - 1.191 -

Snabdevanje električnom energijom, gasom iparom i klimatizacija 5.248.184 - - - - - - -

Gradjevinarstvo 2.360.902 1.759.152 440 606 - 884 - 763

Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala

24.654.824 4.938.334 881 - - - - 1

Saobraćaj i skladištenje,usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije 13.099.457 196.624 89 214 1.708 332 1.306 -

Poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost, zabava i rekreacija, ostale uslužne delatnosti

3.354.417 919.615 1.837 394 10.098 271 6.166 5

Potraživanja od ostalih klijenata 1.595.352 7.131.349 - - - - - -

Finansijske institucije 6.986.385 - - - - - - -

Ukupna bilansna izloženost 122.221.763 27.876.655 16.277.760 1.178.118 10.489.085 536.574 11.990.988 548.036

Ukupna vanbilansna izloženost 39.921.696 170.264 - - - - - -

*Sektorska struktura određena na osnovu poslednje raspoložive segmentacije

95

8.2.6 Podaci o izloženosti kreditnom riziku po sekt orima i kategorijama potraživanja, prema statusu ob ezvređenja i broju dana docnje

(Bruto vrednost u hiljadama dinara)

Neobezvre đena potraživanja Obezvređena potraživanja

Nije u docnji do 30 dana od 31 do 60 dana

od 61 do 90 dana

preko 90 dana Nije u docnji do 90 dana od 91 do 180

dana od 181 do 360 dana

preko 360 dana

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 74.818.844

901.694 596.062 278.936 380.610 369.501 20.338 449.944 433.686 2.672.971

Stambeni krediti 45.434.208 18.948 51.852 78.219 376.592 46.690 162 124.756 52.315 67.197

Potrošački i gotovinski krediti 27.280.628

805.901 519.124 193.022 3.018 268.099 17.117 303.629 363.041 2.357.187

Transakcioni I kreditne kartice

2.103.513 76.389 25.086 7.695

- 53.003 2.082 21.559 17.592 190.373

Ostala potraživanja 495

456 -

-

1.000 1.709 977 -

738 58.214

Potraživanja od privrede 74.941.061 825.182 121.587 30.372 95.397 5.590.784 403.838 97.551 5.860.755 6.516.780

Velika preduzeća 31.490.565

123.485 -

-

-

4.358.086 322.740 -

5.815.529 1.223.506

Mala i srednja preduzeća 24.479.628 538.426 66.020 13.857 51.509 1.057.743 79.654 91.442 25.743 2.852.143

Mikro preduzeća i preduzetnici

4.473.912

158.235 55.210 16.515 41.884 173.955 1.444 4.391 17.679 1.690.312

Poljoprivrednici 160.725 5.036 357

- 2.004 1.000 - 1.718 1.804 3.775

Javna preduzeća 14.336.231

-

-

-

-

-

-

-

-

747.044

Potraživanja od ostalih klijenata

1.554.716 39.214 1.422

- 21.609 70.192

- 34.073 66.365 6.939.110

Finansijske institucije 6.965.440

20.945 -

-

-

-

-

-

-

-

Prema kategorijama potraživanja

Neproblematična potraživanja 158.230.794

1.774.572 695.266 278.967 -

-

-

-

-

-

od čega:

restrukturirana

25.629 867 141 192

-

-

-

-

-

-

Problematična potraživanja 49.269

12.463 23.807 30.340 497.616 6.030.478 424.176 581.567 6.360.805 16.128.861

od čega:

restrukturirana

8.598 1.396 9.363 4.468 5.680 4.873.906 414.945 6.190 5.622.298 2.331.562

Ukupna bilansna izloženost 158.280.063 1.787.035 719.073 309.307 497.616 6.030.478 424.176 581.567 6.360.805

16.128.861 Ukupna vanbilansna izloženost

39.921.695

-

-

- 45.838

-

- 124.426 -

-

96

8.2.7 Podaci o problemati čnim potraživanjima (u hiljadama dinara)

Bruto vrednost ukupnih

potraživanja

Akumulirane ispravke vrednosti

ukupnih potraživanja

Bruto vrednost problemati čnih potraživanja

Akumulirane ispravke vrednosti

problemati čnih potraživanja

% problemati čnih

potraživanja

Vrednost sredstava obezbeđenja

problemati čnih potraživanja*

od čega: restrukturirana

potraživanja

1 2 3 4 5 6 (3/1) 7

Potraživanja od stanovništva 80.922.586 (3.730.329) 4.416.545 95.058 (3.462.644) 5% 609.216

Stambeni krediti 46.250.940 (236.484) 708.182 12.238 (96.554) 2% 584.293

Potrošački i gotovinski krediti 32.110.766 (3.154.248) 3.360.515 82.820 (3.033.058) 10% 23.923

Transakcioni I kreditne kartice 2.497.293 (277.569) 285.211 - (271.345) 11% -

Ostala potraživanja 63.588 (62.028) 62.637 - (61.687) 99% 1.000

Potraživanja od privrede 94.483.309 (14.660.847) 18.591.489 13.162.246 (13.824.489) 20% 6.800.342

Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo 7.191.193 (509.429) 512.220 50.372 (439.724) 7% 196.189

Rudarstvo,preradjivačka industrija,snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti

30.734.611 (7.966.850) 10.262.070 9.225.627 (7.755.907) 33% 3.076.606

Snabdevanje električnom energijom, gasom i parom i klimatizacija 5.248.184 (85.036) - - - - -

Gradjevinarstvo 4.122.748 (1.209.060) 1.761.405 1.402.224 (1.185.296) 43% 982.899

Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala 29.594.039 (3.807.954) 4.938.339 1.794.858 (3.567.912) 17% 2.140.551

Saobraćaj i skladištenje,usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije 13.299.730 (330.674) 197.170 - (152.899) 1% 48.333

Poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost, zabava i rekreacija, ostale uslužne delatnosti

4.292.804 (751.844) 920.285 689.165 (722.751) 21% 355.764

Potraživanja od ostalih klijenata 8.726.701 (6.882.005) 7.131.349 21.103 (6.812.985) 82% 1.804.766

Finansijske institucije 6.986.385 (76.155) - - - - -

Ukupna bilansna potraživanja 191.118.980 (25.349.336) 30.139.383 13.278.407 (24.100.118) 16% 9.214.324

Ukupna vanbilansna potraživanja 40.091.960 (402.431) 170.264 - (36.167) - 47.529

* Uključena prvoklasna sredstva obezbedjenja, za nepokretnosti korišćena fer vrednost

97

8.2.8 Podaci o promenama problemati čnih potraživanja (u hiljadama dinara)

Bruto vrednost na

početku godine

Nova problemati čna potraživanja Smanjenje problemati čnih potraživanja Druge

promene (uklju čujući

uticaj promene

kursa)

Bruto vrednost na

kraju godine

Neto vrednost na

kraju godine od čega:

kupljeno od čega: naplaćeno

od čega: prodato

od čega: otpisano

1 2 3 4 5 6 7 8 9 (1+2-4+8) 10 Potraživanja od stanovništva 4.139.746 798.079 - (522.266) (474.007) - (48.258) 986 4.416.545 953.903

Stambeni krediti 735.808 232.521 - (257.051) (257.051) - - (3.097) 708.182 611.628

Potrošački i gotovinski krediti 3.075.568 493.561 - (228.421) (182.468) - (45.953) 19.807 3.360.515 327.458

Transakcioni I kreditne kartice 268.051 33.103 - (16.274) (15.691) - (583) 332 285.211 13.866

Ostala potraživanja 60.319 38.894 - (20.520) (18.797) - (1.722) (16.056) 62.637 951 Potraživanja od privrede 20.506.223 280.204 - (4.069.323) (1.198.781) (2.310.006) (560.534) 1.874.382 18.591.489 4.767.001

Velika preduzeća 12.262.058 195.617 - (878.206) (381.314) (496.875) (16) 140.391 11.719.861 3.798.357

Mala i srednja preduzeća 4.458.903 50.158 - (2.025.883) 59.657 (1.813.131) (272.408) 1.682.466 4.165.645 780.763

Mikro preduzeća i preduzetnici 2.236.260 34.429 - (386.797) (98.687) - (288.110) 64.745 1.948.638 171.464

Poljoprivrednici 20.098 - - 2.100 2.100 - - (11.897) 10.302 2.427

Javna preduzeća 1.528.904 - - (780.537) (780.537) - - (1.323) 747.044 13.990 Potraživanja od ostalih klijenata 9.721.027 - - - - - - (2.589.679) 7.131.349 318.364 Finansijske institucije - - - - - - - - - - Ukupna bilansna potraživanja 34.366.996 1.078.283 - (4.591.589) (1.672.788) (2.310.006) (608.792) (714.311) 30.139.383 6.039.268

Ukupna vanbilansna potraživanja 685.318 29.085 - (544.139) (544.139) - - - 170.264 134.097

98

8.2.9 Podaci o kreditnom kvalitetu neproblemati čnih potraživanja i vrednosti sredstava obezbe đenja kojima su obezbe đena ta potraživanja (Bruto vrednost u hiljadama dinara)

Kreditni kvalitet neproblemati čnih potraživanja

Problemati čna potraživanja

Vrednost sredstava obezbe đenja*

Visok Srednji Nizak Neproblemati čnih potraživanja

Problemati čnih potraživanja

Potraživanja od stanovništva 75.676.715 829.326 - 4.416.545 41.723.291 609.216

Stambeni krediti 45.419.092 123.666 - 708.182 41.684.864 584.293

Potrošački i gotovinski krediti 28.076.950 673.301 - 3.360.515 31.970 23.923

Transakcioni I kreditne kartice 2.179.723 32.359 - 285.211 5.507 -

Ostala potraživanja 950 - - 62.637 950 1.000

Potraživanja od privrede 33.204.656 35.713.829 6.973.332 18.591.490 32.999.032 6.800.341

Velika preduzeća 10.735.578 20.780.605 97.866 11.719.861 11.866.360 5.614.213

Mala i srednja preduzeća 11.163.479 13.306.729 620.313 4.165.645 13.532.190 897.412

Mikro preduzeća i preduzetnici 3.052.087 1.623.606 9.205 1.948.638 2.275.270 286.712

Poljoprivrednici 165.761 357 - 10.302 83.482 2.004

Javna preduzeća 8.087.751 2.532 6.245.948 747.044 5.241.730 -

Potraživanja od ostalih klijenata 496.220 1.099.132 - 7.131.349 424.410 1.804.766

Finansijske institucije 6.986.385 - - - - -

Ukupna bilansna potraživanja 116.363.977 37.642.288 6.973.332 30.139.383 75.146.733 9.214.323

Ukupna vanbilansna potraživanja 18.031.853 19.194.896 2.694.946 170.264 11.144.122 47.529

* Uključena prvoklasna sredstva obezbedjenja, za nepokretnosti korišćena fer vrednost

99

8.2.10 Podaci o vrsti i vrednosti sredstava obezbe đenja i pružaocima garancija po sektoru i kategorija ma potraživanja (u hiljadama dinara)

Vrste sredstava obezbe đenja

Depoziti i prvoklasne garancije

Hartije od vrednosti

Stambene i komercijalne nepokretnosti

Druge nepokretnosti Zaloge na robnim

zapisima i životinjama

Ostala sredstva

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 10.359 - 42.322.148 - - -

Stambeni krediti - - 42.269.157 - - -

Potrošački i gotovinski krediti 4.852 - 51.041 - - -

Transakcioni i kreditne kartice 5.507 - - - - -

Ostala potraživanja - - 1.950 - - -

Potraživanja od privrede 7.182.485 - 32.616.891 - - -

Velika preduzeća 617.362 - 16.863.211 - - -

Mala i srednja preduzeća 818.852 - 13.610.751 - - -

Mikro preduzeća i preduzetnici 533.917 - 2.028.065 - - -

Poljoprivrednici 522 - 84.965 - - -

Javna preduzeća 5.211.832 - 29.899 - - -

Potraživanja od ostalih klijenata 7.617 - 2.221.559 - - -

Finansijske institucije - - - - - -

Prema kategorijama potraživanja

Neproblematična potraživanja 7.200.459 - 67.946.274 - - -

od čega: restrukturirana

- - 18.621 - - -

Problematična potraživanja - - 9.214.323 - - -

od čega: restrukturirana

- - 6.060.980 - - -

Ukupna bilansna potraživanja 7.200.459 - 77.160.598 - - -

Ukupna vanbilansna potraživanja 7.618.512 - 3.573.139 - - -

100

8.2.11 Podaci o potraživanjima koja su obezbe đena hipotekom na nepokretnostima prema vrednosti LTV pokazatelja

(u hiljadama dinara)

Vrednost LTV pokazatelja Vrednost potraživanja koja su obezbe đena hipotekom na nepokretnostima

Ispod 50% -

Od 50% do 70% -

Od 70% do 90% -

Od 90% do 100% 64.312.262

Od 100% do 120% 7.861.478

Od 120% do 150% 10.615.881

Preko 150% 13.608.243

Ukupno 96.397.864

Prosečan LTV pokazatelj* 115%

* LTV pokazatelj je odnos bruto vrednosti potraživanjai tržišne vrednosti hipoteke na nepokretnost kojom se obezbeđuje takvo potraživanje

101

8.2.12 Podaci o promenama obezvre đenih potraživanja (u hiljadama dinara)

Bruto vrednost na početku

godine

Potrazivanja obezvre đena u toku godine

Potraživanja koja su prestala da budu obezvre đena u toku godine Druge promene

(uklju čujući uticaj promene

kursa)

Bruto vrednost na kraju perioda

Neto vrednost na kraju perioda

od čega na

pojedina čnoj osnovi

od čega na

pojedina čnoj osnovi

Potraživanja od stanovništva 3.721.710 848.968 675.520 532.218 395.535 (92.020) 3.946.440 961.632

Stambeni krediti 330.764 232.521 99.086 257.051 123.932 (15.113) 291.121 583.320

Potrošački i gotovinski krediti 3.062.696 576.905 537.250 254.266 254.266 (76.263) 3.309.072 327.458

Transakcioni I kreditne kartice 267.931 39.542 39.184 16.848 16.760 (6.015) 284.610 49.903

Ostala potraživanja 60.320 - - 4.053 577 5.370 61.637 951

Potraživanja od privrede 20.292.117 336.008 323.658 338.396 329.874 (1.820.021) 18.469.708 4.758.934

Velika preduzeća 12.262.058 193.590 193.590 - - (735.787) 11.719.861 3.798.357

Mala i srednja preduzeća 4.313.713 118.005 111.975 313.564 313.564 (11.428) 4.106.726 772.700

Mikro preduzeća i preduzetnici 2.177.871 22.166 15.846 11.966 11.966 (300.291) 1.887.780 171.460

Poljoprivrednici 9.606 2.247 2.247 11.543 3.055 7.987 8.297 2.427

Javna preduzeća 1.528.870 - - 1.323 1.289 (780.503) 747.044 13.990

Potraživanja od ostalih klijenata 9.695.892 - - 341.762 341.712 (2.244.390) 7.109.740 318.364

Finansijske institucije - - - - - - - -

Ukupna bilansna potraživanja 33.709.719 1.184.976 999.178 1.212.376 1.067.121 (4.156.431) 29.525.888 6.038.930

Ukupna vanbilansna potraživanja 597.815 5.309 5.309 9.049 - (469.649) 124.426 88.259

102

8.2.13 Podaci o promenama ispravki vrednosti potraž ivanja

(u hiljadama dinara)

Akumulirana ispravka vrednosti na po četku

godine

Ispravke vrednosti priznate u toku perioda

Ukidanje ispravke vrednosti u toku perioda Druge promene

Akumulirana ispravka vrednosti na kraju

godine

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 3.525.595 1.953.814 1.752.691 3.611 3.730.329

Stambeni krediti 300.478 224.274 290.426 2.158 236.484

Potrošački i gotovinski krediti 2.901.065 1.614.399 1.359.740 (1.476) 3.154.248

Transakcioni i kreditne kartice 263.050 112.374 97.855 - 277.569

Ostala potraživanja 61.002 2.767 4.670 2.929 62.028

Potraživanja od privrede 12.755.706 10.480.348 8.751.137 175.930 14.660.847

Velika preduzeća 6.367.326 7.530.077 5.735.258 109.418 8.271.563

Mala i srednja preduzeća 3.550.765 1.737.826 1.642.831 45.325 3.691.085

Mikro preduzeća i preduzetnici 2.022.613 367.336 597.127 8.825 1.801.647

Poljoprivrednici 7.732 9.711 9.603 35 7.875

Javna preduzeća 807.270 835.398 766.318 12.327 888.677

Potraživanja od ostalih klijenata 8.810.793 4.020.722 5.989.925 40.415 6.882.005

Finansijske institucije 79.234 365.636 373.074 4.359 76.155

Ukupna izloženost 25.171.328 16.820.520 16.866.827 224.315 25.349.336

Prema kategorijama potraživanja:

Neproblematična potraživanja 1.316.503 2.293.861 2.465.472 104.326 1.249.218

od čega restrukturirana 11.451 4.591 9.673 1.102 7.471

Problematična potraživanja 23.854.825 14.526.659 14.401.355 119.989 24.100.118

od čega restrukturirana 8.377.423 6.848.192 6.814.662 592.813 9.003.766

Ukupna izloženost 25.171.328 16.820.520 16.866.827 224.315 25.349.336

103

8.2.14 Podaci o restrukturiranim potraživanjima

(u hiljadama dinara)

Bruto vrednost ukupnih

potraživanja

Akumulirane ispravke vrednosti ukupnih

potraživanja

Bruto vrednost restrukturiranih potraživanja

Akumulirane ispravke vrednosti

restrukturiranih potraživanja

% restrukturiranih

potraživanja

Vrednost sredstava

obezbeđenja restukturiranih potraživanja*

od čega:

problemati čna potraživanja

1 2 3 4 5 6 (3/1) 7

Potraživanja od stanovništva 80.922.587 (3.730.329) 112.144 82.820 (32.771) - 14.616

Stambeni krediti 46.250.940 (236.484) 12.238 (2.299) - 3.073

Potrošački i gotovinski krediti 32.110.766 (3.154.248) 99.906 82.820 (30.472) - -

Transakcioni I kreditne kartice 2.497.293 (277.569) - - -

Ostala potraživanja 63.588 (62.028) - - 11.543

Potraživanja od privrede 94.483.309 (14.660.847) 12.614.685 12.614.685 (8.508.818) 13% 5.879.364

Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo 7.191.193 (509.429) 50.372 50.372 (10.906) 1% 50.372

Rudarstvo,preradjivačka industrija,snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti

30.734.611 (7.966.850) 9.235.371 9.235.371 (6.873.511) 30% 2.991.776

Snabdevanje električnom energijom, gasom iparom i klimatizacija

5.248.184 (85.036) - - - - -

Gradjevinarstvo 4.122.748 (1.209.060) 1.402.224 1.402.224 (854.597) 34% 974.837

Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala 29.594.039 (3.807.954) 1.815.961 1.815.961 (716.674) 6% 1.751.622

Saobraćaj i skladištenje,usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije 13.299.730 (330.674) - - - -

Poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost, zabava i rekreacija, ostale uslužne delatnosti

4.292.804 (751.844) 110.757 110.757 (53.130) 3% 110.757

Potraživanja od ostalih klijenata 8.726.701 (6.882.005) 578.407 578.407 (469.648) 7% 185.622

Finansijske institucije 6.986.385 (76.155) -

Ukupna bilansna potraživanja 191.118.980 (25.349.336) 13.305.237 13.275.912 (9.011.237) 7% 6.079.602

Ukupna vanbilansna potraživanja 40.091.960 (402.431) - - - - -

*Tržišna ili fer vrednost maksimalno od bruto vrednosti obezbeđenog potraživanja

104

8.2.15 Podaci o promenama restrukturiranih potraživ anja (u hiljadama dinara)

Bruto vrednost na početku perioda

Potraživanja koja su restrukturirana

u toku perioda

Potraživanja koja su u toku perioda prestala da se

smatraju restrukturiranim

Druge promene (uklju čujući uticaj promene kursa)

Bruto vrednost na kraju godine

Neto vrednost na kraju godine

1 2 3 4 5 (1+2-3+4) 6

Potraživanja od stanovništva 128.891 58.179 (37.016) (37.909) 112.145 79.374

Stambeni krediti - 12.238 - - 12.238 9.939

Potrošački i gotovinski krediti 128.891 45.941 (37.016) (37.909) 99.907 69.435

Transakcioni I kreditne kartice - - - - - -

Ostala potraživanja - - - - - -

Potraživanja od privrede 13.977.764 3.839.065 (5.644.723) 999.883 13.171.989 4.214.625

Velika preduzeća 10.829.906 2.722.791 (2.787.429) (280.968) 10.484.300 3.622.221

Mala i srednja preduzeća 1.601.725 1.028.623 (2.420.894) 1.719.267 1.928.721 566.491

Mikro preduzeća i preduzetnici 14.855 87.651 (436.400) 345.818 11.924 11.923

Poljoprivrednici 3.697 - - (3.697) - -

Javna preduzeća 1.527.581 - - (780.537) 747.044 13.990

Potraživanja od ostalih klijenata 2.262.635 - - (2.241.533) 21.102 -

Finansijske institucije - - - - - -

Ukupna bilansna potraživanja 16.369.291 3.897.244 (5.681.739) (1.279.559) 13.305.237 4.293.999

Ukupna vanbilansna potraživanja - - - - - -

105

8.2.16 Podaci o strukturi restrukturiranih potraživ anja prema merama restrukturiranja (Bruto vrednost u hiljadama dinara)

Smanjenje kamatne

stope

Produženje roka otplate Moratorijum Kapitalizacija

docnje Refinansiranje Delimi čan otpis

Pretvaranje duga u kapital

Druge mere Ukupno

Potraživanja od stanovništva - - - - 112.145 - - - -

Stambeni krediti - - - - 12.238 - - - -

Potrošački i gotovinski krediti - - - - 99.907 - - - -

Transakcioni i kreditne kartice - - - - - - - - -

Ostala potraživanja - - - - - - - -

Potraživanja od privrede - 13.171.989 - - - - - - -

Velika preduzeća - 10.484.299 - - - - - - -

Mala i srednja preduzeća - 1.928.721 - - - - - - -

Mikro preduzeća i preduzetnici - 11.925 - - - - - - -

Poljoprivrednici - - - - - - - - -

Javna preduzeća - 747.044 - - - - - - -

Potraživanja od ostalih klijenata - 21.103 - - - - - - -

Finansijske institucije

Ukupna potraživanja - 13.193.092 - - 112.145 - - - -

Ukupna vanbilansna potraživanja - - - - - - - - -