Objavljivanje podataka i informacija JUBMES banke a.d. Beograd podataka i informacija... · Osnovni akcijski kapital čini akcijski kapital po osnovu običnih akcija, emisona premija,

Bulevar Zorana Đinđića 121 Tel: 011/22-05-500

11070 Novi Beograd Fax: 011/311-02-17

www.jubmes.rs

[email protected]

Broj: 6023/2018

Datum: 27.09.2018. godine

Objavljivanje podataka i informacija

JUBMES banke a.d. Beograd

na dan 30.06.2018. godine

http://www.jubmes.rs/

mailto:[email protected]

Objavljivanje podataka i informacija 2

SADRŽAJ:

1. UVOD................................................................................................................................................................... 3

2. KVANTITATIVNE INFORMACIJE O KAPITALU BANKE ................................................................................... 3

3. KVANTITATIVNE INFORMACIJE O ADEKVATNOSTI KAPITALA .................................................................... 4

4. KVANTITATIVNE INFORMACIJE O PRIMENI TEHNIKA UBLAŽAVANJA KREDITNOG RIZIKA .................... 5

5. POKAZATELJ LEVERIDŽA ................................................................................................................................. 6


1. UVOD U skladu sa Zakonom o bankama i Odlukom o objavljivanju podataka i informacija banke,

JUBMES banka a.d. Beograd (u daljem tekstu: Banka) u nastavku objavljuje izveštaj koji sadrži kvantitativne informacije o kapitalu Banke, adekvatnosti kapitala i tehnikama ublažavanja rizika sa stanjem na dan 30.06.2018. godine.

Izveštaj se javno objavljuje na internet domenu Banke (www.jubmes.rs). Objavljivanje se odnosi isključivo na podatke Banke, s obzirom da Banka ne vrši konsolidaciju.

2. KVANTITATIVNE INFORMACIJE O KAPITALU BANKE

Ukupan kapital Banke se sastoji isključivo od osnovnog akcijskog kapitala i pripadajućih odbitnih stavki.

Osnovni akcijski kapital čini akcijski kapital po osnovu običnih akcija, emisona premija, kao i

revalorizacione rezerve koje se odnose na osnovna sredstva i učešća u kapitalu. Odbitne stavke od osnovnog akcijskog kapitala čine gubici iz prethodnih godina, nematerijalna

ulaganja, kao i učešća u licima koja nisu lica u finansijskom sektoru u iznosu preko 10% kapitala tih lica.

Na dan 30.06.2018. godine Banka nema potrebnu rezervu za procenjene gubitke po bilansnoj

aktivi i vanbilansnim stavkama, što je posledica korekcije potrebne rezerve za procenat promene učešća problematičnih kredita odobrenih dužnicima iz nefinansijskog i nedržavnog sektora u ukupnim kreditima odobrenim tim dužnicima, odnosno primene korektivnog faktora 0% zbog dodatnog smanjenja procenta NPL-a.

Ukupni regulatorni kapital na dan 30.06.2018. godine iznosi 3,400,051 hiljadu dinara i sastoji

se od osnovnog kapitala. U nastavku je data tabela koja prikazuje strukturu kapital Banke na dan 30.06.2018. godine.

Tabela 1: Struktura kapitala

Naziv pozicije Iznos

Elementi koji se uključuju u osnovni akcijski kapital 3,805,035

Uplaćeni iznos instrumenata osnovnog akcijskog kapitala 2,912,133

Pripadajuća emisiona premija uz instrumente osnovnog akcijskog kapitala 168,164

Revalorizacione rezerve i ostali nerealizovani dobici 742,433

Nerealizovani gubici (17,695)

Odbitne stavke od osnovnog akcijskog kapitala (404,984)

Gubici iz prethodnih godina (396,284)

Ostala nematerijalna ulaganja umanjena za povezane odložene poreske obaveze (8,586)

Učešća u licima koja nisu lica u finansijskom sektoru preko 10% kapitala tih lica (114)

Potrebna rezerva za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbil.stavkama -

Ukupan osnovni akcijski kapital 3,400,051

Ukupan dodatni osnovni kapital -

Ukupan osnovni kapital 3,400,051

Ukupan dopunski kapital -

UKUPAN KAPITAL 3,400,051

http://www.jubmes.rs/


3. KVANTITATIVNE INFORMACIJE O ADEKVATNOSTI KAPITALA

U skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke, Banka izračunava kapitalne zahteve za sledeće rizike:

- kreditni rizik - primenom standardizovanog pristupa; - tržišni rizik - primenom standardizovanog pristupa; - operativni rizik - primenom pristupa osnovnog indikatora;

- rizik izmirenja/isporuke; - rizik smanjenja vrednosti kupljenih potraživanja;

- rizik druge ugovorne strane - primenom složenog metoda i održava adekvatnost kapitala u skladu sa regulatornim propisima na nivou višem od 4.5%, za pokazatelj adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala Banke, nivou višem od 6%, za pokazatelj adekvatnosti osnovnog kapitala Banke, kao i nivou višem od 8%, za pokazatelj adekvatnosti kapitala Banke.

Ukupni kapitalni zahtevi za pokriće rizika iznose 952,494 hiljade dinara, od čega se na kreditni

odnosi 835,582 hiljade dinara, na tržišni rizik 40,674 hiljade dinara, a na operativni rizik 76,238 hiljada dinara.

Stopa adekvatnosti kapitala na dan 30.06.2018. godine iznosi 28.56%. U sledećoj tabeli je dat pregled strukture kapitalnih zahteva Banke u skladu sa Odlukom o

adekvatnosti kapitala banke na dan 30.06.2018. godine.

Tabela 2: Kapitalni zahtevi po vrstama rizika

Izloženosti za kreditni rizik Iznos

izloženosti Kapitalni

zahtev

Države i centralne banke 452,595 36,208

Teritorijalne autonomije i jedinice lokalne samouprave 68,264 5,461

Banke 334,931 26,794

Privredna društva 5,066,631 405,330

Fizička lica 120,371 9,630

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 2,483,161 198,653

Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza 216,791 17,343

Vlasnička ulaganja 4,396 352

Ostale izloženosti 1,697,630 135,810

Rizikom ponderisane izloženosti za kreditni rizik 10,444,772 835,582

Izloženosti tržišnim rizicima

Izloženost cenovnom riziku po osnovu pozicija u dužničkim hartijama od vrednosti - -

Izloženost deviznom riziku 508,425 40,674

Rizična aktiva po osnovu izloženosti tržišnom riziku 508,425 40,674

Rizična aktiva po osnovu izloženosti operativnom riziku 952,975 76,238

RIZIČNA AKTIVA 11,906,172 952,494


4. KVANTITATIVNE INFORMACIJE O PRIMENI TEHNIKA UBLAŽAVANJA KREDITNOG RIZIKA

Banka koristi tehnike ublažavanja kreditnog rizika koje su, u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke, prihvatljive kod primene standardizovanog pristupa za utvrđivanje kapitala za pokriće kreditnog rizika.

Tehnike se koriste na način da se izloženosti umanjuju za vrednost primljene kreditne zaštite

koja ispunjava zahteve za priznavanje, a pre primene pondera rizika na istu. Kvantitativne informacije o primeni tehnika ublažavanja kreditnog rizika obuhvataju sledeće:

- prikaz koncetracije tržišnog i kreditnog rizika u okviru primene tehnika ublažavanja kreditnog rizika;

- prikaz ukupnog iznosa izloženosti (nakon netiranja) obezbeđenih instrumentima materijalne kreditne zaštite nakon primene faktora volatilnosti, po klasama izloženosti, kao i ukupnog iznosa izloženosti (nakon netiranja) obezbeđenih instrumentima nematerijalne kreditne zaštite, po klasama izloženosti.

Tabela 3: Izloženosti pokrivene instrumentima kreditne zaštite

po klasama izloženosti

u 000 RSD

Klasa izloženosti

Materijalna kreditna zaštita

Nematerijalna kreditna zaštita

Iznosi izloženosti pokriveni

finansijskom imovinom

Iznosi izloženosti pokriveni ostalim

instrumentima materijalne

zaštite

Države i centralne banke - - -

Teritorijalne autonomije i jedinice lokalne samouprave - - -

Javna administrativna tela - - -

Međunarodne razvojne banke - - -

Međunarodne organizacije - - -

Banke - - -

Privredna društva 1,031,538 - -

Fizička lica 2,561 - -

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 886 - -

Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza - - -

Visokorizične izloženosti - - -

Pokrivene obveznice - - -

Sekjuritizovane pozicije - - -

Banke i priv.društva sa kratkoročnim kreditnim rejtingom - - -

Ulaganja u otvorene investicione fondove - - -

Vlasnička ulaganja - - -

Ostale izloženosti 16,634 - -

Ukupno 1,051,619 - -


Tabela 4: Koncetracija tržišnog i kreditnog rizika primenom tehnika ublažavanja kreditnog rizika

u 000 RSD

Valuta kreditne zaštite

Materijalna kreditna zaštita – tržišni rizik

Nematerijalna kreditna zaštita –

kreditni rizik

Iznosi izloženosti pokriveni

finansijskom imovinom

Iznosi izloženosti pokriveni ostalim

instrumentima materijalne

zaštite

RSD 987,137 - -

EUR 18,938 - -

USD 608 - -

Ostale valute 44,936 - -

Ukupan uticaj 1,051,619 - -

5. POKAZATELJ LEVERIDŽA

Banka izračunava pokazatelj leveridža, u skladu sa Odlukom o izveštavanju banaka, koji predstavlja odnos osnovnog kapitala Banke i iznosa izloženosti Banke.

Pokazatelj leveridža na dan 30.06.2018. godine iznosi 17.18%.

Tabela 5: Pokazatelj leveridža

u 000 RSD

Vrste izloženosti Iznos

izloženosti

Vanbilansne izloženosti raspoređene u kategoriju niskog rizika (sa faktorom konverzije od 10%)

4,659,510

Vanbilansne izloženosti raspoređene u kategoriju umerenog rizika (sa faktorom konverzije od 20%)

291,088

Vanbilansne izloženosti raspoređene u kategoriju srednjeg rizika (sa faktorom konverzije od 50%)

241,808

Vanbilansne izloženosti raspoređene u kategoriju visokog rizika (sa faktorom konverzije od 100%)

395,633

Ostale izloženosti 14,717,137

Izloženosti koje predstavljaju odbitnu stavku od osnovnog akcijskog kapitala (422,679)

Ukupan iznos izloženosti 19,792,497

Ukupan osnovni kapital 3,400,051

Pokazatelj leveridža 17.18%

ПИ-КАП

Подаци који се односе на капитал банке

(у хиљадама динара)

Редни бр. Назив позиције Износ Веза са ОАК*

Основни акцијски капитал: елементи

1 Инструменти основног акцијског капитала и припадајуће емисионе премије3,080,297

1.1. од чега: акције и други инструменти капитала који испуњавају услове из тачке 8.ОАК2,912,133

тачка 7. став 1. одредба под 1)

и тачка 8.

1.2. од чега: Припадајуће емисионе премије уз инструменте из тачке 1.1. тј. износ уплаћен изнад номиналне вредности тих инструмената168,164


2Добит из ранијих година која није оптерећена никаквим будућим обавезама, а за коју је скупштина банке донела одлуку да ће бити распоређена у основни

акцијски капитал 0тачка 10.став 1.

3Добит текуће године или добит из претходне године за коју скупштина банке још није донела одлуку да ће бити распоређена у основни акцијски капитал која

испуњава услове из тачке 10. ст. 2. и 3. за укључивање у основни акцијски капитал 0тачка 10. ст. 2. и 3.

4 Ревалоризационе резерве и остали нереализовани добици 724,738 тачка 7. став 1. одредба под 4)

5 Резерве из добити и остале резерве банке, осим резерви за опште банкарске ризике 0 тачка 7. став 1. одредба под 5)

6 Резерве за опште банкарске ризике 0


7 Учешћа без права контроле (мањинска учешћа) која се признају у основном акцијском капиталу **0

8 Основни акцијски капитал пре регулаторних прилагођавања и одбитних ставки (збир од 1 до 7)3,805,035

Основни акцијски капитал: регулаторна прилагођавања и одбитне ставке

9 Додатна прилагођавања вредности (-)0

тачка 12. став 5.

10 Нематеријална улагања, укључујући гудвил (умањена за износ одложених пореских обавеза) (-) 8,586тачка 13. став 1. одредба под

2)

11Одложена пореска средства која зависе од будуће профитабилности банке, изузев оних која простичу из привремених разлика, умањена за повезане одложене

пореске обавезе ако су испуњени услови из тачке 14. став 1. ОАК 0тачка 13. став 1. одредба под

3)

12Фер вредности резерви у вези са добицима или губицима по основу инструмената заштите од ризика новчаног тока за финансијске инструменте који се не

вреднују по фер вредности, укључујући и пројектоване новчане токове 0тачка 12. став 1. одредба под

1)

13 ИРБ приступ: негативан износ разлике добијен обрачуном у складу с тачком 134. ОАК (-) 0тачка 13. став 1. одредба под

4)

14 Повећање капитала које је резултат секјуритизације изложености (-) 0

тачка 11.

15 Добици или губици по основу обавеза банке вреднованих према фер вредности који су последица промене кредитне способности банке 0тачка 12. став 1. одредба под

2)

16 Имовина у пензијском фонду са дефинисаним накнадама у билансу стања банке (-) 0тачка 13. став 1. одредба под

5)

17Директна, индиректна и синтетичка улагања банке у сопствене инструменте основног акцијског капитала, укључујући и сопствене инструменте основног акцијског

капитала које је банка дужна или може бити дужна да откупи на основу уговорне обавезе (-) 0тачка 13. став 1. одредба под

6)

18Директна, индиректна и синтетичка улагања у инструменте основног акцијског капитала лица у финансијском сектору која имају узајамна улагања у банци, а која

су извршена ради приказивања већег износа капитала банке (-) 0

тачка 13. став 1. одредба под

7)

19Применљиви износ директних, индиректних и синтетичких улагања банке у инструменте основног акцијског капитала лица у финансијском сектору у којем банка

нема значајно улагање (-) 0тачка 13. став 1. одредба под

8)

20Применљиви износ директних, индиректних и синтетичких улагања банке у инструменте основног акцијског капитала лица у финансијском сектору у којем банка

има значајно улагање (-) 0тачка 13. став 1. одредба под

9)

21Износ изложености које испуњавају услове за примену пондера ризика од 1.250 %, а које банка одлучи да одбије од основног акцијског капитала уместо да

примени тај пондер 114тачка 13. став 1. одредба под

11)

21.1.од чега: учешћа у лицима која нису лица у финансијском сектору у износу преко 10% капитала тих лица, односно учешћа која омогућавају ефективно

вршење знатног утицаја на управљање правним лицем или на пословну политику тог правног лица (-) 114


11) алинеја прва

21.2. од чега: секјуритизоване позиције (-) 0


11) алинеја друга

21.3. од чега: слободне испоруке (-)0


11) алинеја трећа

22Одложена пореска средства која зависе од будуће профитабилности банке и која проистичу из привремених разликa (износ изнад 10% основног акцијског

капитала банке из тачке 21. став 2, умањен за износ повезаних пореских обавеза ако су испуњени услови из тачке 14. став 1. ОАК ) (-) 0


1)

23Збир одложених пореских средстава и улагања у лица у финансијском сектору у којима банка има значајно улагање из тачке 21. став 1. ОАК, који прелази лимит

из тачке 21. став 3. ОАК (-) 0тачка 21. став 1.

23.1.од чега: Директна, индиректна и синтетичка улагања у инструменте основног акцијског капитала лица у финансијском сектору у којем банка има значајно

улагање 0тачка 21. став 1. одредба под

2)

23.2. од чега: Одложена пореска средства која проистичу из привремених разликa 0тачка 21. став 1. одредба под

1)

24 Губитак текуће и ранијих година, као и нереализовани губици (-) 396,284тачка 13. став 1. одредба под

1)

25

Износ пореза у вези са елементима основног акцијског капитала који се може предвидети у време обрачуна капитала, осим ако је банка претходно кориговала

износ елемената основног акцијског капитала у износу у којем ти порези смањују износ до којег се елементи основног акцијског капитала могу користити за

покриће ризика или губитака (-) 0


12)

26 Износ за који одбитне ставке од додатног основног капитала банке премашују износ додатног основног капитала банке (-) 0тачка 13. став 1. одредба под

10)

27 Износ потребне резерве за процењене губитке по билансној активи и ванбилансним ставкама банке 0тачка 13. став 1. одредба под

13)

28 Укупна регулаторна прилагођавања и одбитне ставке од основног акцијског капитала (збир од 9 до 27)404,984

29 Основни акцијски капитал (разлика између 8 и 28) 3,400,051

Додатни основни капитал: елементи

30 Акције и други инструменти капитала који испуњавају услове из тачке 23. ОАК и припадајуће емисионе премије 0

тачка 22. став 1. одредбе под

1) и под 2)

31 Инструменти основног капитала издати од стране подређених друштава који се признају у додатном основном капиталу**0

32 Додатни основни капитал пре одбитних ставки (30+31)0

Додатни основни капитал: одбитне ставке

33Директна, индиректна и синтетичка улагања банке у сопствене инструменте додатног основног капитала, укључујући инструменте које је банка дужна да откупи на

основу постојеће уговорне обавезе (-) 0тачка 26. став 1. одредба под

1)

34Директна, индиректна и синтетичка улагања у инструменте додатног основног капитала лица у финансијском сектору која имају узајамна улагања у банци која су

извршена ради приказивања већег износа капитала банке (-) 0


2)

35Применљиви износ директних, индиректних и синтетичких улагања у инструменте додатног основног капитала лица у финансијском сектору у којима банка нема

значајно улагање (-) 0


3)

36Директна, индиректна и синтетичка улагања банке у инструменте додатног основног капитала лица у финансијском сектору у којима банка има значајно улагање,

искључујући позиције по основу вршења покровитељства емисије хартија од вредности које се држе пет радних дана или краће (-) 0


4)

37 Износ за који одбитне ставке од допунског капитала банке премашују износ допунског капитала банке (-) 0тачка 26. став 1. одредба под

5)

38 Укупне одбитне ставке од додатног основног капитала (збир од 33 до 37)0

Прилог 1

U nastavku su prikazani obavezni prilozi uz Izveštaj.

39 Додатни основни капитал (разлика између 32 и 38)0

40 Основни капитал (збир 29 и 39)3,400,051

Допунски капитал: елементи

41Акције и други инструменти допунског капитала и субоординиране обавезе, који испуњавају услове из тачке 28. ОАК и припадајуће емисионе премије уз

инструменте 0тачка 27. став 1. одредбе под

1) и под 2)

42 Инструменти капитала издати од стране подређених друштава који се признају у допунском капиталу ** 0

43 Прилагођавања за кредитни ризик која испуњавају услове за укључивање у допунски капитал 0тачка 27. став 1. одредбе под

3) и под 4)

44 Допунски капитал пре одбитних ставки (збир од 41 до 43) 0

Допунски капитал: одбитне ставке

45Директна, индиректна и синтетичка улагања банке у сопствене инструменте допунског капитала и субординиране обавезе, укључујући инструменте које је банка

дужна да откупи на основу постојеће уговорне обавезе (-) 0тачка 30. став 1. одредба под

1)

46Директна, индиректна и синтетичка улагања у инструменте допунског капитала и субординиране обавезе лица у финансијском сектору која имају узајамна

улагања у банци која су извршена ради приказивања већег износа капитала банке (-) 0


2)

47Применљиви износ директних, индиректних и синтетичких улагања у инструменте допунског капитала и субординиране обавезе лица у финансијском сектору у

којима банка нема значајно улагање (-) 0


3)

48Директна, индиректна и синтетичка улагања банке у инструменте додатног основног капитала и субординиране обавезе лица у финансијском сектору у којима

банка има значајно улагање, искључујући позиције по основу вршења покровитељства емисије хартија од вредности које се држе пет радних дана или краће (-) 0


4)

49 Укупне одбитне ставке од допунског капитала (збир од 45 до 48)0

50 Допунски капитал (разлика између 44 и 49)0

51 Укупни капитал (збир 40 и 50)3,400,051

52 Укупна ризична актива 11,906,172

тачка 3. став 2.

Показатељи адекватности капитала и заштитни слојеви капитала

53 Показатељ адекватности основног акцијског капитала банке (%) 28.56


54 Показатељ адекватности основног капитала банке (%) 28.56


55 Показатељ адекватности капитала банке (%) 28.56


56 Укупни захтеви за заштитне слојеве капитала (%)***3.21

тачка 433.

57 Основни акцијски капитал расположив за покриће заштитних слојева (%)****20.56

****рачуна се као основни акцијски капитал банке (изражен као проценат ризичне активе) умањен за основни акцијски капитал банке који се користи за одржавање показатеља адекватности основног акцијског капитала банке из тачке 3. став 3.

одредба под 1) ОАК, показатеља адекватности основног капитала банке из тачке 3. став 3. одредба под 2) ОАК и показатеља адекватности капитала банке из тачке 3. став 3. одредба под 3) ОАК.

*** као проценат ризичне активе

** попуњава највише матично друштво које је на основу података из консолидованих финансијских извештаја, у складу са одлуком којом се уређује контрола банкарске групе на консолидованој основи , дужно да израчунава капитал за банкарску

групу

* OAK - Одлука о адекватности капитала банке

Прилог 2 ПИ–ФИКАП

Подаци о основним карактеристикама финансијских инструмената који

се укључују у обрачун капитала банке

Редни бр. Карактеристике инструмента Опис

1. ЕмитентЈУБМЕС БАНКА АД

БЕОГРАД

1.1. Јединствена ознака (нпр. CUSIP, ISIN или ознака Bloomberg за приватне пласмане) ISIN - RSJUBME48945

Третман у складу с прописима

2. Третман у складу са Одлуком о адекватности капитала банкеИнструмент основног

акцијског капитала

3.Индивидуални/(пот)консолидовани/индивидуални и (пот)консолидовани ниво укључивања

инструмента у капитал на нивоу групеИндивидуални

4. Тип инструмента Обичне акције

5.Износ који се признаје за потребе израчунавања регулаторног капитала (у хиљадама динара, са

стањем на дан последњег извештавања)2,912,133.00

6. Номинална вредност инструмента 10,100.00

6.1. Емисиона цена 10,683.23

6.2. Откупна цена НП

7. Рачуноводствена класификација Акцијски капитал

8. Датум издавања инструмента 04.05.2006.

9. Инструмент с датумом доспећа или инструмент без датума доспећа Без датума доспећа

9.1. Иницијални датум доспећа Без датума доспећа

10. Опција откупа од стране емитента уз претходну сагласност надлежног тела Не

10.1.Први датум активирања опције откупа, условни датуми активирања опције откупа и откупна

вредност НП

10.2. Накнадни датуми активирања опције откупа (ако је применљиво) НП

Купони/дивиденде

11. Фиксне или променљиве дивиденде/купони Променљиви

12. Купонска стопа и повезани индекси НП

13. Постојање механизма обавезног отказивања дивиденде НП

14.1.Потпуно дискреционо право, делимично дискреционо право или без дискреционог права у вези с

временом исплате дивиденди/купонаПотпуно дискреционо право

14.2.Потпуно дискреционо право, делимично дискреционо право или без дискреционог права у вези

са износом дивиденди/купонаПотпуно дискреционо право

15. Мoгућност повећања приноса (step up ) или других подстицаја за откуп Не

16. Некумулативне или кумулативне дивиденде/купони Некумулативне

17. Конвертибилан или неконвертибилан инструмент Неконвертибилан

18. Ако је конвертибилан, услови под којима може доћи до конверзије НП

19. Ако је конвертибилан, делимично или у целости НП

20. Ако је конвертибилан, стопа конверзије НП

21. Ако је конвертибилан, обавезна или добровољна конверзија НП

22. Ако је конвертибилан, инструмент у који се конвертује НП

23. Ако је конвертибилан, емитент инструмента у који се конвертује НП

24. Могућност смањења вредности Не

25. Ако постоји могућност смањења вредности, услови под којима може доћи до смањења вредности НП

26. Ако постоји могућност смањења вредности, делимично или у целости НП

27. Ако постоји могућност смањења вредности, трајно или привремено НП

28. Ако је смањење вредности привремено, услови поновног признавања НП

29.Тип инструмента који ће се при стечају, односно ликвидацији наплатити непосредно пре

наведеног инструмента НП

30. Неусклађене карактеристике конвертованих инструмената Не

31. Ако постоје навести неусклађене карактеристике НП

Прилог 3 ПИ–УПК

Ознака позиције Назив позиције Биланс стања Референце

А АКТИВА

A.I Готовина и средства код централне банке 2,242,680

A.II Заложена финансијска средства 0

A.III Потраживања по основу деривата 0

A.IV Хартије од вредности 482,344

A.V Кредити и потраживања од банака и других финансијских организација 1,615,236

A.VI Кредити и потраживања од комитената 8,151,521

A.VII Промене фер вредности ставки које су предмет заштите од ризика 0

A.VIII Потраживања по основу деривата намењених заштити од ризика 0

A.IX Инвестиције у придружена друштва и заједничке подухвате 0

A.X Инвестиције у зависна друштва 114

Од чега учешћа у лицима која нису лица у финансијском сектору у износу преко 10% капитала тих лица 114 7

A.XI Нематеријална улагања 8,587 6

A.XII Некретнине, постројења и опрема 1,333,000

A.XIII Инвестиционе некретнине 253,176

A.XIV Текућа пореска средства 10,443

A.XV Одложена пореска средства 0

A.XVI Стална средства намењена продаји и средства пословања које се обуставља 25,051

A.XVII Остала средства 172,002

A.XX УКУПНО АКТИВА (позиције под АОП ознакама од 0001 до 0017 у консолидованом билансу стања) 14,294,154

P ПАСИВА

PO ОБАВЕЗЕ

PO.I Обавезе по основу деривата 0

PO.IIДепозити и остале финансијске обавезе према банкама, другим финансијским организацијама и централној

банци 151,198

PO.III Депозити и остале финансијске обавезе према другим комитентима 9,958,252

PO.IV Обавезе по основу деривата намењених заштити од ризика 0

PO.V Промене фер вредности ставки које су предмет заштите од ризика 0

PO.VI Обавезе по основу хартија од вредности 0

PO.VII Субординиране обавезе 0

PO.VIII Резервисања 40,558

PO.IX Обавезе по основу средстава намењених продаји и средства пословања које се обуставља 0

PO.X Текуће пореске обавезе 0

PO.XI Одложене пореске обавезе 125,075

PO.XII Остале обавезе 219,553

PO.XIII УКУПНО ОБАВЕЗЕ (позиције под АОП ознакама од 0401 до 0413 у консолидованом билансу стања) 10,494,636

КАПИТАЛ

PO.XIV Акцијски капитал 3,080,297 1

Од чега номинална вредност уплаћених акција, осим преференцијалних кумулативних акција 2,912,133 2

Од чега емисиона премија по основу акцијског капитала, осим преференцијалних кумулативних акција 168,164 3

Од чега номинална вредност преференцијалних кумулативних акција 0

Од чега емисиона премија по основу преференцијалних кумулативних акција 0

PO.XV Сопствене акције 0

Од чега стечене сопствене акције банке, осим преференцијалних кумулативних акција 0

Од чега стечене сопствене преференцијалне кумулативне акције 0

PO.XVI Добитак 390,767

Од чега нераспоређена добит из ранијих година 20,536

Од чега добит из текуће године 370,231

PO.XVII Губитак 396,284

Од чега губици из претходних година 396,284 8

Од чега губитак текуће године 0

PO.XVIII Резерве 746,413

Од чега резерве из добити које представљају елемент основног капитала 0

Од чега остале позитивне консолидоване резерве 0

Од чега остале негативне консолидоване резерве 0

Од чега остале нето негативне ревалоризационе резерве 0

Од чега добит по основу обавеза банке вреднованих према фер вредности која је остварена због промене

кредитног рејтинга банке0

Од чега позитивне ревалоризационе резерве настале по основу ефеката промене фер вредности

основних средстава, хартија од вредности и осталих средстава која се, у складу с МСФИ/МРС, исказују у

корист ових резерви

746,413 4

2. Рашчлањавање елемената у билансу стања

PO.XIX Нереализовани губици 21,675

Од чега нереализовани губици по основу хартија од вредности расположивих за продају 21,675 5

PO.XX Учешћа без права контроле 0

Од чега мањинска учешћа у подређеним друштвима 0

PO.XXI

УКУПНО КАПИТАЛ

(резултат сабирања, односно одузимања следећих АОП ознака из консолидованог биланса стања: 0415 -

0416 + 0417 - 0418 + 0419 - 0420 + 0421) ≥ 0

3,799,518

PO.XXII

УКУПАН НЕДОСТАТАК КАПИТАЛА

(резултат сабирања, односно одузимања следећих АОП ознака из консолидованог биланса стања: 0415 -

0416 + 0417 - 0418 + 0419 - 0420 + 0421) < 0

0

PO.XXIII

УКУПНО ПАСИВА

(резултат сабирања, односно одузимања следећих АОП ознака из консолидованог биланса стања: 0414

+ 0422 - 0423)

14,294,154

В.П. ВАНБИЛАНСНЕ ПОЗИЦИЈЕ

В.П.А. Ванбилансна актива 49,061,011

Од чега износ акција банке узетих у залогу, осим преференцијалних кумулативних акција 0

Од чега износ преференцијалних кумулативних акција банке узетих у залогу 0

В.П.П. Ванбилансна пасива 49,061,011

Редни бр. Назив позиције Износ

Извор података

у складу с

референцама из

2. корака

Основни акцијски капитал: елементи

1 Инструменти основног акцијског капитала и припадајуће емисионе премије 3,080,297 1

1.1. од чега: акције и други инструменти капитала који испуњавају услове из тачке 8.ОАК 2,912,133 2

1.2.од чега: Припадајуће емисионе премије уз инструменте из тачке 1.1. тј. износ уплаћен изнад номиналне вредности

тих инструмената168,164 3

2Добит из ранијих година која није оптерећена никаквим будућим обавезама, а за коју је скупштина банке донела одлуку да

ће бити распоређена у основни акцијски капитал0

3

Добит текуће године или добит из претходне године за коју скупштина банке још није донела одлуку да ће бити

распоређена у основни акцијски капитал која испуњава услове из тачке 10. ст. 2. и 3. за укључивање у основни акцијски

капитал

0

4 Ревалоризационе резерве и остали нереализовани добици 724,738 4 + 5

5 Резерве из добити и остале резерве банке, осим резерви за опште банкарске ризике 0

6 Резерве за опште банкарске ризике 0

7 Учешћа без права контроле (мањинска учешћа) која се признају у основном акцијском капиталу ** 0

8 Основни акцијски капитал пре регулаторних прилагођавања и одбитних ставки (збир од 1 до 7) 3,805,035

Основни акцијски капитал: регулаторна прилагођавања и одбитне ставке

9 Додатна прилагођавања вредности (-) 0

10 Нематеријална улагања, укључујући гудвил (умањена за износ одложених пореских обавеза) (-) 8,586 6

11Одложена пореска средства која зависе од будуће профитабилности банке, изузев оних која простичу из привремених

разлика, умањена за повезане одложене пореске обавезе ако су испуњени услови из тачке 14. став 1. ОАК0

12Фер вредности резерви у вези са добицима или губицима по основу инструмената заштите од ризика новчаног тока за

финансијске инструменте који се не вреднују по фер вредности, укључујући и пројектоване новчане токове0

13 ИРБ приступ: негативан износ разлике добијен обрачуном у складу с тачком 134. ОАК (-) 0

14 Повећање капитала које је резултат секјуритизације изложености (-) 0

15Добици или губици по основу обавеза банке вреднованих према фер вредности који су последица промене кредитне

способности банке 0

16 Имовина у пензијском фонду са дефинисаним накнадама у билансу стања банке (-) 0

17

Директна, индиректна и синтетичка улагања банке у сопствене инструменте основног акцијског капитала, укључујући и

сопствене инструменте основног акцијског капитала које је банка дужна или може бити дужна да откупи на основу уговорне

обавезе (-)

0

18

Директна, индиректна и синтетичка улагања у инструменте основног акцијског капитала лица у финансијском сектору која

имају узајамна улагања у банци, а која су извршена ради приказивања већег износа капитала банке (-) 0

19Применљиви износ директних, индиректних и синтетичких улагања банке у инструменте основног акцијског капитала лица у

финансијском сектору у којем банка нема значајно улагање (-) 0

20

Применљиви износ директних, индиректних и синтетичких улагања банке у инструменте основног акцијског капитала лица у

финансијском сектору у којем банка има значајно улагање (-)

0

21Износ изложености које испуњавају услове за примену пондера ризика од 1.250 %, а које банка одлучи да одбије од

основног акцијског капитала уместо да примени тај пондер114

21.1.

од чега: учешћа у лицима која нису лица у финансијском сектору у износу преко 10% капитала тих лица, односно

учешћа која омогућавају ефективно вршење знатног утицаја на управљање правним лицем или на пословну политику

тог правног лица (-)

114 7

21.2. од чега: секјуритизоване позиције (-) 0

21.3. од чега: слободне испоруке (-) 0

22

Одложена пореска средства која зависе од будуће профитабилности банке и која проистичу из привремених разликa

(износ изнад 10% основног акцијског капитала банке из тачке 21. став 2, умањен за износ повезаних пореских обавеза ако

су испуњени услови из тачке 14. став 1. ОАК ) (-)

0

23Збир одложених пореских средстава и улагања у лица у финансијском сектору у којима банка има значајно улагање из

тачке 21. став 1. ОАК, који прелази лимит из тачке 21. став 3. ОАК (-) 0

23.1.од чега: Директна, индиректна и синтетичка улагања у инструменте основног акцијског капитала лица у

финансијском сектору у којем банка има значајно улагање 0

23.2. од чега: Одложена пореска средства која проистичу из привремених разликa 0

24 Губитак текуће и ранијих година, као и нереализовани губици (-) 396,284 8

3. Повезивање позиција у рашчлањеном билансу стања и позиција у обрасцу ПИ–КАП

25

Износ пореза у вези са елементима основног акцијског капитала који се може предвидети у време обрачуна капитала,

осим ако је банка претходно кориговала износ елемената основног акцијског капитала у износу у којем ти порези смањују

износ до којег се елементи основног акцијског капитала могу користити за покриће ризика или губитака (-)

0

26 Износ за који одбитне ставке од додатног основног капитала банке премашују износ додатног основног капитала банке (-) 0

27 Износ потребне резерве за процењене губитке по билансној активи и ванбилансним ставкама банке 0

28 Укупна регулаторна прилагођавања и одбитне ставке од основног акцијског капитала (збир од 9 до 27) 404,984

29 Основни акцијски капитал (разлика између 8 и 28) 3,400,051

Додатни основни капитал: елементи

30 Акције и други инструменти капитала који испуњавају услове из тачке 23. ОАК и припадајуће емисионе премије 0

31 Инструменти основног капитала издати од стране подређених друштава који се признају у додатном основном капиталу** 0

32 Додатни основни капитал пре одбитних ставки (30+31) 0

Додатни основни капитал: одбитне ставке

33Директна, индиректна и синтетичка улагања банке у сопствене инструменте додатног основног капитала, укључујући

инструменте које је банка дужна да откупи на основу постојеће уговорне обавезе (-) 0

34Директна, индиректна и синтетичка улагања у инструменте додатног основног капитала лица у финансијском сектору која

имају узајамна улагања у банци која су извршена ради приказивања већег износа капитала банке (-)0

35Применљиви износ директних, индиректних и синтетичких улагања у инструменте додатног основног капитала лица у

финансијском сектору у којима банка нема значајно улагање (-) 0

36

Директна, индиректна и синтетичка улагања банке у инструменте додатног основног капитала лица у финансијском сектору

у којима банка има значајно улагање, искључујући позиције по основу вршења покровитељства емисије хартија од

вредности које се држе пет радних дана или краће (-)

0

37 Износ за који одбитне ставке од допунског капитала банке премашују износ допунског капитала банке (-) 0

38 Укупне одбитне ставке од додатног основног капитала (збир од 33 до 37) 0

39 Додатни основни капитал (разлика између 32 и 38) 0

40 Основни капитал (збир 29 и 39) 3,400,051

Допунски капитал: елементи

41Акције и други инструменти допунског капитала и субоординиране обавезе, који испуњавају услове из тачке 28. ОАК и

припадајуће емисионе премије уз инструменте0

42 Инструменти капитала издати од стране подређених друштава који се признају у допунском капиталу ** 0

43 Прилагођавања за кредитни ризик која испуњавају услове за укључивање у допунски капитал 0

44 Допунски капитал пре одбитних ставки (збир од 41 до 43) 0

Допунски капитал: одбитне ставке

45Директна, индиректна и синтетичка улагања банке у сопствене инструменте допунског капитала и субординиране обавезе,

укључујући инструменте које је банка дужна да откупи на основу постојеће уговорне обавезе (-)0

46

Директна, индиректна и синтетичка улагања у инструменте допунског капитала и субординиране обавезе лица у

финансијском сектору која имају узајамна улагања у банци која су извршена ради приказивања већег износа капитала

банке (-)

0

47Применљиви износ директних, индиректних и синтетичких улагања у инструменте допунског капитала и субординиране

обавезе лица у финансијском сектору у којима банка нема значајно улагање (-) 0

48

Директна, индиректна и синтетичка улагања банке у инструменте додатног основног капитала и субординиране обавезе

лица у финансијском сектору у којима банка има значајно улагање, искључујући позиције по основу вршења

покровитељства емисије хартија од вредности које се држе пет радних дана или краће (-)

0

49 Укупне одбитне ставке од допунског капитала (збир од 45 до 48) 0

50 Допунски капитал (разлика између 44 и 49) 0

51 Укупни капитал (збир 40 и 50) 3,400,051

52 Укупна ризична актива 11,906,172

Показатељи адекватности капитала и заштитни слојеви капитала

53 Показатељ адекватности основног акцијског капитала банке (%) 28.56

54 Показатељ адекватности основног капитала банке (%) 28.56

55 Показатељ адекватности капитала банке (%) 28.56

56 Укупни захтеви за заштитне слојеве капитала (%)*** 3.21

57 Основни акцијски капитал расположив за покриће заштитних слојева (%)**** 20.56

Прилог 4 ПИ–АКБ

(у хиљадама динара)

Износ

1

I КАПИТАЛ 3,400,051

1. УКУПАН ОСНОВНИ АКЦИЈСКИ КАПИТАЛ 3,400,051

2. УКУПАН ДОДАТНИ ОСНОВНИ КАПИТАЛ 0

3. УКУПАН ДОПУНСКИ КАПИТАЛ 0

II КАПИТАЛНИ ЗАХТЕВИ 952,494

1.КАПИТАЛНИ ЗАХТЕВ ЗА КРЕДИТНИ РИЗИК, РИЗИК ДРУГЕ УГОВОРНЕ СТРАНЕ, РИЗИК СМАЊЕЊА ВРЕДНОСТИ КУПЉЕНИХ ПОТРАЖИВАЊА И

РИЗИК ИЗМИРЕЊА/ИСПОРУКЕ ПО ОСНОВУ СЛОБОДНИХ ИСПОРУКА 835,582

1.1. Стандардизовани приступ (СП) 10,444,772

1.1.1. Изложености према државама и централним банкама 452,595

1.1.2. Изложености према територијалним аутономијама и јединицама локалне самоуправе 68,264

1.1.3. Изложености према јавним административним телима 0

1.1.4. Изложености према међународним развојним банкама 0

1.1.5. Изложености према међународним организацијама 0

1.1.6. Изложености према банкама 334,931

1.1.7. Изложености према привредним друштвима 5,066,631

1.1.8. Изложености према физичким лицима 120,371

1.1.9. Изложености обезбеђене хипотекама на непокретностима 2,483,161

1.1.10. Изложености у статусу неизмирења обавеза 216,791

1.1.11. Високоризичне изложености 0

1.1.12. Изложености по основу покривених обвезница 0

1.1.13. Изложености по основу секјуритизованих позиција 0

1.1.14. Изложености према банкама и привредним друштвима са краткорочним кредитним рејтингом 0

1.1.15. Изложености по основу улагања у отворене инвестиционе фондове 0

1.1.16. Изложености по основу власничких улагања 4,396

1.1.17. Остале изложености 1,697,630

1.2. Приступ заснован на интерном рејтингу (IRB) 0

1.2.1. Изложености према државама и централним банкама 0

1.2.2. Изложености према банкама 0

1.2.3. Изложености према привредним друштвима 0

1.2.4. Изложености према физичким лицима 0

1.2.4.1. од чега: Изложености према физичким лицима обезбеђене хипотекама на непокретностима 0

1.2.4.2. од чега: Квалификоване револвинг изложености према физичким лицима 0

1.2.4.3. од чега: Изложености према малим и средњим предузећима које су разврстана у ову класу изложености 0

1.2.5. Изложености по основу власничких улагања 0

1.2.5.1. Примењени приступ: 0

1.2.5.1.1. Приступ једноставних пондера ризика 0

1.2.5.1.2. PD/LGD приступа 0

1.2.5.1.3. Приступ интерних модела 0

1.2.5.2. Врсте изложености по основу власничких улагања 0

1.2.5.2.1. Власничка улагања којима се тргује на берзи 0

1.2.5.2.2. Власничка улагања којима се не тргује на берзи али су у довољно диверсификованим портфолијима 0

1.2.5.2.3. Остала власничка улагања 0

1.2.5.2.4. Власничка улагања на које банка примењује стандардизовани приступ кредитном ризику 0

1.2.6. Изложености по основу секјуритизованих позиција 0

1.2.7. Изложености по основу остале имовине 0

2 КАПИТАЛНИ ЗАХТЕВ ЗА РИЗИК ИЗМИРЕЊА/ИСПОРУКЕ ПО ОСНОВУ НЕИЗМИРЕНИХ ТРАНСАКЦИЈА 0

3 КАПИТАЛНИ ЗАХТЕВ ЗА ТРЖИШНЕ РИЗИКЕ 40,674

3.1. Капитални захтеви за ценовни, девизни и робни ризик израчунат применом стандардизованих приступа 40,674

3.1.1. Капитални захтев за ценовни ризик по основу дужничких хартија од вредности 0

од чега капитални захтев за ценовни ризик по основу секјуритизованих позиција 0

3.1.2. Капитални захтев за ценовни ризик по основу власничких хартија од вредности 0

3.1.3. Додатни капитални захтев за велике изложености из књиге трговања 0

3.1.4. Капитални захтев за девизни ризик 40,674

3.1.5. Капитални захтев за робни ризик 0

3.2. Капитални захтеви за ценовни, девизни и робни ризик израчунати применом приступа интерних модела 0

4 КАПИТАЛНИ ЗАХТЕВ ЗА ОПЕРАТИВНИ РИЗИК 76,238

4.1. Капитални захтев за оперативни ризик израчунат применом приступа основног индикатора 76,238

4.2. Капитални захтев за оперативни ризик израчунат применом стандардизованог/алтернативног стандардизованог приступа 0

4.3. Капитални захтев за оперативни ризик израчунат применом напредног приступа 0

III ПОКАЗАТЕЉ АДЕКВАТНОСТИ ОСНОВНОГ АКЦИЈСКОГ КАПИТАЛА (%) 28.56

IV ПОКАЗАТЕЉ АДЕКВАТНОСТИ ОСНОВНОГ КАПИТАЛА (%) 28.56

V ПОКАЗАТЕЉ АДЕКВАТНОСТИ КАПИТАЛА (%) 28.56

Подаци о укупним капиталним захтевима и показатељу адекватности капитала

Редни бр. Назив

Прилог 5 ПИ–ГР

Износ изложености

према

стандардизованом

приступу


према IRB

приступу

Збир дугих и

кратких позиција из

књиге трговања


из књиге трговања

према интерном

моделу


према

стандардизованом

приступу


према IRB

приступу

Од чега:

опште кредитне

изложености

Од чега:

изложености из

књиге трговања

Од чега:

изложености по

основу

секјуритизације

Укупно

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.

1.Рашчлањавање по

државама

1.1. Белгија 179 0 0 0 0 0 14 0 0 14 0.00 0%

1.2. Србија 10,663,506 0 0 0 0 0 763,806 0 0 763,806 1.00 0%

1.3. Тунис 22,958 0 0 0 0 0 1,837 0 0 1,837 0.00 0%

1.4. Велика Британија 1,868 0 0 0 0 0 149 0 0 149 0.00 0.5%

1.5. Немачка 1,801 0 0 0 0 0 144 0 0 144 0.00 0%

1.6. Турска 14,599 0 0 0 0 0 1,168 0 0 1,168 0.00 0%

2. Укупно 10,704,911 0 0 0 0 0 767,118 0 0 767,118 1.00 0%

Подаци о географској расподели изложености значајних за израчунавање контрацикличног заштитног слоја капитала

Редни

бр.

Општe кредитне изложености Изложености из књиге трговања Изложености по основу секјуритизације Капитални захтеви

Стопа

контрацикличног

заштитног слоја

капитала

Пондери

капиталних захтева

Прилог 6 ПИ–КЗС

Подаци о износу контрацикличног заштитног слоја капитала банке

1. Укупна ризична актива 11,906,172

2. Специфична стопа контрацикличног заштитног слоја капитала 0.00%

3. Захтев за контрациклични заштитни слој капитала банке 0

Documents

Objavljivanje podataka i informacija JUBMES banke a.d. Beograd podataka i informacija... · Osnovni akcijski kapital čini akcijski kapital po osnovu običnih akcija, emisona premija,