Napomene uz finansijske izvještaje za 2008. godinu..."Banjalučka pivara" a.d. Banja Luka Napomene uz finansijske izvještaje 3.3. Prihodi/rashodi od kamata i drugi troškovi pozajmljivanja

Napomene uz finansijske izvještaje za 2008. godinu

"Banjalučka pivara" a.d. Banja Luka

Napomene uz finansijske izvještaje BILANS USPJEHA U PERIODU OD 1. JANUARA DO 31. DECEMBAR 2008. GODINE BILANS USPJEHA

U konvertibilnim markama

Napomene 2008 2007POSLOVNI PRIHODI Prihodi od prodaje 4 21.227.583 18.116.839 Povecanje vrijedn. zaliha ucinaka 728.761 - Ostali poslovni prihodi 5 548.478 1.103.734

22.504.822 19.220.573 POSLOVNI RASHODI Nabavna vrijednost prodane robe 7.278 10.021 Troškovi materijala, goriva i energije 6 12.751.415 8.819.472 Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka - 8.128 Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi

7 5.364.501 5.328.316

Troškovi amortizacije 9 9.018.372 10.010.776 Troškovi rezervisanja 18 40.000 - Ostali poslovni rashodi 8 5.521.047 6.337.274

32.702.613 30.513.988 POSLOVNI GUBITAK (10.197.791) (11.293.416)

FINANSIJSKI PRIHODI/ (RASHODI) Prihodi od kamata 28.068 66.107 Pozitivne kursne razlike 39 5 Rashodi kamata (2.261.839) (1.723.028)Negativne kursne razlike (336) (236)Otpis dugoročnih finansijskih plasmana 10 - (28.957)Ostali finansijski rashodi 18 (525.000) (725.171)

(2.759.067) (2.411.280)

Porez na dobit GUBITAK (12.956.858) (13.704.696)

- 2 -


Napomene uz finansijske izvještaje PROMJENE NA KAPITALU U PERIODU OD 1. JANUARA DO 31. DECEMBAR 2008. GODINE

U konvertibilnim markama Akcijski kapital

Revalorizacione rezerve

Zakonske rezerve

Statutarne rezerve

Emisiona premija

Druge rezerve

Akumulirani rezultat

Ukupno kapital

Stanje, 1. januar 2007. godine 65.196.303 857.425 5.199.375 3.500.000 530.934 (26.775.926) 48.508.111 Efekti revolarizacije dugoročnih finansijskih plasmana

518.786 518.786

Neto gubitak tekuće godine (13.704.696) (13.704.696) Stanje, 31. decembar 2007. godine

65.196.303 -

857.425 5.199.375 3.500.000 1.049.720 (40.480.622) 35.322.201

Stanje, 1. januar 2008. godine 65.196.303 -

857.425 5.199.375 3.500.000 1.049.720 (40.480.622) 35.322.201

Efekti revolarizacije dugoročnih finansijskih plasmana

(776.880) (776.880)

Neto gubitak tekuće godine (12.956.858) (12.956.858) Stanje, 31. decembar 2008. godine

65.196.303 -

857.425 5.199.375 3.500.000 272.840 (53.437.480) 21.588.463

- 3 -


Napomene uz finansijske izvještaje

BILANS STANJA NA DAN 31. DECEMBAR 2008. GODINE


Napomene 2008 2007AKTIVA Stalna imovina Nematerijalna ulaganja 9 5.810.056 5.812.771 Osnovna sredstva 9.1. 45.680.549 52.754.214 Dugoročni finansijski plasmani 10 828.226 1.641.005

52.318.831 60.207.990 Obrtna imovina Zalihe 11 5.547.097 4.671.639 Potraživanja od kupaca 12 3.480.242 1.795.207 Druga potraživanja i AVR 13 280.561 530.876 Dio dugoročnog kredita koji dospjeva do jedne godine

10.1. 42.347 43.560

Gotovinski ekvivalenti i gotovina 15 444.786 131.485 9.795.034 7.172.767

Ukupna aktiva 62.113.865 67.380.757 PASIVA Kapital Akcijski kapital 16 65.196.303 65.196.303 Emisiona premija 3.500.000 3.500.000 Zakonske rezerve 857.425 857.425 Statuarne rezerve 5.199.375 5.199.375 Druge rezerve 272.840 1.049.720 (Akumulativni gubitak) Neraspoređeni dobitak (53.437.481) (40.480.623)

21.588.463 35.322.201 Dugoročne obaveze Dugoročni krediti 17 16.484.628 18.316.227 Ostale dugoročne obaveze 17 25.142 200.094

16.509.769 18.516.321 Dugoročna rezervisanja 18 1.309.245 690.823 Kratkoročne obaveze Tekuće dospijeće dugoročnih obaveza 17 4.682.058 3.767.121 Kratkoročne finansijske obaveze 11.772.601 2.867.805 Obaveze prema dobavljačima 19 4.477.375 4.411.547 Ostale kratkoročne obaveze i PVR 20 1.774.353 1.804.940

22.706.388 12.851.412 Ukupna pasiva 62.113.865 67.380.757

- 4 -


Napomene uz finansijske izvještaje BILANS TOKOVA GOTOVINE U PERIODU OD 1. JANUARA DO 31.DECEMBRA 2008 GODINE


2008 2007Tokovi gotovine iz poslovnih aktivnosti Prilivi od prodaje i primljeni avansi 29.183.848 26.531.491 Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 339.833 402.872 Odlivi za nabavke sirovina, troškove i date avanse

(20.423.251) (15.844.754)

Odlivi na osnovu bruto zarada, naknada i primanja

(5.308.724) (5.539.194)

Odlivi na osnovu kamata (2.263.501) (1.999.789)Odlivi po osnovu ostalih dadžbina (8.507.069) (9.166.770)Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (6.978.864) (5.616.144)Tokovi gotovine iz aktivnosti plasiranja i investiranja

Priliv po osnovu dugoročnih finansijskih plasmana

- 11.973

Priliv po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana

42.763 2.052.730

Priliv od kamata 28.068 66.107 Nabavke osnovnih sredstava (47.187) (1.063.357)Neto priliv gotovine iz aktivnosti plasiranja i investiranja

23.644 1.067.453

Tokovi gotovine iz aktivnosti finansiranja (Odliv)/ priliv po osnovu kratkoročnih finansijskih obaveza

7.268.544 1.842.971

(Odliv)/ priliv po osnovu dugoročnih finansijskih obaveza

(23) 891.407

Priliv na osnovu povećanja osnovnog kapitala - - Neto (odliv)/ priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja

7.268.521 2.734.378

Neto priliv gotovine 313.301 (1.814.313)Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine

131.485 1.945.798

Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine

444.786 131.485

- 5 -



1. OPŠTE INFORMACIJE O PREDUZEĆU Preduzeće za proizvodnju piva Banjalučka pivara A.D. Banjaluka (u daljem tekstu ( Preduzeće) prvobitno je osnovano 1873. godine, a od 1950. godine je nacionalizovano. Od 1975. godine Preduzeće je ušlo u sastav Agroindustrijskog poljoprivrednog kombinata Bosanska Krajina. U toku 1991. godine. Preduzeće je bilo registrovano kao dioničko društvo u mješovitoj svojini Banjalučka pivara Banjaluka, a u toku 1995. godine, u skladu sa tada važećim propisima u Republici Srpskoj, Preduzeće je postalo opšte državno preduzeće. Rješenjem broj U/I-143/2003. od 19. februara 2003. godine, Preduzeće je registrovano kao Akcionarsko društvo Banjalučka pivara Banja Luka. Svojom odlukom broj 02/1-020-138/05 od 3. februara 2005. godine, Vlada Republike Srpske odobrila je poseban privatizacioni program za prodaju državnog dijela kapitala (53.81% ukupnog osnovnog kapitala) metodom tendera sa varijabilnim uslovima. Više detalja o privatizaciji dato je u noti 16. Osnovna djelatnost Preduzeća je proizvodnja piva, kao i ostalih osvježavajućih pića, slada i kvasca. Sjedište Preduzeća je u ulici Slatinska broj 8 u Banjaluci. Na dan 31. decembar 2008. godine, broj zaposlenih u Preduzeću je bio 253 (2007. godine - 260 zaposlenih).

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA Rukovodstvo Preduzeća je sastavilo ove finansijske izvještaje u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske primjenjujući računovodstvene principe i opšte prihvaćenu praksu u Republici Srpskoj, kao i u skladu sa drugim relevantnim propisima Republike Srpske. Pregled osnovnih računovodstvenih politika je prikazan u napomeni 3 uz ove finansijske izvještaje. Finansijski izvještaji Preduzeća su iskazani u konvertibilnim markama (BAM). Konvertibilna marka predstavlja funkcionalnu valutu i valutu u kojoj se iskazuju finansijski izvještaji u Republici Srpskoj.

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

3.1. Prihodi Prihodi od prodaje se iskazuju po fakturnoj vrijednosti, umanjenoj za popuste, akcize i porez na dodanu vrijednost. Prihodi se evidentiraju u trenutku prodaje proizvoda.

3.2. Troškovi tekućeg održavanja i opravke Troškovi tekućeg održavanja i opravke osnovnih sredstava iskazani su u bilansu uspjeha u stvarno nastalom iznosu.

- 6 -



3.3. Prihodi/rashodi od kamata i drugi troškovi pozajmljivanja Prihodi i rashodi po osnovu kamata i drugi troškovi pozajmljivanja knjiže se u korist i na teret obračunskog perioda na koji se odnose.

3.4. Ispravka vrijednosti potraživanja Potraživanja od kupaca su prikazana po njihovoj nominalnoj vrijednosti, umanjenoj za ispravke vrijednosti nenaplativih potraživanja. Ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca, vrši se indirektno za iznos dospjelih potraživanja koja nisu naplaćena u roku od 120 dana od datuma dospjeća za plaćanje, a direktno ako je nemogućnost naplate izvjesna i dokumentovana. Ispravka vrijednosti nenaplativih potraživanja vrši se u skladu sa članom 88. Pravilnika o primjeni računovodstvenih politika.

3.5. Preračunavanje sredstava i obaveza u stranim sredstvima plaćanja Sve pozicije sredstava i obaveza u stranim sredstvima plaćanja su preračunate u njihovu protivvrijednost u konvertibilnim markama po zvaničnom kursu važećem na dan bilansa stanja. Poslovne promjene u stranim sredstvima plaćanja tokom godine preračunavaju se u konvertibilne marke po zvaničnom kursu važećem na dan svake promjene, a nastale pozitivne i negativne kursne razlike knjiže se u korist ili na teret bilansa uspjeha. Primjenjeni kursevi na dan bilansa stanja su sljedeći: Srednji kursevi za devize, utvrđeni na međubankarskom tržištu deviza, primjenjeni za preračun deviznih pozicija bilansa stanja u konvertibilne marke, za pojedine glavne valute su bili sljedeći:

U konvertibilnim markama 31.12.2008. 31.12.2007. Američki dolar 1.387310 Švajcarski frank 1.307111 1.17793EURO 1.95583 1.95583Engleska funta 2.007627 2.661717

3.6. Porezi i doprinosi

Porez na dobitak Porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa poreskim propisima Republike Srpske. Poreske vlasti utvrđuju mjesečni iznos akontacije poreza na dobit. Konačan porez na dobit se plaća po zvaničnoj stopi poreza na dobit u visini od 10% od iznosa dobitka utvrđenog poreskim bilansom. Oporezivi dobitak prikazan u poreskom bilansu uključuje dobitak prikazan u zvaničnom bilansu uspjeha korigovan za stalne razlike definisane poreskim propisima Republike Srpske. Ove korekcije se odnose na isključivanje troškova koji se ne priznaju i umanjenja za ulaganja u osnovna sredstva i druge plasmane izvršene u toku godine. Poreski propisi Republike Srpske (član 13 Zakona o porezu na dobit RS) predviđaju mogućnost da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu prenositi i nadoknaditi umanjivanjem poreske osnovice u narednih pet godina.

- 7 -


Napomene uz finansijske izvještaje Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata predstavljaju plaćanja prema važećim republičkim i opštinskim propisima radi finansiranja raznih komunalnih i republičkih potreba. Ovi porezi i doprinosi uključeni su u okviru ostalih poslovnih rashoda.

3.7. Osnovna sredstva Radi svođenja vrijednosti osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja na vrijednost koja se može nadoknaditi u toku poslovanja, Preduzeće je izvršilo procjenu vrijednosti osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja na dan 31. decembra 2003. godine. Neto efekti procjene osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja knjiženi su u finansijskim izvještajima za 2003. godinu, i to na teret revalorizacionih rezervi formiranih u ranijim godinama revalorizacijom osnovnih sredstava, nematerijalnih ulaganja i kapitala, u skladu sa tada važećim propisima. Osnovna sredstva nabavljena nakon 1. januara 2004. godine iskazana su po nabavnoj vrijednosti i umanjena za ispravku vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini vrijednost po fakturi dobavljača uključujući carine, poreze koji se ne mogu refundirati i sve druge troškove dovođenja sredstava u stanje funkcionalne pripravnosti. Nabavna vrijednost umanjena je za sve primljene popuste i rabate. Nabavna vrijednost izgrađenih osnovnih sredstava je njihova nabavna vrijednost na datum kada su izgradnja ili razvoj završeni. Pod osnovnim sredstvima smatraju se ona sredstva čiji je očekivani korisni vijek upotrebe duži od jedne godine. Dobici ili gubici koji se javljaju prilikom rashodovanja ili prodaje osnovnih sredstava, iskazuje se u bilansu uspjeha kao dio ostalih poslovnih prihoda ili ostalih poslovnih rashoda. Adaptacije, obnavljanja i popravke koje produžavaju vijek korištenja sredstava, uvećavaju vrijednost osnovnog sredstva. Opravke i održavanja se knjiže na teret tekućeg obračunskog perioda i prikazuju kao troškovi poslovanja.

3.8. Nematerijalna ulaganja Na dan bilansa stanja nematerijalna ulaganja se sastoje od prava na trajno korištenje građevinskog zemljišta i ulaganja na tuđim osnovnim sredstvima. Pravo na trajno korištenje građevinskog zemljišta se odnosi na zemljište koje je, na osnovu Zakona o početnom bilansu stanja u postupku privatizacije državnog kapitala u preduzećima Republike Srpske, ustupljeno Preduzeću od strane države. Vrijednost nematerijalnog ulaganja (prava) utvrđena je na osnovu cijene zemljišta specificirane od Zavoda za urbanizam. Na osnovu važećih računovodstvenih propisa ne vrši se obračun amortizacije navedenog zemljišta.

3.9. Amortizacija Amortizacija osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja se obračunava na nabavnu, odnosno procijenjenu vrijednost na početku godine, kao i na osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja stavljena u upotrebu tokom godine, primjenom proporcionalnog metoda.

- 8 -


Napomene uz finansijske izvještaje Procijenjeni korisni vijek upotrebe pojedinih grupa osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja, koji je služio kao osnova za obračun amortizacije i primjenjene stope za 2008. godinu su sljedeći:

Vijek trajanja Stopa (godina) (%)

Software 5 20 Građevinski objekti 20 - 77 1.3 - 5 Mašine 5 - 14 7 - 20

Kamioni i motorna vozila 6 - 8 12.5 – 15.5 Kompjuteri 5 20 Ostala oprema 6 -10 10 – 20 Ambalaža 3 - 5 20 - 33.3

3.10. Obezvređivanje vrijednosti imovine

Na dan bilansa stanja, rukovodstvo Preduzeća analizira vrijednosti nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava prikazane u finansijskim izvještajima. Ukoliko postoji indikacija da za neko nematerijalno ulaganje, odnosno osnovno sredstvo, postoji obezvrjeđenje, nadoknadivi iznos te imovine se procjenjuje kako bi se utvrdio iznos obezvrjeđenja. Ukoliko je nadoknadivi iznos nekog sredstva procijenjen kao niži od vrijednosti iskazane u finansijskom izvještajima, vrijednost sredstva iskazanog u finansijskim izvještajima se smanjuje do svoje nadoknadive vrijednosti. Obezvrjeđenje se priznaje kao trošak tekućeg perioda i evidentira u okviru ostalih poslovnih rashoda, ukoliko sredstvo nije prikazano u finansijskim izvještajima po revalorizovanoj vrijednosti, kada se obezvrjeđenje tretira kao smanjenje revalorizacione rezerve do revalorizovanog iznosa. Ako se kasnije poništi obezvrjeđenje, vrijednost sredstva prikazana u finansijskim izvještajima se povećava do promijenjene procijene nadoknadivog iznosa, ali tako da povećana vrijednost prikazana u finansijskim izvještajima ne prelazi iznos koji bi bio prikazan da se u proteklim godinama nije računalo obezvrjeđenje. Poništenje obezvrjeđenja se računa kao prihod, ukoliko sredstvo nije prikazano u finansijskim izvještajima po revalorizovanoj vrijednosti, kada se poništenje obezvrjeđenja tretira kao povećanje revalorizacione rezerve. S obzirom na to da je tokom posmatrane poslovne godine došlo do značajnih promjena u ekonomskom okruženju, u kojem Preduzeće posluje, a koje su negativno uticale na Preduzeće (velik porast cijena sirovina na svjetskom tržištu, trend pada prodaje, itd.), kao i da već niz godina bilježimo poslovni gubitak, rukovodstvo Preduzeća je u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardom 36-Obezvrjeđenje sredstava (MRS 36) izvršilo procjenu da li je došlo do gubitka zbog obezvrjeđenja sredstava.

Nakon sprovođenja analiza propisanih u MRS 36. zaključeno je da u posmatranom periodu nije doslo do obezvrjeđenja sredstava, odnosno do gubitka zbog obezvrjeđenja sredstava.

3.11. Finansijski plasmani Finansijski plasmani sastoje se od učešća u kapitalu ostalih pravnih lica, oročenih depozita kod komercijalnih banaka, kao i dugoročnih kredita odobrenih radnicima Preduzeća. Ulaganja u akcije raspoložive za prodaju vrednuju se u skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti: Priznavanje i vrednovanje. Dobici i gubici po osnovu fer vrednovanja se priznaju direktno u okviru kapitala, izuzev gubitaka po osnovu obezvrjeđenja i kursnih razlika, sve do trenutka otuđenja kada su kumulirani dobici i gubici predhodno priznati u okviru kapitalu će biti priznati u bilansu uspjeha.

- 9 -



3.12. Zalihe Zalihe se evidentiraju po cijeni nižoj od cijene koštanja i neto prodajne vrijednosti. Neto prodajna vrijednost je cijena po kojoj zalihe mogu biti prodate u normalnim uslovima poslovanja nakon umanjenja cijene za troškove prodaje. Vrijednost zalihe materijala, rezervnih dijelova, alata i sitnog inventara se utvrđuje na osnovu metoda prosječne nabavne cijene. Nabavna vrijednost uključuje vrijednost po fakturi dobavljača, transportne i zavisne troškove. Alat i sitan inventar se otpisuje 100% prilikom izdavanja u upotrebu. Terećenjem ostalih rashoda vrši se ispravka vrijednosti zaliha u slučajevima kada se ocijeni da je potrebno svesti vrijednost zaliha na njihovu neto prodajnu vrijednost. Za oštećene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgovaraju standardima vrši se odgovarajuća ispravka vrijednosti, ili se u cijelosti otpisuju. .

3.13. Gotovinski ekvivalenti i gotovina Gotovinski ekvivalenti i gotovina uključuju gotovinu u blagajni, depozite kod komercijalnih banaka, kao i visoko likvidna sredstva koja se mogu brzo konvertovati u poznate iznose gotovine, uz beznačajan rizik od promjene vrijednosti.

3.14. Dugoročna rezervisanja Rezervisanja se priznaju i vrše kada Preduzeće ima zakonsku ili ugovorenu obavezu kao rezultat prošlih događaja i kada je vjerovatno da će odliv resursa koji stvaraju ekonomske dobiti biti potreban da se izmiri obaveza i kada se može pouzdano procijeniti iznos obaveze.

3.15. Statutarne rezerve Statutarne rezerve predstavljaju rezerve formirane u skladu sa Pravilnikom o načinima i rokovima procjene i knjiženja efekta procjene vrijednosti pojedinih pozicija bilansa stanja pravnih lica ("Službeni glasnik RS". broj 9/03. u daljem tekstu "Pravilnik"), kao višak revalorizacionih rezervi formiranih u ranijim godinama, nakon pokrića negativnih efekata procjene osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja (napomena 3.7.). U skladu sa članom 11. Pravilnika. sa posebnim rezervama u budućim periodima će se postupati u skladu sa Smjernicama o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru. .

3.16. Pravična (fer) vrijednost Poslovna politika Preduzeća je da objelodani informacije o pravičnoj vrijednosti aktive i pasive za koju postoje zvanične tržišne informacije i kada se pravična vrijednost značajno razlikuje od knjigovodstvene vrijednosti. U Republici Srpskoj ne postoji dovoljno tržišnog iskustva, kao na stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraživanja i ostale finansijske aktive i pasive, pošto zvanične tržišne informacije nisu u svakom trenutku raspoložive. Stoga, pravičnu vrijednost nije moguće pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog tržišta, Rukovodstvo preduzeća vrši procjenu rizika, i u slučajevima kada se ocijeni da vrijednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama neće biti realizovana, vrši ispravku vrijednosti. Po mišljenju Rukovodstva Preduzeća, iznosi u ovim finansijskim izvještajima odražavaju vrijednost koja je u datim okolnostima najvjerodostojnija i najkorisnija za potrebe izvještavanja.

- 10 -



4. PRIHODI OD PRODAJE PROIZVODA. ROBA I USLUGA


Za godinu koja se zavrsava na dan

31.decembar 2008.

Za godinu koja sa zavrsava na dan

31. decembar 2007.Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu

veleprodaja piva 20.734.126 17.806.010 maloprodaja piva 94.132 71.712 ostalo 291.631 187.250

21.119.889 18.064.973 Prihodi od prodaje piva na inostranom tržištu 107.694 51.866

21.227.583 18.116.839

5. OSTALI POSLOVNI PRIHODI


Za godinu koja se zavrsava na

dan 31. decembar 2008.

Za godinu koja sa zavrsava na


Prihodi od prodaje robe

2.109

2.775

Prihodi po osnovu aktiviranja učinaka 120.095 91.109 Naplaćena ispravljena potraživanja 88.960 151.692 Dobici od prodaje osnovnih sredstava - 6.722 Dobici od prodaje materijala 11.701 407 Viškovi 172.770 45.723 Prihodi od ukidanja rezervisanja (napomena 18) 32.200 593.968 Prihodi od smanjenja obaveza prema povezanim kupcima

- 572

Naknadno odobreni rabat od dobavljača 288 6.098 Prihodi od naplaćenih penala, kazni, šteta - 1.252 Ostali prihodi 120.355 203.416

548.478 1.103.734

- 11 -



6. TROŠKOVI MATERIJALA. GORIVA I ENERGIJE






Troškovi materijala za izradu 9.242.513 5.278.266 Troškovi ostalog materijala 1.111.736 1.518.414 Troškovi goriva 1.509.100 1.113.946 Troškovi utrošene vode 496.234 529.801 Troškovi električne energije 391.832 379.046

12.751.415 8.819.472

7. TROŠKOVI ZARADA. NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI






Bruto zarade

4.611.365

4.473.966

Naknada zaposlenima za prevoz 134.129 148.942 Naknada zaposlenima za ishranu 209.376 250.955 Naknada za korištenje vlastitog auta za poslovne svrhe

814 4.971

Otpremnine za penziju 11.360 31.586 Pomoći zaposlenima 12.237 11.497 Naknade članovima Upravnog i Nadzornog odbora

35.005 51.486

Otpremnina za raskid radnog odnosa 53.599 46.518 Regres za korištenje godišnjeg odmora 283.457 285.717 Jubilarne nagrade 10.702 19.889 Ostali lični rashodi i naknade 2.457 2.790

5.364.501 5.328.316

- 12 -



- 13 -

8. OSTALI POSLOVNI RASHODI



dan 31.decembar 2008.



PTT usluge

68.900

77.003

Troškovi otpreme proizvoda od kupca 284.254 256.912 Prevoz materijala 2.973 17.589 Punjenje i prevoz limenki 323.155 372.181 Ostale transportne usluge 53 3.806 Pretplata za pristup internetu 8.297 8.824 Održavanje 356.700 466.088 Zakupnina 27.614 66.178 Reklama, propaganda i ostale marketinške usluge

1.933.926 1.559.401

Registracija motornih vozila 18.854 15.575 Stručna literatura 3.605 4.080 Troškovi ostalih usluga 165.342 333.836 Troškovi i dnevnice za službena putovanja 41.060 54.048 Ugovori o djelu 19.797 4.449 Ostale naknade - 15.702 Uvoznička provizija i carinske dadžbine 45.793 88.664 Troškovi stručnog obrazovanja 6.051 1.354 Konsultantske usluge 600.322 1.006.857 Ostale neproizvodne usluge 82.124 73.163 Reprezentacija 326.728 177.068 Osiguranje 309.206 305.207 Platni promet 72.869 73.179 Indirektni porezi i doprinosi 235.473 343.370 Ostali nematerijalni troškovi 44.073 34.967 Gubici po osnovu rashodovanja osnovnih sredstava

227.170 24.777

Lom ambalaže u toku godine 26.261 88.496 Manjkovi 71.448 148.441 Ispravka vrijednosti potraživanja i zaliha 50.398 257.153 Otpis zaliha 21.468 47.180 Ostali troškovi 147.134 411.726

5.521.047

6.337.274



- 14 -

9. OSNOVNA SREDSTVA I NEMATERIJALNA ULAGANJA

U konvertibilnim markama Građevinski objekti Oprema. ambalaža i osnovna sredstva

Osnovna sredstva u pripremi Ukupno

Nabavna vrijednost Stanje na dan 1. januar 2007. 40.386.685 109.772.649 211.565 150.370.899 Nabavke - - 2.744.318 2.744.318 Prenijeto sa/na - 2.825.814 (2.825.814) - Prodaja i obezvrjeđenje - (2.810.382) (42.269) (2.852.651)Stanje na dan 31. decembar 2007. 40.386.685 109.788.081 87.800 150.262.566 Nabavke - - 2.078.830 2.078.830 Prenijeto sa/na 41.145 2.057.706 (2.098.851) 0 Visak - 196.733 - 196.733 Prodaja i obezvrjeđenje - (11.682.012) - (11.682.012)Stanje na dan 31.decembar 2008 40.427.830 100.360.508 67.779 140.856.117 Ispravka vrijednosti Stanje na dan 1.januar 2007. 22.919.165 67.198.804 - 90.117.969 Tekuća amortizacija 850.679 9.157.137 - 10.007.816 Višak - 4.039 - 4.039 Prodaja i obezvrjeđenja - (2.621.472) - (2.621.472)Stanje na dan 31 decembar 2007. 23.769.844 73.738.508 - 97.508.352 Tekuća amortizacija 851.622 8.166.750 - 9.018.372 Višak - 21.249 - 21.249 Prodaja i obezvrjeđenja - (11.372.404) - (11.372.404)Stanje na dan 31. decembar 2008 24.621.466 70.554.103 - 95.175.569 Sadašnja vrijednost na dan 31.decembar 2007 16.616.841 36.049.573 87.800 52.754.214 Sadašnja vrijednost na dan 31 decembar 2008. 15.806.364 29.806.405 67.779 45.680.548


Napomene uz finansijske izvještaje Sadašnja vrijednost osnovnih sredstava uzetih na finansijski lizing na dan 31.decembar 2008. godine iznosi 367.614 KM. Informacije o založenim osnovnim sredstvima date su u napomeni 18.

9.1 NEMATERIJALNA ULAGANJA


Pravo na korišćenje zemljišta i ulaganja u objekte pod zakupom Ukupno

Nabavna vrijednost Stanje na dan 1. januar 2007. 5.824.859 5.824.859 Nabavke - - Stanje na dan 31.decembar 2007. 5.824.859 5.824.859 Nabavke - - Stanje na dan 31.decembar 2008. 5.824.859 5.824.859 Ispravka vrijednosti - Stanje na dan 1.januar 2007. 9.128 9.128 Tekuća amortizacija 2.960 2.960 Stanje na dan 31.decembar 2007. 12.088 12.088 Tekuća amortizacija 2.715 2.715 Stanje na dan 31.decembar 2008. 14.803 14.803 Sadašnja vrijednost na dan 31. decembar 2007.

5.812.771 5.812.771

Sadašnja vrijednost na dan 31. decembar 2008.

5.810.056 5.810.056

10. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI






Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica:

Kosig Dunav Osiguranje A.D., Banja Luka 438.240 1.215.120 Krajina Osiguranje A.D.. Banja Luka 14.450 14.450

452.690 1.229.570 Dati stambeni krediti radnicima 211.644 248.918 Minus: Dio dugoročnih kredita koji dospijeva do jedne godine

(73.755) (66.025)

137.890 182.893 Ispravka vrijednosti stambenih kredita (19.853) (28.957)

118.036 153.935 Dugoročni oročeni depozit 257.500 257.500

828.226 1.641.005

- 15 -


Napomene uz finansijske izvještaje Dugoročni stambeni krediti radnicima, koji na dan 31. decembar 2008. godine iznose 211.644 konvertibilne marke, odnose se na dugoročne kredite date radnicima Preduzeća. Krediti su odobreni radnicima na period od 20 godina, uz kamatnu stopu od 4% godišnje. U toku 2005. godine na osnovu Odluke Udruženja radnika "Sindikat Banjalučke pivare” (u daljem tekstu “Sindikat“) od 11. novembra 2005. godine, Preduzeće je preuzelo potraživanja od Sindikata za date stambene kredite radnicima u ukupnom iznosu od 404.755 konvertibilnih maraka (napomena 6), koji su u ranijim godinama odobreni radnicima od strane Preduzeća, a potom su potraživanja od radnika prenešena sa Preduzeća na Sindikat. 31.12.2007. godine knjižena je ispravka vrijednosti u iznosu 28.958 konvertibilnih maraka za neplaćene dugoročne stambene kredite, koje će možda biti teško naplatiti, a 31.12. 2008. preknjiženo je 9.104KM na ispravku vrijednosti kratkoročenih kredita. Dugoročno odobreni depoziti sa stanjem na dan 31. decembar 2008. godine u iznosu od 257.500 konvertibilnih maraka cjelokupno se odnosi na beskamatno oročeni depozit kod Razvojne Banke Jugoistočne Evrope A.D., Banja Luka po Ugovoru o poslovnoj saradnji od 5. maja 2003. godine. Naime, Ugovorom je regulisano da se Preduzeće obavezuje da deponuje sredstva u iznosu od 1.000.000 konvertibilnih maraka, koja će biti namijenjena za obezbjeđenje povrata kredita koje je banka odobrila zaposlenima Preduzeća. Sredstva su oročena na period od 15 godina, sa mogućnošću raspolaganja navedenim sredstvima tek nakon isteka roka od 11 godina od dana deponovanja sredstava. Preduzeće je deponovalo ukupno 257.500 konvertibilnih maraka, dok preostalih 742.500 konvertibilnih maraka nije deponovalo na račun banke do dana finansijskih izvještaja za 2008. godinu. Vrijednost akcija „Kosig Dunav osiguranje“ Banja Luka smanjila se za 776.880 konvertibilnih maraka knjiženjem na osnovu tržišne vrijednosti akcija „Kosiga“ na Banjalučkoj berzi na dan 31. decembar 2008. godine.

10.1 KRATOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

31.decembar

2008.31.decembar

2007. U konvertibilnim markama Tekuće dospijeće dugoročnih kredita 73.755 66.025 Ostali kratkoročni finansijski plasmani 0 0 Ispravka vrijednosti kratkoročnih kredita (31.407) (22.465)

42.347 43.560 Iznos od 73.755 KM je dio dugoročnih stambenih kredita koji dospijeva do 1 godine. 31.12.2007. godine knjižena je ispravka vrijednosti u iznosu 22.465 konvertibilnih maraka za sumnjiva potraživanja po osnovu kratkoročnih stambenih kredita koja je smanjena do 31. decembar 2008. za 162 konvertibilne marke ( za plaćeni kredit), i uvećano za 9.104KM za preknjiženje ispravke vrijednosti sa dugoročnih stambenih kredita.

- 16 -



11. ZALIHE

U konvertibilnim markama 31.decembar

2008. 31.decembar

2007. Materijal 1.728.353 1.436.836 Rezervni dijelovi 2.158.903 2.221.622 Alat i inventar 12.556 12.916 Gorivo i mazivo 82.232 82.936 Nedovršena proizvodnja 1.436.978 784.302 Gotovi proizvodi 237.924 386.099 Roba 3.507 2.664 Dati avansi za zalihe i usluge 210.422 266.353

5.870.875 5.193.728 Minus: Ispravka vrijednosti (napomena 15) Zaliha materijala i rezervnih dijelova (268.452) (268.452) Datih avansa za zalihe i usluge (55.326) (253.637)

(323.778) (522.089) 5.547.097 4.671.639

12. POTRAŽIVANJA OD KUPACA


2008.31.decembar

2007. Kupci: U zemlji 6.331.130 5.050.301 U inostranstvu 50.158 -

6.381.288 5.050.301

Minus: Ispravka vrijednosti kupaca u zemlji (napomena 14)

(2.901.046) (3.255.094)

3.480.242 1.795.207

- 17 -



13. DRUGA POTRAŽIVANJA I AVR


2008. 31.decembar

2007.Potraživanja od saradnika za manjkove 126.210 214.010 Ostala potraživanja iz specifičnih poslova - - Potraživanja za kamatu i dividende 66.127 66.127 Preplaćeni porezi i doprinosi 71.279 359.319 Potraživanja od zaposlenih 2.309 3.317 Ostala potraživanja 94.727 48.686 Aktivna vremenska razgraničenja 112.247 130.725

472.898 822.184 Minus: Ispravka vrijednosti: Potraživanja od saradnika za manjkove (126.210) (214.010)Ostalih potraživanja - (11.172)Za kamatu (66.127) (66.127)

(192.337) (291.308) 280.561 530.876

Preplaćeni porezi i doprinosi u iznosu od 6.053 konvertibilnih maraka odnosi se na plaćanje carine na opremu koja treba biti upisana u osnivački ulog (RJ-04/05-3/1-2017-143-15.2/07) od 28.02.2007. godine. Upućen je zahtjev za oslobađanje od plaćanja carine koji još nije okončan. Iznos od 65.226 konvertibilnih maraka odnosi se na PDV koji je umanjen po osnovu knjižnih obavijesti kupcima za godišnji rabat. Ostala potraživanja u iznosu od 94.727 konvertibilnih maraka odnose se na bolovanje koje nije refundirano od Zajednice Zdravstvenog osiguranja Banja Luka i Doboj. Aktivna vremenska razgraničenja na dan 31. decembar 2008. godine u iznosu od 62.736 konvertibilnih maraka cjelokupno se odnose na razgraničene obračunate troškove osiguranja imovine i lica, a po osnovu Ugovora o osiguranju sa Kosig Dunav osiguranjem A.D., Banja Luka na period od godinu dana počevši od 31. marta 2008. godine. Iznos od 49.511 konvertibilnih maraka odnosi se na PDV neplaćen pri uvozu, kao i PDV u fakturama koje su knjižene poslije PDV prijave za XII/08.

14. ISPRAVKE VRIJEDNOSTI POTRAŽIVANJA I PLASMANA

U konvertibilnim markama Zalihe Dati

avansi Kupci Druga

potraživanja Ukupno Stanje na početku godine 268.452 253.637 3.255.094 342.731 4.119.914 Ispravke na teret troškova tekućeg perioda

- - 50.398 - 50.398

Ukidanje ispravke potraživanja - (198.311) (404.446) (99.134) (701.891)Stanje na kraju godine 268.452 55.326 2.901.046 243.597 3.468.421

- 18 -



15. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA


2008.31.decembar

2007.

Žiro račun 442.094 129.628 Blagajna 1.614 961 Devizni račun 1.079 896

444.786 131.485

16. KAPITAL Na osnovu Odluke Vlade Republike Srpske od 20. decembra 2002. godine izvršena je transformacija državnog kapitala u ukupnom iznosu od 39.454.774 konvertibilnih maraka, gdje je 28.22% kapitala Preduzeća raspoređeno internim dioničarima, dok je 7.18% kapitala privatizovano putem vaučera. Preostalih 64.60% kapitala čini državni kapital 53.81%. Penzioni fond 7.20% i Fond za restituciju 3.59%. Na osnovu Odluke Vlade Republike Srpske od 3. februara 2005. godine, državni dio kapitala će se privatizovati po Posebnom privatizacionom programu Vlade Republike Srpske, u skladu sa članom 7. Zakona o privatizaciji državnog kapitala u preduzećima (“Službeni glasnik RS”, broj 24/98; 62/02; 38/03; 65/03). Statusna promjena, odnosno vlasnička transformacija, registrovana je u Osnovnom sudu u Banjoj Luci po Rješenju broj U/I-143/2003 od 19. februara 2003. godine. U toku 2003. i 2004. godine, Preduzeće je izvršilo povećanje akcijskog kapitala iz neraspoređene dobiti u iznosu od 3.825.934 konvertibilnih maraka, odnosno 4.415.595 konvertibilnih maraka. Navedene promjene osnovnog kapitala su registrovane u Osnovnom sudu u Banjoj Luci dana 11. jula 2003. godine i 27. avgusta 2004. godine. Dana 28. decembra 2005. godiine potpisan je Ugovor o prodaji državnog kapitala između Direkcije za privatizaciju Republike Srpske i Altima Global Special Situations Fund Ltd., Kajmanska ostrva. Prema Ugovoru, predmet prodaje je državni dio kapitala koji predstavlja 53.81% ukupnog osnovnog kapitala Preduzeća, odnosno 25.662.800 običnih akcija nominalne vrijednosti 1.00 konvertibilnu marku po akciji. Prodajna cijena državnog dijela kapitala iznosi 23.000.000 konvertibilnih maraka. Dana 26. januara 2006. godine Skupština akcionara Preduzeća je imenovala novi Upravni i Nadzorni odbor Preduzeća, u čiji sastav su ušli i predstavnici novog većinskog vlasnika. Komisija za hartije od vrijednosti Republike Srpske je donijela Rješenje broj 01-03-RE-737/06 od 10. marta 2006. godine o upisu novog direktora Preduzeća, kao i novih članova Upravnog i Nadzornog odbora Preduzeća. Na osnovu Odluka Skupštine AD. br. 01-70/06. od 03.7.2006. godine o povećanju osnovnog kapitala novim ulozima u novcu i br. 01-70-1/06. od 03.7.2006. godine o četvrtoj emisiji akcija zatvorenom ponudom, unapred poznatom kupcu od 03.7.2006. godine, izvršena je četvrta emisija akcija. Emitovano je 17.500.000 prioritetnih, participativno kumulativnih akcija, klase «B», bez prava glasa, zamjenljivih za obične akcije, nominalne vrednosti 1.00 KM po akciji. Akcije su prodate kupcu, Altima UK Value Investments Limited, Georg Town, Grand Cayman, Cayman Islands, po cijeni od 1.20 KM po akciji, ili za ukupan iznos od 21.000.000,00 KM. Kupac je postao vlasnik 17.500.000 akcija, a 3.500.000,00 KM predstavlja emisionu premiju. Uplata akcija u cjelosti je izvršena u novcu.

- 19 -



- 20 -

Struktura akcijskog kapitala prema Knjizi akcionara koju Preduzeće vodi kod Centralnog registra hartije od vrijednosti A.D., Banja Luka, na dan 31. decembar 2007. i 2008. godine je bila:


2008.31.decembar

2007. 2008%

Altima 25.662.800 25.662.800 39.4%Interni dioničari i akcionari po osnovu vaučer ponude

16.886.469 16.886.469 25.9%

Penzioni fond 3.434.143 3.434.143 5.3%Akcijski kapital - prioritetne akcije 17.500.000 17.500.000 26.8%Fond za restituciju 1.712.891 1.712.891 2.6%

65.196.303 65.196.303 100.0% Nominalna vrijednost jedne akcije sa stanjem na dan 31. decembar 2007. i 2008. godine iznosi 1.00 konvertibilnu marku. Akcije Preduzeća kotiraju na Banjalučkoj berzi hartija od vrijednosti u Republici Srpskoj. Tržišna vrijednost jedne akcije sa stanjem na dan 31. decembar 2008. godine iznosi 0.216 konvertibilnih maraka.

17. DUGOROČNI KREDITI I KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE


2008.31.decembar

2007. Dugoročni krediti 20.990.640 21.903.151 Minus: Tekuće dospijeće dugoročnih obaveza (4.506.012) (3.586.925)

16.484.628 18.316.227

Finansijski lizing 201.188 380.291 Minus: Tekuće dospijeće finansijskog lizinga (176.046) (180.196)

25.142 200.094

16.509.769 18.516.321


2008.31.decembar

2007.

Kratkoročne finansijske obaveze (a+b+c)

11.772.601

2.867.805



- 21 -

Dugoročni krediti

U konvertibilnim markama Rok dospijeća Kamatna stopa Inicijalni iznos

u valuti Stanje na

31.12.2008. Stanje na

31.12.2007. Hypo Alpe Adria Bank A.D, Banja Luka (d)

July 6, 2015

6 mjesečni EURIBOR + 3.5%

p.a.

20.000.000 KM

17.307.117

17.912.093

Hypo Alpe Adria Bank A.D, Banja Luka (e)

July 1, 2009


p.a.

2.660.000 KM

1.094.302

1.481.087

Hypo Alpe Adria Bank A.D, Banja Luka (f)

April 1, 2010


p.a.

2.000.000 KM

1.175.999

1.387.448

Hypo Alpe Adria Bank A.D, Banja Luka (g)

March 1, 2010


p.a.

1.239.031 KM

815.846

970.967

Hypo leasing D.O.O, Sarajevo (h)

June 1, 2007

Nije definisana

279.649 EUR

53.186

151.557

Finansijski lizing (i) December 3, 2009 EURIBOR + 2,6% p.a.

405.505 KM 201.188 380.291

Bolero , Doboj(j)

November 1, 2010

-

48.115

30.739

-

Riverwood, Njemacka(k)

March 10, 2012

-

513.451

513.451

-

21.191.827 22.283.442 Tekuća dospijeća (4.682.058) (3.767.121) 17.307.117 17.912.093


Napomene uz finansijske izvještaje Rukovodstvo Preduzeća je u februaru 2007. godine, s ciljem da smanji finansijski teret na Preduzeću i omogući lakše restruktuiranje poslovanja, sa Hypo Alpe Adria Bank A.D., Banja Luka. ušlo u pregovore o smanjenju marže na dugoročnim kreditima, kao i odgodi otplate glavnice. Kao rezultat pregovora smanjena je marža na sve kredite na 3.5% sa različitih prijašnjih osnova,. koji su dosezali čak do 7%. Osim toga, odobren je i grejs period od 12 mjeseci (do 1. februara 2008. godine) u korist tokova gotovine Preduzeća. Dogovoreno je i da će se krediti otplaćivati u jednakim mjesečnim ratama (umjesto tromjesečnim, kao što je bio slučaj ranije), pri čemu se rok dospijeća nije mijenjao. Konačni rezultat ovoga je znatna ušteda u finansijskim izdacima, realizovana uprkos rastu kamatnih stopa na svjetskom tržištu (i EURIBOR je tokom 2007. godine stalno postepeno rastao), kao i pozitivan efekat na tokove gotovine Preduzeća. Kao obezbjeđenje otplate navedenih kredita kod Hypo Alpe Adria Bank A.D. Banja Luka, Preduzeće je ovjerilo odgovarajuće sopstvene mjenice „bez protesta“, i virmanske naloge. Također, Preduzeće je upisalo i zalogu na poslovne objekte i zemljište u krugu fabrike za proizvodnju piva, kao i založno pravo na opremi, koja je nabavljena iz imenovanih kredita.

a) U februaru 2007. godine, rukovodstvo Preduzeća je sa Hypo Alpe Adria Bank A.D., Banja Luka potpisalo Ugovor o odobravanju okvira za finansijsko praćenje od 6.000.000 konvertibilnih maraka, sa rokom dospijeća 1. marta 2010. godine. U okviru toga 22. februara 2008. godine sklopljen je Ugovor o kratkoročnom (overdraft) kreditu od 2.650.000 konvertibilnih maraka, sa rokom dospijeća 1. marta 2009. godine, i kamatom od 7.75% godišnje, fiksno. Sa 31.decembrom 2008. godine, overdraft kredit je iskorišten u iznosu 1.721.507 konvertibilnih maraka . U okviru Ugovora o odobravanju okvira za finansijsko praćenje 22. februara 2008. godine sklopljen je Ugovor o kratkoročnom kreditu od 3.000.000 konvertibilnih maraka, sa rokom dospijeca 1. marta 2009. godine, i kamatom od 7.75% godišnje, fiksno. Oba kredita odobrena su za finansiranje obrtnih sredstava. Preostali iznos od 350.000konvertibilnih maraka od okvira za finansijsko praćenje koristi se u redovnom poslovanju za bankarske garancije za uvozne dadžbine, te akreditive za nabavke iz inostranstva. Podsjećamo da je u okviru Ugovora o odobravanju okvira za finansijsko praćenje u februaru 2007. godine sklopljen Ugovor o kratkoročnom (overdraft) kreditu od 5.500.000 konvertibilnih maraka (preostalih 500.000 konvertibilnih maraka korišteno je za bankarke garancije i akreditive za nabavke iz inostranstva te uvozne dadžbine), koji je zatvoren kada su na snagu stupili prethodno imenovani ugovori.

b) Rukovodstvo Preduzeća je 9. juna 2008. godine sa Hypo Alpe Adria Bank D.D., Mostar, potpisalo Ugovor o kratkoročnom kreditu sa valutnom klauzulom u EUR na iznos od 4.000.000 konvertibilnih maraka, sa rokom dospijeća 1. juna 2009. godine, te kamatnom stopom od 8.00% godišnje. Kredit je odobren za finansiranje obrtnih sredstava.

c) Altima Rukovodstvo Preduzeća je 29. februara 2008. godine sa povezanim pravnim licima potpisalo Ugovore o kratkoročnim kreditima, i to sa Altima Global Special Opportunities Master Fund.Ltd.,na iznos od maksimalno 750.000 EUR, te sa Altima Global Special Situations Master Fund.Ltd., na iznos od maksimalno 2.250.000EUR, sa kamatom u iznosu tromjesečni EURIBOR+5.00%. Sa 31.decembrom 2008. godine, krediti su iskorišteni u ukupnom iznosu od 3.051.095KM. Krediti su odobreni za finansiranje obrtnih sredstava. d) Kredit od Hypo Alpe Adria Bank A.D., Banja Luka u ukupnom iznosu od 20.000.000

konvertibilnih maraka odobren je za izgradnju i opremanje punionice piva („flašare). Tekuće dospijeće ovog kredita na dan 31. decembar 2008. godine iznosi 2.054.488 konvertibilnih maraka.

.

- 22 -



e) Kredit od Hypo Alpe Adria Bank A.D., Banja Luka u ukupnom iznosu od 2.660.000 konvertibilnih maraka odobren je za trajna obrtna sredstva. Tekuće dospijeće po ovom kreditu na dan 31. decembar 2008. godine iznosi 1.094.302 konvertibilnih maraka.

f) Kredit od Hypo Alpe Adria Bank A.D., Banja Luka u ukupnom iznosu od 2.000.000

konvertibilnih maraka odobren je za završetak izgradnje pristupnog mosta u Banjoj Luci. Tekuće dospijeće po ovom kreditu na dan 31. decembar 2008. godine iznosi 630.011 konvertibilnih maraka.

g) Kredit od Hypo Alpe Adria Bank A.D., Banja Luka u ukupnom iznosu od 1.239.031

konvertibilnih maraka odobren je za trajna obrtna sredstva i zatvaranje kreditne obaveze prema Zepter banci. Tekuće dospijeće po ovom kreditu na dan 31. decembar 2008. je 645.762 konvertibilnih maraka.

h) Kredit od Hypo leasing D.O.O., Sarajevo od 279.649 EUR se odnosi na preuzete obaveze, po

Ugovoru o asignaciji od 7. jula 2004. godine, za otplatu kredita koji je preuzet od Integral inžinjeringa D.O.O., Laktaši. Naime, Preduzeće je preuzimanjem obaveza za izmirenje kredita, koji je Hypo leasing D.O.O., Sarajevo odobrio Integral inžinjeringu D.O.O., Laktaši.,za nabavku opreme, izmirilo svoju obavezu prema Integral inžinjeringu D.O.O., Laktaši. Tekuće dospijeće po ovom kreditu na dan 31. decembar 2008. godine iznosi 53.186 konvertibilnih maraka.

i) Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu odnose se na obaveze za kupovinu vozila i to:

RENAULT KANGOO – 19 kom (teretno) RENAULT MEGAN – 8 kom (putničko) RENAULT LAGUNA – 1 kom (putničko) Tekuće dospijeće po ovoj obavezi na dan 31. decembar 2008. godine iznosi 176.046 konvertibilnih maraka.

j) Bolero – kredit se odnosi na obavezu plaćanja troškova sanacije i adaptacije poslovnog

prostora koji se nalazi u Doboju, a izdat je u zakup „Bolero“ Doboj po ugovoru 1254/07 od 21. 08. 007. godine. Radovi na adaptaciji iznose 41.145,25 konvertibilnih maraka bez PDV. Tekuće dospijeće po ovom kreditu na dan 31. decembar iznosi 16.038 konvertibilnih maraka

k) Riverwood – kredit po ugovoru 130/08 od 17.11.2008. godine u iznosu od 525.675

konvertibilnih maraka odnosi se na plaćanje pakerice. Tekuće dospijeće po ovom kreditu na dan 31. decembar iznosi 12.224 konvertibilnih maraka.

- 23 -


Napomene uz finansijske izvještaje Ročnost dospijeća otplata dugoročnih kredita:


31.decembar 2008.

31.decembar 2007.

Tekuća dospijeća 4.682.058 3.767.121 Između jedne i dvije godine 3.002.393 2.280.539 Između dvije i tri godine 2.441.977 4.095.006 Između tri i četiri godine 3.119.135 2.296.354 Između četiri i pet godina 5.998.561 2.480.062 Nakon pet godina 1.947.703 7.364.360 Ukupno dugoročni dio kredita i ostalih dugoročnih obaveza

16.509.769 18.516.321

Tekuca dospijeca i dug. obaveza 21.191.827 22.283.442

- 24 -


Napomene uz finansijske izvještaje 18. DUGOROČNA REZERVISANJA


31.decembar 2008.

31.decembar 2007.

Jubilarne nagrade - - Rezervisanja za rabate 49.042 9.042 Rezervisanja za dividendu po osnovu prioritetnih akcija

1.206.781 681.781

Konsultantske usluge (Altima) - - Racuni knjizeni u 2009 53.422 -

1.309.245 690.823 Preduzeće je izvršilo rezervisanje u iznosu 1.206.781 konvertibilne marke za prioritetnu dividendu u visini od 3% od nominalne vrijednosti akcija, navedenu u ostalim finansijskim rashodima u bilansu uspjeha i to za period od dana uplate 21.000.000 konvertibilnih maraka za kupovinu 17.500.000 prioritetnih akcija do 31. decembra 2008. godine (vidjeti notu 16). Rezervisanja za rabate sa stanjem na dan 31. decembar 2008. godine u iznosu od 49.042 konvertibilne marake se odnose na rezervisanja po osnovu ukalkulisanih rabata za 2005. godinu 9.042 konvertibilnih maraka i godišnji rabat 40.000 konvertibilnih maraka. Iznos od 53.422 konvertibilnih maraka odnosi se na račune sa datumom I/09 a trošak se odnosi na 2008. godinu .

19. DOBAVLJAČI


31.decembar 2008.

31.decembar 2007.

Dobavljači: u zemlji 2.652.547 2.506.122 u inostranstvu 1.824.829 1.905.425

4.477.375 4.411.547

- 25 -



20. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE


2008.31.decembar

2007. Obaveze za PDV

170.540

54.027

Ostale obaveze 43.073 7.630 Primljeni avansi, depoziti i kaucije 47.637 88.408 Ostale obaveze iz poslovanja - - Obaveze za akcizu 113.873 147.500 Obaveze za neto zarade i naknade zarada 274.234 248.740 Obaveze po osnovu kamata 264.266 265.418 Obaveze za vodoprivrednu naknadu i naknadu za šume

159.983 207.591

Obaveze za poreze i doprinose na zarade 146.261 123.701 Pasivna vremenska razgraničenja 77.590 102.447 Obaveze za doprinose komorama 11.568 15.141 Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dadžbine

465.328 544.338

1.774.353

1.804.940

21. SUDSKI SPOROVI

Preduzeće se povremeno javlja kao tužena strana u sporovima koje dobavljači vode radi naplate dugovanja. Na dan 31. decembar 2008. godine Preduzeće je vodilo sudske sporove radi naplate svojih potraživanja u iznosu od 3.121.190 konvertibilnih maraka. Sudski sporovi u kojima je Preduzeće tužena strana na dan 31. decembar 2008. godine iznose 427.470 konvertibilnih maraka,bez efekata eventualnih zateznih kamata. Rukovodstvo Preduzeća smatra da ishodi navedenih sporova neće imati materijalno značajan uticaj na finansijske izvještaje Preduzeća u budućnosti, te Preduzeće nije izvršilo rezervisanja u finansijskim izvještajima za 2008. godinu po osnovu potencijalnih gubitaka koji mogu proisteći iz sudskih sporova.

- 26 -



22. PREUZETE OBAVEZE Ugovorom o poslovnoj saradnji broj 01-25/03 od 5. maja 2003. godine, potpisanim sa Razvojnom bankom Jugoistočne Evrope A.D. Banja Luka, Preduzeće se obavezalo da uplati beskamatni depozit u iznosu od 1.000.000 konvertibilnih maraka na period od 15 godina kao obezbjeđenje dugoročnih kredita koje će Razvojna banka jugoistočne Evrope A.D. Banja Luka odobriti radnicima Preduzeća. Preduzeće je, do dana izdavanja ovih finansijskih izvještaja, uplatilo ukupan iznos od 257.500 konvertibilnih maraka na ime ugovorenog depozita (napomena 10).

23. POVEZANA PRAVNA LICA Preduzeće ima odnos povezanog lica sa matičnim preduzećem i njegovim direktorima i rukovodiocima. Tokom 2008. godine Preduzeće je imalo transakcije sa povezanim licima kao što slijedi:


2008. 31.decembar

2007.

SREDSTVA

-

- OBAVEZE 912.260 1.046.553 PRIHODI - - TROŠKOVI 600.322 1.006.857

Iznos od KM 600.322 se odnose na nastale troškove po osnovu savjetodavnih usluga pruženih od strane Altima UK Value Investments Ltd u 2008. godini na bazi ugovora zaključenog između Preduzeća i Altima UK Value Investments Ltd 31. oktobra 2006. godine. Neizmirene obaveze od 912.260 konvertibilne marke generisane su upravo na osnovu ovih troškova. Cijene usluga su utvrđene po tržišnim uslovima.

24. NAKNADE RUKOVODSTVU


2008. 31.decembar

2007. Plate i ostale kratkoročne nadoknade - Upravni odbor 50.817 51.486 - Generalni direktor 78.342 78.290 Ukupno 129.159 129.776

Rukovodstvo Preduzeća čine generalni direktor i izvršni direktori.

25. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANSA STANJA

Nisu nastali nikakvi događaji nakon datuma bilansa stanja koji zahtevaju korekcije ili objavljivanje u finansijskim izveštajima ili napomena uz finansijske izveštaje, drugačije od onog već obelodanjenog u napomenama uz finansijske izveštaje.

- 27 -

Documents

Napomene uz finansijske izvještaje za 2008. godinu..."Banjalučka pivara" a.d. Banja Luka Napomene uz finansijske izvještaje 3.3. Prihodi/rashodi od kamata i drugi troškovi pozajmljivanja