Memoria Norandino 2019coopacnorandino.com/movies/675-Memoria Anual 2018.pdf · retos y desafíos, tras la publicación de la Nueva Ley de Cooperativas en Julio 2018 (Ley 30822), sobre

Memoria

Anual2018

www.coopacnorandino.com

Rosario Cachique Sangama - Lamas

Brindamos servicios

financieros inclusivos

INDICE

DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD

NORANDINO: RETOS Y DESAFÍOS

CULTURA INSTITUCIONAL

ÁMBITO DE ACCIÓN

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL

CONSEJOS Y COMITÉS

CAPITAL HUMANO

CARTA DEL PRESIDENTE

INFORME CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

INFORME GERENCIA GENERAL

GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS

INFORME DE LA GERENCIA

DE AHORRO Y FINANZAS

PRINCIPALES INDICADORES

DE AGENCIAS Y OFICINAS

JaénChirinos

San IgnacioTabaconas

San José de LourdesPiura

26 de OctubreMontero

AyabacaHuancabamba

ChuruyacuJuanjui

TarapotoLamas

San José de Sisa

.

PROYECTOS Y DESARROLLO

Nuevos canales de atenciónAutoevaluación acompañada de

los principios de protección al cliente

CONSEJO DE VIGILANCIA

COMITÉ DE EDUCACIÓN

COMITÉ ELECTORAL

FONDO DE PREVISIÓN SOCIAL

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

ESTADOS FINANCIEROS

252627282930313232333334343536

39

43

49

53

57

60

37

38

2

3

4

5

6

7

8

9

10

13

19

23

El presente documento contiene información veraz y suficiente respecto al desarrollo de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Norandino Ltda. durante el año 2018. Sin perjuicio de la responsabilidad que compete al emisor, los firmantes se hacen responsables por su contenido conforme a los dispositivos legales aplicables.

Declaración DE RESPONSABILIDAD

Jaén, marzo del 2019

2 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018

Años312005 - 2018

Norandino, ha supuesto una serie de mejoras, como la implemen-tación de las buenas prácticas de gobernanza en la adecuación del estatuto y reglamentos internos con miras a la supervisión directa de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.

Durante estos trece años de vida in s t i t uc iona l Norand ino ha mostrado un desarrollo gradual, reflejado en e l crecim iento patrimonial y social, el posiciona-miento en el sector rural y en los últimos años el acercamiento al sector urbano.

Actualmente con la coyuntura social, económica y política, el cooperativismo enfrenta grandes retos y desafíos, tras la publicación de la Nueva Ley de Cooperativas en Julio 2018 (Ley 30822), sobre regulación y supervisión de las cooperativas de ahorro y crédito, vigente a partir del 1 de enero del 2019.

Dicha adecuación significará

Norandino, nuevos RETOS Y DESAFÍOS

mayor inversión y gasto en diversos recursos: humano, tecnológico, procesos, infraes-tructura; pero a la vez abre nuevas oportunidades que fortalecerán el Movimiento Cooperativo por lo que estamos obligados a ser más eficientes en la administración, generando rentabilidad sin descuidar los objetivos sociales.

Asimismo; hemos revisado y replanteado el plan estratégico que o r ien ta rá e l aná l i s i s conceptual del desarrol lo institucional y la gestión social con capacitación especia-lizada junto con acciones decididas por la innovación y la transformación.

Estamos convencidos que, gracias al esfuerzo conjunto entre los directivos, gerencias y colaboradores, se logrará impulsar, fortalecer y transparen-tar el modelo cooperativo, que supone la nueva ley, llevándolo hacia la calidad y la excelencia.

El 18 de Febrero de 2019, Cooperativa de Ahorro y Crédito

Norandino, fue inscrita en el Registro Nacional de Cooperativas

Se espera rmar un convenio con Entura

y Mastercard, para emitir las tarjetas

Norandino con Chip, con la marca Unibanca para retiros o compras

a nivel nacional e internacional

3NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018

Cultura

Valores

INSTITUCIONAL

INSTITUCIONALES


“Somos una Cooperativa de ahorro y crédito confiable y participativa, que contribuye a mejorar el bienestar de nuestros socios, sus familias, sus colaboradores y comunidad, brindando servicios financieros de calidad y eficientes, con responsabilidad social y ambiental”

Somos una Cooperativa de Ahorro y Crédito con enfoque rural, confiable y participativa, comprometida con el desarrollo de los socios y la comunidad, brindando servicios financieros inclusivos de calidad, con responsabilidad social y ambiental

Ser unan red cooperativa urbano rural que brinda servicios financieros inclusivos, con un modelo de gestión innovador

“Ser referente en finanzas rurales sostenibles, mejorando el bienestar de los socios, sus familias, colaboradores y Comunidad, promoviendo cadenas de valor y fortaleciendo el sistema asociativo”

MISIÓN(2019 - 2021)(2019 - 2021)(2019 - 2021)

(2019 - 2021)(2019 - 2021)(2019 - 2021)

MISIÓN

VISIÓN VISIÓN

RESPONSABILIDAD SOLIDARIDAD

VOCACIÓN DE SERVICIO

ORIENTACIÓN AL LOGRO

RESPETO

HONESTIDAD

Ámbito

Nor OrientePeruano

Perú

Piura

Cajamarca

San Martín

Amazonas

DE ACCIÓN


2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

San Ignacio:Av. San Ignacio N°454Cel: 982 303 451

Santa Rosa de la Yunga(Of. Informativa):

Av. Jesús Calabor S/NCel: 992 064 278

San Miguel del Faique(Of. Informativa):

Jr. Piura S/NCel: 992 063 278

Puntos de Atención:

Ofic. Principal: Calle Pardo Miguel N°417 - Jaén Teléf.: 076-433 327

Los Ranchos(Of. Informativa):

Frente a la Plaza de ArmasCel: 982 703 443

Huancabamba:Calle 2 de Mayo N°203Cel: 980 247 289

Lamas:Jr. San Martín N°506Teléf.: 042-543 736

San José de Sisa:Jr. San Martín N°506Teléf.: 042-543 736

Juanjuí:Jr. Progreso N°498Teléf.: 042-543 736

Tarapoto:Jr. Nicolás de Piérola N°256Teléf.: 042-586 485

Piura:Jr. Libertad N°534Teléf.: 073-306 005

26 de Octubre:Av. Grau N° 1853 Urb San JoséCel: 073-306 005

Ayabaca:Av. Andrés Avelino Cácesres N°234Teléf.: 073-526 008

Pacaipampa(Of. Informativa):

Calle Unión Mz M L7Cel.: 982 703 510

Montero:

Jr. Ernesto Merino S/NCel.: 982 705 282

REGIÓN PIURA:

REGIÓN SAN MARTÍN:

Panchia:Av. HBBA N°200Cel: 999 595 213

Chirinos:Calle San Ignacio N° 298Cel: 982 703 371

San José de Lourdes:Jr. Manco Capac N°106Cel.: 982 703 396

Churuyacu (Of. Informativa):

Calle Nicolás Adrianzén N°258Cel.: 976 196 103

La Coipa (Of. Informativa):

Va. Martín Cuestas N°405Cel.: 990 369 523

PIURA

CAJAMARCA

AMAZONAS

AYABACA

JAÉN

BAGUA

UTC

UBA

MBA

SANIGNACIO

HUANC

ABAM

BA

LAMAS

SAN MARTÍN

MARISCAL CÁCERES

MORROPÓN

PIURA

EL DORA

DO

HUALLA

GA

SAN MARTÍN

BELLA

VIS

TA

PICOTA

Organigrama

En el primer trimestre del año 2019 se estructurará el nuevo organigrama definitivo acorde a la adecuación gradual de la nueva Ley de Coopac.

ESTRUCTURAL


Unidad de Control y Apoyo

Unidad Consultiva y Asesoría

Unidad de Línea

Asamblea General

de Delgados

Consejo de

Administración

GerenciaGeneral

Asistente de Gerencia

Consejo deVigilancia

Auditoria Interna

Unidad LA/FT

Unidad de Riegos

Proyecto yDesarrollo

Inteligencia deNegocios

Gerencia deAhorros y Finanzas

Gerencia deNegocios

TesoreríaAhorros /Aportes Jefaturas

ZonalesRecuperaciones

Operaciones Créditos Recuperaciones

Administrador /Coordinador de Agencia,

Oficina Especiales

Gerencia de Administración

Marketing

Logística

Gestión deTalentoHumano

Planeamiento

Contabilidad

Tecnología de Información

Organización y Métodos

Atención al Socio

Comité de Educación

Comité Electoral

Comité de PrevisiónSocial

Comité de Riesgos

Comité de LA/FT

Comité de Gobernanza

Asesoría Legal

Comité de Activosy Pasivos

Comité de Seguridad y Salud

en el Trabajo

Comité de Gerencia

CONSEJOS Y COMITÉS.

Presidente vicepresidente Secretario Suplente

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓNSantos Cirilo Alvarado GarcíaSalomón Abad GuayanayTomás Córdova MarchenaOctavio García García


Presidente Vicepresidente Secretaria Suplente

José Asunción Campos ChinchayRonel Sangama SalasAracely Jeanette Silva LizanaDuver Huayama Enrriques


Presidente vicepresidente Secretario Suplente

Salomón Abad GuayanayJosé Fernando Frías CondezoJesús Laban SolísLuis Antonio Minga Ticliahuanca

COMITÉ ELECTORAL

Presidente Vicepresidente Secretaria Suplente

Nancy Del Pilar Peña TorresThoni Diaz PanduroMilva Rojas SuarezLlanerson Tapullima Fasabi


Equipo Gerencial

APELLIDOS Y NOMBRES CARGO AGENCIA

Rojas Hernández, Clever Gerente General Jaén

Vargas Antón, Marlon Paúl Gerente de Administración Jaén

Flores Jimenez, Daniel Alfonso Gerente de Créditos Jaén

Loayza Gutierrez, Jaime Joel Gerente de Finanzas y Ahorros Jaén

Jefaturas de Área

APELLIDOS Y NOMBRES CARGO AGENCIA

Perez Gonzales, Kelly Duverly Jefe de Contabilidad Jaén

Chira Espinoza, Jessica Zayda Jefe de Gestión del Talento Humano Jaén

Carranza Perez, Luz Roxana

Jefe de Logística

Jaén

García Huamán, Midaly Jefe de Planificación y marketing

Jaén

García Timaná, Freddy Rolando

Jefe de Proyectos y Desarrollo

Jaén

Mijahuanca Rivera, Lesly Jefe de Recuperaciones

Jaén

Mel Eneque, Marco Antonio Jefe de Tecnología de la Información

Jaén

Nuñez Guerrero, Telmo Jefe de Unidad de Riesgos

Piura

Prado Asenjo, Juan Carlos Auditor Interno

Jaén

Administradores, Responsables de Oficinas y Coordinadores

APELLIDOS Y NOMBRES

CARGO

AGENCIA

Julón Bustamante, José Manuel

Administrador de Agencia

San Ignacio

Coveñas Cornejo, Armando Administrador de Agencia

Piura

Paucar Llapapasca, Luis Rubyl


Ayabaca

Adrianzén Huaman, Osvar Alexi


Tabaconas

Aguilera Sosa, Eriber Administrador de Agencia

Tarapoto

García del Aguila, Erklin Administrador de Agencia

Lamas

Chávez Juarez, Alan Rafael Administrador de Agencia

San José de Lourdes

Peña Contreras, Olmer Noé Administrador de Agencia

Chirinos

Otoya Lescano, Manuel Angel

Responsable de Oficina

26 de Octubre-Piura

Calle Jiménez, Eder Aron Responsable de Oficina

Huancabamba

John Alexander, Dávila Guevara ( e )


Juanjuí

Julca Paredes, Cristian Anderly


Churuyacu

Paucar Llapapasca, Luis Rubyl


Montero

Guevara Díaz, Dario Coordinador de Créditos Pyme Jaén

Peralta Cerquera, Carlos Coordinador de Créditos Agrícolas Jaén

Pérez Oclocho, Norbil Alberto Responsable de Oficina Sisa

2018Personal


PRESIDENTECarta del


ESTIMADOS DELEGADOS, DELEGADAS Y EQUIPO TÉCNICO

Después de haber transcurrido trece años de vida institucional y haber mantenido un crecimiento constante y sostenido, a nombre del Consejo de Administración, permítanme expresarles mi más sincero agradecimiento a todos ustedes.

En este mi tercer periodo como presidente hemos obtenido importantes logros, reforzando el posicionamiento como brazo financiero de las cooperativas agrarias y manteniendo nuestra imagen como una de las mejores cooperativas del Perú.

Hemos logrado articular un promedio de 30 cooperativas agrarias, beneficiando a miles de familias del sector rural, cuidando nuestra integridad e identidad. A la fecha somos más de 22 mil socios, distribuidos en las regiones, Piura, Cajamarca, Amazonas y San Martín. Firmes con el compromiso de brindar un mejor servicio y en aras de la inclusión financiera, se decidió aperturar nuevos puntos de atención, que a la fecha suman 20 entre agencias y oficinas informativas.

Finalmente, quiero despedirme señalando que es imprescindible seguir multiplicando esfuerzos para seguir creciendo de forma sostenida, los invoco a seguir firmes y a sumarse a esta gran familia cooperativa, juntos podremos seguir trabajando por el beneficio de todos y todas.

Santos Cirilo Alvarado García

Presidente Consejo de Administración

Sr. Tomas Alberto Córdova Marchena

Secretario:

Sr. Santos Cirilo Alvarado GarcíaVicepresidente:

Presidente:

En cumplimiento a las normas y legislación vigente, alcanzo el informe de las actividades desarrolladas a lo largo del 2018; pongo a conside-ración de la Asamblea General de Delegados, la Memoria del Consejo de Administración de este periodo, el mismo que fue instalado el 27de marzo y quedó conformado de la siguiente manera.

Sr. Salomón Abad Guayanay

Suplente:

Sr. Octavio García García

Entorno Económico:

Norandino, muestra satisfactoriamente un incremento considerable en el número de socios llegando a registrar al 2018 una cifra de 22, 689 socios, alcanzando un crecimiento de 25% respecto al año anterior; registrados en las cuatro regiones del Nororiente Peruano.

Respecto a las aportaciones se registró 13.2 millones de soles con un crecimiento de 26.8% en el último año.


InformeCONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Agen

cia

Region

APORTACIONES Y SOCIOS

Aportaciones (S/ .)

Caj

amar

ca

Jaén

Piura

San Ignacio

Chirinos

Tabaconas

San José del Lourdes

Churuyacu

PiuraMontero

Ayabaca

Huancabamba

Piura 26 Octubre

Lamas

San José de SisaJuanjui

TarapotoSan Mar

tin

Socios (N°)

2017 2018 2017 2018Var. %

Crec.

2,605,519

1,148,366

1,099,448

1,371,866

556,196

430,722

1,262,434524,334

74,151138,539

641,682

336,418

144,135

51,623

10,385,433TotaL 13,164,038 26.8% 18,139 22,689 25.1%

164,760259,314

404,000

692,053

38,760

204,889

149,113

639,715

1,300,200

601,152

757,146

1,670,4481,466,129

1,470,706

3,345,652 28%

33%

28%

22%

36%

40%

3%

22%

101%

48%

8%

20%

80%

219% 241

660677

422

1,241

536

869

2,014

747

788

1,8971,678

1,829

4,540 5,765

2,291

1,956

2,1171,016

947

2,1441,061

867

583

343

1,267

823

942

567

22%

43%

135%

22%

2%

38%

62%

6%

27%

29%12%

17%

25%27%

Var. %

Crec.


La membresía de NORANDINO se compone: el (31%) son socias mujeres equivalente a 7,040 y el (68.3%) 15,504 ; (68.3%) a socios hombres, mientras que el (0.6%) 145, son socios con personería jurídica. Destacando el crecimiento en socias mujeres.

Elaboración: Propia

AgenciaMujeres Hombres Personas Juridicas Totales Particip. Porcentual

N° Socios

1,807 557,280 3,909 2,240,586 49 547,786 5,765 3,345,652 25.4% 25.4%

10.1% 11.2%

11.1%8.6%

9.3% 12.7%

5.8%4.5%

4.2% 4.6%

9.9%9.4%

4.7% 4.9%

1.1%3.8%

2.6% 1.6%

1.5% 0.3%

5.3%5.6%

3.6% 3.1%

4.2% 2.0%

2.5% 1.3%

1,470,706

1,466,129

1,670,448

757,146

601,152

1,300,200

639,715

149,113

204,889

38,760

692,053

404,000

259,314

164,760

13,164,038

2,291

1,956

2,117

1,016

947

2,144

1,061

867

583

343

1,267

823

942

567

22,689

100.0% 100.0%

100.0% 100.0%

10,287

54,933

7,378

41,996

1,000

60,181

11,509

202

150,956

615

11,406

23,536

6

9

15

2

1

28

10

1

14

3

2

5

145

1,164,992

1,051,931

1,269,251

607,401

487,178

951,109

493,515

92,511

159,806

16,453

462,355

318,559

177,407

84,806

9,577,859

72.8% 0.6%

1,609

1,343

1,460

803

696

1,351

754

555

393

142

932

611

637

309

15,504

295,427

359,265

393,818

107,750

112,975

288,910

134,691

56,400

45,083

22,307

78,743

84,825

70,501

56,419

2,664,395

676

604

642

211

250

765

297

311

190

201

321

209

303

253

7,040

31.0% 20.2% 68.3%

Saldo S/

Jeán

Caja

marc

a

Piura

San Martín

San Ignacio

Chirinos

Tabaconas


Churuyacu

Piura

Montero

Ayabaca

Huamcabamba

Piura 26 de Octubre

Lamas

San José de Sisa

Juanjui

Tarapoto

Totales

Porcentaje

Fuente: Reporte SICA PLUS al 31 de Diciembre del 2018

N° Socios Saldo S/ N° Socios Saldo S/ N° Socios Saldo S/ N° Socios Saldo S/

0.6%

921,783

Membresía: socios - aportes por agencia - sexo

En el cuadro anterior se observa que la oficina de Jaén concentra el 25% de los socios, seguido de las oficinas de Tabaconas, san Ignacio y Chirinos con 12.7%, 11.2% y 11.1% respectiva-mente. Entre las cuatro concentra más del 60% del total socios.

Perspectivas y Retos.

Como principales retos tenemos.- Acercar la cooperativa a los

socios a través de la utilización de la tecnología, desarrollando una red financiera Rural.

- Mantenernos y consolidarnos como la financiera de las c o o p e r a t i v a s a g r a r i a s , fomentando y desarrollando las cadenas de valor: Café, cacao, azúcar, banano y mango.

- Desarrollar nuestras actividades fomen tando la i nc l u s i ón financiera, con responsabilidad social y ambiental.

- Ser un modelo de desarrollo rural, con productos financieros acordes a las necesidades de los socios.

InformeCONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Sulmira González Ramírez - Tarapoto

Desde niña quise tener una tiendita, confíe mi sueño a Norandino y hoy tengo un minimarket

“Siempre debemos luchar por nuestros sueños”


“

“

GERENCIA GENERALInforme

Estimado Socios, delegados, directivos y amigos en general, al celebrarse la XII ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS en representación de los colaboradores de Norandino, reciban nuestro fraterno saludo.

A pesar de las dificultades que afrontamos; ya sean geográficas, distancia, comuni-cación, tecnológicas, etc. No nos amilana, sino que seguimos apostando con mayor ímpetu en acercar la cooperativa al socio, con servicios muy competitivos, sin que se tenga que envidiar a las banca tradicional ubicadas en las zonas urbanas; es por ello que se instaló cajeros automáticos en 4 agencias de la región Cajamarca; que muy pronto estarán a disposición de los socios y puedan acceder a sus ahorros las 24 horas del día los 7 días de la semana; estamos buscando más opciones tecnológicas que permita cumplir nuestros objetivo social y de desarrollo de los pueblos rurales.

El año 2018 será recordado por los cooperativistas, como el año que marcará un hito en la his tor ia del s is tema cooperativo peruano; a través de la Ley N° 30822 promulgada el 19 de julio del 2018 y que entró en Vigencia el 1° de enero del 2019, en donde las cooperativas de ahorro y crédito del Perú, pasaremos a ser supervisados por la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP que sin duda, ayudará al proceso de consolidación del sistema.

El 2018, fue un año complicado para la institución que dado el segmento de mercado en donde trabajamos, se ve afectada por factores exógenos: precio y/o clima; y que en algunos años afectan los dos por igual; esto deteriora la capacidad de pago de los socios; siendo


Clever Rojas Hernández

Gerente General

¡Qué Dios nos ilumine y nos bendiga!

el precio del café el que más golpeó su economía; llegando a cotizar a menos de US $100 el quintal, esto sin duda, afecta directamente a nuestra institución; a pesar de ello se hizo el esfuerzo y logramos salir adelante con resultados que no son los estimados; pero que nos permiten seguir apostando por esta iniciativa y nos hace replantear nuestras estrategias para prevenir estas adversidades en el futuro.

Resultados

Así tenemos que para el periodo 2014-2018, su nivel de activos ha crecido a un ritmo anual de 30.3%, los ahorros en 40.7%, el fondeo en 29.1% y el patrimonio en 24.5% anual. Estos resultados reflejan la confianza generada tanto en los socios como en

financiadores que con sus recursos contribuyen al crecimiento y desarrollo de la cooperativa; lo que a su vez permite brindar mejores servicios y llegar a más socios de las zonas rurales y urbanas logrando una calidad de cartera moderada y controlada a través de la diversificación de la misma con la consigna de que el desarrollo de sus socios, es nuestro compromiso.

Norandino muestra un importante avance en sus principales indicadores que van acorde con su dinámica de crecimiento.


El siguiente gráfico denota que a lo largo de los años, los indicadores han p re sen tando una tendenc ia de crecimiento adecuado a la planificación realizada, así mismo el crecimiento del

activo concluimos que ha sido gracias a la confianza depositada de las más de 12 financieras internacionales quienes han otorgado financiamiento en condiciones especiales.


MONTO S/ Var % FONDEO (S/) Var %AHORROS

(S/)Var % MONTO S/ Var %

2006 2,281,437 348,429 892,340 1,040,668

2007 3,386,851 48.5 847,957 143.4 950,955 6.6 1,587,939 52.6

2008 4,921,161 45.3 2,139,585 152.3 803,964 -15.5 1,977,612 24.5

2009 8,964,817 82.2 4,893,625 128.7 1,621,763 101.7 2,449,430 23.9

2010 15,722,772 75.4 8,886,263 81.6 3,653,594 125.3 2,881,130 17.6

2011 23,427,993 49.0 9,190,957 3.4 9,972,511 173.0 4,014,699 39.3

2012 26,158,557 11.7 13,583,721 47.8 6,520,927 -34.6 5,354,603 33.4

2013 28,687,426 9.7 14,869,351 9.5 6,754,016 3.6 6,230,548 16.4

2014 36,993,750 29.0 15,129,571 1.8 13,071,394 93.5 7,510,860 20.5

2015 49,143,734 32.8 22,451,074 48.4 15,920,064 21.8 9,103,502 21.2

2016 60,893,684 23.9 29,973,032 33.5 17,735,373 11.4 10,714,284 17.7

2017 91,254,867 49.9 43,802,948 46.1 26,434,121 49.0 17,911,264 67.2

2018 105,621,137 15.7 50,723,336 15.8 33,731,164 27.6 17,168,920 -4.1

FUENTE: EEFF NORANDINO ELABORACION PROPIA

PATRIMONIOPASIVO

PRINCIPALES INDICADORES FINANCIEROS

(Expresados en Soles al 31 de Diciembre 2018)

AÑOSACTIVO


2,2812,2812,281 3,3873,3873,3878,9658,9658,965

15,72315,72315,723

23,42823,42823,42826,15926,15926,159 28,68728,68728,687

36,99436,99436,994

49,14449,14449,144

60,89460,89460,894

91,25591,25591,255

105,621105,621105,621

2,1402,1402,140

43,803 43,803 43,803

50,723 50,723 50,723

26,434 26,434 26,434

33,731 33,731 33,731

17,911 17,911 17,911 17,169 17,169 17,169

000

20,00020,00020,000

40,00040,00040,000

60,00060,00060,000

80,00080,00080,000

100,000100,000100,000

120,000120,000120,000

200620062006 200720072007 200820082008 200920092009 201020102010 201120112011 201220122012 201320132013 201420142014 201520152015 201620162016 201720172017 201820182018

Miles

de S

ole

sM

iles

de S

ole

sM

iles

de S

ole

s

Evolución del Activo, Pasivo y PatrimonioEvolución del Activo, Pasivo y PatrimonioEvolución del Activo, Pasivo y Patrimonio

ACTIVO S/ACTIVO S/ACTIVO S/ FONDEO (S/)FONDEO (S/)FONDEO (S/) AHORROS (S/)AHORROS (S/)AHORROS (S/) PATRIMONIO S/PATRIMONIO S/PATRIMONIO S/

En el siguiente cuadro, se muestra la evolución de las captaciones; donde observamos un crecimiento significativo en todos sus rubros, del 27% en el último año; siendo el ahorro a plazo fijo el que más ha

crecido, pasando de 19 a 24 millones de soles. Este año con la implementación de la campaña de ahorro, que sumado a la puesta en marcha de cajeros automáticos, se espera un crecimiento considerable.

Evolución de las Captaciones

AÑOS APORTACIONES A. CORRIENTE A PLAZOTOTAL

CAPTACIÓNIncr. %

2006 83,520 167,315 707,246 958,081

2007 211,523 123,495 808,846 1,143,864 19%

2008 492,316 80,454 663,471 1,236,241 8%

2009 804,617 302,225 1,176,287 2,283,129 85%

2010 1,238,358 694,594 2,959,001 4,891,953 114%

2011 1,849,282 3,667,700 6,067,157 11,584,139 137%

2012 3,036,313 1,863,632 4,657,295 9,557,240 -17%

2013 3,823,886 2,133,445 4,400,838 10,358,169 8%

2014 4,798,611 3,542,450 9,528,944 17,870,005 73%

2015 6,246,389 4,874,554 10,601,846 21,722,789 22%

2016 7,970,195 5,297,189 12,438,183 25,705,567 18%

2017 10,385,433 7,304,105 19,130,016 36,819,554 43%

2018 13,164,038 8,862,777 24,864,773 46,891,588 27%


EVOLUCIÓN DE LAS CAPTACIONES

(Expresados en soles al 31 de Diciembre 2018)



En general, la cartera de créditos creció en promedio 26.9% anual en el periodo 2010-2018, explicado por el incremento de socios que solicitan c réd i tos, a l ianzas con nuevas organizaciones agrarias cafetaleras y cacaoteras, nuevos segmentos de mercado del rubro microempresarial.

En los años 2013 -2015; se presentaron problemas con el crecimiento debido a la roya amarilla, en tal sentido se hizo necesario redefinir nuevas políticas y planificar un mejor futuro, logrando así al cierre del año 2018, un crecimiento de la cartera de 14% con respecto al saldo de diciembre de 2017.

Evolución de la Cartera:

Como se muestra en el siguiente cuadro, A Diciembre se registra un saldo colocado de 74 millones muy superior a l reg i s t rado e l año anter io r ; manteniendo un 93% de los créditos en categoría normal, es decir un 4%

presentan problemas de pago, para el lo se ha creado el área de recuperaciones que está trabajando con los analistas para revertir esta situación; dentro de ellos el 4% tiene calificación pérdida.

CARTERA DE CRÉDITOS SEGÚN SITUACIÓN (S/)

AÑOS TOTAL Var % VIGENTE REFINANCIADO VENCIDO JUDICIAL

2010 12,222,653 11,745,253 274,358 203,042

2011 18,307,087 50% 17,825,426 109,369 372,292

2012 21,594,179 18% 20,369,597 360,193 864,389

2013 22,728,854 5% 21,636,187 20,669 1,071,376 0

2014 22,862,509 1% 21,799,495 75,960 987,054 0

2015 33,469,174 46% 32,282,057 84,841 1,055,325 46,951

2016 43,577,571 30% 41,548,339 301,845

1,696,637 30,750

2017 65,837,520 51% 63,634,529 202,245

1,983,546 17,200

2018 74,970,498 14% 69,889,992 732,688

4,347,818 0

Crecimiento Anual 2011-2018: 26.9%



17

NO

RA

ND

INO

-

ME

MO

RIA

A

NU

AL

20

18

CLA

SIF

ICAC

IÓN D

E R

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OTA

L

92.7

3%

91

.17%

1.0

2%

1.3

1%

0.4

6%

0.6

7%

1.8

2%

1.7

9%

3.9

6%

5.0

7%

100%

100%

AG

ENC

IAM

onto

N°

Monto

N°

Monto

N°

Monto

N°

Monto

N°

Monto

N°

69.8

%66%

36.4

7%

28.7

1%

12.3

9%

20.3

9%

60.6

9%

46.9

3%

30.2

5%

28.3

2%

67.4

6%

62.9

6%

48,5

26,1

30

9,3

04

279,0

62

58

42,9

40

21

829,6

20

130

897,9

44

222

50,5

75,6

97

9,7

35

JAEN

20,0

38,7

21

3,5

95

165,4

08

31

24,2

83

15

476,1

75

53

305,6

87

106

21,0

10,2

74

3,8

00

SAN IG

NAC

IO7,2

96,1

62

1,5

35

17,3

22

81,3

83

283,1

04

20

108,8

03

24

7,5

06,7

73

1,5

89

TABAC

ONAS

6,4

33,4

46

1,4

77

79,7

99

14

7,2

25

274,8

95

13

188,5

39

34

6,7

83,9

04

1,5

40

CHIR

INO

S7,3

69,0

48

1,2

64

3,6

60

36,0

00

189,2

63

22

112,3

66

25

7,5

80,3

37

1,3

15

SAN J

OSE D

E L

OUREDES

4,2

95,4

77

741

4,0

49

185,7

49

18

117,0

57

20

4,5

02,3

32

780

CHURUYAC

U3,0

93,2

76

692

12,8

74

220,4

35

465,4

92

13

3,1

92,0

77

711

19.3

3%

20.7

5%

53.1

8%

55.4

5%

45.0

5%

38.8

3%

20.7

9%

29.2

4%

44.7

5%

38.3

9%

20.8

3%

22.3

7%

13,4

40,9

39

2,9

25

406,9

96

11

21

56,1

70

40

284,2

41

81

1,3

28,2

37

301

15,6

16,5

84

3,4

59

PIU

RA

4,5

28,0

27

897

61,8

94

25

47,1

04

17

162,9

36

51

521,7

37

167

5,3

21,6

98

1,1

57

MO

NTE

RO

3,8

89,5

23

853

194,2

02

34

14,2

70

39,1

24

1149,1

93

16

4,2

56,3

11

907

AYABAC

A2,4

24,9

85

613

109,2

13

36

52,7

51

10

66,0

40

12

481,9

17

76

3,1

34,9

07

747

HUANC

AM

BAM

BA

1,1

69,3

41

257

8,6

13

323,7

94

634,2

73

13

173,1

91

41

1,4

09,2

12

320

26 D

E O

CTU

BRE

1,4

29,0

64

305

33,0

74

14

18,2

50

411,8

68

42,2

00

11,4

94,4

56

328

10.8

7%

13.2

5%

10.3

5%

15.8

4%

42.5

6%

40.7

8%

18.5

1%

23.8

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25%

33.2

9%

11

.71

%1

4.6

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18

42

253,0

67

66

742,0

58

261

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78,2

18

2,2

69

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AS

2,7

55,4

26

495

14,0

78

551,1

37

724,2

79

6236,2

53

93

3,0

81,1

73

606

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1,6

04,5

41

475

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87

23,1

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33

392,0

83

30

1,7

24,5

43

511

JUANJU

I1,6

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23

493

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19

13

65,1

02

22

155,8

00

33

327,7

88

100

2,1

99,2

31

661

TARAPO

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75,5

91

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11

12

28,1

79

12

56,3

55

24

85,9

34

38

1,7

73,2

71

491

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

69,5

23,4

51

14,0

97

765,2

53

202

346,6

28

103

1,3

66,9

29

277

2,9

68,2

39

784

74,9

70,4

99

15,4

63

FUENTE

: EEFF

NO

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ORÍA

%

Caja

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TOTA

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C.P.P.

DEFIC

IENTE

DUDO

SO

PÉRDID

A


Proyectos en marcha.

Apoyados por Ciderural y la DGRV, hemos creado y puesto a disposición de nuestros analistas un programa de “Microscore financiero urbano”; para mejorar el proceso de evaluación crediticia en el producto Pyme.

Así mismo el costo del café estuvo por debajo de los 100 dólares, mientras que el cacao disminuyó su producción debido a la presencia de plagas y enfermedades, principalmente el Mazorquero.

Norandino y la Red Entura inició al cierre de este año la Integración al Proyecto MasterCard, un nuevo reto que tenemos que asumir en conjunto; este es un gran logro que solos hubiese sido imposible cumplir y que gracias a la integración de cooperativas como Pacífico se hizo posible ayudando al posicionamiento de nuestra institución y para ellos debemos estar comprometidos. Se incurrirán en grandes gastos, pero es una inversión para seguir acercando Norandino a nuestros socios y estar a la vanguardia de la tecnología.

Cabe señalar que el incremento de la morosidad del presente año, se debió a la caída del precio del café (Cajamarca) y cacao (San Martín), ambos productos concentran un mayor porcentaje del total de colocaciones.

Norandino continúa con la senda de crecimiento tal como se había planificado; en los últimos años intentamos poner la tecnología a disposición de nuestros socios, con la instalación de 4 cajeros

automáticos en zonas rurales, sin embargo en el camino nos ha mostrado una serie de limitaciones que parten desde los niveles de conectividad (Internet de Fibra) y los equipos que contábamos. Tareas en las que venimos trabajando.

Evolución de la Morosidad

Los índices de morosidad al cierre del año 2018, alcanzan una mora de 5.8%.

4.3%

3.3%

4.0%

3.0%

5.8%

2014 2015 2016 2017 2018

Indice de Morosidad


Estamos seguros que con el apoyo de la tecnología seremos mucho más ecientes y nuestro alcance será a muchos más socios que se están sumando a esta gran cooperativa. la experiencia nos demuestra que el nancia-miento es una herramienta muy importante que puede utilizarse para alivio contra la pobreza

Gestión Integral DE RIESGOS

a) Riesgo de Crédito

La Cooperativa dispone de tecnología crediticia, políticas, procedimientos y herramientas para decidir si acepta o no el riesgo de crédito de una contraparte o de una operación afecta a riesgo de crédito. Los criterios de evaluación para el o to rgam i en to de l c r éd i t o e s tán

determinados por la capacidad (flujo de caja) y voluntad de pago del deudor.

La Unidad de Riesgos es independiente de la Área de Créditos. Dependiendo estricta-mente del Consejo de Administración contando con personal especializado en la gestión de riesgos.

Al cierre de diciembre de 2018 la calidad de la cartera de créditos resultó con una morosidad de 5.80%,superando en (1.9%) el apetito y tolerancia al riesgo establecido por la cooperativa (3.9%). El índice de protección de cartera (Provisiones) es de 108%, cumpliendo con lo exigido por la SBS.

Los créditos clasificados en la categoría Normal d i sm inuyeron en 4 .66% en comparación con el año anterior. El 8.4% de los créditos se ubica en las categorías CPP, Deficiente, Dudoso y Pérdida. Ese porcentaje incremento en 4.7% del 2017;incremento que se debe, a la disminución del precio del café, y sobre endeudamiento de los socios, así mismo cabe precisar que el saldo de cartera se ha incrementado solamente en 13.87% respecto a diciembre 2017.

Asimismo, la Unidad de Riesgos realiza supervisión de créditos a nivel de revisión de expedientes y verificación en campo visitando a los socios deudores en sus domicilios y negocios, buscando fortalecer el proceso de crédito, br indando retroalimentación para superar las debilidades encontradas y recomendando planes de acción. Adicionalmente, la Unidad de Riesgos mantiene un rol activo en el proceso de evaluación opinando en las operaciones de endeudamiento que generen mayor riesgo en la institución.

El proceso de gestión integral de riesgos permite identificar, medir, tratar, monitorear y comunicar los distintos riesgos que podrían afectar el cumplimiento de las estrategias de Norandino. Para fortalecer la Unidad de Riesgos, en marzo del 2016, se aprueba la creación del Comité de Riesgos integrado po r un m iembro de l Conse jo de Administración, Gerencia General, Gerencia de Créditos, Finanzas y Riesgos. Quienes tienen la responsabilidad de revisar y aprobar las propuestas de modificación de las políticas de riesgo y desarrollar un seguimiento potencial.

Categoría

Normal 68,671,064 63,374,873 91.60% 96.26%

1,591,143 391,326 2.12% 0.59%

333,004 291,172 0.44% 0.44%

1,316,682 524,135 1.76% 0.80%

3,058,605 1,256,014 4.08% 1.91%

74,970,498 65,837,520 100.00% 100.00%

8.4% 3.7%

Saldo S/

Dic. 2018

Saldo S/

Dic. 2017 2018 2017

C.P.P.DeficienteDudosoPerdida

TotalCartera Crítica


Telmo Nuñez Guerrero

Jefe de Riesgos


El modelo de Valor en Riesgo (VaR), por el método Varianzas-Covarianzas, señala que la máxima pérdida que podría sufrir la Cooperativa en sus operaciones en moneda extranjera ante variaciones del tipo de cambio para los siguientes 10 días, alcanza la cifra de S/ 22,979.28 con un nivel de confianza del 99%, representando el 0.13% del patrimonio efectivo.

Al 31/12/2018 la Posición Global (Activos en Dólares – Pasivos en Dólares) fue de sobrecompra ya que los pasivos fueron menores a los activos, alcanzando un nivel

de S/ 1'460,244, representando el 8.44% del patrimonio efectivo; indicador que está dentro del límite establecido por la SBS para sobrecompra (50% del Patrimonio Efectivo).

El Riesgo de Tipo de Cambio se define como la probabil idad de pérdida generada por la depreciación (aumento) o apreciación (disminución) del precio del dólar, se realiza el seguimiento y control de acuerdo a la Resolución SBS N° 1455-2003 y sus modificatorias.

b) Riesgo de Mercado

- Riesgo de Tipo de Cambio

Al 31/12/2018 el Ratio de Liquidez en Moneda Nacional (RLMN = Activos Líquidos

/ Pasivos de corto plazo) fue de 13.5% (Límite Mínimo 10%) y el de Moneda Extranjera (RLME = Activos Líquidos / Pasivos de corto plazo) fue de 23% (Límite Mínimo 20%). Por lo tanto, al cierre del año no presenta riesgo de incumplimiento de obligaciones a corto plazo.

c) Riesgo de Liquidez

Al cierre de diciembre tenemos los siguientes indicadores:

COOPAC NORANDINO define el Riesgo de Liquidez como el riesgo de no poder obtener rápidamente el efectivo necesario para cumplir con sus compromisos de pago, tanto de acreedores financieros como de socios de la cooperativa.Como buena práctica, se está tratando de adoptar los requerimientos mínimos de liquidez en moneda nacional y extranjera establecidos en la Resolución SBS N° 9075-2012 y sus modificatorias.

Indicador

Posición Global (Soles) 1,460,244

Sobrecompra

17,294,463

8.44%

0.13%

22,979.28

3.373

2,370,484

Sobrecompra

17,195,129

13.79%

0.22%

38,317.86

3.380

8,500,919

Sobrecompra

17,439,929

48.74%

0.86%

150,741.61

3.242

Tipo de Posición Global

Patrimonio Efectivo

Posiciom GlobaL (% PE)

Valor en Riesgo (VaR) Cambiario (S/)

Tipo de Cambio SBS

Var / PE (%)

Dic. 18 Nov. 18 Dic. 17

DescripciónInd.

Norandino Límite Interno Max

10 mayores depositantes/

Total de depósito

10 mayores prestatarios/

Total Colocaciones(Límite Interno 15%)

(Límite Interno 15%)20.3%

9.2%



Durante el 2018, se dio por concluido el proceso de mapeo de todos los procesos de la cooperativa, como herramienta básica para la implementación de identificación de riesgos en cada uno de sus procesos, así como también la gestión de continuidad del negocio y la gestión de seguridad de la información. Finalmente, la Unidad de Riesgos en sus visitas a agencias y oficinas también hace segui-miento a la gestión de riesgo operacional, brindando capacitación y planteando planes acción para su mejora.

d) Riesgo Operacional

La cooperativa ha elaborado matrices de riesgos de los procesos de créditos y operaciones, como herramienta básica para la gestión de riesgo operacional, cuyos planes de acción se continuarán implementando durante el año 2019. Asimismo, se ha implementado reportes de

eventos de riesgos operacionales que hacen llegar a la Unidad de Riesgos los gestores de riesgos de la red de agencias y oficinas y responsables de Área.

Se ejecuta de acuerdo con los linea-mientos contenidos en el Manual de Riesgo Operacional y disposiciones del consejo de administración y la gerencia General, tomando como referencia la Resolución SBS N° 2116-2009. Como parte del proceso de implementación ha adoptado como marco referente el estándar internacional COSO.


Matilde Guerrero Aponte

Cristina Aponte Machado

(Huancabamba)

Somos una cooperativa con enfoque rural, confiable y participativa,

comprometida con el desarrollo de los socios y la comunidad.


La empresa MicroRate es la primera calificadora de riesgos especializada en m ic rofinanzas reconoc ida po r la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) mediante Resolución SBS N° 8003-2011 del 11 de julio de 2011.

Calificación de Riesgo de MICRORATE

Los resultados obtenidos se resumen en las siguientes tres calificaciones:

Micro Rate realizó una evaluación integral basada en el análisis de los estados financieros, su desempeño social y de la gestión de riesgos al cierre de Junio 2018. La visita a nuestra institución se realizó del 03 al 07 de septiembre de 2018, la cual incluyó análisis de escritorio, revisión de una muestra de créditos, revisión de manuales y reglamentos, entrevistas con directivos,

gerencias y jefaturas de las diferentes áreas, visita a socios y agencias de San José de Lourdes y Chirinos.

Entre los beneficios de realizar esta evaluación de riesgos tenemos: atraer financiamiento en mejores condiciones, cumpl i r con los requer imientos de calificación estándar de las autoridades regulatorias y comparar nuestro desem-peño con estándares internacionales.

Ÿ nota de C (CE), Calificación Crediticia:

la cooperativa tiene suficiente capacidad de pago de sus obligaciones, según los términos y condic iones pactadas. Moderada sensibilidad a deterioro frente a posibles cambios en el sector, contexto o en la misma institución.

Ÿ nota global Calificación Institucional:

de β (BETA),indica que la cooperativa tiene moderada viabilidad institucional a largo plazo y moderada capacidad financiera para cumplir con sus obligaciones.

Ÿ nota de 3 (TRES), Calificación Social:

buen nivel de desempeño social. Se espera que se mantengan estas calificaciones en los próximos 12 meses.


Informe de la Gerencia DE AHORROS Y FINANZAS

Evolución del Pasivo

El pasivo ascendió a S/ 88, 452,217 al cierre del 2018, registrando un crecimiento de 20.60% respecto al año anterior, representado en términos absolutos un incremento de S/ 15, 108,614. De acuerdo a la estructura participativa la cartera de adeudos es la primera fuente de fondeo más importante que compone el 58.43 % del pasivo, seguido por los depósitos que compone el 38.13 %. En el siguiente gráfico se muestra la tendencia de crecimiento de los principales componentes del pasivo.

Estructura de Adeudos

Al cierre del 2018, los adeudos alcanzaron los S/.50,723,335, la estructura de adeudos muestra como nuestros pr incipales proveedores de fondos a Symbiotics con el 23.18 %, seguido por Triple Jump con el 17.65 % y Hivos – Triodos con el 15.50%. Cabe indicar que el 80.74 % de los adeudos son en soles y la diferencia ha sido tomado en moneda extranjera: dólares.

15.50%

23.18%

17.65%

9.86%

8.02%

7.39%

6.51%3.32%2.89%2.72%

1.58

%

0.51%

0.30% 0.57%

Symbiotics

Triple Jump

Hivos - Triodos

Banco de la Nación

Globalpartnerships

Oikocredit

Ada

Incofin

AlterfinRabobank

Coopac Abaco

Kiva

Cordaid

Coopac Ciderural

Joel Loayza Gutierrez

Gerente de Ahorro y Finanzas



Al finalizar el periodo 2018, los depósitos que constituyen el segundo pasivo más importante, ascendieron a S/ 33, 727,550, superando el saldo del año anterior en S/ 7, 293,430, con un incremento porcentual de 27.59%. La cartera de depósitos sigue creciendo, lo cual es un claro reflejo de la confianza de nues t ros soc ios en NORANDINO. Dicho crecimiento se ajustó al

requerimiento de necesidad de fondeo de nuestra institución.De acuerdo a la estructura participativa por tipo de producto de Depósito de NORANDINO a diciembre de 2018, la principal fuente de recursos lo constituye Ahorrandino a Plazos con el 73.72 % (S/ 24, 864,773.54), seguido por Ahorrandino a Cuenta Corriente con el 22.37 % (S/ 7, 544,624.23).

Cartera de Depósitos Participación por Tipo de Producción de Depósito

0.58%0.58%0.58%

22.37%

73.72%

3.33%13,071,39415,476,400

17,735,373

26,434,120

33,727,550

Depósitos

2014 2015 2016 2017 2018

Sedes

Ahorrandino a Crecer

Ahorrandino Orden de Pago

Ahorrandino a Cuenta Corriente

Ahorrandino a plazos


Promoción de Servicios

mercadillo San Martín - Piura


ITEM INDICADOR 2016 2017 2018VAR %

18 - 17

1 N° de Socios

3,159

4540

5945

Varones

2,303

3045

3918

Mujeres

703

1280

1748

Menores de edad

119

170

225

Persona Jurídica

34 45

54

2 Aportaciones (S/)

1,992,246

2,605,520

3,345,652

3 N° de Ahorristas Plazo Fijo 304 508 506

4 Saldo Ahorros Plazo Fijo (S/) 5,199,096 9,046,434 12,488,985

5 N° de Prestatarios 1,729 2,737

3,399

6 Saldo de Cartera (S/)

12,568,858

21,271,527

21,010,274

7 Préstamo Promedio* (S/)

4,981

4,772 4,946

8 Morosidad (%) 1.75 1.01 2.91

9 N° de Trabajadores 30 41 50

31%29%

37%

32%

20%

28%

0%

38%

24%

-1%

4%

188%

22%

*Excepto producto comercialización

Indicadores de Desempeño 2018 - 2017

Principales indicadores DE AGENCIAS Y OFICINAS

San Ignacio: Distritos La Coipa, Huarango,

Chirinos (Tablón y Perico).

SEDE PRINCIPAL JAÉN

Cutervo: Distritos de Santo Domingo de la

Capilla, Cayalluc, Santo Tomás, Pimpingos.

Durante el 2018, se gestionó la oficina

especial permanente en el distrito La Coipa

y se continúa monitoreando la oficina

Santa Rosa, lo que ha permitido acercarse

a los socios y reducir sus costos de trámite.Para darle dinamismo a los créditos tanto

rurales y urbanos, se cuenta con un

coordinador de créditos agrícolas y 5

analistas de créditos que manejan el 57.8%

de total de la cartera. Un coordinador de

créditos pymes y 5 analistas de créditos

que gestionan el 20.7% del total de la

cartera.

Bagua y Utcubamba.

Provincia Jaén: Distritos de Jaén (rural y

urbano), Santa Rosa, Las Pirias, Huabal,

Colasay, Bellavista y San José del Alto.

La Sede principal Jaén atiende a socios:



La agencia Chirinos atiende en un lugar céntrico ubicado en el mismo distrito. Como política de inclusión financiera se

ha instalado un cajero automático ATM, que permitirá a los socios poder hacer retiros de ahorros las 24 horas durante los 7 días a la semana. Sus indicadores son de crecimiento moderado, con adecuada gestión de la morosidad.

AGENCIA CHIRINOS



18 - 17

1

Nº de Socios

1413

1718

1946

Varones

945

1090

1281

Mujeres

404

545

562

Menores de edad

57

75

91

Persona Jurídica

7

8

12

2

Aportaciones (S/)

841,390

1,080,748

1,466,129

3

N° de Ahorristas Plazo Fijo

147

158

142

4

Saldo Ahorros Plazo Fijo (S/)

1,164,168

1,550,115

1,371,173

5

N° de Prestatarios

887

927

1129

6

Saldo de Cartera (S/)

4,769,242

6,193,930

7,580,338

7

Préstamo Promedio por socio (S/) 5,377

6,682

6,714

8

Morosidad (%)

1.82 1.1

2.67


13%

18%

3%

21%

50%

36%

-10%

-12%

22%

22%

0%

143%

14%


AGENCIA SAN IGNACIO

La agencia San Ignacio brinda servicios a los distritos de San Ignacio y Namballe, cerró el 2018 con un c rec im i en to mode rado en s u s indicadores. Gradualmente viene creciendo en colocaciones de crédito urbano dirigido al comercio.

Gracias al espíritu cooperativista de los socios, quienes por decisión unánime y apoyados por la gerencia general se decidió adquirir un terreno para la futura construcción de su propio local.Así mismo se instalado un cajero automát ico para d inamizar su economía.



Lamentamos el fallecimiento de nuestra

colaboradora:

Rogamos a Dios por su descaso eterno, y expresamos nuestro

profundo sentimiento de pesar y solidaridad a su distinguida

familia y amigos.


18 - 17

1 N° de Socios

Varones

Mujeres

Menores de edad

Persona Jurídica

2 Aportaciones (S/)

3 N° de Ahorristas Plazo Fijo

4 Saldo Ahorros Plazo Fijo (S/)

5 N° de Prestatarios


7 Préstamo Promedio (S/)

8 Morosidad (%)

9 N° de Trabajadores

1433

997

345

85

6

922,392

222

1,456,863 788

4,609,321

5,849

1.27

8

1828

1261

451

110

6

1,148,366

228

2,057,957 1054

6,049,734

5,740

1.51

9

2292

1530

621

135

6

1,470,706

226

2,438,913

1356

7,506,773

5,536

2.57

8

25%

21%

38%

23%

0%

28%

-1%

19%

29%

24%

-4%

70%

-11%



AGENCIA TABACONAS

La agencia Tabaconas está ubicada en el C.P. Panchía. Inició sus actividades en el año 2008 y sigue manteniendo buenos indicadores de solidez, crecimiento y rentabilidad.

Cuenta con un cajero automático instalado que ofrecerá los servicios de retiro las 24 horas durante los 7 días a la semana. Gracias a la buena gestión y a la cultura financiera de sus socios ha logrado posicionarse y mantener indicadores saludables.



18 - 17

1 Nº de Socios 2208 1956 2247

Varones 1566 1321 1462

Mujeres 496

499

638

Menores de edad

135

124

132

Persona Jurídica

11

12

15

2 Aportaciones (S/)

1,412,775

1,371,870

1,670,404




1321

1139

1293


7,116,004

5,993,045

6,783,904

7 Préstamo Promedio por socio (S/)

5,386

5,262

5,247

8 Morosidad (%) 4.5 4.47 3.92


15%

11%

28%

6%

25% 22%

8%

13%

14%

13%

0%

-12%

0%



AGENCIA SAN JOSÉ

DE LOURDES

Se ubica en el distrito del mismo nombre donde es la única oferta financiera, viene impulsando un progreso importante, posicionándose en las microfinanzas rurales, con indicadores saludables de crecimiento.

Por voluntad de los socios y en coordinación con el equipo técnico, se adquirió un terreno, el cual espera ser construido muy pronto, logrando afianzar el posicionamiento y fortalecer la identidad de los socios en este distrito.



18 - 17

1 Nº de Socios 645 824 1016

Varones 502 628 765

Mujeres 105 143 188

Menores de edad 37 52 61

Persona Jurídica 1 1 2

2 Aportaciones (S/) 406,128 536,367 757,146


4

Saldo Ahorros Plazo Fijo (S/)

163,461 434,979 338,470

5

N° de Prestatarios

516 521 676

6

Saldo de Cartera (S/)

3,171,035 4,244,167 4,502,332

7

Préstamo Promedio por socio (S/)

6,145 6,611 5,871

8

Morosidad (%)

4.41 4.61 4.48

9

N° de Trabajadores

5 6 7

23%

22%

31%

17%

100%

41%

31%

-22%

30%

6%

-11%

-3%

17%



Ubicada en el distrito de Piura, desde hace 12 años; atiende a los socios de la sierra de Piura, en coordinación con el personal de la ofic ina espec ia l de lo s Ranchos, (Canchaque), oficina especial permanente de Pacaipampa (Ayabaca) y la oficina especial permanente de San Miguel del Faique ubicada en el distrito del mismo nombre.

AGENCIA PIURA


ITEM

INDICADOR

2016 2017 2018

VAR % 18 - 17

1

Nº de Socios

1391 2014 2145

Varones

984 1227 1314

Mujeres

313 697 734

Menores de edad

66 61 69

Persona Jurídica

28 29 28

2 Aportaciones (S/) 1,134,082 1,262,434 1,300,200



5 N° de Prestatarios 629 1189 1085

6 Saldo de Cartera (S/) 3,678,281 5,606,122 5,321,698

7 Préstamo Promedio por socio (S/) 5,848 4,623 4,905

8 Morosidad (%) 4.4 5.9 13.44


7%

7%

5%

13%

-3%

3%

6%

35%

-9%

-5%

6%

128%

-8%



OFICINA 26 DE OCTUBRE (PIURA)

Fue inaugurada en mayo del año 2018, surge para atender la necesidad de micro y pequeños empresarios ubicados en zonas urbanas y de periferia a los distritos 26 de Octubre, Piura, Catacaos, La Arena, La Unión.

Está ubicada en la Av. Grau N°1853, Urb. San José; cuenta con amplio y cómodo local para la atención de los socios.


ITEM INDICADOR 2018

1

N° de Socios

343

Varones

140

Mujeres

201

Menores de edad 2

Persona Jurídica 0

2 Aportaciones (S/) 38,760

3 N° de Ahorristas Plazo Fijo 17

4 Saldo Ahorros Plazo Fijo (S/) 136,882

5 N° de Prestatarios 328

6 Saldo de Cartera (S/) 1,494,456

7 Préstamo Promedio por socio(S/) 4,556

8 Morosidad (%) 2.16

9 N° de Trabajadores 9


OFICINA MONTERO

Atiende los distritos Montero, Jililí, Sícchez y Pa imas. Ha mos t rado me jo ras de desempeño tanto en crecimiento de socio y sobre todo en la recuperación de la cartera vencida. Es la agencia que se ha especializado en la atención de cultivo de caña en constante coordinación con la Cooperativa agraria Norandino.

OFICINA AYABACA

Está ubicada en la Av. Andrés Avelino Cáceres, N°234.

El año 2018, ha presentado dificultades con la morosidad, se espera mejorar indicadores en el año 2019. Muestra un crecimiento importante en ahorros.

Indicadores de Desempeño Indicadores de Desempeño 2018 - 2017 2018 - 2017


ITEM

INDICADOR

2016 2017 2018

VAR % 18 - 17

1

N° de Socios

582 837 1046

Varones

337 498 726

Mujeres

220 311 287

Menores de edad

15 18 23

Persona Jurídica

10 10 10

2 Aportaciones (S/) 414,944 524,335 639,715


4 Saldo Ahorros Plazo Fijo (S/) 146,404 194,875 240,571


6 Saldo de Cartera (S/)1,630,249

3,070,262 4,256,310


8 Morosidad (%) 7.07 3.6 3.6


25%

46%

-8%

28%

0%

22%

-16%

23%

23%

39%

12%

0%

0%

ITEM

INDICADOR

2016 2017 2018

VAR % 18 - 17

1

N° de Socios

75 536 860

Varones

47 343 537

Mujeres

25 188 301

Menores de edad

2 4 21

Persona Jurídica

1 1 1

2 Aportaciones (S/) 12,634 74,151 149,112


4 Saldo Ahorros Plazo Fijo (S/)13,000

267,218 404,349


6 Saldo de Cartera (S/) 291,238 2,269,087 3,134,907


8 Morosidad (%) 0 0.70 18.72


60%

57%

60%

425%

0%

101%

0%

51%

43%

38%

-4%

2586%

25%


Orlando Neira Guerrero


OFICINA

Atiende los distritos de Huancabamba, El Carmen de la Frontera, Sóndor y Sondorillo, financiando créditos agropecuarios y actividades del sector comercio.

HUANCABAMBA

La oficina Huancabamba atiende desde finales de diciembre 2017, inició sus actividades frente a la plaza de armas, y para mayor comodidad de los socios se trasladó a la calle 02 de mayo N° 203.


CHURUYACU

OFICINA

Ubicada en el C.P. Churuyacu del distrito Tabaconas, inició sus operaciones a mediados del año 2017 con 596 socios y el compromiso de aporte extraordinario por apertura de oficina. Atiende a socios del distrito San José del Alto (Jaén), al distrito Tabaconas (parte media y baja) y sectores de La Coipa (San Ignacio). Presenta indicadores saludables de crecimiento.


ITEM

INDICADOR

2016 2017 2018

VAR %18 - 17

1

N° de Socios

125 420 583

Varones

91 288 375

Mujeres

24 107 179

Menores de edad

10 25 29

Persona Jurídica

0 0 0

2 Aportaciones (S/) 7,474 138,539 204,889





7 Préstamo Promedio por socio (S/)

8 Morosidad (%) 0 2.78 16.4


39%

30%

67%

16%

48%

-2%

35%

13%

2%

3,976 5,539 4,605 -17%

490%

75%

ITEM INDICADOR 2017 2018

VAR % 18 - 17

1

N° de Socios*

747 948

Varones

537 656

Mujeres

153 206

Menores de edad 57 85

Persona Jurídica

0 1

2 Aportaciones (S/) 430,722 601,152

3 N° de Ahorristas Plazo Fijo 108 132

4 Saldo Ahorros Plazo Fijo (S/) 835,125 1,131,333

5 N° de Prestatarios 545 632

6 Saldo de Cartera (S/) 2,368,311 3,192,077

7 Préstamo Promedio por socio (S/) 4,346 5,051

8 Morosidad (%) 1.8 2.54

9 N° de Trabajadores 5 6

27%

22%

35%

49%

40%

22%

35%

16%

35%

16%

41%

20%


Ubicada en la capital de la provincia Mariscal Cáceres, en la Región San Martín, tiene un renovado local; atiende a las provincias Huallaga y Bellavista; ha most rado impor tantes avances en membresía y colocaciones al sector agrícola y comercio, en convenio con Alianza Cacao Perú se ha seguido brindando oportunidades a cacaoteros, para lo cual se han definido nuevas políticas en el otorgamiento a fin de ir disminuyendo el indicador de morosidad.

OFICINA JUANJUI AGENCIA TARAPOTO

Atiende a los distritos de Cacatachi, Morales, Banda Shilcayo, Juan Guerra, Tarapoto, San Roque de Cumbaza, Barranquita, Picota, San Hilarión, entre otros; en esta parte del país se financian diversas actividades de agricultura, comercio, y servicios. Un aliado importante en la cadena de valor del cacao es la Coop. Allima Cacao y la reciente Cooperativa Nuevo Amanecer.


Indicadores de Desempeño

2018 - 2017Indicadores de Desempeño

2018 - 2017

ITEM

INDICADOR

2017 2018

VAR % 18 - 17

1

N° de Socios

241 586

Varones

120 315

Mujeres

116 259

Menores de edad

3 7

Persona Jurídica

2 5

2 Aportaciones (S/) 51,624 168,969

3 N° de Ahorristas Plazo Fijo 9 15

4 Saldo Ahorros Plazo Fi jo (S/) 51,440 79,771

5 N° de Prestatarios 229 479

6 Saldo de Cartera (S/) 573,789 1,773,271

7 Préstamo Promedio por socio (S/) 2,506 3,741

8 Morosidad (%) 3.23 9.68

9 N° de Trabajadores 5 7

143%

163%

123%

133%

150%

227%

67%

55%

109%

209%

49%

200%

40%


18 - 17

1 N° de Socios 137 561 943

Varones 96 393 631

Mujeres 38 162 300

Menores de edad

3

6

10

Persona Jurídica

0

0

2

2 Aportaciones (S/) 27,376

144,136 259,323



5,000

43,562 87,396

5 N° de Prestatarios 125

500 648



8 Morosidad (%) 0 6.21 22.19


68%

61%

85%

67%

200% 80%

-39%

101%

30%

15%

-11%

257%

20%



AGENCIA LAMAS

Atiende los distritos de San Roque de Cumbaza, A lonso de A lvarado, Tabalosos, Pinto Recodo, Lamas, Picota, Chazuta y otros; sus indicadores se han mantenido moderadamente, a fin de darle estabilidad, ya que la agencia Tarapoto ha absorbido parcialmente algunos socios que se encontraban distantes a Lamas. Un aliado importante es la CAC Oro Verde.

Indicadores de Desempeño

2018 - 2017


18 - 17

1 Nº de Socios 900 1239 1272

Varones 665 883 865

Mujeres 174

227

258

Menores de edad

53

115 135

Persona Jurídica

8

14 14

2 Aportaciones (S/)

541,341

641,681 692,052



953,498

1,055,796 1,482,299


544

669 570



8 Morosidad (%) 11.1 9.75 10.12


3%

-2%

14%

17%

0% 8%

7%

40%

-15%

2%

-26%

4%

-17%



OFICINA SAN JOSÉ DE SISA

Atiende los distritos de Shatoja, San Martín, Agua Blanca, Santa Rosa, así como el distrito de San Pablo perteneciente a la Provincia Bellavista.

ITEM

INDICADOR

2016 2017 2018VAR %

18 - 17

1

N° de Socios

559 662 824

Varones

409 457 588

Mujeres

128 158 176

Menores de edad 21 46 57

Persona Jurídica 1 1 3

2 Aportaciones (S/) 277,314 336,418 403,999





7 Préstamo Promedio por socio(S/) 3,865 3,712 3,442

8 Morosidad (%) 15.96 21.42 6.48


24%

29%

11%

24%

200%

20%

28%

112%

32%

23%

-7%

-70%

25%



Gracias al esfuerzo del administrador y colaboradores de agencia ha logrado mejorar sus indicadores durante el año 2018 .

Proyectos Y DESARROLLO

Nuevos Canales de atención: Implementación de Cajeros y Tarjetas de débito

Objetivo: Facilitar un mayor y mejor

acceso a zonas rurales, a través de la adecuada implementación de cajeros automáticos como canales alternativos, facilitando una mejor experiencia para el socio y una mayor eficiencia transaccional.

For ta lecer e l pos ic ionamiento de Norandino en zonas actuales de cobertura, así como incorporarse en un futuro cercano a la Red Entura, promoviendo un crecimiento mucho más sólido, integral y complementario para los socios actuales y potenciales.

Desde la firma del convenio firmado con Entura, la puesta en marcha de los cajeros ha involucrado todo un equipo de trabajo y desde el área de Tecnologías de la Información, se ha implementado una infraestructura de comunicaciones con coberturas de redes privadas. Ello también ha requerido el desarrollo de software a medida (Interfaz) que permita el nexo entre el sistema de cada cajero (Switch Entura) y la base de datos con el que cuenta la cooperativa.

Ÿ Reducir el tiempo de atención al socio dentro de la agencia para retiro de ahorros y consulta de saldo.Ÿ No se tiene que esperar en una larga fila para ser atendido por una persona.

BENEFICIOS:

Ÿ Con las Tarjetas de débito se evita llevar dinero en efectivo que la exponga ante un robo.Ÿ Resuelve imprevistos (enfermedades, compras de último momento, etc)

Agencia

Jaén

Chirinos

San Ignacio

Panchía

Funcionalidad del Cajero

Realiza operaciones multifunción de depósito, retiros, transferencias y consultas en soles y dólares

Realiza operaciones de retiros, transferencias y consultas en dólares y soles.


Fernando Frías - San Ignacio

Autoevaluación acompañada de los principios DE PROTECCIÓN AL CLIENTE

Gracias al aliado financiero Oikocredit, Norandino decidió llevar a cabo una auditoría de los principios de protección

al cliente a cargo de la calificadora Microfinanzas Rating, siendo el resultado por cada uno de los 7 principios el siguiente:

Siendo uno de nuestros objetivos la inclusión con enfoque rural y reducción de los niveles de pobreza, se llevó a cabo un estudio de seguimiento que consistió en encuestar a una muestra de 319 socios distribuidos entre 9 oficinas que habían sido encuestados el año 2009 bajo la metodología del PPI (Medición del Indice de pobreza). Luego de 9 años, los resultados arrojaron que la probabilidad de

pobreza está en un 35% por debajo de la línea nacional de pobreza. Es decir si restamos el nivel de pobreza del año 2009 en que fue del 55%, menos el nivel de pobreza del 2018, tenemos una diferencia de 20%, lo que se interpreta que 600 de cada 3,000 socios han salido de la pobreza.

Ello nos anima a seguir contribuyendo con el desarrollo de nuestros socios.

Medición de probabilidad DE POBREZA

% of

% of

% of 13%

35%

50% % of

% of

% of 4%

20%

76% % of

% of

% of 30%

6%

64%

% of

% of

% of 29%

24%

47% % of

% of

% of 31%

6%

63%

% of

% of

% of 29%

21%

50%

Diseño y Distribución Apropiada de Productos

% of

% of

% of 0%

0%

100%

Precios Razonable Trato Justo y Respetuoso a los clientes Privacidad de los datos de los clientes

Leyenda:

La IF Cumple el Indicador/CC

La IF Parcialmente cumple el Indicador/CC

La IF No cumpe con el Indicador/CC

Mecanismos para resolución de quejas

Prevención del sobreendeudamiento Transparencia


campaign

the

smart

José Asunción Campos Chinchay

Presidente Consejo de Vigilancia

Consejo DE VIGILANCIA

Señores y señoras socios de nuestra Cooperativa.

Señores Dirigentes y Delegados.

Es grato dirigirme a ustedes en repre-sentación del consejo de vigilancia, para expresarles nuestro cordial saludo del cuerpo colegiado y al mismo tiempo para presentarles un resumen de las actividades desarrolladas durante el ejercicio 2018, todos ellos enmarcados dentro de las disposiciones legales vigentes.

Las acciones de control y fiscalización son de responsabilidad directa del consejo de vigilancia establecidos en el artículo 31 de la Ley General de Cooperativas, con el artículo 09 de la Resolución SBS N° 0540-99, nuestro estatuto vigente y por las normas de control dispuestas por la SBS y la FENACREP por lo que se requirió la coordinación permanente con la Unidad de Auditoría Interna y gracias al accionar responsable, nuestros trabajos garantizan la veracidad y el respeto a la Ley, a los acuerdos de asamblea y a los reglamentos internos.

Sr. José Asunción Campos Chinchay.

El acta de instalación se realizó en sesión de fecha 31 de marzo del 2018, folio N° 43 del tercer libro de actas quedando conformado el consejo de vigilancia en el siguiente orden:

Srta. Araceli Jeannette Silva Lizana.

Durante el ejercicio 2018, el consejo de vigilancia ha sesionado en quince (15)

II. ACTIVIDADES DESARROLLADAS

Presidente:

Vicepresidente:

Sr. Ronel Sangama Salas.Secretario:

oportunidades, de las cuales ocho (08) han sido sesiones ordinarias y siete (07) como sesiones extraordinarias.

También hemos asistido a tres (03) reunio-nes conjuntas con el consejo de adminis-tración, comité de educación y comité electoral, donde tratamos diversos temas de interés en el desarrollo cooperativo. En cuanto a las funciones específicas del consejo de vigilancia, éstas se refieren a:


ConsejoDE VIGILANCIA

Eva luac ión de l Cont ro l I n te r no, seguimiento de las tareas realizadas por la Unidad de Auditoría Interna, las Auditorías Externas y de las visitas de inspección por parte de la FENACREP, que se ejecutaron; se realizaron visitas inopinadas a las agencias que cuenta la cooperativa en las regiones Cajamarca, San Martín y Piura y fiscalizaciones diversas.

Se realizó el proceso de selección para el cargo de Auditor Interno, en cumplimiento del Art° 10 de la Resolución SBS N° 742-2001, que luego de una evaluación en sesión extraordinaria de fecha 28 de agosto del 2018, salió ganador para el puesto el Sr. CPC. Juan Carlos Prado Asenjo, quien asumió sus funciones en septiembre del 2018.

Se convocó a sociedades de Auditoría Externa, a través de la publicación a nivel nacional en el Diario La República, para auditar nuestro sistema de Control Interno, Estados Financieros, cartera de créditos, lavado de activos, sistemas de información, límites operativos globales e individuales, inversiones y otros rubros con mayor incidencia en los Estados Financieros. A la convocatoria se presen-taron propuestas técnicas y económicas 12 sociedades, las mismas fueron verificadas sus vigencias en la página web de la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) , de las cuales 07 fueron comunicadas a la Federación Nacional de Cooperativas (FENACREP), en cumplimiento del artículo cuarto de la Resolución SBS: N° 741-2001, y que después de una evaluación con ciertos parámetros ya establecidos, en sesión extraordinaria Nº 04 – 2018 de fecha 27 de agosto del 2018, se alcanzó una terna al Consejo de Administración

resultando ganadora la Sociedad de Auditoría de Pérez Alva & Asociados Sociedad Civil.

III. CONTROL INTERNO

1. Cumplimiento de los Acuerdos

Adoptados en la Asamblea General de Delegados.

Según el Plan Anual de Trabajo 2018 de la Unidad de Auditoría Interna que fuera aprobado por el Consejo de Vigilancia, en sesión ordinaria de fecha 11 de diciembre del 2017; en cumplimiento del artículo 14° de la Resolución SBS N° 742-2001, así como de otras disposiciones emitidas por la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), se han efectuado acciones de control interno a través de la Unidad de Auditoría Interna, así como controlar la marcha administrativa de la cooperativa. Nuestra tarea de control, se ha realizado con el apoyo de dirigentes, ejecutivos,

Es importante destacar que la Unidad de Auditoría Interna conjuntamente con el Consejo de Vigilancia busca garantizar el desarrollo de una buena gestión de administración y crecimiento de la cooperativa, tal como se muestra en los resultados financieros; acciones que conllevaron a mantener la tranquilidad y confianza de los socios.

Entre las principales acciones de control ejecutadas por el Consejo de Vigilancia durante el año 2018, y alcanzadas opo r t u namen t e a l Con s e j o de Administración y a la FENACREP, fueron las siguientes:

1. DEL CONSEJO DE VIGILANCIA.

2. Aprobación del Plan Anual de

Auditoría 2019.40 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018


3. Aprobación del Presupuesto Anual

2019.4. Revisión y Aprobación de Informes

Trimestrales en cumplimiento de la Resolución SBS N° 742-2001.5. Seguimiento al grado de cumplimiento

del Plan Anual de Trabajo de la Unidad de Auditoría Interna al 31 de diciembre del 2018; presentado mediante informes trimestrales alcanzados al Consejo de Administración y enviados a la FENACREP, en cumplimiento del Artículo 17° de la Resolución SBS N° 742-2001.6. Concurso para seleccionar al Auditor

Interno de la Cooperativa, en cumpli-miento del Art° 10 de la Resolución SBS N° 742-2001.7. Concurso para seleccionar a la terna

de Sociedades de Auditoría Externa para el ejercicio económico 2018.

2. UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA.

4. Verificación de la formulación y

evaluación de los planes de trabajo de los órganos de gobierno, comités y áreas de la cooperativa.

1. Evaluación del Sistema de Control

Interno de la cooperativa.

5. Seguimiento de la Implementación de

las observaciones y recomendaciones formuladas por la FENACREP, Auditoría Externa, Auditoría Interna y Consejo de Vigilancia.

2. El Control de los fondos de Efectivo

mediante arqueos de caja sorpresivos y revisión de documentos y valores en la oficina pr incipal y agencias, en cumplimiento a las disposiciones de la SBS y FENACREP.

7. Evaluación del cumplimiento de la

implementación de la Gestión Integral de Riesgos, de conformidad con lo dispuesto en la resolución SBS ° 13278-2009.

Se elaboraron 36 informes dentro de los cuales están los informes que dispone la Resolución SBS N° 742-2001.

Las evaluaciones efectuadas por la Unidad de Auditoría Interna se realizaron a través de informes que incluyen ob-servaciones, así como recomendaciones y alternat ivas de mejoras para la optimización de los procesos operativos vigentes, los mismos fueron elevados al Conse jo de V ig i lanc ia para su aprobación, y luego fueron remitidos al Consejo de Administración y las que correspondían a la FENACREP.

6. Examen al Sistema de Prevención del

Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, dando cumplimiento a la resolución SBS N° 2660-2015.

3. ACTIVIDADES DE CONTROL.

El Consejo de Vigilancia, también tiene proyectado para el próximo año fortalecer el equipo técnico con la contratación de un nuevo personal, todo esto teniendo en cuenta el crecimiento en número de agencias.

4. ACTIVIDADES DE SEGUIMIENTO.

Las actividades de seguimiento de la implementación de observaciones y recomendaciones formuladas por la FENACREP, Auditores Externos, Auditoria Interna y Consejo de Vigilancia, siguieron un p roce so de imp lemen tac ión

3. Evaluación y clasificación de cartera

de socios y la exigencia de provisiones en concordancia con la Resolución SBS N° 11356-2008; presentados mediante informes trimestrales al Consejo de Administración y enviadas a la FENACREP, en cumplimiento del Artículo 15°, Literales a), b) y c) de la Resolución SBS N° 742-2001.



progresivo, cuyo estado se resume en el cuadro adjunto.

La labor de Auditoría Interna estuvo a cargo del CPC Eddy Vladimir Saavedra Alvarado a tiempo completo, hasta el

primer trimestre del 2018, y a partir de junio del 2018, se designó al CPC Jorge Luis Pérez Li, como Auditor encargado de la Unidad de Auditoría Interna, hasta que el 17 de Septiembre del 2018 asume como Auditor Interno el CPC Juan Carlos Prado Asenjo.

I. UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

La Unidad de Auditoría Interna, que depende funcionalmente del Consejo de Vigilancia, está conformada por 02 personas, con experiencia en el rubro financiero, con proyección de reforzar el equipo con un personal adicional.


Sr. José Asunción Campos Chinchay.

Srta. Araceli Jeannette Silva Lizana.

Sr. Ronel Sangama Salas.

Cuadro N° 01

OBSERVACIONES REALIZADAS POR LA FENACREP, AUDITORIA EXTERNA

Y AUDITORIA INTERNA

2010 2018

-

Organismo u Área

Superada

En Proceso No Superada TOTAL

FENACREP

23

13 9 45

AUDITORIA EXTERNA 29 29 1 59

AUDITORIA INTERNA 19 12 0 31

TOTAL (Número) 71 54 10 135

TOTAL (%) 53 40 7 100

Comité DE EDUCACIÓN

Cumplimos en poner a disposición de ustedes el informe memoria de las diversas actividades llevadas a cabo durante el año 2018 en cumplimiento al quinto principio cooperativo, las que han permitido mantener informados a nuestros socios, empoderar a nuestros delegados así como generar capacidades y compe-tencias en el equipo gerencial y cola-boradores a fin que se encuentren mejor preparados y estén a la altura del crecimiento de nuestra Institución cuyo desafío es enfrentar eficientemente la futura supervisión de la SBS.

Quiero expresar mi fraterno saludo a los integrantes de nuestro comité, directivos, delegados, gerentes, administradores de agencia y colaboradores en general por haber hecho posible que se lleven a cabo las diversas actividades comprendidas durante nuestra gestión.

Comprometidos con la comunidad, se han desarrollado además diversas actividades asociativas en coordinación con el área de marketing las cuales han permitido difundir y posicionar a Norandino a través de los diversos canales de promoción como las redes sociales y página web con su nueva marca renovada.

El acta de instalación y la designación de los cargos correspondientes para este periodo del comité de educación se dio el 31 de marzo del 2018, tal cual consta en el folio N° 27 del libro de acta de nuestro comité; quedando conformado de la siguiente manera:

INSTALACIÓN

Salomón Abad Guayanay

Presidente del Comité de Educación

Vicepresidente:

SESIONES

Presidente: Sr. Salomón Abad Guayanay.

Suplente:Sr. Jesús Labán Solís.

Sr. José Fernando Frias CondezoSecretario:

Sr. Luis Antonio Minga Ticliahuanca

En concordancia con el Art 45° del Estatuto, como comité se ha llevado a cabo una sesión de instalación, dos sesiones ordinarias y dos extraordinarias con derecho a dieta durante el periodo 2018.


Resumen de las reuniones descentralizadas

de socios noviembre 2018 a febrero 2019

Agencia - Oficina

Región

Piura

Piura

Sede Principal

Tabaconas

Churuyacu

San Ignacio

Chirinos


Santa Rosa

Cajamarca y Amazonas

Lamas

Sisa

Juanjuí

San Martín

Total

Participación porcentual por género

Nov - 18 a Ene - 19

Dic - 18

Ene - 19

Ene - 19

Ene - 19

Ene - 19

Nov - 18

Nov - 18

Nov - 18

Feb - 19

Ene - 19

Dic - 18

Ene - 18

941 242

71

22

335

833

687

385

472

465

491

281

3551

194

185

35

414

4300

74%

16%

46%

18%

287

86

40

413

1056

1122

504

649

656

600

262

4859

248

231

45

524

5796

45

15

18

78

233

435

119

177

191

109

44

1308

54

46

10

110

1496

26%

11

3

2

16

14

10

3

9

8

6

4

54

9

5

2

16

86

1036

550

2527

2661

2100

862

1812

1660

939

529

10563

1148

842

940

2890

Montero

Huancabamba

Mes / Año

N° de socios

mayores

inscritos en

padrón

N° de

reuniones

Asistentes

Hombres MujeresTotal % de

Participación


I. INFORMACIÓN, EDUCACIÓN Y

CAPACITACIÓN.

11 comités de base en San José de Sisa

01 comité de base en Tarapoto

La participación de las mujeres fue de un 26%. En el siguiente cuadro se detalla un resumen:

Ÿ Conformación de 29 Comités de Base de socios en la Región San Martín, con apoyo del Promotor social:14 comités de base en Lamas

Dirigido a socios:

Asimismo se ha participado en tres reuniones conjuntas de consejos y comités en temas relacionados con la planificación y buena marcha de la cooperativa.

Ÿ El comité de educación, en coordinación con el consejo de administración y comité electoral, desarrollaron 86 reuniones descentralizadas de socios, tratando temas de cooperativismo, información de los servicios financieros, educación financiera e informe institucional, con una participación de socios del 16% en Piura, 46% en Cajamarca y un 18% en San Martín.

Existen limitaciones para convocar a socios que viven en zonas urbanas así como a socios que no están organizados, lo que amerita diseñar nuevas estrategias de comunicación en los próximos años.

03 comités de base en Juanjuí


Ÿ Seminario Taller “El comité electoral y la renovación por tercios”. Organizado por Consulcoop A3. Jaén, 12 y 13 de enero 2018. Participan Directivos del Comité de educación.

Ÿ Talleres de educación financiera a socios y no socios, desarrollando temas de “metas financieras, presupuesto, ahorro”, con apoyo del área de marketing, de acuerdo al siguiente detalle:

Dirigido a delegados y directivos:

Ÿ Seminario Taller “El Consejo de Vigilancia y Gestión Antisoborno”. Organizado por Consulcoop A3. Jaén, 26 y 27 de abril 2018. Participan Directivos del Consejo de Vigilancia.Ÿ Seminario Taller “El Comité de Educación y l a Ca pac i t a c i ó n Coope ra t i va ” . Organizado por Consulcoop A3. Jaén, 7 y 8 de setiembre 2018. Participan Directivos del Comité de educación.Ÿ Taller de Principios de Protección al Cliente (Smart Campaign) con partici-pación de los directivos, facilitado por Consultores de Microfinanzas Rating. Jaén, octubre 2018.Ÿ 06 talleres descentralizados con delegados compartiendo alcances de la Nueva Ley Coopac, Interpretación de los EE.FF. 2018 así como el nuevo modelo de Gobernanza descentralizada” Febrero 2019.

Dirigido a ejecutivos y colaboradores:

Ciderural, como gremio de las Coopac rurales, ha seguido cumpliendo un rol protagónico en el desarrollo de capa-cidades a equipo gerencial, jefes de área y analistas de crédito. A continuación se

br inda detal le de las actividades organizadas por Ciderural en convenio con la DGRV a favor de Norandino:

Ÿ Taller en Evaluación y Microscore dirigido a analistas de créditos Pyme. Participaron 21 analistas de crédito en Jaén.Ÿ Taller de Formación de Multiplicadores en Educación Financiera. Lima Febrero del 2018. Participantes Freddy García, Harold Pinedo, José Julón y Katheryn Mezones.Ÿ Tres talleres de Sistema de Planificación Estratégica SPE Facilitado por la DGRV en Jaén, durante marzo, Julio y Agosto 2018. Participantes Jefes de área, Gerencias y directivos.Ÿ XI Convención de Cooperativas “Modelos de Centrales de Cooperativas en Latinoamérica”. Lima, 11y 12 de Octubre del 2018.

lista de ganadores:

Ÿ Inauguración de la Oficina Especial permanente Piura (26 de Octubre).

Ÿ Campaña de Ahorro “Ganahorro”

II. ACTIVIDADES ASOCIATIVAS Y DE

CONFRATERNIDAD

Ÿ Primer Campeonato Intercooperativo.

Ÿ Inauguración de la oficina especial permanente La Coipa.



SOCIO PREMIO AGENCIA

Ortega Soto Maria Yolanda

Laptop San jose de lourdes

Adrianzen Orihuela Luz Gonzala

Laptop Principal Jaén

Bermeo Huancas Wuilmer

Laptop Principal Jaén

Huamán Velasquez Wilson Eclides

Laptop San Ignacio

García García Pedro Gonzalo

Laptop Churuyacu

Peña Guevara Santos

Laptop Huancabamba

Calle Pintado Raúl Francisco

Laptop Piura

Hernández HernándezCemer

Laptop San jose de sisa

Bermeo Chanta Alejandro

Laptop Chirinos

Ruiz Ríos Elminda Laptop Lamas

Huamán Cruz Nilmar Televisor Panchia

Benel Alarcón María Magdalena Televisor Lamas

Otero Aviles Pedro Televisor Piura – Calle Libertad

Padilla Carrasco Floiran Refrigeradora Principal Jaén

Rodriguez Rios Humberto Refrigeradora Lamas

Holguin Calle Luis Antonio Refrigeradora Piura

Sangama Salas Genry Camioneta Lamas

Agencia

N° de

talleres

ParticipantesTotal

Hombres Mujeres

Jaén

7

128 97 225San Ignacio 2 30 17 47Piura 5 89 69 158

14 247 183 430



Inauguración de la oficina La Coipa XIII Campeonato Interfinanciero

Los Ranchos

Reunión descentralizada Huahuaya Cristal - Tabaconas

I Campeonato Intercooperativo




Bermeo Huancas Wuilmer - Jaén

Holguín Calle Luis Antonio

Otero Aviles Pedro


Sangama Salas Genry - Lamas


Alan Mariano Herrera Rangel - Tabaconas

Me dedico a la crianza de cerdos y con el crédito que solicité a Norandino, hoy tengo mi granja y cada día me va mejor


Comité ELECTORAL

En esta oportunidad, cumplimos con presentar el informe memoria 2018 del com i t é e l ec to ra l , r e spec to a l a planificación, organización y ejecución de los procesos electorales, agradeciendo de antemano a los consejos y comités, gerencia, administradores de agencia y trabajadores que facilitaron en todo momento nuestra labor tanto con la convocato r ia , ma te r ia l e lec to ra l , presupuesto y logística.

Secretaria:

Es t imados de legados, de legadas, gerente general, señores directivos de los consejos y comités que integran nuestra magna asamblea, reciban un fraterno saludo de los que integramos el comité electoral de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Norandino.

SESIONES

INSTALACIÓN.

Sr. Thoni Díaz Panduro.

Nuestro comité inició a sesionar desde

Sra. Nancy del Pilar Peña Torres.

Suplente:

Sr. Llanerson Tapullima Fasabi.

Presidente:

De acuerdo al acta de instalación, el comité electoral quedó instalado el 31 de marzo del 2018, tal cual consta en el folio N° 55 del libro de actas de nuestro comité; quedando conformado de acuerdo al estatuto de la cooperativa de la siguiente manera.

Luego que el directivo Sr. Josué Córdova renunciara en la asamblea, el cargo fue asumido por la Sra. Milva Rojas.

Vicepresidente:

Sra. Milva Rojas Suárez.

setiembre, asimismo participó en las reuniones conjuntas de consejos y comités, c o nvocada s po r e l c o n s e j o de administración a fin de planificar las reunio-nes descentralizadas en coordinación con el comité de educación.

I. Renovación anual de tercios de

delegados.

La práctica de la democracia amerita esfuerzos compartidos, y en ese sentido, de acuerdo a la planificación de reuniones

Nancy del Pilar Peña Torres

Presidente del Comité Electoral

Comité ELECTORAL

En total se eligieron 32 delegados

representativos en 9 agencias distribuidos en las regiones de Piura, San Martín y Cajamarca quienes fueron elegidos para el periodo 2019-2021; y un delegado elegido en una elección complementaria para cubrir vacante del año 2019, en estricto respeto a los requisitos que emana de la nueva Ley de Cooperativas.

Convocatoria: Los analistas de crédito y

administrador de agencia han jugado un rol importante con las convocatorias a elecciones a través de diferentes medios.

Acto electoral: Como manda el regla-

mento, la práctica del voto secreto se llevó a cabo en todas las elecciones con el uso de cédulas de sufragio, contando con el respaldo de los socios que se mostraron cómodos proponiendo a sus candidatos a delegados.

Se proclamó y otorgó sus respectivas credenciales para que participen en la XII Asamblea Ordinaria de Delegados.

Como directivos compartimos nuestra

PLANIFICADO EJECUTADO

Región: Agencia/

Oficina Fechas de

elecciones:

Directivos que

acompañarán el

proceso electoral:

N° de

Delegados

a renovar

N° de

delegados

elegidos

San Martín Lamas Durante el mes de Noviembre 2018 y enero 2019

Thoni Díaz Panduro. 2* 2

Cajamarca y Amazonas

Principal

Diciembre 2018 a febrero 2019

Milva Rojas Suárez

6 6San Ignacio

4 4


1 1

Tabaconas

4 4

Churuyacu 1 1Chirinos 4 4

Piura Piura Diciembre 2018 Nancy Peña Torres 7 6Montero Enero 2019 Thoni Díaz Panduro 5 5

SUB TOTAL 34 33

Delegado Cooperativa de Serv. Mult. Cenfrocafe 1 1TOTAL 35 34

En el siguiente cuadro se muestra la planificación de elección de delegado versus lo ejecutado:

informativas del comité de educación y de admin i s t rac ión, se han hecho las coordinaciones, a fin que en las zonas electorales donde el delegado cumplía con su periodo, se lleve a cabo dicho proceso electoral de renovación de

delegados. Para este ejercicio 2018 se han llevado a cabo procesos generales y procesos complementarios.

*Incluye una elección complementaria


Comité ELECTORAL

preocupación por la poca participación de socios en las regiones de Piura y San Martín y esperamos de parte de Uds.

señores delegados las sugerencias a fin de poder mejorar nuestra gestión.


Delegados elegidos por agencias

Oficinas para el periodo 2019-2021

2019-2021

2019-2021

N°

Nombres y Apellidos Localidad Agencia Periodo

1

Gremildo Meza Neyra

El Pindo/La Coipa Sede Principal

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2019-2021

2

Yolanda Guerrero Huamán

Rumipite /La Coipa

Sede Principal

3

Fredegundo Silva Dávila

Tamboa /La Coipa

Sede Principal

4

Ysaac Guivar Sánchez

La Corona/Jaén

Sede Principal

5

Herman Castillo Samaniego

Angash/San José del Alto

Sede Principal

6

Oscar Gilmer Perales Vásquez

San Francisco de Asís/Huabal

Sede Principal

7

Francisco Huayama Campos

Panchía

Tabaconas

8

Hidelbrando Guerrero Melendres

Panchía

Tabaconas

9

Adelmo Ramírez Guevara

Flor de Selva/La Coipa

Tabaconas

10

José Asunción Morales Garcia

Alto Andino

Tabaconas

11

Adrián Erico Moreto Rivera

Churuyacu

Churuyacu

12

Luis Rolan Quiroz Guevara

Chirinos

Chirinos

13

Verónica Juliana Díaz Arteaga

Chirinos

Chirinos

14

Ludila Chasquero Ocaña

C.P. Las Pirias

Chirinos

15

Silvia Lizana Rodríguez

Cordillera Andina

Chirinos

16

Sergio Suplihuiche Siesquen

El Rejo


17

José Luis Cruz Román

San Pedro/Namballe

San Ignacio

18

Feliciano Herrera Carrasco

Francisco Bolognesi

San Ignacio

19

Grimaldo García Córdova

San Antonio de la Balsa

San Ignacio

20

Pedro Esteban Campoverde Robledo

Lirios

San Ignacio

21

Nelson Villalta Ulloa

Sícchez

Montero

22

Segundo Gerardo Rondoy Ríos

Jililí

Montero

23

Pedro Villegas Calero

Montero

Montero

24

Wilvelder Abad Guayanay

Montero

Montero

25

Wilson Vega Flores

Paimas

Montero

26

Ascension Córdova Córdova

Yamango

Piura

27

Plinio Román Flores

San Lorenzo/Lalaquiz

Piura

28 Noé Córdova Portocarrero Maray Grande/Lalaquiz Piura

29 Francisco Chinchay Ruiz Huajambe/Canchaque Piura

30 Mereida Labán ChinchaySan Cristobal/San Miguel del Faiqaue Piura

31 Felipe Lizana ChantaEl Higuerón/ San Miguel del Faique Piura

32 Matías Bances Coronado Lamas Lamas

33 Coop. Serv. Cenfrocafe Sede Principal

Elección Complementaria

1 Juan Santacruz Villalobos Alonso de Alvarado Lamas 2019

Comité ELECTORAL

II. Elección de Comités de Gestión

Descentralizado

El consejo de administración respaldó la iniciativa del comité electoral para la elección de tres comités de gestión en las agencias Tabaconas, San Ignacio y Chirinos, respaldado en su reglamento de elecciones y del nuevo modelo de gestión.

Dicho comité es elegido entre los delegados de cada agencia y tendrán el reto de aquí en adelante con apoyo del administrador llevar a cabo su plan de trabajo que permita fortalecer a la agencia a cumplir sus objetivos sociales y empresariales. Se detallan cada uno de los comités electos:

En esta XI I Asamblea General de delegados, tendremos la responsabilidad como comité electoral de llevar a cabo la renovación de directivos por tercios, respetando como se ha venido haciendo cada año la representatividad por regiones, y acorde al reglamento de elecciones y normatividad vigente.Los cargos directivos vacantes a ser renovados son los siguientes:

III. Renovación anual de tercios de los

miembros de consejos y comités.

Comité de Gestión Chirinos:

Presidente: Sr. Edwar Espinoza Dávila

Secretario: Sr. Luis Rolan Quiroz Guevara

1° Vocal: Sr. Arnaldo Vega Guerrero

DIRECTIVOS A ELEGIRSE EN XII ASAMBLEA ORDINARIA DE

DELEGADOS (Marzo 2019)

CARGOS VACANTES PARA ELECCIÓN

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

CARGO

PERIODO REGION

TITULAR

3 años Piura

SUPLENTE

1 año Piura


CARGO PERIODO REGION

TITULAR 3 años PiuraSUPLENTE 1 año Piura




COMITÉ ELECTORAL




Milva Rojas Suárez.

Thoni Díaz Panduro.

Nancy del Pilar Peña Torres.

Comité de Gestión Tabaconas:

Presidente: Sr. Adrián EricoMoreto Rivera

Secretario: Sr. Francisco Huayama Campos

1° Vocal: Sr. Duver Huayama Enrriques2° Vocal: Uniber Saucedo Palacios

Comité de Gestión San Ignacio:

Presidente: Sr. Leopoldo Huancas Julca.

Secretario: Sr. Jorge Luis Peña Montalván.

1° Vocal: Sr. Feliciano Herrera Carrasco.

2° Vocal: Sr. Bernardo García Jibaja.



Estimados delegados, directivos reunidos en nuestra XII Asamblea de Delegados, como comité especial creado desde el año 2013 para velar por el fiel cumplimiento del reglamento del fondo, que es un patrimonio autónomo de nuestra cooperativa, ponemos a disposición el informe memoria 2018, agradeciendo especialmente a cada uno de los administradores de agencia y a los integrantes del comité por las buenas coordinaciones hechas en favor de los socios y deudos durante la gestión.

Integrantes:

De acuerdo al reglamento, los integrantes del comité del Fondo de Previsión Social son dos trabajadores y un directivo del consejo de administración, conformado de la siguiente manera:

Secretario:

Sr. Freddy R. García Timaná.

Srta. Roxana Carranza Pérez.

Actividades desarrolladas:

Como parte de las funciones, los miembros del comité coordinan directamente con los administradores de agencia o con los analistas de crédito en el trámite de las so l i c i t udes p re sen tadas, la s que posteriormente finalizan en la elaboración de las resoluciones respectivas por cada solicitud. Con el último acuerdo de asamblea de incremento en cuota anual y el subsidio económico, se ha hecho el mejor

Presidente:

Sr. Santos Cirilo Alvarado García.

Vocal:

Familia Aguilera Carrasco

Rumipite (La Coipa)



Los siniestros han incrementado en los dos últimos años especialmente en las agencias Piura, Jaén y San Ignacio. La tendencia en los siguientes años es a incrementar dado que se cuentan con nuevas oficinas; pero además nos muestra que en 6 agencias no se han presentadoaún siniestros durante el año 2018.

Cuadro 01:

Recaudación por concepto del FPS /Agencia/año. Expresado en S/

Agencia 2,016

2,017

2,018

AGENCIA CHIRINOS 21,932

24,010

42,020

AGENCIA LAMAS 12,080 15,640 17,720

OFICINA MONTERO 5,230 11,886 14,850 AGENCIA PIURA 17,680 28,910 35,750 AGENCIA SAN IGNACIO 14,630 21,280 41,520 AGENCIA TABACONAS 29,994

31,370

48,680

SEDE PRINCIPAL 41,215

63,540

109,025

AGENCIA SAN JOSE DE LOURDES 9,130

12,070

22,250

OFICINA SISA 8,280

8,780

17,930

OFICINA AYABACA 1,460

8,470

11,820

OFICINA HUANCABAMBA 980

6,800

10,262

OFICINA JUANJUI 2,470

11,230

15,970

AGENCIA TARAPOTO 4,160

11,840

OFICINA CHURUYACU 9,430

21,330

AGENCIA 26 DE OCTUBRE 10,000

Total general 165,081 257,576 430,967

N° de socios aportantes al Fondo 7,691 12,329 15,338

Fuente: Sicac Plus

Número de siniestros atendidos

por el FPS por agencia/ año

AGENCIA 2013 2014 2015 2016 2017 2018

MONTERO 2 1 1 3 7

PIURA 5 10 11 7 4 10

PRINCIPAL 4 6 6 9 7 7

SAN IGNACIO 5 5 1 4 8 10

TABACONAS 2 5 2 4 1 5

CHURUYACU 1

LAMAS 1 1 3 5

CHIRINOS 1 2 1 3 8

SAN JOSE DE LOURDES 1 6 2

AYABACA 1

Total general 20 29 23 25 36 55

Ayuda del FPS (S/) 23,500 42,000 34,500 36,700 51,700 100,500

Elaboración propia

Estadística de siniestros atendidos

entre los años 2013 al 2018.

Como se podrá apreciar en el cuadro 01, con la apertura de nuevos puntos de atención, el incremento de nuevos socios y la cuota anual, la recaudación se ha ido incrementando anualmente, lo que

favorece el fortalecimiento de este patrimonio autónomo.

esfuerzo con apoyo de todos los involucrados el informar a los socios de los beneficios y de su actualización.

Comparativo de recaudación por

concepto de Previsión Social:

Todas las agencias y oficinas han incrementado la recaudación en los últimos tres años, con las cuales también han podido atender los siniestros para sí mismas. La sede principal lidera en monto y entre todas, durante el año 2018 se ha recaudado S/430,967 entre los 15,338 socios.


Evolución del FPS.

El valor de solidaridad y ayuda mutua ha hecho que el fondo se vaya incrementando anualmente, cuyo saldo a diciembre 2018

es de S/ 1 312,656, es decir un 35% más que el ejercicio anterior, tal como se muestra en la siguiente gráfica:

Durante el año 2018 se atendieron 58 solicitudes por fallecimiento, de los cuales, 29 fueron para socios titulares y 29 para personas beneficiarias, y dos menores de edad. Las agencias San Ignacio y Piura, registran el mayor número de siniestros con 10 casos cada una. Cuatro causas de muerte han sido por accidente, 53 por causa natural y (01) envenenamiento; el promedio de edad de las personas fallecidas es de 59 años, mayor al promedio registrado los dos últimos años.

Tres solicitudes fueron denegadas; una por no estar al día con su aporte anual, otra, porque el beneficiario declarado fue otra persona y la última por suicidio.

Resoluciones emitidas:

El detalle de la ayuda económica del Fondo de Previsión Social por agencia se muestra a continuación:


Siniestros atendidos por el FPS por agencia

N° de

siniestros

Monto de

ayuda

MONTERO 10,500PIURA 21,000JAÉN 10,500SAN IGNACIO 21,000TABACONAS 8,250LAMAS 8,250CHIRINOS 16,500SAN JOSE DE LOURDES 3,000AYABACA 1,500Total general

7

10

7

10

5

5

8

2

1

55 100,500

AGENCIA

Año 2018


Levi Silva Ocupa - Chirinos

Soy caficultor, solicité un crédito para la siembra, mantenimiento e instalación de un módulo de secado de café, gracias a los beneficios que me dio la cooperativa he podido mejorar mi calidad de viday la de mi familia también.

Estados Financieros AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018


Dictamen de los Auditores Independientes


Estados Financieros AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018Dictamen de los Auditores Independientes



Dictamen de los Auditores Independientes

Est

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Financie

ros

AL

31

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201

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( Nota

3 )

21

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( Nota

4 )

74,5

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11 )

34,8

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14

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( Nota

5 )

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6 )

1,2

13,1

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777,7

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Otras

Oblig

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137,7

36

116,7

16

Neto

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ctu

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blig

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Aso

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11,0

16

629,5

94

INVERSIO

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( Nota

7 )

367,2

91

363,2

43

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OBLI

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IONES F

INANC

IERA

S C

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( Nota

12 )

21

,078,6

52

7,9

11

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Neto

S/. P

rovis. p

ara

Invers. p

erm

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sADEUDO

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CUENTA

S P

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( Nota

13 )

351

,336

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12

OBLI

GAC

IONES F

INANC

IERA

S L

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( Nota

14 )

30,6

04,0

28

36,6

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04

INM

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8 )

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36

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( Nota

15 )

1,3

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87

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Neto

de D

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( Nota

16 )

21

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98

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45

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( Nota

09 )

1,0

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Neto

de S

/.Amortiz

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PATRIM

ONIO

( Nota

17 )

Capital Socia

l13,1

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38

13,6

50,8

37

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ional

1,2

57,9

37

1,2

57,9

37

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10 )

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Nota

s 1

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2018 2017

S/ S/

INGRESOS FINANCIEROS ( Nota 18 ) 19,830,724

15,134,765

Intereses por Fondos Disponibles 209,078

347,490

Intereses y Comisiones por Cartera de Créditos 18,332,780

13,853,135

Diferencia de Cambio de Operaciones Varias 1,288,866

934,140

GASTOS FINANCIEROS ( Nota 19) (8,162,674) (5,968,834)

Intereses y Comis. por Obligac. con los Asociados (2,249,348) (1,524,394)

Intereses por Adeudos y Obligaciones Empresas (93,398) (1,283,615)

Intereses por Adeudas y Obligaciones con Instituciones Financieras (4,883,156) (2,589,174)

Intereses por Adeudos y Obligaciones del País y del Exterior - -

Pérdida por Diferencia Cambio (936,772) (571,651)

MARGEN FINANCIERO BRUTO 11,668,050 9,165,931

PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD ( Nota 20) (5,038,364) (3,345,657)

Provisiones para Desvalorización de Inversiones del Ejercicio -

(49,369)

Provisiones para incobrab. de Créditos del Ejercicio (5,038,364) (3,296,288)

MARGEN FINANCIERO NETO 6,629,686

5,820,274

Ingresos por servicios financieros ( Nota 21) 413,788 436,654

Gastos por servicios financieros ( Nota 22) (154,646) (354,008)

MARGEN OPERACIONAL 6,888,828

5,902,920

Gastos de Administración ( Nota 23) (7,641,735) (6,403,503)

Provis. Deprec. y Amortización ( Nota 24) (953,437) (762,615)

MARGEN OPERACIONAL NETO (1,706,344) (1,263,198)

OTROS INGRESOS Y GASTOS ( Nota 25) 1,935,117 2,013,159

RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES PARTIC. E IMP. 228,773 749,961

IMPUESTO ALA RENTA (2,121) (8,119)

RESULTADO NETO EJERCICIO 226,652 741,842

ESTADO DE RESULTADOS

Por el Año Terminado el 31 de Diciembre de 2018

(Expresado en Soles)

Las Notas que se adjuntan forman parte de este Estado Financiero.



2018 2017

S/ S/

CONCILIACION DEL RESULTADO NETO DE LA CAC CON EL EFECTIVO Y

EQUIVALENTE PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Resultado Neto del Ejercicio 226,652 741,842

AJUSTES PARA CONCILIAR EL RESULTADO NETO CON

EL EFECTIVO NETO PROVEN IENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN 5,991,801 4,108,272

Depreciación y amortización 798,479 600,994

Provisión para Cartera de Créditos 5,038,364 3,296,288

Provisión para Inversiones - 49,369

Otras Provisiones 154,958 161,621

Otros -

CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN EL ACTIVO Y PASIVO -882,314 -222,590

Aumento (Dism.) en intereses, Comisiones y Otras Cuentas por cobrar 126,256 -112,409

Aumento (Dism.) en intereses, Comisiones y Otras Cuentas por Pagar 85,424 190,214

Aumento (Dism.) en Otros Pasivos -161,645 -39,918

Aumento (Dism.) en Otros Activos -932,349 -260,477

A: AUMENTO (DISM.) EFECTIVO Y EQUIV. EFECT. PROV. DE LAS ACTIV. DE

INVERSION FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 5,336,139 4,627,524

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION

(Adquisición de Inmueble. Mobiliario y Equipo) -813,883 -1,781,029

(Adquisicion de otros Activos no Financieros) -82,698 80,983

B: AUMENTO (DISM.) EFECTIVO Y EQUIV. EFECT. PROV. DE LAS ACTIV. DE

INVERSION FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -896,581 -1,700,046

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Amen. (Disco.) Neto de depósitos y obligaciones 7,687,653 8,926,175

Aumen. (Dism.) Neto de Préstamos Provenientes Bancos 7,142,370 13,901,319

Aumen. (Dism.) de otros activos financieros - -

Aumen. (Disco.) de otros pasivos financieros 354,813 186,785

Aumen. (Dism.) Neto del capital social -968,997 6,454,765

Dísm. (Aumen.) Neto en la cartera de créditos -12,100,913 -26,262,213

Dism. (Aumen.) Neto en inversiones -4,048 -1,825

Dividendos Recibidos (pagados) - -

C: AUMENTO (DISM.) EFECTIVO Y EQUIV. EFECT. PROV. DE LAS ACTIV. DE

INVERSION FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 2,110,878 3,205,006

AUMENTO (DISM.) NETO DE EFECTIVO Y EQUIV. 6,550,436 6,132,484

SALDO DE EFECTIVO Y EQUIV. AL INICIO DEL FJERCICIO 14,730,067 8,597,583

SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL FINALIZAR EL EJERCICIO 21,280,503 14,730,067

Las Notas que se adjuntan forman parte de este Estado Financiero.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Por el año terminado el 31 de Diciembre de 2018

(Expresado en Soles)

(Nota 1 y 2)


Est

ados

Financie

ros

AL

31

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(Expre

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s)

Nota

17


La cooperativa se rige por los estatutos y sus reglamentos, el texto único ordenado de la Ley General de Cooperativas, sus ampl iaciones y modificaciones; los dispositivos legales dictados por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP Y disposiciones legales que dicte la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito “FENACREP”.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 de diciembre 2018 y 2017

NOTA N°1

1. CONSTITUCIÓN Y ACTIVIDAD

ECONÓMICA

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Norandino Ltda, se constituyó el 28 de octubre del 2005.Su personería jurídica, se encuent ra i n sc r i ta en la par t ida N°11013192 de la ZONA REGISTRAL N° II SEDE CHICLAYO-Oficina Registral Jaén. Inicia sus operaciones en agosto del año 2006

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Norandino Ltda. Es una persona jurídica de derecho privado siendo su modalidad de asociados y abierta , sin propósito de lucro, que busca su autosoten im iento y rentabilidad, en el acuerdo social de ayuda mutua y solidario de los miembros que la componen, con el fin de satisfacer la necesidad de ahorro y crédito mediante el uso de fondos internos y de recursos provenientes de ot ras fuentes de financiamiento.

La duración de la cooperativa es indefinida y el número de sus socios es i l imitado. La responsabilidad de la cooperativa está limitada a su patrimonio neto y la de sus asociados, a las aportaciones suscritas y pagadas.

La dirección, administración y el control de la cooperativa esta a cargo de la Asamblea General de delegados, Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia. Tiene como órganos de apoyo a los Comités de Educación y Electoral. La Supervisión y Control está a cargo de la Superintendencia de Banca, Seguros y a través de la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú-FENACREP

NOTA N°2

“En la preparación y presentación de los estados financieros, la gerencia de la cooperativa ha observado la aplicación de l a s no r ma s d i c t ada s po r l a Superintendencia de Banca , Seguros y AFP-SBS para las cooperativas de ahorro y crédito vigentes en el Perú al 31 de diciembre del 2017 y 2018. Los principios y p rác t i ca s de Con tab i l i dad má s importantes aplicados por la cooperativa para el registro de sus operaciones y la preparación de los estados financieros, son los que a continuación se resumen:”

2. PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES

El domicilio social de la cooperativa es la ciudad de Jaén, provincia de Jaén, región de Cajamarca, pudiendo establecer sucursales, agencias, oficinas y represen-taciones en cualquier otro lugar del país.

El capital de la cooperativa es variable e ilimitado y está constituido por las aportaciones de sus asociados. La cooperativa tiene como objeto específico el desarrollo económico, social y cultural de los asociados, mediante el esfuerzo propio y la ayuda mutua, y como objetivo general el bienestar de la comunidad.



2.1.-Bases de Presentación

Los es tados financ ie ros han s ido preparados en soles a partir de los registros de contabilidad de la coope-rativa, sobre la base de costos históricos a valores monetarios nominales de la fecha en que se produjeron las operaciones, de acuerdo a normativa de SBS y a principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú.

En caso no haya norma específica de SBS, se consideran las Normas Internacionales de Información Financiera(NIIF) oficia-lizadas en el Perú a través de resoluciones del Consejo Normativo de Contabilidad (CNC). A la fecha de los estados finan-cieros, las normas que entraron en vigencia hasta cierre de año 2018, ninguna de ella tuvo efecto importante que mereciere revelarse en los estados financieros.

2.2.- Uso de Estimaciones

2.3.-Provisiones para Riesgos de

Incobrabilidad

La provisión para riesgo de incobrabilidad se determina aplicando principalmente, los

criterios sobre calificación de cartera y porcentajes de provisión establecida por la Superintendencia de Banca y Seguros. Las provisiones genéricas y específicas para colocaciones han sido constituidas según las disposiciones de la Resolución SBS N°11356-2008 Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones y modificatorias. La provisión por la clasificación de riesgo de la cartera se realiza en base a la revisión periódica que gerencia efectúa a la cartera de créditos, clasificando cada socio deudor en la categorías de normal, con problema potencial, deficiente, dudoso o pérdida; dependiendo del grado de riesgo de incumplimiento de pago.

En la preparación de los estados financieros requiere que la gerencia efectué estimaciones a la fecha de los es tados financieros, según fueran aplicables; afectan los montos reportados de activos y pasivos y las revelaciones acerca de activos y pasivos contingentes , así como los montos reportados de ingresos y gastos en el periodo sobre el cual se informa. Las estimaciones más significativas en relación a los estados financieros corresponden a la provisión para créditos por riesgo de incobrabilidad, la valori-zación de inversiones, la estimación de vida útil y del valor recuperable de los inmue-bles , mobiliario y equipo e intangibles.

Mediante CIRCULAR N° B-2224-2014, publicada en el diario oficial El Peruano el 28 de noviembre de 2014, la Superinten-dencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) dispuso la desactivación de la Regla Procí-clica establecida en el Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones. La desactivación de la regla procíclica entró en vigencia a partir de la información correspondiente al mes de noviembre del 2014.

2.4.-Ingresos y Gastos por Intereses

Los ingresos y gastos por intereses son registrados en los resultados del periodo en que se devengan, en función al tiempo de vigencia de las operaciones que lo generan y a las tasas de interés pactadas con los socios; excepto en el caso de los intereses generados por créditos en situación de vencidos, refinanciados y en cobranza judicial; los cuales se reconocen como ingresos en la medida que son cobrados. Cuando se determine que la condición del socio deudor ha mejorado y el crédito ha sido reclasificado a la



Los inmuebles, mobiliario y equipo de propiedad de la cooperativa, están registrados al costo de adquisición. La depreciación ha sido calculada por el método de línea recta en base a las tasas establecidas por el Artículo 22 del D.S. Nº122-94-EF Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta, los cuáles se estiman suficientes para absorber el costo ajustado del activo fijo al término de su

vida útil. El costo de las renovaciones y mejoras son incorporadas al activo, en tanto que e l de mantenimiento y reparación son cargados a gastos del ejercicio en que se incurren. Las tasas anuales de depreciación son las siguientes:

Unidad de Transporte 20%

Equipos de cómputo 25%2.5.- Bienes Adjudicados

Se registran a valores de adjudicación judicial y extrajudicial, valor de marcado o valor insoluto de la deuda; el que resulte menor a la fecha de adjudicación. Para los bienes recibidos en pago y adjudicados por recuperación de créditos, que han permanecido en poder de la cooperativa, se han constiutuido la provisión de conformidad con las normas establecidas por la Superintendencia.

Edificios e instalaciones 5%

2.7.-Otros Activos

Representan desembolsos de dinero y que cuya aplicación a resultados se efectúa cuando se liquidan.

2.6.- Inmuebles, Mobiliario y Equipo

Muebles y enseres 10%

Los depósitos de ahorros y plazo fijos recibidos de los socios, se encuentran con tab i l i zados con lo s i n te re ses devengados a la fecha de los Estados financieros.

2.9.-Provisiones para Compensación por

Tiempo de servicios

Las comisiones por servicios financieros relacionados al mantenimiento de los créditos otorgados se reconocen como ingreso cuando son percibidos. Los otros ingresos y gastos son registrados en el periodo en que se devengan.

2.8.-Depósitos de Ahorros y a Plazos

Es calculada y provisionada de acuerdo a dispositivos legales y se encuentra neto de los depósitos efectuados con carácter cancelatorio, de acuerdo al Decreto Supremos N° 001-97-TR (01.03.97) y el N°004-97-TR.

situación de vigente, los intereses se reconocen sobre la base del devengado.

2018 2017

2,012,495 1,623,4366,269,301 9,312,493

12,998,707 3,794,13821,280,503 14,730,067Total

Otras disponibilidades

3. FONDOS DISPONIBLES

Cuenta Contable

CajaBancos y otras empresas del sistema financiero del país(1)

Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:


1) El monto de S/ 9,312,943 está conformado por los saldos de las cuentas bancarias en entidades del sistema financiero en distintas modalidades y monedas



4. CARTERA DE CRÉDITO

La Cartera de Crédito es el rubro del activo más importante de la Cooperativa , comprende los préstamos directos otorgados a los asociados de la cooperativa para financiar actividades de comercio, actividades agrícolas y de Servicios; en las diferentes modalidades y condiciones:


69,889,992 63,634,529732,688 202,245

4,347,818 1,983,546- 17,200

4,284,359

4,266,922

79,254,858 70,104,442

Menos-4,694,592

-2,606,72674,560,265

67,497,716

Creditos en Cobranza JudicialRendimiento Devengado de Créditos Vigentes

Sub Total

Provisión para créditosTotal

Creditos Vigentes

Creditos VencidosCreditos Refinanciados

2018 2017

Cuenta Contable


Las tasas activas con las que cuenta la cooperativa son las siguientes:

Tipo de Préstamo TEA MIN. S/ TEA MAX. S/ TEA MIN. U$ TEA MAX. U$

Administrativo

Capitalización

Casandino

Comercialización

Cooperativo

Credimujer

Diversicoop

Descuentos por Planilla

Emergencia Salud

Micro Empresarial Rural

Renovación

Sostenimiento

Supercrédito - Mes

Supercrédito - Consumo

23.87%

23.87%

13%

32.92%

23.87%

26.82%

26.82%

23.87%

23.87%

19%

23.87%

20.98%

20.98%

52.00%

52.00%

20%

60.00%

40.00%

52.00%

29.84%

60.00%

57.00%

26.82%

26.82%

20.98%

20.98%

10%

23.87%

23.87%

23.87%

19.56%

19.56%

48.00%

48.00%

17%

48.00%

55.00%

52.00%

23.87%

23.87%

19%



2018 2017

0 0

0 125,585

347 1,018

54,626 52,504

54,973 179,107

Menos-54,626 -52,504

347 126,603 Total

Reclamaciones a Terceros-Seguros

5. CUENTAS POR COBRAR

Cuenta Contable

Adelanto de Sueldos y Vacaciones

Sub Total

Provisión para Cuentas por Cobrar

Cuentas por cobrar terceros

Cuentas por cobrar Proyecto


Agrícolas

Terrenos

Menos

Sub Total

Provisión para bienes adjudicados

Total

Edificios y otras Construcciones

6. BIENES ADJUDICADOS Y OTROS REALIZABLES

Cuenta Contable

Bienes Realizables

2018 2017

138,275 80,705

29,400 29,400

1,266,077 733,288

95,970 95,970

1,529,722 939,363

-316,579 -161,621

1,213,143 777,742




2018 2017

2,957 2,957

52,303 51,049

316 316

13,535 13,535

600 600

15 15

305,000 305,000

37,422 35,969

1,183 1,137

Coopac. Agrofinca 1,170 -

1,728 1,727

60 60

235 85

260 140

416,783 412,590

Menos-49,492 -49,347

367,291 363,243

Coopac. Chiquinquirá

Provisión por Fluctuación de Inversiones

Total

Cuenta Contable

Coopac. Abaco

Sub Total

Coopac. Ciderural

Coopac. San Martín

Serviperú

Coopac. los Andes

Coopac. San Cristóbal de Huamanga

Grupo Agrobien S.A.C.

Consorcio Etimos S.C.

Sociedad Cooperativa Alterfin

Coopac. Cuajone LTDA

Coopac. Santo Cristo de Bagazán

Coopac. Pacífico

7. INVERSIONES PERMANENTES

8. INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO Y DEPRECIACIÓN ACUMULADOS.


COSTO DEL ACTIVO FIJO2018 2017

Terrenos 1,309,375 1,286,375

Edificios 4,554,958 4,505,628

Mobiliario 330,450 213,417

Equipo de Computación 951,325 834,653

Otros bienes y equipos de oficina 750,546 546,378

Unidades de transporte 1,795,189 1,766,627

Obras en ejecución 4,061 3,903

Instalaciones 431,047 156,087

10,126,951 9,313,068 Total

Cuenta Contable



DEPRECIACIÓN ACUMULADA2018 2017

Depreciación de edificios -481,765 -271,919

-66,396

-476,975 -293,255

-458,253 -312,824

-1,442,343 -1,147,190

-164,378 -139,733

-3,023,715 -2,231,317

7,103,236 7,081,751

Depreciación unidades de transporte

Total

Saldo Neto

Cuenta Contable

Depreciación de mobiliario

Depreciación de equipo de computación

Depreciación de otros bienes y equipos de oficina

Instalaciones


2018 2017

123,105 101,490

39,131 25,550

Garantías de alquileres 30,125 -

9,467 177

2,229 1,375

6,677 -

125,708 131,420

Adelanto de Proveedores 429,358

456,261 543,190

1,222,060 803,203

Menos

-125,708 -125,458

1,096,352 677,745

Total

Entregas a rendir cuenta

Provisión de Gastos Amortizables

Total

Seguros pagados por anticipado

Alquileres pagados por anticipado

Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta

Gastos Amortizables

Operaciones en trámite

Pagos a cuenta del Impuesto Temporal a los Activos Fijos

9. OTROS ACTIVOS

Cuenta Contable


2018 2017

93,040,261 94,545,816

4,313,024 3,751,826

1,983,803 227,285

99,337,088 98,524,927

Cuenta Contable

Pagarés

Créditos Incobrables

Intereses en Suspenso

Total

10. CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS




2018 2017

3,614 -

8,862,778 7,304,105

24,864,774 19,130,016

137,736 116,716

1,011,016

629,594

34,879,918 27,180,431

Gastos por pagar de obligaciones con los asociados

Total

11. OBLIGACIONES CON LOS ASOCIADOS

Cuenta Contable

Obligaciones por cuentas de ahorro

Obligaciones por cuentas a plazo

Otras obligaciones

Obligaciones a la vista

Las tasas pasivas tenemos:

Cuentas a Plazos TEA MN TEA ME

31-60 3.00% 1.00%

61-90 4.00% 2.00%

91-50 5.00% 2.50%

151-210 6.00% 3.00%

211-270 7.00% 3.50%

271-360 8.00% 4.00%

361 a mas 9.00% 4.50%

361 a mas ( Montos mayores a S/10,000.00) 10.00% 5.50%

720 a mas ( Montos mayores a S/30,000.00) 11.00% 6.00%

Impuesto a la Renta 2,121

Otros tributos por cuenta propia 26,157

I.Renta 4ta Categoria 851

I.Renta 5ta Categoria 7,262

A.F.P 24,140

Sistema Nacional de Pensiones 13,089

Impuesto a la Renta 10,298

C.T.S. por pagar 53,818

Total 137,736

(2)Otras obligaciones comprende:




2018 2017

Banco de la Nación - Fideicomiso 5,000,000 3,000,000

CAC Ciderural 150,000 1,150,000

CAC Abaco 800,000 3,147,500

Kiva 289,113 614,406

Rabobank 690,148 -

488,100 -

750,000 -

6,104,928 -

803,625 -

1,686,500 -

Financiera Cordaid 257,508 -

Hivos Triodos Fonds 656,379 -

Symbiotic 3,277,400 -

Gastos por pagar de adeudos y obligaciones financieras a corto plazo

124,951

-

21,078,652 7,911,906

12. ADEUDOS Y OBLIGACIONES A CORTO PLAZO

Cuenta Contable

Sub Total

Adeudos por préstamos de Alterfin CVBA

Adeudos por préstamos de OikoCredit

Adeudos por préstamos de Triple Jump

Adeudos por prestamo de Global Partnerchips

Adeudos por prestamos Incofin-Fairtrade Access Fund S.A


2018 2017

Autoseguro de préstamo 86,340 82,476

Liquidación por renuncia de socios 116 24

Teléfono claro personal - 8,452

Otros descuentos - 9,433

Aportes de ex socios - 5,020

Vacaciones por pagar 252,812 159,580

Inasistencias 100 601

Liquidaciones por pagar - -

Facturas, boletas y otros Comprob. por pagar bienes - 20

Facturas, boletas y otros Comprob. por pagar servicios 11,969 307

351,337 265,912

13. CUENTAS POR PAGAR

Cuenta Contable

Sub Total




2018 2017

Coopac Abaco - 1,935,000

Rabobank 690,148 2,070,443

976,200 2,440,500

3,000,000 2,775,000

2,849,138 7,083,575

3,263,250 2,431,500

- 3,242,000

Financiera Cordaid - 515,016

Hivos Triodos Fonds 7,208,100 5,255,458

Symbiotic 8,482,800 8,142,550

Financiera ADA 3,300,000 -

Gastos por pagar de adeudos y obligaciones financieras a largo plazo

834,393 737,362

30,604,028 36,628,404

14. ADEUDOS Y OBLIGACIONES A LARGO PLAZO

Cuenta Contable

Adeudos por préstamos de Alterfin CVBA

Adeudos por préstamos de OikoCredit

Adeudos por préstamos de Triple Jump

Adeudos por préstamo de Global Partnerchips

Adeudos por prestamos Incofin - Fairtrade Access Fund S.A.

Sub Total

Intereses Devengados

Intereses por pagar de préstamos con Coopac Abaco 4,799 23,158

Intereses por pagar de préstamos con Ciderural - 6,528

Intereses por Pagar de prestamos Banco de la Nación 10,055 -

Intereses por pagar de préstamos con Alterfin CVBA 7,506 1,561

Intereses por pagar de prestamos con RaboBank Foundation 98,878 152,015

Intereses por pagar de préstamos con OikoCredit 109,983 43,026

Intereses por pagar de préstamos con Triple Jump 228,909 175,216

Intereses por pagar de préstamos con Incofin 11,804

Intereses por pagar de préstamos con Cordaid 15,901

Intereses por pagar de préstamos con Global 42,101 48,675

Intereses por pagar de préstamos con Programa Progreso-GDF

9,178 -

Hivos Triodos 200,000 160,577

Financiera ADA 75,572 -

Symbiotics 47,413 98,902

834,393 737,362 Total




2018 2017

276 8,900

Faltas injustificadas - 571

Descuentos por tardanzas de trabajadores - 674

Comité de educación 12,454 -

Promoción al socio - -

Fondo extraordinario - 1,495

Fondo de Previsión Social 1,312,656 970,767

1,325,387 982,407

15. PROVISIONES

Cuenta Contable

Total

Descuentos por suspensiones de trabajadores


2018 2017

Capital Social 13,164,038 13,650,837

Capital Adicional 1,257,937 1,257,937

Reservas 2,520,293 2,260,648

Resultado Neto del Ejercicio 226,652 741,842

17,168,919 17,911,264

17. PATRIMONIO NETO

Cuenta Contable

Total


2018

Entregas por identificar

Opl recibidor-pagador

Opl Western Union

Opl Coopac Santo Cristo de Bagazán

Opl CMAC Piura

Sobrande de Caja

Diferencia por Reguralizar

Intereses en Suspenso

Operaciones en trámite cooperantes y socios

Otros Pasivos

intereses diferidos de Créditos Refinanciados

16. OTROS PASIVOS

Cuenta Contable

Total

2017

53,950 338,502

- 6,734

22,739 352

8,801 4,117

12,657 24,838

- -

4,593 -

- -

- -

1,143 -

109,015

212,898 374,543



Al 31 Diciembre 2018, el Capital Social de la cooperativa ascendió a S/ 13,164,038 de acuerdo a lo dispuesto en el art. 38° de la Ley General de Cooperativas, el capital social cooperativo cuyo valor es variable e i l imitado está conformado por las aportaciones mensuales de los asociados que son nominativas. individuales y de igual valor.

La reserva cooperativa será destinada exclusivamente a cubrir pérdidas y otras contingencias imprevistas, la misma que deberá ser restituida en cuanto se produzca remanentes en los años siguientes, o en el número de años que estipulen los estatutos o la Asamblea General. La reserva coop. no es distribuible por lo tanto no tiene derecho a reclamar ni a recibir parte de alguna de ella los asociados, los que hubiera renunciado. los excluido cuando se trate de personas naturales o los herederos.

(1) Capital Social.

Al 31 de Diciembre de 2018 el capital adicional es a S/ 1,257,937 el cual proviene de donaciones entregadas a la cooperativa en sus inicios.

Al 31 Diciembre de 2018, la Reserva Cooperativa acumulada asciende a S/ 2,520,293 El numeral 2.1 del artículo 42° de la Ley General de Cooperativas, dispone que la cooperativa debe detraer no menos del 20% del remanente neto de cada ejercicio para incrementar la Reserva Cooperativa e integrarla según numeral 1 del artículo 43° de la misma Ley con los siguientes recursos:

(3) Reservas

(2) Capital Adicional

iii. En las cooperativas de usuarios, los

beneficios generados por operaciones con no Asociados.

iv. Otros recursos destinados a esta reserva

por acuerdo de la Asamblea General.

i. Los beneficios que se obtengan como

ganancia del capital o como ingresos por operaciones diferentes a los de su objeto estatutario. i i . La par te del producto de las

revalorizaciones que le corresponda, según el artículo 49 de la presente Ley

iv. El producto de las donaciones, legados

y subsidios que reciba la cooperativa, salvo que ellos sean expresamente otorgados para gastos específicos.

(4) Resultados Acumulados

Esta constituido por el resultado del

ejercicio 2018 por S/ 226,652 de conformidad con el numeral 2 del artículo 42 de la Ley General de Cooperat ivas, d i spone que la cooperat iva debe dest inar los remanentes por acuerdo de la asamblea general, para los fines y en el orden que siguen:

iv. Los excedentes para los asociados

en proporción a las operaciones que hubiera.

i. No menos del 20% para la reserva

cooperativa.

iii. Las sumas correspondientes a fines

especificas como provisión para gastos y/o abonos de la reserva cooperativa

ii. El porcentaje necesario para el pago

de intereses de las aportaciones que corresponden a los asociados, en proporción a sus aportaciones y dentro de los limites que autorice la ley.




2018 2017

209,078 347,490

18,332,780 13,853,135

1,288,866 934,140

19,830,724 15,134,765

18. INGRESOS FINANCIEROS

Cuenta Contable

Intereses por disponibles

Intereses por cartera de créditos

Diferencia de cambio de operaciones varias

Total


2018 2017

140,198 121,042

2,109,150 1,403,352

Intereses de adeudos con financieras 4,883,156 3,872,807

Comisión y otros cargos por obligaciones 93,397 -

Diferencia de cambio de operaciones varias 936,773 571,651

8,162,674 5,968,852

Intereses de depósitos a plazo fijos

Total

19. GASTOS FINANCIEROS

Cuenta Contable

Intereses de depósitos ahorros

20. PROVISIÓN PARA INCOBRABILIDAD


2018 2017

- 49,369

Provisiones específicas 4,334,773 2,638,647

703,591 607,641

- 50,000

Provisión de bienes adjudicados - 161,621

5,038,364 3,507,278

Cuenta Contable

Provisiones para desvalorización de inversiones (Etimos y Agrobien)

Provisiones genérica obligatoria

Provisiones genérica voluntaria

Sub Total



22. GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS


2018 2017

4,375 3,647

Transferencias bancarias 48,072 50,362

Cargos por operaciones interplaza - 831

Comisión por servicio de chequeras 241 204

Servicio operaciones telecrédito 1,501 1,129

Comisiones sobre valores de garantias10,325 4,425

Otros gastos 89,613 277,725

Portes estado de cuenta 518 560

Costo de ventas - 15,125

154,646 354,008

Cuenta Contable

Cm mantenimiento de cuentas

Total

23 .GASTOS DE ADMINISTRACION


2018 2017

4,675,123 3,761,469

65,447 56,977

2,844,065 2,500,309

24,116 26,533

32,985 58,215

7,641,735 6,403,504

Gastos de directivos

Gastos de servicios de terceros

Impuestos y contribuciones

Gastos de actividades asociativas

Total

Cuenta Contable

Gastos de personal

21. INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS


2018

Otros ingresos

Cuota de ingreso

Comisión servicio de CCRR

Comisión por servicios financieros

Comisión operaciones interplaza

Venta de bienes

Otros servicios

413,788

Cuenta Contable

Venta de chequeras

Total

2017

9,438 8,495

138 198

56,670 60,760

63,881 53,660

260,437 280,695

12,212 11,504

- 15,125

11,013 6,215

436,652



24. PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIÓN


2017

Provisiones para bienes adjudicados 161,621

Depreciación de inmueble, mobiliario y equipo

Amortización de gastos 600,994

762,615

Cuenta Contable

Total

2018

154,958

792,398

6,081

953,437

25. OTROS INGRESOS Y GASTOS


2017

Ingresos extraordinarios 119,491

Gastos extraordinarios -42,710

Ingresos de ejercicios anteriores 2,053,625

Gastos de ejercicios anteriores -117,247

2,013,159

Cuenta Contable

Total

2018

267,619

-167,955

2,073,663

-238,210

1,935,117

25. SITUACIÓN TRIBUTARIA

Los actos cooperativos son actos propios de su mandato con representación, estos no tienen fines de lucro; por lo tanto las cooperativas están inafectas al Impuesto a la Renta por los ingresos netos provenientes de las operaciones que realicen con sus socios.

Impuesto General a las Ventas

Impuesto a la Renta Con fecha 13 de mayo de 2011, se publicó la Ley del Acto Cooperativo N°29683, Precísa que, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 3 del Decreto Leg i s l a t i vo 85 , Le y Gene ra l de Cooperativas, cuyo Texto Único Ordenado fue aprobado por Decreto Supremo 074-90-TR, las cooperativas, por su naturaleza, efectúan actos cooperativos, los cuales se definen como los que se real izan internamente entre las cooperativas y sus socios en cumplimiento de su objeto social.

El Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la renta establece en su articulo 19° literal o) que las Cooperativas de Ahorro y Crédito están exoneradas del Impuesto a la Renta por los intereses que perciban o paguen en las operaciones con sus socios. Mediante Ley N°30404 publicada el 30 de diciembre del 2015 , prorrogan ésta exoneración hasta el 31 de diciembre del 2018.

Por las rentas netas de naturaleza gravada, la cooperativa estuvo sujeta a una tasa de Impuesto a la Renta para 2017 de 29.50% y para el 2018 de 10%

Las Cooperativas de Ahorro y Crédito se encuentran inafectas al Impuesto General a las Ventas; así lo establece El Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto General a las Ventas e ISC en su artículo N°02 inciso r) .


PRINCIPALES ORGANIZACIONES AGRARIAS SOCIAS

PRINCIPALES FINANCIERAS ALIADAS

Sede Central: Calle Pardo Miguel N°417-Jaén 076-433327

Documents

Memoria Norandino 2019coopacnorandino.com/movies/675-Memoria Anual 2018.pdf · retos y desafíos, tras la publicación de la Nueva Ley de Cooperativas en Julio 2018 (Ley 30822), sobre