napokfi 1

Mati~ni broj: 07042230

[ifra delatnosti: 01210

PIB: 100000717

N A P O M E N E

UZ KONSOLIDOVANI FINANSIJSKI IZVE[TAJ ZA 2006. GODINU

I OSNOVNE INFORMACIJE O MATICI I ZAVISNIM PRAVNIM LICIMA 1.1. Osnivawe, delatnost i druge osnovne informacije o matici, odnosno PKB Korporaciji a.d. Sistem PKB ima dugu istoriju i tradiciju ~iji koreni se`u u pro{lost vi{e od 60 godina. PKB je osnovan 27.12.1945. godine, Odlukom Vlade Republike Srbije, kao Poqoprivredno dobro, Pan~eva~ki Rit sa zadatkom da snabdeva Beograd osnovnim proizvodima ishrane: `itom, povr}em, mesom i mlekom. U svojoj istoriji PKB je pro{ao kroz nekoliko organizacionih oblika, i to:

- od osnivawa 1945. do 1975. godine - Jedinstveno preduze}e, - od 1975. do 1989. godine - Slo`ena organizacija udru`enog SOUR, - od 1989. do 1991. godine - Slo`eno preduze}e, - od juna 1991. do kraja 1993. godine - Holding Korporacija, - od 1994. godine do sada - Korporacija. Poqoprivredna Korporacija "Beograd" a.d. Beograd - Padinska Skela, Industrijsko naseqe bb - skra}ena oznaka PKB Korporacija a.d. Beograd. Mati~ni broj - 07042230 PKB Korporacija je akcionarsko dru{tvo sa ve}inskim dru{tvenim kapitalom. Dru{tvo je registrovano kod Privrednog suda u Beogradu Fi-6846/98 od 23.05.2000. godine, Re{ewem o uslovnom pove}awu kapitala - pretvarawe obaveza u trajni ulog dr`ave Fi-15635/02 od 31.12.2002. godine. Re{ewem 19566/2005 od 26.08.2005. godine, u Beogradu sprovedeno u registar privrednih subjekata i Re{ewem 99725/2005 od 12.12.2005. godine u registru privrednih subjekata upisana je Odluka o pove}awu kapitala po osnovu konverzije potra`ivawa Republike Srbije u osnovni kapital PKB Korporacije a.d. Osnovna delatnost Dru{tva je sto~arsko - ratarska, {ifra delatnosti 01210. Delatnost PKB Korporacije obavqa se po wenim organizacionim delovima sa i bez ovla{}ewa u pravnom prometu utvr|enim Pravilima o unutra{woj organizaciji koja donosi Upravni odbor PKB Korporacije na predlog generalnog direktora.

napokfi 2

Glavna delatnost u okviru poqoprivrede je sto~arsko - ratarska proizvodwa, i to:

- proizvodwa mleka i mesa u govedarstvu, - proizvodwa mesa u sviwarstvu i ov~arstvu, - proizvodwa `itarica, industrijskog biqa, povr}a, - proizvodwa krmnog biqa za sto~nu hranu i dr. Sedi{te Dru{tva je u Beogradu, ulica Industrijsko naseqe b.b., 11213 Padinska Skela. Na dan Bilansa stawa Dru{tvo je imalo 2.820 zaposlenih. 1.2. Osnovne informacije o zavisnim pravnim licima (koje su u potpunosti konsolidovane u ovom Finansijskom izve{taju) Sistem PKB-a ~ine Poqoprivredna korporacija "Beograd" a.d. - Beograd, skra}eni naziv: PKB Korporacija a.d., Beograd sa pet (5) zavisnih pravnih lica u kojima je PKB Korporacija vlasnik ve}inskog dela kapitala i nosilac adekvatnog dela upravqa~kih prava. Zavisna pravna lica su slede}a: 1.2.1. "PKB AGROEKONOMIK" DOO Padinska Skela - Beograd

Institut za nau~no istra`iva~ki rad i transfer tehnologije u poqoprivredi, Beograd - Padinska Skela, Industrijsko naseqe b.b.

Mati~ni broj - 07783647 [ifra delatnosti - 73103 PIB - 101853967 Udeo PKB Korporacije - 54,23% Broj zaposlenih na osnovu stawa na kraju godine - 65 Razvrstano u sredwe pravno lice

Na osnovu zakqu~aka Vlade Republike Srbije 05 br. 023-2059/2005 od 07.04.2005. god. Skup{tina PKB Korporacije a.d. donela Odluku br. 4331. od 16.05.2005. godine o prihvatawu konverzije potra`ivawa Republike Srbije u kapital "PKB Agroekonomik" DOO, potpisan Ugovor o konverziji br. 9468 od 18.11.2005. godine i upisana Republika Srbija sa 23,62% udela u kapitalu "PKB Agroekonomik" u registar privrednih subjekata bd. 102097/2006 04.01.2006. godine, a odnosi se na stawe osnovnog kapitala 31.12.2004. godine, tako da sa pove}awem osnovnog kapitala po osnovu navedene konverzije udeo PKB Korporacije je sada 54,23%.

1.2.2 PKB "EKO-LAB" DOO za upravqawe kvalitetom

Padinska Skela - Beograd, Industrijsko naseqe b.b. Mati~ni broj - 07783582 [ifra delatnosti - 74300 PIB - 100210626 Udeo PKB Korporacije - 71% Broj zaposlenih na kraju godine - 55 Razvrstano u malo pravno lice

napokfi 3

1.2.3. "PKB POQOPRIVREDNA AVIJACIJA" DOO

za obavqawe usluga poqoprivredne avijacije Beograd - Padinska Skela, Industrijsko naseqe b.b. Mati~ni broj - 17060007 [ifra delatnosti - 63230 PIB - 100250369 Udeo PKB Korporacije - 64,88% Broj zaposlenih na kraju godine - 5 Razvrstano u malo pravno lice

1.2.4. "PKB SIRPAK" DOO za proizvodwu za~ina i sirila

Beograd - Padinska Skela Mati~ni broj - 17235184 [ifra delatnosti - 03199 PIB - 102521251 Udeo PKB Korporacije - 100% Nema zaposlenih Razvrstano u malo pravno lice

1.2.5. "PKB VETERINARSKA STANICA D.O.O. "

Beograd - Padinska Skela, Industrijsko naseqe b.b. Mati~ni broj - 20150211 [ifra delatnosti - 85200 PIB - 104414634 Osniva~ PKB Korporacija sa 100% udela Broj zaposlenih na kraju godine - 66 Razvrstana u malo pravno lice

Ovo dru{tvo je osnovano u 2006. godini od strane PKB Korporacije upisano u registar privrednih subjekata BD. 112959/2006 dana 12.04.2006. godine i obavqa delatnost od 01.07.2006. godine, odnosno {est meseci za 2006. godinu. II OSNOVE ZA SASTAVQAWE KONSOLIDOVANOG FINANSIJSKOG IZVE[TAJA Pojedina~ni finanasijski izve{taji za 2006. godinu, matice i zavisnih pravnih lica kao i Konsolidovani, sastavqeni su u skladu sa MRS i MSFI. Pored MRS kori{}eni su i drugi propisi iz oblasti ra~unovodstva, Zakona o ra~unovodstvu i reviziji, Pravilnik o kontnom okviru i sadr`ini ra~una u kontnom okviru za privredna dru{tva zadruge druga pravna lica i preduzetnike, Pravilnik o sadr`aju i formi obrazaca finansijskih izve{taja, Pravilnik o ra~unovodstvu i ra~unovodstvenim politikama PKB Korporacije op{ti akt matice i zavisnih pravnih lica. Funkcionalna valuta i valuta za prezentaciju je dinar. Ra~unovodstveni izve{taji sastavqeni za 2006. godinu, prikazani su u hiqadama dinara. 2.1. Konsolidovani finansijski izve{taj sastavilo je Mati~no dru{tvo (PKB

Korporacija), u skladu sa MRS 27, a na osnovu svojih i pojedina~nih finansijskih izve{taja zavisnih pravnih lica, i to:

napokfi 4

Primewen je metod potpune konsolidacije, potpuno spajawe svih istovetnih pozicija po principu "stavka po stavka" iz pojedina~nih finansijskih izve{taja i formiran zbirni Bilans. Iz zbirnog Bilansa su eliminisani iznosi koji su nastali kao posledica poslovnih transakcija izme|u zavisnih pravnih lica i matice i obrnuto. Eliminisani su prihodi i rashodi kao i dobici i gubici iz me|usobnih (unutra{wih) transakcija, koji nisu eksterno realizovani. III PRIMEWENE RA^UNOVODSTVENE POLITIKE U mati~nom Dru{tvu (PKB Korporacija) i zavisnim pravnim licima (dru{tvima) primewen je Pravilnik o ra~unovodstvu i ra~unovodstvenim politikama PKB Korporacije br.705 od 02.02.2007. godine, donet na Upravnom odboru PKB Korporacije. 3.1. Navedenim Pravilnikom u ~lanu 56 do 60. ure|eno je da se dugoro~na

ulagawa u zavisna i povezana dru{tva priznaju primenom metode nabavne vrednosti po tro{ku nabavke, bez ukqu~ewa promene vrednosti, odnosno u~e{}a, koje poti~e iz rezultata. U slu~aju uplate dividende priznaje se prihod perioda od imovine.

Ako na dan bilansirawa postoje indicije da je vrednost ulagawa u zavisna

i povezana dru{tva umawena, vr{i se procena nadoknadive vrednosti. Ako je nadoknadiva vrednost sredstva mawa od kwigovodstvene, priznaje se gubitak od umawewa vrednosti kao rashod perioda.

U ~lanu 61. je utvr|ena potpuna konsolidacija za zavisna dru{tva u kojima je

ve}insko u~e{}e u kapitalu. 3.2. Ulagawa u pridru`ena preduze}a za sastavqawe Konsolidovanog

finansijskog izve{taja, ra~unovodstveno se obuhvata kori{}ewe metode kapitala. Prilog tabela za ovu napomenu, na strani 5.

napokfi 5

Pregled uz napomenu br. 3.2. U^E[]E U KAPITALU POVEZANIH PRAVNIH LICA u 000 din.

Red.

br.

Naziv pravnog lica U~e{}e

%

Stawe

01.01.06. Pove}awe

(smawewe)

U~e{}e

%

Stawe

31.12.06.

1. Vo}arske planta`e AD m.br. 07042337

24,27 591.994

-

24,27 591.994

2. PKB "Inshra" AD m.br. 07042639

30 58.522

(1.297)

30 57.225

3. "Semeh bb DOO m.br. 17174363

20 1.576

-

20 1.576

UKUPNO AOP 010 - 652.092 (1.297) - 650.795

NAPOMENA: - Korekcija u po~etnom stawu smawewe za (108.015) hiqada dinara plasmana i

revalorizacionih rezervi kod vo}arskih planta`a. - Smawewe u toku godine za (1.298) hiqada dinaraplasmana i revalorizacionih

rezervi PKB Inshre po osnovu gubitka. Konsolidovano stawe: 31.12.2006. godine AOP 105 = 582.069 3.3. U pregledu na strani 6 je data korekcija po~etnog stawa odnosno kolona

konsolidovanog bilansa stawa na dan 01.01.2006. godine, a na osnovu pojedina~nih korekcija {to se i vidi u pregledu i ukupna korekcija aktive i pasive smawuje za (25.662) hiqade dinara.

napokfi 6

napokfi 7

3.4. Korekcija konsolidovanog bilansa uspeha za predhodnu godinu odnosno kolona 6. u odnosu na promenu kontnog plana i promenu obrazaca bilansa uspeha koji su primeweni za izradu godi{weg Finansijskog izve{taja 2006.god.

Korekcije konsolidovanog bilansa uspeha za 2005.god. u 000 din.

Red. broj

Pozicija AOP Pove}awe Smawewe Stawe b.u. kolone 6

1 2 3 4 5 6 1. Finans. prihod 215 253 8.2332. Finans. rashod 216 25.539 170.5713. Ostali prihodi 217 (42.857) 230.8824. Ostali rashodi 218 (38.820) 50.6455. Neto dobitak (69-59) 221 29.323 29.323

IV NAPOMENA IZVR[ENIH KONSOLIDACIJA 4.1. Konsolidacija plasmana matice odnosno PKB Korporacije i udela u

kapitalu zavisnih pravnih lica odnosno dru{tava iznosi 52.204 hiqade dinara.

Konsolidacija bilansa stawa na dan 31.12.2006.god. odnosno izvr{eno je

pokri}e gubitka sa ostvarenim dobitkom i stawe gubitka na poziciji AOP 107 iznosi 221.151 hiqade dinara i ostalo je stawe gubitka za prethodnu godinu u iznosu od 41.183 hiqade dinara.

- Prilog pregleda za ovu napomenu na strani 8.

4.2. Konsolidacija obaveza i potra`ivawa na dan 31.12.2006. godine izme|u

matice i zavisnih dru{tava izvr{ena u ukupnom iznosu 51.489 hiqade dinara.

Pregled za ovu konsolidaciju dat je na strani 9.

napokfi 8

napokfi 9

napokfi 10

napokfi 11