RISK MANAGEMENT

MINIMERA RISKERNA

3TIPS

FOTO

: ELE

CTR

OLU

X

Ledande konsulter inom risk, kris och säkerhet

www.seccredo.se

Säkert webbverktyg för rapportering

UtredningUppföljning

RISK & SECURITY CRIS IS MANAGEMENT INTELLIGENCE INVESTIGATION RESEARCH

SECCREDO WHISTLEBLOWING

Nr. 5

ANNONS HELA DENNA TEMATIDNING ÄR EN ANNONS FRÅN MEDIAPLANET ANNONS

Mars 2013Med dagstidningens räckvidd och facktidningens fokus LADDA NER TIDNINGEN (PDF)

I SAMARBETE MED:

LÄS TIDNINGEN I DIN IPAD ELLER IPHONE. LADDA NER APPEN FRÅN QIOZK!

Yrkesroll i förändring Dagens risk managermåste vara fl exibel

FörsäkringsbranschenHitta rätt försäkring med hjälp av rådgivning

AIFM-direktivetSå uppnår vi syftena bakom direktivet

Lennart Edstöm Vice President, Group Risk Management, Electrolux.

”Högsta prioritet i vårt globala riskhanteringsarbete är att primärt minimera de risker som kan hota våra medarbetares hälsa och välbefi nnande och sekundärt skydda våra tillgångar. ”

2 · MARS 2013 HELA DENNA TEMATIDNING ÄR EN ANNONS FRÅN MEDIAPLANET

UTMANINGAR

Hur riskmogen är din verksamhet?

Regelefterlevnad kan vara en utmaning för den mest mogna organisationen men är en viktig del i verksamhetsstyrningen. Inte bara för att den är en viktig del av riskhanteringsprocessen men också för att den skapar värde genom att säkerställa måluppfyllnaden.

Den legala delen i en affärsuppgörelse är en ibland bortglömd risk-faktor i aff ärsverksamhe-

ten. Avtalsutformningen påverkas dels av önskan att tillmötes-gå kunden och dels av det ansvar som företaget accepterar att ta på sig. Den kontraktuella riskhante-ringen bör införlivas i företagets ordinare säljprocess men är tyvärr sällan en prioriterat fråga. Pro-duktansvarslagen gör gällande att till verkaren/leverantören har en skyldig het att ersätta kunden för sak- eller personskada som pro-dukten orsakat. Dock ställs ofta krav från kundens sida på att även indirekta skador skall ersät-tas vilka ibland över stiger kon-traktsvärdet. En policy med klara riskmandat är en god grund för hantering av de kontrakt uella riskerna men också utbildning

av marknads organisationen och ett kontinuerligt engagemang från bolagsjurister samt stöd från ledningen.

RegelefterlevnadMed den gränsöverskridande aff ärsverksamhetens expansi-

on så växer också behoven av globala sömlösa försäkringsprogram. Kra-ven i utvecklingsländerna kring till-verkarnas produktansvar ökar och det blir mer uppenbart att det fi nns personer hos till verkaren som kan ställas till svars för hän-delser som skapar person- eller sakskada. Därigenom skapas ett behov av lokala försäkringar som skyddar anställda och bolag och inte minst för att underlätta skade regleringen. Det globala för-säkringsprogrammen blir allt mer komplexa vilket ökar utmaningen när det gällande regelefterlevnad. Faktorer som spelar in vid design av globala program är bland annat koncernens geografi ska distribu-tion av tillgångar, medarbetare och försäljning. Även de legala syste-men inom till exempel civil- och miljörätt spelar stor roll för den lokala exponeringen.

IncitamentEn organisation med en låg riskmedvetenhet har ofta en

lång resa framför sig vid byggande av en värdeskapande riskhante-

ringsprocess. Detta förstärks om organisationen bedriver verksam-het över ett stort antal kulturer med olika syn på risk. Ett multi-nationellt företag eller en off entlig verksamhet har ett stort spektrum av risker att hantera. Vid imple-menteringen bestlutar styrgrup-pen om principer och metoder som processen skall omfatta. Därefter sätts nivån för att risktole rans samt metodik för att identifi era och mäta riskerna.

För ett företag är syftet att skydda bolagets aff ärsmässiga mål och för en off entlig verksamhet att säkerställa leverans av samhälls-kritiska resurser. En katalysator kan vara olika former av monetära incitament. Mjukare incitament i form av policys och allmänna riktlinjer har ofta en mer långsam eff ekt.

Intern kontrollAlla utvecklade organisatio-ner har någon form av corpo-

rate governance-struktur med interna riktlinjer för hur organisa-tionens verksamhet skall bedrivas. Det ger en god grund men utan kontinuerlig uppföljning och kon-troll så är det svårt att för en stor organisation se till att alla delar av verksamheten uppfyller kraven. Förutom att den interna kontrollen är en viktig del av riskhanterings-arbetet så skapar den också en

grund till att undvika kriser. Den in-terna kontrollen skapas därigenom ett värde för organisationen.

Slutsatser

1 Tydliga regler för avtalsut-formning och riskmandat bidrar positivt till att undvika legala tvister med kunder.

2 Regelefterlevnad inom ra-men för globala försäkrings-program är utmanande men säkerställer att den lokala verk-samheten skyddas.

3 Ett incitamentsprogram på-skyndar implementeringen av en riskhanteringsprocess i en organisation med låg riskmognad.

4 En god intern kontroll är en viktig del av riskhanterings-arbetet och skapar värde genom att bidra till måluppfyllnaden.

Ovanstående speglar några av de områden SWERMA be-

handlar men för de övergripande trenderna inom riskhantering hän-visas till FERMA’s medlemsunder-sökning som redovisas på SWERMA’s webbplats: www.swerma.se. Bland annat visar den på en klar koppling mel-lan ett företags riskmognad och dess resultat.

”Många beställare väljer numera så kallade beställarstyrda projekt försäkringar.”

Håkan BjerleAdvokat.

FOTO: ARNE HYCKENBERG

VI REKOMMENDERAR

SIDA 6

Fredrik FinnmanOrdförande SWERMA, Swedish Risk Management Association.

LEDARE RISK MANAGEMENT NR 5, MARS 2013Ansvarig för denna utgåva:Projektledare: Johan JohanssonTel: 08-510 053 00E-post: johan.johansson@mediaplanet.com

Verkställande direktör: Joanna HanssonRedaktionschef: Martin BjöringeAffärsutvecklare: Richard WallerRedigerare: Emelie Palmcrantz

Distribution: Dagens Industri, mars 2013 Tryckeri: BOLD/DNEX Tryckeri AB, Akalla, V-TAB Landvetter, Göteborg, MittMediaPrint, ÖrnsködsvikRepro: Bert Lindevall

Mediaplanet kontaktinformation:Tel: 08-510 053 00Fax: 08-510 053 99E-post: synpunkter@mediaplanet.com

Vid förfrågningar kontakta:Richard Waller

Citera oss gärna, men ange källan.

Mediaplanets affärsidé är att leverera nya kunder till våra annonsörer. Genom intressanta artiklar med hög kvalitet motiverar vi våra läsare att agera.

VI FÅR VÅRA LÄSARE ATT LYCKAS!

Nordens ledande specialistmäklare

JLT – stolt mottagare av utmärkelsen Årets Försäkringsförmedlare 2011

Kontakta oss:JLT Risk Solutions AB

Jakobsbergsgatan 7

111 44 Stockholm

08 442 57 30 www.jltrisk.se

JLT Risk Solutions AB är ett helägt dotterbolag till Jardine Lloyd Thompson Group plc (JLT). JLT omsätter över 800 miljoner GBP och har kontor i över 40 länder. JLT är en av världens största försäkringsmäklare och bolaget är noterat på Londonbörsen.

JLT är Nordens ledande specialistmäklare för Brotts- & Ansvarsrelaterade

Vi är även marknadsledande avseende försäkringar i samband med företagsöverlåtelser. Förutom mångårig försäkringserfarenhet som mäklare, underwriting och skadereglering tillgodoräknar vi oss färdigheter

management consulting samt tillämpad matematik. Vår nischstrategi kopplad till vår samlade erfarenhet ger oss möjlighet

att tillhandahålla våra uppdragsgivare en unik service- och kvalitetsnivå.

! Läs mer på webben:www.swerma.se

FOTO

: EM

ELI

E P

ALM

CR

AN

TZ

XL GroupInsurance

Vi täcker risker. Från vardagliga till de mest komplexa. För medelstora företag och stora internationella företag. I mer än 100 länder. Just nu är vi en del av nästan 2000 globala program och leder mer än 70% av dem.

Prata med din mäklare eller besök oss på vår hemsida och upptäck hur vi kan hjälpa dig att vidareutveckla ditt företag.

xlgroup.com/insurance

and MAKE YOUR WORLD GO are trademarks of XL Group plc companies. MAKE YOUR WORLD GO

Utveckling är lika med risk – vi är med er.

Risk management bör integreras med företagets BI-systemKraven på att styrelser kontinuerligt bevakar verksamhetens risker har ökat från externa intressenter, exempelvis Institutionella investerare, kreditvärderingsföretag och tillsynsmyndigheter. För att uppfylla dessa krav och kunna bedriva ett enterprise risk management (ERM) arbete som tillför organisationen verklig nytta är det avgörande att arbeta metodiskt med företagets riskhantering.

Fokus i många organisationers ERM- arbete har hittills legat på att vaska fram verksamhetens 10-15 största risker, för att därefter rapportera dem till koncern-ledningen. Många missar en avgörande

aspekt i riskhanteringsarbetet, nämligen att följa upp vad koncernledningen och styrelsen gör med den information som presenterats, säger Per Åkenes, partner på Allevo.

Allevo är ERM-specialister som lotsar organisationer genom varje steg i ERM-resan, från att skapa en gemensam förståelse och sätta in relevanta resurser till att utforma en genomförandeplan, bidra med rådgivning och genomföra workshops där verksamhetens främsta riskfaktorer identifieras.

Sätt nivån för organisationens riskaptit och risktolerans. Per Åkenes menar att organsationer bör integrera en helhetssyn på risk i dess strategiska planering. Ett löpande riskhanteringsarbete kan bli en naturlig del av verksamheten genom att exem-pelvis integrera det i företagets BI-system. Många organisationer nöjer sig med att analysera sina största riskfaktorer en gång per år. Det är sällan tillräckligt eftersom riskfaktorer är färskvara, informationen bör vara aktuell och relevant.

Marknadens två ledande ramverk för ERM, COSO och ISO31000, saknar, enligt Per Åkenes, verktyg för hur olika risker ska värderas, jämföras och rangordnas samt vilka risker en organisation bör bejaka respektive undvika, en vägledning som hjälper företag att sätta nivån för vilka risker som är acceptabla.

Skapa förutsättningar för en öppen riskdialog. Den övergripande målsättningen med ERM är att verksamheten ska kunna fatta bättre genomtänkta beslut vilka stärker dess förmåga att nå sina mål, stärka sin konkurrenskraft och fördjupa relationen med intressenterna.

En utmaning är att skapa förutsättningar för en tydlig dialog kring möjligheter och risk, att skapa en vokabulär som bidrar till att samtliga medarbetare kan kommunicera riskfaktorer på alla nivåer.

Jag ser gärna att riskfrågor integreras i organisationers övergripande beslutsstödsystem. ERM bör krönas med tydliga principer för tunga beslut kring risk och möjligheter, vilket i dagsläget saknas i många organisationer, säger Per Åkenes.

Kontaktuppgifter: +46 (0)8 611 30 20

www.allevogroup.comPer Åkenes,Senior Partner

4 · MARS 2013 HELA DENNA TEMATIDNING ÄR EN ANNONS FRÅN MEDIAPLANET

En framgångsrik risk manager behöver ständigt uppdatera sina riskanalyser för att vara säker på att täcka in den riskexponering verksamheten utsätts för. Efter att ha gjort en grundlig analys gäller det att minimera riskerna genom att hitta rätt avvägning mellan för-säkringar och företagsinterna åt-gärder. Det globala förtagsklimatet har i många avseenden blivit tuff a-re. Regelverken och kraven skärps, både på EU-nivå och från de lokala myndigheterna. Striktare myndig-hetskrav innebär i sin tur att före-tag behöver lägga mer resurser på att bevaka och uppdatera sin kom-petens kring gällande regelverk.

Företagets totala riskbildI takt med den ständigt ökande globaliseringen och utvcklingen mot ständigt större enheter så ökar också risken för oidentifi erade risker. Detta leder till att varje styrelse med något mått av självbe-varelsedrift efterlyser en överskåd-lig sammanställning över bolagets samtliga risker och hur dessa han-

teras. Risk managerns roll är då att förankra riskbilden hos övriga en heter inom Intern Control, Treasury och Legal för att på ett kort-fattat sätt beskriva företagets totala riskkarta. Stora organisationer kan för detta ändamål välja att tillsätta en Chief Risk Offi cer som rapporte-rar direkt till styrelsen.

Minimera kidnappningsriskEtt fysiskt hot som blivit mer påtagligt på senare är kidnapp-ningsrisken. Den viktigaste åtgär-den för att förebygga kidnappnings-incidenter bland medarbetare som befi nner sig utomlands i tjänsten är att lägga tillräckliga resurser på att utbilda och informera medarbe-tare som reser till länder där kid-nappningsrisken bedöms som hög. Det förebyggande arbetet kan också kompletteras med försäk-ringar som utformats för att skyd-da medarbetare vid eventuella kidnappningsförsök eller gisslan-tagningar. Medabetare som är medvetna om de risker som före-ligger kan vidta de åtgärder som

krävs för att öka personsäkerhe-ten i de berörda länderna.

Intern brottslighet På senare år har ett antal nya försäkringar tillkommit som anpassats utifrån nya säkerhets-krav, bland annat utifrån den ökade exponeringen för cyber-brottslighet. I synnerhet e-han-delsföretag, banker och andra företag som bedriver stora delar av sin verksamhet på nätet bör regel-bundet se över sin riskexponering.

Den generella hotbilden för företag som bedriver internatio-nell verksamhet har förstärkts. Sanktioner, konfiskering av till-gångar, bedrägerier och olika typer av brottslighet hör till de riskfakto-rer som företag behöver analysera och skydda sig mot. I samband med lågkonjunkturen har ytterligare en riskfaktor förstärkts, nämligen risk en att medarbetare som avske-dats begår brottsliga handlingar som syftar till att på ett eller annat sätt sabotera sin före detta arbets-givares verksamhet. Risken för

dispyter kring otillbörliga uppsäg-ningar och insiderbrott ökar också i samband med lågkonjunkturer.

Ökade krav på lokal närvaroKraven på adekvat kunskap om de gällande risknivåerna på de internationella marknader där svenska företag verkar har också ökat, liksom kraven på lokal närvaro i de länder man är verk-sam i. Ytterligare ett exempel på en global riskfaktor som ökat i betydelse på senare år är natur-katastrofer, exempelvis stormar, orkaner och översvämningar. Även om företag inte kan påverka natur-katastrofernas förlopp så fi nns det mycket de kan göra för att mini-mera de skador de orsakar. Liksom att ta dessa i beaktande i samband med nyetableringar, exempelvis storm- och jordbävningsdrabba-de områden. I och med att världen krymper så etablerar sig företag i tidigare obebyggda områden.

Framtidens risk manager – fl exibel och uppdaterad

ANNIKA WIHLBORG

redaktionen@mediaplanet.com

NYHETER

VAR ÖPPENFÖR

FÖRÄNDRING

VAVAARRRRR ÖÖÖPÖPÖPÖPÖPÖPPEPEPEPEPEPENNNFÖR

1TIPS

THAT IS TOTALLY IMPOSSIBLERisk Management kan hanteras på olika sätt. Det vanligaste är att en person anställs på heltid för att hantera företagets risker, det skade-förebyggande arbetet och ansvara för att adekvat riskfi nansiering/försäkring implementeras. Historiskt har denna person ofta haft en bakgrund på ett försäkringsbolag men det kan lika gärna vara någon från den egna organisationen som har arbetat med säkerhetsfrågor exempelvis.

Ett mindre vanligt grepp är att hyra in en deltidskonsult. Howden Insurance Brokers erbjuder denna tjänst och har i dagsläget ett tillsvidare-uppdrag för ett större börsnoterat industriföretag liksom man har avlastat risk managers under föräldraledighet. Fördelarna är många. Samtidigt som företaget får en funktion i den egna organisationen som lär känna verksamheten på djupet, blir bekant med de olika delarna av företaget och får en god inblick i försäkringsbehovet så är man fri att nyttja den efter behov och i förhållande till vad ekonomin tillåter. Man får dessutom en person med god inblick i försäkringsmarknadernas ständiga förändring, uppdaterad på utveckling av villkor, skade-förebyggande verktyg och liknande.

Det skadeförebyggande arbetet exempelvis är ofta ett långsiktigt arbete som kan ta sig formen av projekt i olika sammanhang. Att då kunna lägga mer eller mindre tid på detta är naturligtvis något som är tilltalande i en tid av svängande konjunkturer då man många gånger måste ställa om fokus under resans gång på vilka åtgärder som bör prioriteras.

Howden Insurance Brokers AB is a subsidiary of Howden Broking Group Limited, part of the Hyperion Insurance Group.Registered offi ce: Nybrogatan 27, S-114 39 Stockholm. Tel: +46 8 545 670 20 Fax: +46 8 667 29 10 Email: info@howden.se Web: www.howden.se

För att få reda på hur vi kan hjälpa Er, vänligen kontakta:

Fredrik ElmlundFörsäljningschef

Tel: 08 545 670 28Email: felmlund@howden.seNybrogatan 27114 39 Stockholm

VÅR KOMPETENSVårt team har över 30 års erfarenhet av krishantering och erbjuder ett omfattande servicepaket med förebyggande riskhantering, finansiell skydd, som hjälper företag och familjer att vara förberedda, om det overkliga ändå skulle inträffa.

VÅR PRODUKTVår produkt är skräddarsydd för varje kund och omfattar ekonomiskt skydd mot kidnappning, utpressning, kapning, kvarhållande samt rådgivning vid en sådan händelse.

För att få reda på hur vi kan hjälpa Er, vänligen kontakta:

Jesper Bretz, VDTel: 08 545 670 22Email: jbretz@howden.se Nybrogatan 27114 39 Stockholm

KRISHANTERING. Årligen inträffar cirka 15.000 till 20.000 kidnappningar världen över, men många fler når aldrig offentligheten. I takt med den ständigt ökande globaliseringen ökar kidnappnings risken för företag och förmögna familjer gällande utpressning i olika situationer där de tidigare kände att det fanns en acceptabel risknivå. En kidnappning är inte bara en traumatisk händelse utan konsekvenserna kan även vara skadligt för ett företag med betydande ekonomiska förluster och tillhörande kostnader, avbrott, rättstvister och negativ publicitet.

Den internationella risk managerns yrkesroll befi nner sig i ständig förändring. Den övergripande utmaningen i risk managerns yrkesroll fokuseras kring fl exibilitet och förmågan att snabbt kunna anpassa sig till en snabbföränderlig värld med en riskexponering som ständigt varierar och påverkas av en mängd omvärldsfaktorer.

■ Under de senaste åren har det skett en markant ökning av antalet tecknade M&A-försäk-ringar och det fi nns numera ett tiotal M&A-försäkrings bolag verksamma på den nordiska marknaden.

En M&A-försäkring kan vara helt avgörande i vissa transak-tioner, till exempel om det fi nns en spridd ägarbild eller om sälja-ren är en private equity fond som ska stängas. I andra fall kan

Karl RoquetTransaktionsjurist, M&A.FOTO: FREDRIKA SANDELL

FAKTA – FÖRSÄKRINGAR

MARS 2013 · 5HELA DENNA TEMATIDNING ÄR EN ANNONS FRÅN MEDIAPLANET

Hur kommer det sig att en liten by i Etiopien med usla

träningsförhållanden producerar några av världens bästa långdis-tanslöpare? Varför kommer så många av de bästa sprinters i värl-den från en och samma idrotts-klubb på Jamaica? Hur identifi erar man en talang och hur bygger man miljön för att utveckla den? Detta var några frågeställningar som Rasmus Ankersen, författaren av ”Talent and The Gold Mine Eff ect” besvarade under SWERMA’s Risk Forum den 14 mars.

Ovanstående var ett ämnes-område som Göteborgs Stad

har nytta av i sitt pågående arbete med att förebygga nya mutskanda-ler. Jonas Kinnander från Stads-lednings kontoret berättade om den handlingsplan som kommunen etablerat till följd av den korruption och bristande interna kontroll som uppdagades 2011. Fem delprojekt drivs nu för att återupprätta förtro-endet: internkontroll, whistle-blower, utbildning samt riktlinjer

och policys. Torbjörn Wikland som utför en oberoende granskning av handlingsplanen på uppdrag av kommunfullmäktige är nöjd.

Stefan Fölster, tidigare chefs-ekonom vid Svenskt Närings-

liv och nu chef för Reforminstitu-tet, ställde frågan om Sverige blivit en fet katt? Med det menade han att reformtempot har bromsat in till en för låg nivå.

Exportens andel av BNP har sjunkit jämfört med andra lik-värdiga europeiska länder såsom Schweiz. Även Sydkorea är ett bra exempel på hur avskaff ande av ”bromsande” lagar och regler kan få fart på ekonomin. Har vi ett för stort trygghetsbehov i Sverige? Ett exempel är byggkraven i Sverige som har bromsat byggandet till en nivå långt under befolknings-ökningen.

Fredrik Forsström från Aon, Magnus Forsman från Wist-

rands och Silvi Wompa från Willis gav en djupare inblick i vilken roll

försäkringar kan spela för att han-tera garantiåtaganden vid företag-stransaktioner. Genom så kallade garantiförsäkringar kan säljaren sänka kostnaderna för garantier som köparen kräver.

Moderatorn Pingis Hadenius gav deltagarna en inblick i

hennes erfarenheter av nätver-kande och professionellt relations-skapande men även konkreta och användbara verktyg.

Fredrik Finnman, Group Risk & Insurance Manager hos

ASSA ABLOY samt ordförande i SWERMA, gick igenom hot och möjligheter för de svenska captive-bolagen inför implementering av regelverket Solvency II. Genom SWERMA får medlemmarna möjlig het att föra en samlad dialog med Finansdepartementet men också dela på erfarenheter och resurser.

Risk Forum 2013

REDAKTIONEN

redaktionen@mediaplanet.com

Med nyfikenhet, kunskap och sofistikerade analysverktyg ger Refero din verksamhet kunskap kring dessa frågeställningar. Grundanalysen utförs utan ekonomisk risk för er eftersom ersättning till Refero baseras på nytt tillfört kapital.

Förutom tillfört kapital skapar Refero ny kunskap som leder till framtida besparingar. Har Refero utfört en grundanalys kan den nya kunskapen ses som en förstudie eller som beslutsstöd för egen åtgärd. Eller varför inte använda Refero som komplement efter-som vi har kunskap kring era system och rutiner och på så sätt är startsnabba vid olika insatser kring ekonomistyrning och kontroll.

Mer information får du på www.refero.se eller 08-22 61 50

Refero – experter på att identifiera och förebygga kapitalläckageFunderar du på hur väl din verksamhet fungerar vad gäller ekonomisystem och rutiner vid utbetalningar? Finns operativa risker som kan ge dålig publicitet eller andra oidentifierade problem? Hur stort är ert kapitalläckage ?

Vi tillför alltid nytt kapital – i genomsnitt 934 000 krInbjudan frukostmöte: Minskad affärsrisk med Staffan Gustafsson, vVD/CFO Venue Retail Group ABPlats: Hilton Stockholm Slussen Hotel, Guldgränd 8 När: Torsdag 18 april klockan 08:00 - 10:30

Scanna in QR-koden för inbjudan.

M&A-försäkringen användas som ett prisreglerande instrument eller för att underlätta en förhand-ling.

■ Det finns en rad olika benäm-

ningar på försäkringar som kan tecknas i samband med en bolag-stransaktion, men gemensamt för alla M&A-försäkringar är att de faller in under två kategorier: försäkringar avseende kända respektive okända risker. En

M&A-försäkring kan exempelvis tecknas för garantier som läm-nats i ett överlåtelseavtal/SPA (okända risker) eller för pågående rättstvister, genomförda skatte-dispositioner och konstaterade miljöskador (kända risker). Den grundläggande principen är att det måste fi nnas en osäkerhet om huruvida en risk kommer att materialisera sig eller inte och det är just denna osäkerhet som blir föremål för försäkring.

■ Den vanligaste typen av M&A-försäkringar är den som avser garantier i ett SPA. Denna typ av försäkring kan tecknas av antingen säljaren eller köparen (cirka 2/3 av försäkringarna teck-nas på köpsidan) och målet är att försäkringen, så långt som möj-ligt, ska stämma överens med och gälla för de garantier som säljaren har lämnat. Det tar ca 1-2 veckor att teckna försäkringen och pro-cessen är standardiserad och sker

utan nämnvärd inverkan på trans-aktionen i övrigt. Det är viktigt att poängtera att försäkringen inte ersätter en grundlig due diligence process och att en obeaktad risk in-te är att likställa med en okänd risk.

■ Försäkringsbolagen är inte

part i själva transaktionen och sak-nar därför incitament att försäk-ra vissa kommersiella aspekter, såsom exempelvis framåtblickan-de garantier eller krav som endast

baseras på prismultiplar. Skador som blivit kända mellan signing och closing täcks inte heller av försäkringen per closing.

■ En M&A-försäkring är kan-

ske inte aktuell i varje transaktion, men möjligheten att transferera risk bör alltid övervägas, särskilt med hänsyn till den låga kostna-den och att krav i samband med bolagstransaktioner inte är så ovanliga som många tror.

RISK FORUM 2013Årets Riskforum var på

Marriot Courtyard Hotel i Stockholm

FOTO: EMELIE PALMCRANTZ

PRESSMEDDELANDE

6 · MARS 2013 HELA DENNA TEMATIDNING ÄR EN ANNONS FRÅN MEDIAPLANET

NYHETER

Beställarstyrda försäkringar effektiviserar riskhanteringen

Enligt byggbranschens standard-avtal är det vanligtvis entreprenö-ren som ska teckna allrisk- och an-svarsförsäkring.

– Nu har det blivit allt vanligare att beställaren tecknar de försäk-ringar som behövs för större bygg-projekt, säger Håkan Bjerle, advokat med drygt tjugo års erfa-renhet av entreprenad- och kon-sulträtt, med särskild inriktning på större entreprenadkontrakt med särskilda försäkringslösningar.

Du får full kontroll– Många beställare väljer numera så kallade beställarstyrda projekt-försäkringar. Det öppnar för möjlig heten till skräddarsydda försäkringsvillkor där försäkrings-premien kan konkurrensupp-handlas, förklarar Håkan Bjerle.

Med en beställarstyrd projekt-försäkring har beställaren full koll på projektets försäkringar. Det blir också möjligt att teckna ett an-tal olika tilläggsförsäkringar som skyddar mot risker som den van-liga försäkringslösningen annars inte täcker.

En försäkringstyp som allt fl er beställare väljer som tillägg kallas för DSU (Delay in Start-Up). En sådan försäkring täcker beställa-

rens förlorade täckningsbidrag om entreprenaden blir försenad till följd av en allriskskada.

– Det händer inte sällan att

beställaren lider stor ekonomisk skada om entreprenaden blir för-sent avlämnad till följd av att den skadas. I vissa fall kan beställaren då erhålla förseningsvite från en-treprenören men det täcker sällan hela beställarens ekonomiska för-lust i de här situationerna. Att åter-uppföra en skadad entreprenad täcks normalt av allriskförsäkring-en men genom DSU kan beställa-ren också få täckning för uteblivna hyresintäkter, säger Håkan Bjerle.

TerrorristskyddEn annan tilläggsförsäkring som vunnit insteg på den svenska mark-naden är så kallat terrorrist skydd. Enligt byggbranschens standard-villkor är entreprenören inte an-svarig för skador på entreprenaden till följd av terrorhandlingar och det leder till en icke önskvärd riskexponering för beställaren. Det fi nns vissa byggprojekt där beställaren räds skador till följd av terrorhandlingar och de väljer då att försäkra bort den risken.

Ett annat tillägg som möjlig-görs inom ramen för beställar-styrda projektförsäkringar är ett förhöjt konsultansvarsskydd. I många projekt tycker såväl be-ställare som entreprenör att den sedvanliga konsultansvarsförsäk-ringen på 120 prisbasbelopp är för liten och då väljer ett excesskydd på kanske 100 miljoner kronor. Konsultansvarstillägget täcker också ekonomiska skador utan koppling till en sakskada.

ANNIKA WIHLBORG

redaktionen@mediaplanet.com

Projektförsäkring EntreprenadförsäkringByggfelsförsäkring Fullgörandeförsäkring

Insats- och förskottsgarantiförsäkring för bostadsrätter

Brims affärsidé är att genom en unik kunskap om affärsvillkoren och genom ett brett nätverk erbjuda den mest kostnadseffektiva riskhanteringen för enskilda projekt, hela verksamheter och grupper av företag. Fokus ligger på de branscher där Brim besitter specialistkompetens. Brims målsättning är att öka våra kunders lönsamhet genom

effektiv riskhantering såväl i enskilda affärsuppgörelser som i den övergripande verksamheten.

www.brim.se

Box 19572, 104 32 StockholmTel: 08-441 89 70 | Fax: 08-441 80 70

info@brim.se

Mycket står på spel i samband med stora byggprojekt, för såväl beställare som entrepre-nörer. För att maximera sitt försäkringsskydd väljer många byggherrar beställarstyrda projekt-försäkringar som erbjuder långt fler möjligheter än traditionella försäkringar som tillhandahålls av entreprenören.

FAKTA

■ Försäkringsbeloppet i entreprenörens ordinarie ansvarsförsäkring är enligt standardvillkoren begränsat till 200 prisbasbelopp, vilket i dagsläget motsvarar drygt åtta miljoner kronor. Summan är otillräcklig i många större byggprojekt som är förenade med en omfattande riskexponering.

■ Genom att teckna en beställarstyrd projektförsäk-ring kan skadeståndsansvaret höjas rejält och det förekom-mer skräddarsydda ansvars-försäkringar som beställaren

låter teckna där försäkrings-beloppet uppgår till så mycket som en miljard kronor.

■ De främsta skälen till att beställarstyrda projektförsäk-ringar har ökat i popularitet på senare år möjligheten att teck-na tilläggsvillkor och det faktum att hela försäkringspremien blir konkurrensutsatt.

■ Det är inte ovanligt att alla större försäkringsbolag i Sverige får vara med och lämna pris på vissa projektförsäkring-ar. I vissa fall inhämtas också prisuppgift från utländska försäkringsbolag.

Håkan BjerleAdvokat med drygt tjugo års erfarenhet av entreprenad- och konsulträtt, med särskild inriktning på större entreprenadkontrakt med särskilda försäkringslösningar. FOTO: ARNE HYCKENBERG

LGD står för Loss Given De- ■fault och innebär kortfattat den förlust som skapas av att en lån-tagare – eller leverantör med kredit – faller genom isen. Det kan vara lätt att tycka att själva kreditsumman är den som för-loras kort och gott, men LGD är alltså en riskparameter som tar hänsyn till en rad fl era faktorer för att på lång sikt räkna ut så exakt som det går vad den fak-tiska, ekonomiska förlusten blir (eller blev). På svenska översätts vanligtvis begreppet med ”för-lust givet fallissemang”.

I konkreta ordalag innebär LGD att man räknar ut kostnaden för kreditrisken. Ofta sänks förlus-ten av att det fi nns en säkerhet med i ekvationen, och vid kon-kurser kan utmätning ge vissa ekonomisk återvinning till kre-ditgivaren. Uträkningen av LGD ser därför vanligen ut så här:

LGD ■ = (1 – tillfriskningsgrad) x (1 – återvinningar från säker-het) x (1 – återvinningar från låntagare).

Kan ta flera årTillfriskningsgraden är ett för-sök att estimera andelen av mot-parterna eller exponeringarna som tillfrisknar utan att säker-heten realiseras eller att ett sam-arbete avslutas.

Återvinningar är också svår-beräknade eftersom det kan ta fl era år innan de kan införlivas i ekvationen. Därför är det viktigt att tidigt fastställa vilken tids-period som anses rimlig innan man kan beräkna och faststäl-la en fallerad exponerings LGD-utfall.

Räkna ut kostnaden för kreditrisken

LGD – LOSS GIVEN DEFAULT

På Aon lever och andas vi för att våra kunder ska våga göra affärer och uppnå goda resultat.

Nära, och med fokus på både risk och människor, följer och leder vi kunden i de strategiska processerna.

Aon M&A Solutions hjälper er att hantera transak-tionsrelaterade problem inom hela riskspektrat; allt från fi nansiella utmaningar på bolagsnivå till HR-frågor på individnivå.

Vår storlek, globala närvaro och kunskap är din garant – vi har kompetensen och hanterar helheten.

Andras trygga framgång är vår passion.

Aon M&A Solutions – er ”one stop shop” på vägen till en lyckad transaktion

Om du vill veta mer, kontakta: Karl Roquet 08 - 697 41 54, 070 - 868 50 91

karl.roquet@aon.se

MED INTERNATIONELL STYRKA OCH LOKALT FOKUS: Aon plc, med huvudkontor i London, grundades 1987 och har idag cirka 62 000 anställda vid 500 kontor i över 120 länder. Aon Sweden etablerades 1992 och är ett av Sveriges ledande kunskapsföretag inom riskhantering för företag och organisationer genom risk managementtjänster, försäkrings- och återförsäkringsförmedling samt rådgivning och outsourcing inom human resources. www.aon.com/sweden

M&A är komplext. Vi gör det svåra enklare.

Niscayah har gått samman med Stanley Security Solutions och är nu den största säkerhetsleverantören inom teknisk säkerhet i Europa. Vi erbjuder innovativa helhetslösningar inom säkerhet och brandskydd.

Tar du risken att inte ha kontroll på risken?

www.stanleysecuritysolutions.se Telefon: 010-458 70 00

Som säkerhetsansvarig förväntas man kunna hantera ett ständigt växande berg av frågor: Vilka tillgångar har vi? Hur ser hoten ut? Skyddar vi rätt tillgångar? Vad säger kunder, myndigheter och försäkringsbolag? Med ett genomarbetat säkerhetsarbete når ditt företag sina mål med så få störningar som möjligt. Resultatet blir vad vi kallar lönsam säkerhet. Vilket skapar trygghet för de anställda, kontinuitet i affären och en process som är med hela vägen – från analys och genomförande till uppföljning och ständig utvärdering. Vill du ha kontroll på risken och skapa lönsam säkerhet – kontakta oss på Stanley Security Solutions. Våra Security & Risk Management-konsulter berättar gärna mer.

8 · MARS 2013 HELA DENNA TEMATIDNING ÄR EN ANNONS FRÅN MEDIAPLANET

EXPERTPANELEN

Den kinesiska staten underlättar utländsk etablering med fl ertalet skatte-fria handelszoner i storstäderna. Vid byggnation av större anläggningar fi nns likheter med svenskt försäkringsklimat. Beställarstyrda försäkringar för stör-re projekt är dock vanligare i Kina än i Sverige, vilket ger ökad projekttrygghet, färre regresser och lägre kostnader.

Olika roller i olika företag, till exem-pel en säkerhetschef, CFO, risk mana-ger eller vd. Det beror på typ av industri samt nivå på riskhanteringen inom organisationen. Styrelseengagemang och en dedikerad senior riskansvarig är viktigt. Finns en risk manager faller ansvaret naturligt på denna. Rollen passar även en CFO med nära tillgång till styrelsen direkt eller via vd.

Företagets mäklare skall ha relevant kompetens och erfarenhet i Sverige såväl som i Kina hos den personal som skall vara inblandande i projektet. Kännedom om lokala regelverk, informella dito och diverse ”red tape” är en absolut nödvän-dighet. Valet av försäkringsgivare efter upphandling kommer vara bland an-nat vara avhängigt av en utvärdering av liknande kvalifi kationer hos försäkrings-givarna.

ERM betyder en sak för några och en annan sak för andra. Detta leder till att vem som äger ERM frågan hos ett företag varierar och hos vissa faller ERM- frågan mellan stolarna eller ignoreras i sin helhet. Vid en vidd tolkning av vad ERM är fi nns det inget annat bolagsorgan än styrelsen i moderbolaget som kan äga frågan.

Försäkringsskydd med rätt omfatt-ning! Det fi nns många fallgropar, till exempel vid inrapportering av försäk-ringsvärden. Många gånger rapporteras bokförda värden vilket medför risk för underförsäkring. Hjälp med design av sprinklersystem mm. Befi ntliga system är tyvärr ofta en falsk trygghet med stora brister i design, samt att efterkontrollen är obefi ntlig.

ERM är ett begrepp som omfattar af-färskritiska risker i företagets hela verk-samhet. För mig är det självklart att Kon-cernledning och VD känner tydligt ägan-deskap för ERM-arbetet och att detta kommuniceras i företaget. Det bör också fi nnas en person inom företaget som an-svarar för att samordna ERM-arbetet och rapporterar direkt till koncernledningen.

Regelverket i Solvens II borde special-utformas avseende captives, som förutom av sunda krav på ordning och reda inte gynnas av den ökade adminis-tration förslaget kommer att medföra. Därtill ser vi en uppenbar risk att Solvens IIs utformning bygger in andra syste-matiska risker i försäkringsbolag och captives. Kravet att skydda försäkrings-tagarna bör i captives rimligen vara läg-re än för andra försäkringsbolag; tredje man kan ju inte lida skada, utan enbart koncernbolag kan drabbas av ett captives betalningsoförmåga.

Captivebolag, med några få undantag, försäkrar inte extern risk utan endast sådan risk som är kopplad till ägarens försäkringsbara risker. I det perspektivet förefaller det att vara ett stort mått av ”overkill” att ny reglering inte kan fi nna en balans i ett nytt regelverk mellan captivebolag och så att säga riktiga för-säkringsbolag, Skyddsintresset för försäkringstagaren hos de förstnämnda saknas ju helt.

Kostnadsmässigt blir det en belast-ning men med positiva inslag. Skärpta krav leder till ökade kostnader för captive verksamheten vilket medför att tröskeln för att motivera ett captive som del i RM-arbetet höjs. Men investeringar i till exempel aff ärssystem gör att bolagen själva får bättre möjlighet att ta fram strategisk aff ärsrapportering för besluts-underlag.

Fråga 1:Vilket stöd behöver ett nordiskt/svenskt företag som vill etablera sig eller bygga produktionsanläggningar i Kina?

Fråga 2:Kraven på regelefterlevnad/bolagsstyrning och framför allt rapportering för captives har ökat kraftigt de senaste åren. Är detta till gagn för captiveägarna, eller har det gått för långt?

Fråga 3:Vem eller vilka äger ERM-frågan i ett företag? Vem eller vilka bör äga ERM-frågan i ett företag?

Henric GardHead of Major Accounts, Willis AB.

Henrik RydénCheif Executive Offi cer, JLT Nordic.

Håkan EdoffRisk Management Services China, IF.

FOTO: WILLIS, ELLA NILSSON FOTO: ANNE NYBLEUS FOTO: IF

När vi är färdiga med våra kunder vill vi helst inte se dem igen.

-tion, då det främst utgör ett kvalitetslöfte från oss till våra kunder. När våra brand- och riskingenjörer utfört sitt uppdrag ska kunden känna sig trygg och nöjd med

kunderna igen, men då i samband med nästa projekt.

Vi kan stödja er i olika projekt inom Risk- och Sårbar-hetsanalyser, Brandskyddsprojektering, Systematiskt brandskyddsarbete (SBA), Utbildningar, Hantering av brandfarlig vara m.m. www.prevecon.se

TA DEL AV WILLIS EXPERTIS INOM RISKHANTERING OCH FÖRSÄKRING PÅ WWW.WILLIS.SE, ELLER RING 08 - 463 89 00.9 00

Vår värld förändras hela tiden & nya risker uppstår ständigt.Hur påverkar riskerna ditt företag? Läs mer om vilka framträdande risker Willis ser. Ladda ned Willis tidning Resilience!

MARS 2013 · 9HELA DENNA TEMATIDNING ÄR EN ANNONS FRÅN MEDIAPLANET

Diplomerad Risk Manager 2013Programmet syftar till att ta ett helhetsgrep över risk managementrollen och utifrån vissa gällande standarder ge dig en stabil kunskapsbas i det fortsatta arbetet. Du får också praktiskt användbara metoder som direkt kan användas och integreras i ordinarie verksamhetsstyrning.

Diplomerad Risk Manager passar såväl privat sektor som myndigheter, statliga bolag och affärsdrivande verk. Förutom risk managers passar det även för chefer på olika nivåer, CFO, CRO, controllers, jurister, compliance och revisionsansvariga. Programmet är 6 dagar (3+3) långt och är ett samarberte mellan IFU och Swerma.

Verksamhetsstyrning

Programnnehåll

För mer information kontakta Marcus Feldt, 08-586 175 13 eller marcus.feldt@ifu.se

Många organisationer ser i dag ett ökat behov av

expertis inom Risk Manage-ment. Det fi nns ett antal företag som erbjuder kompetens inom operationell och fi nansiell risk-hantering på konsultbasis. Efter-frågar sedan organisationen en mer långvarig lösning fi nns det ett antal aktörer som erbjuder kvalitativa utbildningar för organisationens egna personal.

UTBILDNING

Vidareutbildaorganisationensegen personal

TIPS

Vår tystnadskultur är en stor säkerhetsrisk

Ofta hävdas att Sverige är ett öppet land där alla välkomnas att säga sin mening. Men

under mina år vid polisen mötte jag en helt annan verklighet. Dagligen mötte jag människor som var rädda för att säga ifrån, anmäla brott eller ställa upp som vittnen. Svårigheterna med att få framförallt ungdomar att lämna vittnesmål var ett återkomman-de huvudbry för mig och mina kolleger.

Stor personlig riskNär jag senare lämnade myndig-hetsvärlden till förmån för det privata näringslivet blev det tyd-ligt att många företag drogs med liknande problem. Även i den pri-vata sektorn råder en utbredd tystnadskultur.

Att varna om att någonting olagligt eller oetiskt pågår på

arbetsplatsen är ofta förenat med ett stort personligt risk-tagande. De senaste åren har media rapporterat om fl era fall där anställda som talat ut om missförhållanden och interna oegentligheter har blivit utfrysta, omplacerade eller fått sparken. Det ska mycket till för att beskylla chefen för insiderhandel, inte minst om ens egen karriär och försörjning står på spel.

Hög tid för förändringAllt fl er företag talar i dag öppet om vikten av att bekämpa tyst-nadskulturer. Många sneglar på USA som efter stora insideraff ä-rer i banksektorn infört krav på whistleblowingfunktioner där de anställda under trygga former kan lämna tips om oegentlig-heter av mer allvarlig karaktär. Det är hög tid för svenska företag att göra detsamma.

Att varna om att någonting olagligt pågår på arbetsplatsen är ofta förenat med ett stort personligt risktagande. Den tystnadskultur som odlas i vårt samhälle utgör en stor, osynlig säkerhetsrisk.

Mostafa SchurmannRisk- och säkerhetsexpert.R

KRÖNIKA

FOTO

: PR

IVA

T

UTBILDA PERSONALEN

NING ÄR EN ANNONS

UTUTTTBIBIBIBIBILDLDLDLDLDAAAA

1TIPS

10 · MARS 2013 HELA DENNA TEMATIDNING ÄR EN ANNONS FRÅN MEDIAPLANET

Electrolux bedriver tillverkning på egenägda anläggningar i många olika länder runtom i världen, däribland Chile, Argentina och Egypten. Grunden i företagets riskhanteringsarbete är Blue Risk, ett systematiskt säkerhets-program som sedan 2007 tillämpas på global basis.

Skydda våra medarbetare– Innan vi implementerade Blue Risk utgick vårt förebyggande riskhanteringsarbete från för-säkringsbolagens perspektiv. Vi utgick från försäkringsbolagens sätt att betrakta risk. Det fokuse-rade i första hand på att förebygga risker. Högsta prioritet i vårt glo-bala riskhanteringsarbete är att primärt minimera de risker som kan hota våra medarbetares hälsa

och välbefi nnande och sekundärt skydda våra tillgångar. Vi valde därför att skräddarsy vårt eget risk-hanteringssystem, vilket resul-terade i Blue Risk, säger Lennart Edström, som är Vice President, Group Risk Management på Elec-trolux.

Skillnader utmanarEn utmaning i Electrolux globala säkerhetsarbete är kulturella skillnader i de länder företaget är verksamt i. En avgörande del av de kulturella skillnaderna är de attitydskillnader som i många fall utgör den enskilt största utma-ningen i riskhanteringsarbetet.

– Ett sådant exempel är attity-den till och det värde människors liv, säkerhet och välbefi nnande betingar i olika länder. I Sverige är det i allmänhet en självklarhet att värdera människors säkerhet och hälsa högt, men det är långtifrån en självklarhet i världens tillväxt-länder och i länder som präglas av en annan kultur eller religion, säger Lennart Edström.

I exempelvis Kina och Egypten är ett systematiskt riskhante-ringsarbete inte en lika självklar del av den dagliga verksam heten som i USA och Europa. Där är

implementeringstiden för säker-hetsarbetet ofta betydligt längre, Lennart Edström räknar med att det kan ta mellan tre och fem år att säkerställa att säkerhetsrutiner-na på Electrolux produktionsan-läggningar uppfyller kraven i Blue Risk. Utöver det kan de ta ytterliga-re ett par år att förändra attityden till det riskförebyggande arbetet.

Färgkodade risknivåerAvgörande delar av Blue Risk är bland annat åtgärder som syftar till att minimera eventuella produkt ionsstopp eller andra stör-ningar i den ordinarie produk-tionsverksamheten, en så kall-lad ”Business recovery plan”. Varje fabrik har dessutom en evakue-ringsplan och en krishanterings-plan. Utifrån fabriksbyggnadens konstruktion analyseras risken för brand. Man tillämpar dessutom regler och policys som reglerar hanteringen av kemikalier och andra brandfarliga vätskor. Varje enskild riskhanteringsfaktor färg-kodas som röd, gul, grön eller blå. Röd representerar en oacceptabel nivå, medan blå representerar en nivå som motsvarar Blue Risk globala säkerhetsnivå. Resultatet av säkerhetsgenomgångarna gås

igenom med respektive lednings-grupp, som sätter in de åtgärder som krävs för att säkerhetsnivån ska motsvara Electrolux Blue Risk standard.

Genomarbetade strategierI samband med Blue Risk besikt-ningarna som görs varje år besöks varje anläggning för att göra systematiska genomgångar av säker heten utifrån olika aspekter. Det förebyggande säkerhetsarbe-tet inkluderar alltifrån en strategi för hur man ska hantera natur-katastrofer som översvämningar och orkaner till hur man hanterar bränder och andra typer av avbrottsrisker.

– Naturkatastrofer är relativt säl-lan ett överhängande hot i Europa, men i många utvecklingsländer är risken för exempelvis översväm-ningar och jordbävningar ofta större. I Chile, där vi har en produk-tionsanläggning, är risken för jord-bävningar exempelvis relativt stor, vilket gör det viktigt att ha genom-arbetade strategier och policys på plats om katastrofen skulle vara ett faktum, säger Lennart Edström.

Electrolux risk management arbete utgår från Blue Risk

NYHETER

ANNIKA WIHLBORG

redaktionen@mediaplanet.com

Whilst all reasonable care has been taken to ensure that all information connected with this webinar is accurate Zurich does not guarantee its accuracy or completeness.Zurich are not responsible for any errors or omissions or for the results obtained from the use of such information and Zurich assumes no liability in connection with it.

Join us for an essential webinar on 10 April 2013

Whether you’re a company director, risk manager or a broker with corporate clients, you

won’t want to miss our latest webinar. Our panel of experts will discuss directors’ and offi cers’

risks, and give you the opportunity to ask questions about this important subject. Find out

more and register today at www.zurichcorporateforum.comDirectors & Offi cers:

an essential webinar

10 April 2013

A former director speaks about how he was caught up in a price fi xing scandal

1 Cyberrisker kan leda till ekonomiska förluster när traditionella försäkringar inte skyddar. Risken är inte enbart virusattacker, hot eller utpress-ning, utan även förlust av informa tion, tillgänglighet till it- system samt personuppgifter. Det kan slå hårt mot varumärket och leda till ekonomiska förlus-ter, i värsta fall konkurs. Kostna-den i Sverige är ett mörkertal men ny lagstiftning under 2014 är på gång och innebär utökade rapporteringsskyldigheter.

2 Risken för leverantörsav-brott ökar inom industrin. I dag fokuseras mer på en leve-rantör, både internt och externt. Leverantörerna är inte bara ansvariga för tillverkning utan även för design och konstruktion vilket gör det svårare att hitta alternativa leverantörer. Leve-rantörsberoendena ökar både upp- och nedströms och koncer-nens totala avbrott ökar. Indu-strin är ofta medveten om detta men har svårt att kvantifi era eff ekterna av avbrottet i en till-förlitlig modell vilket gör att den totala eff ekten lätt underskattas.

3 Finansiellt skydd för varu-märke – ”Reputational risk”. Skadat varumärkesförtroende kan orsaka stora ekonomiska konsekvenser för aff ärsverksam-heten, tappad försäljning och påverkat aktievärde. Varumär-kesrisken kan transfereras in i en fristående försäkring för att skydda en enskild händelse. Direkt från dag ett kan hjälp och stöd sättas in med konsulter för att snabbt vända krisen och återställa förtroendet och om-sättning. Aktuell händelse just nu är den pågående hästkötts-kandalen.

3 RISKTRENDERElectrolux är en världsledande tillverkare av hushållsapparater och apparater för professionellt bruk. Varje år säljer Electrolux drygt 40 miljoner produkter till kunder i mer än 150 länder. Riskhantering är en central del av Electrolux dagliga verksamhet, att kontrollera en global riskhanteringsenhet förebygger risker som kan få konsekvenser på produktionen och människors personliga säkerhet.

Lennart Edstöm Vice President, Group Risk Manage-ment, Electrolux. FOTO: ELECTROLUX

www.if-insurance.com 0771-43 00 00

För att kartlägga, analysera och förebygga risker krävs erfarenhet och kunskap om de lokala förutsättningar som råder där ditt företag bedriver sin verksamhet. If har ett globalt nätverk av kontor och partners i mer än hundra länder. Kontakta oss, så sätter vi ihop ett team av riskspecialister för just ditt företag

Våra riskspecialister finns där ditt företag finns.

www.ifacts.se Ett ledningssystem för hela organisationen

Vi på iFACTS utmanar de traditionella ledningssystemen.Med vårt gemensamma system koordineras alla delarna i din organisation.Styrning, risk, försäkring och kontroll i ett med andra ord.Och ett effektivt sätt att både uppnå affärsmål och undvika att små incidenter förvandlas till stora rubriker.

Börja få koll på ifacts.se

Få koll. I alla lägen.

12 · MARS 2013 HELA DENNA TEMATIDNING ÄR EN ANNONS FRÅN MEDIAPLANET

HITTA RÄTT BLAND FÖRSÄKRINGARNA –

RÅDGIVNING BLIR ALLT VIKTIGARE

NYHETER

– Behovet av kvalifi cerad försäk-ringsrådgivning ökar, inte minst med tanke på att alla individer behöver göra aktiva val angåen-de förvaltningen av sitt pensions-sparande. Samtidigt skiljer sig villkoren mellan de olika lösning-arna, säger Charlotta Carlberg, vd på Svenska försäkringsförmedla-res förening, SFM.

Uppfyller kompetenskravSom kund kan det tidvis vara svårt att överblicka utbudet av försäk-ringsrådgivare. Det är inte helt lätt

att välja rådgivare och särskilja en rådgivningsaktör från en annan. Våren 2012 etablerade därför SFM ett register över registrerade för-säkringsförmedlare som uppfyller de kompetenskrav som bransch-organisationen ställer, vilket han-teras av dotterbolaget InsureSec.

Genomtänkta regleringarCharlotta Carlberg är nyss hemkom-men från Bryssel, där hon diskuterat försäkringsförmedlingsbranschens

nya regelverk med bransch-representanter från andra EU-länder. Hon poängterar vikten av att de regelverk som introduceras föregås av en omsorgsfull analys som säkerställer att de verkligen fyller den funktion och de syften de är avsedda att göra.

– När nya regelverk introduceras fi nns det alltid aktörer som för-söker hitta kryphål som gör att de undkommer de nya reglerna. Om regleringarna är tillräckligt

genomtänkta minskar risken för att aktörer strävar efter att leta kryphål. Samtidigt fi nns förstås en del oseriösa försäkringsförmedla-re som inte är intresserade av att följa regelverket. Ett skärpt regel-verk kan bidra till att sanera bran-schen, säger Charlotta Carlberg.

En central fråga är frågan om ett eventuellt provisionsförbud. Det är ännu inte klart hur ett eventuellt provisionsförbud skulle kunna utformas, men det är möjligt att provision mellan försäkrings bolag och försäkringsförmedlare för-bjuds i framtiden. Det innebär att oberoende försäkringsförmedla-re som inte är anknutna till någon bank eller försäkringsbolag tving-as hitta nya debiteringsmodeller för att fi nansiera sin rådgivning.

Viktigt med rådgivningEn annan aktuell fråga berör fl ytträtten, som reglerar kunder-nas möjlighet att fritt fl ytta sitt pensionssparande mellan oli-ka aktörer. I slutet av februari går

remisstiden ut för regeringens utredning om fl ytträtt.

– För försäkringsförmedlarna innebär en eventuell flytträtt utökade möjligheter att skräddar-sy lösningar för varje kund. Utifrån kundens perspektiv blir det lättare att samordna pension med olika avsändare, vilket är efterlängtat av personer som har haft fl era olika anställningar under sin kar-riär. Vi arbetar för närvarande med att ta fram underlag om god sed som anger hur rådgivare bör agera om fl ytträtt introduceras fullt ut, säger Charlotta Carlberg.

De faktablad som erbjuds om olika försäkringsprodukter är ett nödvändigt komplement och underlag till rådgivningen. Men det kan vara svårt att jämföra olika leverantörer när produktinfor-mationen är tillsynes likvärdig. Därför är rådgivningen extremt viktig.

ANNIKA WHILBORG

redaktionen@mediaplanet.com

NYA DIREKTIV INTRODUCERAS 2013

■ Såväl finans- som försäkrings branschen omfat-tas av ett stort antal regleringar på EU-nivå. Regleringarnas typ och omfattning skiljer sig dock åt mellan branscherna. Medan fi nansbranschen i huvudsak omfattas av maximerande reg-leringar omfattas försäkrings-förmedlarbranschen främst av minimerande regelverk som till-

låter de enskilda medlemslän-derna att instifta lokala regler.

■ Under 2013 väntas de nya direktiven beslutas, därefter har medlemsländerna sanno-likt två år på sig att imple-mentera det nya regelverket. Många av de regleringar som införs syftar till att stärka för-säkringskundernas konsu-mentskydd.

Risk Management I dagens mer komplicerade värld blir ert företag exponerat

Vårt fokus

- Vi växer

Utvecklingen går snabbt i försäkringsbranschen. Flera nya regleringar på EU-nivå träder i kraft de kommande åren och nya regelverk som stärker konsumentskyddet tas löpande fram. Det medför ett stärkt konsumentskydd och på sikt också bättre villkor för försäkrings-förmedlare.

12 · MMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAARRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS 222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000011111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111113 HELA D

Charlotta CarlbergVd på Svenska försäkringsförmedlares förening, SFM.FOTO: STOCKHOLMS STYLISTERNA

HITTA RÄTT FÖRSÄKRINGHIHITTTTTTTTTAAAAAA ÄÄRÄRÄRÄRÄRÄRÄTTTTTTT

FÖRSÄKRING

3TIPS

Till våra spjutspetsområden hör gruppaffär, klassisk basindustri – verkstad, plast, trä – samt ansvarsproblematik inom Life Science. Vår erfarenhet är att de standardiserade försäkringslösningar som ofta förekommer hos företag inom dessa branscher inte täcker de risker och utmaningar som företagen ställs inför. När Ni anlitar oss kan Ni känna Er säker på att vi alltid; har hög kompetens. arbetar fram noggrant anpassade försäkringslösningar, vilka kraftfullt förbättrar kundens skydd och villkor. har de resurser som behövs för att tillhandahålla kvalificerade försäkrings- och risk managementtjänster åt våra kunder, såväl nationellt som internationellt. erbjuder våra tjänster med hög tillgänglighet, fokus och engagemang. följer och förutser trenderna på marknaden.

Vårt samarbete ger dig och ditt företag en komplett försäkringslösning!Nordic Försäkring & Riskhantering AB arbetar som oberoende försäkrings-förmedlare och är specialiserade inom skadeförsäkring och risk management.

Nordic Försäkring & Riskhantering AB

Göteborg | Växjö | Gislaved

Välkommen att kontakta oss på info@nordic.se eller besök www.nordic.se för mer information.

Lagar och regler i all ära, men företagets anställda måste veta vilka riktlinjer som gäller. Ingen organisation blir bättre än vad styrningen från styrelsen och ledningen är. Allt utgår från att man har väl definierade policyer och tydliga riktlinjer.

– Det finns en avsaknad av bra metoder och verktyg för att följa upp intern kontroll inom väldigt många företag. Flertalet är inte ens medvetna om bristerna och riskerna. Styrelse och ledning och även anställda måste känna en trygghet i att de gör allt rätt. Har man tydliga instruktioner och kontrollverktyg vet man att man har ett stöd i att utföra sitt arbete kor-rekt. Rätt verktyg och kontroll stödjer hela ens organisation, menar Viveka Lundström, senior konsult och delägare på Nogap.

Nogap är ett konsultföretag som jobbar med intern styrning och kontroll, verksamhets-utveckling och effektivisering av ekonomi-processer. De har även resursuthyrning av controller på chefsnivå. Nogap har ett intern-

kontrollpaket där de tillsammans med ett företags personal skapar sig en bild av verk-samheten och vilka finansiella risker som finns. Därefter lämnar de en konkret handlingsplan för hur god intern styrning och kontroll ska uppnås.

– Vi på Nogap har flerårig erfarenhet från ledningsarbete och vi har varit aktiva framförallt inom den tillverkande industrin. Med hjälp av vår erfarenhet och kompetens har vi utvecklat en beslutstödsapplikation som fungerar som ett uppföljningsverktyg för management. I verkty-get hanteras risker, brister och kontroller, förkla-rar Mari Hellblom, delägare och VD på Nogap.

– När vi kommer till ett företag så vet vi av erfarenhet var riskerna finns och i majoriteten av fallen vet vi vilka kontroller som behövs för att eliminera risken. I och med det blir tiden väldigt kort från det att vi kommer in med vårt verktyg, vår kunskap och kompetens till det att resultat har uppnåtts.

Sedan 2003 har Nogap arbetat med att skapa hållbara interna kontroller. Nu kan de dessutom erbjuda ett webbaserat verktyg som de anställda använder för kontrollutförande och till management för kontinuerlig uppföljning av företagets efterlevnad av internkontroller.

Ett kontrollverktyg byggt på kompetens och erfarenhetGod intern styrning och kontroll ska helst uppfattas som en naturlig del av verksam-heten. Det kan dock vara svårt att följa upp.

Fakta:Nogap erbjuder erfarna konsulter som snabbt kan analysera ditt företags situation och ef-fektivt och konkret utföra uppdraget. Alla inom företaget har en unik kompetensbas från industrin som gör att de kan vara ett stöd i ditt företags olika faser, såväl för styrelse som för verksamhetschefen i produktion.

Kontaktuppgifter:Mail: nogap@nogap.seHemsida: www.nogap.se

Viveka LundströmSenior konsult och delägare

Mari HellblomDelägare och VD

14 · MARS 2013 HELA DENNA TEMATIDNING ÄR EN ANNONS FRÅN MEDIAPLANET

AIFMD rycker allt närmare!

Behöver ni rådgivning eller stöd kring ansökningsprocessen till Finansins-pektionen, risk management eller compliance?

Vi levererar kvalificerad och konkurrenskraftig rådgivning för finansiella företag, såväl löpande uppdrag som outsourcing inom finansiell juridik, risk management och compliance.

Vi erbjuder en helhetslösning kring er tillståndsansökan och hjälper er att:

⁄ Definiera vilket tillstånd ni behöver⁄ Ta fram nödvändiga styrdokument & ansökningshandlingar⁄ Sköta den löpande dialogen med Finansinspektionen

Ni kan även outsourca funktionen för risk, compliance och juridik till oss.

För mer info kontakta Jonas Schödin, Managing Director:Tel: 070-220 65 70, mail: jonas.schodin@crcpartner.com

financial lawwww.zebfinanciallaw.com

Crescore Risk & Compliance Partner är Nordens ledande leverantör av outsourcing inom Risk Management och Compliance för finansiella företag. CRC Partner och zeb/ financial law ingår i zeb/group som är managementkonsulter specialiserade på den finansiella sektorn. Med kontor i hela Europa och över 850 experter inom bank och finans är zeb/ en av de ledande leverantörerna av konsulttjänster till fondbolag, banker, försäkringsbolag och andra finansiella företag i Europa.

NYHETER

AIFM-DIREKTIVET – påverkar riskkapitalfondernas riskhantering och administrativa börda

Den 1 juli träder AIFM (Alternative Investment Fund Managers Directive) i kraft. Direktivet, som ursprungligen utformades för hedgefondmarknaden, implementeras även på riskkapitalfondmarknaden.

Svenska Riskkapitalförening-en är generellt positivt inställd till AIFM direktivet, men före-slår en rad korrigeringar för att de berörda branscherna ska kun-na uppnå syftena bakom direkti-vet. I dags läget är EU-direktivet be-

slutat. Den svenska anpassningen av regleringen är däremot ännu inte beslutad. Den svenska lagen föreslås heta lag om förvaltare av alternativa investeringsfonder.

Krävs anpassningParallellt med detta pågår ett ar-bete på Finansinspektionen med att ta fram föreskrifter för myndig-hetens tillsyn enligt AIF-lagen.

– Framtidens institutionella in-vesterare kommer förmodligen enbart att investera i fonder som omfattas av AIFM direktivet. Det är därför viktigt att även små fonder, som inte har samma resurser som de större, också ges en rimlig chans att anpassa sig till direkti-vets krav. I samband med att dire-ktivet träder i kraft introduceras även ett VC-direktiv, vilket under-lättar tillämpningen för riskkapi-talfonderna, säger Marie Reinius, avgående vd på Svenska Risk-kapital föreningen, SVCA.

Fröet till AIFM-direktivet såddes efter Lehman Brothers konkurs 2008. Mot bakgrund av finans-krisen reste förre danske stats-ministern Anders Fogh Rasmus-sen önskemål hösten 2008 att upp-föra regleringar i fi nansbranschen för att minimera risken för fram-tida fi nanskriser. Direktivets syfte är att skydda professionella inves-terare, öka transparensen och mi-nimera systemriskerna, vilket kan förebygga framtida fi nansiella kri-ser som skakar om marknaden.

Finns stora utmaningarSVCA befarar att direktivet kom-mer att få negativa konsekvenser för Europa i allmänhet och Sverige i synnerhet eftersom private equity står för en större del av den svenska ekonomin än i andra EU-länder. I Sverige motsvarar private equity 11 procent av BNP. Dessa fonder investerar i tillväxt-företag och spelar därför en viktig

roll för framtida tillväxt i form av ökad BNP och fl er arbetstillfällen. SVCA befarar att private equity fondernas möjligheter att inves-tera i potentiella tillväxtbolag kan bli mindre med AIFM- direktivet.

– En stor del av pengarna i de svenska fonderna, över 85 procent, är utländskt kapital, en andel som troligen kommer att minska om delar av regleringen blir verklig-het. Det innebär mindre pengar att investerar i tillväxtföretag med. I många av de andra medlems-länderna är kapitalet i fonderna inhemskt och några problem uppstår därför inte i dessa länder, säger Marie Reinius.

Se till förutsättningarna– Riskkapitalfonderna fungerar på många sätt tvärtom i jämförel-se med hedgefonder. Eftersom di-rektivet ursprungligen utforma-des utifrån hedgefondernas för-utsättningar medförde det en del

tillämpningsproblem för risk-kapitalfonderna. Riskkapitalfon-der är stängda, investerarna dire-ktinvesterar i tillväxtbolag och kan inte frigöra sitt kapital om de inte säljer sina andelar i bolaget. Vi har i fyra års tid arbetat för att anpassa direktivet för riskkapital-branschen, säger Marie Reinius.

Större administrativ börda– Den mest kännbara konsekven-sen av AIFM-direktivet är fond-bolagens ökade administrativa regelbörda. Rapporteringsgraden har ökat markant, vilket förstås tar mycket resurser i anspråk. Det går i synnerhet ut över de små risk-kapitalfonderna. De resurser som rapporteringen kräver tas från de medel som ursprungligen skulle ha investerats i tillväxtbolag, säger Marie Reinius.

ANNIKA WHILBORG

redaktionen@mediaplanet.com

Marie ReiniusAvgående vd på Svenska Risk kapital-föreningen, SVCA. FOTO: CHRISTINE PHILIPSON

KPMG har nyligen genomfört en omfattande undersökning av stora företags revisionsutskotts syn på bland annat riskhantering och kontroll.

KPMG Global Audit Committee Survey 2013 genomfördes i 21 länder mellan augusti och oktober 2012 av drygt 1800 medlemmar i revisions-utskott (styrelseutskott). Flest svarande återfanns i Bank-, Finans- och Försäkringsbranschen följt av Energi-sektorn, Läkemedelsbranschen och kemisk industri. Av studien framgår att endast 48 procent anser att det egna bolagets system för risk management, och revisionsutskottets förståelse för sin

egen roll i detta, är effektivt och adekvat. Endast 37 procent uppger att bolaget har ett robust och moget risk management system på plats. Drygt hälften av de svarande uppger att bolagets företagsledning upplevs ha identifierat signifikanta risker kopplade till affärs- och strategiplanerna och implementerat lämliga kontroller för att övervaka och hantera dessa risker.

En tredjedel av de tillfrågade uppger att risk management processen är tillräckligt dynamisk för att fånga snabba förändringar i riskbilden och endast en oroväckande minoritet (23 procent) upplever att riskhanterings processen

sträcker sig tillräckligt långt fram i tiden jämfört med behovet.

Endast en tredjedel nöjdaNär det gäller att erhålla oberoende och saklig information om bolagets riskexponering och kontroller uppger bara en tredjedel att de är nöjda med nuvarande rapportering och kommunikationsvägar.

Resultaten går naturligtvis att tolka på flera sätt, men utifrån vår erfarenhet är det nog otvetydigt så att för flertalet försäkringsföretag så gäller det att utnyttja den extra tid för förberedelser som uppstått till

följd av senareläggningen av Solvens II och säkerställa att framförallt företagsstyrningssystemet är framtaget, förankrat och implementerat senast vid årsskiftet när EIOPAs övergångsregler börjar tillämpas i tillsynen.

Gedigen kompetensPå KPMG finns gedigen kompetens inom bolagsstyrning, riskhantering och regelefterlevnad samt aktuariella tjänster och våra konsulter har lång erfarenhet från operativa roller som riskkontrollchef, compliancechef och chefaktuarie såväl som från chefsroller inom Finansinspektionen.

Genomgripande nya regelverk ska implementeras och kraven på riskhantering, ledarskap och nyckelkompetens blir allt tuffare.

Paul Andersson Director, Head of Governance, Risk & Compliance

paul.andersson@kpmg.se

Vi är experter

FCG – experter inom risk och compliance

Stockholm Copenhagen Oslo Helsinki

www.riskpoint.eu