LETNO POROČILO DRUŽBE ACTUAL I.T. d.d. ZA POSLOVNO … porocilo Skupina Actual 2010... · Fausto Babič, Arman Koritnik (GID) ŠTEVILO DRUŽB V PODSKUPINI: 3 odvisne družbe ŠTEVILO

1/112

LETNO POROČILO DRUŽBE ACTUAL I.T. d.d. ZA POSLOVNO LETO 2010

Koper, 31.03.2011

2/112

KAZALO

0.1 Pomembnejši poudarki v poslovanju Skupine Actual v letu 2010.......................................... 4

0.2 Pomembnejši dogodki v letu 2010 .................................................................................... 4

1. POMEMBNEJŠI PODATKI O DRUŽBI ACTUAL I.T. d.d. .......................................................... 6

2. PREDSTAVITEV DRUŽBE ................................................................................................... 7

2.1 Uresničevanje razvojne strategije v letu 2010 za podskupino / družbo ................................. 7

3. LASTNIŠKA STRUKTURA, DELNICE IN DIVIDENDE .............................................................. 9

3.1 Lastniška struktura .......................................................................................................... 9

3.2 Delnice in dividende ........................................................................................................ 9

3.3 Dividendna politika .......................................................................................................... 9

3.4 Sprememba kontrole v družbi........................................................................................... 9

3.5 Delniška shema za zaposlene ........................................................................................... 9

3.6 Člani poslovodstva in nadzornega organa, ki imajo v lasti delnice družbe ............................. 9

4. POROČILO O VODENJU IN UPRAVLJANJU/CORPORATE GOVERNANCE .................................. 9

4.1 Sistem upravljanja .......................................................................................................... 9

4.2 Vodenje in upravljanje povezanih družb ............................................................................ 9

5. ANALIZA POSLOVANJA DRUŽBE ACTUAL I.T. d.d. ............................................................. 10

5.1.1 Predstavitev dejavnosti ............................................................................................... 10

5.1.2 Gospodarsko okolje v letu 2010 ................................................................................... 10

5.1.3 Tržni položaj .............................................................................................................. 10

5.2 Pregled poslovanja v letu 2010 ....................................................................................... 11

5.2.1 Poslovanje družbe Actual I.T. d.d. ............................................................................... 11

5.3 Načrti za leto 2011 ........................................................................................................ 14

5.4 Upravljanje tveganj ....................................................................................................... 15

6. RAZISKAVE IN RAZVOJ IZDELKOV, STORITEV IN PROCESOV ............................................. 16

6.1 Razvoj in upravljanje blagovnih znamk ............................................................................ 16

7. KORPORATIVNO KOMUNICIRANJE ................................................................................... 16

8. UPRAVLJANJE KADROV ................................................................................................... 17

8.1 Gibanje števila zaposlenih od leta 2009 do 2010 .............................................................. 17

8.2 Starostna struktura, prehajanje zaposlenih in bolniška odsotnost ...................................... 17

8.3 Izobrazbena struktura ................................................................................................... 17

8.4 Štipendiranje in druge oblike tovrstnega sodelovanja ....................................................... 18

8.5 Organizacijska klima in meritve zadovoljstva zaposlenih ................................................... 18

8.6 Varnost pri delu in skrb za zdravje .................................................................................. 18

8.7 Razvoj kadrov ............................................................................................................... 18

9. DOBAVITELJI ................................................................................................................. 19

3/112

9.1 Strategija odnosa do dobaviteljev ................................................................................... 19

9.2 Izbira dobaviteljev ......................................................................................................... 19

9.3 Partnerski odnosi z dobavitelji ........................................................................................ 19

10. KUPCI ......................................................................................................................... 19

10.1 Standardi kakovosti ..................................................................................................... 19

10.2 Zadovoljstvo kupcev .................................................................................................... 19

10.3 Reklamacije ................................................................................................................ 20

11. VAROVANJE OKOLJA ..................................................................................................... 20

11.1 Ravnanje z odpadki ..................................................................................................... 20

12. SPONZORSTVA IN DONACIJE ......................................................................................... 20

12.1 Politika sponzorstev in donacij ...................................................................................... 20

12.2 Struktura sponzorstev in donacij ................................................................................... 20

13. RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE ACTUAL I.T. d.d. .......................................................... 22

13.1 IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA .................................................................................... 22

13.2 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA .......................................................................................... 23

13.3 IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA ............................................................................ 23

13.4 IZKAZ DENARNIH TOKOV ............................................................................................ 24

13.5 IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA .................................................................. 26

13.6 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM .................................................................... 28

13.7 RAZKRITJA POSTAVK V RAČUNOVODSKIH IZKAZIH ....................................................... 39

13.8 DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA ...................................................................... 60

13.9 IZJAVA POSLOVODSTVA .............................................................................................. 61

13.10 MNENJE POOBLAŠČENEGA REVIZORJA ZA DRUŽBO ACTUAL I.T. d.d. ............................ 62

13.11 SEZNAM RAZKRITIJ ZA RAČUNOVODSKE IZKAZE DRUŽBE ACTUAL I.T. d.d. .................. 63

14. RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE ACTUAL ..................................................................... 65

14.1 KONSOLIDIRANI IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA ........................................................... 66

14.2 KONSOLIDIRANI IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ................................................................. 67

14.3 KONSOLIDIRANI IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA ................................................... 67

14.4 KONSOLIDIRANI IZKAZ DENARNIH TOKOV ................................................................... 68

14.5 KONSOLIDIRANI IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA ......................................... 70

14.6 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ........................................ 71

14.7 RAZKRITJA POSTAVK V KONSOLIDIRANIH RAČUNOVODSKIH IZKAZIH ........................... 88

14.8 DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA .................................................................... 109

14.9 IZJAVA POSLOVODSTVA ............................................................................................ 110

14.10 MNENJE POOBLAŠČENEGA REVIZORJA ZA SKUPINO ACTUAL ..................................... 111

14.11 SEZNAM RAZKRITIJ ZA RAČUNOVODSKE IZKAZE SKUPINE ACTUAL ............................ 112

4/112

UVODNI DEL 0.1 Pomembnejši poudarki v poslovanju Skupine Actual v letu 2010

SKUPINA ACTUAL (zneski v €) REALIZACIJA OD 1.1. DO 31.12.2010

REALIZACIJA OD 1.1. DO 31.12.2009

PLAN OD 1.1. DO 31.12.2010


INDEKS INDEKS

REAL. 2010/ REAL. 2010/

REAL. 2009 PLAN 2010

Prihodki od prodaje 15.113.381 13.976.486 15.937.697 31.824.256 108 94

Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) 1.075.881 -1.620.253 755.546 2.348.906 - 142 Poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA) 2.636.384 705.851 2.398.081 5.200.387 374 110

Čisti poslovni izid iz rednega poslovanja -1.038.224 -2.215.085 195.973 1.457.105

Čisti poslovni izid iz ustavljenega poslovanja* -12.011.019 -1.189.736 350.375 -

Čisti poslovni izid -13.049.243 -3.404.821 546.347 1.457.105 383 -

Neto poslovna sredstva 7.196.154 21.508.691 22.849.373 26.388.070 33 31

Kapital -466.682 11.834.811 14.774.242 15.236.567 - -

Finančni dolg 7.356.510 9.327.171 7.676.290 10.936.716 79 96

Neto dolg 6.628.860 8.776.496 6.479.184 9.789.792 76 102 *Točka 14.6.3 poročila.

0.2 Pomembnejši dogodki v letu 2010

MESEC GLAVNI POSLOVNI DOGODKI

JANUAR - MAREC

V Actualu I.T. d.d. prehod na novo sistemizacijo DM.

Podpisana dva aneksa v okviru dodatnih zahtev na projektu JHL.

Izvedeno izobraževanje za izvajanje letnih razgovorov ter izvedba le-teh.

Izvedena interna anketa zadovoljstva zaposlenih.

Izvedena anketa zadovoljstva strank.

Zaključena revizija poslovanja leta 2009 (ni bilo ugotovljenih neskladnosti).

Izvedena zunanja presoja za standard varovanja informacij ISO 27001.

Podpis novih SLA pogodb s stranko Droga Kolinska.

Prevzem funkcije GID s strani mag. Armana Koritnika.

APRIL-JUNIJ

Prehod v živo na Projektu JHL.

Postavljen prvi BS v Srbiji v sklopu projekta vpeljava MPS v OMV Srbija.

Oddana ponudba za implementacijo SAPa za TPV Johnson Controls.

Predstavili koncept variabilnega nagrajevanja za prodajalce in skrbnike strank.

Sodelovali na IDC konferenci (outsourcing) in SAP Forumu.

Ustanovili strateški svet Actuala I.T. d.d..

5/112

Izvedli skupščino Actuala HR (izplačilo dividend 150 t€) ter Actuala BH (dokapitalizacija v višini 660 t€).

Pričetek postopkov za projekt prenove kontejnerskega terminala v Luki Koper.

Pričetek priprav na razpis za Hellenic Petrolium (podpora BS na področju Srbije).

JULIJ-SEPTEMBER

Priprava kriterijev za plačne razrede znotraj tarifnih razredov in koordinacija s svetom delavcev.

Usklajevanje pogodb z dobaviteljem TideWorks glede zamenjave sistema COSMOS.

Postavili temelje za spremljanje poslovanje po novi kontrolinški strukturi v vseh državah.

Na projektu JHL smo za 4 podjetja uvedli SAP in podpisali primopredajne zapisnike.

V Luki Koper smo posodobili mrežni internet dostop ter povečali nivo storitve z zagotovitvijo redundance.

Na projektu JHL smo pričeli z zadnjo fazo projekta – uvedba SAP v podjetje Snaga d.o.o..

Na projektu KCUS Sarajevo zaključili uvedbo SAP HR.

Se prijavili na razpis za prenovo IS v Univerzitetnem rehabilitacijskem inštitutu RS – Soča in prišli v drugi krog pogajanj.

OKTOBER-

DECEMBER

Opravili zunanjo presojo po obeh ISO certifikatih.

Izpeljali predstavitve v okviru HITS roadshow-ov po Sloveniji.

Pridobili novo stranko Steklarna Rogaška.

Prijava stečaja družbe SIMT d.o.o. s strani direktorja Jankota Novaka.

23.11.2010 dobili sklep sodišča o uvedbi postopka stečaja družbe SIMT d.o.o..

S 13.12.2010 smo uradno končali projekt OMV Srbija.

Pričeli smo s projektom nadgradnje SAP za skupino Istrabenz.

Pričeli s projektom Luka Ploče.

Pričeli s projektom Fiskalizacije u BiH.

6/112

POSLOVNO POROČILO

1. POMEMBNEJŠI PODATKI O DRUŽBI ACTUAL I.T. d.d.

FIRMA: ACTUAL I.T., INFORMACIJSKE TEHNOLOGIJE, D.D.

KRAJŠE IME FIRME: ACTUAL I.T. D.D.

SEDEŽ: Ferrarska ulica 14, 6000 KOPER

TELEFON: + 386 5 66 22 700

TELEFAKS: + 386 5 66 22 799

ELEKTRONSKI NASLOV: [email protected]

SPLETNA STRAN: www.actual.si

GLAVNA DEJAVNOST: 62.020 SVETOVANJE O RAČUN. NAPR. IN PROGRAMIH (po SKD 2008)

VELIKOST DRUŽBE: Veliko podjetje (po IPIS)

UPRAVA oz. UPRAVNI ODBOR: mag.Rudi Grbec (Predsednik UO), Aldo Gabrijel, Boštjan Primec,

Fausto Babič, Arman Koritnik (GID)

ŠTEVILO DRUŽB V PODSKUPINI: 3 odvisne družbe

ŠTEVILO ZAPOSLENIH V DRUŽBI OZ. PODSKUPINI: 109 oz. 128 na nivoju Skupine

MATIČNA ŠTEVILKA: 5858534

ID ZA DDV: SI37063375

ŠTEVILKA VPISA V SODNI REGISTER: 1/04798/00

DATUM VPISA V SODNI REGISTER: 08.09.1994

OSNOVNI KAPITAL DRUŽBE: 2.496.815 €

ŠTEVILO DELNIC: 1.000.000 navadnih in 111.111 prednostnih

KOTACIJA DELNIC: -

7/112

2. PREDSTAVITEV DRUŽBE

Družba Actual I.T. je članica Skupine Istrabenz, ki se ukvarja s celovitimi storitvami informacijske tehnologije. Strankam zagotavljamo široko paleto rešitev za podporo poslovnim procesom v povezavi z različnimi IT rešitvami. Naš cilj je stranki ponuditi rešitev, ki zadovoljuje njene potrebe ter ji prinaša dodano vrednost v sklopu njenih poslovnih procesov. To najoptimalneje dosegamo z zunanjim izvajanjem informacijskih storitev imenovanim tudi »outsourcing« bodisi s celovitim pristopom, bodisi s pokrivanjem specifičnih področij IT. V letu 2010 smo storitve še bolj prilagodili potrebam na trgu in se približali strankam s sklopom bolj fleksibilnih storitev v okviru rešitev HITS (»Hosted IT Services«).

Med našimi strateškimi parterji še naprej ostajajo podjetja iz Skupine Istrabenz, Skupine Luka Koper in Skupine OMV. Kot sistemski integratorji, ponudniki posamičnih rešitev ali svetovalci pa smo dejavni v mnogih uspešnih slovenskih družbah. Pokrivamo cel spekter panog od maloprodaje na naftnem področju, proizvodnje, logistike, turizma, javnih zavodov do skupine srednjih in majhnih podjetij. Delujemo na trgih Hrvaške, Bosne in Hercegovine ter v iztekajočem se letu tudi intenzivneje na področju Srbije.

Na dan 31.12.2010 Skupino Actual sestavljajo 4 odvisne družbe in sicer Actual I.T. d.o.o., Hrvaška, Actual BH d.o.o., Bosna in Hercegovina, Actual I.T. d.o.o., Srbija. Odvisna družba SIMT d.o.o. je s 23.11.2010 v postopku stečaja.

2.1 Uresničevanje razvojne strategije v letu 2010 za podskupino / družbo

Poslanstvo Izzive spreminjamo v rešitve. Actual I.T. je evroregijski IT rešitveni center. S strokovnim in učinkovitim delom ter prijaznostjo presegamo pričakovanja naših strank, pri tem pa izzive spreminjamo v rešitve.

Vizija Postali bomo vrhunski regijski IT rešitveni center, ki trži informacijske rešitve in spletne storitve, prilagojene kupcu, na trgih EU in JV Evrope.

Vrednote družbe Odličnost: za Actual je samo poslovna odličnost dovolj dobra. To zahteva učinkovitost, kakovost, strokovnost, osredotočenost na dogovorjene cilje in preseganje pričakovanj s strani vseh sodelavcev podjetja.

Proaktivnost: samoiniciativnost v okviru pristojnosti, odzivnost na izzive v okolju in pobude za izboljšave so merila naše uspešnosti.

Pripadnost: pripadnost skupnim ciljem podjetja. To zahteva usklajenost našega delovanja in odprtega soočenja mnenj.

Spoštovanje: spoštovanje različnosti in sprejetih dogovorov. To zahteva našo vztrajnost za doseganje dogovorjenih ciljev.

8/112

Odgovornost: Izpolnjujemo dane obljube. To pomeni odločnost pri izpolnjevanju dogovorjenega. Slogan: Priti skupaj je začetek, delati skupaj je napredek, ostati skupaj je uspeh.

Strateški cilji Actual je v letu 2006 sprejel strateški poslovni načrt, v katerem si je zastavil cilj v petih letih (od 2007 do 2011) petkrat povečati prihodke in se uveljaviti kot vodilni regijski rešitveni center. V ta namen si je Actual začrtal niz razvojnih aktivnosti, ki bi omogočile doseganje ambicioznih ciljev.

Upoštevaje drastično spremenjeno ekonomsko in gospodarsko situacijo zadnjih 2 let je bilo pričakovano, da osnovnih finančnih ciljev iz strateškega načrta ne bo možno doseči v takšnem obsegu. Znatno je negativno vplivala odločitev, da se za odvisno družbo SIMT prične postopek stečaja, saj se je v letu 2010 področje sistemske integracije praktično razpolovilo. Ne glede na omenjena dejstva pa smo skladno s strateškim načrtom Skupino Actual konsolidirali, nadaljevali z večanjem prepoznavnosti ter pozicioniranjem rešitev in povečali aktivnosti izven okvirov slovenskega trga v adriatik regiji. Stabilnost poslovanja ter razpršitev poslovnih tveganj ostaja eno od vodil tudi v prihodnje.

Kljub zaostrenim razmeram je družba Actual I.T. d.d. v letu 2010 dosegla enega boljših rezultatov iz poslovanja ter denarni tok, ki je pomenil finančno stabilnost skupine kot celote. Skladno s tem smo redno izpolnili vse finančne obveze do vseh bank in drugih deležnikov.

Prav tako so odvisne družbe poslovale pozitivno in uspešno ter dosegle vse letne cilje. Odvisne družbe so bile tudi finančno sanirane, kar se odraža v tem, da ob koncu leta 2010 nimajo več finančnih dolgov.

Glede na opisano situacijo bomo v letu 2011 pristopili k izdelavi nove strategije in strateškega načrta za naslednje srednjeročno obdobje, ki bo upošteval nove razmere in ekonomske, gospodarske ter druge relevantne poslovne okoliščine.

9/112

3. LASTNIŠKA STRUKTURA, DELNICE IN DIVIDENDE

3.1 Lastniška struktura

Lastniška struktura na dan 31.12.2010 je sledeča:

• 78% ISTRABENZ d.d. in • 22% Publikum d.d.

3.2 Delnice in dividende

Družba ima 1.111.111 kosovnih delnic.

V letu 2010 ni bilo izplačanih dividend.

3.3 Dividendna politika

Dividendna politika ni posebej specificirana.

3.4 Sprememba kontrole v družbi

Ni bilo posebnih sprememb v kontroli družbe.

3.5 Delniška shema za zaposlene

Podjetje nima delniške sheme za zaposlene.

3.6 Člani poslovodstva in nadzornega organa, ki imajo v lasti delnice družbe

Nihče od članov poslovodstva ali upravnega odbora nima v lasti delnic družbe.

4. POROČILO O VODENJU IN UPRAVLJANJU/CORPORATE GOVERNANCE

4.1 Sistem upravljanja

Družba ima enotirni sistem upravljanja.

4.2 Vodenje in upravljanje povezanih družb

Družbo vodi glavni izvršni direktor, ki je odgovoren neposredno Upravnemu odboru družbe. Povezane družbe vodijo direktorji odvisnih družb, ki neposredno odgovarjajo glavnemu izvršnemu direktorju družbe.

10/112

5. ANALIZA POSLOVANJA DRUŽBE ACTUAL I.T. d.d.

5.1.1 Predstavitev dejavnosti

Actual sodi med vodilne ponudnike storitev IT na Slovenskem trgu in v širši regiji. Podjetje je razpoznavno po svoji ponudbi zunanjega izvajanja storitev (»outsourcing«), v zadnjem času pa tudi ponujanja storitev v t.i. računalniškem oblaku (»cloud computing«) s storitvami Actual HITS (»Hosted IT Services«). Podjetje ponuja storitve na rešitvah priznanih proizvajalcev (SAP, Microsoft, IBM, HP) kot tudi storitve, ki so plod lastnega razvoja rešitev, predvsem na področju nafte in logistike. Ob tem izkušnje iz nudenja storitev večjim podjetjem vse pogosteje prenaša v manjša poslovna okolja, kjer lahko ponudi višjo kakovost storitev za primerljivo nižjo ceno, kot če bi jih podjetja izvajala v lastni režiji.

Poleg nudenja storitev na področju infrastrukture (strežniki, delovne postaje) in poslovnih informacijskih rešitev (ERP, poslovna inteligenca, dokumentni sistemi) podjetje razvija lastne informacijske rešitve z visoko dodano vrednostjo kot npr. Actual HITS Business na temelju SAP All-in-one, rešitve Gasoline za naftno dejavnost ali Portline za logistično dejavnost.

5.1.2 Gospodarsko okolje v letu 2010

Tudi v letu 2010 so se nadaljevale zaostrene razmere na trgu, ki so še dodatno vplivale na kupne navade kupcev ter narekovale spreminjanje prodajnih pristopov. Na eni strani se je to odražalo v visoki cenovni elastičnosti ter naravnanosti na stroškovne prihranke, po drugi strani pa večji fokus na konkretno dodano vrednost vseh storitev. Ker je kriza zajela tudi vsa večja slovenska podjetja, je drastično upadla tudi ponudba novih projektov na trgu, kar je posledično zaostrilo konkurenco do skrajnih meja cenovne vzdržnosti.

Actual ima na področju gostovanja IT storitev več kot 10 let izkušenj. Potencial in znanje, ki

ju ima Actual na tem področju, sta za nas velika priložnost saj trendi v IT v Sloveniji in svetu gredo v smeri storitev, ki jih ponuja Actual. Na slovenskem IT trgu srednja in mala podjetja predstavljajo vrednostno 72% oziroma 82% po številu uporabnikov. V Sloveniji je tako 82.000 malih in srednjih podjetij s približno 314.000 uporabniki IT. Svetovni trg IT storitev v oblaku bo po drugi strani rasel hitreje kot ostale panoge.

5.1.3 Tržni položaj

Actual danes deluje na področju Adriatic regije, kjer nameravamo še naprej krepiti našo prisotnost tako prek projektov z obstoječimi strankami kot s storitvami na posameznih segmentih. Načrtujemo tudi nadaljno širitev na zunanje trge, potencialno tudi izven navedene regije. V letu 2010 se je zelo poznala gospodarska recesija, ki je vplivala na padec povpraševanja in izvajanja IT storitev. Actualov ukrep za omejevanje posledic je razpršitev poslovanja na večji krog strank, povečanjem portfelja storitev in rešitev ter usmeritev v regijo na področjih z največjo Actualovo kompetenco in dodano vrednostjo. Možnost rasti vidimo v razvoju in trženju novih storitev HITS ter povečanju obsega storitev pri obstoječih strankah prek uvedbe/prenove novih/obstoječih rešitev. Actual se bo usmeril in izvajal sledeče aktivnosti: • Uvedba novih rešitev HITS Business na osnovi SAP Business All-in-one za srednja in mala

podjetja s področij trgovine, proizvodnje in storitev.

11/112

• Promocija in pridobivanje strank za gostovane storitve HITS na področju infrastrukture (osebni računalniki, strežniki).

• Uvedba gostovanja rešitev SAP v Actualovih data centrih za zmanjšanje stroškov pri strankah (manj stroškov za opremo, licence, implementacijo) in brez začetne investicije.

• Lokalizacija in trženje lastnih vertikalnih rešitev (logistika, nafta) v državah JV Evrope. • Trženje in pridobivanje projektov s področja poslovne inteligence (BI, analitika,

konsolidacija, planiranje,…) in CRM (upravljanje odnosov s strankami). • Razvoj in trženje rešitev za upravljanje z dokumentacijo in poslovnimi procesi

(likvidacija, ISO dokumentacija, pogodbe, dopusti) na temelju Microsoft tehnologij. Za dosego ciljev je Actual vodil aktivno politiko na področju pospeševanja prodaje tako s sodelovanjem na strokovnih dogodkih, kot tudi direktnim pospeševanjem prodaje prek segmentacije kupcev. Storitve iz področja poslovnih informacijskih sistemov (ERP, BI) smo predstavljali na treh strokovnih konferencah z zelo dobrim odzivom in priložnostmi nadaljnje prodaje. Poleg tega je Actual lani izvedel štiri predstavitve svojega portfelja storitev s poudarkom na gostovanih storitvah HITS v štirih večjih mestih v Sloveniji (Ljubljana, Maribor, Celje, Novo mesto). Actual bo nadaljeval s projekti promocije in pospeševanja prodaje tudi letu 2011. V načrtu je sodelovanje na strokovnih konferencah, kot tudi nadaljevanje predstavitev portfelja storitev na dogodkih t.i. »Actual Roadshow«. V načrtu je tudi sodelovanje na mednarodnih strokovnih specializiranih konferencah na področju rešitev za panogi nafte in logistike.

5.2 Pregled poslovanja v letu 2010

5.2.1 Poslovanje družbe Actual I.T. d.d.

Tabela: Kazalniki poslovanja

Actual I.T. d.d. (zneski v €) Leto 2010 Leto 2009 Leto 2008

Indeks Indeks

2010/2009 2010/2008

Prihodki od prodaje 13.155.748 12.918.306 16.131.459 102 82

Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) 687.297 125.687 840.975 547 82

Poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA) 2.165.094 2.324.090 3.368.719 93 64

Čisti poslovni izid -14.162.496 -349.157 518.600 - -

Neto poslovna sredstva 8.032.417 20.122.968 22.394.313 40 36

Kapital 386.350 13.798.847 14.148.344 3 3

Finančni dolg 7.339.741 6.003.334 8.063.527 122 91

12/112

Prihodki

V letu 2010 je podjetje ustvarilo 13,15 mio € čistih prihodkov od prodaje, kar je 2% več glede na leto 2009.

V strukturi čistih prihodkov od prodaje odpade 25% na Skupino Luka Koper in špediterje, sledijo s 17% Skupina Droga Kolinska, z 11% področje nafte (Skupina OMV, MOL, Instalacija), s 10% področji turizma in plinov), z 6% ostale družbe v Skupini Istrabenz (energetika idr.), s 4% Skupina Cimos, 25% pa predstavljajo vsi ostali mali in srednji kupci, od katerih je bil v letu 2010 največi Javni Holding Ljubljana. 2% je bilo internega fakturiranja med povezanimi družbami.

Vsebinsko odpade največji del na izvajanje infrastrukturnih produktov (30%) ter SAP zunanjega izvajanja (25%), sledijo lastni produkti s 16% ter produkti zunanjih rešitev s 12%. Preostanek odpade na prodajo blaga (14%) ter neproduktne rešitve (prefakturiranje stroškov, prodaja OS).

Med finančnimi prihodki izkazujemo 150t€ prejetih dividend od odvisne družbe Actual I.T. d.o.o., Hrvaška.

Stroški

V strukturi stroškov poslovanja največji del predstavljajo stroški dela (35%), ki so glede na leto prej nižji za 12%, kar je posledica manjšega števila zaposlenih kot odgovor na nižjo prodajo in potrebno finančno prilagajanje. Stroški materiala in storitev so ostali naravni leta 2009, ko so bili izvedeni koreniti ukrepi stroškovne optimizacije. Tudi amortizacija je bila nižja deloma zaradi manjših investicij od predvidenih, v večji meri pa zato ker je bila zaključena amortizacija večjih projektov izvedenih v preteklih letih.

Ostali stroški ne predstavljajo bistvenih postavk v poslovanju z izjemo nabavne vrednosti prodanega blaga, ki je v strukturi stroškov predstavljala 13%.

Večja postavka so še finančni odhodki za obresti (220 tisoč€), ki so večinoma vezani na dolgoročne in revolving kredite.

Na končni poslovni izid družbe je drastično vplival 100% odpis naložbe v odvisno družbo SIMT d.o.o. ter prevzem obstoječih poroštev s strani matične družbe zaradi pričetka postopka stečaja.

Na postavki davka od dobička izkazujemo pozitivno vrednost saj smo, na podlagi dolgoročne davčne olajšave izhajajoče iz omenjenega odpisa naložbe, oblikovali terjatve iz naslova DDPO.

Denarni tok

Družba je v letu 2010 ustvarila 2,2 mio € denarnega toka. Skupaj z intenziviranjem aktivnosti na področju izterjave je to zadoščalo za ohranjanje optimalnega nivoja obratnega kapitala, rednega poravnavanja obveznosti do dobaviteljev ter za redno poplačilo vseh finančnih obveznosti glavnic in obresti iz naslova dolgoročnih in kratkoročnih kreditov.

Družba je v letu 2010 vrnila za 1,2 mio € glavnic iz naslova dolgoročnih kreditov.

13/112

Aktiva

Dolgoročna (stalna) sredstva

Znižanje dolgoročnih sredstev v primerjavi z letom 2009 je posledica že omenjenega odpisa naložbe v odvisno družbo SIMT d.o.o. ter znižanja neopredmetenih sredstev iz naslova zaključka amortizacije projektov iz preteklih let. Prav tako so bile investicije usmerjene v največji meri v zagotavljanje nivoja storitev pri naših strankah ter v manjši meri v širjenje osnovne IT infrastrukture podjetja.

Med dolgoročnimi terjatvami in posojili izkazujemo le terjatve do Abanke iz naslova danega depozita kot poroštvo za izdajo garancije za enega izmed projektov v teku.

Postavka odloženih davkov se je zvišala v skladu z oblikovanimi terjatvami iz naslova DDPO na podlagi bodočih učinkov davčno priznanega odpisa naložbe v odvisno družbo SIMT d.o.o..

Kratkoročna (gibljiva) sredstva

Zaloge se izkazujejo na minimalnem nivoju potrebnem za zagotavljanje nivoja storitev pri strankah.

Nivo terjatev sledi gibanju prodaje in je torej primerjalno na nivoju leta 2009. Pomembno pa je izpostaviti, da so se dnevi vezave terjatev znižali za 3 dni kljub povečanemu obsegu poslovanja, kar se je pozitivno odražalo na likvidnosti podjetja.

Pasiva

Kapital

Na postavkah kapitala smo v letu 2010 izvedli znižanje osnovnega kapitala na račun zadržanih izgub v višini -10,6 mio €, ki so bile posledica odpisa omenjene naložbe. Hkrati pa je bila izvedena tudi dokapitalizacijo s stvarnim vložkom v višini 750 t€ (del v osnovni kapital, del pa v kapitalske rezerve).

V začetku leta 2011 načrtujemo vstop novega strateškega lastnika z dokapitalizacijo v višini 1,65 mio €, kar bo zaokrožilo pričet finančni načrt stabilizacije podjetja.

Finančne in poslovne obveznosti

Dolgoročne finančne obveznosti so se zvišale na račun dobljenega dolgoročnega kredita v višini 1,65 mio €, kar pa se bo konvertiralo v kapital skladno s pričetimi postopki dokapitalizacije v letu 2011.

Skupaj je dolgoročnih finančnih obveznosti za 3,3 mio € od tega jih 1,1 mio € zapade v letu 2011 in se izkazujejo med kratkoročnimi obveznostmi.

Preostali del kratkoročnih finančnih obveznosti se nanaša na revolving kredite (1,4 mio €) ter kratkoročni kredit v višini 0,9 mio €, ki bo v prvem kvartalu leta 2011 refinanciran na obdobje 3 let.

Dejansko kratkoročno zadolžitev zadržujemo v zastavljenih okvirih. Ocenjujemo, da je to glede na dane okoliščine ter likvidnost na trgu dober rezultat. Upoštevati je potrebno tudi, da se podjetje še vedno sooča s cenovnimi pritiski tako na strani dobaviteljev kot strank.

14/112

• Kazalniki

EBIT je v letu 2010 glede na predhodno leto narasel na 700 tisoč €, za kar gre iskati razloge predvsem v višjih prihodkih, nižjih stroških dela (zaključena faza prestrukturiranja) ter nižji amortizaciji. Glede na plan smo največje prihranke dosegli na nivoju stroškov storitev.

Kljub različni strukturi stroškov smo uspeli zadržati kazalnik na primerljivi ravni iz leta 2009 in sicer v višini 2,2 mio €.

Dodana vrednost v letu 2010 je znašala 6,6 mio € kar pomeni, da smo v celoti dosegli zastavljen cilj ter presegli kazalec dodane vrednosti na zaposlenega.

5.3 Načrti za leto 2011

Na nivoju Skupine Actual predvidevamo, da bomo v letu 2011 dosegli konsolidirano 13 mio € prihodkov od prodaje, kar bo primerjalno nižje kot v letu 2010 zaradi različne pričakovane strukture prihodkov (o.p.: pričakujemo nižji delež prodaje blaga). Od tega odpade 12 mio € na družbo Actual I.T. d.d. in preostalih 1 mio € na odvisne družbe izven Slovenije. Prihodki iz storitev predstavljajo 88%, prihodki iz prodaje blaga pa 12% vseh prihodkov.

S 128 zaposlenimi na nivoju Skupine ocenjujemo doseči EBIT v višini 1 mio € ter EBITDA v višini 2,3 mio €. Ocenjujemo, da bomo v investicije vložili 1 mio €. Finančni dolg naj bi se v letu 2011 znižal na 4,5 mio €.

0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

14.000.000

16.000.000

18.000.000

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

3.500.000

4.000.000

2005 2006 2007 2008 2009 2010

EBITDA Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) Čisti prihodki od prodaje

ČPP (v €)v €

15/112

5.4 Upravljanje tveganj

V podjetju izvajamo sistem vodenja in varovanja (SVVI) kot sistem učinkovitega upravljanja z varovanjem informacij. S skrbnim načrtovanjem, zagotavljanjem potrebnih virov, izvajanjem in nadzorovanjem procesov, zagotavljamo izpolnjevanje vseh zahtev standarda.

Informacije in sistemi informacijske tehnologije so bistvena komponenta poslovanja naše organizacije ter glede na naravo našega dela tudi pomembna podpora poslovnih procesov naših poslovnih partnerjev. Postopki varovanja informacij omogočajo varen dostop do informacij in zagotavljajo zaupnost, celovitost, razpoložljivost. Oceno tveganj opravljamo z namenom določitve informacijskih groženj in ranljivosti, ki so za podjetje aktualna.

Na podlagi groženj in ranljivosti smo po izbrani metodologiji določili tveganja in pripadajoče protiukrepe. Podjetje je določilo nesprejemljiv nivo tveganja. Tveganja nad tem nivojem ustrezno obravnavamo in izbrana tveganja v predvidenih časovnih planih zmanjšujemo. V ta namen je pripravljen Načrt obravnave tveganj (NOT) in v njem opredeljeni nosilci in roki za obravnavo izbranih tveganj. Od kar imamo vpeljan SVVI smo letos opravili tretjo oceno tveganj.

Na kolegiju direktorja izvajamo najmanj enkrat letno t.i. Vodstveni pregled, s katerim se ocenjuje uspešnost, učinkovitost in primernost sistema vodenja kakovosti in sistema vodenja varovanja informacij. Pri pregledu ocenjujemo možnosti za izboljšave in potrebe po spremembah sistema vodenja kakovosti, politike kakovosti, ciljev kakovosti in sistema vodenja varovanja informacij. Poročilo o delovanju sistema vodenja (SVK IN SVVI) za vodstveni pregled izdela predstavnik vodstva za kakovost skupaj z Glavnim izvršnim direktorjem in ga razdeli vsem članom kolegija. Poročilo morajo odobriti vsi člani kolegija GID-a. Nadzor nad izvajanjem ukrepov in uresničevanjem postavljenih ciljev izvaja predstavnik vodstva za kakovost ter o tem redno obvešča člane kolegija GID-a.

Vodstvo je imenovalo tudi posebno delovno telo, ki se imenuje Varnostni forum (VF). Varnostni forum zajema člane ožjega kolegija GID-a ter skrbnika SVVI, ki je hkrati pooblaščenec Varnostnega foruma. Varnostni forum pripravlja in sprejema pravilnike, dodatne varnostne politike, ki jih potrdi vodstvo podjetja. Varnostni forum skrbi, da se vsi zaposleni aktivno vključujejo v proces varovanja informacij.

16/112

6. RAZISKAVE IN RAZVOJ IZDELKOV, STORITEV IN PROCESOV

- Poslovni programi in strateške dejavnosti

V letu 2010 smo se usmerili na dvig nivoja storitev pri obstoječih rešitvah in kvalitetno dokončanje projektov v teku.

- Kakovost poslovanja + razvoj poslovnih procesov

V podjetju imamo že četrto leto vpeljan Sistem vodenja kakovosti (SVK) in Sistem vodenja varovanja informacij (SVVI). Z njima zagotavljamo izvajanje našega poslovanja v skladu z zahtevami standarda ISO 9001:2008 in standarda ISO/IEC 27001:2005. Oba standarda nam na sistematičen način omogočata tako vzdrževanje ravni kakovosti in varnosti kot tudi nenehno izboljševanje.

V letošnjem letu smo izvedli pet presoj. Februarja je bila izvedena notranja presoja po zahtevah ISO/IEC 27001:2005. Marca je bila izvedena zunanja presoja po zahtevah ISO/IEC 27001:2005. Julija je bila izvedena dodatna zunanja presoja po zahtevah ISO/IEC 27001:2005 z razlogom odprave neskladnosti ugotovljene z zunanjo presojo po zahtevah ISO/IEC 27001:2005 v mesecu marcu. Oktobra je bila prvič izvedena skupna integrirana notranja presoja po zahtevah obeh standardov. V podjetju smo v novembru uspešno opravili integrirano zunanjo presojo po zahtevah standardov ISO 9001:2008 in ISO/IEC 27001:2005 brez neskladij.

Sam SVK in SVVI imamo oblikovan v skladu s priporočili ITIL, ki skozi vpeljavo dobrih praks omogoča kakovostno in stroškovno učinkovito oblikovanje, vpeljavo in izvajanje storitev. Družba Actual I.T. je tudi med ustanovnimi člani društva itSMF Slovenija, ki je član itSMF International, katera sodeluje pri pripravi okvira priporočil ITIL.

V prihodnje načrtujemo nadaljnjo izvajanje tako imenovane integrirane presoje sistemov vodenja kakovosti in sistema vodenja varovanja informacij. S takim pristopom želimo zmanjšati čas potreben za izvedbo presoje, omogočiti boljšo preglednost nad celotno dokumentacijo SVK in SVVI ter izvajanje in reševanjem ukrepov v sklopu enotnega sistema vodenja. Že sedaj vodimo dokumentacijo obeh sistemov z istim orodjem na elektronski način.

6.1 Razvoj in upravljanje blagovnih znamk

Na področju razvoja blagovnih znamk je bila večina aktivnosti v letu 2010 usmerjena v novo blagovno znamko HITS pod katero tržimo celotno paleto naših storitev na še bolj poenostavljen in fleksibilen način. Za krepitev te blagovne znamke so bili izvedeni t.i. »road show«-i, kjer smo potencialnim strankam predstavili ta nov koncept strukturiranja rešitev.

7. KORPORATIVNO KOMUNICIRANJE

V podjetju nimamo definirane posebne politike za korporativno komuniciranje.

17/112

TRAJNOSTNI RAZVOJ

8. UPRAVLJANJE KADROV

8.1 Gibanje števila zaposlenih od leta 2009 do 2010

V primerjavi z letom 2009 se je število zaposlenih znižalo. Del znižanja izhaja iz prilagoditve števila zaposlenih glede na poslovno situacijo na trgu, del pa je vezan na pričetek stečaja odvisne družbe SIMT d.o.o.. V letu 2010 je bila fluktuacija izredno nizka.

Družba 31.12.2010 31.12.2009 ACTUAL I.T. d.d. 109 131 ACTUAL BH d.o.o. 9 12 ACTUAL I.T. d.o.o., Novi Sad 3 3 ACTUAL I.T. d.o.o., Žminj 7 9 SIMT d.o.o. (v stečaju) 0 52

8.2 Starostna struktura, prehajanje zaposlenih in bolniška odsotnost

V podjetju je kar 57% zaposlenih starih od 26 do 35 let, kar pomeni, da je povprečna starost zaposlenih nizka. Nizka povprečna starost zaposlenih ima vpliv na višino rezervacij, ki jih mora podjetje nameniti za odpravnine in jubilejne nagrade.

Za podjetje pa mlad kolektiv pomeni tudi sveže znanje, inovativnost ter nenazadnje željo po uspehu in samouveljavitvi. Hkrati se to odraža v podjetju v nizkem povprečju bolniških odsotnosti.

8.3 Izobrazbena struktura

Struktura izobrazbe se v letu 2010 ni bistveno spremenila. V letu 2009 je bilo 55% zaposlenih z višjo ali visoko izobrazbo. V letu 2010 se je izobrazbena struktura povišala za 3% kar pomeni, da je 58% zaposlenih v Actualu z izobrazbo, ki je višja od pete stopnje izobrazbe. V podjetju sledimo trendu, ki je značilen za naše podjetje, torej da prevladujejo visokošolsko in univerzitetno izobraženi kadri, ki omogočajo obvladovanje zahtevnih poslovnih procesov in zagotavljanje visoke kakovosti naših storitev. Tudi v hčerinskih družbah na Hrvaškem, Bosni in Hercegovini ter Srbiji prevladuje kader z visokošolsko in univerzitetno izobrazbo.

Družba I. II. III. IV. V. VI./1 VI./2 VII. VIII./1 VIII./2 31.12.2010

ACTUAL I.T. d.d. 3 48 14 15 24 4 1 109

ACTUAL BH d.o.o. 2 6 1 9

ACTUAL I.T. d.o.o., Novi Sad 3 3

ACTUAL I.T. d.o.o., Žminj 1 1 5 7

18/112

8.4 Štipendiranje in druge oblike tovrstnega sodelovanja

V Actualu ne izvajamo aktivne štipendijske politike. Na trgu delovne sile najdemo dovolj kakovostnih kadrov, s katerimi zapolnjujemo svoje kadrovske potrebe. Z izobraževalnimi ustanovami sodelujemo pri izvajanju obvezne prakse in na ta način vzpostavljamo stik s potencialnimi iskalci zaposlitve, ki zaključujejo šolanje. Večina takih kadrov se kasneje tudi zaposli v Actualu.

8.5 Organizacijska klima in meritve zadovoljstva zaposlenih

V letu 2010 smo izvajali merjenje delovne klime v podjetju na podlagi česar smo sprejeli več ukrepov za izboljšanje počutja zaposlenih, med temi so izvajanje programa timskega sodelovanja za zaposlene ter redni sestanki z direktorjem zaradi boljše osveščenosti o dogajanju in stanju v podjetju. Prav tako smo ponovno uvedli tedenske usklajevalne sestanke med oddelki. Kar pa je za Actual najpomembneje, sta izkazana visoka pripadnost podjetju, želja zaposlenih za nenehna izboljšanja ter pozitiven odnos do podjetja.

8.6 Varnost pri delu in skrb za zdravje

Od leta 2002 imamo sklenjeno pogodbo o sodelovanju pri zagotavljanju varnosti in zdravja delavcev z Zdravstvenim domom Koper. V skladu s Pravilnikom o preventivnih zdravstvenih pregledih delavcev ter Izjavo o varnosti z oceno tveganja izvajamo dve vrsti preventivnih zdravstvenih pregledov. Prvi je predhodni preventivni zdravstveni pregled ob zaposlitvi novega delavca, ki se opravi še pred dejanskim nastopom na delo. Drugi pa je usmerjeni obdobni preventivni zdravstveni pregled, ki ga zaposleni opravi na pet let, kot je določeno v našem internem aktu, ki je seveda usklajen s slovensko zakonodajo.

V letu 2010 smo imeli samo 1 lažjo poškodbo pri delu, kar dokazuje, da je v podjetju zelo dobro poskrbljeno za varnost zaposlenih. Vsi delavci so nezgodno zavarovani.

8.7 Razvoj kadrov

V letu 2010 smo zaposlene napotili na približno 50 izobraževanj in usposabljanj v Sloveniji in tujini. Na izobraževanja so bili napoteni predvsem zaposleni na področju tehnološkega razvoja, največ v sektorju infrastrukturnih storitev.

Intenzivno sodelujemo z vsemi tremi univerzami in imamo odprte karierne poti za lažje spoznavanje študentov z možnostmi zaposlitve v našem podjetju.

V letu 2010 smo opravili letne razgovore z vsemi zaposlenimi, kar bomo ponovili tudi v letu 2011. V velik uspeh si štejemo, da se veliko predlogov zaposlenih upošteva v nadaljnjem poslovanju in odločitvah v podjetju.

V letu 2010 smo sprejeli novo sistemizacijo delovnih mest ter klasifikacijo plačilnih in tarifnih razredov, kar pripomore k poštenemu in ambicioznemu načinu nagrajevanja zaposlenih.

V zadnjem mesecu leta 2010 smo pričeli z aktivnimi dvodnevnimi team building delavnicami, ki se bodo nadaljevale v letu 2011. Nadejamo si, da bodo tovrstni pristopi dolgoročno podjetju veliko doprinesli z vidika pozitivnega vzdušja in pripadnosti.

19/112

9. DOBAVITELJI

9.1 Strategija odnosa do dobaviteljev

V Actualu gradimo dolgoročne partnerske odnose s ključnimi dobavitelji. Med temi smo izbrali priznane in uveljavljene svetovne ponudnike informacijskih rešitev. Želimo si doseči najvišji možen partnerski nivo in skupno nastopati na trgu, razvijati nove proizvode, sodelovati v marketinških in promocijskih aktivnostih. Po drugi strani pa želimo preko razširitve prodajnega asortmana Actuala znižati tveganje odvisnosti od posameznega dobavitelja. Vsako povpraševanje naslovimo na več dobaviteljev in si s tem zagotavljamo vsakokratne optimalne cene izbranih produktov ter dobavne pogoje.

9.2 Izbira dobaviteljev

Pri izbiri dobaviteljev je ključnega pomena nivo storitev, ki nam jih dobavitelj oz. njegov lokalni predstavnik zagotavlja. Dobavitelje izberemo na osnovi več kriterijev, med katere štejejo:

• kakovost dobavljenega materiala, • dobavni pogoji, • odzivnost pri reševanju reklamacij, • sposobnost prilagajanja kupcu, • lokalna tehnična in prodajna podpora ter • cena in plačilni pogoji.

Na osnovi teh kriterijev dobavitelje letno ocenimo in razvrstimo v razrede.

9.3 Partnerski odnosi z dobavitelji

V Actualu se zavedamo, da lahko z oblikovanjem dolgoročnega sodelovanja z dobavitelji ustvarimo konkurenčne prednosti. Z našimi strateškimi partnerji skupaj nastopamo na trgu, sodelujemo pri razvoju novih izdelkov, izboljšujemo storitve, ki jih ponujamo našim obstoječim strankam, skupaj razvijamo in planiramo marketinške aktivnosti ter tržimo izdelke. Med naše strateške partnerje sodijo: SAP, Microsoft, IBM, Lenovo, HP in drugi.

10. KUPCI

10.1 Standardi kakovosti

Podjetje deluje skladno z ITIL priporočili ter skladno z usmeritvami, ki izhajajo iz pridobljenih ISO standardov vodenja kakovosti in sicer:

• Sistem vodenja kakovosti ISO 9001:2008.

• Standar za vodenje varovanja informacij ISO/IEC 27001:2005.

10.2 Zadovoljstvo kupcev

Anketo zadovoljstva kupcev izvajamo enkrat letno v obliki elektronskega vprašalnika za vse naše končne uporabnike. Rezultati vletu 2010 so bili pozitivni in primerljivi z anketo izvedeno

20/112

v letu 2009. V naše veselje smo zaznali opazno več pohval, kar narekuje pravo usmeritev podjetja na področju zadovoljevanja potreb kupcev.

Predvidevamo, da bomo na podlagi analize anket opravljali kvartalno obveščanje z novostmi na IT področju in storitvami Actuala ter dodatno izboljšali prvi nivo pomoči uporabnikom v sklopu našega servisnega centra.

10.3 Reklamacije

Vsako prispelo reklamacijo rešujemo preko pomoči uporabnikov in jo rešujemo v sklopu pogodbe o nivoju ravni storitev. Reklamacij je relativno malo, saj končni uporabniki vse naše storitve potrdijo preden se zaključijo.

11. VAROVANJE OKOLJA

11.1 Ravnanje z odpadki

Podjetje kot tako pri poslovanju ne generira odpadkov. Skrb pa usmerja v proces odtujitve rabljene IT opreme tako, da se le-ta predaja pooblaščenim podjetjem, ki tovrstno opremo skladno z zakonom odpeljejo bodisi z namenom reciklaže rezervnih delov bodisi za pridobivanje osnovnih surovin.

12. SPONZORSTVA IN DONACIJE

12.1 Politika sponzorstev in donacij

Sponzorstva in donacije usmerjamo na področja kulture, športnega udejstvovanja otrok in ljudi s posebnimi potrebami ter izobraževanja in znanosti. Pri tem smo usmerjeni v lokalno skupnost, v kateri je sedež našega podjetja. Poleg dobrodelnih namenov s sponzoriranjem vzpodbujamo tudi sodelovanje s ključnimi partnerji oz. dobavitelji.

Odgovorna oseba za podeljevanje sponzorstev in donacij v Actualu je direktor prodaje, politiko sponzorstev in donacij pa usklajujemo na kolegiju direktorjev.

12.2 Struktura sponzorstev in donacij

področje sponzorstva donacije Skupaj

kultura

šport 14% 100% 19%

izobraževanje in znanost 3% 3%

zdravstvo

humanitarni nameni

ostalo (sponzorstva na konferencah z dobavitelji) 83% 78%

Skupaj 100% 100% 100%

Višina sredstev namenjenih donacijam in sponzorstvom je v letu 2009 znašala 23.455€. Od tega je bilo sponzorstvom namenjenih 21.955€, donacijam pa 1.500€.

21/112

RAČUNOVODSKO POROČILO Družbe ACTUAL I.T. d.d.

za leto 2010

Koper, 31.03.2011

22/112

13. RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE ACTUAL I.T. d.d.

Pojasnila k računovodskim izkazom so obrazložena v točki 13.6. 13.1 IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA

Zneski v € Figures in € POSTAVKE ITEMS

POJASNILO NOTE

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Nepremičnine, naprave in oprema Property, plant and equipment

1 937.581 1.263.741

Neopredmetena sredstva Intangible assets

2 2.976.478 3.535.064

Deleži v odvisnih družbah Interests in subsidiaries

3 1.212.042 12.803.042

Dolgoročne terjatve in posojila Non-current receivables and loans

4 47.200 296.199

Terjatve za odloženi davek Deffered tax assets

14 822.121 64.158

Dolgoročna sredstva Non-current assets

5.995.422 17.962.204

Zaloge Inventories

5 202.707 740.106

Poslovne terjatve Operating receivables

6 2.508.663 2.350.165

Predujmi in druga sredstva Prepayments and other assets

7 40.959 95.598

Finančne naložbe in posojila Other investments and loans

8 31.764 429.262

Denar in denarni ustrezniki Cash and cash equivalents

9 530.511 9.450

Kratkoročna sredstva Current assets

3.314.604 3.624.581

Sredstva Assets

9.310.026 21.586.785

Osnovni kapital Share capital

10 2.496.815 12.829.811

Rezerve Reserves

10 641.762 141.443

Zadržani dobički Retained earnings

10 -2.752.227 827.592

Kapital Equity

386.350 13.798.846

Dolgoročna posojila Loans and borrowings

11 2.191.024 3.322.912

Dolgoročne rezervacije Long-term provisions

13 306.326 320.788

Dolgoročne obveznosti Non-current liabilities

2.497.350 3.643.700

Kratkoročna posojila Loans and borrowings

11 5.148.717 2.680.422

Druge kratkoročne finančne obveznosti Other current financial liabilities

12 0 68.675

Kratkoročne poslovne obveznosti Current operating liabilities

15 1.027.613 1.395.142

Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti Advances payable and other current liabilities

16 249.996 0

Kratkoročne obveznosti Current liabilities

6.426.326 4.144.239

Obveznosti Liabilities

8.923.676 7.787.939

Skupaj kapital in obveznosti Total equity and liabilities

9.310.026 21.586.785

23/112

13.2 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA

Zneski v € Amounts in € POSTAVKE ITEMS

POJASNILO NOTE


GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2010



Prihodki od prodaje Revenue

19 13.155.748 12.918.306

Sprememba vrednosti zalog Change in inventories

- 0 28.798

Drugi poslovni prihodki Other operating income

20 59.200 42.904

Stroški prodanega blaga Cost of goods sold

21 -1.666.282 -615.886

Stroški materiala Cost of materials

21 -248.524 -222.741

Stroški storitev Cost of services

21 -4.661.588 -4.678.478

Stroški dela Labour cost

22 -4.402.453 -4.979.153

Amortizacija Depreciation and amortisation

23 -1.477.797 -2.198.403

Drugi poslovni odhodki Other operating expenses

24 -71.007 -169.661

Izid iz poslovanja Operating profit or loss

687.297 125.686

Finančni prihodki Finance income

25 192.459 950.937

Finančni odhodki Finance costs

25 -15.800.216 -1.451.693

Izid financiranja Profit or loss from financing

-15.607.757 -500.756

Dobiček pred obdavčitvijo Profit before tax

-14.920.460 -375.070

Davki Income tax expense

26 757.964 25.913

Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Profit or loss for the period

-14.162.496 -349.157

13.3 IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA

Zneski v € Figures in € DRUGI VSEOBSEGAJOČI DONOS OTHER COMPREHENSIVE INCOME

POJASNILO NOTE






-14.162.496 -349.157

Drugi vseobsegajoči donos Other comprehensive income

0 0

Skupaj vseobsegajoči donos za obdobje Total comprehensive income for the period

-14.162.496 -349.157

24/112

13.4 IZKAZ DENARNIH TOKOV


POJASNILO NOTE





Finančni tokovi pri poslovanju Cash flows from operating activities

Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Net profit or loss for the period

-14.162.496 -349.157

Prilagoditve za Adjustments for


23 1.477.797 2.198.403

Odpisi vrednosti nepremičnin, naprav in opreme Writedown of property, plant and equipment

24 9.236 1.901

Dobiček pri prodaji nepremičnin, naprav in opreme, neopr. sredstev in naložbenih neprem. Gain on sale of property, plant and equipment, intangible assets, and investment property

20 -48.803 -39.740

Izgube pri prodaji nepremičnin, naprav in opreme, neopr. sredstev in naložbenih neprem. Loss on sale of property, plant and equipment, intangible assets, and investment property

- 64 3.617

Finančni prihodki Financial income

25 -166.146 -950.935

Finančni odhodki Financial expenses

25 15.798.124 1.451.693

Davek iz dobička Income tax

26 -757.964 -25.913

Dobiček iz poslovanja pred spremembami čistih obratnih sredstev in davki Operating profit before changes in net operating current assets and taxes

2.149.812 2.289.869

Sprememba terjatev Change in receivables

6 -169.735 530.651

Sprememba zalog Change in inventories

5 528.869 -512.186

Sprememba danih predujmov in drugih sredstev Change in prepayments and other assets

7 54.639 -34.938

Sprememba poslovnih obveznosti Change in operating liabilities

15 -367.530 -396.082

Sprememba prejetih predujmov in drugih obveznosti Change in advances payable and other current liabilities

16 249.996 100

Sprememba rezervacij Change in provisions

13 -14.462 138.669

Denarna sredstva iz poslovanja Net cash flow from operating activities

2.431.590 2.016.083

Finančni tokovi pri naložbenju Cash flows from investing activities

Prejete obresti Interest received

25 14.797 30.477

Prejete dividende Dividends received

25 150.000 900.000

Prejemki od prodaje nepremičnin, naprav in opreme in neopredmetenih sredstev Proceeds from sale of property, plant and equipment and intangible assets

1, 2 99.135 90.372

Prejemki od zmanjšanja danih posojil Receipts from decrease in loans given

4, 8 696.048 80.000

Izdatki za nakup nepremičnin, naprav in opreme, neopredmetenih sredstev Acquisitions of property, plant and equipment, intangible assets

1, 2 -644.154 -506.325

Izdatki za nakup odvisnih družb Acquisitions of subsidiaries

3 -1.410.000 -80.000

Izdatki za nakup drugih finančnih naložb Acquisitions of other investments

8 -47.200 0

Izdatki za povečanje danih posojil Expenses for increasing loans given

4, 8 -1.000 -175.000

Denarna sredstva iz naložbenja Net cash from investing activities

-1.142.373 339.524

25/112

Finančni tokovi pri financiranju Cash flows from financing activities

Plačane obresti Interest paid

11 -223.874 -364.376

Izdatki za vračilo dolgoročnih posojil Repayment of long-term loans

11 -750.000 0

Izdatki za vračilo kratkoročnih posojil Repayment of short-term loans

11 -12.796.497 -10.352.406

Prejemki pri prejetih dolgoročnih posojilih Receipts from long-term loans received

11 760.000 0

Prejemki pri prejetih kratkoročnih posojilih Receipts from short-term loans received

11 11.492.215 8.362.000

Sprememba kapitala Change in equity

10 750.000 0

Denarna sredstva iz financiranja Net cash from financing activities

-768.156 -2.354.782

Začetno stanje denarnih sredtev in njihovih ustreznikov Cash and cash equivalents at beginning of period

9.450 8.625

Finančni izid v obdobju Net increase in cash and cash equivalents

521.061 825

Končno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov Cash and cash equivalents at end of period

530.511 9.450

26/112

13.5 IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA

13.5.1 Izkaz sprememb lastniškega kapitala za leto 2010

Zneski v € Figures in € GIBANJE KAPITALA CHANGES IN EQUITY

OSNOVNI KAPITAL SHARE CAPITAL

KAPITALSKE REZERVE SHARE PREMIUM

ZAKONSKE REZERVE LEGAL RESERVE

ZADRŽANI DOBIČKI RETAINED EARNINGS

SKUPAJ KAPITAL TOTAL EQUITY

Stanje 01.01.2010 Balance at 01/01/2010

12.829.811 98.462 42.981 827.592 13.798.846

Celotni vseobsegajoči donos za obdobje Total comprehensive income for the period


0 0 0 -14.162.496 -14.162.496

Skupaj vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje Total comprehensive income for the period

0 0 0 -14.162.496 -14.162.496

Transakcije z lastniki pripoznane neposredno v kapitalu Transactions with owners, recorded directly in equity

Vnos dodatnih vplačil kapitala Entry of additional capital payments

249.681 500.319 0 0 750.000

Spremembe v kapitalu, ki ne vpilivajo na lastniški delež Changes in ownership interests in subsidiaries that do not result in a loss of control

Poravnava izgube Settlemened of loss

-10.582.677 0 0 10.582.677 0


2.496.815 598.781 42.981 -2.752.227 386.350

Kapital družbe je bil na podlagi dokapitalizacije v skladu s skupščinskim sklepom z dne 08.12.2010 povečan za 750.000€. Izdanih je bilo 111.111 prednostnih delnic z emisijsko vrednostjo 6,75000675€ za delnico, od tega je bilo v osnovni kapital družbe vplačano 249.681 €, preostanek v višini 500.319 € pa je bil vplačan v kapitalske rezerve družbe (vplačani presežek kapitala).

Na isti skupščini je bilo tudi sprejeto, da se osnovni kapital družbe zaradi kritja čiste izgube zmanjša za 10.582.677€. Osnovni kapital na dan 31.12.2010 tako znaša 2.496.815€.

27/112


Zneski v € Figures in € GIBANJE KAPITALA CHANGES IN EQUITY


KAPITALSKE REZERVE SHARE PREMIUM





12.829.811 98.462 42.981 1.177.089 14.148.343

Celotni vseobsegajoči donos za obdobje Total comprehensive income for the period


0 0 0 -349.157 -349.157


0 0 0 -349.157 -349.157


Druge odprave sestavin kapitala Other eliminations (decreases) of equity items

0 0 0 -340 -340


12.829.811 98.462 42.981 827.592 13.798.846

28/112

13.6 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM

1. Poročajoča Družba

Actual I.T. d.d. (v nadaljevanju “družba”) je podjetje s sedežem v Sloveniji. Naslov registriranega sedeža je Ferrarska ulica 14, 6000 Koper. Glavna dejavnost družbe Actual je zunanje izvajanje storitev IT in sistemska integracija (dejavnost podjetja po SKD: 62.020 Svetovanje o računalniških napravah in programih).

2. Podlaga za sestavitev

(a) Izjava o skladnosti Posamični in konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP).

Glavni izvršni direktor družbe je računovodske izkaze potrdil dne 15.03.2011.

(b) Podlaga za merjenje Računovodski izkazi so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti.

(c) Funkcijska in predstavitvena valuta Priloženi računovodski izkazi so sestavljeni v EUR, torej v funkcijski valuti družbe. Vse računovodske informacije predstavljene v EUR so zaokrožene na eno enoto.

(d) Uporaba ocen in presoj Poslovodstvo mora pri sestavi računovodskih izkazov v skladu z MSRP podati ocene, presoje in predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov ter odhodkov. Dejanski rezultati lahko od teh ocen odstopajo.

Ocene in navedene predpostavke je potrebno stalno pregledovati. Popravki računovodskih ocen se pripoznajo za obdobje, v katerem se ocena popravi ter za vsa prihodnja leta, na katera popravek vpliva.

Podatki o pomembnih ocenah negotovosti in kritičnih presojah, ki jih je poslovodstvo pripravilo v procesu izvrševanja računovodskih usmeritev in ki najbolj močno vplivajo na zneske v računovodskih izkazih, so opisane v pojasnilu št. 15 – Odloženi davki.

3. Pomembne računovodske usmeritve

Družba je dosledno uporabila spodaj opredeljene računovodske politike za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih računovodskih izkazih.

(a) Tuja valuta (i) Posli v tuji valuti Posli izraženi v tuji valuti se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družbe po menjalnem tečaju na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti ob koncu poročevalskega obdobja se preračunajo v funkcijsko valuto po takrat veljavnem menjalnem tečaju. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za plačila med obdobjem, kot tudi odplačno vrednostjo v tuji valuti preračunano po menjalnem tečaju na koncu obdobja. Nedenarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti in izmerjena po pošteni vrednosti se pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan, ko je določena višina poštene

29/112

vrednosti. Nedenarne postavke, izražene v tuji valuti in izmerjene po izvirni vrednosti, se pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan posla. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida, kar pa ne velja za razlike, ki nastanejo pri preračunu kapitalskih inštrumentov razvrščenih kot na razpolago za prodajo ali za nefinančno obveznost, ki je določena kot varovanje pred tveganjem. (ii) Podjetja v tujini Sredstva in obveznosti podjetij v tujini, vključno z dobrim imenom in popravkom poštene vrednosti ob konsolidaciji, se preračunajo v EUR po menjalnem tečaju, ki velja ob koncu poročevalskega obdobja. Prihodki in odhodki podjetij v tujini, razen podjetij v hiperinflacijskih gospodarstvih, se preračunajo v EUR po tečajih, ki so veljavni na dan preračuna. Prihodki in odhodki podjetij v tujini v hiperinflacijskih gospodarstvih se preračunajo v EUR po menjalnem tečaju, ki velja na dan poročanja. Pred preračunom računovodskih izkazov podjetij v tujini v hiperinflacijskih gospodarstvih, se računovodski izkazi preračunajo in tako upoštevajo spremembe splošne kupne moči domače valute. Preračun temelji na cenovnih indeksih, ki veljajo na dan poročanja. Tečajne razlike so pripoznane v drugem vseobsegajočem donosu in izkazane v prevedbeni rezervi znotraj postavke kapitala.

(b) Finančni inštrumenti (i) Neizpeljana finančna sredstva Družba na začetku pripozna posojila in terjatve in vloge oz. depozite na dan njihovega nastanka. Ostala finančna sredstva so na začetku pripoznana na datum menjave oz. ko družba postane stranka v pogodbenih določilih inštrumenta. Družba odpravi pripoznanje finančnega sredstva, ko ugasnejo pogodbene pravice do denarnih tokov iz tega sredstva, ali ko družba prenese pravice do pogodbenih denarnih tokov iz finančnega sredstva na podlagi posla, v katerem se vsa tveganja in koristi iz lastništva finančnega sredstva prenesejo. Kakršni koli delež v prenesenem finančnem sredstvu, ki ga družba ustvari ali prenese se pripozna kot posamično sredstvo ali obveznost. Finančna sredstva in obveznosti se pobotajo, čisti znesek pa se prikaže v izkazu stanja če in le če ima družba pravno pravico bodisi poravnati čisti znesek ali unovčiti sredstvo in hkrati poravnati svojo obveznost. Neizpeljani finančni inštrumenti družbe vključujejo: obveznosti in terjatve, ter finančna sredstva razpoložljiva za prodajo Posojila in terjatve Posojila in terjatve so finančna sredstva z določenimi ali določljivimi plačili, ki ne kotirajo na delujočem trgu. Takšna sredstva so na začetku pripoznana po pošteni vrednosti povečani za neposredne stroške posla. Po začetnem pripoznanju se posojila in terjatve izmerijo po odplačni vrednosti po metodi efektivnih obresti, ter zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Posojila in terjatve zajemajo denarna sredstva in njihovi ustreznike, poslovne in druge terjatve, vključno terjatve iz naslova koncesijskih storitev. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki Denarna sredstva in njihovi ustrezniki obsegajo denar v blagajni in vloge na vpogled, z dospelostjo do treh mesecev.

30/112

(ii) Neizpeljane finančne obveznosti Druge finančne obveznosti zajemajo posojila, prekoračitve na bančnih računih, ter poslovne in druge obveznosti. (iii) Osnovni kapital Navadne delnice Navadne delnice so izkazane kot kapital. Dodatni stroški, pripisljivi neposredno izdaji navadnih delnic in delniških opcij, so izkazani kot znižanje kapitala, brez davčnih učinkov. Reodkup/odkup lastnih delnic ali deležev Ob odkupu lastnih delnic ali deležev, ki se izkazuje kot del osnovnega kapitala, se znesek plačanega nadomestila vključno s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, in brez davčnih učinkov, pripozna kot zmanjšanje v kapitalu. Odkupljene delnice ali deleži se izkazujejo kot lastne delnice in se izkazujejo med rezervo za lastne deleže. V kolikor se lastne delnice prodajo ali ponovno izdajo, se prejeti znesek pripozna kot povišanje kapitala, morebitni presežek ali primanjkljaj v zvezi s poslom pa se izkaže v presežku kapitala. Prednostne delnice Prednostne delnice so sestavni del osnovnega kapitala, če niso prodajljive, ali pa če so prodajljive, ko tako odloči njihov izdajatelj; dividende so predmet prostega odločanja. Dividende na prednostne delnice, izkazane med osnovnim kapitalom, je potrebno pripoznati kot razporeditve v kapitalu. Prednostne delnice se izkazujejo med finančnimi obveznostmi, če so prodajljive na določen datum ali ko tako odloči njihov imetnik, in takrat, ko o izplačilu dividend izdajatelj prednostnih delnic ne more prosto odločati. Dividende se izkazujejo med finančnimi odhodki za obresti.

(c) Nepremičnine, naprave in oprema (i) Pripoznanje in merjenje Nepremičnine, naprave in oprema so izkazane po svoji nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Stroški v lastnem okvirju izdelanega sredstva zajemajo stroške materiala, neposredne stroške dela, in ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati njegovi usposobitvi za nameravano uporabo, ter stroške razgradnje in odstranitve opredmetenih osnovnih sredstev ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo, kot tudi usredstvene stroške izposojanja. Stroški prav tako lahko zajemajo prenose iz kapitala, in sicer dobiček ali izguba nastala pri varovanju denarnega toka pred valutnim tveganjem za nakup opredmetenih osnovnih sredstev. Nabavljene računalniške programe, ki pomembno prispevajo k funkcionalnosti sredstev, je treba usredstviti kot del te opreme. Deli opredmetenih osnovnih sredstev, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo kot posamezne (večje) skupine opredmetena osnovna sredstva. Dobiček ali izguba, ki nastane pri odtujitvi opredmetenega osnovnega sredstva, se določi na podlagi primerjave prejemkov iz naslova odtujitve opredmetenega osnovnega sredstva ter pripoznane čiste vrednosti v okviru ostalih prihodkov/odhodkov poslovnega izida.

31/112

(ii) Kasnejši stroški Stroški zamenjave nekega dela osnovnega opredmetenega sredstva se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v Skupino, ter če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Pripoznanje knjigovodske vrednosti izmerjenega dela se odpravi. Vsi ostali stroški (kot npr. dnevno servisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride. (iii) Amortizacija Amortizacija temelji na strošku sredstva, ki je zmanjšan za preostalo vrednost. Dele posameznih sredstev Skupina oceni in v kolikor obstaja del sredstva z drugačno življenjsko dobo od preostalih delov sredstva, se ta del amortizira posebej. Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti vsakega posameznega (sestavnega) dela opredmetenega osnovnega sredstva; ta metoda najbolj natančno odraža pričakovan vzorec uporabe sredstva. Najeta sredstva se amortizirajo ob upoštevanju trajanja najema in dobe koristnosti. Zemljišča se ne amortizirajo. Ocenjene dobe koristnosti za tekoče in primerljivo obdobje so naslednje:

• zgradbe 10-66 let, • transportna sredstva 3 – 10 let, • računalniška oprema 2-5 let, • ostala oprema 3-25 let. Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se ponovno pregledajo na dan poročanja in po potrebi prilagodijo.

(d) Neopredmetena sredstva (i) Raziskave in razvijanje Poraba pri raziskovalnem delovanju, katerega namen je pridobiti novo znanstveno in strokovno znanje ter razumevanje, se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi. Dejavnosti razvijanja vključujejo načrt ali oblikovanje proizvodnje novih ali bistveno boljših izdelkov in postopkov. Strošek razvijanja se pripozna če ga lahko zanesljivo izmerimo, če je izdelek ali postopek strokovno in poslovno izvedljiv, če obstaja možnost bodočih gospodarskih koristi, če družba razpolaga z ustreznimi viri za dokončanje razvijanja, in če ima družba namen uporabiti ali prodati sredstvo. Pripoznana vrednost porabe zajema stroške materiala, neposredne stroške dela, ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo, ter usredstvene stroške izposojanja. Ostala vrednost porabe se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi. Pripoznana poraba pri razvojnem delovanju je izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitve. (ii) Ostala neopredmetena sredstva Ostala neopredmetena sredstva pridobljena s strani družbe, in katerih dobe koristnosti so omejene, so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitve.

32/112

(iii) Kasnejši stroški Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo bodoče gospodarski koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride. (iv) Amortizacija Amortizacija se obračuna od nabavne vrednosti sredstva, zmanjšane za preostalo vrednost. Amortizacija se pripozna v poslovnem izidu po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmeteni sredstev, razen dobrega imena, in se začne ko so sredstva na razpolago za uporabo. Ocenjene dobe koristnosti za tekoče in primerljivo leto so naslednje: • patenti in blagovne znamke 5 – 20 let • usredstveni stroški razvoja 5 – 7 let Amortizacijske metode, dobe koristnosti in preostale vrednosti se preverijo ob koncu vsakega poslovnega leta in po potrebi prilagodijo.

(e) Najeta sredstva Najemi, pri katerih družba prevzame vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezanih z lastništvom sredstva, se obravnava kot finančni najemi. Po začetnem pripoznanju je najeto sredstvo izkazano v znesku, ki je enak pošteni vrednosti ali, če je ta nižja, sedanji vrednosti najmanjše vsote najemnin. Po začetnem pripoznanju, se sredstvo obračunava v skladu z računovodskimi usmeritvami, ki veljajo za takšna sredstva. Stroški vključujejo odhodke, ki jih lahko neposredno pripišemo nabavi naložbene nepremičnine. Stroški v lastnem okviru zgrajene naložbene nepremičnine zajemajo stroške materiala, neposredne stroške dela, ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati njegovi usposobitvi za nameravano uporabo, ter usredstvene stroške izposojanja. Ostali najemi se obravnavajo kot poslovni najemi se ne pripoznajo v izkazu finančnega položaja družbe.

(f) Zaloge Zaloge so sredstva, ki so namenjena prodaji v rednem poslovanju, v postopku proizvajanja za tako prodajo ali pa v obliki materialov, ki bodo porabljeni pri proizvajanju ali pri opravljanju storitev. Vrednotijo se po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju. Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem poslovanju, zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje. Zaloge surovin, materiala, drobnega inventarja in trgovskega blaga so vrednotene po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju. Nabavna vrednost obsega nakupno ceno, zmanjšano za dobljene popuste, uvozne in druge nevračljive nakupne dajatve ter druge neposredne stroške nabave. Za obračun se uporablja metoda (zadnjih mesečnih) povprečnih cen.

(g) Oslabitev sredstev (i) Finančna sredstva (vključno terjatve) Družba na datum poročanja oceni vrednost finančnega sredstva, da presodi, ali obstaja kako objektivno znamenje oslabitve sredstva. Za finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih bodočih denarnih tokov iz naslova tega sredstva. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po pošteni vrednosti preko kapitala, se izračuna kot razlika med knjigovodsko vrednostjo in pošteno vrednostjo.

33/112

Objektivni dokazi o slabitvi naložbe za družbo, s katere vrednostnimi papirji se ne trguje na organiziranem trgu, so javno razpoložljivi podatki o pomembnih finančnih težavah družbe, verjetnosti stečaja ali finančne reorganizacije, pomembne zadeve z neugodnim učinkom, do katerih je prišlo v tehnološkem, tržnem, gospodarskem ali pravnem okolju, v katerem družba posluje,…. Poštena vrednost je borzna cena oz. ocenjena vrednost z uporabo modela vrednotenja. Za naložbe v vrednostne papirje, ki kotirajo na borzi, se model vrednotenja kot merilo poštene vrednosti uporablja le v izjemnih primerih, kot so: zanemarljiv obseg prometa z določenim vrednostnim papirjem oz. nelikvidnost delnice, vsesplošna finančna kriza, nedelujoči trg, nestabilnost bančnega trga in druge nepredvidene razmere. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti, se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni veljavni obrestni meri. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, razpoložljivim za prodajo, se izračuna glede na njegovo trenutno pošteno vrednost. Pri pomembnih finančnih sredstvih se ocena oslabitve izvede posamično. Ocena oslabitve preostalih finančnih sredstev se izvede skupinsko glede na njihove skupne značilnosti pri izpostavljenosti tveganjem. Vse izgube zaradi oslabitve družba izkaže v poslovnem izidu obdobja. Morebitno nabrano izgubo v zvezi s finančnim sredstvom, ki je na razpolago za prodajo, ki je bila pripoznana neposredno v kapitalu, se prenese na poslovni izid. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je odpravo izgube zaradi oslabitve mogoče nepristransko povezati z dogodkom, ki je nastal po pripoznanju oslabitve. Pri finančnih sredstvih, izkazanih po odplačni vrednosti, in finančnih sredstvih, razpoložljivih za prodajo, ki so dolgovni inštrumenti, se odprava izgube zaradi oslabitve izkaže v poslovnem izidu. (ii) Nefinančna sredstva Družba ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev družbe razen zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve dobrega imena in neopredmetenih sredstev z nedoločeno dobo koristnosti, ki še niso na voljo za uporabo, se izvede vsakič na datum poročanja. Oslabitev denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost. Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi in poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namen preizkusa oslabitve, se sredstva, ki jih ni mogoče preskusiti posamično, uvrstijo v najmanjšo možno skupino sredstev, ki ustvarjajo denarne tokove iz nadaljnje uporabe in ki so pretežno neodvisni od prejemkov ostalih sredstev ali skupin sredstev (denar ustvarjajoča enota). Slabitev se izkaže v izkazu poslovnega izida. Družba izgube zaradi oslabitve v preteklih obdobjih ob koncu poročevalskega obdobja ovrednoti in tako ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo več ne obstaja. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na podlagi katerih družba določi nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po odštetju amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve.

34/112

(h) Zaslužki zaposlenih (i) Kratkoročni zaslužki zaposlenih Obveze za kratkoročne zaslužke zaposlenih se merijo brez diskontiranja in se izkažejo med odhodki, ko je delo zaposlenega v zvezi z določenim kratkoročnim zaslužkom opravljeno. Obveznost se izkaže v višini, za katero se pričakuje plačilo v obliki kratkoročne premije ali programa delitve dobička, če ima družba sedanjo pravno ali posredno obvezo za takšna plačila zaradi preteklega opravljanja dela zaposlene osebe in je obveznost mogoče zanesljivo izmeriti.

(i) Rezervacije Rezervacije se pripoznajo, če ima druža zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Družba rezervacije določi z diskontiranjem pričakovanih prihodnjih denarnih tokov po meri pred obdavčitvijo, ki odraža obstoječe ocene časovne vrednosti denarja in po potrebi tudi tveganja, ki so značilna za obveznost. Razreševanje diskonta se izkaže med finančnimi odhodki. Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade Družba je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlencem ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo.

Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na konec poročevalskega obdobja. Izračun je bil narejen, za poslovno leto 2010, za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve. Izračun je z uporabo projecirane enote pripravil pooblaščeni aktuar. Izračun s strani pooblaščenega aktuarja se sestavi vsake dve leti, razen v primerih velike fluktuacije zaposlenih, velike strukturne spremembe zaposlenih, ali ob spremembi osnovnih predpostavk izračuna (sprememba kolektivne pogodbe). Za družbo Actual IT d.d. je bil zaradi večje fluktuacije zaposlenih opravljen aktuarski izračun za rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade tako za za poslovno leto 2009 kot za poslovno leto 2010.

(j) Prihodki (i) Prihodki iz prodaje proizvodov Prihodki iz prodaje proizvodov se pripoznajo po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve iz tega naslova, in sicer zmanjšani za vračila in popuste, rabate za nadaljnjo prodajo in količinske popuste. Prihodki se izkažejo, ko je kupec prevzel vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva, ko obstaja gotovost glede poplačljivosti nadomestila in z njim povezanih stroškov ali možnosti vračila proizvodov in ko Skupina preneha z nadaljnjim odločanjem o prodanih proizvodih. V kolikor je verjetno, da bodo dani popusti in se znesek lahko zanesljivo izmeri, se omenjeni popust pripozna kot zmanjšanje prihodkov ob pripoznanju prodaje. Prenos tveganj in koristi je odvisen od posameznih določil kupoprodajne pogodbe. Pri prodaji blaga se prenos praviloma izvede potem, ko je blago prispelo v kupčevo skladišče, vendar pa pri nekaterih mednarodnih pošiljkah do prenosa pride ob naložitvi blaga na transportno sredstvo pri prodajalcu. Pri teh proizvodih kupec praviloma ni upravičen do vračila. (ii) Prihodki iz opravljenih storitev Prihodki iz opravljenih storitev se v izkazu poslovnega izida pripoznajo glede na stopnjo dokončanosti posla ob koncu poročevalskega obdobja. Stopnja dokončanosti se oceni s pregledom opravljenega dela.

35/112

(iii) Provizije Ko družba v določenem poslu nastopa kot posrednik in ne kot matična družba, se izkažejo prihodki v višini neto zneska provizije družbe.

(k) Najemi Plačila iz naslova operativnega najema se pripoznavajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema. Prejete vzpodbude v zvezi z najemom se pripoznajo kot sestavni del skupnih odhodkov od najemnin. Najmanjša vsota najemnin finančnega najema se razporedi med finančne odhodke in zmanjšanje neporavnanega dolga. Finančni odhodki se razporedijo na obdobja med trajanjem najema, da se dobi stalna obrestna mera za preostalo stanje dolga za vsako obdobje. Skupina pogojna plačila iz naslova finančnega najema izkazuje v višini, ki jo določi tako, da ob prejemu potrditve o spremembi najemnine ponovno oceni vrednosti najmanjše vsote najemnin v preostalem obdobju Določanje, ali dogovor vsebuje najem Ob nastanku dogovora družba določi, ali ta dogovor vsebuje najem. Posebno sredstvo je predmet najema, če je izpolnitev dogovora odvisna od uporabe tega sredstva. Dogovor prenaša pravico do uporabe sredstva, če dogovor družbi prenaša pravico nadzorovati uporabo tega sredstva. Na začetku dogovora ali ob ponovni presoji dogovora družba loči plačila in druga povračila, ki jih zahteva dogovor, na plačila za najem in za druge sestavine na podlagi njihovih relativnih poštenih vrednosti. Če družba sklepa, da plačil ni mogoče zanesljivo ločevati, v primeru finančnega najema pripozna sredstvo in obveznost po znesku, ki je enak pošteni vrednosti sredstva, ki je opredeljeno kot predmet najema. Pozneje je treba obveznost zmanjšati, ko se opravijo plačila in pripoznajo presojeni finančni stroški obveznosti z uporabo s strani družbe predpostavljene obrestne mere za sposojanje.

(l) Finančni prihodki in finančni odhodki Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb, prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev, prihodke od prevrednotenja poštene vrednosti deleža v prevzeti družbi, ki ga je družba imela v prevzeti družbi pred prevzemom, in dobičke od inštrumentov za varovanje pred tveganjem, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Prihodki iz obresti se pripoznajo ob njihovem nastanku z uporabo metode efektivne obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče dividende preneha biti povezana z delnico. Finančni odhodki obsegajo stroške izposojanja, izgube ob prodaji finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo, dividende od prednostnih delnic, izkazanih med obveznostmi, negativne spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, in izgube od inštrumentov za varovanje pred tveganjem, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Stroški izposojanja, ki se ne nanašajo neposredno na pridobitev, izgradnjo ali izdelavo sredstva v pripravi, se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po metodi efektivnih obresti. Dobički in izgube pri preračunu med valutami se izkazujejo po neto vrednosti, in sicer kot finančni prihodki oziroma odhodki.

(m) Davek od dobička Davek od dobička oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek od dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na

36/112

poslovne združitve ali postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom ali drugem vseobsegajočem donosu. Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno leto, ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih ob koncu poročevalskega obdobja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti. Odloženi davek se izkazuje ob upoštevanju začasnih razlik med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznostmi za potrebe finančnega poročanja in zneskov za potrebe davčnega poročanja. Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih ob koncu poročevalskega obdobja Družba pobota odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za davek, če ima za to zakonsko izterljivo pravico ter če se odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za davek nanašajo na davek iz dobička, nanašajoč se na isto davčno oblast v zvezi z isto obdavčljivo enoto, ali na različne obdavčljive enote, ki nameravajo poplačati obveznosti za davek ali prejeti odložene terjatve za davek v pobotanem znesku ali pa nameravajo hkrati poplačati obveznosti za davek ali prejeti odložene terjatve za davek. Odložena terjatev za davek za neuveljavljane davčne izgube, davčne dobropise in davčno priznane začasne razlike se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.

(n) Čisti dobiček na delnico Družba pri navadnih delnicah izkazuje osnovno dobičkonosnost delnice in popravljeno dobičkonosnost delnice. Osnovna dobičkonosnost delnice se izračuna tako, da delimo dobiček oziroma izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu. Popravljeni dobiček delnice pa se izračunava s prilagoditvijo dobička oziroma izgube, ki pripada navadnim delničarjem, in tehtanega povprečnega števila navadnih delnic v poslovnem letu za učinek vseh popravljalnih možnostnih navadnih delnic, ki predstavljajo zamenljive obveznice in delniške opcije za zaposlene

(o) Poročanje po odsekih Družba nima opredeljenih področnih in območnih odsekov za zunanje poročanje.

(p) Novi standardi, ki še niso stopili v veljavo Številni novi standardi, dopolnitve k standardom in pojasnila začnejo veljati za poslovno leto, ki se prične po 1. januarju 2010 in tudi niso upoštevani med pripravo računovodskih izkazov družbe. Ti standardi ne vplivajo na računovodske izkaze družbe, z izjemo standarda MSRP 9 Finančni inštrumenti, čigar uporaba postane za družbo obvezna pri pripravi računovodskih izkazov za leto 2013 in bi lahko privedla do spremembe pri kategorizaciji in merjenju finančnih sredstev. Družba tega standarda ne namerava sprejeti predčasno, prav tako pa še ni ocenila učinka uporabe tega standarda.

37/112

4. Določanje poštene vrednosti

Glede na računovodske usmeritve družbe in razčlenitve je v številnih primerih potrebna določitev poštene vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednosti posameznih skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je družba določila po metodah, ki so opisane v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila v zvezi s predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti družbe. (i) Nepremičnine, naprave in oprema Poštena vrednost nepremičnin, naprav in opreme iz poslovnih združitev je njihova tržna vrednost. Tržna vrednost nepremičnin je enaka ocenjeni vrednosti, po kateri bi se lahko nepremičnina na dan cenitve in po ustreznem trženju izmenjala v premišljenem poslu med voljnim prodajalcem in voljnim kupcem, pri čemer so stranke dobro obveščene in ravnajo razumno, neprisiljeno in neodvisno (arm's length transaction). Tržna vrednost naprav, opreme in inventarja temelji na ponujeni tržni ceni podobnih predmetov, ko je ta na voljo, in na nadomestitveni vrednosti. (ii) Neopredmetena sredstva Poštena vrednost patentov in blagovnih znamk, pridobljenih pri poslovnih združitvah, temelji na ocenjeni diskontirani bodoči vrednosti licenčnin, katerih plačilo zaradi lastništva patenta oziroma blagovne znamke ne bo potrebno. (iii) Zaloge Poštena vrednost zalog v poslovnih združitvah se določi na podlagi njihove pričakovane prodajne vrednosti pri rednem poslovanju, zmanjšane za ocenjene stroške dokončanja in prodaje ter primeren pribitek glede na količino dela, vloženega v dokončanje posla in prodajo zalog. (iv) Poslovne in druge terjatve Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev, se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov, razobrestenih po tržni obrestni meri ob koncu poročevalskega obdobja. (v) Neizpeljane finančne obveznosti Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti bodočih izplačil glavnice in obresti, diskontirani po tržni obrestni meri ob koncu poročevalskega obdobja. Pri finančnih najemih se tržna obrestna mera določi s primerjavo s podobnimi najemnimi pogodbami. 5. Obvladovanje finančnega tveganja

Pregled Družba je izpostavljena naslednjim tveganjem, ki izhajajo iz uporabe finančnih inštrumentov: • kreditno tveganje, • likvidnostno tveganje, • valutno tveganje. Ta točka obravnava družbo in njeno izpostavljenost posameznim zgoraj omenjenim tveganjem, njene cilje, usmeritve in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj, ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so zajeta v nadaljevanju pojasnil k računovodskim izkazom. Kreditno tveganje Kreditno tveganje je tveganje, da bo družba utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica vključena v pogodbo o finančnem inštrumentu ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz naslova terjatev družbe do strank.

38/112

Poslovne in druge terjatve Izpostavljenost družbe kreditnemu tveganju je odvisna od značilnosti posameznih strank. Družba Actual ima večino strank in s tem terjatev do prvovrstnih poslovnih subjektov, ki svoje obveznosti poravnavajo redno ob datumu zapadlosti. Iz tega naslova ocenjujemo, da je kreditno tveganje minimalno. Garancije Družba ima na dan 31.12.2010 potencialne obveznosti iz naslova danih garancij v višini 172.256€, kar predstavljajo dane garancije za resnost ponudbe, dobro izvedbo del ter garancije za avansna plačila (v letu 2009 316.611€). Likvidnostno tveganje Likvidnostno tveganje je tveganje, da bo družba pri izpolnjevanju naletela na težave pri poravnavi svojih finančnih obveznosti, ki jih poravnava z denarnimi ali drugimi finančnimi sredstvi. Likvidnost družba zagotavlja tako, da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za poravnavanje svojih obveznosti v roku, in sicer tako v običajnih kot tudi zahtevnejših okoliščinah, ne da bi nastale nesprejemljive izgube ali bi družba tvegala upad svojega ugleda. Splošna likvidnost se spremlja na tedenskem nivoju, tekoča likvidnost pa dnevno. Valutno tveganje Valuta, v kateri družba večinoma opravlja transakcije je evro. Družba je izpostavljena valutnemu tveganju pri poslovanju na trgu Republike Srbije zaradi volatilnosti srbskega dinarja. Obresti od posojil se izkazujejo v valuti, v kateri so bila najeta posojila. Praviloma so posojila izkazana v valutah, ki ustrezajo denarnim tokovom iz poslovanja družbe, torej v evrih. To predstavlja učinkovit način varovanja pred tveganjem, brez potrebe po uporabi izpeljanih inštrumentov, kar pomeni, da družba v tem primeru ne uporablja računovodenja za varovanje pred valutnim tveganjem. Tveganje spremembe obrestne mere Družba ima posojila po variabilni obrestni meri, zato je izpostavljena spremembam referenčne obrestne mere EURIBOR. Pri dolgoročnih finančnih obveznostih se je družba z izvedenim finančnim instrumentom obrestne kapice zavarovala pred nepričakovano visokimi skoki referečne obrestne mere in sicer na vrednost dolga 2 mio € in trajanjem 3 leta. S tem ukrepom si je zagotovila dolgoročno vzdržnost poravnavanja variabilnega dela dolga oz. obresti. 6. Poslovni odseki

Poslovni odseki so opredeljeni za notranje poročanje na ravni posamezne družbe. Glavni izvršni direktor najmanj enkrat vsake tri mesece pregleda interna poročila poslovodstva za vsako posamezno strateško poslovno enoto. Te so:

- podjetje Actual BH d.o.o., BIH,

- podjetje Actual I.T. d.o.o., Hrvaška,

- podjetje Actual I.T. d.o.o., Srbija.

Interna poročila poslovodstva za vsako od teh enot sestavljajo:

- mesečno poročilo kontrolinga, ki obravnava vse pomembnejše poslovne dogodke na nivoju posameznega odseka ter analizira spremembe v poslovanju in premoženjskem stanju,

- čertletno poročilo kontrolinga, ki poleg zgoraj navedenega vsebuje konsolidirane računovodske izkaze.

39/112

13.7 RAZKRITJA POSTAVK V RAČUNOVODSKIH IZKAZIH

Pojasnilo 1: Nepremičnine, naprave in oprema

Zneski v € Figures in € NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN OPREMA PRODUCTION PLANT AND EQUIPMENT

31.12.2010 31.12.2009

Druge naprave in oprema Other plant and equipment

937.581 1.263.741

Skupaj nepremičnine, naprave in oprema Total property, plant and equipment

937.581 1.263.741

1.1 Gibanje v letu 2010


DRUGE NAPRAVE IN OPREMA OTHER PLANT AND EQUIPMENT

SKUPAJ TOTAL

NABAVNA VREDNOST COST

Stanje 01.01.2010 Balance at 01/01/2010 6.877.131 6.877.131

Ostale nabave Other acquisitions 613.667 613.667

Odpisi Writedowns -467.045 -467.045

Odtujitve Disposals -584.581 -584.581


POPRAVEK VREDNOSTI ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES




Amortizacija v obdobju Depreciation expense 890.190 890.190


Knjigovodska vrednost 01.01.2010 Carrying amount at 01/01/2010 1.263.741 1.263.741

Knjigovodska vrednost 31.12.2010 Carrying amount at 31/12/2010 937.581 937.581

Na dan 31.12.2010 je znašala neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev 937.581€. Nabave v letu so znašale 613.667€, kar predstavlja 79,6% povečanje glede na leto 2009. Nabave so se povečale iz naslova investicij v opremo za potrebe izvajanja storitev pri strankah ter iz

naslova posodabljanja strežniških centrov. Družba Actual I.T. d.d. na dan 31.12.2010 nima zastavljenih osnovnih sredstev ali drugih pravnih omejitev za razpolaganje s svojimi sredstvi.

40/112




SKUPAJ TOTAL



Ostale nabave Other acquisitions 341.762 341.762








Amortizacija v obdobju Depreciation expense 1.479.446 1.479.446




Na dan 31.12.2009 je znašala neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev 1.263.742€. Nabave so znašale 341.762€. Družba Actual I.T. d.d. po stanju na dan 31.12.2009 nima zastavljenih osnovnih sredstev ali

drugih pravnih omejitev za razpolaganje s svojimi sredstvi. Pri prodaji opredmetenih in neopredmetenih osnovnih sredstvih je bil dosežen dobiček v skupni vrednosti 39.741€.

41/112

Pojasnilo 2: Neopredmetena sredstva

Zneski v € Figures in € NEOPREDMETENA SREDSTVA INTANGIBLE ASSETS

31.12.2010

31/12/2010

31.12.2009

31/12/2009

Druga neopredmetena sredstva Other intangible assets

2.976.478 3.535.064

Skupaj neopredmetena sredstva Total intangible assets

2.976.478 3.535.064

2.1 Gibanje neopredmetenih sredstev 2010


DRUGA NEOPREDMETENA SREDSTVA

OTHER INTANGIBLE ASSETS

SKUPAJ TOTAL



6.124.124 6.124.124

Ostale nabave Other aquisitions

30.487 30.487

Odtujitve Disposals

-2.712 -2.712


6.151.899 6.151.899

POPRAVEK VREDNOSTI ALLOWANCE


2.589.060 2.589.060

Odpisi Writedowns

-1.246 -1.246

Amortizacija v obdobju Depreciation expense

587.607 587.607


3.175.421 3.175.421

Knjigovodska vrednost 01.01.2010 Carrying amount at 01/01/2010

3.535.064 3.535.064


2.976.478 2.976.478

Vrednost neopredmetenih sredstev na dan 31.12.2010 znaša 2.976.478€. Novih nabav v letu 2010 je bilo 30.487€.

42/112





NEOPREDMETENA SREDSTVA V PRIDOBIVANJU IN

RAZVIJANJU TER PREDUJMI INTANGIBLE ASSETS UNDER CONSTRUCTION AND DEVELOPMENT AND

ADVANCES

SKUPAJ TOTAL



5.703.296 265.487 5.968.783


29.365 135.198 164.563

Odpisi Writedowns

-6.972 0 -6.972

Odtujitve Disposals

-2.252 0 -2.252

Drugi prenosi Other transfers

400.685 -400.685 0


6.124.122 0 6.124.122

POPRAVEK VREDNOSTI ALLOWANCE


1.878.086 0 1.878.086

Odpisi Writedowns

-6.972 0 -6.972

Odtujitve Disposals

-1.013 0 -1.013


718.957 0 718.957


2.589.058 0 2.589.058


3.825.210 265.487 4.090.697

Knjigovodska vrednost 31.12.2009 Carrying amount at 31.12.2009

3.535.064 0 3.535.064

V letu 2009 znašajo neopredmetena sredstva 3,53 mio €. V letu 2009 je bilo novih nabav za 29.365€. Neopredmetena sredstva, ki so bila v letu 2009 odpisana, niso imela več sedanje vrednosti. Med letom je bila večja nabava za investicijo v teku Maximo v višini 135.198€. Na dan

31.12.2009 se je investicijo Maximo aktiviralo, njena skupna aktivirana vrednost je znašala 400.685€.

Pojasnilo 3: Deleži v odvisnih družbah

DRUŽBE V SKUPINI % LASTNIŠTVA % OWNERSHIP

VREDNOST NALOŽBE INVESTMENT VALUE

GROUP COMPANIES 31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Actual BH d.o.o. Sarajevo 100% 100% 1.082.011 422.011

Actual I.T. d.o.o., Beograd 100% 100% 99.995 99.995

Actual I.T. d.o.o., Žminj 100% 100% 30.036 30.036

Simt d.o.o. - 100% 0 12.251.000

Skupaj Total

1.212.042 12.803.042

43/112

Zneski v € Figures in € DELEŽI ODVISNIH PODJETIJ INTERESTS IN SUBSIDIARIES

2010 2009

Začetno stanje 01.01. Opening balance at 01/01

12.803.042 13.805.515

Nakupi in dokapitalizacije Acquisitions and capital increase

1.410.000 80.000

Slabitve Impairment losses

-13.001.000 -1.082.473

Končno stanje 31.12. Closing balance at 31/12

1.212.042 12.803.042

Vsa odvisna podjetja so v popolni 100% lasti matičnega podjetja. V letu 2010 smo dokapitalizirali odvisni družbi Simt d.o.o. v višini 750.000€ ter Actual BH d.o.o. Sarajevo v višini 660.000€. Po preučitvi poslovanja in poslovne situacije odvisne družbe Simt ter iz tega izhajajočih vplivov na matično družbo ter Skupino Actual, je bila po sklepu upravnega odbora narejena slabitev celotne

naložbe v podjetje Simt d.o.o. v višini 13.001.000€. Družba Simt d.o.o. je vložila predlog za stečaj podjetja, ki se je uradno pričel s sklepom sodišča dne 22.11.2010.

Pojasnilo 4: Dolgoročne terjatve in posojila

Zneski v € Amounts in € GIBANJE DOLGOROČNO DANIH POSOJIL CHANGES IN LONG-TERM LOANS

DRUGE FINANČNE TERJATVE OTHER RECEIVABLES ASSOCIATED WITH

FINANCIAL ASSETS

POSOJILA ODVISNIM DRUŽBAM LOANS TO SUBSIDIARIES

2010 2009 2010 2009


0 0 296.199 390.524

Povečanja Increases

47.200 0 0 75.000

Zmanjšanja Decreases

0 0 -296.199 0

Prenosi na kratkoročna sredstva Transfer to current assets

0 0 0 -169.308

Tečajne razlike Foreign exchange differences

0 0 0 -17


47.200 0 0 296.199

V letu 2010 je odvisno podjetje Actual BH d.o.o. poplačalo posojilo v višini 296.199€. Povečanje dolgoročnih terjatev v višini 47.200 EUR pa zajema dolgoročno dan depozit pri Abanki d.d. za

zavarovanje dolgoročne garancije za dobro izvedbo del.

Pojasnilo 5: Zaloge

Zneski v € Amounts in € ZALOGE INVENTORIES

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Proizvodi in trgovsko blago Products and merchadise

202.707 740.106

Skupaj zaloge Total inventories

202.707 740.106

Končno stanje zalog na 31.12.2010 je manjše glede na leto prej, saj so bile konec leta 2009 na zalogi licence za projekte v teku, ki so bili v letu 2010 zaključeni. Zaloga v višini 202.707€ je tekoča raven zaloge opreme, ki nam omogoča zagotavljanje ustreznega nivoja storitev svojim strankam.

44/112

Pojasnilo 6: Poslovne terjatve

Zneski v € Amounts in € POSLOVNE TERJATVE OPERATING RECEIVABLES

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Terjatve do kupcev - odvisne družbe Trade receivables - subsidiaries

140.392 119.420

Terjatve do kupcev - druge Trade receivables - others

2.198.628 2.162.354

Terjatve do kupcev Trade receivables

2.339.020 2.281.774

Druge poslovne terjatve Other operating receivables

169.643 68.391

Skupaj poslovne terjatve Total operating receivables

2.508.663 2.350.165

Kratkoročne poslovne terjatve predstavljajo terjatve do kupcev iz naslova prodaje storitev in blaga. V celotni strukturi poslovnih terjatev predstavljajo največji del redne terjatve do kupcev (93,2%). Druge poslovne terjatve v znesku 169.643 EUR so sestavljene iz terjatev do:

• države za DDV v znesku 140.810 EUR,

• ZPIZ za refundacije iz plač v znesku 28.833 EUR.

6.1 Starostna struktura in slabitev terjatev Zneski v € Amounts in €

BRUTO VREDNOST GROSS AMOUNT

POPRAVEK VREDNOSTI IMPAIRMENT



STAROST TERJATEV AGING OF RECEIVABLES

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Nezapadlo Not past due

1.936.313 0 1.840.578 0

Že zapadlo do 90 dni Past due to 90 days

457.853 8.910 306.224 0

Že zapadlo od 91 do 180 dni Past due from 91 to 180 days

1.939 0 71.648 0


6.854 0 160.371 0

Že zapadlo več kot 360 dni More than one year

121.788 7.174 351 29.007

SKUPAJ TOTAL

2.524.747 16.084 2.379.172 29.007

Družba ima na dan 31.12.2010 odprte terjatve v višini 2.524.747 EUR, od tega je 76,7% nezapadlih terjatev, 18,2% terjatev zapadlih do 90 dni in 5,1% zapadlih terjatev starejših od 90

dni. Vse terjatve ocenjujemo kot iztržljive. Za starejše terjatve, za katere obstaja utemeljen dvom v njihovo plačljivost, je oblikovan popravek vrednosti. V letu 2010 smo sledili računovodskim usmeritvam na nivoju Skupine

Istrabenz in oblikovali popravek vrednosti v višini 100% za vse terjatve zapadle nad 180 dni. Popravek vrednosti terjatev je v letu 2010 tako znašal 16.084€. V tem znesku predstavljajo

znesek 8.910€ terjatve do podjetja Simt v stečaju, zato je bil narejen 100% popravek le-teh.

45/112

Zneski v € Amounts in € SLABITEV

IMPAIRMENT

GIBANJE POPRAVKA TERJATEV MOVEMENT OF IMPAIRMENT RECEIVABLES 2010 2009

Začetno stanje 01.01.2009 Opening balance at 01/01/2009

29.007 24.919

Oblikovanje popravkov Increase of impairment

11.237 4.088

Odprava popravka Decrease of imapairment

-22.126 0

Odpis terjatev v breme popravka Writedown of receivables

-2.034 0


0 0

Končno stanje 31.12.2010 Closing balance at 31/12/2010

16.084 29.007

Pojasnilo 7: Predujmi in druga sredstva

Zneski v € Amounts in € PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Dani predujmi Advances paid

29.051 27.966

Kratkoročno odloženi stroški oziroma odhodki Short-term deferred costs and/or expenses

11.908 28.641

Kratkoročno nezaračunani prihodki Short-term accrued revenue

0 38.991

SKUPAJ PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA TOTAL PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS

40.959 95.598

Dani predujmi na dan 31.12.2010 znašajo 29.051€ in se nanašajo predvsem na predplačila za nabavo blaga potrebnega za nemoteno poslovanje družbe. Kratkoročno odloženi stroški so vnaprej odloženi stroški letnih vzdrževalnin (letni računi, ki se

razmejujejo na 12 delov), nezgodno zavarovanje zaposlenih ter stroški razmejenega regresa. Med letom družba Actual razmejuje kvartalne stroške vezane na SAP licenčnine. Vse razmejitve imajo za cilj usklajeno prikazovanje poslovnega izida med letom.

Pojasnilo 8: Finančne naložbe, izvedeni finančni inštrumenti in posojila

Zneski v € Amounts in € DRUGE FINANČNE NALOŽBE IN IZVEDENI FINANČNI INŠTRUMENTI OTHER INVESTMENTS INCLUDING DERIVATIVES

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Posojila odvisnim družbam Loans to subsidiaries

0 399.849

Posojila ostalim - zaposlenim Loans to others -employess

1.000 0

Kratkoročne terjatve za obresti Current interest receivables

30.764 29.413

Skupaj kratkoročne finančne naložbe in posojila Total current investments and loans

31.764 429.262

Finančne naložbe v višini 30.764€ so terjatve za obresti danih posojil odvisni družbi Actual BH

d.o.o., preostanek v višini 1.000€ pa predstavlja dano posojilo zaposlenemu v znesku 1.000 EUR.

46/112

Pojasnilo 9: Denar in denarni ustrezniki

Zneski v € Amounts in € DENAR IN DENARNI USTREZNIKI CASH AND CASH EQUIVALENTS

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Sredstva na računih Cash in banks

475.108 9.440

Depoziti do 3 mesecev Deposits up to three months

55.400 0

Denarna sredstva v blagajni Cash in hand

3 10

Skupaj denar in denarni ustrezniki Total cash and cash equivalents

530.511 9.450

Denarna sredstva na transakcijskih računih in blagajni na dan 31.12.2010 zašajo 475.111€. Znesek depozitov predstavlja kratkoročni depozit v višini 55.400€, ki je bil dan kot zavarovanje garancije za avansna plačila pri enemu izmed projektov v teku.

Pojasnilo 10: Kapital in rezerve

10.1. Osnovni kapital

V skladu s skupščinskim sklepom z dne 08.12.2010 je bilo v okviru dokapitalizacije izdanih 111.111 prednostnih delnic z emisijsko vrednostjo 6,75000675€, od tega je bil osnovni kapital

povečan za 249.681€, znesek 500.319€ pa vplačal v kapitalske rezerve družbe (vplačani presežek kapitala). S skupščinskim sklepom z dne 08.12.2010 je bilo tudi sprejeto, da se osnovni kapital družbe v namene pokrivanja izgube zmanjša za 10.582.677€.

10.2. Rezerve

Zneski v € Figures in € REZERVE RESERVES

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Kapitalske rezerve Share premium

598.781 98.462

Zakonske rezerve Legal reserve

42.981 42.981

Skupaj Total

641.762 141.443

Rezerve družbe so sestavljene iz kapitalskih rezerv (598.781€) in zakonskih rezerv (42.981€). Povečanje glede na leto 2009 izhaja iz procesa izvedene dokapitalizacije. Rezerve so nastale skladno z zakonskimi določili in niso predmet delitve.

47/112

10.3 Zadržani dobiček

Zneski v € Figures in € ZADRŽANI DOBIČEK RETAINED EARNINGS

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Druge rezerve iz dobička Other reserve from profit

827.592 1.176.749


-14.162.496 -349.157

Pokrivanje izgube obračunskega obdobja v breme osnovnega kapitala Settlemened of loss

10.582.677 0

Skupaj Total

-2.752.227 827.592

10.4 Dobiček/izguba na delnico Osnovni kapital družbe na dan 31.12.2010 je sestavljen iz 1.000.000 navadnih delnic in 111.111 prednostnih delnic. Izguba na delnico na dan 31.12.2010 znaša -14,162€.

Pojasnilo 11: Posojila

11.1. Dolgoročna posojila

Zneski v € Amounts in € DOLGOROČNA POSOJILA NON-CURRENT LOANS AND BORROWINGS

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Zavarovana bančna posojila Secured bank loans

2.191.024 3.322.912

Skupaj dolgoročna posojila Total non-current loans and borrowings

2.191.024 3.322.912

Dolgoročne finančne obveznosti zajemajo dolgoročno prejeto posojilo banke Banca popolare Friuladria. Del dolgoročnega posojila, ki zapade v plačilo v letu 2011, smo v skladu z amortizacijskim načrtom prenesli na kratkoročni del. 11.2. Kratkoročna posojila

Zneski v € Amounts in € KRATKOROČNA POSOJILA CURRENT LOANS AND BORROWINGS

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009


3.498.717 2.680.422

Posojila drugih Borrowings from others

1.650.000 0

Skupaj kratkoročne finančne obveznosti Total current financial liabilities

5.148.717 2.680.422

Kratkoročna zavarovana posojila sestavljajo 2 revolving posojili ter 1 kratkoročno posojilo pri poslovnih bankah v Sloveniji. Posojila do drugih so posojilo družbe KB1909 d.d., ki je bilo v marcu 2011 konvertirano v kapital.

Na kratkoročnih posojilih je tudi preneseni kratkoročni del dolgoročnih posojil, ki zapadejo v plačilo v letu 2011.

48/112

11.3. Gibanje posojil

Zneski v € Amounts in € GIBANJE DOLGOROČNIH POSOJIL CHANGES IN NON-CURRENT LOANS AND BORROWINGS

POSOJILA BANK BORROWINGS FROM BANKS

POSOJILA DRUGIH BORROWINGS FROM OTHERS

2010 2009 2010 2009


3.322.912 4.504.054 0 0

Nova posojila - povečanja New borrowings - increase

10.000 0 750.000 0

Odplačila - zmanjšanja Repayment - decrease

0 0 -750.000 0

Prenos na kratkoročne obveznosti Transfer to current liabilities

-1.141.888 -1.181.122 0 0


0 -20 0 0


2.191.024 3.322.912 0 0

Zneski v € Amounts in € GIBANJE KRATKOROČNIH POSOJIL CHANGES IN CURRENT LOANS AND BORROWINGS



2010 2009 2010 2009


2.680.422 3.489.705 0 0

Prenos iz dolgoročnih obveznosti Transfer from non-current liabilities

1.141.888 1.181.122 0 0


12.404.229 8.362.000 1.650.000 0


-12.727.822 -10.352.406 0 0


3.498.717 2.680.422 1.650.000 0

49/112

11.4. Stroški in zapadlosti posojil

POSOJILA

BORROWINGS OBRESTI INTEREST

POSOJILA BORROWINGS

LETO ZAPADLOSTI ZADNJEGA OBROKA

Efektivna obrestna mera - fiksna

Efektivna obrestna mera - variabilna

Opis zavarovanja

FINANČNE OBVEZNOSTI FINANCIAL LIABILITIES

VALUTA CURRENCY

31.12.2010 31/12/2010

OBRESTI 2010

DO 6 MESECEV UP TO 6 MONTHS

OD 6 DO 12 MESECEV

FROM 6 TO 12 MONTHS

OD 1 DO 2 LETI

FROM 1 TO 2 YEARS

OD 2 DO 5 LET FROM 2 TO 5 YEARS

YEAR OF MATURITY OF THE LAST INSTALMENT

Effective interest rate -

fixed

Effective interest rate - variable

Description of security

Abanka EUR 500.000 14.228 500.000 0 0 0 2011 6m Euribor + 0,9 menice, terjatve

Banca Popolare Friuladria SpA

EUR 2.832.912 82.035 315.820 326.068 1.413.572 777.452 2014 6m Euribor+1,50 menice, terjatve

Abanka EUR 797.000 52.949 797.000 0 0 0 2011 5,5 menice, terjatve

Banka Koper EUR 600.000 27.847 600.000 0 0 0 2011 3M Euribor+3,8 menice, terjatve

NLB EUR 959.829 0 959.829 0 0 0 2011 6,3 menice

KB1909 d.d. EUR 1.650.000 0 1.650.000 0 0 0 2011 10,0 *

Santera d.o.o. EUR 0 21.727

Finor leasing d.o.o. EUR 0 486

Zamudne obresti EUR 0 24.325

SKUPAJ FINANČNE OBVEZNOSTI TOTAL FINANCIAL LIABILITIES

7.339.741 223.874 4.822.649 326.068 1.413.572 777.452

* Se konvertira v kapital

Pojasnilo 12: Druge dolgoročne finančne obveznosti

Zneski v € Amounts in €

2010 2009

OBVEZNOSTI ZA FINANČNI NAJEM FINANCE LEASE LIABILITIES

PLAČILA PAYMENTS

OBRESTI INTEREST

GLAVNICA PRINCIPAL

PLAČILA PAYMENTS

OBRESTI INTEREST

GLAVNICA PRINCIPAL

Obveznosti zapadle do 1 leta Liabilities due up to 1 year

0 0 0 69.171 496 68.675

Skupaj Total

0 0 0 69.171 496 68.675

Na dan 31.12.2010 Actual I.T. d.d. nima nobene obveznosti iz naslova finančnega lizinga.

50/112

Pojasnilo 13: Dolgoročne rezervacije


REZERVACIJE ZA ODPRAVNINE IN JUBILJENE NAGRADE PROVISIONS FOR RETIREMENT BENEFITS AND JUBILEE BONUSES

REZERVACIJE PROVISIONS

2010 2009


320.788 182.119

Oblikovanje rezervacije Creation of provisions

0 139.589

Črpane rezervacije Use of provisions

-8.469 -920

Odpravljene rezervacije Reversal of provisions

-5.993 0


306.326 320.788

Družba na dan 31.12.2010 izkazuje 306.326€ dolgoročnih rezervacij v skladu s Poročilom o

vrednotenju rezervacij iz naslova odpravnin in jubilejnih nagrad na dan 31.12.2010 pripravljenim dne 18.01.2011 s strani pooblaščenega aktuarja. V skladu s tem se je postavka rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade zmanjšala za 5.993€.

V letu 2010 je bilo črpanih 8.469€ rezervacij, od tega 2.833€ za izplačilo jubilejnih nagrad in 5.636€ za odpravnine ob upokojitvi.

Pojasnilo 14: Odloženi davki

Zneski v € Amounts in € ODLOŽENI DAVKI DEFERRED TAXES

OBLIKOVANI ODLOŽENI DAVKI, KI SE NANAŠAJO NA NASLEDNJE POSTAVKE DEFERRED TAXES RELATING TO

TERJATVE RECEIVABLES

OBVEZNOSTI LIABILITIES

NETO EFEKT NET EFFECT

2010 2009 2010 2009 2010 2009

Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine Provisions for termination pays and anniversary bonuses

47.306 64.158 0 0 47.306 64.158

Davčne izgube Tax losses carry-forwards

774.815 0 0 0 774.815 0

Odložene terjatve (obveznosti) za davek Deferred tax assets (liabilities)

822.121 64.158 0 0 822.121 64.158

Pobotan del odloženih davčnih terjatev (obveznosti) Set off of tax

0 0 0 0 0 0

Čiste odložene davčne terjatve (obveznosti) Net deferred tax assets (liabilities)

822.121 64.158 0 0 822.121 64.158

14.1. Gibanja začasnih razlik

Zneski v € Amounts in € GIBANJE ZAČASNIH RAZLIK V OBDOBJU CHANGES IN TEMPORARY DIFFERENCES IN THE PERIOD

31.12.2008 31/12/2008

IZKAZANE V POSLOVNEM IZIDU

RECOGNISED IN PROFIT OR

LOSS

31.12.2009 31/12/2009

IZKAZANE V POSLOVNEM IZIDU

RECOGNISED IN PROFIT OR

LOSS

31.12.2010 31/12/2010


38.245 25.913 64.158 -16.852 47.306


0 0 0 774.815 774.815

Skupaj Total

38.245 25.913 64.158 757.963 822.121

51/112

Pojasnilo 15: Kratkoročne poslovne obveznosti

Zneski v € Amounts in € KRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI CURRENT OPERATING LIABILITIES

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev Current trade payables

420.819 872.256

Kratkoročne obveznosti do odvisnih družb - dobavitelji Current trade payables to subsidiaries

21.270 145.086

Kratkoročne obveznosti do pridruženih družb - dobavitelji Current trade payables to associates

518 0


442.607 1.017.342

Kratkoročne obveznosti do zaposlenih Current payables to employees

332.264 344.626

Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij Current payables to state and other institutions

235.389 19.382

Kratkoročne obveznosti do drugih Current payables to others

17.353 13.792

Druge poslovne obveznosti Other payables

585.006 377.800

Kratkoročne poslovne obveznosti Current operating payables

1.027.613 1.395.142

V celotni strukturi kratkoročnih obveznosti iz poslovanja predstavljajo večji del druge poslovne obveznosti, med njimi predvsem kratkoročne obveznosti do zaposlenih (plača za december 2010) in kratkoročne obveznosti do državnih in drugih institucij (obveznosti iz naslova DDV). Ostalo so

kratkoročne obveznosti do dobaviteljev.

Pojasnilo 16: Predujmi in ostale kratkoročne poslovne obveznosti

Zneski v € Amounts in € PREDUJMI IN OSTALE KRATKOROČNE OBVEZNOSTI ADVANCES PAYABLE AND OTHER CURRENT LIABILITIES

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Kratkoročne obveznosti na podlagi predujmov Current advances payable

20.683 0

Vnaprej vračunani stroški oziroma odhodki Accrued costs and expenses

177.480 0

Kratkoročno odloženi prihodki Deferred revenue

51.833 0


249.996 0

Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti so sestavljeni iz 20.683€ predujmov, 177.480€

vnaprej vračunanih odhodkov (predvideni stroški podizvajalcev na projektih, predčasne upokojitve) ter 51.833€ razmejenih prihodkov (del operativnega dela se bo izvedlo v Q1 2011).

52/112

Pojasnilo 17: Potencialne obveznosti

Zneski v € Amounts in € POTENCIALNE OBVEZNOSTI CONTINGENT LIABILITIES

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Dane garancije in poroštva - drugi Guarantees and securities - other

172.256 316.611

Skupaj Total

172.256 316.611

Potencialne obveznosti se nanašajo na s projekti povezane garancije za resnost ponudb (55.000€), garancije za dobro izvedbo del (52.142€) ter garancije za avansna plačila (65.114€).

Pojasnilo 18: Poštene vrednosti


31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

POŠTENE VREDNOSTI FAIR VALUES

KNJIGOVODSKA VREDNOST CARRYING AMOUNT

POŠTENA VREDNOST FAIR VALUE



Sredstva vrednotena po odplačni vrednosti Assets carried at amortised cost

Dolgoročna posojila Non-current loans

0 0 296.199 296.199

Dolgoročne finančne terjatve Non-current financial receivables

47.200 47.200 0 0

Kratkoročno dana posojila Current loans

31.764 31.764 429.262 429.262

Poslovne terjatve Receivables

2.508.663 2.508.663 2.350.165 2.350.165


530.511 530.511 9.450 9.450

SKUPAJ TOTAL

3.118.138 3.118.138 3.085.076 3.085.076

Obveznosti vrednotene po odplačni vrednosti Liabilities carried at amortised cost


-5.689.741 -5.689.741 -6.003.334 -6.003.334

Obveznosti za finančni najem Liabilities from leasing

0 0 -68.675 -68.675

Poslovne obveznosti Operating liabilities

-1.027.613 -1.027.613 -1.395.142 -1.395.142

Prejeta posojila drugih Borrowings from others

-1.650.000 -1.650.000 0 0

SKUPAJ TOTAL

-8.367.354 -8.367.354 -7.467.151 -7.467.151

Poštene vrednosti za posamezne vrste finančnih inštrumentov se ocenjujejo na osnovi:

• dana in prejeta posojila so izkazana po odplačni vrednosti, morebitne razlike med izvirno

in odplačno vrednostjo se izkazujejo v izkazu vseobsegajočega donosa v obdobju

odplačevanja posojila. Pretežni del je obrestovan po variabilni obrestni meri. • kratkoročne poslovne terjatve so izkazane po izterljivi vrednosti tako, da so oslabljene v

skladu z usmeritvami družbe, • kratkoročne poslovne obveznosti so izkazane po odplačni vrednosti.

53/112

Pojasnilo 19: Prihodki

Zneski v € Amounts in € PRIHODKI OD PRODAJE REVENUE





Prihodki od prodaje storitev Revenue from sale of services

11.283.693 12.250.280

Prihodki od prodaje blaga in materiala Sales revenues from sale of goods and materials

1.872.055 668.026

Skupaj Total

13.155.748 12.918.306

DOMAČA TUJINA SKUPAJ

Zneski v € Amounts in € PRIHODKI USTVARJENI DOMA ALI V TUJINI INCOME GENERATED AT HOME OR ABROAD







Prihodki od prodaje storitev Revenue from sale of services

10.703.899 579.794 11.283.693

Prihodki od prodaje blaga in materiala Sales revenues from goods and materials sold

1.791.540 80.515 1.872.055

Skupaj Total

12.495.439 660.309 13.155.748

Družba Actual I.T. d.d. je v letu 2010 realizirala 12.495.439€ prihodkov od prodaje na domačem trgu in 660.309€ na tujem trgu. Prihodki od prodaje storitev predstavljajo 86% celotne prodaje,

od tega odpade 94,8% na domači trg ter 5,2% na tuji trg. Prihodki od prodaje blaga predstavljajo 14% celotne prodaje, od tega odpade 95,7% na domači trg ter 4,3% na tuji trg.

Pojasnilo 20: Drugi poslovni prihodki

Zneski v € Amounts in € DRUGI POSLOVNI PRIHODKI OTHER OPERATING INCOME

REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010 GENERATED FROM

01/01 TO 31/12/2010


01/01 TO 31/12/2009 Prihodki od porabe in odprave dolgoročnih rezervacij Income from use and reversal of non-current provisions

5.993 0

Dobički od prodaje nepremičnin, naprav in opreme ter neopredmentenih sredstev Gain on sale of property, plant and equipment and intangible assets

48.803 39.740


4.404 3.164

Skupaj Total

59.200 42.904

Pojasnilo 21: Stroški blaga, materiala in storitev

Zneski v € Amounts in € STROŠKI MATERIALA COST OF MATERIALS





Stroški energije Costs of energy 126.046 128.719 Material in nadomestni deli Materials and spare parts 35.921 79.811 Pisarniški material Office supplies 86.401 13.711 Ostali materialni stroški Other cost of materials 156 500 SKUPAJ TOTAL

248.524 222.741

Stroški prodanega blaga na dan 31.12.2010 znašajo 1.666.282€.

54/112

Zneski v € Amounts in € STROŠKI STORITEV COST OF SERVICES





Vzdrževanje Maintenance

16.807 28.245

Najemnine Rents

874.641 1.088.703

Bančni stroški in druge provizije Bank charges and other fees

26.961 18.880

Intelektualne storitve Intellectual services

373.135 331.110

Oglaševanje, promocija in stiki z javnostmi Advertising, sales promotion and public relations

29.659 26.800

Sponzorstva Sponsorships

16.500 21.955

Zavarovanja Insurance

18.396 23.482

Reprezentanca Entertainment

24.873 28.384

Ostale storitve Other services

3.208.464 3.028.884

Stroški računalniških storitev (IT) IT costs

72.152 82.035

SKUPAJ TOTAL

4.661.588 4.678.478

V celotni strukturi stroškov so stroški storitev med največjimi, saj predstavljajo 37,2% vseh stroškov. Največja postavka stroškov storitev se nanaša na ostale storitve, ki jih lahko razdelimo

na: • stroške podizvajalcev v znesku 1,7 mio €,

• licenčnine za programsko opremo 1,2 mio € ter • druge stroške storitev (stroški parkirnine, druge finančne storitve, popravila tiskalnikov in

servisi strojev,…) 300 t€.

Stroške revizije podrobneje razkrivamo v pojasnilih za Skupino Actual.

Pojasnilo 22: Stroški dela

Zneski v € Amounts in € STROŠKI DELA LABOUR COST





Stroški plač Wages and salaries

3.270.949 3.684.512

Stroški socialnih zavarovanj Social security contributions

534.285 615.913

Drugi stroški dela Other labour cost

597.219 678.728

Skupaj Total

4.402.453 4.979.153

V letu 2010 so stroški dela med največjimi v strukturi stroškov, in sicer 35,1%. Glede na leto 2009 so nižji za 11,6% predvsem zaradi manjšega števila zaposlenih, ki se je v letu 2010 znižalo

za 22. Struktura izobrazbe in drugi dejavniki zaposlenih so podrobneje opisani v poslovnem delu poročila.

55/112

Pojasnilo 23: Amortizacija

Zneski v € Amounts in € AMORTIZACIJA AMORTISATION AND DEPRECIATION





Amortizacija neopredmetenih sredstev Amortisation of intangible assets

587.607 718.957

Amortizacija nepremičnin, naprav in opreme Depreciation of property, plant and equipment

890.190 1.479.446

Skupaj Total

1.477.797 2.198.403

Amortizacija neopredmetenih in opredmetenih sredstev, naprav in opreme je v letu 2010 znašala 1,5 mio €. V strukturi stroškov predstavlja amortizacija 11,8% vseh stroškov.

Pojasnilo 24: Drugi poslovni odhodki

Zneski v € Amounts in € DRUGI POSLOVNI ODHODKI OTHER OPERATING EXPENCES





Razne dajatve Taxes and levies

2.342 296

Donacije Donations

1.011 1.500

Oblikovanje rezervacij Creation of provisions

45.000 139.589


22.654 28.276

SKUPAJ TOTAL

71.007 169.661

Med drugimi poslovnimi odhodki imajo največjo postavko oblikovane rezervacije za morebitno

plačilo odškodnin iz naslova tožb zaposlenih. Zneski v € Amounts in € DONACIJE DONATIONS





Humanitarni nameni Humanitarian objectives

1.011 0

Športni nameni Sports objectives

0 1.500

SKUPAJ TOTAL

1.011 1.500

56/112

Pojasnilo 25: Finančni izid

Zneski v € Amounts in € IZID IZ FINANCIRANJA PROFIT OR LOSS FROM FINANCING





Prihodki dividend iz deležev v odvisnih družbah Dividend income from interests in subsidiaries

150.000 900.000

Prihodki za obresti Interest income

16.148 29.593

Drugi finančni prihodki Other financial income

4.185 21.344

Plačane odpisane terjatve in odprave odpisov Collected written-off receivables and reversal of write-off

22.126 0


192.459 950.937

Odhodki za obresti Interest expense

-223.874 -362.541

Slabitve naložb v odvisno družbo Impairment loss on investments in subsidiarie

-13.001.000 -1.082.473

Slabitve terjatev Impairment loss on trade receivables

-11.237 -4.844

Neto znesek tečajnih odhodkov Net foreign exchange loss

-262 -1.666

Drugi finančni odhodki Other finance costs

-2.563.843 -169


-15.800.216 -1.451.693


-15.607.757 -500.756

Med finančnimi prihodki izkazujemo v letu 2010 prejete dividende od odvisnih družb, saj smo prejeli izplačilo dividende odvisnega podjetja Actual I.T.d.o.o. Žminj. Prihodki od obresti so obresti za dane kredite.

Finančne odhodke v skupnem znesku 15,8 mio € predstavljajo v večji meri slabitev naložbe v odvisno družbo Simt d.o.o (13 mio €) ter drugi finančni odhodki za prevzem kreditov po poroštvu, ki smo ga dali odvisni družbi Simt d.o.o..

Pojasnilo 26: Davki

DAVKI TAXES Zneski v € Amounts in €

2010 2009

Odloženi davek Deferred tax

-757.964 -25.912

Skupaj Total

-757.964 -25.912

Družba je v letu 2010 oblikovala terjatve iz naslova DDPO, saj slabitev naložbe v odvisno družbo

SIMT d.o.o. v tolikšni meri znižuje davčno osnovo, da se ocenjuje, da družba ne bo imela davčnih obveznosti iz naslova DDPO v obdobju naslednjih 5 let. Družba je v letu 2010 nima davčne obveznosti, saj je poslovala z negativnim poslovnim izidom.

57/112

26.1 Efektivna davčna stopnja


2010 2009

Bruto dobiček pred obdavčitvijo Gross profit before tax

-14.920.460 -375.070

Veljavna davčna stopnja Statutory tax rate

20% 21%

Davek po veljavni davčni stopnji, pred spremembami davčne osnove Income tax at statutory tax rate, prior to changes in tax base

-2.984.092 -78.765

Neobdavčeni prihodki Tax exempt income

-29.699 -179.550

Davčno nepriznani stroški Non-deductible expenses

1.877.011 259.474

Olajšave Tax incentives

0 -27.072

Nepripoznane terjatve za davčne izgube Unrecognised receivables relating to tax losses

378.815 0

Efektivna davčna stopnja Effective tax rate

0,00% 0,00%

Odmerjen in odloženi davek Current and deferred income tax

-757.964 -25.912

Pojasnilo 27: Podatki o prejemkih povezanih oseb

27.1. Podatki o bruto prejemkih članov Upravnega odbora za leto 2010

IME IN PRIIMEK NAME AND SURNAME

OBDOBJE OPRAVLJANJA FUNKCIJE

TERM OF OFFICE

PLAČILO ZA UDELEŽBO NA SEJI MEETING ATTENDANCE FEE

SKUPAJ TOTAL

Boštjan Primec 1.1.-31.12.2010 12.000 12.000

Arman Koritnik 1.1.-31.12.2010 6.450 6.450

Aldo Gabrijel 1.1.-31.12.2010 11.200 11.200

Rudi Grbec 1.1.-31.12.2010 15.250 15.250

Grega Jesih 1.1.-31.5.2010 5.900 5.900

Fausto Babič 1.6.-31.12.2010 5.100 5.100

SKUPAJ TOTAL

55.900 55.900

27.2. Podatki o bruto prejemkih Glavnega izvršnega direktorja za leto 2010

2010 BRUTO GROSS

Zneski v € Amounts in € PREJEMKI ČLANOV UPRAVE REMUNERATION OF THE MANAGEMENT BOARD MEMBERS

FIKSNI DEL PREJEMKOV

FIXED PORTION OF REMUNERATION

POVRAČILA STROŠKOV REFUND OF EXPENSES

ZAVAROVALNE PREMIJE INSURANCE PREMIUMS

DRUGI PREJEMKI OTHER

REMUNERATION

SKUPAJ TOTAL

Boštjan Primec od 01.01.2010 do 22.04.2010

25.888 545 0 12.333 38.766

Arman Koritnik od 23.04.2010 do 31.12.2010

66.267 888 29 9.128 76.312

SKUPAJ TOTAL

92.155 1.433 29 21.461 115.078

58/112

27.3. Podatki o bruto prejemkih Glavnega izvršnega direktorja za leto 2009

2009 BRUTO GROSS

Zneski v € Amounts in € PREJEMKI ČLANOV UPRAVE REMUNERATION OF THE MANAGEMENT BOARD MEMBERS

FIKSNI DEL PREJEMKOV

FIXED PORTION OF REMUNERATION

POVRAČILA STROŠKOV REFUND OF EXPENSES

ZAVAROVALNE PREMIJE INSURANCE PREMIUMS

DRUGI PREJEMKI OTHER

REMUNERATION

SKUPAJ TOTAL

Slavko Despotović od 01.01.2009 do 10.09.2009

98.597 0 0 79.342 177.939

Boštjan Primec od 11.09.2009 do 31.12.2009

29.427 0 0 8.824 38.251

SKUPAJ TOTAL

128.024 0 0 88.166 216.190

Pojasnilo 28: Finančni instrumenti in izpostavljenost tveganjem

28.1 Kreditno tveganje Zneski v € Amounts in € POSTAVKE ITEMS

POJASNILO 31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Dolgoročno dana posojila Non-current loans

4 0 296.199

Kratkoročne terjatve do kupcev Receivables

6 2.339.020 2.281.774

Druge kratkoročne terjatve Other current receivables

6 169.643 68.391


8 31.764 429.262


9 530.511 9.450

SKUPAJ TOTAL

3.165.338 3.381.275


Knjigovodska vrednost CARRYING AMOUNT

TERJATVE DO KUPCEV RECEIVABLES

2010 2009

Domače Domestic

2.245.737 2.093.300

Države evroobmočja Euro-zone countries

35.033 32.532

Države nekdanje Jugoslavije Conutries Ex Yugoslavie

56.160 155.942

Druge regije Other regions

2.090 0

SKUPAJ TOTAL

2.339.020 2.281.774




2010 2009

Kupci na debelo Wholesale customers

2.338.816 2.281.774

Kupci, končni uporabniki End-user customers

204 0

SKUPAJ TOTAL

2.339.020 2.281.774

59/112

28.2 Likvidnostno tveganje

V družbi Actual I.T., d.d. se posebno pozornost namenja spremljanju gibanja obveznosti in terjatev. Z usklajevanjem ročnosti terjatev in obveznosti se obvladujejo denarni tokovi in optimizira kratkoročno plačilno sposobnost. Likvidnostno tveganje je stabilno po zaslugi ugodne

strukture kupcev z vidika njihove bonitete in dobre plačilne discipline.

28.2.1 Likvidnostno tveganje za leto 2010

Zneski v € Amounts in € FINANČNE OBVEZNOSTI FINANCIAL LIABILITIES


Pogodbeni denarni tokovi Contractual cash flows

do 6 mesecev up to 6 mths

6 - 12 mesecev 6 - 12 mths

1 - 2 leti 1 - 2 years

2 - 5 let 2 - 5 years

2010

Neizvedene finančne obveznosti Non-derivative financial liabilities


5.689.741 -6.177.942 -3.309.179 -422.275 -2.446.488 0

Posojila drugih Other loans

1.650.000 -1.732.274 -1.732.274 0 0 0

Poslovne obveznosti Trade and other payables

1.027.613 -1.027.613 -1.027.613 0 0 0

SKUPAJ TOTAL

8.367.354 -8.937.829 -6.069.066 -422.275 -2.446.488 0








2 - 5 let 2 - 5 years

2009

Neizvedene finančne obveznosti Non-derivative financial liabilities


6.003.334 -6.987.644 -2.124.527 -876.771 -3.729.434 -256.912

Obveznosti finančnega najema Finance lease liabilities

68.675 -69.162 -69.162 0 0 0


1.395.142 -1.395.142 -1.395.142 0 0 0

SKUPAJ TOTAL

7.467.151 -8.451.948 -3.588.831 -876.771 -3.729.434 -256.912

28.3 Valutno tveganje


Evro Euro

Evro Euro

TERJATVE, OBVEZNOSTI RECEIVABLES, PAYABLES

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Terjatve do kupcev Trade receivables 2.339.020 2.281.774

Zavarovana bančna posojila Secured bank loans -5.689.741 -6.003.334

Obveznosti do dobaviteljev Trade payables -442.607 -1.017.342

Bruto izpostavljenost bilance stanja Gross balance sheet exposure -3.793.328 -4.738.902

Neto izpostavljenost Net exposure -3.793.328 -4.738.902

60/112

Podjetje v večji meri ni izpostavljeno valutnemu tveganju, saj pretežni del poslovanja opravlja v domači valuti EUR. Največja izpostavljenost je na trgu Republike Srbije zaradi volatilnosti srbskega dinarja. 28.4 Obrestno tveganje

Zneski v € Amounts in € FINANČNI INSTRUMENTI FINANCIAL INSTRUMENTS


2010 2009

Instrumenti s stalno obrestno mero Fixwd rate instruments

Finančna sredstva Financial assets

47.200 621.048

Finančne obveznosti Financial liabilities

1.756.829 951.800

Instrumenti s spremenljivo obrestno mero Variable rate instruments


1.000 75.000


5.582.912 5.051.533

Dolgoročni krediti ter revolving kredit pri Banki Koper so sklenjeni s spremenljivo obrestno mero, kar pomeni izpostavljenost tveganju spremembe obrestne mere. Pri dolgoročnem kreditu pri banki Banca popolare Friuladria se je podjetje zavarovalo z nakupom

instrumenta obrestne kapice, ki ščiti pred tveganjem nadpovprečnega porasta spremenljive obrestne mere.

13.8 DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA

Po datumu bilance stanja ni bilo dogodkov, ki bi zahtevali popravke računovodskih izkazov.

Pomembnejši dogodki po datumu bilance stanja:

- V februarju 2011 je bil za obdobje enega leta podaljšan revolving kredit Abanke d.d. v višini 1,9 mio €.

- Dne 04.02.2011 je skupščina sprejela sklep o dokapitalizacije Actuala I.T. d.d. z izdajo 244.444 novih prednostnih delnic s skupno emisijsko vrednostjo 1,65 mio €. Dokapitalizacijo je izvedla družba KB1909 Società finanziaria per azioni - Finančna delniška družba, Gorica. Po

izvedeni izdaji in vpisu novih delnic je osnovni kapital družbe Actual I.T. d.d. razdeljen na 1.000.000 navadnih delnic in na 355.555 prednostnih delnic in znaša 3.046.114€. Nova lastniška struktura družbe Actual po dokapitalizaciji je sledeča:

o Istrabenz d.d.: 57,54%, o KB1909 Società finanziaria per azioni: 26,23%, o Publikum holding d.o.o: 16,23%.

61/112

13.9 IZJAVA POSLOVODSTVA

Glavni izvršni direktor potrjuje, da je letno poročilo družbe z vsemi sestavnimi deli sestavljeno in

objavljeno v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah ter mednarodnimi standardi

računovodskega poročanja.

Glavni izvršni direktor potrjuje računovodske izkaze družbe Actual I.T. d.d. za poslovno leto, ki se

je zaključilo na dan 31. december 2010. Prav tako potrjuje pojasnila k računovodskim izkazom

računovodskega poročila in uporabljene računovodske usmeritve.

Glavni izvršni direktor družbe potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno

uporabljene ustrezne računovodske usmeritve. Računovodske ocene so bile izdelane po načelu

previdnosti in dobrega gospodarjenja. Glavni izvršni direktor potrjuje, da letno poročilo

predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja družbe Actual I.T. d.d. in izidov

njenega poslovanja za leto 2010.

Računovodski izkazi, skupaj s pojasnili, so bili izdelani na podlagi predpostavk o nadaljnjem

poslovanju Skupine Actual ter v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi


Koper, 15.03.2011

Actual I.T. d.d. Glavni izvršni direktor mag. Arman Koritnik

62/112

13.10 MNENJE POOBLAŠČENEGA REVIZORJA ZA DRUŽBO ACTUAL I.T. d.d.

63/112

13.11 SEZNAM RAZKRITIJ ZA RAČUNOVODSKE IZKAZE DRUŽBE ACTUAL I.T. d.d.

Pojasnilo 1: Nepremičnine, naprave in oprema ..................................................................... 39

Pojasnilo 2: Neopredmetena sredstva .................................................................................. 41

Pojasnilo 3: Deleži v odvisnih družbah ................................................................................. 42

Pojasnilo 4: Dolgoročne terjatve in posojila .......................................................................... 43

Pojasnilo 5: Zaloge ............................................................................................................ 43

Pojasnilo 6: Poslovne terjatve ............................................................................................. 44

Pojasnilo 7: Predujmi in druga sredstva ............................................................................... 45

Pojasnilo 8: Finančne naložbe, izvedeni finančni inštrumenti in posojila .................................. 45

Pojasnilo 9: Denar in denarni ustrezniki ............................................................................... 46

Pojasnilo 10: Kapital in rezerve ........................................................................................... 46

Pojasnilo 11: Posojila ......................................................................................................... 47

Pojasnilo 12: Druge dolgoročne finančne obveznosti ............................................................. 49

Pojasnilo 13: Dolgoročne rezervacije ................................................................................... 50

Pojasnilo 14: Odloženi davki ............................................................................................... 50

Pojasnilo 15: Kratkoročne poslovne obveznosti ..................................................................... 51

Pojasnilo 16: Predujmi in ostale kratkoročne poslovne obveznosti .......................................... 51

Pojasnilo 17: Potencialne obveznosti ................................................................................... 52

Pojasnilo 18: Poštene vrednosti .......................................................................................... 52

Pojasnilo 19: Prihodki ......................................................................................................... 53

Pojasnilo 20: Drugi poslovni prihodki ................................................................................... 53

Pojasnilo 21: Stroški blaga, materiala in storitev ................................................................... 53

Pojasnilo 22: Stroški dela ................................................................................................... 54

Pojasnilo 23: Amortizacija .................................................................................................. 55

Pojasnilo 24: Drugi poslovni odhodki ................................................................................... 55

Pojasnilo 25: Finančni izid .................................................................................................. 56

Pojasnilo 26: Davki ............................................................................................................ 56

Pojasnilo 27: Podatki o prejemkih povezanih oseb ................................................................ 57

Pojasnilo 28: Finančni instrumenti in izpostavljenost tveganjem ............................................. 58

64/112

RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE ACTUAL za leto 2010

Koper, 31.03.2011

65/112

OSNOVNI PODATKI ZA VSE DRUŽBE V SKUPINI ACTUAL

Točen naziv družbe: Actual BH d.o.o. Sarajevo

Sedež družbe: Emerika Bluma 23, Sarajevo

Vodstvo: direktor Dušan Slabe

Lastnik družbe: Actual I.T. d.d., 100%

Udeležba Istrabenz, d.d., v kapitalu: 78%

Kapital družbe: 2.115.170,72 KM

Točen naziv družbe: Actual I.T. d.o.o.

Sedež družbe: Karlov trg bb, Žminj

Vodstvo: direktor Renato Maretić



Kapital družbe: 151.000,00 HRK

Točen naziv družbe: Actual I.T. d.o.o., Novi Sad

Sedež družbe: Stražilovska 16, Novi Sad

Vodstvo: direktor Dušan Slabe



Kapital družbe: 9.171.883 RSD

14. RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE ACTUAL

Skupino Actual, za katero se izdelujejo konsolidirani računovodski izkazi, sestavljajo matična

družba Actual I.T. d.d. in njene odvisne ter skupaj obvladovane družbe.

Odvisne družbe:

• Actual I.T. d.o.o., Žminj, Hrvaška (100% delež lastništva)

• Actual BH d.o.o., Sarajevo, BIH (100% delež lastništva)

• Actual I.T. d.o.o., Novi Sad, Republika Srbija (100% delež lastništva)

Družba SIMT d.o.o. je z dnem 22.11.2010 v postopku stečaja in ni več vključena v Skupino.

Skupina Actual se vključuje v konsolidirane računovodske izkaze Skupine Istrabenz.

66/112

14.1 KONSOLIDIRANI IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA


POJASNILO NOTE

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Nepremičnine, naprave in oprema Property, plant and equipment

29 1.036.001 2.085.853

Neopredmetena sredstva Intangible assets

30 2.979.715 15.019.112

Deleži v pridruženih družbah Interests in associates

31 0 125.598

Dolgoročne terjatve in posojila Non-current receivables and loans

32 53.702 66.394

Terjatve za odloženi davek Deffered tax assets

43 822.121 66.750

Dolgoročna sredstva Non-current assets

4.891.539 17.363.707

Zaloge Inventories

33 203.722 1.530.103

Poslovne terjatve Operating receivables

34 2.736.621 5.536.774

Predujmi in druga sredstva Prepayments and other assets

35 42.244 586.167

Finančne naložbe in posojila Other investments and loans

36 1.000 11.849

Terjatve do države za davek iz dobička Current tax assets

13.160 283.565


37 672.948 346.834

Kratkoročna sredstva Current assets

3.669.695 8.295.292

Sredstva Assets

8.561.234 25.658.999

Osnovni kapital Share capital

38 2.496.815 12.829.811

Rezerve Reserves

38 648.351 150.954

Zadržani dobički Retained earnings

38 -3.611.848 -1.145.954

Kapital večinskih lastnikov Equty attributable to equity holders

-466.682 11.834.811

Kapital Equity

-466.682 11.834.811

Dolgoročna posojila Loans and borrowings

40 2.191.024 3.322.912

Druge dolgoročne finančne obveznosti Other non-current financial liabilities

41 10.688 21.175

Dolgoročne rezervacije Long-term provisions

42 306.326 346.709

Dolgoročno razmejeni prihodki Deferred income

45 0 95.337

Dolgoročne obveznosti Non-current liabilities

2.508.038 3.786.133

Kratkoročna posojila Loans and borrowings

40 5.148.717 5.883.863

Druge kratkoročne finančne obveznosti Other current financial liabilities

41 6.081 99.221

Poslovne obveznosti Trade payables

44 1.122.376 3.993.396


45 242.704 61.575

Kratkoročne obveznosti Current liabilities

6.519.878 10.038.055

Obveznosti Liabilities

9.027.916 13.824.188

Skupaj kapital in obveznosti Total equity and liabilities

8.561.234 25.658.999

67/112

14.2 KONSOLIDIRANI IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA


POJASNILO NOTE


01/01 TO 31/12/2010


01/01 TO 31/12/2009

Prihodki od prodaje Revenue

48 15.113.381 13.976.486

Sprememba vrednosti zalog Change in inventories

- 0 28.798


49 64.520 55.331

Stroški prodanega blaga Cost of goods sold

50 -2.307.462 -723.643

Stroški materiala Cost of materials

50 -340.504 -272.387

Stroški storitev Cost of services

50 -4.949.780 -4.922.574

Stroški dela Labour cost

51 -4.837.464 -5.544.487


52 -1.560.503 -2.326.104


53 -106.307 -1.891.673

Poslovni izid iz poslovanja Operating profit or loss

1.075.881 -1.620.253


54 7.869 27.056


54 -2.849.369 -605.770


-2.841.500 -578.714

Dobiček pred obdavčitvijo Profit before tax

-1.765.619 -2.198.967

Davki Income tax expense

55 727.395 -16.118

Čisti poslovni izid rednega poslovanja Profit or loss from continuing operations

-1.038.224 -2.215.085

Čisti dobiček (izguba) iz ustavljenega poslovanja Profit (loss) from discontinued operation

-12.011.019 -1.189.736


-13.049.243 -3.404.821

14.3 KONSOLIDIRANI IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA

Zneski v € Figures in € DRUGI VSEOBSEGAJOČI DONOS OTHER COMPREHENSIVE INCOME

POJASNILO NOTE


01/01 TO 31/12/2010



Dobiček (izguba) poslovnega leta Profit/loss for the period

-13.049.243 -3.404.821

Tečajne razlike Foreign currency translation differences for foreign operations

-2.250 3.295

Drugi vseobsegajoči donos za obdobje, neto brez davka Other comprehensive income for the period, net of income tax

-2.250 3.295

Celotni vseobsegajoči donos poslovnega leta Total comprehensive income for the period

-13.051.493 -3.401.526

68/112

14.4 KONSOLIDIRANI IZKAZ DENARNIH TOKOV


POJASNILO NOTE


01/01 TO 31/12/2010


01/01 TO 31/12/2009

Finančni tokovi pri poslovanju Cash flows from operating activities


-13.049.243 -3.404.821

Prilagoditve za: Adjustments for:


52 1.560.503 2.687.477

Odpisi vrednosti nepremičnin, naprav in opreme Writedown of property, plant and equipment

53 9.236 3.102

Dobiček pri prodaji nepremičnin, naprav in opreme, neopredmetenih sredstev in naložbenih nepremičnin Gain on sale of property, plant and equipment, intangible assets, and investment property

49 -53.489 -48.476

Odprava slabega imena Reversal of negative goodwill

49 0 0

Izgube pri prodaji nepremičnin, naprav in opreme, neopredmetenih sredstev in naložbenih nepremičnin Loss on sale of property, plant and equipment, intangible assets, and investment property

49 64 3.809

Odpis dobrega imena Writedown of good will

49 11.198.452 1.708.552

Finančni prihodki Financial income

54 -2.099 -40.469

Finančni odhodki Financial expenses

54 2.805.477 782.921

Pripoznani rezultat pridruženih družb po kapitalski metodi Share of profit of equity accounted investees

- 0 -70.273

Davek iz dobička Income tax

55 -727.395 15.910

Dobiček iz poslovanja pred spremembami čistih kratkoročnih sredstev in davki Operating profit before changes in net current assets and taxes

1.741.506 1.637.732

Spremembe čistih kratkoročnih sredstev in rezervacij Changes in net current assets and provisions

- 0 0

Sprememba terjatev Change in receivables

34 -966.754 2.931.370

Sprememba zalog Change in inventories

33 604.828 -958.263

Sprememba danih predujmov in drugih sredstev Change in prepayments and other assets

35 543.923 -1.405.291

Sprememba poslovnih obveznosti Change in operating liabilities

44 -529.687 0

Sprememba prejetih predujmov in drugih obveznosti Change in advances payable and other current liabilities

45 181.129 0

Sprememba rezervacij Change in provisions

42 80.875 92.472

Sprememba razmejenih prihodkov (dotacij) Change in deferred income

35, 45 -95.337 0

Plačani davek iz dobička Income tax paid

55 45.900 -169.689

Denarna sredstva iz poslovanja Net cash flow from operating activities

1.606.383 2.128.331

Finančni tokovi pri naložbenju Cash flows from investing activities

Prejete obresti Interest received

54 2.099 40.496

Prejemki od prodaje nepremičnin, naprav in opreme in neopredmetenih sredstev Proceeds from sale of property, plant and equipment and intangible assets

49 104.773 100.497

Prejemki od prodaje pridruženih družb Proceeds from sale of associates

31 125.598 0

Prejemki od prodaje drugih finančnih sredstev Proceeds from sale of other financial assets

54 14.800 0

69/112

Prejemki od zmanjšanja danih posojil Receipts from decrease in loans given

- 0 492.549

Izdatki za nakup nepremičnin, naprav in opreme, neopredmetenih sredstev Acquisitions of property, plant and equipment, intangible assets

29, 30 -663.932 -835.545

Izdatki za nakup odvisnih družb Acquisitions of subsidiaries

- 0 0

Izdatki za nakup pridruženih družb Acquisitions of associates

- 0 -452.336

Izdatki za nakup drugih finančnih naložb Acquisitions of other investments

36 -62.000 -13.520

Izdatki za povečanje danih posojil Expenses for increasing loans given

36 -1.000 -452.336

Denarna sredstva iz naložbenja Net cash from investing activities

-479.662 -667.859

Finančni tokovi pri financiranju Cash flows from financing activities

Plačane obresti Interest paid

40 -233.993 -533.541

Izdatki za vračilo dolgoročnih posojil Repayment of long-term loans

40 -750.000 0

Izdatki za vračilo kratkoročnih posojil Repayment of short-term loans

40 -15.377.380 -21.127.403

Prejemki pri prejetih dolgoročnih posojilih Receipts from long-term loans received

54 760.000 19.681

Prejemki pri prejetih kratkoročnih posojilih Receipts from short-term loans received

54 14.050.766 19.498.173

Sprememba kapitala Change in equity

38 750.000 0

Izplačane dividende Dividends paid

- 0 0

Denarna sredstva iz financiranja Net cash from financing activities

-800.607 -2.143.090

Začetno stanje denarnih sredtev in njihovih ustreznikov Cash and cash equivalents at beginning of period

346.834 1.029.452

Tečajne razlike na denarnih sredstvih Effect of exchange rate fluctuations on cash held

0 0

Finančni izid v obdobju Net increase in cash and cash equivalents

326.114 -682.618

Končno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov Cash and cash equivalents at end of period

672.948 346.834

70/112

14.5 KONSOLIDIRANI IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA


Zneski v € Figures in € POJAVI V KAPITALU EVENTS REGARDING CAPITAL


KAPITALSKE REZERVE

SHARE PREMIUM


PREVEDBENI POPRAVEK KAPITALA TRANSLATION RESERVE


KAPITAL VEČINSKEGA LASTNIKA

MAJORITY INTEREST



12.829.811 98.462 42.981 9.511 -1.145.954 11.834.811 11.834.811


0 0 0 0 -13.049.243 -13.049.243 -13.049.243

Tečajne razlike Foreign currency translation differences

0 0 0 -2.922 672 -2.250 -2.250


0 0 0 -2.922 -13.048.571 -13.051.493 -13.051.492

Vnos dodatnih vplačil kapitala Entry of additional capital payments

249.681 500.319 0 0 0 750.000 750.000


Poravnava izgube Settlemened of loss

-10.582.677 0 0 0 10.582.677 0 0


2.496.815 598.781 42.981 6.589 -3.611.848 -466.682 -466.682


Zneski v € Figures in € POJAVI V KAPITALU EVENTS REGARDING CAPITAL


KAPITALSKE REZERVE

SHARE PREMIUM


PREVEDBENI POPRAVEK KAPITALA TRANSLATION RESERVE


KAPITAL VEČINSKEGA LASTNIKA

MAJORITY INTEREST



12.829.811 98.462 42.981 6.105 2.259.208 15.236.567 15.236.567


0 0 0 0 -3.404.820 -3.404.820 -3.404.820

Tečajne razlike Foreign currency translation differences

0 0 0 4.086 -791 3.295 3.295

Odloženi davek od vseobsegajočega donosa Income tax on other comprehensive income

0 0 0 -680 450 -230 -230


0 0 0 3.406 -3.405.161 -3.401.755 -3.401.755


12.829.811 98.462 42.981 9.511 -1.145.953 11.834.812 11.834.812

71/112

14.6 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM

1. Poročajoča Družba

Actual I.T. d.d. (v nadaljevanju “družba”) je podjetje s sedežem v Sloveniji. Naslov registriranega sedeža je Ferrarska ulica 14, 6000 Koper. Konsolidirani računovodski izkazi Skupine za leto, ki se je končalo dne 31. decembra 2010, vključujejo družbo in njene odvisne družbe (skupaj v nadaljevanju 'Skupina').

Odvisne družbe vključene v uskupinjevanje so:

• Actual I.T. d.o.o., Žminj, Hrvaška (100% delež lastništva)

• Actual BH d.o.o., Sarajevo, BIH (100% delež lastništva)

• Actual I.T. d.o.o., Novi Sad, Republika Srbija (100% delež lastništva)

2. Podlaga za sestavitev

(a) Izjava o skladnosti Konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP).

Glavni izvršni direktor družbe je računovodske izkaze potrdil dne 15.03.2011.

(b) Podlaga za merjenje Konsolidirani računovodski izkazi so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti, razen v primerih, kjer se upošteva poštena vrednost. Slednje velja za izpeljane finančne inštrumente, za za prodajo razpoložljiva finančna sredstva).

(c) Funkcijska in predstavitvena valuta Priloženi konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni v EUR, torej v funkcijski valuti družbe. Vse računovodske informacije predstavljene v EUR so zaokrožene na eno enoto.

(d) Uporaba ocen in presoj Poslovodstvo mora pri sestavi računovodskih izkazov v skladu z MSRP podati ocene, presoje in predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov ter odhodkov. Dejanski rezultati lahko od teh ocen odstopajo.

Ocene in navedene predpostavke je potrebno stalno pregledovati. Popravki računovodskih ocen se pripoznajo za obdobje, v katerem se ocena popravi ter za vsa prihodnja leta, na katera popravek vpliva.

Podatki o pomembnih ocenah negotovosti in kritičnih presojah, ki jih je poslovodstvo pripravilo v procesu izvrševanja računovodskih usmeritev in ki najbolj močno vplivajo na zneske v računovodskih izkazih, so opisani v točki št. 44 – Odloženi davki.

72/112

3. Pomembne računovodske usmeritve

Družbe v Skupini so, dosledno uporabile spodaj opredeljene računovodske politike za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih konsolidiranih računovodskih izkazih.

(a) Podlaga za konsolidacijo (i) Poslovne združitve Poslovne združitve se obračunavajo po prevzemni metodi na dan združitve, ki je enak datumu prevzema oz. ko Skupina pridobi obvladovanje. Obvladovanje je možnost odločanja o finančnih in poslovnih usmeritvah podjetja ali poslovnega subjekta za pridobivanje koristi iz njegovega delovanja. Pri ocenjevanju obvladovanja Skupina upošteva potencialne glasovalne pravice, ki jih je v sedanjosti mogoče uveljaviti. (ii) Odvisne družbe Odvisne družbe so podjetja, ki jih obvladuje Skupina. Računovodski izkazi odvisnih družb so vključeni v konsolidirane računovodske izkaze od datuma, ko se obvladovanja začne do datuma, ko se preneha. Računovodske usmeritve odvisnih družb so bile usklajene z usmeritvami Skupine. (iii) Obračunavanje nakupov neobvladujočih deležev Računovodska usmeritev določa, da se nakupi neobvladujočih deležev obračunavajo kot posli lastnikov, ki delujejo kot lastniki, posledično pa se dobro ime ne pripozna. Sprememba neobvladujočih deležev temelji na sorazmernem deležu čistih sredstev odvisne družbe. Pred spremembo se je dobro ime pripoznalo na dan nakupa neobvladujočega deleža v povezani družbi; slednje je predstavljalo presežek stroškov dodatne naložbe nad knjigovodsko vrednostjo deleža v čistih sredstvih, ki so bili pridobljeni na dan izmenjave. (iv) Izguba obvladovanja Po izgubi obvladovanja Skupina odpravi pripoznanje sredstev in obveznosti odvisnega podjetja, neobvladujočih deležev, kot tudi pripoznanje drugih sestavin kapitala, ki se nanašajo na odvisno podjetje. Kakršnikoli presežki ali primanjkljaji, ki se pojavijo pri izgubi obvladovanja se pripoznajo v poslovnem izidu. Če Skupina zadrži kakšen delež v prejšnji odvisni družbi, se ta delež izmeri po pošteni vrednosti na datum, ko se obvladovanje izgubi. Kasneje se ta delež obračuna v kapitalu kot naložba v pridruženo družbo (obračunan po kapitalski metodi) ali kot za prodajo razpoložljivo finančno sredstvo, odvisno od stopnje zadržanega vpliva. (v) Posli izvzeti is konsolidacije Pri sestavi konsolidiranih računovodskih izkazov so izločena stanja, dobički in izgube, ki izhajajo iz poslov znotraj Skupine. Nerealizirani dobički iz poslov s pridruženimi podjetji (obračunani po kapitalski metodi) se izločijo le do obsega deleža Skupine v tem podjetju. Nerealizirane izgube se izločijo na enak način kot dobički pod pogojem, da ne obstaja dokaz o oslabitvi.

(b) Tuja valuta (i) Posli v tuji valuti Posli izraženi v tuji valuti se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družb znotraj Skupine po menjalnem tečaju na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti ob koncu poročevalskega obdobja se preračunajo v funkcijsko valuto po takrat veljavnem menjalnem tečaju. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino efektivnih obresti in plačil med obdobjem, kot tudi odplačno vrednostjo v tuji valuti preračunano po menjalnem tečaju na koncu obdobja.

73/112

Nedenarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti in izmerjena po pošteni vrednosti se pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan, ko je določena višina poštene vrednosti. Nedenarne postavke, izražene v tuji valuti in izmerjene po izvirni vrednosti, se pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan posla. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida, kar pa ne velja za razlike, ki nastanejo pri preračunu kapitalskih inštrumentov razvrščenih kot na razpolago za prodajo ali za nefinančno obveznost, ki je določena kot varovanje pred tveganjem. (ii) Podjetja v tujini Sredstva in obveznosti podjetij v tujini, vključno z dobrim imenom in popravkom poštene vrednosti ob konsolidaciji, se preračunajo v EUR po menjalnem tečaju, ki velja ob koncu poročevalskega obdobja. Prihodki in odhodki podjetij v tujini, razen podjetij v hiperinflacijskih gospodarstvih, se preračunajo v EUR po tečajih, ki so veljavni na dan preračuna. Prihodki in odhodki podjetij v tujini v hiperinflacijskih gospodarstvih se preračunajo v EUR po menjalnem tečaju, ki velja na dan poročanja. Pred preračunom računovodskih izkazov podjetij v tujini v hiperinflacijskih gospodarstvih, se računovodski izkazi preračunajo in tako upoštevajo spremembe splošne kupne moči domače valute. Preračun temelji na cenovnih indeksih, ki veljajo na dan poročanja. Tečajne razlike so pripoznane v drugem vseobsegajočem donosu in izkazane v prevedbeni rezervi znotraj postavke kapitala.

(c) Finančni inštrumenti (i) Neizpeljana finančna sredstva Skupina na začetku pripozna posojila in terjatve in vloge oz. depozite na dan njihovega nastanka. Ostala finančna sredstva so na začetku pripoznana na datum menjave oz. ko Skupina postane stranka v pogodbenih določilih inštrumenta. Skupina odpravi pripoznanje finančnega sredstva, ko ugasnejo pogodbene pravice do denarnih tokov iz tega sredstva, ali ko Skupina prenese pravice do pogodbenih denarnih tokov iz finančnega sredstva na podlagi posla, v katerem se vsa tveganja in koristi iz lastništva finančnega sredstva prenesejo. Kakršni koli delež v prenesenem finančnem sredstvu, ki ga Skupina ustvari ali prenese, se pripozna kot posamično sredstvo ali obveznost. Finančna sredstva in obveznosti se pobotajo, čisti znesek pa se prikaže v izkazu stanja če in le če ima Skupina pravno pravico bodisi poravnati čisti znesek ali unovčiti sredstvo in hkrati poravnati svojo obveznost. Neizpeljani finančni inštrumenti Skupine vključujejo: obveznosti in terjatve, ter finančna sredstva razpoložljiva za prodajo. Posojila in terjatve Posojila in terjatve so finančna sredstva z določenimi ali določljivimi plačili, ki ne kotirajo na delujočem trgu. Takšna sredstva so na začetku pripoznana po pošteni vrednosti povečani za neposredne stroške posla. Po začetnem pripoznanju se posojila in terjatve izmerijo po odplačni vrednosti po metodi efektivnih obresti, ter zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Posojila in terjatve zajemajo denarna sredstva in njihove ustreznike, poslovne ter druge terjatve. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki Denarna sredstva in njihovi ustrezniki obsegajo denar v blagajni in vloge na vpogled, z dospelostjo do treh mesecev.

74/112

(ii) Neizpeljane finančne obveznosti Skupina na začetku pripozna izdane dolžniške vrednostne papirje in podrejene obveznosti na dan njihovega nastanka. Vse ostale finančne obveznosti so na začetku pripoznane na datum trgovanja, ko Skupina postane pogodbena stranka v zvezi z inštrumentom. Skupina odpravi pripoznanje finančne obveznosti, če so obveze določene v pogodbi izpolnjene, razveljavljene ali zastarane. Finančna sredstva in obveznosti se pobotajo, znesek pa se izkaže v izkazu finančnega položaja, če in le če ima Skupina uradno izvršljivo pravico pobotati pripoznane zneske in namerava bodisi poravnati čisti znesek pravno upravičena do pobota zneskov in ima namen poravnati čisti znesek ali unovčiti sredstvo in hkrati poravnati svojo obveznost. Skupina izkazuje neizpeljane finančne obveznosti kot druge finančne obveznosti. Takšne finančne obveznosti se na začetku izkazujejo po pošteni vrednosti povečani za stroške, ki se neposredno pripisujejo poslu. Po začetnem pripoznanju se finančne obveznosti izmerijo po odplačni vrednosti po metodi efektivnih obresti. Druge finančne obveznosti zajemajo posojila, prekoračitve na bančnih računih, ter poslovne in druge obveznosti. (iii) Osnovni kapital Navadne delnice Navadne delnice so izkazane kot kapital. Dodatni stroški, pripisljivi neposredno izdaji navadnih delnic in delniških opcij, so izkazani kot znižanje kapitala, brez davčnih učinkov. Reodkup/odkup lastnih delnic ali deležev Ob odkupu lastnih delnic ali deležev, ki se izkazuje kot del osnovnega kapitala, se znesek plačanega nadomestila vključno s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, in brez davčnih učinkov, pripozna kot zmanjšanje v kapitalu. Odkupljene delnice ali deleži se izkazujejo kot lastne delnice in se izkazujejo med rezervo za lastne deleže. V kolikor se lastne delnice prodajo ali ponovno izdajo, se prejeti znesek pripozna kot povišanje kapitala, morebitni presežek ali primanjkljaj v zvezi s poslom pa se izkaže v presežku kapitala. Prednostne delnice Prednostne delnice so sestavni del osnovnega kapitala, če niso prodajljive, ali pa če so prodajljive, ko tako odloči njihov izdajatelj; dividende so predmet prostega odločanja. Dividende na prednostne delnice, izkazane med osnovnim kapitalom, je potrebno pripoznati kot razporeditve v kapitalu. Prednostne delnice se izkazujejo med finančnimi obveznostmi, če so prodajljive na določen datum ali ko tako odloči njihov imetnik, in takrat, ko o izplačilu dividend izdajatelj prednostnih delnic ne more prosto odločati. Dividende se izkazujejo med finančnimi odhodki za obresti.

(d) Nepremičnine, naprave in oprema (i) Pripoznanje in merjenje Nepremičnine, naprave in oprema so izkazana po svoji nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubi zaradi oslabitve. Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Stroški v lastnem okvirju izdelanega sredstva zajemajo stroške materiala, neposredne stroške dela, in ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati njegovi usposobitvi za nameravano uporabo, ter stroške razgradnje in odstranitve opredmetenih osnovnih sredstev ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo, kot tudi usredstvene stroške izposojanja. Stroški prav tako lahko zajemajo prenose iz kapitala, in sicer dobiček ali izguba nastala pri varovanju denarnega toka pred valutnim tveganjem za nakup opredmetenih osnovnih sredstev. Nabavljene

75/112

računalniške programe, ki pomembno prispevajo k funkcionalnosti sredstev, je treba usredstviti kot del te opreme. Deli opredmetenih osnovnih sredstev, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo kot posamezne (večje) skupine opredmetenih osnovnih sredstev. Dobiček ali izguba, ki nastane pri odtujitvi opredmetenega osnovnega sredstva, se določi na podlagi primerjave prejemkov iz naslova odtujitve opredmetenega osnovnega sredstva ter pripoznane čiste vrednosti v okviru ostalih prihodkov/odhodkov poslovnega izida. (ii) Prerazporeditve k naložbenim nepremičninam Če se lastniško uporabljena nepremičnina spremeni v naložbeno nepremičnino, se ta nepremičnina izmeri po njeni pošteni vrednosti in prerazporedi k naložbenim nepremičninam. (iii) Kasnejši stroški Stroški zamenjave nekega dela osnovnega opredmetenega sredstva se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v Skupino, ter če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Pripoznanje knjigovodske vrednosti izmerjenega dela se odpravi. Vsi ostali stroški (kot npr. dnevno servisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride. (iv) Amortizacija Amortizacija temelji na strošku sredstva, ki je zmanjšan za preostalo vrednost. Dele posameznih sredstev Skupina oceni in v kolikor obstaja del sredstva z drugačno življenjsko dobo od preostalih delov sredstva, se ta del amortizira posebej. Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti vsakega posameznega (sestavnega) dela opredmetenega osnovnega sredstva; ta metoda najbolj natančno odraža pričakovan vzorec uporabe sredstva. Najeta sredstva se amortizirajo ob upoštevanju trajanja najema in dobe koristnosti. Zemljišča se ne amortizirajo. Ocenjene dobe koristnosti za tekoče in primerljivo obdobje so naslednje: • zgradbe 10-66 let • transportna sredstva 3-10 let • računalniška oprema 2-5 let • proizvajalna oprema 3-20 let • ostala oprema 3-25 let

Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se ponovno pregledajo na dan poročanja in po potrebi prilagodijo.

(e) Neopredmetena sredstva (i) Dobro ime Dobro ime, ki nastane ob prevzemu odvisnih družb, je izkazano v okviru neopredmetenih sredstev. Skupina meri oz. vrednoti dobro ime na dan nakupa, in sicer: • po pošteni vrednosti prenesene kupnine; povečano za • pripoznano vrednost kakršnega koli neobvladujočega deleža v prevzeti družbi; povečano za

(po pošteni vrednosti obstoječih deležev v kapitalu prevzete družbe, v kolikor je poslovna združitev izpeljana postopoma); zmanjšano za

• čisto pripoznano vrednost (običajno pošteno vrednost) prevzetih sredstev in obveznosti vrednotenih na dan prevzema.

76/112

V kolikor je presežek negativen, se dober nakup pripozna neposredno v izkazu uspeha. Prenesena kupnina ne vsebuje zneske poravnav v zvezi s prej obstoječimi razmerji. Ti zneski se običajno pripoznajo v izkazu uspeha. Stroški nabave, razen stroški povezani z izdajo kapitalskih ali dolžniških inštrumentov, ki nastanejo v zvezi s poslovno združitvijo, se pripoznajo ko se pojavijo. Možne obveznosti pri poslovnih združitvah se pripoznajo po pošteni vrednosti na dan prevzema. Če se možna obveznost razvrsti med kapital, je ni potrebno ponovno izmeriti; plačilo se obračuna znotraj kapitala. Kasnejše spremembe poštene vrednosti možne obveznosti si pripozna v izkazu uspeha. Ko je potrebno pravice do plačil z delnicami (nadomestne pravice) zamenjati s pravicami zaposlenih v prevzeti družbi (pravice prevzete družbe), in v zvezi s preteklimi storitvami, se cel ali le del zneska nadomestnih pravic prevzemnika vključi med merjenje zneska, ki je bil prenesen v poslovni združitvi. Določanje vrednosti temelji na tržni vrednosti nadomestne pravice in se primerja s tržno vrednostjo pravic prevzete družbe, v kolikor so nadomestne pravice povezane s preteklimi in/ali prihodnjimi storitvami. Kasnejše merjenje Dobro ime je izkazano po nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitno nabrano izgubo zaradi oslabitve. V primeru naložb, obračunanih po kapitalski metodi, se knjigovodska vrednost dobrega imena vključi v knjigovodsko vrednost naložbe, izguba zaradi oslabitve naložbe pa se ne pripiše nobenemu sredstvu, niti dobremu imenu, ki tvori del knjigovodske vrednosti naložbe v pridruženo družbo obračunano po kapitalski metodi. (ii) Raziskave in razvijanje Poraba pri raziskovalnem delovanju, katerega namen je pridobiti novo znanstveno in strokovno znanje ter razumevanje, se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi. Dejavnosti razvijanja vključujejo načrt ali oblikovanje proizvodnje novih ali bistveno boljših izdelkov in postopkov. Strošek razvijanja se pripozna če ga lahko zanesljivo izmerimo, če je izdelek ali postopek strokovno in poslovno izvedljiv, če obstaja možnost bodočih gospodarskih koristi, če Skupina razpolaga z ustreznimi viri za dokončanje razvijanja, in če ima Skupina namen uporabiti ali prodati sredstvo. Pripoznana vrednost porabe zajema stroške materiala, neposredne stroške dela, ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo, ter usredstvene stroške izposojanja. Ostala vrednost porabe se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi. Pripoznana poraba pri razvojnem delovanju je izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitve. (iii) Ostala neopredmetena sredstva Ostala neopredmetena sredstva pridobljena s strani Skupine, in katerih dobe koristnosti so omejene, so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitve. (iv) Kasnejši stroški Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo bodoče gospodarske koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.

77/112

(v) Amortizacija Amortizacija se obračuna od nabavne vrednosti sredstva, zmanjšane za preostalo vrednost. Amortizacija se pripozna v poslovnem izidu po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmeteni sredstev, razen dobrega imena, in se začne ko so sredstva na razpolago za uporabo. Ocenjene dobe koristnosti za tekoče in primerljivo leto so naslednje:

• patenti in blagovne znamke 5 – 20 let • usredstveni stroški razvoja 5 – 7 let

Amortizacijske metode, dobe koristnosti in preostale vrednosti se preverijo ob koncu vsakega poslovnega leta in po potrebi prilagodijo.

(f) Najeta sredstva Najemi, pri katerih Skupina prevzame vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezanih z lastništvom sredstva, se obravnava kot finančni najemi. Po začetnem pripoznanju je najeto sredstvo izkazano v znesku, ki je enak pošteni vrednosti ali, če je ta nižja, sedanji vrednosti najmanjše vsote najemnin. Po začetnem pripoznanju, se sredstvo obračunava v skladu z računovodskimi usmeritvami, ki veljajo za takšna sredstva. Stroški vključujejo odhodke, ki jih lahko neposredno pripišemo nabavi naložbene nepremičnine. Stroški v lastnem okviru zgrajene naložbene nepremičnine zajemajo stroške materiala, neposredne stroške dela, ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati njegovi usposobitvi za nameravano uporabo, ter usredstvene stroške izposojanja. Ostali najemi se obravnavajo kot poslovni najemi se ne pripoznajo v izkazu finančnega položaja Skupine.

(g) Zaloge Zaloge so sredstva, ki so namenjena prodaji v rednem poslovanju, v postopku proizvajanja za tako prodajo ali pa v obliki materialov, ki bodo porabljeni pri proizvajanju ali pri opravljanju storitev. Vrednotijo se po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju. Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem poslovanju, zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje. Zaloge surovin, materiala, drobnega inventarja in trgovskega blaga so vrednotene po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju. Nabavna vrednost obsega nakupno ceno, zmanjšano za dobljene popuste, uvozne in druge nevračljive nakupne dajatve ter druge neposredne stroške nabave. Za obračun se uporablja metoda (zadnjih mesečnih) povprečnih cen.

(h) Oslabitev sredstev (i) Finančna sredstva (vključno terjatve) Skupina na datum poročanja oceni vrednost finančnega sredstva, da presodi, ali obstaja kako objektivno znamenje oslabitve sredstva. Za finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih bodočih denarnih tokov iz naslova tega sredstva. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po pošteni vrednosti preko kapitala, se izračuna kot razlika med knjigovodsko vrednostjo in pošteno vrednostjo. Objektivni dokazi o slabitvi naložbe za družbo, s katere vrednostnimi papirji se ne trguje na organiziranem trgu, so javno razpoložljivi podatki o pomembnih finančnih težavah družbe, verjetnosti stečaja ali finančne reorganizacije, pomembne zadeve z neugodnim učinkom, do katerih je prišlo v tehnološkem, tržnem, gospodarskem ali pravnem okolju, v katerem družba posluje. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti, se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi

78/112

tokovi, razobrestenimi po izvirni veljavni obrestni meri. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, razpoložljivim za prodajo, se izračuna glede na njegovo trenutno pošteno vrednost. Pri pomembnih finančnih sredstvih se ocena oslabitve izvede posamično. Ocena oslabitve preostalih finančnih sredstev se izvede skupinsko glede na njihove skupne značilnosti pri izpostavljenosti tveganjem. Vse izgube zaradi oslabitve Skupina Istrabenz izkaže v poslovnem izidu obdobja. Morebitno nabrano izgubo v zvezi s finančnim sredstvom, ki je na razpolago za prodajo, ki je bila pripoznana neposredno v kapitalu, se prenese na poslovni izid. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je odpravo izgube zaradi oslabitve mogoče nepristransko povezati z dogodkom, ki je nastal po pripoznanju oslabitve. Pri finančnih sredstvih, izkazanih po odplačni vrednosti, in finančnih sredstvih, razpoložljivih za prodajo, ki so dolgovni inštrumenti, se odprava izgube zaradi oslabitve izkaže v poslovnem izidu. Odpravo slabitve finančnih sredstev, namenjenih za prodajo, ki so lastniški vrednostni papirji, Skupina Actual izkazuje neposredno v kapitalu. (ii) Nefinančna sredstva Skupina ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev Skupine razen zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve dobrega imena in neopredmetenih sredstev z nedoločeno dobo koristnosti, ki še niso na voljo za uporabo, se izvede vsakič na datum poročanja. Oslabitev denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost. Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi in poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namen preizkusa oslabitve, se sredstva, ki jih ni mogoče preskusiti posamično, uvrstijo v najmanjšo možno Skupino sredstev, ki ustvarjajo denarne tokove iz nadaljnje uporabe in ki so pretežno neodvisni od prejemkov ostalih sredstev ali Skupin sredstev (denar ustvarjajoča enota). Da bi preizkusili oslabitev dobrega imena, so denar ustvarjajoče enote, h katerim se dobro ime razporedi, predmet posebnega preizkusa; denar ustvarjajoče enote, h katerim je dobro ime razporejeno, se zberejo oz. združijo tako da raven, na kateri se preveri oslabitev, odraža najnižjo raven, na kateri se dobro ime spremlja za namene internega poročanja. Dobro ime pridobljeno s poslovno združitvijo, se razporedi na denar ustvarjajoče enote ali Skupino takšnih enot, za katere se pričakuje, da bodo pridobile koristi od sinergij združitve. Slabitev se izkaže v izkazu poslovnega izida. Izguba, ki se pri denar ustvarjajoči enoti pripozna zaradi oslabitve, se razporedi tako, da se najprej zmanjša knjigovodska vrednost dobrega imena, razporejenega na denar ustvarjajočo enoto (ali Skupine denar ustvarjajočih enot), nato pa na druga sredstva denar ustvarjajoče enote (Skupine denar ustvarjajočih enot) sorazmerno s knjigovodsko vrednostjo vsakega sredstva v enoti. Izguba zaradi oslabitve dobrega imena se ne odpravlja. V zvezi z drugimi sredstvi pa Skupina izgube zaradi oslabitve v preteklih obdobjih ob koncu poročevalskega obdobja ovrednoti in tako ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo več ne obstaja. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na podlagi katerih Skupina določi nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po

79/112

odštetju amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve.

(i) Zaslužki zaposlenih (i) Kratkoročni zaslužki zaposlenih Obveze za kratkoročne zaslužke zaposlenih se merijo brez diskontiranja in se izkažejo med odhodki, ko je delo zaposlenega v zvezi z določenim kratkoročnim zaslužkom opravljeno. Obveznost se izkaže v višini, za katero se pričakuje plačilo v obliki kratkoročne premije ali programa delitve dobička, če ima Skupina sedanjo pravno ali posredno obvezo za takšna plačila zaradi preteklega opravljanja dela zaposlene osebe in je obveznost mogoče zanesljivo izmeriti.

(j) Rezervacije Rezervacije se pripoznajo, če ima Skupina zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Skupina rezervacije določi z diskontiranjem pričakovanih prihodnjih denarnih tokov po meri pred obdavčitvijo, ki odraža obstoječe ocene časovne vrednosti denarja in po potrebi tudi tveganja, ki so značilna za obveznost. Razreševanje diskonta se izkaže med finančnimi odhodki. Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade Družba je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlencem ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo.

Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na konec poročevalskega obdobja. Izračun je bil narejen, za poslovno leto 2010, za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve. Izračun je z uporabo projecirane enote pripravil pooblaščeni aktuar. Za družbo Actual IT d.d. je bil zaradi večje fluktuacije zaposlenih opravljen aktuarski izračun za rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade za poslovno leto 2010.

(k) Prihodki (i) Prihodki iz prodaje proizvodov Prihodki iz prodaje proizvodov se pripoznajo po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve iz tega naslova, in sicer zmanjšani za vračila in popuste, rabate za nadaljnjo prodajo in količinske popuste. Prihodki se izkažejo, ko je kupec prevzel vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva, ko obstaja gotovost glede poplačljivosti nadomestila in z njim povezanih stroškov ali možnosti vračila proizvodov in ko Skupina preneha z nadaljnjim odločanjem o prodanih proizvodih. V kolikor je verjetno, da bodo dani popusti in se znesek lahko zanesljivo izmeri, se omenjeni popust pripozna kot zmanjšanje prihodkov ob pripoznanju prodaje. Prenos tveganj in koristi je odvisen od posameznih določil kupoprodajne pogodbe. Pri prodaji blaga se prenos praviloma izvede potem, ko je blago prispelo v kupčevo skladišče, vendar pa pri nekaterih mednarodnih pošiljkah do prenosa pride ob naložitvi blaga na transportno sredstvo pri prodajalcu. Pri teh proizvodih kupec praviloma ni upravičen do vračila. Pri prodaji živali se prenos pripozna ob prevzemu kupca. (ii) Prihodki iz opravljenih storitev Prihodki iz opravljenih storitev se v izkazu poslovnega izida pripoznajo glede na stopnjo dokončanosti posla ob koncu poročevalskega obdobja. Stopnja dokončanosti se oceni s pregledom opravljenega dela.

80/112

(iii) Provizije Ko Skupina v določenem poslu nastopa kot posrednik in ne kot matična družba, se izkažejo prihodki v višini neto zneska provizije Skupine. (iv) Prihodki od najemnin Prihodki od najemnin iz naložbenih nepremičnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema. Podeljene vzpodbude v zvezi z najemom se pripoznajo kot sestavni del skupnih prihodkov od najemnin. Prihodki od najemnin iz podzakupov se pripoznajo kot ostali prihodki.

(l) Državne podpore Vse vrste državne podpore se v začetku pripoznajo v računovodskih izkazih kot odloženi prihodki, ko obstaja sprejemljivo zagotovilo, da bo Skupina podpore prejela in da bo izpolnila pogoje v zvezi z njimi, in se v izkazu poslovnega izida pripoznavajo strogo dosledno med drugimi prihodki iz poslovanja v dobi koristnosti posameznega sredstva. Državne podpore, prejete za kritje stroškov, se pripoznavajo strogo dosledno kot prihodki v obdobjih, v katerih nastajajo zadevni stroški, ki naj bi jih le-te nadomestile.

(m) Najemi Plačila iz naslova operativnega najema se pripoznavajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema. Prejete vzpodbude v zvezi z najemom se pripoznajo kot sestavni del skupnih odhodkov od najemnin. Najmanjša vsota najemnin finančnega najema se razporedi med finančne odhodke in zmanjšanje neporavnanega dolga. Finančni odhodki se razporedijo na obdobja med trajanjem najema, da se dobi stalna obrestna mera za preostalo stanje dolga za vsako obdobje. Skupina pogojna plačila iz naslova finančnega najema izkazuje v višini, ki jo določi tako, da ob prejemu potrditve o spremembi najemnine ponovno oceni vrednosti najmanjše vsote najemnin v preostalem obdobju Določanje, ali dogovor vsebuje najem Ob nastanku dogovora Skupina določi, ali ta dogovor vsebuje najem. Posebno sredstvo je predmet najema, če je izpolnitev dogovora odvisna od uporabe tega sredstva. Dogovor prenaša pravico do uporabe sredstva, če dogovor Skupini prenaša pravico nadzorovati uporabo tega sredstva. Na začetku dogovora ali ob ponovni presoji dogovora Skupina loči plačila in druga povračila, ki jih zahteva dogovor, na plačila za najem in za druge sestavine na podlagi njihovih relativnih poštenih vrednosti. Če Skupina sklepa, da plačil ni mogoče zanesljivo ločevati, v primeru finančnega najema pripozna sredstvo in obveznost po znesku, ki je enak pošteni vrednosti sredstva, ki je opredeljeno kot predmet najema. Pozneje je treba obveznost zmanjšati, ko se opravijo plačila in pripoznajo presojeni finančni stroški obveznosti z uporabo s strani Skupine predpostavljene obrestne mere za sposojanje.

(n) Finančni prihodki in finančni odhodki Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb, prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev, prihodke od prevrednotenja poštene vrednosti deleža v prevzeti družbi, ki ga je Skupina imela v prevzeti družbi pred prevzemom, in dobički od inštrumentov za varovanje pred tveganjem, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Prihodki iz obresti se pripoznajo ob njihovem nastanku z uporabo metode efektivne obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena

81/112

delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče dividende preneha biti povezana z delnico. Finančni odhodki obsegajo stroške izposojanja, izgube ob prodaji finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo, dividende od prednostnih delnic, izkazanih med obveznostmi, in izgube od inštrumentov za varovanje pred tveganjem, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Stroški izposojanja, ki se ne nanašajo neposredno na pridobitev, izgradnjo ali izdelavo sredstva v pripravi, se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po metodi efektivnih obresti. V primeru pomembnejših sredstev v pripravi, katerih izgradnja oz. priprava za uporabo traja več kot 9 mesecev, pripiše Skupina stroške izposojanja neposredno nakupu, gradnji ali proizvodnji sredstva v pripravi kot del nabavne vrednosti takega sredstva. Dobički in izgube pri preračunu med valutami se izkazujejo po neto vrednosti, in sicer kot finančni prihodki oziroma odhodki.

(o) Davek od dobička Davek od dobička oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek od dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na poslovne združitve ali postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom ali drugem vseobsegajočem donosu. Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno leto, ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih ob koncu poročevalskega obdobja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti. Odloženi davek se izkazuje ob upoštevanju začasnih razlik med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznostmi za potrebe finančnega poročanja in zneskov za potrebe davčnega poročanja. Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih ob koncu poročevalskega obdobja Skupina pobota odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za davek, če ima za to zakonsko izterljivo pravico ter če se odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za davek nanašajo na davek iz dobička, nanašajoč se na isto davčno oblast v zvezi z isto obdavčljivo enoto, ali na različne obdavčljive enote, ki nameravajo poplačati obveznosti za davek ali prejeti odložene terjatve za davek v pobotanem znesku ali pa nameravajo hkrati poplačati obveznosti za davek ali prejeti odložene terjatve za davek. Odložena terjatev za davek za neuveljavljane davčne izgube, davčne dobropise in davčno priznane začasne razlike se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.

(p) Ustavljeno poslovanje Ustavljeno poslovanje je sestavni del podjetja v Skupini, ki je bil odtujen in ki predstavlja samostojen pomembnejši program področja ali območja poslovanja ali je odvisno podjetje, pridobljeno izključno z namenom ponovne prodaje. Razvrstitev med ustavitev poslovanja se izvede ob odtujitvi ali takrat, ko so izpolnjeni pogoji za razvrstitev med sredstva za prodajo, kar od tega nastopi prej. Ob razvrstitvi poslovanja kot ustavljeno poslovanje je primerjalne podatke v izkazu poslovnega izida oziroma izkazu vseobsegajočega donosa potrebno prerazporediti, kot da bi bilo poslovanje ustavljeno že od začetka primerjalnega leta.

82/112

(r) Čisti dobiček na delnico Skupina pri navadnih delnicah izkazuje osnovno dobičkonosnost delnice in popravljeno dobičkonosnost delnice. Osnovna dobičkonosnost delnice se izračuna tako, da delimo dobiček oziroma izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu. Popravljeni dobiček delnice pa se izračunava s prilagoditvijo dobička oziroma izgube, ki pripada navadnim delničarjem, in tehtanega povprečnega števila navadnih delnic v poslovnem letu za učinek vseh popravljalnih možnostih navadnih delnic.

(s) Poročanje po odsekih Za zunanje poročanje družba nima opredeljenih poslovnih odsekov.

(š) Novi standardi, ki še niso stopili v veljavo Številni novi standardi, dopolnitve k standardom in pojasnila začnejo veljati za poslovno leto, ki se prične po 1. januarju 2011 in tudi niso upoštevani med pripravo konsolidiranih računovodskih izkazov Skupine. Ti standardi ne vplivajo na konsolidirane računovodske izkaze Skupine, z izjemo standarda MSRP 9 Finančni inštrumenti, čigar uporaba postane za Skupino obvezna pri pripravi konsolidiranih računovodskih izkazov za leto 2013 in bi lahko privedla do spremembe pri kategorizaciji in merjenju finančnih sredstev. Skupina tega standarda ne namerava sprejeti predčasno, prav tako pa še ni ocenila učinka uporabe tega standarda. 4. Določanje poštene vrednosti

Glede na računovodske usmeritve Skupine in razčlenitve je v številnih primerih potrebna določitev poštene vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednosti posameznih Skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je Skupina določila po metodah, ki so opisane v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila v zvezi s predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti Skupine. (i) Nepremičnine, naprave in oprema Poštena vrednost nepremičnin, naprav in opreme iz poslovnih združitev je njihova tržna vrednost. Tržna vrednost nepremičnin je enaka ocenjeni vrednosti, po kateri bi se lahko nepremičnina na dan cenitve in po ustreznem trženju izmenjala v premišljenem poslu med voljnim prodajalcem in voljnim kupcem, pri čemer so stranke dobro obveščene in ravnajo razumno, neprisiljeno in neodvisno (arm's length transaction). Tržna vrednost naprav, opreme in inventarja temelji na ponujeni tržni ceni podobnih predmetov, ko je ta na voljo, in na nadomestitveni vrednosti. (ii) Neopredmetena sredstva Poštena vrednost patentov in blagovnih znamk, pridobljenih pri poslovnih združitvah, temelji na ocenjeni diskontirani bodoči vrednosti licenčnin, katerih plačilo zaradi lastništva patenta oziroma blagovne znamke ne bo potrebno. Poštena vrednost odnosov s strankami, pridobljenih v poslovni združitvi, se določi na podlagi posebne metode (oz. multi-period excess earnings method), obravnavano sredstvo pa se ovrednoti po odštetju poštenega donosa vseh sredstev, ki so del ustvarjanja denarnih tokov. (iii) Zaloge Poštena vrednost zalog v poslovnih združitvah se določi na podlagi njihove pričakovane prodajne vrednosti pri rednem poslovanju, zmanjšane za ocenjene stroške dokončanja in prodaje ter primeren pribitek glede na količino dela, vloženega v dokončanje posla in prodajo zalog.

83/112

(iv) Naložbe v lastniške in dolžniške vrednostne papirje Poštena vrednost finančni sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid in za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev se določa glede na ponujeno nakupno ceno ob koncu poročevalskega obdobja. (v) Poslovne in druge terjatve Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev razen nedokončanih gradbenih del, se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov, razobrestenih po tržni obrestni meri ob koncu poročevalskega obdobja. (vi) Neizpeljane finančne obveznosti Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti bodočih izplačil glavnice in obresti, diskontirani po tržni obrestni meri ob koncu poročevalskega obdobja. Pri finančnih najemih se tržna obrestna mera določi s primerjavo s podobnimi najemnimi pogodbami. 5. Obvladovanje finančnega tveganja

Pregled Skupina je izpostavljena naslednjim tveganjem, ki izhajajo iz uporabe finančnih inštrumentov: • kreditno tveganje, • likvidnostno tveganje, • valutno tveganje. Ta točka obravnava Skupino in njeno izpostavljenost posameznim zgoraj omenjenim tveganjem, njene cilje, usmeritve in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj, ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so zajeta v nadaljevanju pojasnil h konsolidiranim računovodskim izkazom. Kreditno tveganje Kreditno tveganje je tveganje, da bo Skupina utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica vključena v pogodbo o finančnem inštrumentu ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz naslova terjatev Skupine do strank in naložbenih vrednostnih papirjev. Garancije Skupina ima na dan 31.12.2010 potencialne obveznosti iz naslova danih garancij v višini 172.256€, kar predstavljajo dane garancije za resnost ponudbe, dobro izvedbo del ter garancije za avansna plačila (v letu 2009 316.611€). Likvidnostno tveganje Likvidnostno tveganje je tveganje, da bo Skupina pri izpolnjevanju naletela na težave pri poravnavi svojih finančnih obveznosti, ki jih poravnava z denarnimi ali drugimi finančnimi sredstvi. Likvidnost Skupina zagotavlja tako, da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za poravnavanje svojih obveznosti v roku, in sicer tako v običajnih kot tudi zahtevnejših okoliščinah, ne da bi nastale nesprejemljive izgube ali bi Skupina tvegala upad svojega ugleda. Splošna likvidnost se spremlja na tedenskem nivoju, tekoča likvidnost pa dnevno. Valutno tveganje Valuta, v kateri družbe v Skupini večinoma opravljajo transakcije je evro. Skupina je izpostavljena valutnemu tveganju pri poslovanju na trgu Republike Srbije zaradi volatilnosti srbskega dinarja.

84/112

Obresti od posojil se izkazujejo v valuti, v kateri so bila najeta posojila. Praviloma so posojila izkazana v valutah, ki ustrezajo denarnim tokovom iz poslovanja družbe, torej v evrih. To predstavlja učinkovit način varovanja pred tveganjem, brez potrebe po uporabi izpeljanih inštrumentov, kar pomeni, da družba v tem primeru ne uporablja računovodenja za varovanje pred valutnim tveganjem. Tveganje spremembe obrestne mere Skupina ima posojila po variabilni obrestni meri, zato je izpostavljena spremembam referenčne obrestne mere EURIBOR. Pri dolgoročnih finančnih obveznostih se je Skupina z izvedenim finančnim instrumentom obrestne kapice zavarovala pred nepričakovano visokimi skoki referečne obrestne mere in sicer na vrednost dolga 2 mio € in trajanjem 3 leta. S tem ukrepom si je zagotovila dolgoročno vzdržnost poravnavanja variabilnega dela dolga oz. obresti. 6. Poslovni odseki

Poslovne odseke ima Skupina opredeljene le za notranje poročanje in spremljanje uspešnosti in so opredeljeni na ravni posamezne družbe v Skupini. Glavni izvršni direktor družbe Actual I.T.d.d. mesečno pregleda interna poročila poslovodstva za vsako posamezno strateško poslovno enoto. V nadaljevanju so povzeta poročila o poslovanju za vsak posamezen poslovni odsek, o katerem se poroča v okviru Skupine:

• mesečno poročilo kontrolinga, ki obravnava vse pomembnejše poslovne dogodke na nivoju posameznega odseka ter analizira spremembe v poslovanju in premoženjskem stanju,

• četrtletno poročilo kontrolinga, ki poleg zgoraj navedenega vsebuje konsolidirane računovodske izkaze posameznega odseka poročanja.

Področni odseki za notranje poročanje v skupini Actual so:

• Actual I.T.d.d.,

• Actual BH d.o.o.,

• Actual I.T. d.o.o. Hrvaška,

• Actual I.T. d.o.o. Novi Sad.

Računovodske usmeritve odsekov poročanja so enake tistim, ki so opisane v razčlenitvah št. 2 in 3. Poslovni izid odseka služi merjenju uspešnosti poslovanja, saj so po mnenju poslovodstva tovrstne informacije najustreznejše za vrednotenje rezultatov posameznih odsekov, ki poslujejo v omenjenih panogah. Cene med posameznimi odseki se določajo na čisti poslovni podlagi.

V skupino Istrabenz pa je kot poslovni odsek „Storitve IT“ vključena celotna Skupina Actual.

85/112

14.6.1 POROČANJE PO POSLOVNIH ODSEKIH SKUPINE ISTRABENZ Ključne postavke po poslovnih odsekih Skupine Istrabenz:

Postavke v € Items in €

Storitve I.T. IT services

SKUPAJ TOTAL

2010 2009 2010 2009

Čisti prihodki zunaj skupine Net sales revenue - external customers

9.853.144 17.884.223 9.853.144 17.884.223

Prodaja med odseki Intrasegment sales revenue

5.260.237 5.354.226 5.260.237 5.354.226

Čisti prihodki od prodaje skupaj Total net sales revenue

15.113.381 23.238.449 15.113.381 23.238.449

Poslovni izid iz poslovanja Operating profit or loss

1.075.881 -2.716.732 1.075.881 -2.716.732


-2.841.500 -742.452 -2.841.500 -742.452

Dobički pridruženih družb po kapitalski metodi Profit of equity accounted associates

0 70.273 0 70.273

Davek od dobička Income tax

30.569 42.031 30.569 42.031

Čisti poslovni izid tekočega obdobja Net profit or loss for the period

-1.038.224 -3.404.821 -1.038.224 -3.404.821

Sredstva skupaj Total assets

8.561.234 25.658.999 8.561.234 25.658.999

Naložbe v pridružene družbe Investments in associates

0 125.598 0 125.598

Obveznosti skupaj Total liabilities

9.027.916 13.824.188 9.027.916 13.824.188

Vlaganja Investments

663.932 1.060.244 663.932 1.060.244


1.560.503 2.687.477 1.560.503 2.687.477

Slabitve pripoznane v IPI Impairment recognised in IS

9.471 249.380 9.471 249.380

14.6.2 DOKAPITALIZACIJE ODVISNIH DRUŽB V SKUPINI ACTUALi

Zneski v € Amounts in € DOKAPITALIZACIJE ODVISNIH DRUŽB INCREASE OF SUBSIDIARY'S SHARE CAPITAL

VEČINSKI LASTNIKI MAJORITY INTEREST

SKUPAJ DOKAPITALIZACIJA TOTAL INCREASE OF SUBSIDIARY KAPITAL

Simt d.o.o. 750.000 750.000

Actual BH d.o.o. 660.000 660.000

SKUPAJ TOTAL

1.410.000 1.410.000

86/112

14.6.3 USTAVLJENO POSLOVANJE Ustavljeno poslovanje se nanaša na družbo SIMT d.o.o. za katero se je dne 22.11.2010 pričel postopek stečaja.

Zneski v € Amounts in € USTAVLJENO POSLOVANJE DISCONTINUED OPERATION





Prihodki Revenue

4.875.974 9.430.551

Odhodki Expenses

-7.364.320 -10.620.494

Dobiček pred obdavčitvijo ustavljenega poslovanja Results from operating activities

-2.488.346 -1.189.943

Davek Income tax

0 208

Čisti poslovni izid ustavljenega poslovanja Results from operating activities, net of income tax

-2.488.346 -1.189.736

Dobiček (izguba) pri prodaji ustavljenega poslovanja Gain (loss) on sale of discontinued operation

-9.522.673 0

Dobiček (izguba) obdobja Profit (loss) of the period

-12.011.019 -1.189.736

V izkazu poslovnega izida so tudi primerjalni podatki za leto 2009 prilagojeni tako, da je poslovanje SIMT-a prikazano le z njegovim učinkom. V tabelah gibanja pa so stanja sredstev in obveznosti prikazana pod postavko »zmanjšanja kot posledica združitev in prodaj odvisnih družb«.

87/112

14.6.4 PREGLED ODVISNIH DRUŽB V SKUPINI ACTUAL

% LASTNIŠTVA % OWNERSHIP

KNJIGOVODSKA VREDNOST NALOŽBE CARRYING AMOUNT

KAPITAL ODVISNE DRUŽBE EQUITY OF SUBSIDIARIES

OSNOVNI KAPITAL VEČINSKEGA LASTNIKA SHARE CAPITAL OF THE MAJORITY SHAREHOLDER

DRUŽBE V SKUPINI GROUP COMPANIES

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Actual BH d.o.o. Sarajevo 100,00% 100,00% 1.082.011 422.011 32.282 -662.682 1.081.470 421.470

Actual I.T. d.o.o., Novi Sad 100,00% 100,00% 99.995 99.995 105.200 -45.622 85.344 96.521

Actual I.T. d.o.o., Žminj 100,00% 100,00% 30.036 30.036 192.098 253.853 20.452 20.685

Simt d.o.o. 0,00% 100,00% 0 12.251.000 0 12.032 0 426.529

Skupaj Total

1.212.042 12.803.042 329.580 -454.451 1.187.266 538.676

SREDSTVA ODVISNE DRUŽBE ASSETS OF THE SUBSIDIARY

OBVEZNOSTI ODVISNE DRUŽBE LIABILITIES OF THE SUBSIDIARY

PRIHODKI ODVISNE DRUŽBE REVENUE OF THE SUBSIDIARY

ČISTI POSLOVNI IZID ODVISNE DRUŽBE

NET PROFIT OR LOSS OF THE SUBSIDIARY

ŠTEVILO ZAPOSLENIH V ODVISNI DRUŽBI

NUMBER OF EMPLOYEES IN THE SUBSIDIARY

DRUŽBE V SKUPINI GROUP COMPANIES

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Actual BH d.o.o. Sarajevo 253.029 325.530 220.747 988.212 598.919 718.387 34.964 -1.048.372 6 11

Actual I.T. d.o.o., Novi Sad 173.272 65.432 68.072 111.054 1.109.770 122.102 152.206 -95.261 3 6

Actual I.T. d.o.o., Žminj 246.138 312.422 54.040 58.569 628.992 623.791 89.206 153.128 9 9

Skupaj Total

672.439 703.384 342.859 1.157.835 2.337.681 1.464.280 276.376 -990.505 18 26

Vsa odvisna podjetja so v popolni 100% lasti matičnega podjetja. V letu 2010 smo dokapitalizirali odvisni družbi Simt d.o.o. v višini 750.000€ in Actual BH d.o.o. Sarajevo v višini 660.000€.

Na dan 31.10.2010 je bila po sklepu upravnega odbora zaradi neugodnih poslovnih rezultatov ter finančnega položaja odvisne družbe Simt d.o.o. narejena slabitev celotne naložbe v višini 13 mio €. Poslovodstvo družbe Simt d.o.o. je vložilo predlog za stečaj podjetja, ki se je uradno pričel 22.11.2010. Posledično temu je bil odpisan tudi 50% delež v pridruženem podjetju Simt Cardinfo d.o.o..

88/112

14.7 RAZKRITJA POSTAVK V KONSOLIDIRANIH RAČUNOVODSKIH IZKAZIH

Pojasnilo 29: Nepremičnine, naprave in oprema


31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Druge naprave in oprema Other plant and equipment

1.036.001 2.085.686

Nepremičnine, naprave in oprema v gradnji in izdelavi ter predujmi Property, plant and equipment under construction

0 167

Skupaj nepremičnine, naprave in oprema Total property, plant and equipment

1.036.001 2.085.853




NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN OPREMA V GRADNJI IN IZDELAVI TER PREDUJMI PRODUCTION PLANT AND EQUIPMENT UNDER CONSTRUCTION AND

ADVANCES

SKUPAJ TOTAL

NABAVNA VREDNOST COST Stanje 01.01.2010 Balance at 01/01/2010

9.056.251 167 9.056.418

Ostale nabave Other acquisitions

633.445 633.445

Zmanjšanja kot posledica prodaj odvisnih družb Decrease due to sale of subsidiaries

-1.614.575 -167 -1.614.742

Odpisi Writedowns

-467.045 -467.045

Odtujitve Disposals

-591.223 -591.223

Tečajne razlike Effect of movements in exchange rates

-3.823 -3.823


7.013.030 0 7.013.030

POPRAVEK VREDNOSTI ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES Stanje 01.01.2010 Balance at 01/01/2010

6.970.565 0 6.970.565

Zmanjšanja kot posledica poslovnih združitev in prodaj odvisnih družb Decrease due to business combinations and sale of subsidiaries

-957.366 -957.366

Odpisi Writedowns

-466.339 -466.339

Odtujitve Disposals

-541.340 -541.340


43 43


971.466 971.466


5.977.029 0 5.977.029


2.085.686 167 2.085.853


1.036.001 0 1.036.001

Na dan 31.12.2010 je znašala neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev 1.036.001€. Največ nabav opredmetenih osnovnih sredstev v Skupini je imelo matično podjetje Actual I.T. d.d.. Postavka zmanjšanja kot posledica poslovnih združitev in prodaj odvisnih družb se nanaša

na odvisno družbo Simt d.o.o. zaradi uvedbe stečaja. Skupina Actual na dan 31.12.2010 nima zastavljenih osnovnih sredstev ali drugih pravnih omejitev za razpolaganje s svojimi sredstvi.

89/112




NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN OPREMA V GRADNJI IN IZDELAVI TER PREDUJMI PRODUCTION PLANT AND EQUIPMENT UNDER CONSTRUCTION AND

ADVANCES

SKUPAJ TOTAL



9.659.629 3.866 9.663.495

Ostale nabave Other acquisitions

416.088 168.414 584.502

Odpisi Writedowns

-727.025 0 -727.025

Odtujitve Disposals

-462.977 0 -462.977


170.694 -172.113 -1.419


-158 0 -158


9.056.251 167 9.056.418



6.198.091 0 6.198.091

Odpisi Writedowns

-723.923 0 -723.923

Odtujitve Disposals

-408.386 0 -408.386


-1.419 0 -1.419


1.906.202 0 1.906.202


6.970.565 0 6.970.565


3.461.538 3.866 3.465.404


2.085.686 167 2.085.853

V letu 2009 je znašala neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev Skupine Actual

2.085.686€. Največje nabave opredmetenih osnovnih sredstev sta v skupini imeli podjetji Actual I.T. d.d. in Simt d.o.o.. Znesek odpisov v višini 727.025€ se nanaša na redni letni odpis opreme, ki ni več uporabna za poslovanje ali primerna za doniranje. Večji del zneska se nanaša na že popolnoma amortizirana sredstva podjetja Actual I.T. d.d..

Pojasnilo 30: Neopredmetena sredstva


31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Dolgoročno odloženi stroški razvijanja Long-term deferred development costs 0 89.331

Dobro ime Goodwill 63 11.198.452

Druga neopredmetena sredstva Other intangible assets 2.979.652 3.728.713

Neopredmetena sredstva v pridobivanju in razvijanju Intangible assets under construction and development 0 2.616

Skupaj neopredmetena sredstva Total intangible assets 2.979.715 15.019.112

90/112



DOLGOROČNO ODLOŽENI STROŠKI

RAZVIJANJA LONG-TERM DEFERRED

DEVELOPMENT COSTS

DOBRO IME GOODWILL



NEOPREDMETENA SREDSTVA V

PRIDOBIVANJU IN RAZVIJANJU TER PREDUJMI INTANGIBLE ASSETS UNDER CONSTRUCTION AND DEVELOPMENT AND ADVANCES

SKUPAJ TOTAL



100.603 12.906.958 6.398.158 2.616 19.408.335


30.487 30.487


-100.603 -270.190 -2.616 -373.409

Odtujitve Disposals

-2.712 -2.712


-32 -32


0 12.906.958 6.155.711 0 19.062.669



11.272 1.708.506 2.669.445 4.389.223


-11.272 11.198.389 -81.178 11.105.939

Odtujitve Disposals

-1.247 -1.247

Amortizacija v obdobju Amortisation expense

589.039 589.039


0 12.906.895 3.176.059 0 16.082.954


89.331 11.198.452 3.728.713 2.616 15.019.112


0 63 2.979.652 0 2.979.715

Dobro ime je na začetku leta 2010 največja postavka neopredmetenih sredstev in je nastalo z

nakupi družb Simt d.o.o. ter IBS d.o.o.. Na dan 31.12.2010 je bilo dobro ime zmanjšano za 11.198.389€ zaradi pričetka stečajnega postopka na odvisni družbi Simt d.o.o. (100% slabitev naložbe).

91/112



DOLGOROČNO ODLOŽENI STROŠKI

RAZVIJANJA LONG-TERM DEFERRED

DEVELOPMENT COSTS

DOBRO IME GOODWILL



NEOPREDMETENA SREDSTVA V

PRIDOBIVANJU IN RAZVIJANJU TER PREDUJMI INTANGIBLE ASSETS UNDER CONSTRUCTION AND DEVELOPMENT AND ADVANCES

SKUPAJ TOTAL



60.520 12.906.958 5.932.095 265.487 19.165.060


40.083 29.774 181.186 251.043

Odpisi Writedowns

-6.972 -6.972

Odtujitve Disposals

-2.252 -2.252


445.476 -444.057 1.419


37 37


100.603 12.906.958 6.398.158 2.616 19.408.335



4.552 0 1.901.456 0 1.906.008

Odpisi Writedowns

-6.972 -6.972

Odtujitve Disposals

1.419 1.419

Prenos iz-na sredstva v posesti za prodajo Transfer from-to assets held for sale

-1.013 -1.013

Izgube zaradi oslabitev Impairment losses

1.708.506 1.708.506

Amortizacija v obdobju Amortisation expense

6.720 774.555 781.275


11.272 1.708.506 2.669.445 0 4.389.223


55.968 12.906.958 4.030.639 265.487 17.259.052


89.331 11.198.452 3.728.713 2.616 15.019.112

V letu 2009 predstavljajo največji del neopredmetena sredstva podjetja Actual I.T. d.d. Slovenija.

Največja postavka neopredmetenih sredstev v začetku leta 2009 je dobro ime v višini 12.906.958€, ki je nastalo ob nakupih družb v letu 2008, in sicer podjetja SIMT d.o.o. v Sloveniji ter IBS d.o.o. v BIH. Stanje dobrega imena na dan 31.12.2009 je nižje za 1.708.506€,

saj smo na podlagi ponovnega vrednotenja naložbe slabili dobro ime do podjetja Simt d.o.o. v višini 1.082.473€ ter odpisali dobro ime, ki ga je s pripojitvijo podjetja IBS d.o.o. v višini 626.033€ pridobila družba Actual BH.

Pojasnilo 31: Naložbe v pridružene družbe

DRUŽBA COMPANY

DRŽAVA COUNTRY

LASTNIŠTVO v % OWNERSHIP in %

KNJIGOVODSKA VREDNOST NALOŽBE v € CARRYING AMOUNTS in €

2010 2009 2010 2009 Simt Cardinfo d.o.o. Slovenija 0,00 50,00 0 75.000

S pričetkom stečaja družbe SIMT d.o.o. je bila v celoti tudi odpisana naložba v 50% delež pridružene družbe SIMT Cardinfo d.o.o..

92/112

31.1 Gibanje naložb v pridružene družbe

Zneski v € Figures in € GIBANJE DELEŽEV V PRIDRUŽENIH DRUŽBAH MOVEMENTS OF INTERESTS IN ASSOCIATES

2010 2009


125.598 55.325

Odtujive Disposals

-125.598 0

Pripadajoči dobički (izgube) Attributable profit (loss)

0 70.273


0 125.598

Pojasnilo 32: Dolgoročne poslovne terjatve in posojila

Zneski v € Amounts in € DOLGOROČNE TERJATVE IN POSOJILA NON-CURRENT RECEIVABLES AND LOANS

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Poslovne terjatve do drugih Operating receivables due from others

6.502 42.942

Dolgoročne finančne terjatve in finančni najem Non-current financial receivables and lease

47.200 13.520

Skupaj dolgoročne terjatve Total non-current receivables

53.702 56.462

Dana posojila drugim Loans to others

0 9.932

Skupaj dolgoročno dana posojila Total non-current loans

0 9.932

Skupaj dolgoročne terjatve in posojila Total non-current receivables and loans granted

53.702 66.394

Dolgoročne terjatve znašajo 47.200€ in zajemajo dolgoročno dan depozit matičnega podjetja

Actual I.T. d.d. kot garancijo za poroštvo.

Pojasnilo 33: Zaloge

Zneski v € Amounts in € ZALOGE INVENTORIES

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Proizvodi in trgovsko blago Products and merchandise

203.722 1.530.103

Skupaj zaloge Total inventories

203.722 1.530.103

Zaloge proizvodov in trgovskega blaga zajemajo licence in opremo, katera nam omogoča zagotavljanje ustreznega nivoja storitev našim strankam ter izvajanje vnaprej sklenjenih projektov. Na dan 31.12.2010 jih izkazujeta družbi:

• Actual I.T. d.d. v višini 202.707€ in • Actual I.T. d.o.o. Novi Sad v višini 1.015€.

93/112

Pojasnilo 34: Poslovne terjatve

Zneski v € Amounts in € POSLOVNE TERJATVE OPERATING RECEIVABLES

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009


2.566.867 5.367.802

Terjatve za zamudne obresti iz poslovanja Interest receivable

0 46

Druge terjatve povezane s finančnimi prihodki Other receivables associated with financial income

0 1.665

Druge poslovne terjatve Other operating receivables

169.753 167.261

SKUPAJ POSLOVNE TERJATVE TOTAL OPERATING RECEIVABLES

2.736.620 5.536.774

Skupina ima na dan 31.12.2010 odprte terjatve v višini 3.009.936€, od tega je 70,3% nezapadlih terjatev, 19,1% terjatev zapadlih do 90 dni in 10,6% zapadlih terjatev starejših od 90 dni. Pretežni del terjatev ocenjujemo kot iztržljive, tveganje plačila terjatev je zelo nizko, saj imamo s

kupci dolgoročne strateške odnose. Za terjatve, za katere obstaja utemeljen dvom v njihovo plačljivost, smo oblikovali popravek vrednosti. V letu 2010 smo sledili računovodskim usmeritvam na nivoju Skupine Istrabenz in

oblikovali popravek vrednosti v višini 100% za vse terjatve zapadle nad 180 dni ter za terjatve do družbe Simt d.o.o. v višini 8.910€ zaradi pričetka postopka stečaja. 34.1. Starostna struktura in slabitev terjatev






STAROST TERJATEV AGING OF RECEIVABLES

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Nezapadlo Not past due

2.115.471 0 3.773.131 0

Že zapadlo do 90 dni Past due to 90 days

574.140 8.910 1.305.187 0


3.701 0 195.321 0


8.303 0 257.204 0

Že zapadlo več kot 360 dni More than one year

307.721 263.805 286.383 280.452

SKUPAJ TOTAL

3.009.336 272.715 5.817.226 280.452

34.2. Sprememba slabitev terjatev


SLABITEV IMPAIRMENT

GIBANJE POPRAVKA TERJATEV MOVEMENT OF IMPAIRMENT RECEIVABLES

2010 2009


280.452 46.805

Oblikovanje popravkov Increase of impairment

9.471 235.361


-40.592 0

Odpis terjatev v breme popravka Writedown of receivables

23.384 -1.714


272.715 280.452

94/112

Pojasnilo 35: Predujmi in druga sredstva

Zneski v € Amounts in € PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Dani predujmi Advances paid

29.296 351.562

Kratkoročno odloženi stroški oziroma odhodki Short-term deferred costs and/or expenses

12.948 195.614

Kratkoročno nezaračunani prihodki Short-term accrued revenue

0 38.991

SKUPAJ PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA TOTAL PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS

42.244 586.167

Pojasnilo 36: Finančne naložbe, posojila in izvedeni finančni inštrumenti

Zneski v € Amounts in € FINANČNE NALOŽBE, POSOJILA IN IZVEDENI FIN. INŠTRUM. INVESTMENTS AND LOANS INCLUDING DERIVATIVES

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Posojila ostalim - zaposlenim Loans to others - employees

1.000 11.849

Skupaj finančne naložbe in posojila Total investments and loans

1.000 11.849

Pojasnilo 37: Denar in denarni ustrezniki

Zneski v € Amounts in € DENAR IN DENARNI USTREZNIKI CASH AND CASH EQUIVALENTS

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Sredstva na računih Cash in banks

617.545 206.670

Depoziti na odpoklic Call deposits

0 140.000

Depoziti do 3 mesecev Deposits up to three months

55.400 0

Denarna sredstva v blagajni Cash in hand

3 164

Skupaj denar in denarni ustrezniki Total cash and cash equivalents

672.948 346.834

Denarna sredstva na transakcijskih računih in blagajni na dan 31.12.2010 znašajo 617.545€. Znesek depozitov v višini 55.400€ predstavlja kratkoročni depozit podjetja Actual I.T. d.d.

Pojasnilo 38: Kapital in rezerve

38.1. Osnovni kapital in rezerve

V skladu s skupščinskim sklepom z dne 08.12.2010 je bilo v okviru dokapitalizacije izdanih 111.111 prednostnih delnic z emisijsko vrednostjo 6,75000675€, od tega je bil osnovni kapital povečan za 249.681€, znesek 500.319€ pa je bil vplačal v kapitalske rezerve družbe (vplačani

presežek kapitala). Osnovni kapital na dan 31.12.2010 tako znaša 2.496.815€.

95/112

Zneski v € Figures in € REZERVE RESERVES

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Kapitalske rezerve Share premium

598.781 98.462

Zakonske rezerve Legal reserve

42.981 42.981

Prevedbena rezerva Translation reserve

6.589 9.511

Skupaj Total

648.351 150.954

Kapitalske rezerve so bile povečane v okviru dokapitalizacije z zneskom vplačanim nad nominalno vrednostjo delnic. Kapitalske in zakonske rezerve niso predmet delitve. 38.2. Zadržani dobiček

Zneski v € Figures in € ZADRŽANI DOBIČEK RETAINED EARNINGS

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Druge rezerve iz dobička Other reserve from profit

11.759.426 658.489


-13.049.243 -3.404.821

Preneseni čisti poslovni izid Retained net profit or loss

-2.322.031 1.600.378

Skupaj Total

-3.611.848 -1.145.954

V letu 2010 je Skupina Actual poslovala z izgubo v višini 13.049.243€, saj je z izgubo sklenila poslovanje matična družba zaradi slabitve naložbe in prevzema obveznosti od odvisne družbe Simt d.o.o.. Odvisne družbe v tujini so poslovale z dobičkom 276.376€.

S skupščinskim sklepom z dne 08.12.2010 je bilo sprejeto, da se osnovni kapital matične družbe Actual I.T. d.d. zaradi kritja čiste izgube v obdobju 01.01.2010 do 31.10.2010 zmanjša za

10.582.677€.

Pojasnilo 39: Dolgoročna in kratkoročna posojila

39.1. Dolgoročna posojila

Zneski v € Amounts in € DOLGOROČNA POSOJILA NON-CURRENT LOANS AND BORROWINGS

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009


2.191.024 3.322.912

Skupaj dolgoročne finančne obveznosti Total non-current financial liabilities

2.191.024 3.322.912

Dolgoročna posojila bank izkazuje le matično podjetje Actual I.T.d.d..

96/112

39.2. Kratkoročna posojila

Zneski v € Amounts in € KRATKOROČNA POSOJILA CURRENT LOANS AND BORROWINGS

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009


3.498.717 5.557.412

Posojila drugih Borrowings from others

1.650.000 326.451

Skupaj kratkoročne finančne obveznosti Total current financial liabilities

5.148.717 5.883.863

Kratkoročna posojila do bank izkazuje le matično podjetje Actual I.T. d.d.. Med kratkoročnimi posojili se izkazuje tudi 1,1 mio € kratkoročnega dela dolgoročnih posojil. 39.3. Gibanje dolgoročnih posojil




2010 2009 2010 2009


3.322.912 4.504.054 0 0

Prenos iz kratkoročnih obveznosti Transfer from current liabilities

0 0 0 0


10.000 0 750.000 0


0 0 0 0

Prenos na kratkoročne obveznosti Transfer to current liabilities

-1.141.888 -1.181.122 -750.000 0

Tečajne razlike iz posameznih bilanc Foreign exchange differences in separate financial statements

0 -20 0 0


2.191.024 3.322.912 0 0

39.4. Gibanje kratkoročnih posojil




2010 2009 2010 2009


5.557.412 6.184.743 326.451 18.899

Prenos iz dolgoročnih obveznosti Transfer from non-current liabilities

1.141.888 1.181.122 0 0


12.404.229 19.189.959 1.650.000 308.214

Spremembe, kot posledica poslovnih združitev Changes through business combinations

-2.876.990 0 -321.338 0


-12.727.822 -20.999.965 -5.113 -662

Drugi prenosi Other transfer

0 1.469 0 0


0 84 0 0


3.498.717 5.557.412 1.650.000 326.451

97/112

Pojasnilo 40: Stroški in zapadlost posojil

OBRESTI INTEREST

POSOJILA BORROWINGS

STANJE POSOJIL NA ZADNJI DAN PO ZAPADLOSTI BORROWINGS AT THE LAST DAY AFTER MATURITY

LETO ZAPADLOSTI ZADNJEGA OBROKA

Efektivna obrestna mera - fiksna

Efektivna obrestna mera - variabilna

Opis zavarovanja

FINANČNE OBVEZNOSTI FINANCIAL LIABILITIES

REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010 GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2010

31.12.2010 31/12/2010

DO 6 MESECEV UP TO 6 MONTHS

OD 6 DO 12 MESECEV

FROM 6 TO 12 MONTHS

OD 1 DO 2 LETI

FROM 1 TO 2 YEARS

OD 2 DO 5 LET FROM 2 TO 5 YEARS

YEAR OF MATURITY OF THE LAST INSTALMENT

Effective interest rate -

fixed

Effective interest rate - variable

Description of security

Abanka (revolving) 52.949 797.000 797.000 2011 5,5 menice, terjatve

Abanka 14.228 500.000 500.000 2011 6m Euribor + 0,9 menice, terjatve

Banka Koper (revolving) 27.847 600.000 600.000 2011 3m Euribor + 3,8 menice, terjatve

NLB 0 959.829 959.829 2011 6,3 menice, terjatve

Banka Popolare Friuladria 82.035 2.832.912 315.820 326.068 1.413.572 777.452 2014 6m Euribor + 1,5 menice, terjatve

KB 1909 d.d.* 0 1.650.000 1.650.000 2011 10,0 *

Abanka 277 0 2011

Erste bank 388 0 -

Santera d.o.o. 24.325 0 -

Finor leasing d.o.o. 486 0 -

Fin.lizing (Actual BH d.o.o.) 0 1.483 1.483 2011

Zastava Lizing, Srbija 2.162 15.286 2.299 2.299 10.688 2013

zamudne obresti dobavitelji Actual I.T. d.d.

21.727 0 -

zamudne obresti dobavitelji Actua I.T. d.o.o., Hrvaška

247 0 -

zamudne obresti dobavitelji Actual BH d.o.o.

623 0 -

zamudne obresti dobavitelji Actual I.T.d.o.o. Novi Sad

6.699 0 -

Skupaj finančne obveznosti / Total financila liabilities

233.993 7.356.510 4.826.431 328.367 1.424.260 777.452

*v marcu 2011 se je konvertiralo v kapital

98/112

Pojasnilo 41: Obveznosti za finančni najem


2010 2009

OBVEZNOSTI ZA FINANČNI NAJEM FINANCE LEASE LIABILITIES

PLAČILA PAYMENTS

OBRESTI INTEREST

GLAVNICA PRINCIPAL

PLAČILA PAYMENTS

OBRESTI INTEREST

GLAVNICA PRINCIPAL


7.231 1.150 6.081 103.544 4.323 99.221

Obveznosti zapadle od 1 do 5 let Liabilities due from 1 to 5 years

11.060 372 10.688 24.525 3.350 21.175

Skupaj Total

18.291 1.522 16.769 128.069 7.673 120.396

Actual I.T. d.o.o., Hrvaška, ima ima v finančnem lizingu eno osebno vozilo. Podjetje Actual I.T. d.o.o., Novi Sad, ima v finančnem lizingu dve osebni vozili za poslovne

namene oz. intervencije. Pogodba je bila sklenjena konec leta 2009 za pet let. Actual BH d.o.o. ima v finančnem lizingu strežniško računalniško opremo. 41.1. Gibanje obveznosti za finančni najem


31.12.2009 31/12/2009

Gibanje Changes

31.12.2010 31/12/2010

GIBANJE OBVEZNOSTI ZA FINANČNI NAJEM CHANGES IN FINANCE LEASE LIABILITIES

Začetno stanje Opening balance

Povečanje Increase

Zmanjšanje Decrease


Končno stanje Closing balance


99.221 10.688 -103.396 -432 6.081

Obveznosti zapadle od 1 do 5 let Liabilities due from 1 to 5 years

21.175 0 -10.688 201 10.688

SKUPAJ TOTAL

120.396 10.688 -114.084 -231 16.769

Pojasnilo 42: Dolgoročne rezervacije


2009

Zneski v € Figures in € REZERVACIJE PROVISIONS

REZERVACIJE ZA ODPRAVNINE IN JUBILJENE NAGRADE

PROVISIONS FOR RETIREMENT BENEFITS AND JUBILEE

BONUSES

SKUPAJ REZERVACIJE TOTAL PROVISIONS


346.709 346.709

Spremembe posledica združitev, nakupov in prodaj odvisnih družb Changes due to business combinations, acqusitions and sales of subsidiaries

-25.921 -25.921

Črpane rezervacije Provisions used during the period

-8.469 -8.469

Odpravljene rezervacije Provisions reversed during the period

-5.993 -5.993


306.326 306.326

Na nivoju Skupine na dan 31.12.2010 izkazujemo 306.326€ rezervacij, ki so oblikovane na

matični družbi. Rezervacije so prikazane v skladu s Poročilom o vrednotenju rezervacij iz naslova odpravnin in jubilejnih nagrad na dan 31.12.2010, ki ga je pripravil pooblaščeni aktuar. V letu 2010 je bilo črpanih 8.469€, od tega 2.833€ za izplačilo jubilejnih nagrad in 5.636€ za

odpravnine ob upokojitvi.

99/112


2009

Zneski v € Figures in € REZERVACIJE PROVISIONS

REZERVACIJE ZA ODPRAVNINE IN

JUBILJENE NAGRADE PROVISIONS FOR

RETIREMENT BENEFITS AND JUBILEE BONUSES

DRUGE REZERVACIJE (OPIS)

OTHER PROVISIONS (DESCRIPTION)

SKUPAJ REZERVACIJE TOTAL PROVISIONS


204.830 9.957 214.787

Oblikovanje rezervacije Creation of provisions

144.027 0 144.027

Črpane rezervacije Use of provisions

-1.380 -9.957 -11.337

Odpravljene rezervacije Reversal of provisions

-768 0 -768


346.709 0 346.709

Pojasnilo 43: Odloženi davki

Zneski v € Amounts in € ODLOŽENI DAVKI DEFERRED TAXES

OBLIKOVANI ODLOŽENI DAVKI, KI SE NANAŠAJO NA NASLEDNJE POSTAVKE DEFERRED TAXES RELATING TO


OBVEZNOSTI LIABILITIES

NETO EFEKT NET EFFECT

2010 2009 2010 2009 2010 2009


47.306 66.750 0 0 47.306 66.750


774.815 0 0 0 774.815 0

Odložene terjatve (obveznosti) za davek Deferred tax assets (liabilities)

822.121 66.750 0 0 822.121 66.750

Zneski v € Amounts in € GIBANJE ZAČASNIH RAZLIK V OBDOBJU CHANGES IN TEMPORARY DIFFERENCES IN THE PERIOD

31.12.2008 31/12/2008

IZKAZANE V IZKAZU

POSLOVNEGA IZIDA

RECOGNISED IN PROFIT OR LOSS

31.12.2009 31/12/2009

IZKAZANE V IZKAZU

POSLOVNEGA IZIDA

RECOGNISED IN PROFIT OR LOSS

SPREMEMBE ZARADI NAKUPA (PRODAJE) NOVIH DRUŽB ACQUIRED IN BUSINESS

COMBINATIONS

31.12.2010 31/12/2010


40.838 25.912 66.750 -16.851 -2.593 61.265


0 0 0 774.815 0 774.815

Skupaj Total

40.838 25.912 66.750 757.964 -2.593 822.121

100/112

Pojasnilo 44: Poslovne obveznosti

Zneski v € Amounts in € KRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI CURRENT OPERATING LIABILITIES

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009


478.580 3.076.532

Kratkoročne obveznosti do pridruženih družb - dobavitelji Current trade payables to associates

518 0


479.098 3.076.532

Kratkoročne obveznosti do zaposlenih Current payables to employees

360.693 462.822

Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij Current payables to state and other institutions

264.870 438.579

Kratkoročne obveznosti do drugih Current payables to others

17.715 15.463

Druge poslovne obveznosti Other payables

643.278 916.864

Kratkoročne poslovne obveznosti Current operating liabilities

1.122.376 3.993.396

V celotni strukturi kratkoročnih obveznosti iz poslovanja predstavljajo največji del druge poslovne obveznosti, ki se nanašajo na kratkoročne obveznosti do zaposlenih (osebni dohodek za

december 2010) in kratkoročne obveznosti do državnih in drugih institucij (obveznosti za DDV). Ostalo so kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev.

Pojasnilo 45: Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti

Zneski v € Amounts in € PREDUJMI IN OSTALE KRATKOROČNE OBVEZNOSTI ADVANCES PAYABLE AND OTHER CURRENT LIABILITIES

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov Current advances payable

21.240 0

Vnaprej vračunani stroški oziroma odhodki Accrued costs and expenses

177.481 21.627

Kratkoročno odloženi prihodki Deferred revenue

43.983 39.948


242.704 61.575

Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti na Skupini Actual so sestavljeni iz 21 t€ predujmov, 177 t€ vnaprej vračunanih odhodkov (predvideni stroški podizvajalcev na projektih, predčasne

upokojitve) ter 44 t€ razmejenih prihodkov (del operativnega dela bo izvedeno v 1. trimesečju 2011). Večina prikazanih obveznosti se nanaša na Actual I.T. d.d..

101/112

Pojasnilo 46: Potencialne obveznosti

Zneski v € Figures in € POGOJNE OBVEZNOSTI CONTINGENT LIABILITIES

31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Dane garancije in poroštva - drugi Guarantees and securities - other

172.256 316.611

Skupaj Total

172.256 316.611

Pogojne obveznosti na Skupini Actual se nanašajo na dane garancije matičnega podjetja Actual I.T. d.d. v sklopu izvajanja posameznih projektov in sicer za garancije za resnost ponudbe (55 t€), za garancije za dobro izvedbo del (52 t€) ter za garancije za avansna plačila (65 t€).

Pojasnilo 47: Poštene vrednosti


31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

POŠTENE VREDNOSTI FAIR VALUES

KNJIGOVODSKA VREDNOST CARRYING AMOUNTS


KNJIGOVODSKA VREDNOST CARRYING AMOUNTS


Dolgoročna posojila Non-current loans

0 0 9.932 9.932

Dolgoročne finančne terjatve Non-current financial receivables

47.200 47.200 13.520 13.520

Dolgoročne poslovne terjatve Non-current operating receivables

6.502 6.502 42.942 42.942


1.000 1.000 11.849 11.849

Poslovne terjatve Operaing receivables

2.736.621 2.736.621 5.536.774 5.536.774


672.948 672.948 346.834 346.834

SKUPAJ TOTAL

3.464.271 3.464.271 5.961.851 5.961.851


-5.689.741 -5.689.741 -8.880.324 -8.880.324

Druge finančne obveznosti Other financial liabilities

0 0 0 0

Obveznosti za finančni najem Liabilities from leasing

-16.769 -16.769 -21.175 -21.175

Poslovne obveznosti Operating liabilities

-1.122.376 -1.122.376 -3.993.396 -3.993.396

Prejeta posojila drugih Borrowings from others

-1.650.000 -1.650.000 -326.451 -326.451

SKUPAJ TOTAL

-8.478.886 -8.478.886 -13.320.567 -13.320.567

102/112

Pojasnilo 48: Prihodki

Zneski v € Amounts in € PRIHODKI OD PRODAJE REVENUE





Prihodki od prodaje proizvodov Sales revenue from sale of products

104.108 450

Prihodki od prodaje blaga in materiala Sales revenue from sale of goods and materials

2.552.578 779.698

Prihodki od prodaje storitev Sales revenue from sale of services

12.455.993 13.196.338

Prihodki od najemnin Rental income

702 0

Skupaj Total

15.113.381 13.976.486

Zneski v € Amounts in € PRIHODKI USTVARJENI DOMA ALI V TUJINI INCOME GENERATED AT HOME OR ABROAD

DOMA GENERATED AT HOME

TUJINA GENERATED ABROAD

SKUPAJ TOTAL

REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010 GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2010

Prihodki od prodaje proizvodov Sales revenue from sale of products

104.108 0 104.108

Prihodki od prodaje blaga in materiala Sales revenue from sale of goods and materials

1.692.527 860.051 2.552.578

Prihodki od prodaje storitev Sales revenue from sale of services

10.665.102 1.790.891 12.455.993

Prihodki od najemnin Rental income

702 0 702

Skupaj Total

12.462.439 2.650.942 15.113.381

Prihodki Skupine Actual v letu 2010 znašajo 15 mio €, od tega sta največ prihodkov ustvarila

Actual I.T. d.d. (13,1 mio €) in Actual I.T. d.o.o. Novi Sad (1,1 mio €). Največji del vseh prihodkov zajemajo prihodki od prodaje storitev, to je 82,4% vseh prihodkov, prihodki od prodaje blaga in materiala pa predstavljajo 16,8% vseh prihodkov. 82,4% vseh

prihodkov je ustvarjenih doma, 17,6% pa v tujini.

Pojasnilo 49: Drugi poslovni prihodki

Zneski v € Amounts in € DRUGI POSLOVNI PRIHODKI OTHER OPERATING INCOME





Prihodki od porabe in odprave dolgoročnih rezervacij Income from use and reversal of non-current provisions

5.993 0

Dobički od prodaje nepremičnin, naprav in opreme ter neopredmentenih sredstev Gain on sale of property, plant and equipment and intangible assets

53.489 44.294


5.038 11.037

Skupaj Total

64.520 55.331

Drugi poslovni prihodki so sestavljeni iz prihodkov iz naslova prodaje osnovnih sredstev v vrednosti 53,5 t€, prihodkov od porabe dolgoročnih rezervacij v višini 6 t€ ter drugih poslovnih

prihodkov v višini 5 t€.

103/112

Pojasnilo 50: Stroški blaga, materiala in storitev

Nabavna vrednost prodanega blaga je v letu 2010 znašala 2,3 mio €.

Zneski v € Amounts in € STROŠKI STORITEV COST OF SERVICES





Prevozi Transportation

163.406 161.321

Vzdrževanje Maintenance

24.669 43.826

Najemnine Rents

925.061 1.160.908

Bančni stroški in druge provizije Bank charges and other fees

31.771 24.927

Intelektualne storitve Intellectual services

417.188 420.932

Oglaševanje, promocija in stiki z javnostmi Advertising, promotion and public relations

47.668 49.552

Ostale storitve Other services

3.267.191 2.970.813

Stroški računalniških storitev (IT) Information-technology costs (IT)

72.826 90.295

SKUPAJ TOTAL

4.949.780 4.922.574

V celotni strukturi stroškov predstavljajo največji delež ostale storitve v višini 3,3 mio €. Ta postavka večinoma zajema stroške IT podizvajalcev ter licenčnine za programsko opremo (SAP in

Microsoft). Druga največja postavka so stroški najemnin, ki zajemajo stroške najema poslovnih prostorov in službenih vozil. Stroški redne letne revizije poslovnih izkazov za leto 2010 znašajo 10.108€. Zneski v € Amounts in € MINIMALNE OBVEZNOSTI ZA NEPREKLICNI POSLOVNI NAJEM MINIMUM LEASE PAYMENTS UNDER NONCANCELLABLE OPERATING LEASE

2010 2009

< 1 leto < 1 year

243.257 257.371

> 1 - < 5 let > 1 - < 5 years

30.921 376.304

Skupaj Total

274.178 633.675

Poslovni najem imajo v Skupini sklenjena vsa podjetja. Vsi imajo v poslovnem najemu službena vozila.

Zneski v € Amounts in € STROŠKI MATERIALA COST OF MATERIALS





Stroški energije Costs of energy

167.575 160.145

Material in nadomestni deli Materials and spare parts

48.322 94.060

Pisarniški material Office supplies

88.446 16.872

Ostali materialni stroški Other cost of materials

36.161 1.310

SKUPAJ TOTAL

340.504 272.387

104/112

Pojasnilo 51: Stroški dela

Zneski v € Amounts in € STROŠKI DELA LABOUR COST





Stroški plač Wages and salaries

3.518.943 4.015.009

Stroški socialnih zavarovanj Social security contributions

665.965 780.004

Drugi stroški dela Other labour cost

652.556 749.474

Skupaj Total

4.837.464 5.544.487

Pojasnilo 52: Amortizacija

Zneski v € Amounts in € AMORTIZACIJA AMORTISATION AND DEPRECIATION





Amortizacija neopredmetenih sredstev Amortisation of intangible assets

589.037 720.728

Amortizacija nepremičnin, naprav in opreme Depreciation of property, plant and equipment

971.466 1.605.376

Skupaj Total

1.560.503 2.326.104

Pojasnilo 53: Drugi poslovni odhodki

Zneski v € Amounts in € DRUGI POSLOVNI ODHODKI OTHER OPERATING EXPENCES





Razne dajatve Taxes and levies

9.867 7.935

Izgube pri prodaji osnovnih sredstev in neopredmetenih osnovnih sredstev Loss on sale of property, plant and equipment, and intangible assets

64 3.617

Donacije Donations

2.067 1.518

Oblikovanje rezervacij Creation of provisions

45.000 139.589


49.309 30.462

Odprava dobrega imena Impairment loss of goodwill

0 1.708.552

SKUPAJ TOTAL

106.307 1.891.673

Drugi poslovni odhodki na dan 31.12.2010 znašajo 106.307€ v največji meri zajemajo oblikovanje rezervacij za ocenjeni znesek poplačila iz naslova tožb zaposlenih (45 t€) ter druge poslovne odhodke (40 t€). Zneski v € Amounts in € DONACIJE DONATIONS





Humanitarni nameni Humanitarian objectives

1.137 18

Dobrodelni nameni Charitable objectives

343 0

Športni nameni Sports objectives

587 1.500

SKUPAJ TOTAL

2.067 1.518

105/112

Pojasnilo 54: Finančni izid

Zneski v € Amounts in € IZID IZ FINANCIRANJA PROFIT OR LOSS FROM FINANCING





Prihodki za obresti Interest income

2.099 5.029

Drugi finančni prihodki Other financial income

5.770 22.027


7.869 27.056

Odhodki za obresti Interest expense

-233.993 -371.844

Izgube pri prodaji deležev v odvisnih družbah Loss on disposal of interests in subsidiaries

0 0

Slabitve terjatev Impairment loss on trade receivables

-9.471 -249.380

Neto znesek tečajnih odhodkov Net foreign exchange loss

-13.911 -4.486

Drugi finančni odhodki Other finance costs

-2.591.994 19.940


-2.849.369 -605.770


-2.841.500 -578.714

Pri finančnih odhodkih predstavlja postavka drugi finančni odhodki največji del in se nanaša na prevzem kreditov iz naslova danih poroštev odvisni družbi SIMT d.o.o. (2,6 mio €). Preostali del v

višini 234 t€ se nanaša na redno odplačilo obresti iz naslova posojil. Kljub zaostrenim tržnim razmeram je bil odpis slabih terjatev minimalen, kar ocenjujemo kot zelo pozitivno.

Pojasnilo 55: Davki

Zneski v € Amounts in € DAVKI TAXES

2010 2009

Odmerjen davek Current tax

30.569 42.030

Odloženi davek Deferred tax

-757.964 -25.912

Skupaj Total

-727.395 16.118

55.1 Efektivna davčna stopnja


2010 2009

Bruto dobiček pred obdavčitvijo Gross profit before tax

-1.765.619 -2.198.967

Veljavna davčna stopnja Statutory tax rate

20% 21%

Davek po veljavni davčni stopnji, pred spremembami davčne osnove Income tax at statutory tax rate, prior to changes in tax base

-353.124 -461.783

Davek od neobdavčenih prihodkov Tax exempt income

-1.263 129

Davek od davčno nepriznanih stroškov Non-deductible expenses

-711.667 257.686

Davek od olajšave Tax incentives

-29.800 -27.027

Davek od nepripoznanih terjatev za davčne izgube Unrecognised receivables relating to tax losses

373.855 0

Različne davčne stopnje Effect of tax rates in foreign jurisdictions

-5.397 247.113

Efektivna davčna stopnja Effective tax rate

0,0% 0,0%

Odmerjen in odloženi davek Current and deferred income tax

-727.395 16.118

106/112

Pojasnilo 56: Podatki po skupinah oseb

Prikazani podatki se nanašajo na prejemke Upravnega odbora ter prejemke Uprave matične

družbe oz. glavnega izvršnega direktorja.

56.1 Bruto prejemki v letu 2010

2010

Zneski v € Amounts in € PODATKI O SKUPINAH OSEB DATA ON GROUPS OF PERSONS

UPRAVA DRUŽB MANAGEMENT

UPRAVNI ODBOR MANAGEMENT BOARD

Plače Wages and salaries

92.154

0

Bonitete in drugi prejemki Fringe benefits and other remuneration

22.924

55.900

Skupaj Total

115.078 55.900

56.2 Bruto prejemki v letu 2009

2009

Zneski v € Amounts in € PODATKI O SKUPINAH OSEB DATA ON GROUPS OF PERSONS

UPRAVA DRUŽB MANAGEMENT

UPRAVNI ODBOR MANAGEMENT BOARD

NADZORNI SVET SUPERVISORY BOARD

Plače Wages and salaries

128.024 0 0

Bonitete in drugi prejemki Fringe benefits and other remuneration

88.165 24.950 6.800

Skupaj Total

216.189 24.950 6.800

Pojasnilo 57: Finančni instrumenti in izpostavljenost tveganjem

57.1 Kreditno tveganje


31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Dolgoročne terjatve Non-current receivables

53.702 56.462

Druge dolgoročne finančne terjatve Other non-current financial receivables

47.200 13.520

Dolgoročne poslovne terjatve Non-current operating receivables

6.502 42.942

Dolgoročno dana posojila Non-current loans

0 9.932

Kratkoročne terjatve do kupcev Receivables

2.566.868 5.367.802

Druge kratkoročne terjatve Other current receivables

169.753 168.926


1.000 11.849


672.948 346.834

SKUPAJ TOTAL

3.517.973 6.028.199

107/112



TERJATVE DO KUPCEV RECEIVABLES

2010 2009

Domače Domestic 2.444.113 5.251.253

Države evroobmočja Euro-zone countries 56.071 110.555

Države bivše Jugoslavije Conutries Ex Yu 64.593 5.994

Druge regije Other regions 2.090 0

SKUPAJ TOTAL 2.566.867 5.367.802

Najpomembnejše kreditno tveganje predstavljajo kratkoročne terjatve do kupcev. Skupina ima večino odprtih terjatev do domačih kupcev z visoko boniteto, kar znižuje kreditno tveganje. Ostale kratkoročne terjatve in kratkoročno dana posojila ne predstavljajo pomembnega

kreditnega tveganja. Razčlenitev terjatev po zapadlosti in njihova slabitev je podana v pojasnilu št. 35.

57.2 Likvidnostno tveganje

V Skupini Actual posebno pozornost namenjamo spremljanju gibanja obveznosti in terjatev. Z usklajevanjem ročnosti terjatev in obveznosti se obvladujejo denarni tokovi in optimizira kratkoročno plačilno sposobnost. Likvidnostno tveganje je stabilno po zaslugi ugodne strukture kupcev z vidika njihove bonitete in dobre plačilne discipline. 57.2.1 Likvidnostno tveganje za leto 2010







2 - 5 let 2 - 5 years

2010 Neizvedene finančne obveznosti Non-derivative financial liabilities


5.689.741 -6.593.588 -3.259.526 -887.574 -1.630.992 -815.496

Nezavarovana bančna posojila Unsecured bank loans

1.650.000 -1.667.630 -1.667.630 0 0 0


16.769 -18.291 -7.231 0 -11.060 0


1.122.376 -1.122.372 -1.122.372 0 0 0

SKUPAJ TOTAL

8.478.886 -9.401.881 -6.056.759 -887.574 -1.642.052 -815.496








2 - 5 let 2 - 5 years

2009 Neizvedene finančne obveznosti Non-derivative financial liabilities


8.880.324 -9.542.358 -5.001.518 -784.125 -3.632.465 -124.250


120.396 -128.069 -70.869 -32.675 -18.604 -5.921

Obveznosti do dobaviteljev in druge obveznosti Trade and other payables

4.319.848 -4.319.848 -4.319.848 0 0 0

SKUPAJ TOTAL

13.320.567 -13.990.275 -9.392.233 -816.800 -3.651.069 -130.171

108/112

57.3 Valutno tveganje

57.3.1 Valutno tveganje za leto 2010

Zneski v € Amounts in € TERJATVE, OBVEZNOSTI RECEIVABLES, PAYABLES

Evro Euro

CHF CHF

HRK HRK

BAM BAM

RSD RSD

31.12.2010 31/12/2010


2.338.525 0 123.284 14.624 90.434


-5.689.741 0 0 0 0

Obveznosti do dobaviteljev Trade payables

-427.148 0 -4.884 -44.141 -2.922

Bruto izpostavljenost bilance stanja Gross balance sheet exposure

-3.778.364 0 118.400 -29.516 87.512

Neto izpostavljenost Net exposure

-3.778.364 0 118.400 -29.516 87.512

57.3.2 Valutno tveganje za leto 2009

Zneski v € Amounts in € TERJATVE, OBVEZNOSTI RECEIVABLES, PAYABLES

Evro Euro

CHF CHF

HRK HRK

BAM BAM

RSD RSD

31.12.2009 31/12/2009


5.084.289 0 143.835 133.482 6.196


-8.880.324 0 0 0 0

Obveznosti do dobaviteljev Trade payables

-2.897.611 -3.559 -1.671 -161.714 -11.977

Bruto izpostavljenost bilance stanja Gross balance sheet exposure

-6.693.646 -3.559 142.164 -28.232 -5.781

Neto izpostavljenost Net exposure

-6.693.646 -3.559 142.164 -28.232 -5.781

Podjetje ni v večji meri izpostavljeno valutnemu tveganju, saj pretežni del poslovanja opravlja v domači valuti EUR. Nekoliko večjo izpostavljenost predstavlja le volatilnost srbskega dinarja. 57.4 Obrestno tveganje

Zneski v € Amounts in € FINANČNI INSTRUMENTI FINANCIAL INSTRUMENTS


31.12.2010 31/12/2010

31.12.2009 31/12/2009

Instrumenti s stalno obrestno mero Fixed rate instruments


0 21.781


-3.406.829 -4.150.128

Instrumenti s spremenljivo obrestno mero Variable rate instruments

Finančna sredatva Financial assets

48.200 0


-3.943.600 -5.056.647

Skupina ima več kot polovico posojil sklenjenih po spremenljivi obrestni meri, zato je izpostavljena obrestnemu tveganju. Ščitenje s kreditno kapico ima vzpostavljeno za dolgoročni kredit banke Banca Popolare Friuladria.

109/112

14.8 DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA

Po datumu bilance stanja ni bilo dogodkov, ki bi zahtevali popravke računovodskih izkazov. Pomembnejši dogodki po datumu bilance stanja:

- V februarju 2011 je bil za obdobje enega leta podaljšan revolving kredit Abanke d.d. v višini 1,9 mio €.

- Dne 04.02.2011 je skupščina sprejela sklep o dokapitalizacije Actuala I.T. d.d. z izdajo 244.444 novih prednostnih delnic s skupno emisijsko vrednostjo 1,65 mio €. Dokapitalizacijo

je izvedla družba KB1909 Società finanziaria per azioni - Finančna delniška družba, Gorica. Po izvedeni izdaji in vpisu novih delnic je osnovni kapital družbe Actual I.T. d.d. razdeljen na 1.000.000 navadnih delnic in na 355.555 prednostnih delnic in znaša 3.046.114€. Nova

lastniška struktura družbe Actual po dokapitalizaciji je sledeča: o Istrabenz d.d.: 57,54%, o KB1909 Società finanziaria per azioni: 26,23%,

o Publikum holding d.o.o: 16,23%.

110/112

14.9 IZJAVA POSLOVODSTVA

Glavni izvršni direktor potrjuje, da je letno poročilo družbe z vsemi sestavnimi deli sestavljeno in

objavljeno v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah ter mednarodnimi standardi


Glavni izvršni direktor potrjuje računovodske izkaze Skupine Actual za poslovno leto, ki se je

zaključilo na dan 31. december 2010. Prav tako potrjuje pojasnila k računovodskim izkazom

računovodskega poročila in uporabljene računovodske usmeritve.

Glavni izvršni direktor družbe potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno

uporabljene ustrezne računovodske usmeritve. Računovodske ocene so bile izdelane po načelu

previdnosti in dobrega gospodarjenja. Glavni izvršni direktor potrjuje, da letno poročilo

predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja Skupine Actual in izidov njenega

poslovanja za leto 2010.

Računovodski izkazi, skupaj s pojasnili, so bili izdelani na podlagi predpostavk o nadaljnjem

poslovanju Skupine Actual ter v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi


Koper, 15.03.2011

Actual I.T. d.d. Glavni izvršni direktor mag. Arman Koritnik

111/112

14.10 MNENJE POOBLAŠČENEGA REVIZORJA ZA SKUPINO ACTUAL

112/112

14.11 SEZNAM RAZKRITIJ ZA RAČUNOVODSKE IZKAZE SKUPINE ACTUAL

Pojasnilo 29: Nepremičnine, naprave in oprema ................................................................... 88

Pojasnilo 30: Neopredmetena sredstva ................................................................................ 89

Pojasnilo 31: Naložbe v pridružene družbe ........................................................................... 91

Pojasnilo 32: Dolgoročne poslovne terjatve in posojila .......................................................... 92

Pojasnilo 33: Zaloge .......................................................................................................... 92

Pojasnilo 34: Poslovne terjatve ........................................................................................... 93

Pojasnilo 35: Predujmi in druga sredstva ............................................................................. 94

Pojasnilo 36: Finančne naložbe, posojila in izvedeni finančni inštrumenti ................................ 94

Pojasnilo 37: Denar in denarni ustrezniki ............................................................................. 94

Pojasnilo 38: Kapital in rezerve ........................................................................................... 94

Pojasnilo 39: Dolgoročna in kratkoročna posojila .................................................................. 95

Pojasnilo 40: Stroški in zapadlost posojil .............................................................................. 97

Pojasnilo 41: Obveznosti za finančni najem .......................................................................... 98

Pojasnilo 42: Dolgoročne rezervacije ................................................................................... 98

Pojasnilo 43: Odloženi davki ............................................................................................... 99

Pojasnilo 44: Poslovne obveznosti ..................................................................................... 100

Pojasnilo 45: Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti ...................................................... 100

Pojasnilo 46: Potencialne obveznosti ................................................................................. 101

Pojasnilo 47: Poštene vrednosti ........................................................................................ 101

Pojasnilo 48: Prihodki ....................................................................................................... 102

Pojasnilo 49: Drugi poslovni prihodki ................................................................................. 102

Pojasnilo 50: Stroški blaga, materiala in storitev ................................................................. 103

Pojasnilo 51: Stroški dela ................................................................................................. 104

Pojasnilo 52: Amortizacija ................................................................................................ 104

Pojasnilo 53: Drugi poslovni odhodki ................................................................................. 104

Pojasnilo 54: Finančni izid ................................................................................................ 105

Pojasnilo 55: Davki .......................................................................................................... 105

Pojasnilo 56: Podatki po skupinah oseb ............................................................................. 106

Pojasnilo 57: Finančni instrumenti in izpostavljenost tveganjem ........................................... 106

Documents

LETNO POROČILO DRUŽBE ACTUAL I.T. d.d. ZA POSLOVNO … porocilo Skupina Actual 2010... · Fausto Babič, Arman Koritnik (GID) ŠTEVILO DRUŽB V PODSKUPINI: 3 odvisne družbe ŠTEVILO