KREDITNA BANKA ZAGREB d.d. - agrambanka.hr · preračunavanja stranih valuta prikazani su u računu dobiti i gubitka za godinu na koju se odnose. Bilješke uz financijske izvještaje

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d.

Financijski izvještaji na dan 31. prosinca 2010. godine zajedno s izvještajem

ovlaštenog revizora

Kreditna banka Zagreb d.d. 31. prosinca 2010. godine

Sadržaj Stranica Odgovornost za financijske izvještaje 1 Mišljenje neovisnog revizora 2 Financijski izvještaji Račun dobiti i gubitka 4 Bilanca 5 Izvještaj o promjenama glavnice 6 Izvještaj o novčanom toku 7 Bilješke uz financijske izvještaje 8-57 Prilog 1 – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku 58-61 Prilog 2 – Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja za Hrvatsku narodnu banku 62-65

2Grant Thornton revizija d.o.o. Koranska 16, Zagreb, Trgovački sud u Zagrebu; MBS: 080642448; Žiro-račun 2500009-1101268790 kod Hypo Alpe-Adria-Bank d.d., Zagreb; Temeljni kapital: 20.000,00 kuna uplaćen u cijelosti; članovi uprave: M. Butković, S. Dušić, I. Smiljan Član mreže Grant Thornton International Ltd

Izvještaj neovisnog revizora

Upravi i dioničarima Kreditne banke Zagreb d.d.

Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja Kreditne banke Zagreb d.d. (Banka) koji uključuju

izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2010. godine, izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj

o promjenama glavnice i izvještaj o novčanom toku za godinu tada završenu, te sažetak značajnih

računovodstvenih politika i bilježaka, koja su prikazana na stranicama 4 do 57.

Odgovornosti Uprave

Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih financijskih izvještaja u skladu sa

računovodstvenom regulativom primjenjivom na banke u Hrvatskoj. Odgovornosti Uprave uključuju:

utvrñivanje, uvoñenje i održavanje internih kontrola važećih za sastavljanje i objektivan prikaz financijskih

izvještaja u kojima neće biti značajnih pogrešnih prikaza uzrokovanih prijevarom ili pogreškom; odabir i

primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika; i utvrñivanje razumnih računovodstvenih prosudaba

primjerenih u danim okolnostima.

Odgovornost revizora

Naša odgovornost je izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima na osnovi obavljene revizije. Reviziju

smo obavili sukladno Meñunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju pridržavanje revizora

etičkim pravilima, te planiranje i provoñenje revizije do razine koja je potrebna za postizanje razumnog

uvjerenja o tome da u financijskim izvještajima nema značajnih pogrešnih iskaza.

Revizija uključuje provoñenje postupaka radi pribavljanja revizorskih dokaza o iznosima i objavama

prikazanima u financijskim izvještajima. Odabir postupka ovisi o prosudbi revizora, uključujući i procjenu

rizika značajnih pogrešnih prikaza u financijskim izvještajima uzrokovanih prijevarom ili pogreškom. U

procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole važeće za sastavljanje i objektivan prikaz

financijskih izvještaja koje sastavlja Banka kako bi odredio odgovarajuće revizorske postupke u danim

okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Banke. Revizija takoñer

uključuje procjenjivanje primijenjenih računovodstvenih politika i primjerenost utvrñenih računovodstvenih

procjena Uprave, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja.

Vjerujemo da su nam pribavljeni revizorski dokazi dostatni i čine razumnu osnovu za izražavanje našeg

mišljenja.

Izvještaj o promjenama glavnice

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.

(Svi iznosi iskazani su u tisućama kuna)

Bilješke uz financijske izvještaje su sastavni dio Izvještaja o promjenama glavnice 6

BBii ll jjeešškkaa DDiioonniiččkkii kkaappii ttaall

KKaappii ttaallnnii ddoobbii ttaakk

NNeerreeaall iizzii rraannii ((gguubbii ttaakk)) // ddoobbii ttaakk oodd

iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu

ZZaaddrržžaannaa ddoobbii tt ii pprr iiččuuvvee

DDoobbii tt tteekkuuććee ggooddiinnee

UUkkuuppnnoo

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22000088.. ggooddiinnee 2233 113311..999955 11..111166 ((882299)) 2266..667777

1111..555566 117700..551155

NNeettoo ddoobbiitt tteekkuuććee ggooddiinnee -- -- -- --

1122..118877 1122..118877

NNeerreeaalliizziirraannaa ddoobbiitt oodd ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu -- -- 22..223355 --

-- 22..223355

UUkkuuppnnaa ssvveeoobbuuhhvvaattnnaa ddoobbii tt -- -- 22..223355 --

1122..118877 1144..442222

DDookkaappiittaalliizzaacciijjaa 2233 5544..555599 4433..664477 -- --

-- 9988..220066

PPrriijjeennooss uu rreezzeerrvvee 2244 -- -- -- 557788

((557788)) --

IIssppllaattaa ddiivviiddeennddee 2233 -- -- -- --

((77..008899)) ((77..008899))

PPrriijjeennooss ddoobbiittii uu zzaaddrržžaannuu ddoobbiitt 2244 -- -- -- 33..888899

((33..888899)) --

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22000099.. ggooddiinnee 2233 118866..555544 4444..776633 11..440066 3311..114444

1122..118877 227766..005544

NNeettoo ddoobbiitt tteekkuuććee ggooddiinnee -- -- -- --

33..663333 33..663333

NNeerreeaalliizziirraannii gguubbiittaakk oodd ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu -- -- ((779900)) --

-- ((779900))

UUkkuuppnnaa ssvveeoobbuuhhvvaattnnaa ddoobbii tt -- -- ((779900)) --

33..663333 22..884433

PPrriijjeennooss uu rreezzeerrvvee 2244 -- -- -- 660099

((660099)) --

IIssppllaattaa ddiivviiddeennddee 2233 -- -- -- --

((66..110000)) ((66..110000))

PPrriijjeennooss ddoobbiittii uu zzaaddrržžaannuu ddoobbiitt 2244 -- -- -- 55..447788

((55..447788)) --

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee 2233 118866..555544 4444..776633 661166 3377..223311

33..663333 227722..779977

Izvještaj o novčanom toku


(svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)

Bilješke uz financijske izvještaje su sastavni dio Izvještaja o novčanom toku 7

BBii ll jjeešškkaa 22001100.. 22000099..

NNeettoo nnoovvččaannii ttookk iizz ppoosslloovvnniihh aakktt iivvnnoosstt ii

DDoobbiitt pprriijjee ppoorreezzaa 55..110011 1155..666633

AAmmoorrttiizzaacciijjaa 33..444444 22..777777

PPoovveeććaannjjee//((ssmmaannjjeennjjee)) iisspprraavvkkaa vvrriijjeeddnnoossttii oossttaallee iimmoovviinnee 99..661177 113399

PPoovveeććaannjjee//((ssmmaannjjeennjjee)) iisspprraavvkkaa vvrriijjeeddnnoossttii ddaanniihh kkrreeddiittaa 1199..335500 44..880066

IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii uullaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivviihh zzaa pprrooddaajjuu 334477 22..223355

((SSmmaannjjeennjjee))//ppoovveeććaannjjee ppootteenncciijjaallnniihh oobbvveezzaa ((110055)) ((338811))

UUkkuuppnnoo ssttaavvkkee kkoojjee nnee uutt jjeeččuu nnaa nnoovvaacc 3377..775544 2255..223399

SSmmaannjjeennjjee//((ppoovveeććaannjjee)) ppoottrraažžiivvaannjjaa oodd HHNNBB--aa ii ddrruuggiihh bbaannaakkaa

((113377..772211)) 4499..222266

PPoovveeććaannjjee zzaajjmmoovvaa ii pprreedduujjmmoovvaa kklliijjeennttiimmaa ((330011..774455)) ((223355..446622))

SSmmaannjjeennjjee ddeeppoozziittaa ddrruuggiihh bbaannaakkaa 1144..777700 ((33))

((SSmmaannjjeennjjee))//ppoovveeććaannjjee ddeeppoozziittaa kklliijjeennaattaa 440000..009977 ((5522..770077))

PPoovveeććaannjjee oossttaallee iimmoovviinnee ((2233..220077)) ((33..997755))

PPoovveeććaannjjee//((ssmmaannjjeennjjee)) oossttaalliihh oobbvveezzaa 44..115588 55..332288

PPllaaććeennii ppoorreezz nnaa ddoobbiitt ((44..994444)) 119955

NNeettoo nnoovvččaannii ttookk ((kkoorr iišštteenn uu))//iizz ppoosslloovvnniihh aakktt iivvnnoosstt ii ((4488..559922)) ((223377..339988))

NNoovvččaannii ttookk iizz iinnvveesstt iiccii jjsskkiihh aakktt iivvnnoosstt ii

KKuuppnnjjaa mmaatteerriijjaallnnee ii nneemmaatteerriijjaallnnee iimmoovviinnee ((99..556644)) ((66..001166))

NNaabbaavvaa vvrriijjeeddnnoossnniiccaa rraassppoolloožžiivviihh zzaa pprrooddaajjuu ((2222..333300)) ((3377..886600))

PPrrooddaajjaa iimmoovviinnee iisskkaazzaannee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa

22..558800 1133..007722

SSmmaannjjeennjjee iimmoovviinnee kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa ((11..559944)) ((33..111100))

NNeettoo nnoovvččaannii ttookk iizz iinnvveesstt iiccii jjsskkiihh aakktt iivvnnoosstt ii ((3300..990088)) ((3333..991144))

NNoovvččaannii ttookk iizz ff iinnaannccii jjsskkiihh aakktt iivvnnoosstt ii

PPrriimmiiccii uuzzeettiihh zzaajjmmoovvaa 44..883300..779988 1111..666666..227733

OOttppllaattaa uuzzeettiihh zzaajjmmoovvaa ((44..778844..664499)) ((1111..556622..884477))

DDookkaappiittaalliizzaacciijjee -- 5544..555599

PPrreemmiijjaa -- 4433..664477

PPllaaććeennaa ddiivviiddeennddaa ((66..110000)) ((77..008899))

OOssttaallii ddoobbiiccii//gguubbiiccii 22..668888 --

NNeettoo nnoovvččaannii ttookk ((kkoorr iišštteenn uu))//iizz ff iinnaannccii jjsskkiihh aakktt iivvnnoosstt ii 4422..773377 119944..554433

NNeettoo ((ssmmaannjjeennjjee))//ppoovveeććaannjjee nnoovvccaa ii nnoovvččaanniihh eekkvviivvaalleennaattaa 999911 ((5511..553300))

NNoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii nnaa ppooččeettkkuu ggooddiinnee 2288 227766..009933 332277..662233

NNoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleenntt ii nnaa kkrraajjuu ggooddiinnee 2288 227777..008844 227766..009933

Bilješke uz financijske izvještaje


(Svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)

Kreditna banka Zagreb d.d 8

1. Opći podaci

KKrreeddiittnnaa bbaannkkaa ZZaaggrreebb dd..dd.. ((““BBaannkkaa””)) jjee oossnnoovvaannaa kkaaoo ddiioonniiččkkoo ddrruuššttvvoo ssuukkllaaddnnoo vvaažžeeććeemm zzaakkoonnooddaavvssttvvuu

RReeppuubblliikkee HHrrvvaattsskkee.. RReeggiissttrriirraannaa jjee pprrii TTrrggoovvaaččkkoomm ssuudduu uu ZZaaggrreebbuu 11999944.. ggooddiinnee.. SSjjeeddiiššttee BBaannkkee jjee uu

ZZaaggrreebbuu,, UUlliiccaa ggrraaddaa VVuukkoovvaarraa 7744..

DDjjeellaattnnoosstt BBaannkkee jjee oobbaavvlljjaannjjee ssvviihh vvrrssttaa ddeeppoozziittnniihh ii kkrreeddiittnniihh ppoosslloovvaa zzaa pprraavvnnee ii ffiizziiččkkee oossoobbee,, oobbaavvlljjaannjjee

ppllaattnnoogg pprroommeettaa uu zzeemmlljjii ii iinnoozzeemmssttvvuu,, iizzddaavvaannjjee ggaarraanncciijjaa,, aavvaallaa ii ddrruuggiihh oobblliikkaa jjaammssttaavvaa,, kkuuppoopprrooddaajjee

vvrriijjeeddnnoossnniihh ppaappiirraa ii ddrruuggiihh bbaannkkoovvnniihh ppoosslloovvaa.. BBaannkkaa ppoosslluujjee iisskklljjuuččiivvoo uu sseekkttoorruu bbaannkkaarrssttvvaa ii nnaa ttrržžiiššttuu

RReeppuubblliikkee HHrrvvaattsskkee..

BBaannkkaa oobbaavvlljjaa ii ppoosslloovvee zzaassttuuppaannjjaa uu oossiigguurraannjjuu uu sskkllaadduu ssaa zzaakkoonnoomm kkoojjii uurreeññuujjee oossiigguurraannjjee ii ttoo ddiijjeelloomm kkoojjii

ssee ooddnnoossii nnaa oobbaavvlljjaannjjee ddjjeellaattnnoossttii zzaassttuuppaannjjaa uu oossiigguurraannjjee zzaa bbaannkkee oodd 1144.. vveelljjaaččee 22000077.. ggooddiinnee..

UUpprraavvaa

MMiirrjjaannaa KKrriillee PPrreeddssjjeeddnniiccaa UUpprraavvee oodd 0011..0011..22001111..

NNeellssii RRoonnččeevviićć

NNaaddiirraa EErroorr

PPrreeddssjjeeddnniiccaa UUpprraavvee ddoo 1166..1111..22001100..

PPrreeddssjjeeddnniiccaa UUpprraavvee oodd 1177..1111..22001100.. ddoo 3311..1122..22001100..

IIvvaann DDrrooppuulliićć ZZaammjjeenniikk PPrreeddssjjeeddnniiccee UUpprraavvee

SSttjjeeppaann AAnniićć ČČllaann UUpprraavvee oodd 0011..0011..22001111..

PPrrookkuurr iisstt

EEmmiill MMiihhaalliinnaa PPrrookkuurriisstt oodd 3311..0011..22001111..

NNaaddzzoorrnnii ooddbboorr

NNaaddiirraa EErroorr PPrreeddssjjeeddnniiccaa NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa oodd 0011..0011..22001111..

MMiirrjjaannaa KKrriillee PPrreeddssjjeeddnniiccaa NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa ddoo 3311..1122..22001100..

AAnnkkiiccaa ČČeekkoo ZZaammjjeenniiccaa PPrreeddssjjeeddnniiccee NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa

NNaaddiirraa EErroorr ČČllaann NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa ddoo 3311..1122..22001100.. ((ooddlluukkoomm NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa oodd 1166..1111..22001100.. iimmeennoovvaannaa jjee zzaammjjeenniikkoomm ččllaannaa UUpprraavvee nnaa rraazzddoobblljjee oodd 1166..1111..22001100.. ddoo 3311..1122..22001100.. ggooddiinnee ttee uu ttoomm rraazzddoobblljjuu nniijjee oobbaavvlljjaallaa ffuunnkkcciijjuu ččllaannaa NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa))

GGoorrddaannaa LLeettiiccaa ČČllaann NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa

IIrreennaa SSeevveerriinn ČČllaann NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa





2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja

GGllaavvnnee rraaččuunnoovvooddssttvveennee ppoolliittiikkee pprriimmiijjeennjjeennee uu pprriipprreemmii oovviihh ffiinnaanncciijjsskkiihh iizzvvjjeeššttaajjaa ssaažžeettee ssuu uu nnaassttaavvkkuu..

TTaammoo ggddjjee ssee rraaččuunnoovvooddssttvveennee ppoolliittiikkee ppoodduuddaarraajjuu ss rraaččuunnoovvooddssttvveenniimm nnaaččeelliimmaa MMeeññuunnaarrooddnniihh ssttaannddaarrddaa

ffiinnaanncciijjsskkoogg iizzvvjjeeššttaavvaannjjaa ((MMSSFFII)),, uu ooppiissuu rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh ppoolliittiikkaa BBaannkkee mmoožžee ssee ppoozziivvaattii nnaa ppoojjeeddiinnee

ssttaannddaarrddee.. AAkkoo nniijjee ddrruuggaaččiijjee nnaavveeddeennoo,, rriijjeečč jjee oo ssttaannddaarrddiimmaa kkoojjii ssuu bbiillii uu pprriimmjjeennii uu RReeppuubblliiccii HHrrvvaattsskkoojj nnaa

ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee..

2.1. Usklañenost zakonskih zahtjeva za ra čunovodstvo banaka u Hrvatskoj i MSFI-a

FFiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajjii ssaassttaavvlljjeennii ssuu uu sskkllaadduu ssaa zzaakkoonnsskkiimm zzaahhttjjeevviimmaa zzaa rraaččuunnoovvooddssttvvoo bbaannaakkaa uu HHrrvvaattsskkoojj..

PPoosslloovvaannjjee BBaannkkee pprroovvooddii ssee uu sskkllaadduu ssaa ZZaakkoonnoomm oo kkrreeddiittnniimm iinnssttiittuucciijjaammaa,, pprreemmaa kkoojjeemm ffiinnaanncciijjsskkoo

iizzvvjjeeššttaavvaannjjee BBaannkkee pprrooppiissuujjee HHrrvvaattsskkaa nnaarrooddnnaa bbaannkkaa ((HHNNBB)),, kkoojjaa pprreeddssttaavvlljjaa ssrreeddiiššnnjjuu nnaaddzzoorrnnuu iinnssttiittuucciijjuu

bbaannkkaarrsskkoogg ssuussttaavvaa uu HHrrvvaattsskkoojj.. OOvvii ffiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajjii iizzrraaññeennii ssuu uu sskkllaadduu ss nnaavveeddeenniimm bbaannkkaarrsskkiimm

pprrooppiissiimmaa..

OOssnnoovvnnaa rraazzlliikkaa iizzmmeeññuu zzaahhttjjeevvaa MMSSFFII ii HHNNBB--aa ooddnnoossii ssee nnaa pprriizznnaavvaannjjee rreezzeerrvvaacciijjaa oodd uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii

ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee iizzrraaččuunnaattiihh nnaa bbaazzii ppoorrttffeelljjaa.. UU sskkllaadduu ss pprrooppiissiimmaa HHNNBB--aa,, bbaannkkee ssaa ssjjeeddiišštteemm uu HHrrvvaattsskkoojj

ttrreebbaajjuu pprriizznnaavvaattii rreezzeerrvvaacciijjee nnaa bbaazzii ppoorrttffeelljjaa ppoo pprrooppiissaanniimm ssttooppaammaa oodd 00,,8855%% ddoo 11,,2200%% nnaa bbiillaannččnnuu ii

iizzvvaannbbiillaannččnnuu iizzlloožžeennoosstt kkrreeddiittnnoomm rriizziikkuu dduužžnniikkaa kkoodd kkoojjiihh nniijjee uuttvvrrññeennoo uummaannjjeennjjee vvrriijjeeddnnoossttii nnaa ppoojjeeddiinnaaččnnoojj

oossnnoovvii,, ddookk MMSSFFII zzaahhttiijjeevvaa ddaa ssee rreezzeerrvvaacciijjee nnaa bbaazzii ppoorrttffeelljjaa uuttvvrrññuujjuu zzaa ppoossttoojjeeććee,, aallii nneeiiddeennttiiffiicciirraannee gguubbiittkkee

nnaa bbaazzii mmooddeellaa vvrreeddnnoovvaannjjaa uuzziimmaajjuuććii uu oobbzziirr iinnddiivviidduuaallnnee kkaarraakktteerriissttiikkee bbaannkkee ii dduužžnniikkaa uu ppoorrttffeelljjuu ((nnpprr..

iinnssttrruummeennttii oossiigguurraannjjaa ppllaaććaannjjaa,, ttiipp ii rreejjttiinngg dduužžnniikkaa,, ii ssll..))..

UUzz ttoo,, HHNNBB pprrooppiissuujjee mmiinniimmaallnnee iizznnoossee rreezzeerrvvaacciijjaa zzaa gguubbiittkkee oodd uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii zzaa ooddrreeññeennee iizzlloožžeennoossttii

zzaa kkoojjee jjee ppoosseebbnnoo pprreeppoozznnaattoo uummaannjjeennjjee vvrriijjeeddnnoossttii,, aa kkoojjii mmoogguu bbiittii rraazzlliiččiittii oodd gguubbiittaakkaa oodd uummaannjjeennjjaa

vvrriijjeeddnnoossttii iizzrraaččuunnaattiihh uu sskkllaadduu ssaa MMSSFFII..

2.2. Osnova za izradu izvještaja

FFiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajjii pprreezzeennttiirraannii ssuu uu ttiissuuććaammaa hhrrvvaattsskkiihh kkuunnaa ((„„HHRRKK““)),, oossiimm ggddjjee jjee ddrruukkččiijjee nnaavveeddeennoo..

FFiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajjii ssaassttaavvlljjeennii ssuu ppoo nnaaččeelluu nnaassttaannkkaa ddooggaaññaajjaa,, kkaaoo ii ppoodd pprreettppoossttaavvkkoomm vvrreemmeennsskkee

nneeooggrraanniiččeennoossttii ppoosslloovvaannjjaa..





3. Sažetak zna čajnih ra čunovodstvenih politika

3.1. Prihodi i troškovi od kamata i sli čni prihodi i troškovi

PPrriihhooddii oodd kkaammaattaa oobbrraaččuunnaavvaajjuu ssee ppoo nnaaččeelluu nnaassttaannkkaa nnaa tteemmeelljjuu nneeppooddmmiirreennee ggllaavvnniiccee ii ppoo eeffeekkttiivvnniimm

kkaammaattnniimm ssttooppaammaa kkoojjee ssuu uu pprriimmjjeennii,, aa kkoojjee pprreeddssttaavvlljjaajjuu ssttooppuu kkoojjoomm ssee pprroocciijjeennjjeennii bbuudduuććii nnoovvččaannii pprriilljjeevvii

ddiisskkoonnttiirraajjuu ddoo nneettoo kknnjjiiggoovvooddssttvveennoogg iizznnoossaa ffiinnaanncciijjsskkoogg ssrreeddssttvvaa ttiijjeekkoomm nnjjeeggoovvoogg ooččeekkiivvaannoogg vviijjeekkaa

uuppoottrreebbee..

NNaakknnaaddee zzaa ooddoobbrreennjjee kkrreeddiittaa kkoojjii ććee vvjjeerroojjaattnnoo bbiittii ppoovvuuččeennii ssee ooddggaaññaajjuu,, zzaajjeeddnnoo ss ppoovveezzaanniimm iizzrraavvnniimm

ttrroošškkoovviimmaa ooddoobbrreennjjaa,, ii pprriizznnaajjuu kkaaoo uusskkllaaññeennjjee eeffeekkttiivvnnoogg pprriinnoossaa nnaa kkrreeddiitt,, ttee ttaakkoo uusskkllaaññuujjuu pprriihhooddee oodd

kkaammaattaa..

KKrreeddiittii kkoodd kkoojjiihh jjee ddooššlloo ddoo uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii,, oottppiissuujjuu ssee ddoo nnaaddookknnaaddiivvoogg iizznnoossaa,, aa pprriihhooddii oodd kkaammaattaa ssee

nnaakkoonn ttooggaa pprriizznnaajjuu nnaa tteemmeelljjuu kkaammaattnnee ssttooppee kkoojjaa jjee kkoorriišštteennaa zzaa ddiisskkoonnttiirraannjjee bbuudduuććiihh nnoovvččaanniihh ttiijjeekkoovvaa uu

ssvvrrhhuu mmjjeerreennjjaa nnaaddookknnaaddiivvoogg iizznnoossaa.. OOssttaallee nnaakknnaaddee ssee pprriizznnaajjuu uu ttrreennuuttkkuu zzaarraaddee.. PPrriihhoodd oodd ddiivviiddeennddee ssee

pprriizznnaajjee nnaakkoonn iizzggllaassaavvaannjjaa..

3.2. Prihodi od naknada i provizija

PPrriihhooddii oodd nnaakknnaaddaa ii pprroovviizziijjaa uuggllaavvnnoomm ssee ssaassttoojjee oodd nnaakknnaaddaa pprraavvnniihh oossoobbaa zzaa iizzddaavvaannjjee kkrreeddiittaa,, ggaarraanncciijjaa ii

ddrruuggiihh uusslluuggaa BBaannkkee,, pprroovviizziijjaa zzaa uupprraavvlljjaannjjee ssrreeddssttvviimmaa pprraavvnniihh ii ffiizziiččkkiihh oossoobbaa ttee oodd nnaakknnaaddaa zzaa ssttrraannaa ii

ddoommaaććaa ppllaaććaannjjaa..

NNaakknnaaddee ssee pprriizznnaajjuu uu pprriihhoodd kkaadd jjee oobbaavvlljjeennaa ppoovveezzaannaa uusslluuggaa.. NNaakknnaaddaa zzaa ooddoobbrraavvaannjjee kkrreeddiittaa kkoojjii ććee ssee

vvrrlloo vvjjeerroojjaattnnoo rreeaalliizziirraattii ssee rraazzggrraanniiččaavvaa ii pprriizznnaajjee kkaaoo iisspprraavvaakk ssttvvaarrnnoogg pprriinnoossaa..

3.3. Prihod iz poslovanja

PPrriihhooddii iizz ppoosslloovvaannjjaa uukklljjuuččuujjuu nneettoo pprriihhoodd oodd kkaammaattaa,, nneettoo pprriihhoodd oodd nnaakknnaaddaa ii pprroovviizziijjaa,, pprriihhoodd oodd

kkuuppoopprrooddaajjee ssttrraanniihh vvaalluuttaa,, pprriihhooddii ppoo kkuuppoopprrooddaajjii vvrriijjeeddnnoossnniiccaa iizz ppoorrttffeelljjaa iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu,,

ssvvooññeennjjee ssttrraanniihh vvaalluuttaa nnaa ssrreeddnnjjii tteeččaajj,, ddoobbiitt oodd pprrooddaajjee nneekkrreettnniinnaa ii oopprreemmee,, pprriimmlljjeennee ddiivviiddeennddee ii oossttaallee

pprriihhooddee iizz ppoosslloovvaannjjaa..

3.4. Strana sredstva pla ćanja

PPrriihhooddii ii rraasshhooddii iizz ttrraannssaakkcciijjaa uu ssttrraanniimm ssrreeddssttvviimmaa ppllaaććaannjjaa pprreerraaččuunnaattii ssuu uu hhrrvvaattsskkee kkuunnee ppoo sslluužžbbeennoomm

tteeččaajjuu vvaažžeeććeemm nnaa ddaann ttrraannssaakkcciijjee.. IImmoovviinnaa ii oobbvveezzee iizzrraažžeennii uu ssttrraannoojj vvaalluuttii pprreerraaččuunnaattii ssuu uu hhrrvvaattsskkee kkuunnee ppoo

ssrreeddnnjjeemm tteeččaajjuu HHNNBB--aa vvaažžeeććeemm nnaa zzaaddnnjjii ddaann oobbrraaččuunnsskkoogg rraazzddoobblljjaa.. DDoobbiiccii ii gguubbiiccii kkoojjii pprrooiizzllaazzee iizz

pprreerraaččuunnaavvaannjjaa ssttrraanniihh vvaalluuttaa pprriikkaazzaannii ssuu uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa zzaa ggooddiinnuu nnaa kkoojjuu ssee ooddnnoossee..





33.. SSaažžeettaakk zznnaaččaajjnniihh rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh ppooll ii tt iikkaa ((nnaassttaavvaakk))

33..44 SSttrraannaa ssrreeddssttvvaa ppllaaććaannjjaa ((nnaassttaavvaakk))

BBaannkkaa iimmaa iimmoovviinnuu ii oobbvveezzee iizzvvoorrnnoo iisskkaazzaannee uu kkuunnaammaa,, aa kkoojjee ssuu jjeeddnnoossmmjjeerrnnoomm vvaalluuttnnoomm kkllaauuzzuulloomm vveezzaannee

zzaa ssttrraannuu vvaalluuttuu.. ZZaahhvvaalljjuujjuuććii ttoojj kkllaauuzzuullii,, BBaannkkaa iimmaa mmoogguuććnnoosstt rreevvaalloorriizziirraattii ssrreeddssttvvoo pprriimmjjeennoomm vvaalluuttnnoogg

tteeččaajjaa vvaažžeeććeegg nnaa ddaann ddoossppiijjeeććaa iillii vvaalluuttnnoogg tteeččaajjaa vvaažžeeććeegg nnaa ddaann iizzddaavvaannjjaa ffiinnaanncciijjsskkoogg iinnssttrruummeennttaa,, oovviissnnoo

oo ttoommee kkoojjii jjee vviiššii.. KKoodd jjeeddnnoossmmjjeerrnnee vvaalluuttnnee kkllaauuzzuullee uuggrraaññeennee uu oobbvveezzuu iissttuu ooppcciijjuu iimmaa ddrruuggaa ssttrraannaa.. ZZbboogg

ssppeecciiffiiččnniihh ookkoollnnoossttii nnaa ttrržžiiššttuu uu RReeppuubblliiccii HHrrvvaattsskkoojj,, ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt oovvee ooppcciijjee nnee mmoožžee ssee iizzrraaččuunnaattii jjeerr ffoorrwwaarrdd

tteeččaajj kkuunnee zzaa rraazzddoobblljjaa pprreekkoo 66 mmjjeesseeccii nniijjee nnaa rraassppoollaaggaannjjuu.. SShhooddnnoo ttoommee,, BBaannkkaa oobbrraaččuunnaavvaa ssvvoojjaa ssrreeddssttvvaa

ii oobbaavveezzee vveezzaannee zzaa oovvuu kkllaauuzzuulluu ppoo ssrreeddnnjjeemm tteeččaajjuu HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee vvaažžeeććeemm nnaa ddaann bbiillaannccee,, iillii

pprriimmjjeennoomm uuggoovvoorrnnoogg vvaalluuttnnoogg tteeččaajjaa ooppcciijjee,, ttjj.. iizzvvoorrnnoogg tteeččaajjaa aakkoo jjee vviiššii..

3.5. Doprinosi za zaposlenike

PPrreemmaa ddoommaaććeemm zzaakkoonnooddaavvssttvvuu BBaannkkaa iimmaa oobbvveezzuu ppllaaććaannjjaa ddoopprriinnoossaa ffoonnddoovviimmaa zzaa mmiirroovviinnsskkoo ii zzddrraavvssttvveennoo

oossiigguurraannjjee.. OOvvaa oobbvveezzaa ooddnnoossii ssee nnaa zzaappoosslleenniikkee kkoojjii iimmaajjuu zzaassnnoovvaann rraaddnnii ooddnnooss,, aa pprreemmaa nnjjoojj ppoossllooddaavvaacc jjee

dduužžaann ppllaaććaattii ddoopprriinnoossee uu ooddrreeññeennoomm ppoossttoottnnoomm iizznnoossuu uuttvvrrññeennoomm nnaa tteemmeelljjuu bbrruuttoo ppllaaććee::

22001100.. 22000099..

DDoopprriinnooss zzaa mmiirroovviinnsskkoo oossiigguurraannjjee 2200%% 2200%%

DDoopprriinnooss zzaa zzddrraavvssttvveennoo oossiigguurraannjjee 1155%% 1155%%

DDoopprriinnooss zzaa ZZaavvoodd zzaa zzaappooššlljjaavvaannjjee 11,,77%% 11,,77%%

OOzzlljjeeddee nnaa rraadduu 00,,55%% 00,,55%%

DDoopprriinnoossii uu iimmee ppoosslloopprriimmccaa ii uu iimmee ppoossllooddaavvccaa oobbrraaččuunnaavvaajjuu ssee kkaaoo ttrrooššaakk rraazzddoobblljjaa uu kkoojjeemm ssuu nnaassttaallii..

3.6. Porez na dobit

PPoorreezznnii rraasshhoodd nnaa tteemmeelljjuu ppoorreezzaa nnaa ddoobbiitt jjeesstt zzbbiirrnnii iizznnooss tteekkuuććee ppoorreezznnee oobbvveezzee ii ooddggooññeenniihh ppoorreezzaa..

TTeekkuuććaa ppoorreezznnaa oobbvveezzaa tteemmeelljjii ssee nnaa ooppoorreezziivvoojj ddoobbiittii zzaa ggooddiinnuu.. OOppoorreezziivvaa ddoobbiitt rraazzlliikkuujjee ssee oodd nneettoo ddoobbiittii

rraazzddoobblljjaa iisskkaazzaannoojj uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa jjeerr nnee uukklljjuuččuujjee ssttaavvkkee pprriihhooddaa ii rraasshhooddaa kkoojjee ssuu ooppoorreezziivvee iillii ooddbbiittnnee uu

ddrruuggiimm ggooddiinnaammaa,, kkaaoo nnii ssttaavvkkee kkoojjee nniikkaaddaa nniissuu ooppoorreezziivvee nnii ooddbbiittnnee.. TTeekkuuććaa ppoorreezznnaa oobbvveezzaa BBaannkkee iizzrraaččuunnaavvaa

ssee pprriimmjjeennoomm ppoorreezznniihh ssttooppaa kkoojjee ssuu nnaa ssnnaazzii,, ooddnnoossnnoo uu ppoossttuuppkkuu ddoonnooššeennjjaa nnaa ddaann bbiillaannccee..

OOddggooññeennii ppoorreezz jjeesstt iizznnooss zzaa kkoojjii ssee ooččeekkuujjee ddaa ććee ppoo nnjjeemmuu nnaassttaattii oobbvveezzaa iillii ppoovvrraatt nnaa tteemmeelljjuu rraazzlliikkee iizzmmeeññuu

kknnjjiiggoovvooddssttvveennee vvrriijjeeddnnoossttii iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa uu ffiinnaanncciijjsskkiimm iizzvvjjeeššttaajjiimmaa ii pprriippaaddaajjuuććee ppoorreezznnee oossnnoovviiccee kkoojjaa ssee

uuppoottrreebblljjaavvaa zzaa iizzrraaččuunnaavvaannjjee ooppoorreezziivvee ddoobbiittii,, aa oobbrraaččuunnaavvaa ssee mmeettooddoomm bbiillaannččnnee oobbvveezzee.. OOddggooññeennee ppoorreezznnee

oobbvveezzee ooppććeenniittoo ssee pprriizznnaajjuu zzaa ssvvee ooppoorreezziivvee pprriivvrreemmeennee rraazzlliikkee,, aa ooddggooññeennaa ppoorreezznnaa iimmoovviinnaa pprriizznnaajjee ssee uu oonnoojj

mmjjeerrii uu kkoojjoojj jjee vvjjeerroojjaattnnoo ddaa ććee bbiittii rraassppoolloožžiivvaa ooppoorreezziivvaa ddoobbiitt nnaa tteemmeelljjuu kkoojjee jjee mmoogguuććee iisskkoorriissttiittii ooddbbiittnnee

pprriivvrreemmeennee rraazzlliikkee..






33..66 PPoorreezz nnaa ddoobbii tt ((nnaassttaavvaakk))

KKnnjjiiggoovvooddssttvveennii iizznnooss ooddggooññeennee ppoorreezznnee iimmoovviinnee pprreeiissppiittuujjee ssee nnaa ssvvaakkii ddaattuumm bbiillaannccee ii uummaannjjuujjee uu oonnoojj mmjjeerrii uu

kkoojjoojj vviiššee nniijjee vvjjeerroojjaattnnoo ddaa ććee bbiittii rraassppoolloožžiivv ddoossttaattaann iizznnooss ooppoorreezziivvee ddoobbiittii zzaa ppoovvrraatt cciijjeellee iillii ddiijjeellaa ppoorreezznnee

iimmoovviinnee..

OOddggooññeennii ppoorreezz oobbrraaččuunnaavvaa ssee ppoo ppoorreezznniimm ssttooppaammaa zzaa kkoojjee ssee ooččeekkuujjee ddaa ććee bbiittii uu pprriimmjjeennii uu rraazzddoobblljjuu uu kkoojjeemm

ććee ddooććii ddoo ppooddmmiirreennjjaa oobbvveezzee iillii rreeaalliizzaacciijjee ssrreeddssttvvaa.. OOddggooññeennii ppoorreezz kknnjjiižžii ssee nnaa tteerreett iillii uu kkoorriisstt rraaččuunnaa ddoobbiittii ii

gguubbiittkkaa,, oossiimm aakkoo ssee ooddnnoossii nnaa ssttaavvkkee kkoojjee ssee kknnjjiižžee iizzrraavvnnoo uu kkoorriisstt iillii nnaa tteerreett kkaappiittaallaa,, pprrii ččeemmuu ssee ooddggooññeennii

ppoorreezz ttaakkooññeerr iisskkaazzuujjee uu ookkvviirruu kkaappiittaallaa..

OOddggooññeennaa ppoorreezznnaa iimmoovviinnaa ii oobbvveezzee pprreebbiijjaajjuu ssee aakkoo ssee ooddnnoossee nnaa ppoorreezzee nnaa ddoobbiitt kkoojjee jjee nnaammeettnnuullaa iissttaa ppoorreezznnaa

vvllaasstt ii aakkoo BBaannkkaa nnaammjjeerraavvaa ppooddmmiirriittii ssvvoojjuu tteekkuuććuu ppoorreezznnuu iimmoovviinnuu ii oobbvveezzee nnaa nneettoo oossnnoovvii..

BBaannkkaa jjee oobbvveezznniikk ppllaaććaannjjaa rraazznniihh iinnddiirreekkttnniihh ppoorreezzaa,, kkoojjii ssuu iisskkaazzaannii uu ookkvviirruu aaddmmiinniissttrraattiivvnniihh ttrroošškkoovvaa..

3.7. Novac i nov čani ekvivalenti

ZZaa ppoottrreebbee iizzvvjjeeššttaajjaa oo nnoovvččaanniimm ttiijjeekkoovviimmaa,, nnoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii oobbuuhhvvaaććaajjuu ggoottoovviinnuu,, ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa,,

ssttaannjjaa nnaa žžiirroo rraaččuunniimmaa ii oorrooččeennaa ssrreeddssttvvaa kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa ss pprreeoossttaalliimm ddoossppiijjeeććeemm ddoo 33 mmjjeesseeccaa oodd ddaannaa

ssttjjeeccaannjjaa..

NNoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii iisskklljjuuččuujjuu oobbvveezznnuu pprriiččuuvvuu kkoodd HHNNBB--aa,, bbuudduuććii ddaa ssrreeddssttvvaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee nniissuu nnaa

rraassppoollaaggaannjjuu BBaannccii uu nnjjeezziinnoomm ssvvaakkooddnneevvnnoomm ppoosslloovvaannjjuu.. OObbvveezznnaa pprriiččuuvvaa kkoodd HHNNBB--aa jjeesstt iizznnooss kkoojjii ssuu oobbvveezznnee

iizzddvvaajjaattii ssvvee ppoosslloovvnnee bbaannkkee kkoojjee iimmaajjuu ddoozzvvoolluu zzaa rraadd uu RReeppuubblliiccii HHrrvvaattsskkoojj..

3.8. Financijska imovina i financijske obveze

FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ii ffiinnaanncciijjsskkee oobbvveezzee kkoojjee ssee vvooddee uu bbiillaannccii uukklljjuuččuujjuu nnoovvaacc ii nnoovvččaannee eekkvviivvaalleennttee,, uuttrržžiivvee

vvrriijjeeddnnoossnniiccee,, ppoottrraažžiivvaannjjaa ii oobbvveezzee,, dduuggoorrooččnnee zzaajjmmoovvee ttee ddeeppoozziittee ii iinnvveessttiicciijjee.. RRaaččuunnoovvooddssttvveennee mmeettooddee

pprraaććeennjjaa oovviihh iinnssttrruummeennaattaa nnaallaazzee ssee uu ooddggoovvaarraajjuuććiimm rraaččuunnoovvooddssttvveenniimm ppoolliittiikkaammaa..

BBaannkkaa iisskkaazzuujjee ffiinnaanncciijjsskkuu iimmoovviinnuu ii ffiinnaanncciijjsskkee oobbvveezzee uu ssvvoojjoojj bbiillaannccii ssaammoo ii jjeeddiinnoo oonnddaa kkaaddaa ppoossttaannee

ssuuddiioonniikk uuggoovvoorrnniihh oobbvveezzaa vveezzaannoo uuzz ttrraannssaakkcciijjee ss ffiinnaanncciijjsskkiimm iinnssttrruummeennttiimmaa..

FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa BBaannkkee rraazzvvrrssttaannaa jjee uu ppoorrttffeelljjee oovviissnnoo oo nnaammjjeerrii BBaannkkee uu ttrreennuuttkkuu ssttjjeeccaannjjaa ffiinnaanncciijjsskkoogg

ssrreeddssttvvaa ii ssuukkllaaddnnoo uullaaggaaččkkoojj ssttrraatteeggiijjii BBaannkkee.. FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ii ffiinnaanncciijjsskkee oobbvveezzee ssvvrrssttaannee ssuu uu ppoorrttffeelljjee,,

„„ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa““,, ""kkoojjee ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa"",, ""rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu"" iillii ""zzaajjmmoovvii ii

ppoottrraažžiivvaannjjaa"".. TTeemmeelljjnnaa rraazzlliikkaa mmeeññuu ssppoommeennuuttiimm kkaatteeggoorriijjaammaa jjee uu pprriissttuuppuu mmjjeerreennjjaa ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee ii

pprriizznnaavvaannjjaa ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uu ffiinnaanncciijjsskkiimm iizzvvjjeeššttaajjiimmaa,, kkaaoo ššttoo jjee ddaalljjee uu tteekkssttuu oobbjjaaššnnjjeennoo..






33..88 FFiinnaannccii jjsskkaa iimmoovviinnaa ii ff iinnaannccii jjsskkee oobbvveezzee ((nnaassttaavvaakk))

FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ii oobbvveezzee ssee iizzrraavvnnaavvaajjuu,, aa nneettoo iizznnooss ssee pprriikkaazzuujjee uu bbiillaannccii kkaaddaa ppoossttoojjii zzaakkoonnsskkoo pprraavvoo

iizzrraavvnnaavvaannjjaa ooddrreeññeenniihh iizznnoossaa ii kkaaddaa ppoossttoojjii nnaammjjeerraa iizzmmiirreennjjaa ppoo nneettoo pprriinncciippuu,, iillii kkaaddaa ssee vvrrššii ssiimmuullttaannaa

rreeaalliizzaacciijjaa iimmoovviinnee ooddnnoossnnoo ppooddmmiirriivvaannjjee oobbvveezzaa..

SSvvee uuoobbiiččaajjeennee ttrraannssaakkcciijjee ss ffiinnaanncciijjsskkiimm iinnssttrruummeennttiimmaa pprriizznnaajjuu ssee uu bbiillaannccii nnaa ddaann pprriijjeennoossaa ((ddaann nnaammiirreennjjaa))..

PPrreemmaa mmeettooddii pprriizznnaavvaannjjaa ttrraannssaakkcciijjaa ppoo ddaannuu nnaammiirreennjjaa,, ppoo kkoojjoojj ssee oossnnoovvnnaa iimmoovviinnaa iillii oobbvveezzee nnee pprriizznnaajjuu

ssvvee ddoo ddaannaa nnaammiirreennjjaa,, pprroommjjeennee uu ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii oossnnoovvnnee iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa ssee pprriizznnaajjuu uu bbiillaannccii ppooččeevvššii oodd

ddaattuummaa ttrrggoovvaannjjaa.. KKoodd ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa BBaannkkaa mmjjeerrii ffiinnaanncciijjsskkuu iimmoovviinnuu iillii ffiinnaanncciijjsskkuu oobbvveezzuu ppoo nnjjeezziinnoojj

ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uuvveeććaannoo,, uu sslluuččaajjuu ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee,, zzaa ttrraannssaakkcciijjsskkee ttrroošškkoovvee kkoojjii ssuu ddiirreekkttnnoo ppoovveezzaannii ssaa

ssttjjeeccaannjjeemm iillii iissppoorruukkoomm ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee iillii ffiinnaanncciijjsskkee oobbvveezzee..

IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa

NNaakkoonn ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa ooddrreeññeennii zzaa iisskkaazziivvaannjjee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz ddoobbiitt,, ooddnnoossnnoo gguubbiittaakk ssuukkllaaddnnoo

uullaaggaaččkkoojj ppoolliittiiccii BBaannkkee,, ssvvaakkoo ffiinnaanncciijjsskkoo ssrreeddssttvvoo kkoojjee ppoottppaaddaa uu ddjjeellookkrruugg MMRRSS--aa 3399 mmoožžee ssee ssvvrrssttaattii uu

kkaatteeggoorriijjuu uu kkoojjoojj ssee iimmoovviinnaa iisskkaazzuujjee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz ddoobbiitt,, ooddnnoossnnoo gguubbiittaakk,, ttjj.. kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii

gguubbiittkkaa,, iizzuuzzeevv uullaaggaannjjaa uu ggllaavvnniiččkkee iinnssttrruummeennttee ččiijjaa cciijjeennaa nnee kkoottiirraa nnaa aakkttiivvnnoomm ttrržžiiššttuu ii ččiijjuu ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt nniijjee

mmoogguuććee ppoouuzzddaannoo iizzmmjjeerriittii..

MMjjeerreennjjee::

NNaakkoonn ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa,, ffiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa

oobbrraaččuunnaavvaa ssee ii iisskkaazzuujjee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii,, kkoojjaa jjee pprriibblliižžnnaa cciijjeennii kkoojjaa kkoottiirraa nnaa pprriizznnaattiimm bbuurrzzaammaa iillii kkoojjaa jjee

ooddrreeññeennaa pprriimmjjeennoomm pprriihhvvaattlljjiivviihh mmooddeellaa pprrooccjjeennee vvrriijjeeddnnoossttii.. BBaannkkaa nneerreeaalliizziirraannuu ddoobbiitt ii nneerreeaalliizziirraannee gguubbiittkkee

iisskkaazzuujjee uu ookkvviirruu nneettoo ddoobbiittii//((gguubbiittkkaa)) iizz ffiinnaanncciijjsskkoogg ppoosslloovvaannjjaa.. KKaammaattaa zzaarraaññeennaa nnaa iimmoovviinnii iisskkaazzaannoojj ppoo ffeerr

vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa oobbrraaččuunnaavvaa ssee ii iisskkaazzuujjee uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa uu ookkvviirruu pprriihhooddaa oodd

kkaammaattaa..

UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa

UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa ssuu ffiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ss ffiikkssnniimm iizznnoossiimmaa ppllaaććaannjjaa iillii ppllaaććaannjjiimmaa kkoojjaa ssee

mmoogguu uuttvvrrddiittii ttee ss ffiikkssnniimm rrookkoovviimmaa ddoossppiijjeeććaa,, aa kkoojjee BBaannkkaa nnaammjjeerraavvaa ii ssppoossoobbnnaa jjee ddrržžaattii ddoo ddoossppiijjeeććaa.. UU nnjjiihh

ssee uubbrraajjaajjuu dduužžnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii.. UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa iisskkaazzuujjuu ssee ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu

pprriimmjjeennoomm mmeettooddee eeffeekkttiivvnnee kkaammaattnnee ssttooppee,, uummaannjjeennoomm zzaa eevveennttuuaallaann iisspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzbboogg uummaannjjeennjjaa..

BBaannkkaa rreeddoovviittoo pprroovvjjeerraavvaa ppoossttoojjee llii oobbjjeekkttiivvnnii ddookkaazzii kkoojjii bbii uuppuuććiivvaallii nnaa uummaannjjeennjjee uullaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo

ddoossppiijjeeććaa.. IIzznnooss gguubbiittkkaa oodd uummaannjjeennjjaa ooddrreeññeennoogg ssrreeddssttvvaa kkoojjee jjee iisskkaazzaannoo ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu

iizzrraaččuunnaavvaa ssee kkaaoo rraazzlliikkaa iizzmmeeññuu kknnjjiiggoovvooddssttvveennoogg iizznnoossaa ttoogg ssrreeddssttvvaa ii ssaaddaaššnnjjee vvrriijjeeddnnoossttii ooččeekkiivvaanniihh

bbuudduuććiihh nnoovvččaanniihh ttookkoovvaa kkoojjii ssuu ddiisskkoonnttiirraannii pprriimmjjeennoomm iizzvvoorrnnee eeffeekkttiivvnnee kkaammaattnnee ssttooppee zzaa ttaajj iinnssttrruummeenntt.. KKaadd

jjee uuttvvrrññeennoo ddaa jjee ddooššlloo ddoo uummaannjjeennjjaa ssrreeddssttvvaa,, BBaannkkaa pprriizznnaajjee rreezzeerrvviirraannjjee uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa uu ookkvviirruu

""IIsspprraavvkkaa vvrriijjeeddnnoossttii zzaa gguubbiittkkee ppoo vvrriijjeeddnnoossnniimm ppaappiirriimmaa""..







IImmoovviinnaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu

IImmoovviinnaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu oobbuuhhvvaaććaa oonnuu ffiinnaanncciijjsskkuu iimmoovviinnuu kkoojjaa jjee oozznnaaččeennaa kkaaoo rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu

iillii nniijjee ssvvrrssttaannaa nniittii uu ((aa)) ddaannee kkrreeddiittee ii ppoottrraažžiivvaannjjaa,, ((bb)) uullaaggaannjjaa uu ppoossjjeedduu ddoo ddoossppiijjeeććaa iillii ((cc)) iimmoovviinnuu iisskkaazzaannuu

ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa..

UU oovvoojj kkaatteeggoorriijjii nnaallaazzee ssee vvllaassnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii ttee ffaakkttoorriinngg ii ffoorrffaaiittiinngg ((kkuupplljjeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa)).. UU ookkvviirruu

ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu,, vvllaassnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii ssee,, nnaakkoonn ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa,,

ppoonnoovvnnoo mmjjeerree ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii nnaa tteemmeelljjuu kkoottiirraanniihh cciijjeennaa.. FFeerr vvrriijjeeddnnoosstt nneekkoottiirraanniihh vvllaassnniiččkkiihh iinnssttrruummeennaattaa

pprrooccjjeennjjuujjee ssee pprriimmjjeennoomm ooddggoovvaarraajjuuććeegg oommjjeerraa iizzmmeeññuu cciijjeennee ii zzaarraaddee,, ooddnnoossnnoo cciijjeennee ii nnoovvččaannoogg ttookkaa

pprrooččiiššććeennoogg nnaa nnaaččiinn ddaa ooddrraažžaavvaa ssppeecciiffiiččnnee ookkoollnnoossttii vveezzaannee uuzz iizzddaavvaatteelljjaa.. FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ssee pprreessttaajjee

pprriizznnaavvaattii uu ttrreennuuttkkuu kkaaddaa ssuu iisstteekkllaa pprraavvaa ddaa ssee zzaapprriimmii nnoovvččaannii ttiijjeekk oodd ttee ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee iillii kkaaddaa jjee

BBaannkkaa pprreenniijjeellaa ssvvee zznnaaččaajjnnee rriizziikkee ii pprraavvaa kkoojjaa pprrooiizzllaazzee iizz vvllaassnniiššttvvaa nnaadd ttoomm ffiinnaanncciijjsskkoomm iimmoovviinnoomm..

DDoobbiiccii ii gguubbiiccii kkoojjii pprrooiizzllaazzee iizz pprroommjjeennaa ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii iimmoovviinnee ssvvrrssttaannee uu kkaatteeggoorriijjuu rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu

pprriizznnaajjuu ssee iizzrraavvnnoo uu ggllaavvnniiccii uu ookkvviirruu ""RReezzeerrvvii ii zzaaddrržžaannee ddoobbiittii"" ddoo ttrreennuuttkkaa pprrooddaajjee iillii uummaannjjeennjjaa ffiinnaanncciijjsskkee

iimmoovviinnee,, aa nnaakkoonn ttooggaa ssee oossttvvaarreennii ddoobbiiccii iillii gguubbiiccii pprreetthhooddnnoo pprriizznnaattii uu ggllaavvnniiccii iisskkaazzuujjuu uu ookkvviirruu nneettoo ddoobbiittii,,

ooddnnoossnnoo gguubbiittkkaa rraazzddoobblljjaa..

DDiivviiddeennddee nnaa vvrriijjeeddnnoossnniiccee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu kknnjjiižžee ssee kkaadd ssuu oobbjjaavvlljjeennee,, aa ppoottrraažžiivvaannjjaa zzaa ddiivviiddeennddee ssee

uu bbiillaannccii iisskkaazzuujjuu uu ookkvviirruu oossttaallee iimmoovviinnee..

ZZaajjmmoovvii ii ppoottrraažžiivvaannjjaa

DDaannii zzaajjmmoovvii ii ppoottrraažžiivvaannjjaa ssuu nneeddeerriivvaattnnaa ffiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ss ffiikkssnniimm iillii ooddrreeddiivviimm ppllaaććaannjjiimmaa kkoojjaa nnee kkoottiirraa

nnaa aakkttiivvnnoomm ttrržžiiššttuu,, oossiimm ((aa)) iimmoovviinnee kkoojjuu BBaannkkaa iimmaa nnaammjjeerruu pprrooddaattii ooddmmaahh iillii uu kkrraattkkoomm rrookkuu,, aa kkoojjaa jjee

ssvvrrssttaannaa uu ttrrggoovvaaččkkii ppoorrttffeelljj ii kkoojjuu jjee ssuubbjjeekktt nnaakkoonn ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa oozznnaaččiioo kkaaoo iimmoovviinnuu kkoojjaa ssee iisskkaazzuujjee

ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa ((bb)) iimmoovviinnee kkoojjuu BBaannkkaa nnaakkoonn ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa ssvvrrssttaa uu

ppoorrttffeelljj rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu iillii ((cc)) iimmoovviinnee kkoodd kkoojjee BBaannkkaa mmoožžddaa nneeććee bbiittii uu mmoogguuććnnoossttii ppoovvrraattiittii vveeććii ddiioo

ssvvoogg ppooččeettnnoogg uullaaggaannjjaa iizz rraazzllooggaa kkoojjii nniijjee ppooggoorrššaannjjee kkvvaalliitteettee kkrreeddiittaa ii kkoojjaa jjee ssvvrrssttaannaa uu ppoorrttffeelljj iimmoovviinnee

rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu.. OOvvaajj ppoorrttffeelljj oobbuuhhvvaaććaa kkrreeddiittee ooddoobbrreennee kklliijjeennttiimmaa..

ZZaajjmmoovvii kkoojjee jjee kkrreeiirraallaa BBaannkkaa ddaajjuuććii nnoovvaacc iizzrraavvnnoo zzaajjmmoopprriimmccuu pprriikkaazzaannii ssuu kkaaoo zzaajjmmoovvii kkoojjee jjee BBaannkkaa

ooddoobbrriillaa ii iisskkaazzaannii ssuu ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu pprriimmjjeennoomm mmeettooddee eeffeekkttiivvnnee kkaammaattnnee ssttooppee,, uummaannjjeennoomm zzaa

iisspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzbboogg uummaannjjeennjjaa.. TTrroošškkoovvii ttrreeććee ssttrraannee,, kkaaoo ššttoo ssuu pprraavvnnee nnaakknnaaddee nnaassttaallee uusslliijjeedd pprriibbaavvee

iinnssttrruummeennaattaa oossiigguurraannjjaa kkrreeddiittaa,, ttrreettiirraajjuu ssee kkaaoo ddiioo ttrroošškkaa ttrraannssaakkcciijjee,, kkaaoo ii nnaakknnaaddee kklliijjeennaattaa.. NNaakknnaaddee zzaa

ooddoobbrreennjjee kkrreeddiittaa ppoo kkoojjiimmaa ććee ssrreeddssttvvaa vvjjeerroojjaattnnoo bbiittii ppoovvuuččeennaa,, ooddggaaññaajjuu ssee,, zzaajjeeddnnoo ssaa ssvviimm ppoovveezzaanniimm

iizzrraavvnniimm ttrroošškkoovviimmaa,, ii pprriizznnaajjuu kkaaoo uusskkllaaññeennjjee eeffeekkttiivvnnoogg pprriinnoossaa nnaa kkrreeddiitt ttee ssee zzaa nnjjiihh uusskkllaaññuujjee ii pprriihhoodd oodd

kkaammaattaa.. SSvvii zzaajjmmoovvii ii pprreedduujjmmoovvii pprriizznnaajjuu ssee uu ttrreennuuttkkuu iissppllaattee kkrreeddiittaa,, ooddnnoossnnoo pprreedduujjmmaa zzaajjmmoopprriimmcciimmaa..







IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzaa ppootteenncciijjaallnnee kkrreeddiittnnee gguubbiittkkee uuttvvrrññuujjee ssee aakkoo ppoossttoojjii oobbjjeekkttiivvaann ddookkaazz ddaa BBaannkkaa nneeććee bbiittii uu

mmoogguuććnnoossttii nnaappllaattiittii ssvvee iizznnoossee kkoojjee ppoottrraažžuujjee.. IIzznnooss iisspprraavvkkaa vvrriijjeeddnnoossttii uuttvvrrññuujjee ssee kkaaoo rraazzlliikkaa iizzmmeeññuu

kknnjjiiggoovvooddssttvveennee ii nnaaddookknnaaddiivvee vvrriijjeeddnnoossttii,, kkoojjaa pprreeddssttaavvlljjaa ssaaddaaššnnjjuu vvrriijjeeddnnoosstt ooččeekkiivvaanniihh nnoovvččaanniihh ttiijjeekkoovvaa,,

uukklljjuuččuujjuuććii nnaaddookknnaaddiivvee iizznnoossee oodd jjaammssttaavvaa ii ddrruuggiihh ssrreeddssttaavvaa oossiigguurraannjjaa,, ddiisskkoonnttiirraannee ppoo iizzvvoorrnnoojj eeffeekkttiivvnnoojj

kkaammaattnnoojj ssttooppii zzaa kkrreeddiitt..

IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzaa kkrreeddiittnnee gguubbiittkkee ttaakkooññeerr ppookkrriivvaa gguubbiittkkee kkoojjii,, pprreemmaa oobbjjeekkttiivvnniimm ddookkaazziimmaa,, vveećć ppoossttoojjee

uu kkrreeddiittnnoomm ppoorrttffeelljjuu nnaa ddaattuumm bbiillaannccee.. TTii gguubbiiccii pprrooccjjeennjjuujjuu ssee nnaa tteemmeelljjuu pprrooššlliihh gguubbiittaakkaa uu ooddrreeññeennoojj

kkoommppoonneennttii ppoorrttffeelljjaa,, ooccjjeennii kkrreeddiittnnee ssppoossoobbnnoossttii kkrreeddiittnnoogg dduužžnniikkaa ttee uuzziimmaajjuuććii uu oobbzziirr ggoossppooddaarrsskkoo ookkrruužžeennjjee

uu kkoojjeemm zzaajjmmoopprriimmccii ppoosslluujjuu..

NNeennaappllaattiivvii zzaajjmmoovvii ssee oottppiissuujjuu uu ccjjeellookkuuppnnoomm iizznnoossuu,, aa ssvvee nnaakknnaaddnnee uuppllaattee kknnjjiižžee ssee uu kkoorriisstt pprriihhooddaa oodd

nnaappllaattee oottppiissaanniihh ppoottrraažžiivvaannjjaa uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa..

PPrrooddaajjaa zzaallooggaa

BBaannkkaa ppoovvrreemmeennoo pprreeuuzziimmaa nneekkrreettnniinnee uu zzaammjjeennuu zzaa ppooddmmiirriivvaannjjee ssvvoojjiihh ppoottrraažžiivvaannjjaa ppoo zzaajjmmoovviimmaa ii

pprreedduujjmmoovviimmaa.. TTaakkvvee nneekkrreettnniinnee pprriizznnaajjuu ssee ppoo nneettoo nnaaddookknnaaddiivvoojj vvrriijjeeddnnoossttii oovviissnnoogg ppoottrraažžiivvaannjjaa ppoo

zzaajjmmoovviimmaa ii pprreedduujjmmoovviimmaa iillii ppoo ttrreennuuttaaččnnoojj ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii nnaavveeddeennee iimmoovviinnee oovviissnnoo oo ttoommee kkoojjaa jjee nniižžaa..

PPrriihhooddii iillii rraasshhooddii pprrii pprrooddaajjii nneekkrreettnniinnaa ppoodd zzaallooggoomm pprriizznnaajjuu ssee uu rraaččuunnuu ddoobbiittii iillii gguubbiittkkaa.. NNeekkrreettnniinnee kkoojjee

sslluužžee kkaaoo iinnssttrruummeenntt oossiigguurraannjjaa ddaanniihh kkrreeddiittaa mmoogguu ssee pprrooddaattii jjeeddiinnoo aakkoo ppoossttaannuu pprreeddmmeettoomm oovvrrššnnoogg

ppoossttuuppkkaa..

PPoosslloovvii ppoonnoovvnnee kkuuppnnjjee ii pprrooddaajjee

VVrriijjeeddnnoossnniiccee pprrooddaannee uu sskkllooppuu ppoosslloovvaa ppoonnoovvnnee kkuuppnnjjee ii pprrooddaajjee ((rreeppoo ppoosslloovvii)) ssaaddrržžaannii ssuu uu ffiinnaanncciijjsskkiimm

iizzvvjjeeššććiimmaa,, aa oobbvveezzaa pprreemmaa uuggoovvoorrnnoojj ssttrraannii uukklljjuuččeennaa jjee uu oobbvveezzee pprreemmaa bbaannkkaammaa ooddnnoossnnoo uu oobbvveezzee pprreemmaa

kklliijjeennttiimmaa.. VVrriijjeeddnnoossnniiccee kkuupplljjeennee uuzz oobbvveezzuu ppoonnoovvnnee pprrooddaajjee kknnjjiižžeennee ssuu kkaaoo ppllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa iillii

zzaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa.. RRaazzlliikkaa iizzmmeeññuu pprrooddaajjnnee ii oottkkuuppnnee cciijjeennee kknnjjiižžeennaa jjee kkaaoo kkaammaattaa ttee oobbrraaččuunnaattaa

rraavvnnoommjjeerrnnoo kkrroozz rraazzddoobblljjee ddoo ddoossppiijjeeććaa..






3.9. Materijalna i nematerijalna imovina

NNeekkrreettnniinnee ii oopprreemmaa ppooččeettnnoo ssee iisskkaazzuujjuu ppoo ttrroošškkuu nnaabbaavvee uummaannjjeennoomm zzaa iisspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii ii aakkuummuulliirraannee

gguubbiittkkee oodd uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii.. TTrrooššaakk nnaabbaavvee oobbuuhhvvaaććaa nnaabbaavvnnuu cciijjeennuu ii ssvvee ttrroošškkoovvee iizzrraavvnnoo ppoovveezzaannee ss

ddoovvooññeennjjeemm ssrreeddssttvvaa uu rraaddnnoo ssttaannjjee zzaa nnaammjjeerraavvaannuu uuppoorraabbuu.. TTrroošškkoovvii tteekkuuććeegg ooddrržžaavvaannjjaa ii ppoopprraavvaakkaa,,

zzaammjjeennee ttee iinnvveessttiicciijjsskkoogg ooddrržžaavvaannjjaa mmaannjjeegg oobbiimmaa pprriizznnaajjuu ssee kkaaoo rraasshhoodd kkaadd ssuu nnaassttaallii.. MMaatteerriijjaallnnaa ii

nneemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa ppoojjeeddiinnaaččnnee nnaabbaavvnnee vvrriijjeeddnnoossttii ddoo 22..000000 kkuunnaa oottppiissuujjuu ssee uu cciijjeelloossttii pprriilliikkoomm ssttaavvlljjaannjjaa

uu uuppoorraabbuu..

AAmmoorrttiizzaacciijjaa ssee oobbrraaččuunnaavvaa lliinneeaarrnnoomm mmeettooddoomm,, ttaakkoo ddaa ssee nnaabbaavvnnaa vvrriijjeeddnnoosstt iimmoovviinnee oottppiissuujjee kkrroozz nnjjeezziinn

pprroocciijjeennjjeennii vviijjeekk ttrraajjaannjjaa pprreemmaa sslljjeeddeeććiimm ggooddiiššnnjjiimm ssttooppaammaa::

OOppiiss %%

GGrraaññeevviinnsskkii oobbjjeekkttii 33,,0033

RRaaččuunnaallnnii hhaarrddwwaarree 1155

NNaammjjeeššttaajj ii oopprreemmaa 1100

MMoottoorrnnaa vvoozziillaa 2200

RRaaččuunnaallnnii ssooffttwwaarree 1100

UUllaaggaannjjaa nnaa ttuuññoojj iimmoovviinnii 1100

ZZeemmlljjiiššttee ssee nnee aammoorrttiizziirraa..

BBaannkkaa ppeerriiooddiiččkkii pprroovvjjeerraavvaa ddaa llii jjee ddooššlloo ddoo uummaannjjeennjjaa dduuggoottrraajjnnee iimmoovviinnee.. AAkkoo uuttvvrrddii ddaa jjee kknnjjiiggoovvooddssttvveennaa

vvrriijjeeddnnoosstt iimmoovviinnee vveeććaa oodd pprroocciijjeennjjeennoogg nnaaddookknnaaddiivvoogg iizznnoossaa,, ooddmmaahh jjuu oottppiissuujjee ddoo nnaaddookknnaaddiivvoogg iizznnoossaa..

DDoobbiiccii ii gguubbiiccii nnaassttaallii pprrooddaajjoomm dduuggoottrraajjnnee iimmoovviinnee uuttvvrrññuujjuu ssee nnaa tteemmeelljjuu kknnjjiiggoovvooddssttvveennee vvrriijjeeddnnoossttii ii pprriizznnaajjuu

uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa uu ookkvviirruu oossttaalliihh pprriihhooddaa // ((ttrroošškkoovvaa)) uu ggooddiinnii pprrooddaajjee.. TTrroošškkoovvii ppoopprraavvkkaa ii iinnvveessttiicciijjsskkoogg

ooddrržžaavvaannjjaa tteerreettee rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa kkaadd ssuu nnaassttaallii..

3.10. Preračunavanje stranih sredstava pla ćanja

FFiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajjii ssuu iisskkaazzaannii uu hhrrvvaattsskkiimm kkuunnaammaa ((““kknn””)),, aa iizznnoossii zzaaookkrruužžeennii nnaa nnaajjbblliižžee ttiissuuććee.. VVaalluuttnnii

tteeččaajjeevvii pprriimmiijjeennjjeennii nnaa kkrraajjuu iizzvvjjeeššttaajjnnoogg rraazzddoobblljjaa ssuu kkaakkoo sslliijjeeddii::

3311.. pprroossiinnccaa 22000099.. 11 EEUURR == 77,,330066119999 kknn 11 UUSSDD == 55,,008899330000 kknn

3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. 11 EEUURR == 77,,338855117733 kknn 11 UUSSDD == 55,,556688225522 kknn

TTrraannssaakkcciijjee uu ssttrraanniimm vvaalluuttaammaa pprreerraaččuunnaavvaajjuu ssee uu kkuunnee ppoo tteeččaajjuu ssttrraannee vvaalluuttee vvaažžeeććeemm nnaa ddaann ttrraannssaakkcciijjee..

MMoonneettaarrnnaa ssrreeddssttvvaa ii mmoonneettaarrnnii iizzvvoorrii ssrreeddssttaavvaa uu ssttrraanniimm vvaalluuttaammaa ii uuzz vvaalluuttnnuu kkllaauuzzuulluu pprreerraaččuunnaavvaajjuu ssee uu

kkuunnsskkuu pprroottuuvvrriijjeeddnnoosstt ppoo ssrreeddnnjjeemm tteeččaajjuu HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee vvaažžeeććeemm nnaa ddaann bbiillaannccee.. TTeeččaajjnnee rraazzlliikkee

nnaassttaallee zzbboogg pprreerraaččuunnaavvaannjjaa uu kkuunnee pprriizznnaajjuu ssee uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa..






3.11. Financijski instrumenti koji se vode u izvanb ilančnoj evidenciji

UU ookkvviirruu rreeddoovvnnoogg ppoosslloovvaannjjaa BBaannkkaa jjee iizzddaavvaannjjeemm ggaarraanncciijjaa,, aakkrreeddiittiivvaa ii ooddoobbrraavvaannjjeemm ookkvviirrnniihh kkrreeddiittaa kkoojjii

nniissuu uu cciijjeelloossttii iisskkoorriišštteennii iisskkaazzaallaa ppootteenncciijjaallnnee ii pprreeuuzzeettee oobbvveezzee uu iizzvvaannbbiillaannččnnoojj eevviiddeenncciijjii.. OOvvii ffiinnaanncciijjsskkii

iinnssttrruummeennttii ssee iisskkaazzuujjuu uu bbiillaannccii BBaannkkee uu ttrreennuuttkkuu kkaadd BBaannkkaa ppoo nnjjiimmaa ppooddmmiirrii ddoossppjjeelluu oobbvveezzuu..

3.12. Rezerviranja

BBaannkkaa pprriizznnaajjee rreezzeerrvviirraannjjee aakkoo iimmaa ssaaddaaššnnjjuu oobbvveezzuu kkoojjaa jjee nnaassttaallaa nnaa tteemmeelljjuu pprrooššlliihh ddooggaaññaajjaa ii aakkoo jjee

vvjjeerroojjaattnnoo ddaa ććee BBaannkkaa mmoorraattii ppooddmmiirriittii oobbvveezzuu.. UUpprraavvaa ooddrreeññuujjee iizznnooss rreezzeerrvviirraannjjaa nnaa tteemmeelljjuu pprreegglleeddaa

ppoojjeeddiinnaaččnniihh ssttaavvkkii ii iisskkuussttvvaa ss gguubbiicciimmaa uu pprrootteekklliimm rraazzddoobblljjiimmaa,, rraazzmmaattrraajjuuććii ssaaddaaššnnjjee ggoossppooddaarrsskkee uuvvjjeettee,,

oobbiilljjeežžjjaa rriizziikkaa rraazznniihh kkaatteeggoorriijjaa ttrraannssaakkcciijjaa ii ddrruuggee rreelleevvaannttnnee ččiinniitteelljjee nnaa ddaann bbiillaannccee.. AAkkoo jjee uuččiinnaakk

mmaatteerriijjaallnnoo zznnaaččaajjaann,, rreezzeerrvviirraannjjaa ssee ddiisskkoonnttiirraajjuu ddoo ssaaddaaššnnjjee vvrriijjeeddnnoossttii..

3.13. Derivativni financijski instrumenti

NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee ii 3311.. pprroossiinnccaa 22000099.. ggooddiinnee BBaannkkaa nniijjee iimmaallaa ddeerriivvaattnnee ffiinnaanncciijjsskkee iinnssttrruummeennttee..

BBaannkkaa iimmaa ssrreeddssttvvaa ii oobbvveezzee nnaassttaallee uu kkuunnaammaa,, kkoojjee ssuu vveezzaannee zzaa ssttrraannuu vvaalluuttuu jjeeddnnoossmmjjeerrnnoomm vvaalluuttnnoomm

kkllaauuzzuulloomm.. ZZbboogg oovvee kkllaauuzzuullee,, BBaannkkaa iimmaa ooppcciijjuu rreevvaalloorriizziirraannjjaa ssrreeddssttvvaa tteeččaajjeemm vvaažžeeććiimm nnaa ddaann ddoossppiijjeeććaa,, iillii

tteeččaajjeemm vvaažžeeććiimm nnaa ddaann nnaassttaannkkaa ffiinnaanncciijjsskkoogg iinnssttrruummeennttaa,, oovviissnnoo oo ttoommee kkoojjii jjee vveeććii.. UU sslluuččaajjuu kkaaddaa jjee oobbvveezzaa

vveezzaannaa zzaa oovvuu kkllaauuzzuulluu,, ssuupprroottnnaa ssttrraannaa iimmaa nnaa rraassppoollaaggaannjjuu oovvuu ooppcciijjuu.. ZZbboogg ppoosseebbnniihh ttrržžiiššnniihh ookkoollnnoossttii uu

HHrrvvaattsskkoojj,, ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt oovvee ooppcciijjee nnee mmoožžee ssee oobbrraaččuunnaattii,, jjeerr ffoorrwwaarrdd tteeččaajj kkuunnee zzaa rraazzddoobblljjaa pprreekkoo 66 mmjjeesseeccii nniijjee

nnaa rraassppoollaaggaannjjuu.. SShhooddnnoo ttoommee,, BBaannkkaa oobbrraaččuunnaavvaa ssvvoojjaa ssrreeddssttvvaa ii oobbvveezzee vveezzaannee zzaa oovvuu kkllaauuzzuulluu pprreemmaa

ssrreeddnnjjeemm tteeččaajjuu HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee vvaažžeeććiimm nnaa ddaann bbiillaannccee,, iillii pprreemmaa tteeččaajjuu ddooggoovvoorreennoomm zzaa ooppcciijjuu ((tteeččaajj

vvaažžeeććii nnaa ddaann nnaassttaannkkaa)),, aakkoo jjee vviiššii..

3.14. Izvještaj o nov čanim tokovima

UU ssvvrrhhuu iizzvvjjeeššttaavvaannjjaa oo nnoovvččaanniimm ttookkoovviimmaa,, nnoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii uukklljjuuččuujjuu nnoovvaacc ii ssrreeddssttvvaa BBaannkkee nnaa

rraaččuunniimmaa kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa,, ttee ppllaassmmaannee ddrruuggiimm bbaannkkaammaa ii oossttaallee ppllaassmmaannee ss pprreeoossttaalliimm rrookkoomm ddoossppiijjeeććaa ddoo

9900 ddaannaa..

3.15. Poslovi u ime i za ra čun

BBaannkkaa uupprraavvlljjaa ssrreeddssttvviimmaa uu iimmee ii zzaa rraaččuunn pprraavvnniihh oossoobbaa ii ssttaannoovvnniiššttvvaa,, zzaa kkoojjee oobbrraaččuunnaavvaa nnaakknnaadduu.. BBuudduuććii

ddaa ttii iizznnoossii nnee pprreeddssttaavvlljjaajjuu ssrreeddssttvvaa,, ooddnnoossnnoo oobbvveezzee BBaannkkee,, oonnii ssuu iisskklljjuuččeennii iizz bbiillaannccee kkoojjaa jjee pprreezzeennttiirraannaa

oovviimm IIzzvvjjeeššttaajjeemm ((BBiilljjeešškkaa 2277))..






3.16. Računovodstveno iskazivanje ugovora o financijskim gar ancijama

IIAASSBB jjee ttaakkooññeerr ddoonniioo iizzmmjjeennee ii ddooppuunnee MMRRSS--aa 3399 FFiinnaanncciijjsskkii iinnssttrruummeennttii::pprriizznnaavvaannjjee ii mmjjeerreennjjee,, kkoojjiimmaa nnaallaažžee

ddaa ssee ooddrreeññeennii uuggoovvoorrii oo ffiinnaanncciijjsskkiimm ggaarraanncciijjaammaa kkoojjee jjee iizzddaallaa BBaannkkaa oobbrraaččuunnaavvaajjuu uu sskkllaadduu ss ttiimm

ssttaannddaarrddoomm.. UUggoovvoorrii oo ffiinnaanncciijjsskkiimm ggaarraanncciijjaammaa nnaa kkoojjee ssee pprriimmjjeennjjuujjee MMRRSS 3399 ppooččeettnnoo ssee vvrreeddnnuujjuu ppoo ffeerr

vvrriijjeeddnnoossttii,, aa kkaassnniijjee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uu iizznnoossuu kkoojjii jjee vviiššii oodd::

•• iizznnoossaa oobbvveezzee kkoojjaa pprrooiizzllaazzii iizz uuggoovvoorraa,, uuttvvrrññeennee uu sskkllaadduu ss MMRRSS--oomm 3377 RReezzeerrvviirraannjjaa,, nneepprreeddvviiññeennee

oobbvveezzee ii nneepprreeddvviiññeennaa iimmoovviinnaa,, iillii

•• iizznnoossaa kkoojjii jjee ppooččeettnnoo pprriizznnaatt,, uummaannjjeennoogg zzaa aakkuummuulliirraannuu aammoorrttiizzaacciijjuu pprriizznnaattuu uu sskkllaadduu ss ppoolliittiikkaammaa

pprriizznnaavvaannjjaa pprriihhooddaa..

UUpprraavvaa jjee pprroocciijjeenniillaa ddaa uussvvaajjaannjjee oovvee pprroommjjeennee MMRRSS--aa 3399 nneemmaa mmaatteerriijjaallnnoo zznnaaččaajjaann uuttjjeeccaajj nnaa iizznnoossee

iisskkaazzaannee uu pprreetthhooddnniimm rraazzddoobblljjiimmaa..

3.17. Značajne ra čunovodstvene procjene i prosudbe

PPrroossuuddbbee

UU ppoossttuuppkkuu pprriimmjjeennee rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh ppoolliittiikkaa BBaannkkee,, UUpprraavvaa jjee nnaapprraavviillaa sslljjeeddeeććee pprroossuuddbbee,, ooddvvoojjeennoo oodd

oonniihh kkoojjee uukklljjuuččuujjuu pprrooccjjeennee,, aa kkoojjee iimmaajjuu nnaajjzznnaaččaajjnniijjii uuttjjeeccaajj nnaa iizznnoossee pprriikkaazzaannee uu ffiinnaanncciijjsskkiimm iizzvvjjeeššććiimmaa::

IImmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa

SSuukkllaaddnnoo ssmmjjeerrnniiccaammaa MMRRSS--aa 3399 BBaannkkaa kkllaassiiffiicciirraa nneeddeerriivvaattiivvnnuu ffiinnaanncciijjsskkuu iimmoovviinnuu ss ffiikkssnniimm iillii uuttvvrrddiivviimm

iizznnoossoomm ppllaaććaannjjaa ii ffiikkssnniimm ddoossppiijjeeććeemm kkaaoo IImmoovviinnuu kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa.. OOvvaa kkllaassiiffiikkaacciijjaa iizziisskkuujjee

zznnaaččaajjnnee pprroossuuddbbee.. PPrrii ddoonnooššeennjjuu ttiihh pprroossuuddbbii BBaannkkaa pprrooccjjeennjjuujjee ppoozziittiivvnnuu nnaammjjeerruu ii mmoogguuććnnoosstt ddrržžaannjjaa ttaakkvviihh

uullaaggaannjjaa ddoo ddoossppiijjeeććaa.. UUkkoolliikkoo BBaannkkaa nnee zzaaddrržžii uullaaggaannjjee ddoo ddoossppiijjeeććaa,, oossiimm uu ppoosseebbnniimm sslluuččaajjeevviimmaa ((kkaaoo ššttoo

jjee pprrooddaajjaa bbeezznnaaččaajjnnoogg iizznnoossaa uu ooddnnoossuu nnaa uukkuuppaann iizznnooss uullaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa kkoojjii jjee bblliizzuu

ddaattuummaa ddoossppiijjeeććaa)) cciijjeellaa ggrruuppaa iimmoovviinnee ććee bbiittii rreekkllaassiiffiicciirraannaa uu ppoorrttffeelljj IImmoovviinnaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu ii

iizzmmjjeerreennaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uummjjeessttoo ppoo mmeettooddii aammoorrttiizziirraannoogg ttrroošškkaa..

PPrrooccjjeennaa nneeiizzvvjjeessnnoossttii

KKlljjuuččnnee pprreettppoossttaavvkkee kkoojjee ssee ooddnnoossee nnaa bbuudduuććnnoosstt ii ddrruuggii kklljjuuččnnii iizzvvoorrii pprrooccjjeennaa nneeiizzvvjjeessnnoossttii nnaa ddaattuumm

bbiillaannccee kkoojjee ssttvvaarraajjuu vveelliikkii rriizziikk uuzzrrookkoovvaannjjaa zznnaaččaajjnniihh uusskkllaaññiivvaannjjaa kknnjjiiggoovvooddssttvveenniihh iizznnoossaa iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa uu

sslljjeeddeeććoojj ffiinnaanncciijjsskkoojj ggooddiinnii,, nnaavvooddee ssee uu nnaassttaavvkkuu..






RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa uummaannjjeennjjee vvrriijjeeddnnoossttii zzaajjmmoovvaa ii ppoottrraažžiivvaannjjaa

BBaannkkaa rreeddoovvnnoo pprreegglleeddaavvaa zzaajjmmoovvee ii ppoottrraažžiivvaannjjaa kkaakkoo bbii oocciijjeenniillaa ppoossttoojjii llii oobbjjeekkttiivvaann ddookkaazz oo uummaannjjeennjjuu

vvrriijjeeddnnoossttii.. PPrriilliikkoomm pprrooccjjeennee iizznnoossaa gguubbiittkkaa uu sslluuččaajjeevviimmaa ggddjjee jjee zzaajjmmoopprriimmaacc ddoossppiioo uu ffiinnaanncciijjsskkee ppootteešškkooććee,,

aa nnee ppoossttoojjee ppoovviijjeessnnii ppooddaaccii kkoojjii ssee ooddnnoossee nnaa zzaajjmmoopprriimmccee sslliiččnniihh oobbiilljjeežžjjaa,, BBaannkkaa kkoorriissttii iisskkuussttvveennuu

pprroossuuddbbuu.. TTaakkooññeerr,, pprrooccjjeennaa pprroommjjeennaa uu bbuudduuććiimm nnoovvččaanniimm ttookkoovviimmaa tteemmeelljjeennaa jjee nnaa rreelleevvaannttnniimm ddoossttuuppnniimm

iinnffoorrmmaacciijjaammaa kkoojjee uukkaazzuujjuu nnaa nneeggaattiivvnnee pprroommjjeennee ppllaatteežžnnoogg ssttaattuussaa kkoorriissnniikkaa kkrreeddiittaa uunnuuttaarr ggrruuppee iillii

nnaacciioonnaallnnee iillii llookkaallnnee eekkoonnoommsskkee uuvvjjeettee kkoojjii ssuu ppoovveezzaannii ss nneeppooddmmiirreennjjeemm oobbvveezzaa vveezzaanniihh zzaa iimmoovviinnuu uunnuuttaarr

ggrruuppee.. MMeennaaddžžmmeenntt kkoorriissttii pprrooccjjeennuu tteemmeelljjeennuu nnaa iisskkuussttvvuu ppoovviijjeessnnoogg gguubbiittkkaa zzaa iimmoovviinnuu sslliiččnniihh oobbiilljjeežžjjaa

kkrreeddiittnnoogg rriizziikkaa ii oobbjjeekkttiivvnniihh ddookkaazzaa oo uummaannjjeennjjuu vvrriijjeeddnnoossttii sslliiččnniihh kkaaoo uu pprroommaattrraannoojj ggrruuppii zzaajjmmoovvaa ii

ppoottrraažžiivvaannjjaa.. BBaannkkaa kkoorriissttii iisskkuussttvveennuu pprroossuuddbbuu zzaa pprriillaaggooddbbuu rreelleevvaannttnniihh ddoossttuuppnniihh iinnffoorrmmaacciijjaa ttrreennuuttnniimm

ookkoollnnoossttiimmaa..





4. Prihodi od kamata i sli čni prihodi

22001100.. 22000099..

ZZaajjmmoovvii ppoodduuzzeeććiimmaa 8866..116688 7733..770066

ZZaajjmmoovvii ssttaannoovvnniiššttvvuu 2288..447711 3300..999900

PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 11..001188 11..777788

HHrrvvaattsskkaa nnaarrooddnnaa bbaannkkaa 882255 776622

DDuužžnniiččkkee vvrriijjeeddnnoossnniiccee 22..667711 22..003355

OOssttaallaa ddrruuššttvvaa 11..553366 11..991166

112200..668899 111111..118877

aa)) AAnnaall iizzaa pprreemmaa pprroodduukkttuu

22001100.. 22000099..

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 111166..117755 110066..661122

PPllaassmmaannii bbaannkkaammaa 11..884433 22..554400

DDuužžnniiččkkee vvrriijjeeddnnoossnniiccee 22..667711 22..003355

112200..668899 111111..118877

5. Rashodi od kamata i sli čni rashodi

22001100.. 22000099..

SSttaannoovvnniiššttvvoo 3388..558833 3322..442277

PPoodduuzzeeććaa 99..554477 1111..111155

BBaannkkee 22..119944 99..557700


OOssttaallaa ppoozzaajjmmlljjeennaa ssrreeddssttvvaa 11..114444 558822

6611..224455 5599..226611

aa)) AAnnaall iizzaa pprreemmaa pprroodduukkttuu

22001100.. 22000099..

DDeeppoozziittii 5577..886688 4499..007788

UUzzeettii zzaajjmmoovvii 33..337777 1100..118833

6611..224455 5599..226611





6. Prihodi i rashodi od naknada i provizija

22001100.. 22000099..

PPrr iihhooddii oodd nnaakknnaaddaa ii pprroovviizzii jjaa

PPrriihhooddii oodd pprroovviizziijjaa oodd ppoodduuzzeeććaa 1155..228822 1166..116600

PPrriihhooddii oodd pprroovviizziijjaa oodd ssttaannoovvnniiššttvvaa ii oobbrrttnniikkaa 55..221155 44..661166

PPrriihhooddii oodd pprroovviizziijjaa oodd bbaannaakkaa 33..993333 33..882255

2244..443300 2244..660011

RRaasshhooddii ppoo nnaakknnaaddaammaa ii pprroovviizzii jjaammaa

PPrroovviizziijjee zzaa uusslluuggee ppllaattnnoogg pprroommeettaa uu zzeemmlljjii 77..557755 88..665599

OOssttaallee nnaakknnaaddee ii pprroovviizziijjee 33..666688 33..661188

1111..224433 1122..227777

77.. NNeettoo ddoobbii tt oodd ff iinnaannccii jjsskkoogg ppoosslloovvaannjjaa

22001100.. 22000099..

PPrriihhooddii oodd kkuuppoopprrooddaajjee ddeevviizzaa 1111..003399 1155..997722

RRaasshhooddii oodd ssvvooññeennjjaa ppoozziicciijjaa bbiillaannccee nnaa ssrreeddnnjjii tteeččaajj ((22..449933)) ((883377))

88..554466 1155..113355

88.. TTrroošškkoovvii ppoosslloovvaannjjaa

22001100.. 22000099..

TTrroošškkoovvii oossoobblljjaa ((BBiilljjeešškkaa 88..11)) 2288..665588 2266..338822

MMaatteerriijjaall ii uusslluuggee 2299..114411 2277..119977

AAmmoorrttiizzaacciijjaa nneemmaatteerriijjaallnnee ii mmaatteerriijjaallnnee iimmoovviinnee ((BBiilljjeešškkaa 1177.. ii 1188..)) 22..884444 22..777777

TTrroošškkoovvii aaddmmiinniissttrraacciijjee ii mmaarrkkeettiinnggaa 11..559933 11..994411

PPrreemmiijjee oossiigguurraannjjaa 11..559944 11..003388

PPoorreezzii ii ddoopprriinnoossii 661144 662266

OOssttaallii ttrroošškkoovvii 22..004488 11..444477

6666..449922 6611..440088





8.1. Troškovi osoblja

22001100.. 22000099..

NNeettoo ppllaaććee zzaappoosslleenniihh 1155..330033 1133..991166

TTrroošškkoovvii ppoorreezzaa ii ddoopprriinnoossaa iizz ppllaaććaa 88..229944 77..558877

TTrroošškkoovvii ddoopprriinnoossaa nnaa ppllaaććee 33..887799 33..669999

OOssttaallii ttrroošškkoovvii zzaappoosslleenniihh 11..118822 11..118800

2288..665588 2266..338822

Banka na dan 31. prosinca 2010. ima 179 zaposlenika (31. prosinca 2009.: 176).

99.. TTrroošškkoovvii uummaannjjeennjjaa vvrr ii jjeeddnnoosstt ii ii rreezzeerrvvii rraannjjaa

BBii ll jjeešškkaa 22001100.. 22000099..

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 1144 ((3311..119966)) ((77..668866))

KKaammaattee 1199 ((1144..992266)) ((778844))

OOssttaallaa iimmoovviinnaa 1199 ((66..995555)) ((333311))

SSuuddsskkii ssppoorroovvii pprroottiivv BBaannkkee ((442299)) --

PPootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee 2266 ((119944)) ((222222))

((5533..770000)) ((99..002233))

MMaannjjee:: nnaappllaaććeennii ii oosslloobbooññeennii iizznnoossii

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 1144 99..775533 33..447766

KKaammaattee 1199 99..669911 118888

OOssttaallaa iimmoovviinnaa 1199 44..774488 119922

PPootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee 2266 229999 660033

UUkkuuppnnoo ((2299..220099)) ((44..556644))





1100.. PPoorreezz nnaa ddoobbii tt

PPoorreezz nnaa ddoobbiitt oobbrraaččuunnaavvaa ssee ppoo ssttooppii oodd 2200%% nnaa ooppoorreezziivvuu ddoobbiitt ((uu 22000099.. ggooddiinnii 2200%%))..

UUsskkllaaññeennjjee ppoorreezzaa nnaa ddoobbiitt::

22001100.. 22000099..

TTeekkuuććii ppoorreezz 11..117744 33..112222

TTeerreeććeennjjee//((pprriihhooddoovvaannjjee)) nneettoo ooddggooññeennoogg ppoorreezzaa 229944 335544

11..446688 33..447766

PPoorreezznnee pprriijjaavvee oossttaajjuu oottvvoorreennee ii pprreeddmmeettoomm ssuu kkoonnttrroollee zzaa rraazzddoobblljjee oodd nnaajjmmaannjjee ttrrii ggooddiinnee.. UUpprraavvaa vvjjeerruujjee

ddaa iimmaa pprriimmjjeerreennoo rreezzeerrvviirraannee ppoorreezznnee oobbvveezzee uu pprriilloožžeenniimm ffiinnaanncciijjsskkiimm iizzvvjjeeššććiimmaa.. MMeeññuuttiimm,, oossttaajjee rriizziikk ddaa bbii

nnaaddlleežžnnaa ttiijjeellaa mmooggllaa zzaauuzzeettii rraazzlliiččiittoo gglleeddiiššttee ss oobbzziirroomm nnaa ttuummaaččeennjjee ooddrreeddbbii..

UUsskkllaaññeennjjee tteekkuuććeegg ppoorreezzaa::

22001100.. 22000099..

RRaaččuunnoovvooddssttvveennaa ddoobbiitt pprriijjee ooppoorreezziivvaannjjaa 55..110011 1155..666633

OOččeekkiivvaannii ppoorreezz ppoo ssttooppii oodd 2200%% 11..002200 33..113333

PPoorreezznnii uuččiinnaakk nneeooppoorreezziivvoogg pprriihhooddaa ((6677)) 11..775577

PPoorreezznnii uuččiinnaakk ppoorreezznnoo nneepprriizznnaattiihh ttrroošškkoovvaa 551155 ((11..441144))

TTrrooššaakk ppoorreezzaa nnaa ddoobbii tt 11..446688 33..447766

EEffeekktt iivvnnaa ppoorreezznnaa ssttooppaa 2288,,7788%% 2222,,1199%%





1111.. GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee

3311..1122..22001100.. 3311..1122..22000099..

GGoottoovviinnaa uu bbllaaggaajjnnii 4444..552222 3344..550055

IInnssttrruummeennttii uu ppoossttuuppkkuu nnaappllaattee 1166 1177

UUkkuuppnnoo ggoottoovviinnaa 4444..553388 3344..552222

ŽŽiirroo rraaččuunn kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee 2299..550033 5577..663322

OObbvveezznnaa rreezzeerrvvaa uu kkuunnaammaa 111122..006611 9955..887700

OObbvveezznnaa rreezzeerrvvaa uu ssttrraannoojj vvaalluuttii 1155..331177 1155..001144

OOssttaallii ddeeppoozziittii uu HHNNBB--uu 112200..000000 --

UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee 227766..888811 116688..551166

SSvveeuukkuuppnnoo ggoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee 332211..441199 220033..003388

HHNNBB zzaa bbaannkkee pprrooppiissuujjee oobbvveezzuu oobbrraaččuunnaa oobbvveezznniihh pprriiččuuvvaa,, kkoojjee ssee iizzddvvaajjaajjuu uu oobblliikkuu ddeeppoozziittaa kkoodd HHrrvvaattsskkee

nnaarrooddnnee bbaannkkee ttee ssee ooddrržžaavvaajjuu kkrroozz ssttaannjjaa lliikkvviiddnniihh ppoottrraažžiivvaannjjaa..

SSttooppaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee nnaa ddaattuumm 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee iizznnoossiillaa jjee 1133%% ((ddoo 1100.. vveelljjaaččee 22001100.. ggooddiinnee:: 1144%%))

kkuunnsskkiihh ii ddeevviizznniihh ddeeppoozziittaa,, uuzzeettiihh zzaajjmmoovvaa ii iizzddaanniihh dduužžnniiččkkiihh vvrriijjeeddnnoossnniiccaa..

NNaa ddaattuumm 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee ppoossttoottaakk iizzddvvaajjaannjjaa kkuunnsskkoogg ddiijjeellaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee iizznnoossiioo jjee 7700%% ((22000099..::

7700%%)),, ddookk ssee pprreeoossttaalliihh 3300%% ((22000099..:: 3300%%)) ooddrržžaavvaa uu oobblliikkuu oossttaalliihh lliikkvviiddnniihh ppoottrraažžiivvaannjjaa.. OOvvaajj ppoossttoottaakk

uukklljjuuččuujjee ddiioo ddeevviizznnoogg ddiijjeellaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee kkoojjii ssee iizzddvvaajjaa uu kkuunnaammaa ((vviiddii ddoolljjee))..

6600%% ddeevviizznnoogg ddiijjeellaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee ((22000099..:: 6600%%)) iizzddvvaajjaa ssee kkoodd HHNNBB--aa,, aa pprreeoossttaalliihh 4400%% ((22000099..:: 4400%%))

ooddrržžaavvaa ssee uu oobblliikkuu oossttaalliihh lliikkvviiddnniihh ppoottrraažžiivvaannjjaa,, nnaakkoonn uusskkllaaññiivvaannjjaa iizznnoossaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee zzaa iizzvvoorree

ssrreeddssttaavvaa uu ssttrraannoojj vvaalluuttii nneerreezziiddeennaattaa ii ppoovveezzaanniihh oossoobbaa ((kkoojjii ssee uu cciijjeelloossttii iizzddvvaajjaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee

bbaannkkee)).. OOdd 1144.. ssiijjeeččnnjjaa 22000099.. ggooddiinnee 7755%% ddeevviizznnoogg ddiijjeellaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee uukklljjuuččuujjee ssee uu oobbrraaččuunnaattii kkuunnsskkii ddiioo

oobbvveezznnee pprriiččuuvvee ii iizzddvvaajjaa uu kkuunnaammaa ((vviiddii ggoorree))..

Bilješke uz financijska izvješća

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. godine

(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)

Kreditna banka Zagreb d.d. 25

1122.. PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa

3311..1122..22001100.. 3311..1122..22000099..

TTeekkuuććii rraaččuunnii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa

-- ddeennoommiinniirraannii uu ssttrraannoojj vvaalluuttii 2255..224411 8866..991144

KKrreeddii tt ii ii oorrooččeennii ddeeppoozzii tt ii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa

-- ddeennoommiinniirraannii uu ssttrraannoojj vvaalluuttii 118800..886611 9988..885577

-- ddeennoommiinniirraannii uu kkuunnaammaa -- --

UUkkuuppnnoo ppllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 220066..110022 118855..777711

IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzaa mmoogguuććee gguubbiittkkee -- --

UUkkuuppnnoo ppllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa,, nneettoo 220066..110022 118855..777711

OOdd uukkuuppnnoogg iizznnoossaa kkrreeddiittaa ii oorrooččeenniihh ddeeppoozziittaa kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa 33..005599 ttiissuuććee kkuunnaa ooddnnoossii ssee nnaa jjaammssttvveennii ddeeppoozziitt

kkoodd EErrssttee bbaannkkee ss iizzvvoorrnniimm ddoossppiijjeeććeemm dduužžiimm oodd 33 mmjjeesseeccaa..

PPrroommjjeennee nnaa iisspprraavvkkuu vvrr ii jjeeddnnoosstt ii zzaa mmoogguuććee gguubbii ttkkee::

22001100.. 22000099..

SSttaannjjee 11.. ssii jjeeččnnjjaa -- 33..334499

NNoovvaa rreezzeerrvviirraannjjaa -- --

NNaappllaaććeennii iizznnoossii ttiijjeekkoomm ggooddiinnee -- --

IIzznnoossii oottppiissaannii ttiijjeekkoomm ggooddiinnee -- 33..334499

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa -- --





1122.. PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa ((nnaassttaavvaakk))

ZZeemmll jjooppiissnnaa aannaall iizzaa::

3311..1122..22001100.. 3311..1122..22000099..

BBeellggiijjaa 773333 330044

NNjjeemmaaččkkaa 66..991100 55..996622

IIttaalliijjaa 998844 55..226622

HHrrvvaattsskkaa 77..884422 77..443322

ŠŠvviiccaarrsskkaa 4422..004433 44..776655

ŠŠvveeddsskkaa 332288 557722

DDaannsskkaa 1155..111188 3344..882200

NNiizzoozzeemmsskkaa 777722 11..331100

AAuussttrriijjaa 6688..226655 5500..994499

SSjjeeddiinnjjeennee AAmmeerriiččkkee DDrržžaavvee 2255..778866 2200..999999

ŠŠppaannjjoollsskkaa 3355..998822 5500..779999

KKaannaaddaa 11..331122 22..555511

NNoorrvveešškkaa 2277 4466

220066..110022 118855..777711

SSvvii ppllaassmmaannii nnaallaazzee ssee uu pprrvvookkllaassnniimm iinnoozzeemmnniimm bbaannkkaammaa..

1133.. IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrr ii jjeeddnnoosstt ii kkrroozz rraaččuunn ddoobbii tt ii ii gguubbii ttkkaa

3311..1122..22001100.. 3311..1122..22000099..

OObbvveezznniiccee RReeppuubblliikkee HHrrvvaattsskkee –– iizzlliissttaannee nnaa bbuurrzzii -- 22..558800

UUkkuuppnnoo -- 22..558800

NNaa 3311..1122..22001100 ggooddiinnee BBaannkkaa nneemmaa vvrriijjeeddnnoossnnee ppaappiirree uu ppoorrttffeelljjuu vvrreeddnnoovvaannjjaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn

ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa..





1144.. ZZaajjmmoovvii kkll ii jjeenntt iimmaa

aa)) AAnnaall iizzaa kkrreeddii ttnnoogg ppoorrtt ffeell jjaa

3311..1122..22001100.. 3311..1122..22000099..


PPoodduuzzeeććaa 11..007722..226666 778800..443355


FFiinnaanncciijjsskkee iinnssttiittuucciijjee 3344..110000 55..660000

BBrruuttoo zzaajjmmoovvii 11..440022..995500 11..110044..550066

UUmmaannjjeennii zzaa vvrriijjeeddnnoossnnaa uusskkllaaññeennjjaa ((4466..111188)) ((3300..006699))

UUkkuuppnnoo zzaajjmmoovvii kkll ii jjeenntt iimmaa 11..335566..883322 11..007744..443377

ZZaajjmmoovvii ssuu oossiigguurraannii ppoosseebbnniimm zzaalloozziimmaa nnaa nneekkrreettnniinnaammaa aaddeekkvvaattnnee vvrriijjeeddnnoossttii,, ddeeppoozziittiimmaa,, ggaarraanncciijjaammaa,,

vvrriijjeeddnnoossnniiccaammaa ii ddrruuggiimm vvrrssttaammaa oossiigguurraannjjaa..

KKaammaattnnee ssttooppee zzaa zzaajjmmoovvee ppoodduuzzeeććiimmaa iizznnoossiillee ssuu oodd 99%% ddoo 1122,,99%% uu rraazzddoobblljjuu oodd 11.. ssiijjeeččnnjjaa 22001100.. ddoo 3311..

pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee ((22000099..:: oodd 99%% ddoo 1122,,99%%)),, ooddnnoossnnoo zzaa zzaajjmmoovvee ssttaannoovvnniiššttvvuu oodd 55%% ddoo 1133,,9999%% uu

rraazzddoobblljjuu oodd 11.. ssiijjeeččnnjjaa 22001100.. ddoo 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee ((22000099..:: oodd 66%% ddoo 1133,,9999%%))..





1144.. ZZaajjmmoovvii kkll ii jjeenntt iimmaa ((nnaassttaavvaakk))

bb)) PPrroommjjeennee ggllaavvnniiccee ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivviihh ii ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivviihh zzaajjmmoovvaa

22001100.. 22000099..

DDjjeelloommiiččnnoo

nnaaddookknnaaddiivvii

zzaajjmmoovvii

PPoottppuunnoo

nneennaaddookknnaaddiivvii

zzaajjmmoovvii

DDjjeelloommiiččnnoo

nnaaddookknnaaddiivvii

zzaajjmmoovvii

PPoottppuunnoo

nneennaaddookknnaaddiivvii

zzaajjmmoovvii

SSttaannjjee 11.. ssii jjeeččnnjjaa 3355..991155 77..882211 3344..997733 3300..558888 __________________ __________________ __________________ __________________

PPrriijjeennooss iizz ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivviihh

zzaajjmmoovvaa 8811..220044 55..887766 66..225522 11..775555

PPrriijjeennooss iizz ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivviihh

zzaajjmmoovvaa 22..220000 -- 3355 --

PPrriijjeennooss iizz ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivviihh

zzaajjmmoovvaa -- 2200..007711 -- 4422

PPrriijjeennooss uu ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvee

zzaajjmmoovvee ((1199..001199)) ((55..226699)) ((223300)) ((6611))

PPrriijjeennooss uu ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvee

zzaajjmmoovvee ((2200..007711)) -- ((4422)) --

PPrriijjeennooss uu ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvee

zzaajjmmoovvee -- ((22..220000)) -- ((3355))

NNaappllaattaa ((55..007777)) ((338800)) ((44..880088)) ((11..333344))

OOttppiissii ((1177)) ((55..117700)) -- ((2233..110000))

OOssttaallaa ppoovveeććaannjjaa 113355 6699 -- 7755

OOssttaallaa ssmmaannjjeennjjaa ((112200)) ((1166)) ((226655)) ((110099)) __________________ __________________ __________________ __________________

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 7755..115500 2200..880022 3355..991155 77..882211 __________________ __________________ __________________ __________________





1144.. ZZaajjmmoovvii kkll ii jjeenntt iimmaa ((nnaassttaavvaakk))

cc)) KKrreettaannjjee uu rreezzeerrvvaaccii jjaammaa zzaa uummaannjjeennjjee vvrr ii jjeeddnnoosstt ii zzaajjmmoovvaa kkll ii jjeennaattaa::

PPoosseebbnnee rreezzeerrvvaaccii jjee

IIsspprraavvaakk vvrr ii jjeeddnnoosstt ii nnaa

oossnnoovvii ggrruuppnnee pprrooccjjeennee UUkkuuppnnoo

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22000088.. 3399..669966 1111..662211 5511..331177

NNoovvaa vvrriijjeeddnnoossnnaa uusskkllaaññeennjjaa ((BBiilljjeešškkaa 99)) 77..224411 444455 77..668866

NNaappllaaććeennii iizznnoossii ((BBiilljjeešškkaa 99)) ((442266)) ((33..005500)) ((33..447766))

OOttppiiss ((2255..776666)) -- ((2255..776666))

TTeeččaajjnnee rraazzlliikkee 330088 -- 330088


NNoovvaa vvrriijjeeddnnoossnnaa uusskkllaaññeennjjaa ((BBiilljjeešškkaa 99)) 2299..110033 22..009933 3311..119966

NNaappllaaććeennii iizznnoossii ((BBiilljjeešškkaa 99)) ((99..775533)) -- ((99..775533))

OOttppiiss ((55..558899)) -- ((55..558899))

TTeeččaajjnnee rraazzlliikkee 119944 -- 119944


dd)) OOddggooññeenn pprr iihhoodd pprr iizznnaatt kkaaoo kkoorreekkccii jjaa eeffeekktt iivvnnoogg pprr iinnoossaa

3311..1122..22001100.. 3311..1122..22000099..

SSttaannjjee 11.. ssii jjeeččnnjjaa 66..227700 77..449977

NNaappllaaććeennee ii ooddggooññeennee nnaakknnaaddee 55..111199 66..662299

PPrriizznnaavvaannjjee nnaakknnaaddaa ((66..004422)) ((77..885566))

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 55..334477 66..227700

ee)) KKoonncceennttrraaccii jjaa kkrreeddii ttnnoogg rr iizziikkaa

BBaannkkaa iimmaa ddiivveerrssiiffiicciirraann kkrreeddiittnnii ppoorrttffeelljj kkoojjii ppookkrriivvaa rraazzlliiččiittee iinndduussttrriijjee,, aa nnaajjvveeććaa kkoonncceennttrraacciijjaa jjee uu sseekkttoorruu

ssttaannoovvnniiššttvvaa ggddjjee jjee iizznnoossiillaa 2200,,99%% ((22000099..:: ssttaannoovvnniiššttvvoo 1199,,22%%)) uukkuuppnnoogg kkrreeddiittnnoogg ppoorrttffeelljjaa nnaa kkrraajjuu pprroommaattrraannoogg

rraazzddoobblljjaa..





1155.. UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppii jjeeććaa

3311..1122..22001100.. 3311..1122..22000099..

UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppii jjeeććaa

MMjjeenniiccee ppoodduuzzeeććaa 66..777799 44..667777

IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzaa mmoogguuććee gguubbiittkkee ((558811)) ((7733))

UUkkuuppnnoo uullaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppii jjeeććaa 66..119988 44..660044

MMjjeenniiccee ssuu iizzddaannee oodd ssttrraannee rraazzlliiččiittiihh pprraavvnniihh oossoobbaa iizz RReeppuubblliikkee HHrrvvaattsskkee uuzz kkaammaattnnuu ssttooppuu oodd 88,,55%% ddoo 1111,,55%%,, aa

ddoossppiijjeevvaajjuu kkrroozz rraazzddoobblljjee ddoo 2277.. lliissttooppaaddaa 22001111.. ggooddiinnee..

MMjjeenniiccee ssuu iisskkaazzaannee ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu uummaannjjeennoomm zzaa eevveennttuuaallnnaa uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii.. NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa

22001100.. ggooddiinnee oodd uukkuuppnnoogg iizznnoossaa uullaaggaannjjaa uu mmjjeenniiccee 11..771188 ttiissuuććaa kkuunnaa jjee ddoossppjjeelloo ((22000099..:: 7733 ttiissuuććee kkuunnaa))..

RReezzeerrvvaacciijjee zzaa uummaannjjeennjjee vvrriijjeeddnnoossttii ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu uu 22001100.. ggooddiinnii iizznnoossee 558811 ttiissuuććuu kkuunnaa

((22000099:: 7733 ttiissuuććee kkuunnaa))..

1166.. UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu

3311..1122..22001100.. 3311..1122..22000099..

DDuužžnniiččkkee vvrriijjeeddnnoossnniiccee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu 4477..331155 3322..332200

VVllaassnniiččkkee vvrriijjeeddnnoossnniiccee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu 5533..663377 4466..664499

110000..995522 7788..996699

DDuužžnniiččkkee vvrr ii jjeeddnnoossnniiccee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu

3311..1122..22001100.. 3311..1122..22000099..

TTrreezzoorrsskkii zzaappiissii MMFF 2244..550055 2233..995599

OOttkkuupp ppoottrraažžiivvaannjjaa 111133 11..882255

OObbvveezznniiccee 1155..551144 --

KKoommeerrcciijjaallnnii zzaappiissii 77..118833 66..553366

4477..331155 3333..332200

IIzzlliissttaannee nnaa bbuurrzzii 4477..220022 3300..449955

NNiissuu iizzlliissttaannee nnaa bbuurrzzii 111133 11..882255





1166.. UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu ((nnaassttaavvaakk))

VVllaassnniiččkkee vvrr ii jjeeddnnoossnniiccee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu

3311..1122..22001100.. 3311..1122..22000099..

UUllaaggaannjjaa uu iinnvveessttiicciijjsskkee ffoonnddoovvee 5533..117744 4455..884400

VVrriijjeeddnnoossnniiccee kkoojjee ssuu iizzlliissttaannee nnaa bbuurrzzii 6644 6622

VVrriijjeeddnnoossnniiccee kkoojjee nniissuu iizzlliissttaannee nnaa bbuurrzzii 339999 774477

5533..663377 4466..664499

VVllaassnniiččkkee vvrriijjeeddnnoossnniiccee kkoojjee nniissuu iizzlliissttaannee nnaa bbuurrzzii ssaaddrržžee vveeććii bbrroojj mmaannjjiihh iinnddiivviidduuaallnniihh uullaaggaannjjaa pprriikkaazzaanniihh ppoo ttrroošškkuu

ssttjjeeccaannjjaa uummaannjjeennoomm zzaa uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii.. ZZaa ttaa uullaaggaannjjaa nnee ppoossttoojjii ttrržžiiššttee ii iizznnoossee mmaannjjee oodd 11%% ddiioonniiččkkoogg

kkaappiittaallaa iissttiihh.. UUpprraavvaa BBaannkkee ssmmaattrraa ddaa ssee ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt uullaaggaannjjaa nnee rraazzlliikkuujjee zznnaaččaajjnnoo oodd nnjjiihhoovvee kknnjjiiggoovvooddssttvveennee

vvrriijjeeddnnoossttii..

BBaannkkaa jjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee iizzvvrrššiillaa kkuuppnnjjuu nnoovviihh uuddjjeellaa uu oottvvoorreennoomm iinnvveessttiicciijjsskkoomm ffoonndduu VVBB CCaasshh uu iizznnoossuu

oodd 88..000000 ttiissuuććaa kkuunnaa..

TTrreezzoorrsskkii zzaappiissii RRHH MMFF ii OObbvveezznniiccee RRHH MMFF ssuu iinnssttrruummeennttii oossiigguurraannjjaa zzaa rreeppoo kkrreeddiittee oodd PPrriivvrreeddnnee bbaannkkee ZZaaggrreebb dd..dd..

ii FFoonnddaa zzaa ffiinnaanncciirraannjjee ii rraazzggrraaddnnjjuu nnuukklleeaarrnnoogg oottppaaddaa..

PPrroommjjeennee vvllaassnniiččkkiihh vvrriijjeeddnnoossnniiccaa ttiijjeekkoomm ggooddiinnee::

22001100.. 22000099..

SSttaannjjee 11.. ssii jjeeččnnjjaa 4466..664499

3355..880066

PPrroommjjeennaa ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii ddiioonniiccaa 22

2244

KKuuppnnjjaa uuddjjeellaa uu ffoonnddoovviimmaa 1100..000000

1122..667700

PPrrooddaajjaa uuddjjeellaa uu ffoonnddoovviimmaa ((22..000000))

((44..000000))

SSmmaannjjeennjjee ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uuddjjeellaa ((11..007733))

((88..664400))

VVrriijjeeddnnoossnnoo uusskkllaaññeennjjee ((334477))

--

TTeeččaajjnnee rraazzlliikkee 440077

1100..778899

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 5533..663377

4466..664499





1177.. NNeemmaatteerr ii jjaallnnaa iimmoovviinnaa

Software i

ostala prava

Nematerijalna imovina u

pripremi

Ukupna nematerijalna

imovina

NNaabbaavvnnaa vvrr ii jjeeddnnoosstt

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22000088.. ggooddiinnee 1100..772299

55..442288

1166..115577 PPoovveeććaannjjaa -- 44..994422 44..994422

PPrriijjeennooss ss iinnvveessttiicciijjaa uu ttiijjeekkuu 335500

((335500))

--

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22000099.. ggooddiinnee 1111..007799

1100..002200

2211..009999 PPoovveeććaannjjaa 66..117777 66..660000 1122..777777 PPrriijjeennooss ss iinnvveessttiicciijjaa uu ttiijjeekkuu ((5566)) ((66..117799)) ((66..223355)) SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee 1177..220011 1100..444411 2277..664411 AAmmoorrtt iizzaaccii jjaa SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22000088.. ggooddiinnee 77..995588 -- 77..995588

TTrrooššaakk zzaa ggooddiinnuu 550077

--

550077 SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22000099.. ggooddiinnee 88..446655 -- 88..446655

TTrrooššaakk zzaa ggooddiinnuu 669944

--

669944

RRaasshhoodd ((5566))

--

((5566)) SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee 99..110044 -- 99..110044 NNeettoo kknnjj iiggoovvooddssttvveennaa vvrr ii jjeeddnnoosstt

NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22000099.. ggooddiinnee 22..661144 1100..002200 1122..663344

NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee 88..009977 1100..444411 1188..553377

TTiijjeekkoomm 22000099.. ggooddiinnee UUpprraavvaa BBaannkkee jjee ddoonniijjeellaa OOddlluukkuu oo ppookkrreettaannjjuu pprroojjeekkttaa rraazzvvoojjaa nnoovvoogg ssooffttvveerrsskkoogg ddiijjeellaa

iinnffoorrmmaacciijjsskkoogg ssuussttaavvaa ii oossnniivvaannjjuu pprroojjeekkttnnoogg ttiimmaa.. SSrreeddiinnoomm ggooddiinnee jjee sskklloopplljjeenn UUggoovvoorr oo ppoosslloovvnnoo tteehhnniiččkkoojj ssuurraaddnnjjii

ssaa ttvvrrttkkoomm DDiiaalloogg dd..oo..oo.. iizz OOssiijjeekkaa rraaddii zzaajjeeddnniiččkkee ssuurraaddnnjjee nnaa rraazzvvoojjuu kkoommppoonneennttii zzaa ccjjeelloovviittuu aapplliikkaacciijjuu zzaa

bbaannkkaarrsskkoo ppoosslloovvaannjjee ii iimmpplleemmeennttaacciijjuu iissttee.. PPrreeddvviiññeennii ii uuggoovvoorroomm ooddrreeññeennii rrookk zzaa iizzvvrrššeennjjee ppoossllaa jjee 0011.. oožžuujjkkaa 22001122..

ggooddiinnee..





1188.. MMaatteerr ii jjaallnnaa iimmoovviinnaa

GGrraaññeevviinnsskkii

oobbjjeekktt ii KKoommppjjuuttoorr ii NNaammjjeeššttaajj ii

oopprreemmaa VVoozzii llaa IInnvveesstt iiccii jjee

uu tt ii jjeekkuu UUkkuuppnnoo

NNaabbaavvnnaa vvrr ii jjeeddnnoosstt

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22000088.. ggooddiinnee 4499..005577 55..111133 1144..445577 665522 1111 6699..229900

PPoovveeććaannjjee -- -- -- -- 11..007755 11..007755

PPrriijjeennooss ssaa iinnvveessttiicciijjaa uu ttiijjeekkuu -- 553366 448866 1177 ((11..003399)) --


PPoovveeććaannjjee -- -- -- -- 22..336655 22..336655

PPrriijjeennooss ssaa iinnvveessttiicciijjaa uu ttiijjeekkuu 11..119955 224422 882244 -- ((22..226611)) --

RRaasshhoodd -- ((33..228855)) ((33..224455)) -- -- ((66..553300))


AAmmoorrtt iizzaaccii jjaa

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22000088.. ggooddiinnee 1177..222266 44..559955 1122..334411 665522 -- 3344..881144

TTrrooššaakk zzaa ggooddiinnuu 11..448866 220077 557744 33 -- 22..227700


TTrrooššaakk zzaa ggooddiinnuu 11..449955 222222 442299 33 -- 22..114499

RRaasshhoodd iisskknnjjiižžeennjjee -- ((33..228855)) ((33..224455)) -- -- ((66..553300))


NNeettoo kknnjj iiggoovvooddssttvveennaa vvrr ii jjeeddnnoosstt

3311.. pprroossiinnccaa 22000099.. ggooddiinnee 3300..334455 884477 22..002288 1144 4477 3333..228811

3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee 3300..004455 886677 22..442233 1111 115511 3333..449988

NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee nnaadd ppoosslloovvnnoomm zzggrraaddoomm nneemmaa uuppiissaannoogg tteerreettaa oodd ssttrraannee ffiinnaanncciijjsskkiihh iinnssttiittuucciijjaa..





1199.. OOssttaallaa iimmoovviinnaa

3311..1122..22001100.. 3311..1122..22000099..

OObbrraaččuunnaattee kkaammaattee 1166..112211 1155..880044

IImmoovviinnaa pprreeuuzzeettaa uu zzaammjjeennuu zzaa nneennaappllaaććeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa 1133..114455 1111..660033

PPrroovviizziijjee ii nnaakknnaaddee 11..668877 22..002200

PPoottrraažžiivvaannjjaa ppoo kkaarrttiiččnnoomm ppoosslloovvaannjjuu 11..442233 11..667788

PPllaaććeennii ttrroošškkoovvii bbuudduuććeegg rraazzddoobblljjaa 44..113377 44..446677

JJaammččeevviinnee 55..331111 66..992299

OOssttaallaa ppoottrraažžiivvaannjjaa 2244..557755 1144..006666

6666..440000 5566..556677

UUmmaannjjeennoo zzaa iisspprraavvkkee vvrriijjeeddnnoossttii::

-- oossttaallaa iimmoovviinnaa ((11..111199)) ((44..887766))

UUkkuuppnnoo oossttaallaa iimmoovviinnaa 6655..228800 5511..669911

PPrroommjjeennee nnaa iisspprraavvcciimmaa zzaa uummaannjjeennjjee vvrr ii jjeeddnnoosstt ii

KKaammaattee OOssttaallaa

ssrreeddssttvvaa

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22000088.. ggooddiinnee -- 22..111100

NNoovvii iisspprraavvccii vvrriijjeeddnnoossttii ((BBiilljjeešškkaa 99)) 778844 333311

NNaappllaaććeennii iizznnoossii ((BBiilljjeešškkaa 99)) ((118888)) ((119922))

OOttppiissaannoo ((778844)) ((771100))

OOssttaalloo 118888 --

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22000099.. ggooddiinnee -- 11..553399

IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii nnaa oossnnoovvii ggrruuppnnee pprrooccjjeennee -- 44..004488

SSuussppeennddiirraannee kkaammaattee 88..663333 --

NNoovvii iisspprraavvccii vvrriijjeeddnnoossttii ((BBiilljjeešškkaa 99)) 1144..992266 66..995555

NNaappllaaććeennii iizznnoossii ((BBiilljjeešškkaa 99)) ((99..669911)) ((44..774488))

OOttppiissaannoo ((221111)) ((6622))

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee 1133..665577 77..773322

BBaannkkaa jjee pprreemmaa nnoovvoojj OOddlluuccii HHNNBB--aa vvrraattiillaa rreezzeerrvvaacciijjee nnaa sskkuuppnnoojj oossnnoovvii ii ssuussppeennddiirraannee kkaammaattee..

SSvvaa nnaavveeddeennaa ssrreeddssttvvaa ddoossppiijjeevvaajjuu uu rrookkuu oodd ggooddiinnee ddaannaa..





2200.. DDeeppoozzii tt ii kkll ii jjeennaattaa

3311..1122..22001100.. 3311..1122..22000099..

DDeeppoozzii tt ii ppoo vviiññeennjjuu




UUkkuuppnnoo ddeeppoozzii tt ii ppoo vviiññeennjjuu 332244..111122 223333..003377

OOrrooččeennii ddeeppoozzii tt ii




UUkkuuppnnoo oorrooččeennii ddeeppoozzii tt ii 11..223355..665555 991111..886633

UUkkuuppnnoo oobbvveezzee pprreemmaa kkll ii jjeenntt iimmaa 11..555599..776677 11..114444..990000

KKaammaattnnaa ssttooppaa nnaa ddeeppoozziittee ppoo vviiññeennjjuu kkrreettaallaa ssee oodd 00,,1100%% ddoo 00,,7755%% ttiijjeekkoomm 22001100.. ggooddiinnee ((22000099:: oodd 00,,55%% ddoo

00,,7755 %%))..

KKaammaattnnaa ssttooppaa nnaa oorrooččeennee ddeeppoozziittee ssttaannoovvnniiššttvvaa kkrreettaallaa ssee oodd 11,,55%% ddoo 88,,7755 %% ttiijjeekkoomm 22001100.. ggooddiinnee,, ooddnnoossnnoo

oodd 11,,00%% ddoo 88,,88%% ttiijjeekkoomm 22000099.. ggooddiinnee,, ddookk zzaa oorrooččeennee ddeeppoozziittee pprraavvnniihh oossoobbaa kkrreettaannjjee kkaammaattnnee ssttooppee bbiilloo jjee

oodd 22%% ddoo 1100%% ttiijjeekkoomm 22001100.. ggooddiinnee ii 22000099.. ggooddiinnee..

2211.. UUzzeett ii zzaajjmmoovvii

3311..1122..22001100.. 3311..1122..22000099..

DDeennoommiinniirraannii uu kkuunnaammaa 220022..773377 115566..998833

DDeennoommiinniirraannii uu ssttrraannoojj vvaalluuttii 3366..992266 3366..553311

UUkkuuppnnoo uuzzeett ii zzaajjmmoovvii 223399..666633 119933..551144

KKaammaattnnaa ssttooppaa nnaa pprriimmlljjeennee kkrreeddiittee uu kkuunnaammaa oodd HHrrvvaattsskkee bbaannkkee zzaa oobbnnoovvuu ii rraazzvviittaakk kkrreettaallaa ssee uu rraassppoonnuu oodd

22,,00%% ddoo 55,,55%%,, ddookk zzaa kkrraajjnnjjeegg kkoorriissnniikkaa ttiihh kkrreeddiittaa kkaammaattnnaa ssttooppaa kkrreettaallaa ssee oodd 44%% ddoo 77%% ttiijjeekkoomm 22001100..

ggooddiinnee..





2211.. UUzzeett ii zzaajjmmoovvii ((nnaassttaavvaakk))

UUzzeettii zzaajjmmoovvii oobbuuhhvvaaććaajjuu zzaajjmmoovvee pprriikkaazzaannee uu sslljjeeddeeććoojj ttaabblliiccii::

3311..1122..22001100.. 3311..1122..22000099..

IISSTTAARRSSKKAA KKRREEDDIITTNNAA BBAANNKKAA dd..dd.. -- 44..000000

ŠŠTTEEDD BBAANNKKAA dd..dd.. -- 77..000000

PPRRIIVVRREEDDNNAA BBAANNKKAA ZZAAGGRREEBB dd..dd.. 2233..330000 1100..000000

CCRROOAATTIIAA BBAANNKKAA dd..dd.. 1100..000000 1111..000000

BBAANNKKAA KKOOVVAANNIICCAA dd..dd.. -- 1155..000000

SSLLAATTIINNSSKKAA BBAANNKKAA dd..dd.. 55..000000 55..000000

PPOODDRRAAVVSSKKAA BBAANNKKAA dd..dd.. 4422..000000 2277..550000

OOBBRRTTNNIIČČKKAA ŠŠTTEEDDNNAA BBAANNKKAA dd..dd.. -- 22..000000

JJAADDRRAANNSSKKAA BBAANNKKAA dd..dd.. 1155..000000 2200..000000

EERRSSTTEE&&SSTTEEIIEERRMMÄÄRRKKIISSCCHHEE BBAANNKK dd..dd.. 77..000000 77..000000

HHYYPPOO AALLPPEE AADDRRIIAA BBAANNKK dd..dd.. 77..000000 77..000000

HHRRVVAATTSSKKAA PPOOŠŠTTAANNSSKKAA BBAANNKKAA dd..dd.. 2255..000000 1155..000000

AADDRRIIAA BBAANNKK AAGG WWIIEENN 3366..992266 3366..553311

HHBBOORR dd..dd.. 3333..993377 2266..448833

BBKKSS BBAANNKK dd..dd.. 55..000000 --

VVAARRAAŽŽDDIINNSSKKAA BBAANNKKAA dd..dd.. 44..550000 --

OOTTPP BBAANNKKAA dd..dd.. 55..000000 --

VVEENNEETTOO BBAANNKKAA dd..dd.. 55..000000

FFOONNDD ZZAA FFIINN.. II RRAAZZGG.. NNUUKKLLEEAARRNNOOGG OOTTPPAADDAA 1155..000000 --

223399..666633 119933..551144

TTrroošškkoovvii ppoossuuddbbee ssee pprriizznnaajjuu uu ttrreennuuttkkuu nnaassttaannkkaa.. PPoovvrraatt kkrreeddiittaa oossiigguurraann jjee mmjjeenniiccaammaa bbaannkkee ii iizzjjaavvaammaa oo

zzaapplliijjeennii rraaččuunnaa..

KKrreeddiittii pprriimmlljjeennii oodd HHrrvvaattsskkee bbaannkkee zzaa oobbnnoovvuu ii rraazzvviittaakk ((HHBBOORR)) ooddnnoossee ssee nnaa kkrreeddiittee kkoojjee jjee HHBBOORR ppllaassiirraaoo

ppuutteemm BBaannkkee ssuukkllaaddnnoo ssvvoomm pprrooggrraammuu ffiinnaanncciirraannjjaa..

IInnssttrruummeennttii oossiigguurraannjjaa

KKrreeddiittii oodd PPrriivvrreeddnnee bbaannkkee ZZaaggrreebb dd..dd.. ii FFoonnddaa zzaa ffiinnaanncciirraannjjee ii rraazzggrraaddnnjjuu nnuukklleeaarrnnoogg oottppaaddaa ssuu rreeppoo kkrreeddiittii

((iinnssttrruummeennttii oossiigguurraannjjaa:: TTrreezzoorrsskkii zzaappiissii RRHH MMFF ii OObbvveezznniiccee RRHH MMFF))..

NNaa oossttaallee ggoorree nnaavveeddeennee kkrreeddiittee nnee ppoossttoojjee iizzddaannii iinnssttrruummeennttii oossiigguurraannjjaa,, bbuudduuććii ddaa ssee rraaddii oo pprreekkoonnooććnniimm

kkrreeddiittiimmaa.. OOddnnooss ssaa HHBBOORR jjee rreegguulliirraann ppoosseebbnniimm uuggoovvoorroomm..





2222.. OOssttaallee oobbvveezzee

3311..1122..22001100.. 3311..1122..22000099..

OObbrraaččuunnaattee kkaammaattee 1199..111155 1188..004422

OObbvveezzee pprreemmaa ddoobbaavvlljjaaččiimmaa 11..005511 11..885522

PPrriihhoodd bbuudduuććeegg rraazzddoobblljjaa 99..448844 77..777700

OObbvveezzee ppoo kkaarrttiiččnnoomm ppoosslloovvaannjjuu 880066 667733

OOssttaallee oobbvveezzee 44..771188 22..667788

UUkkuuppnnoo oossttaallee oobbvveezzee 3355..117744 3311..001155

2233.. DDiioonniiččkkii kkaappii ttaall

OOddlluukkoomm GGllaavvnnee sskkuuppššttiinnee ddaattuummaa 3300.. lliippnnjjaa 22000088.. ggooddiinnee ii tteemmeelljjeemm RRjjeeššeennjjaa HHAANNFFAA--ee oo ooddoobbrreennjjuu

pprroossppeekkttaa oo iizzddaavvaannjjuu ddiioonniiccaa pprriivvaattnnoomm ppoonnuuddoomm oodd 1111.. pprroossiinnccaa 22000088.. ggooddiinnee,, iizzvvrrššeennaa jjee ddookkaappiittaalliizzaacciijjaa

ttiijjeekkoomm ssiijjeeččnnjjaa 22000099.. ggooddiinnee.. TTeemmeelljjnnii kkaappiittaall jjee ppoovveeććaann iizzddaavvaannjjeemm 554455..558877 nnoovviihh rreeddoovvnniihh ddiioonniiccaa oozznnaakkee

KKBBZZ--RR--AA ppoojjeeddiinnaaččnnoogg nnoommiinnaallnnoogg iizznnoossaa 110000 kkuunnaa.. NNaa ttaajj jjee nnaaččiinn tteemmeelljjnnii kkaappiittaall ppoovveeććaann ss iizznnoossaa

113311..999944..550000 kkuunnaa nnaa iizznnooss oodd 118866..555533..220000 kkuunnaa ii ppooddiijjeelljjeenn nnaa 11..886655..553322 rreeddoovvnniihh ddiioonniiccaa oozznnaakkee KKBBZZ--RR--AA

ppoojjeeddiinnaaččnnoogg iizznnoossaa oodd 110000 kkuunnaa..

SSlljjeeddeeććii ddiioonniiččaarrii ppoossjjeeddoovvaallii ssuu vviiššee oodd 55%% vvllaassnniiččkkoogg uuddjjeellaa uu BBaannccii nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ii 3311.. pprroossiinnccaa

22000099.. ggooddiinnee::

DDiioonniiččaarr ii UUddiioo uu ddiioonniiččkkoomm kkaappii ttaalluu ((%%))

3311..1122..22001100.. 3311..1122..22000099..

EEuurroohheerrcc oossiigguurraannjjee dd..dd.. 1188,,4433 1188,,3388

JJaaddrraannsskkoo oossiigguurraannjjee dd..dd.. 1177,,4488 1166,,7799

AAggrraamm žžiivvoottnnoo oossiigguurraannjjee dd..dd.. 1177,,6600 1166,,4400

EEuurroolleeaassiinngg dd..oo..oo.. 1111,,7799 1111,,7799

EEuurroo DDaauuss dd..dd.. 44,,9999 99,,1188

OOssttaallii 2299,,7711 2277,,4466

UUkkuuppnnoo tteemmeell jjnnii kkaappii ttaall 110000,,0000 110000,,0000

DDiioonniiccee BBaannkkee iizzlliissttaannee ssuu nnaa ZZaaggrreebbaaččkkoojj bbuurrzzii.. ZZaaddnnjjaa cciijjeennaa nnaa ZZaaggrreebbaaččkkoojj bbuurrzzii uu 22001100.. ggooddiinnii iizznnoossiillaa jjee

118800 kkuunnaa ppoo ddiioonniiccii ((22000099..:: 220099 kkuunnaa))..





2233.. DDiioonniiččkkii kkaappii ttaall ((nnaassttaavvaakk))

KKaappii ttaallnnaa ddoobbii tt

TTeemmeelljjeemm iizzddaannjjaa ddiioonniiccaa uu ssiijjeeččnnjjuu 22000099.. ggooddiinnee BBaannkkaa jjee oossttvvaarriillaa pprreemmiijjuu nnaa iizzddaannee ddiioonniiccee uu iizznnoossuu oodd

4433..664477 ttiissuuććaa kkuunnaa kkoojjaa pprreeddssttaavvlljjaa vviiššaakk ppllaaććeennoogg iizznnoossaa uu ooddnnoossuu nnaa nnoommiinnaallnnuu vvrriijjeeddnnoosstt iizzddaanniihh ddiioonniiccaa..

DDiivviiddeennddee

OOddlluukkoomm GGllaavvnnee sskkuuppššttiinnee oodd 1100.. ssvviibbnnjjaa 22001100.. ggooddiinnee ooddlluuččeennoo jjee ddaa ssee iizznnooss oodd 66..110000 ttiissuuććaa kkuunnaa

rraassppoorreeññuujjee zzaa iissppllaattuu ddiivviiddeennddee ddiioonniiččaarriimmaa.. UUttvvrrññeennaa ddiivviiddeennddaa iizznnoossiillaa jjee 33,,2277 kkuunnaa ppoo ddiioonniiccii..

JJaammssttvveennii kkaappii ttaall

JJaammssttvveennii kkaappiittaall BBaannkkee iizzrraaččuunnaatt uu sskkllaadduu ssaa zzaahhttjjeevviimmaa HHNNBB--aa jjee kkaakkoo sslliijjeeddii::

3311..1122..22001100.. 3311..1122..22000099.. HHRRKK`̀000000 HHRRKK`̀000000

OOssnnoovvnnii kkaappii ttaall bbaannkkee

DDiioonniiččkkii kkaappiittaall 223300..220000 223300..220000

ZZaakkoonnsskkee ii ssttaattuuttaarrnnee rreezzeerrvvee ttee zzaaddrržžaannaa ddoobbiitt bbeezz rreezzuullttaattaa

tteekkuuććee ggooddiinnee 3388..334488 3322..225566

UUkkuuppnnoo oossnnoovvnnii kkaappii ttaall 226688..554488 226622..445566

DDooppuunnsskkii kkaappii ttaall bbaannkkee

PPoosseebbnnee rreezzeerrvvee zzaa nneeiiddeennttiiffiicciirraannee gguubbiittkkee 1155..770088 1144..558855

BBrruuttoo ddooppuunnsskkii kkaappii ttaall bbaannkkee 1155..770088 1144..558855

OOddbbiiccii

PPoosseebbnnee rreezzeerrvvee zzaa nneeiiddeennttiiffiicciirraannee gguubbiittkkee kkoojjii ssee nnee uukklljjuuččuujjuu uu

ddooppuunnsskkii kkaappiittaall ((1155..770088)) ((1144..558855))

UUkkuuppnnii ooddbbiiccii oodd ddooppuunnsskkooggaa kkaappii ttaallaa ((1155..770088)) ((1144..558855))

UUkkuuppnnii ddooppuunnsskkii kkaappii ttaall ((bbrruuttoo ddooppuunnsskkii kkaappii ttaall mmiinnuuss ooddbbiiccii ))

BBrruuttoo jjaammssttvveennii kkaappii ttaall 226688..554488 226622..445566

PPoonnddeerr ii rraannaa rr iizziiččnnaa aakktt iivvaa

KKrreeddiittnniimm rriizziikkoomm ppoonnddeerriirraannaa aakkttiivvaa 11..442233..225566 11..660099..224444

OOssttaallaa ppoonnddeerriirraannaa aakkttiivvaa 448800 1188..335544

UUkkuuppnnaa ppoonnddeerr ii rraannaa rr iizziiččnnaa aakktt iivvaa 11..442233..773366 11..662277..559988

SSttooppaa aaddeekkvvaattnnoosstt ii kkaappii ttaallaa 1166,,5500%% 1166,,1133%%





2244.. ZZaaddrržžaannaa ddoobbii tt ii pprr iiččuuvvee

ZZaaddrržžaannaa ddoobbiitt uukklljjuuččuujjee aakkuummuulliirraannuu ddoobbiitt iizz pprreetthhooddnniihh ggooddiinnaa..

ZZaakkoonnsskkaa rreezzeerrvvaa jjee nnaassttaallaa uu sskkllaadduu ss hhrrvvaattsskkiimm zzaakkoonniimmaa,, kkoojjii zzaahhttiijjeevvaajjuu ddaa ssee 55%% ddoobbiittii zzaa ggooddiinnuu pprreenneessee

uu oovvuu rreezzeerrvvuu ssvvee ddookk oonnaa nnee ddoosseeggnnee 55%% iizzddaannoogg ddiioonniiččkkoogg kkaappiittaallaa.. ZZaakkoonnsskkaa rreezzeerrvvaa,, uu iizznnoossuu ddoo 55%%

iizzddaannoogg ddiioonniiččkkoogg kkaappiittaallaa,, mmoožžee ssee kkoorriissttiittii zzaa ppookkrriivvaannjjee gguubbiittaakkaa tteekkuuććee ii pprreetthhooddnniihh ggooddiinnaa..

OOddlluukkoomm GGllaavvnnee sskkuuppššttiinnee oodd 1100.. ssvviibbnnjjaa 22001100.. ggooddiinnee ddiioo ddoobbiittii oossttvvaarreennee ppoosslloovvaannjjeemm BBaannkkee uu 22000099.. ggooddiinnii

uu iizznnoossuu oodd 55..447788 ttiissuuććaa kkuunnaa jjee rraassppoorreeññeenn uu zzaaddrržžaannuu ddoobbiitt ttee 660099 ttiissuuććaa kkuunnaa uu zzaakkoonnsskkee rreezzeerrvvee..

2255.. ZZaarraaddaa ppoo ddiioonniiccii

OOssnnoovvnnaa

ZZaa iizzrraaččuunnaavvaannjjee zzaarraaddee ppoo ddiioonniiccii,, zzaa zzaarraadduu ssee uuzziimmaa ddoobbiitt tteekkuuććee ggooddiinnee ((ddoobbiitt nnaakkoonn ppoorreezzaa)) kkoojjaa pprriippaaddaa

vvllaassnniicciimmaa rreeddoovvnniihh ddiioonniiccaa nnaakkoonn oodduuzziimmaannjjaa iizznnoossaa kkoojjii ssee ooddnnoossee nnaa ppoovvllaašštteennee ddiivviiddeennddee.. UU nnaassttaavvkkuu jjee

pprriikkaazzaannoo uusskkllaaññeennjjee ddoobbiittii nnaakkoonn ppoorreezzaa kkoojjaa jjee rraassppooddiijjeelljjeennaa rreeddoovvnniimm ddiioonniiččaarriimmaa BBaannkkee..

2010. 2009.

DDoobbiitt tteekkuuććee ggooddiinnee uu HHRRKK 33..663333..229933 1122..118866..882222

DDoobbiitt kkoojjaa pprriippaaddaa rreeddoovvnniimm ddiioonniiččaarriimmaa uu HHRRKK 33..663333..229933 1122..118866..882222

PPrroossjjeeččaann bbrroojj rreeddoovvnniihh ddiioonniiccaa ttiijjeekkoomm ggooddiinnee 11..886655..553322 11..886655..553322

ZZaarraaddaa ppoo rreeddoovvnnoojj ddiioonniiccii uu HHRRKK 11,,9955 66,,5533

RRaazzrr ii jjeeññeennaa

RRaazzrriijjeeññeennaa ddoobbiitt ppoo ddiioonniiccii zzaa 22001100.. ii 22000099.. ggooddiinnuu iissttaa jjee kkaaoo ii oossnnoovvnnaa jjeerr BBaannkkaa nniijjee iimmaallaa kkoonnvveerrttiibbiillnniihh

iinnssttrruummeennaattaa ii ooppcciijjaa nnii uu jjeeddnnoomm oodd ttaa ddvvaa rraazzddoobblljjaa..

2266.. PPootteennccii jjaallnnee ii pprreeuuzzeettee oobbvveezzee

aa)) SSuuddsskkii ppoossttuuppccii uu tt ii jjeekkuu

PPoossttoojjaaoo jjee ooddrreeññeennii bbrroojj ssuuddsskkiihh ssppoorroovvaa uu kkoojjiimmaa jjee BBaannkkaa ttuužžeenniikk.. BBaannkkaa jjee pprroovveellaa rreezzeerrvvaacciijjee ssuukkllaaddnnoo OOddlluuccii

HHNNBB--aa oo oobbvveezzii rreezzeerrvviirraannjjaa ssrreeddssttaavvaa zzaa ssuuddsskkee ssppoorroovvee kkoojjii ssee vvooddee pprroottiivv kkrreeddiittnnee iinnssttiittuucciijjee kkoojjaa jjee ssttuuppiillaa nnaa

ssnnaagguu 3311.. oožžuujjkkaa 22001100.. ggooddiinnee uu uukkuuppnnoomm iizznnoossuu oodd 442299 ttiissuuććaa kkuunnaa.. TTiijjeekkoomm pprriijjaaššnnjjiihh rraazzddoobblljjaa BBaannkkaa nniijjee

pprroovveellaa rreezzeerrvvaacciijjee ppoo ttiimm ssppoorroovviimmaa zzbboogg pprroossuuddbbee UUpprraavvee BBaannkkee vveezzaannoo uuzz nnjjiihhoovv kkoonnaaččaann iisshhoodd..





2266.. PPootteennccii jjaallnnee ii pprreeuuzzeettee oobbvveezzee ((nnaassttaavvaakk))

bb)) GGaarraannccii jjee ii nneeiisskkoorr iišštteennii kkrreeddii tt ii

UUkkuuppaann iizznnooss ggaarraanncciijjaa,, aakkrreeddiittiivvaa ii nneeiisskkoorriišštteenniihh ookkvviirrnniihh kkrreeddiittaa nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee ii 3311..

pprroossiinnccaa 22000099.. ggooddiinnee bbiioo jjee kkaakkoo sslliijjeeddii::

3311..1122..22001100.. 3311..1122..22000099..

GGaarraanncciijjee uu ddoommaaććoojj vvaalluuttii 6655..334455 8855..557766

GGaarraanncciijjee uu ssttrraannoojj vvaalluuttii 22..442233 993355

AAkkrreeddiittiivvii 1122..113355 88..556644

NNeeiisskkoorriišštteennii ookkvviirrnnii kkrreeddiittii 8866..880055 8833..992299

UUkkuuppnnoo ggaarraannccii jjee ii nneeiisskkoorr iišštteennii ookkvvii rrnnii kkrreeddii tt ii 116666..770088 117799..000044

cc)) PPrroommjjeennee rreezzeerrvvii rraannjjaa

22001100.. 22000099..

SSttaannjjee 11.. ssii jjeeččnnjjaa 11..552222 11..990033

NNoovvaa rreezzeerrvviirraannjjaa ((BBiilljjeešškkaa 99)) 119944 222222

SSmmaannjjeennjjaa ((BBiilljjeešškkaa 99)) ((229999)) ((660033))

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 11..441177 11..552222

2277.. MMaannddaattnnii ppoosslloovvii

BBaannkkaa uupprraavvlljjaa ssrreeddssttvviimmaa uu iimmee ii zzaa rraaččuunn pprraavvnniihh oossoobbaa ii ssttaannoovvnniiššttvvaa.. PPrriihhooddii ii rraasshhooddii ppoo ttoomm ppoosslloovvaannjjuu tteerreettee

nnaallooggooddaavvccaa,, aa BBaannkkaa nnee ssnnoossii nniikkaakkvvee oobbvveezzee..

NNeettoo ssrreeddssttvvaa ii iizzvvoorrii ppoo ppoosslloovviimmaa uu iimmee ii zzaa rraaččuunn ttrreeććiihh oossoobbaa pprriikkaazzaannii ssuu kkaakkoo sslliijjeeddii::

3311..1122..22001100.. 3311..1122..22000099..

SSrreeddssttvvaa

SSttaannoovvnniiššttvvoo 8899 8899

PPoodduuzzeeććaa 559988 559988

UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa 668877 668877

IIzzvvoorrii

SSttaannoovvnniiššttvvoo 5533 5533

PPoodduuzzeeććaa 663344 663344

UUkkuuppnnoo iizzvvoorrii 668877 668877





2288.. NNoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleenntt ii

UU ssvvrrhhuu pprriikkaazzaa iizzvvjjeeššttaajjaa oo nnoovvččaannoomm ttiijjeekkuu,, nnoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii oobbuuhhvvaaććaajjuu sslljjeeddeeććee iizznnoossee ss

ddoossppiijjeeććeemm ddoo nnaajjvviiššee 9900 ddaannaa::

3311..1122..22001100.. 3311..1122..22000099..

ŽŽiirroo rraaččuunn kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee ((BBiilljjeešškkaa 1111)) 2299..550033 5577..663322

GGoottoovviinnaa uu bbllaaggaajjnnii ((BBiilljjeešškkaa 1111)) 4444..552222 3344..550055

IInnssttrruummeennttii uu ppoossttuuppkkuu nnaappllaattee ((BBiilljjeešškkaa 1111)) 1166 1177

UUkkuuppnnoo ppllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa ((BBiilljjeešškkaa 1122)) 220033..004433 118833..993399

UUkkuuppnnoo nnoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleenntt ii 227777..008844 227766..009933

2299.. UUpprraavvll jjaannjjee rr iizziicciimmaa

UU oovvoojj bbiilljjeeššccii iizznneesseennii ssuu ddeettaalljjii oo iizzlloožžeennoossttii BBaannkkee rriizziicciimmaa ii ooppiissaannee ssuu mmeettooddee kkoojjee ppoosslloovvooddssttvvoo kkoorriissttii zzaa

kkoonnttrroolluu rriizziikkaa.. NNaajjzznnaaččaajjnniijjee vvrrssttee ffiinnaanncciijjsskkiihh rriizziikkaa kkoojjiimmaa jjee BBaannkkaa iizzlloožžeennaa ssuu kkrreeddiittnnii rriizziikk,, rriizziikk lliikkvviiddnnoossttii ii ttrržžiiššnnii

rriizziikk.. TTrržžiiššnnii rriizziikk uukklljjuuččuujjee rriizziikk pprroommjjeennee tteeččaajjaa,, rriizziikk pprroommjjeennee kkaammaattnniihh ssttooppaa ii rriizziikk pprroommjjeennee ttrržžiiššnnee cciijjeennee

kkoottiirraajjuuććiihh vvllaassnniiččkkiihh iillii dduužžnniiččkkiihh vvrriijjeeddnnoossnniiccaa..

UU BBaannccii jjee rraazzvviijjeenn ccjjeelloovviittii ssuussttaavv uupprraavvlljjaannjjaa rriizziicciimmaa uuvvooññeennjjeemm ppoolliittiikkaa ii pprroocceedduurraa ttee uussppoossttaavvlljjaannjjeemm lliimmiittaa zzaa

rraazziinnee rriizziikkaa kkoojjee ssuu pprriihhvvaattlljjiivvee BBaannccii.. RRaazzvviijjaajjuu ssee mmeettooddee ii mmooddeellii uupprraavvlljjaannjjaa ooppeerraattiivvnniimm rriizziicciimmaa..

aa)) KKrreeddii ttnnii rr iizziikk

OOddoobbrraavvaannjjeemm kkrreeddiittaa BBaannkkaa jjee iizzlloožžeennaa kkrreeddiittnnoomm rriizziikkuu,, kkoojjii pprreeddssttaavvlljjaa mmoogguuććnnoosstt ddaa kkoorriissnniikk kkrreeddiittaa

ppoossttaannee nneessppoossoobbaann ppooddmmiirriittii oobbvveezzee uu cciijjeelloossttii ppoo ddoossppiijjeeććuu.. BBaannkkaa uupprraavvlljjaa kkrreeddiittnniimm rriizziikkoomm nnaa nnaaččiinn ddaa

uuttvvrrññuujjee lliimmiittee uu kkoojjiimmaa pprreeuuzziimmaa rriizziikk ppoo ppoojjeeddiinnoomm zzaajjmmoopprriimmccuu iillii sskkuuppiinnaammaa zzaajjmmoopprriimmaaccaa,, ooddnnoossnnoo ppoo

ggoossppooddaarrsskkiimm sseekkttoorriimmaa.. BBaannkkaa rreeddoovviittoo pprraattii rriizziikkee ii pprroovvjjeerraavvaa iihh nnaajjmmaannjjee jjeeddnnoomm ggooddiiššnnjjee iillii ččeeššććee..

BBaannkkaa uupprraavvlljjaa kkrreeddiittnniimm rriizziikkoomm ppuutteemm rreeddoovviittiihh aannaalliizzaa ssppoossoobbnnoossttii zzaajjmmoopprriimmaaccaa ii ppootteenncciijjaallnniihh

zzaajjmmoopprriimmaaccaa ddaa iissppuunnee ssvvoojjee oobbvveezzee oottppllaattee kkaammaattee ii ggllaavvnniiccee,, ooddnnoossnnoo,, pprriillaaggooññaavvaannjjeemm kkrreeddiittnniihh lliimmiittaa..

BBaannkkaa ddjjeelloommiiččnnoo uupprraavvlljjaa kkrreeddiittnniimm rriizziikkoomm ii pprriihhvvaaććaannjjeemm iinnssttrruummeennaattaa oossiigguurraannjjaa ppoovvrraattaa kkrreeddiittaa ttee

jjaammssttaavvaa ppoodduuzzeeććaa ii oossoobbnniihh jjaammssttaavvaa..

PPrreeuuzzeettee oobbvveezzee kkrreeddiittiirraannjjaa

OOssnnoovvnnaa ssvvrrhhaa oovviihh iinnssttrruummeennaattaa jjee oossiigguurraattii rraassppoolloožžiivvoosstt ssrreeddssttaavvaa pprreemmaa ppoottrreebbaammaa kklliijjeennaattaa.. GGaarraanncciijjee ii

ooddoobbrreennii aakkrreeddiittiivvii ssuu nneeooppoozziivvaa jjaammssttvvaa ddaa ććee BBaannkkaa iizzvvrrššiittii iissppllaattuu uu sslluuččaajjuu nneemmoogguuććnnoossttii kklliijjeennttaa ddaa ppooddmmiirrii

ssvvoojjee oobbvveezzee pprreemmaa ttrreeććiimm ssttrraannaammaa ii pprreeddssttaavvlljjaajjuu jjeeddnnaakkii kkrreeddiittnnii rriizziikk kkaaoo ii kkrreeddiittii.. IIzzddaavvaannjjeemm ddookkuummeennttaarrnniihh ii

kkoommeerrcciijjaallnniihh aakkrreeddiittiivvaa BBaannkkaa uu ppiissaannoomm oobblliikkuu pprreeuuzziimmaa oobbvveezzee uu iimmee kklliijjeennttaa,, tteemmeelljjeemm kkoojjiihh ttrreeććaa ssttrraannaa iimmaa

pprraavvoo oodd BBaannkkee zzaahhttiijjeevvaattii iissppllaattuu ssrreeddssttaavvaa ddoo uuggoovvoorreennoogg iizznnoossaa ssuukkllaaddnnoo uuggoovvoorreenniimm uuvvjjeettiimmaa ii rrookkoovviimmaa..





2299.. UUpprraavvll jjaannjjee rr iizziicciimmaa ((nnaassttaavvaakk))

aa)) KKrreeddii ttnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))

AAkkrreeddiittiivvii ssuu oossiigguurraannii iinnssttrruummeennttiimmaa oossiigguurraannjjaa uu oobblliikkuu rroobbee zzaa kkoojjee ssuu iizzddaannii,, ppaa ttiimmee pprreeddssttaavvlljjaajjuu zznnaaččaajjnnoo

mmaannjjii rriizziikk oodd kkrreeddiittaa..

SSuukkllaaddnnoo pprrooppiissiimmaa HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee ppllaassmmaannii ssee kkllaassiiffiicciirraajjuu uu ttrrii oossnnoovvnnee sskkuuppiinnee::

•• ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii ppllaassmmaannii –– AA sskkuuppiinnaa rriizziiččnnoossttii –– mmjjeerree ssee nnaa sskkuuppnnoojj oossnnoovvii

•• ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii ppllaassmmaannii –– BB sskkuuppiinnaa rriizziiččnnoossttii –– mmjjeerree ssee nnaa ppoojjeeddiinnaaččnnoojj oossnnoovvii,, ooddnnoossnnoo

nnaa sskkuuppnnoojj oossnnoovvii zzaa ppllaassmmaannee iizz „„ppoorrttffeelljjaa mmaalliihh kkrreeddiittaa““ kkoojjii nniissuu uuttuužžeennii

•• ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii ppllaassmmaannii –– CC sskkuuppiinnaa rriizziiččnnoossttii –– mmjjeerree ssee nnaa ppoojjeeddiinnaaččnnoojj oossnnoovvii,, ooddnnoossnnoo

nnaa sskkuuppnnoojj oossnnoovvii zzaa ppllaassmmaannee iizz „„ppoorrttffeelljjaa mmaalliihh kkrreeddiittaa““ kkoojjii nniissuu uuttuužžeennii

UUnnuuttaarr ssvvaakkee sskkuuppiinnee mmoogguu ssee,, aa uunnuuttaarr ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivviihh ppllaassmmaannaa ii ttrreebbaajjuu,, kkllaassiiffiicciirraattii uu ppooddsskkuuppiinnee

rriizziiččnnoossttii.. UU ooddrreeññeenniimm sslluuččaajjeevviimmaa,, ssuukkllaaddnnoo ppoolliittiiccii BBaannkkee,, pprriijjee iissppllaattee ooddoobbrreenniihh kkrreeddiittaa ppoottrreebbnnoo jjee pprriibbaavviittii

ooddggoovvaarraajjuuććee jjaammssttvvoo.. JJaammssttvvoo zzaa kkrreeddiittee,, ggaarraanncciijjee iillii aakkrreeddiittiivvee oobbiiččnnoo jjee uu oobblliikkuu ddeeppoozziittaa,, zzaallooggaa,, uullaaggaannjjaa,,

ssttaammbbeennee iillii ppoosslloovvnnee hhiippootteekkee,, mmjjeenniiccee,, zzaadduužžnniiccee iillii ddrruuggiihh vvrrssttaa iimmoovviinnee..

PPrreeuuzzeettee oobbvveezzee kkrreeddiittiirraannjjaa pprreeddssttaavvlljjaajjuu nneeiisskkoorriišštteennee ddiijjeelloovvee ooddoobbrreenniihh kkrreeddiittnniihh ookkvviirraa,, ggaarraanncciijjee iillii

aakkrreeddiittiivvee.. OObbzziirroomm nnaa kkrreeddiittnnii rriizziikk ppoovveezzaann ss pprreeuuzzeettiimm oobbvveezzaammaa kkrreeddiittiirraannjjaa,, BBaannkkaa jjee ppootteenncciijjaallnnoo iizzlloožžeennaa

gguubbiittkkuu uu iizznnoossuu jjeeddnnaakkoomm uukkuuppnniimm nneeiisskkoorriišštteenniimm ssrreeddssttvviimmaa.. MMeeññuuttiimm,, vvjjeerroojjaattnnii iizznnooss gguubbiittkkaa jjee mmaannjjii oodd

uukkuuppnnoogg iizznnoossaa nneeiisskkoorriišštteenniihh ooddoobbrreenniihh ssrreeddssttaavvaa jjeerr jjee vveeććiinnaa pprreeuuzzeettiihh oobbvveezzaa zzaa kkrreeddiittiirraannjjee ppoovveezzaannaa ss

ooddrržžaavvaannjjeemm ssppeecciiffiiččnniihh kkrreeddiittnniihh ssttaannddaarrddaa oodd ssttrraannee kklliijjeennaattaa.. BBaannkkaa pprraattii rraazzddoobblljjee ddoo ddoossppiijjeeććaa pprreeuuzzeettiihh

oobbvveezzaa kkrreeddiittiirraannjjaa jjeerr nnaavveeddeennee dduuggoorrooččnnee oobbvveezzee ooppććeenniittoo pprreeddssttaavvlljjaajjuu vveeććii kkrreeddiittnnii rriizziikk oodd oonniihh

kkrraattkkoorrooččnniihh..

bb)) RRiizziikk ll iikkvviiddnnoosstt ii

BBaannkkaa jjee iizzlloožžeennaa ssvvaakkooddnneevvnniimm iissppllaattaammaa iizznnoossaa nnaa ppoozziivv kkoojjee ppooddmmiirruujjee rraassppoolloožžiivviimm nnoovvččaanniimm iizzvvoorriimmaa.. TTii

iizzvvoorrii uukklljjuuččuujjuu pprreekkoonnooććnnee ddeeppoozziittee,, ssrreeddssttvvaa nnaa tteekkuuććiimm rraaččuunniimmaa,, ddeeppoozziittee kkoojjii ddoossppiijjeevvaajjuu ii ppoovvllaaččeennjjaa

kkrreeddiittnniihh ssrreeddssttaavvaa..

UUsskkllaaññeennjjee ii kkoonnttrroolliirraannaa nneeuusskkllaaññeennoosstt ddoossppiijjeeććaa ii kkaammaattnniihh ssttooppaa ssrreeddssttaavvaa ii oobbvveezzaa jjee oodd tteemmeelljjnnoogg zznnaaččaajjaa

zzaa uupprraavvlljjaannjjee BBaannkkoomm.. PPoottppuunnaa uusskkllaaññeennoosstt nniijjee uuoobbiiččaajjeennaa zzaa bbaannkkee jjeerr ssuu ppoosslloovvii ččeessttoo rraazznnoovvrrssnnii ii ooddvviijjaajjuu

ssee ppoodd nneeiizzvvjjeessnniimm uuvvjjeettiimmaa.. NNeeuusskkllaaññeennaa ssttaavvkkaa ppootteenncciijjaallnnoo mmoožžee ppoovveeććaattii pprrooffiittaabbiillnnoosstt,, aallii iissttoo ttaakkoo ii

ppoovveeććaattii rriizziikk oodd gguubbiittaakkaa..

DDoossppiijjeeććaa iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa ttee mmoogguuććnnoosstt zzaammjjeennee uukkaammaaććeenniihh oobbvveezzaa ppoo ddoossppiijjeeććuu uuzz pprriihhvvaattlljjiivvii ttrrooššaakk

pprreeddssttaavvlljjaajjuu vvaažžnnee ččiimmbbeenniikkee zzaa pprrooccjjeennuu lliikkvviiddnnoossttii BBaannkkee ii nnjjeezziinnee iizzlloožžeennoossttii rriizziikkuu pprroommjjeennee kkaammaattnniihh

ssttooppaa ii tteeččaajjeevvaa ssttrraanniihh vvaalluuttaa.. LLiikkvviiddnnoosstt ppoottrreebbnnaa zzaa ppllaaććaannjjee iizznnoossaa ppoo iizzddaanniimm ggaarraanncciijjaammaa ii aakkrreeddiittiivviimmaa

nnaa ppoozziivv jjee zznnaaččaajjnnoo mmaannjjaa oodd iizznnoossaa pprreeuuzzeettiihh oobbvveezzaa jjeerr BBaannkkaa uu pprraavviilluu nnee ooččeekkuujjee ddaa ććee ttrreeććaa ssttrraannaa

ppoovvuuććii iizznnoossee pprreemmaa sskklloopplljjeenniimm uuggoovvoorriimmaa..






bb)) RRiizziikk ll iikkvviiddnnoosstt ii ((nnaassttaavvaakk))

UUkkuuppnnii uuggoovvoorreennii iizznnooss pprreeuuzzeettiihh oobbvveezzaa kkrreeddiittiirraannjjaa nnaa ddaann bbiillaannccee nnee pprreeddssttaavvlljjaa nnuužžnnoo bbuudduuććee ppoottrreebbnnee

nnoovvččaannee ttiijjeekkoovvee,, jjeerr ććee mmnnooggee oodd pprreeuuzzeettiihh oobbvveezzaa iisstteeććii iillii bbiittii rraasskkiinnuuttee bbeezz ppoottrreebbee nnjjiihhoovvoogg ffiinnaanncciirraannjjaa..

RRiizziikk lliikkvviiddnnoossttii pprriikkaazzaann jjee uu ookkvviirruu rrooččnnee aannaalliizzee iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ii 3311.. pprroossiinnccaa

22000099.. ggooddiinnee ((vviiddii BBiilljjeešškkuu 3311))..

cc)) TTrržžiiššnnii rr iizziikk

VVeeććiinnaa iinnssttrruummeennaattaa rraassppoolloožžiivviihh zzaa pprrooddaajjuu iizzlloožžeennaa jjee ttrržžiiššnnoomm rriizziikkuu,, ooddnnoossnnoo rriizziikkuu ddaa bbii bbuudduuććee pprroommjjeennee

nnaa ttrržžiiššttuu mmooggllee uummaannjjiittii vvrriijjeeddnnoosstt iinnssttrruummeennaattaa.. IInnssttrruummeennttii ssuu pprriizznnaattii ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii ii ssvvee pprroommjjeennee nnaa

ttrržžiiššttuu iizzrraavvnnoo uuttjjeeččuu nnaa nneettoo pprriihhoodd oodd ttrrggoovvaannjjaa.. BBaannkkaa uupprraavvlljjaa ttrržžiiššnniimm iinnssttrruummeennttiimmaa kkaaoo ooddggoovvoorr nnaa

pprroommjjeennee uuvvjjeettaa nnaa ttrržžiiššttuu..

LLiimmiittii ssee ooddrreeññuujjuu pprreemmaa ppoottrreebbaammaa ii ssttrraatteeggiijjii BBaannkkee,, aa ssuukkllaaddnnoo ooddrreeddbbaammaa vviiššeegg ppoosslloovvooddssttvvaa oo ppoolliittiiccii

rriizziikkaa..

IIzzlloožžeennoosstt ttrržžiiššnnoomm rriizziikkuu sslluužžbbeennoo ssee pprroovvooddii ssuukkllaaddnnoo lliimmiittiimmaa kkoojjee ooddoobbrraavvaa vviiššee ppoosslloovvooddssttvvoo,, aa uuttvvrrññuujjee

ssee bbaarreemm jjeeddnnoomm ggooddiiššnnjjee.. PPookkaazzaatteelljjii oo iizzlloožžeennoossttii ii iisskkoorriišštteennoossttii lliimmiittaa ssvvaakkooddnneevvnnoo ssee ddoossttaavvlljjaajjuu SSeekkttoorruu

rriizznniiccee..

dd)) KKaammaattnnii rr iizziikk

BBaannkkaa jjee iizzlloožžeennaa rraazznniimm rriizziicciimmaa kkoojjii ssuu ppoovveezzaannii ss uuččiinnkkoomm pprroommjjeennaa ttrržžiiššnniihh kkaammaattnniihh ssttooppaa nnaa ffiinnaanncciijjsskkii

ppoolloožžaajj ii nnoovvččaannee ttiijjeekkoovvee.. UU ttaabblliiccii kkoojjaa pprriikkaazzuujjee oossjjeettlljjiivvoosstt nnaa kkaammaattnnuu nneeuusskkllaaññeennoosstt ssaažžeettoo jjee pprriikkaazzaannaa

iizzlloožžeennoosstt BBaannkkee kkaammaattnnoomm rriizziikkuu.. SSrreeddssttvvaa ii oobbvveezzee uu ttaabblliiccii pprriikkaazzaannaa ssuu uu kknnjjiiggoovvooddssttvveenniimm iizznnoossiimmaa,, ttee

rraazzvvrrssttaannaa nnaa tteemmeelljjuu pprreeoossttaalloogg ddoossppiijjeeććaa uuggoovvoorreennee pprroommjjeennee kkaammaattee ((vviiddii BBiilljjeešškkuu 3322))..

dd)) VVaalluuttnnii rr iizziikk

BBaannkkaa jjee iizzlloožžeennaa rriizziikkuu kkoojjii jjee ppoovveezzaann ss uuččiinncciimmaa pprroommjjeennaa tteeččaajjeevvaa ssttrraanniihh vvaalluuttaa nnaa ffiinnaanncciijjsskkii ppoolloožžaajj ii

nnoovvččaannii ttiijjeekk BBaannkkee.. BBaannkkaa uuttvvrrññuujjee lliimmiittee iizzlloožžeennoossttii zzaa ssvvaakkuu vvaalluuttuu,, ttee uukkuuppnnoo zzaa pprreekkoonnooććnnee ppoozziicciijjee ii

ppoozziicciijjee uu jjeeddnnoomm ddaannuu..

UU ttaabbeellaammaa kkoojjee pprriikkaazzuujjuu ddeevviizznnuu ppooddbbiillaannccuu ii vvaalluuttnnii rriizziikk jjee pprriikkaazzaannaa iizzlloožžeennoosstt BBaannkkee vvaalluuttnnoomm rriizziikkuu nnaa

ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ii 3311.. pprroossiinnccaa 22000099.. ggooddiinnee.. SSrreeddssttvvaa ii oobbvveezzee ssuu pprriikkaazzaannii uu kknnjjiiggoovvooddssttvveenniimm

iizznnoossiimmaa,, rraazzvvrrssttaanniimmaa ppoo ddoommaaććoojj ii ssttrraannoojj vvaalluuttii ((vviiddii BBiilljjeešškkuu 3333))..






ff )) CCjjeennoovvnnii rr iizziikk zzaa vvllaassnniiččkkee vvrr ii jjeeddnnoossnniiccee

CCjjeennoovvnnii rriizziikk jjee rriizziikk fflluukkttuuaacciijjee ttrržžiiššnniihh cciijjeennaa vvllaassnniiččkkiihh vvrriijjeeddnnoossnniiccaa,, kkoojjee ććee uuttjjeeccaattii nnaa ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt

uullaaggaannjjaa ii oossttaalliihh iizzvveeddeenniihh ffiinnaanncciijjsskkiihh iinnssttrruummeennaattaa..

PPrriimmaarrnnaa iizzlloožžeennoosstt BBaannkkee ccjjeennoovvnnoomm rriizziikkuu,, pprrooiizzllaazzii iizz ppoorrttffeelljjaa vvllaassnniiččkkiihh vvrriijjeeddnnoossnniiccaa kkoojjee ssuu ddoossttuuppnnee zzaa

pprrooddaajjuu.. BBaannkkaa uu ssuuššttiinnii nniijjee aakkttiivvnnaa uu ttrrggoovvaannjjuu vvllaassnniiččkkiimm vvrriijjeeddnnoossnniiccaammaa..

gg)) OOppeerraatt iivvnnii rr iizziikk

OOppeerraattiivvnnii rriizziikk pprreeddssttaavvlljjaa rriizziikk oodd gguubbiittkkaa kkoojjii pprrooiizzllaazzii iizz nneeaaddeekkvvaattnniihh iillii llooššiihh pprroocceessaa,, lljjuuddii iillii ssuussttaavvaa,, iillii iizz nneekkiihh

vvaannjjsskkiihh aakkttiivvnnoossttii.. NNaavveeddeennaa ddeeffiinniicciijjaa oobbuuhhvvaaććaa pprraavvnnii rriizziikk,, aallii nnee ii ssttrraatteešškkii rriizziikk ooddnnoossnnoo rriizziikk uugglleeddaa.. UU ssvvrrhhuu

uuččiinnkkoovviittoogg pprrooccjjeennjjiivvaannjjaa ii uupprraavvlljjaannjjaa ooppeerraattiivvnniimm rriizziikkoomm nnaa rraazziinnii BBaannkkee,, BBaannkkaa rraazzvviijjaa iinntteerrnnee mmooddeellee zzaa

uupprraavvlljjaannjjee ooppeerraattiivvnniimm rriizziikkoomm uu sskkllaadduu ss pprrooppiissaanniimm ookkvviirroomm BBaasseell IIII mmooddeellaa.. OOssnnoovvnnii cciilljjeevvii ttoogg iinntteerrnnoogg mmooddeellaa

ssuu:: uuvvooññeennjjee ii pprriimmjjeennaa mmeettooddaa kkoojjee oommoogguuććuujjuu ddeettaalljjnnuu aannaalliizzuu oobblliikkaa rriizziikkaa BBaannkkee ((kkoolliiččiinnsskkii ''eexx--ppoosstt'' ii

kkvvaalliittaattiivvnnii ''eexx--aannttee'' nnaaččiinn pprrooccjjeennee rriizziikkaa));; ppooddrršškkaa pprroocceessuu ddoonnooššeennjjaa ooddlluukkaa kkrroozz rraazzvvoojj uuččiinnkkoovviittiihh ppoolliittiikkaa zzaa

UUpprraavvuu ii ssmmaannjjeennjjee ooppeerraattiivvnnoogg rriizziikkaa nnaa rraazziinnii BBaannkkee;; pprriillaaggooddbbaa ppoolliittiikkee ppoossttaavvlljjaannjjaa cciijjeennaa//rreezzeerrvvaacciijjaa kkrroozz

oobbjjeeddiinnjjeennjjee ooččeekkiivvaanniihh gguubbiittaakkaa ii iizzddvvaajjaannjjee ooddggoovvaarraajjuuććeegg eekkoonnoommsskkoogg ooddnnoossnnoo jjaammssttvveennoogg kkaappiittaallaa zzaa

nneeooččeekkiivvaannee gguubbiittkkee..





3300.. KKrreeddii ttnnii rr iizziikk

aa)) UUkkuuppnnaa iizzlloožžeennoosstt kkrreeddii ttnnoomm rr iizziikkuu –– bbii llaannččnnaa ii vvaannbbii llaannččnnaa

NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee

BBrruuttoo

ppllaassmmaannii

RReezzeerrvvee nnaa ppoojjeeddiinnaaččnnoojj

oossnnoovvii RReezzeerrvvee nnaa

sskkuuppnnoojj oossnnoovvii NNeettoo

ppllaassmmaannii ________________________ ________________________ __________________________ ________________ AA.. BBii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee 227766..888811 -- 22..335533 227744..552277

PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa 220066..110022 -- 11..775522 220044..335500

IImmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa 66..778800 558811 5588 66..114411

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 11..440022..994499 3355..000088 1111..110099 11..335566..883322

-- ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii 11..330066..999988 -- 1111..110099 11..229955..888888

-- ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii 7755..115500 1144..220066 -- 6600..994444

-- ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii 2200..880022 2200..880022 -- --

KKaammaattee,, nnaakknnaaddee ii oossttaallaa aakkttiivvaa 6688..991144 1155..886633 445511 5522..660000 UUkkuuppnnoo bbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 11..996611..662255 5511..445522 1155..772233 11..889944..445500 ________________ ________________ ________________ ________________ BB.. IIzzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt

OOssttaallee bbaannkkee -- -- -- --

KKlliijjeennttii 116666..770088 -- 11..441177 116655..229911

-- ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii 116666..770088 -- 11..441177 116655..229911

-- ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii

-- ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii

UUkkuuppnnoo iizzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 116666..770088 -- 11..441177 116655..229911 UUKKUUPPNNAA IIZZLLOOŽŽEENNOOSSTT ((AA++BB)) 22..112288..333344 5511..445522 1177..114400 22..005599..774411 ________________ ________________ __________________ ________________





3300.. KKrreeddii ttnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))

aa)) UUkkuuppnnaa iizzlloožžeennoosstt kkrreeddii ttnnoomm rr iizziikkuu –– bbii llaannččnnaa ii vvaannbbii llaannččnnaa ((nnaassttaavvaakk))


BBrruuttoo

ppllaassmmaannii

RReezzeerrvvee nnaa ppoojjeeddiinnaaččnnoojj

oossnnoovvii RReezzeerrvvee nnaa

sskkuuppnnoojj oossnnoovvii NNeettoo

ppllaassmmaannii ________________ ________________ ________________ ________________ AA.. BBii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee 116688..551166 -- 11..443322 116677..008844

PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa 118855..777711 -- 11..558800 118844..119911

IImmoovviinnaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 7788..887700 -- 667700 7788..220000

IImmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa 44..660044 7733 3399 44..449922

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 11..110044..550066 2211..005533 99..001166 11..007744..443377

-- ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii 11..006600..669944 -- 99..001166 11..005511..667788

-- ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii 3355..999911 1133..223322 -- 2222..775599

-- ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii 77..882211 77..882211 -- --

KKaammaattee,, nnaakknnaaddee ii oossttaallaa aakkttiivvaa 3388..442244 11..553399 332255 3366..556600 ________________ ________________ ________________ ________________ UUkkuuppnnoo bbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 11..558800..669911 2222..666655 1133..006622 11..554444..996644 ________________ ________________ ________________ ________________ BB.. IIzzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt

OOssttaallee bbaannkkee -- -- -- --

KKlliijjeennttii 117799..000044 -- 11..552222 117777..448822

-- ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii 117799..000044 -- 11..552222 117777..448822

-- ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii -- -- -- --

-- ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii -- -- -- --

UUkkuuppnnoo iizzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 117799..000044 -- 11..552222 117777..448822 ________________ ________________ __________________ ________________ UUKKUUPPNNAA IIZZLLOOŽŽEENNOOSSTT ((AA++BB)) 11..775599..669955 2222..666655 1144..558844 11..772222..444466 ________________ ________________ __________________ ________________






bb )) DDoossppjjeellaa nneennaappllaaććeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa

DDoossppjjeellaa nneennaappllaaććeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa oobbuuhhvvaaććaajjuu iizznnoossee ppllaassmmaannaa ppoo ssttaarroossttii nneeiisspprraavvlljjeennee ddoossppjjeellee ii

nneeddoossppjjeellee ggllaavvnniiccee vveezzaannee uuzz nnjjuu,, nnaa nniivvoouu ppoojjeeddiinnaaččnnoogg ppllaassmmaannaa,, uukklljjuuččuujjuuććii nneennaappllaaććeennee ii nneeddoossppjjeellee

kkaammaattee ttee oossttaallee pprriihhooddee vveezzaannee uuzz ggllaavvnniiccuu.. OOssttaallaa ddoossppjjeellaa ppoottrraažžiivvaannjjaa uupprraavvoo iisskkaazzuujjuu nneennaappllaaććeennee ii

nneeddoossppjjeellee kkaammaattee ttee oottppiissaannaa ppoottrraažžiivvaannjjaa kkoodd kkoojjiihh ssuu ppoossttuuppccii nnaappllaattee jjoošš uu ttiijjeekkuu.. UUkkuuppaann iizznnooss

ppoojjeeddiinnaaččnnoogg ppllaassmmaannaa rraazzvvrrssttaann jjee uu rraassppoonn ddoossppjjeelloossttii nnaajjssttaarriijjeegg nneennaappllaaććeennoogg ddjjeellaa ppllaassmmaannaa bbeezz oobbzziirraa

rraaddii llii ssee oo ggllaavvnniiccii iillii kkaammaattii..


DDoossppjjeelloo ddoo 3300 ddaannaa

____________

DDoossppjjeelloo 3311 -- 9900

ddaannaa ____________

DDoossppjjeelloo 9911 –– 118800

ddaannaa ____________

DDoossppjjeelloo 118811–– 336655

ddaannaa ____________

DDoossppjjeelloo 11 ddoo 22

ggooddiinnee __________


ggooddiinnee ____________

DDoossppjjeelloo pprreekkoo 33 ggooddiinnee

____________ PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa -- -- -- -- -- -- --

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 773355..444422 116633..557722 2277..881100 1188..114466 2288..668888 1188..668800 2277..994455

-- ggrraaññaannii 110011..886677 3300..884422 66..660022 88..775500 88..002266 33..440099 22..557722

-- ppoodduuzzeeććaa 663333..557755 113322..773300 2211..220088 99..339966 2200..666622 1155..227711 2255..337733 -- jjaavvnnii sseekkttoorr ii

oossttaallii sseekkttoorrii -- -- -- -- -- -- --

OOssttaallaa ddoossppjjeellaa ppoottrraažžiivvaannjjaa 3399..224444 33..223311 11..660088 11..999944 77..441188 55..115566 5522..333377 UUkkuuppnnoo ddoossppjjeellaa nneennaappllaaććeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa 777744..886644 116666..880033 2299..441188 2200..114400 3366..110066 2233..883388 8800..228822


DDoossppjjeelloo ddoo 3300 ddaannaa

____________

DDoossppjjeelloo 3311 -- 9900

ddaannaa ____________

DDoossppjjeelloo 9911 –– 118800

ddaannaa ____________

DDoossppjjeelloo 118811–– 336655

ddaannaa ____________


ggooddiinnee __________


ggooddiinnee ____________

DDoossppjjeelloo pprreekkoo 33 ggooddiinnee

____________ PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa -- -- -- -- -- -- --

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 665544..553333 9955..006699 2299..889977 3388..229988 1188..335555 44..446622 3300..669933

-- ggrraaññaannii 111111..330033 2299..776666 66..556633 88..669922 33..339955 22..440099 33..889944

-- ppoodduuzzeeććaa 554433..223300 6655..330033 2233..333344 2299..660066 1144..996600 22..005533 2266..779999 -- jjaavvnnii sseekkttoorr ii

oossttaallii sseekkttoorrii -- -- -- -- -- -- --

OOssttaallaa ddoossppjjeellaa ppoottrraažžiivvaannjjaa 2211..777744 33..116655 11..112299 66..990055 22..661166 55..776677 115599..666622 UUkkuuppnnoo ddoossppjjeellaa nneennaappllaaććeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa 667766..330077 9988..223344 3311..002266 4455..220033 2200..997711 1100..222299 119900..335555






cc)) ppookkrr iivveennoosstt ppllaassmmaannaa iinnssttrruummeenntt iimmaa oossiigguurraannjjaa

NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee DDeeppoozzii tt

______________

SSttaammbbeennaa hhiippootteekkaa

________________

PPoosslloovvnnaa hhiippootteekkaa

________________

OOssttaall ii iinnssttrruummeenntt ii ________________

BBeezz iinnssttrruummeennaattaa

________________ AA.. BBii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt SSrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee -- -- -- -- 227766..888811

DDeerriivvaattnnaa ffiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- --

PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa -- -- -- -- 220066..110022

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 7799..000011 118855..881100 446622..663399 774444..441133 -- IImmoovviinnaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu -- -- -- -- -- IImmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa -- -- -- -- 66..778800

OOssttaallaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- __________________ ______________ ______________ ______________ ______________ UUkkuuppnnoo bbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 7799..000011 118855..881100 446622..663399 774444..441133 448899..776633 __________________ ______________ ______________ ______________ ______________ BB.. IIzzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt

OOssttaallee bbaannkkee

KKlliijjeennttii 66..224433 1100..886600 1177..227766 9955..886655 3366..445544 UUkkuuppnnoo iizzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 66..224433 1100..886600 1177..227766 9955..886655 3366..445544 __________________ ______________ ______________ ______________ ________________ UUkkuuppnnaa iizzlloožžeennoosstt ((AA++BB)) 8855..224444 119966..667700 447799..991155 884400..227788 552266..222266 __________________ ______________ ______________ ______________ ________________

NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22000099..

ggooddiinnee DDeeppoozzii tt

______________

SSttaammbbeennaa hhiippootteekkaa

________________

PPoosslloovvnnaa hhiippootteekkaa

________________

OOssttaall ii iinnssttrruummeenntt ii ________________

BBeezz iinnssttrruummeennaattaa

________________ UUkkuuppnnoo bbiillaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 8855..552233 3311..002299 113388..331199 337700..779966 991199..229977 UUkkuuppnnoo iizzvvaannbbiillaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 1133..661166 772233 -- -- 116633..114433 UUkkuuppnnaa iizzlloožžeennoosstt 9999..113399 3311..775522 113388..331199 337700..779966 11..008822..444400





dd)) UUddiioo rreezzeerrvvii uu zzaajjmmoovviimmaa kk ll ii jjeenntt iimmaa

3311..1122..22001100.. 3311..1122..22000099.. ZZaajjmmoovvii

kkll ii jjeenntt iimmaa ((%%)) UUddiioo rreezzeerrvvii uu

zzaajjmmoovviimmaa ((%%))

ZZaajjmmoovvii kkll ii jjeenntt iimmaa ((%%))

UUddiioo rreezzeerrvvii uu zzaajjmmoovviimmaa

((%%)) PPoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii 9933,,1166 00,,8855 9966,,0000 00,,8855

DDjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii 55,,3366 3322,,5599 33,,0000 3322,,5599

PPoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii 11,,4488 110000,,0000 11,,0000 110000,,0000

________________ ________________

UUkkuuppnnoo 110000 110000

________________ ________________





3311.. RRiizziikk ll iikkvviiddnnoosstt ii

IIzznnooss uukkuuppnniihh ssrreeddssttaavvaa ii oobbvveezzaa aannaalliizziirraann jjee pprreemmaa nnaajjrraazzbboorriittiijjoojj pprrooccjjeennii pprreeoossttaalloogg ddoossppiijjeeććaa oodd ddaannaa BBiillaannccee ddoo

uuggoovvoorrnnoogg ddoossppiijjeeććaa..


00-- 3300 ddaannaa

11--33 mmjj ..

33--1122 mmjj ..

11 -- 22 ggoodd..

22 -- 33 ggoodd..

PPrreekkoo 33 ggoodd.. UUkkuuppnnoo

SSrreeddssttvvaa

GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa 223377..227711 1177..335522 4433..771177 66..997799 1133..111155 22..998844 332211..441199

PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 220033..227766 3366..992266 -- -- -- -- 224400..220022

TTrreezzoorrsskkii zzaappiissii MMFF -- 77..994455 1166..556600 -- -- 2244..550055

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 119999..993311 224477..889966 440033..224455 114433..001155 7788..339922 224455..665544 11..331188..113344

UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 5533..225588 44 77..220033 2266 2244 1155..993322 7766..444477

UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa 11..226633 112288 44..880088 -- --

--

66..119988

MMaatteerriijjaallnnaa ii nneemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa 444400 6655 111122 225577 222233 3322..995599 3344..005577

PPrreeuuzzeettaa iimmoovviinnaa -- 1111..660033 -- 11..554433 -- -- 1133..114455

OOssttaallaa iimmoovviinnaa 5500..113377 33..000077 11..000066 778855 770000 1199..007777 7744..771122

UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa 774455..557777 332244..992255 447766..665511 115522..660055 9922..445555 331166..660055 22..110088..881188

OObbvveezzee

DDeeppoozziittii bbaannaakkaa 1144..777755 -- -- -- -- -- 1144..777755

DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 558800..225500 113333..662288 554411..555566 8877..117766 116644..664433 3377..773399 11..554444..999922

UUzzeettii zzaajjmmoovvii 119955..666677 1100..337777 1166..553388 22..003388 11..999944 1133..004499 223399..666633

OOssttaallee oobbvveezzee 88..773344 1199..008844 22..554411 11..660088 992222 22..228855 3355..117744

RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa oossttaallee oobbvveezzee 11..441177 -- -- -- -- -- 11..441177

UUkkuuppnnoo oobbvveezzee 880000..884433 116633..008899 556600..663344 9900..882222 116677..555588 5533..007733 11..883366..002211

NNeeuusskkllaaññeennoosstt rrooččnnee ssttrruukkttuurree ((5555..226666)) 116611..883366 ((8833..998844)) 6611..778833 ((7755..110033)) 226633..553322 227722..779988


00-- 3300 ddaannaa

11--33 mmjj ..

33--1122 mmjj ..

11 -- 22 ggoodd..

22 -- 33 ggoodd..

PPrreekkoo 33 ggoodd.. UUkkuuppnnoo

UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa 553311..558833 223344..554422 336633..997733 111166..990033 8844..773355 331155..226699

11..664477..000055

UUkkuuppnnoo oobbvveezzee 553388..885544 117744..772299 443333..330044 111122..006633 7766..779977 7700..885544

11..440066..660011

NNeeuusskkllaaññeennoosstt rrooččnnee ssttrruukkttuurree ((77..227711)) 5599..881133 ((6699..333311)) 44..884400 77..993388 224444..441155 224400..440044





3322.. KKaammaattnnii rr iizziikk

SSlljjeeddeeććaa ttaabblliiccaa pprriikkaazzuujjee pprrooccjjeennuu iizzlloožžeennoossttii BBaannkkee oo kkaammaattnnoomm rriizziikkuu nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee ii 3311..

pprroossiinnccaa 22000099.. GGooddiinnee.. TTaabblliiccoomm jjee ppookkaazzaannaa ooddrreeññeennaa oossjjeettlljjiivvoosstt zzaarraaddee BBaannkkee nnaa kkrreettaannjjaa kkaammaattnniihh ssttooppaa.. NNaa

zzaarraadduu ććee uuttjjeeccaattii ii vvaalluuttnnaa ssttrruukkttuurraa aakkttiivvee ii ppaassiivvee..


00 -- 3300 ddaannaa

11--33 mmjj ..

33--1122 mmjj ..

11 -- 33 ggoodd..

PPrreekkoo 33 ggoodd..

BBeesskkaa--mmaattnnoo

UUkkuuppnnoo

SSrreeddssttvvaa

GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa 227766..888811 -- -- -- 4444..553388 332211..441199

PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 220033..227766 3366..992266 -- -- -- -- 224400..220022

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 11..331188..113344 -- -- -- -- -- 11..331188..113344

UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 110000..995522 -- -- -- -- 110000..995522

UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa --

--

--

--

--

66..119988

66..119988

PPrreeuuzzeettaa iimmoovviinnaa 1133..114455 1133..114455

MMaatteerriijjaallnnaa ii nneemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa

3344..005577

3344..005577

OOssttaallaa iimmoovviinnaa 7744..771122 7744..771122

UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa 11..889999..224422 3366..992266 -- -- -- 117722..665500 22..110088..881188

OObbvveezzee

DDeeppoozziittii bbaannaakkaa -- -- -- -- -- 1144..777755 1144..777755

DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 994411..886622 113322..008833 226699..226688 116633..773311 3322..889955 55..115522 11..554444..999922

UUzzeettii zzaajjmmoovvii 223399..666633 -- -- -- -- -- 223399..666633

RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa ppootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee 11..441177

--

--

--

--

--

11..441177

OOssttaallee oobbvveezzee -- -- -- -- -- 3355..117744 3355..117744

OOdd ččeeggaa oobbvveezzee uuzz ffiikkssnnuu kkaammaattnnuu ssttooppuu 663377..667777

113322..008833

226699..226688

116633..773311

3322..889955

--

11..223355..665555

UUkkuuppnnee oobbvveezzee 11..118822..994422 113322..008833 226699..226688 116633..773311 3322..889955


00-- 3300 ddaannaa

11--33 mmjj ..

33--1122 mmjj ..

11 -- 33 ggoodd..

pprreekkoo 33 ggoodd..

BBeesskkaa--mmaattnnoo

UUkkuuppnnoo

UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa 11..446666..556622 4433..771111 00 00 00 113366..773322 11..664477..000055

UUkkuuppnnee oobbvveezzee 774477..009944 8866..665555 334400..551100 110077..333344 4466..996677 4422..339922 11..337700..995522





3322.. KKaammaattnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))

TTaabblliiccaa uu nnaassttaavvkkuu ssuummiirraa uuččiinnkkee ppoojjeeddiinnaaččnniihh ppoonnddeerriirraanniihh kkaammaattnniihh ssttooppaa zzaa nnaajjvvaažžnniijjee vvaalluuttee nnaa ffiinnaanncciijjsskkee

iinnssttrruummeennttee..

3311..1122..22001100.. 3311..1122..22000099.. KKuunnee ddeevviizzee KKuunnee ddeevviizzee %% %% %% %%

IImmoovviinnaa GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa 0,19 - 0,125 0,55 PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa - 0,82 6,26 1,11 IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa - -- - 44,,662255 ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 8,85 9,5 10,83 4,29 UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu - - 10,33 - UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa 10,49 - 10,28 - MMaatteerriijjaallnnaa ii nneemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa - - - - OOssttaallaa iimmoovviinnaa - - - - OOdd ččeeggaa iimmoovviinnaa uuzz ffiikkssnnuu kkaammaattnnuu ssttooppuu 9,34 -- 8,63 44,,662255 UUkkuuppnnoo iimmoovviinnaa 7,34 0,9 9,59 1,20 OObbvveezzee DDeeppoozziittii bbaannaakkaa - - - - DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 3,42 4,11 4,07 5,21 UUzzeettii zzaajjmmoovvii 6,36 1,0 3,975 2,19 RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa ppootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee - - - - OOssttaallee oobbvveezzee - - - - OOdd ččeeggaa oobbvveezzee uuzz ffiikkssnnuu kkaammaattnnuu ssttooppuu 4,97 4,45 5,2 4,94 UUkkuuppnnee oobbvveezzee 4,32 3,96 4,05 5,04

TTaabblliiccaa uu pprriivviittkkuu pprriikkaazzuujjee oossjjeettlljjiivvoosstt iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa BBaannkkee kkoojjee nnoossee pprroommjjeennjjiivvuu kkaammaattuu nnaa pprroommjjeennee kkaammaattnniihh

ssttooppaa.. ZZaa iizzrraaččuunn uuttjjeeccaajjaa pprroommjjeennee kkaammaattnniihh ssttooppaa nnaa rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa BBaannkkaa jjee kkaaoo pprreettppoossttaavvkkuu uuzzeellaa ppoorraasstt

kkaammaattnnee ssttooppee zzaa 11%% iizzuuzzeevv nnaa ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee.. UUkkoolliikkoo ssee pprriimmjjeennee iissttii ppoossttooccii nnaa ppaadd

kkaammaattnnee ssttooppee rreezzuullttaatt bbii bbiioo kkaammaattnnii pprriihhoodd uu iissttoomm iizznnoossuu..

PPrreettppoossttaavvll jjeennii

rraasstt kkaammaattnnee ssttooppee

UUtt jjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbii ttkkaa ii

gguubbii ttkkaa 22001100.. ggooddiinnee


gguubbii ttkkaa 22000099.. ggooddiinnee

IImmoovviinnaa

SSrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee -% - - PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa 1,00% 2.402 1.858 ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 1,00% 13.337 10.744 OOssttaallaa aakkttiivvaa -% - - OObbvveezzee OObbvveezzee pprreemmaa bbaannkkaammaa 1,00% 222 - OObbvveezzee pprreemmaa kklliijjeennttiimmaa 1,00% 13.135 9.794 OOssttaallaa ppoozzaajjmmlljjeennaa ssrreeddssttvvaa 1,00% 2.397 1.935

UUttjjeeccaajj nnaa nneettoo kkaammaattnnee pprr iihhooddee 985 873





3333.. VVaalluuttnnii rr iizziikk

BBaannkkaa jjee iimmaallaa sslljjeeddeeććuu ddeevviizznnuu ppoozziicciijjuu nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee..

EEUURR

UUSSDD

OOssttaallee ssttrraannee vvaalluuttee

UUkkuuppnnoo ddeevviizzee KKuunnee UUkkuuppnnoo

IImmoovviinnaa

GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa 1199..997799 -- -- 1199..997799 330011..444400 332211..441199

PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 116688..003333 3300..007755 77..999944 220066..110022 -- 220066..110022

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 665544..334499 -- -- 665544..334499 770022..448833 11..335566..883322

UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 3388..449955 -- -- 3388..449955 6622..445577 110000..995522

UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa -- -- -- -- 66..119988 66..119988

MMaatteerriijjaallnnaa ii nneemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- 5522..003355 5522..003355

PPrreeuuzzeettaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- 1133..114455 1133..114455

OOssttaallaa iimmoovviinnaa 55..666688 336677 551166 66..555522 4455..558833 5522..113355

UUkkuuppnnoo iimmoovviinnaa 888866..552244 3300..444433 88..551100 992255..447777 11..118833..334411 22..110088..881188

OObbvveezzee

DDeeppoozziittii bbaannaakkaa 1144..777711 44 -- 1144..777755 -- 1144..777755

DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 779922..448866 3311..222200 44..883333 882288..554400 771166..445522 11..554444..999922

UUzzeettii zzaajjmmoovvii 5566..006633 -- -- 5566..006633 118833..660000 223399..666633

OOssttaallee oobbvveezzee 1144..559988 11..336611 3311 1155..998899 1199..118844 3355..117744

RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa ppootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee --

--

--

--

11..441177

11..441177

887777..991188 3322..558855 44..886644 991155..336677 992200..665533 11..883366..002211

NNeettoo ddeevviizznnaa ppoozziiccii jjaa 88..66006699 ((22..114422)) 33..664466 1100..111100 226622..668888 227722..779977

PPootteenncciijjaallnnee ii pprreeuuzzeettee oobbvveezzee 88..119955 99..448833 -- 1177..667788 114499..003300 116666..770088





3333.. VVaalluuttnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))

BBaannkkaa jjee iimmaallaa sslljjeeddeeććuu ddeevviizznnuu ppoozziicciijjuu nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22000099.. ggooddiinnee..

EEUURR

UUSSDD

OOssttaallee ssttrraannee vvaalluuttee

UUkkuuppnnoo ddeevviizzee KKuunnee UUkkuuppnnoo

UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa 775522..000088 2255..442255 1100..990055 778888..333388 885588..666677 11..664477..000055

UUkkuuppnnoo oobbvveezzee 774455..112299 2211..881166 4400..447766 880077..442211 556633..553300 11..337700..995511

NNeettoo ddeevviizznnaa ppoozziiccii jjaa 66..887799 33..660099 ((2299..557711)) ((1199..008833)) 229955..113377 227766..005544

PPootteenncciijjaallnnee ii pprreeuuzzeettee oobbvveezzee 1111..443333 66..775522 -- 1188..118844 116600..882200 117799..000044

TTaabblliiccaa uu nnaassttaavvkkuu pprriikkaazzuujjee oossjjeettlljjiivvoosstt nneettoo iimmoovviinnee BBaannkkee nnaa pprroommjjeennuu ssrreeddnnjjeegg tteeččaajjaa HHNNBB--aa nnaa vviiššee ooddnnoossnnoo

ppoovveeććaannjjee tteeččaajjaa ii uuttjjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa.. PPrriimmjjeennoomm iissttoogg pprreettppoossttaavvlljjeennoogg ppoossttoottkkaa nnaa ssmmaannjjeennjjee ssrreeddnnjjeegg

tteeččaajjaa HHNNBB--aa uuttjjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbiitt ii gguubbiittkkaa ppoo ppoojjeeddiinniimm vvaalluuttaammaa nnaa nneettoo pprriinncciippuu bbiioo bbii iissttii ssaammoo uu ssuupprroottnnoomm

ssmmjjeerruu,, ooddnnoossnnoo zzbbrroojj uuttjjeeccaajjaa ppoo ssvviimm vvaalluuttaammaa rraasshhooddoovvaannii zzaa 22001100.. ggooddiinnuu.. RReezzuullttaatt pprroommjjeennee tteeččaajjaa uu rraaččuunnuu

ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa rreefflleekkttiirraa ssee kkaaoo pprriihhoodd iillii rraasshhoodd oodd tteeččaajjnniihh rraazzlliikkaa..

VVaalluuttaa nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee

PPrreettppoossttaavvll jjeennoo ppoovveeććaannjjee

ssrreeddnnjjeegg tteeččaajjaa HHNNBB--aa


gguubbii ttkkaa


gguubbii ttkkaa


gguubbii ttkkaa

IImmoovviinnaa BBaannkkee OObbvveezzee BBaannkkee NNeettoo

EEUURR 00,,4422%% 3377 4444 ((77)) UUSSDD 22,,3366%% 88 44 44 OOssttaallee vvaalluuttee 11 44 ((33))

VVaalluuttaa nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22000099.. ggooddiinnee

PPrreettppoossttaavvll jjeennoo ppoovveeććaannjjee

ssrreeddnnjjeegg tteeččaajjaa HHNNBB--aa


gguubbii ttkkaa


gguubbii ttkkaa


gguubbii ttkkaa

IImmoovviinnaa BBaannkkee OObbvveezzee BBaannkkee NNeettoo

EEUURR 00,,4411%% 2288 2244 44 UUSSDD 22,,3300%% 66 33 33 OOssttaallee vvaalluuttee 22 77 ((55))





3344.. FFeerr vvrr ii jjeeddnnoosstt ff iinnaannccii jjsskkee iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa

FFeerr vvrriijjeeddnnoosstt pprreeddssttaavvlljjaa iizznnooss zzaa kkoojjii ssee mmoožžee rraazzmmiijjeenniittii nneekkoo ssrreeddssttvvoo iillii ppooddmmiirriittii nneekkaa oobbvveezzaa uu nnaajjbboolljjeemm

iinntteerreessuu ssvviihh zzaaiinntteerreessiirraanniihh ii ddoobbrroo oobbaavviijjeešštteenniihh ssttrraannaa uu ttrraannssaakkcciijjii pprreedd ppooggooddbboomm..

FFiinnaanncciijjsskkii iinnssttrruummeennttii kkoojjii ssuu iisskkaazzaannii ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa ii kkoojjii ssuu rraassppoolloožžiivvii zzaa pprrooddaajjuu

iisskkaazzuujjuu ssee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii.. ZZaajjmmoovvii ii ppoottrraažžiivvaannjjaa kkoojjee jjee kkrreeiirraallaa BBaannkkaa ii iimmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa mmjjeerree ssee

ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu,, aa ppoosslloovvooddssttvvoo ooccjjeennjjuujjee ddaa ssee kknnjjiiggoovvooddssttvveennaa vvrriijjeeddnnoosstt ttiihh iinnssttrruummeennaattaa nnee rraazzlliikkuujjee

zznnaaččaajjnnoo oodd nnjjiihhoovvee ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii..

UU nnaassttaavvkkuu sslliijjeeddii ssaažžeettaakk ggllaavvnniihh mmeettooddaa ii pprreettppoossttaavvkkii kkoorriišštteenniihh uu pprrooccjjeennii ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii ffiinnaanncciijjsskkiihh iinnssttrruummeennaattaa..

ZZaajjmmoovvii

FFeerr vvrriijjeeddnnoosstt zzaajjmmoovvaa iizzrraaččuunnaavvaa ssee tteemmeelljjeemm ddiisskkoonnttiirraanniihh ooččeekkiivvaanniihh bbuudduuććiihh ggoottoovviinnsskkiihh ttookkoovvaa tteemmeelljjeemm

ggllaavvnniiccee ii kkaammaattee.. OOttppllaattee zzaajjmmoovvaa ssuu pprreeddvviiññeennee ppoo uuggoovvoorrnniimm ddaattuummiimmaa,, uu sslluuččaajjeevviimmaa uu kkoojjiimmaa jjee ttoo pprriimmjjeennjjiivvoo..

ZZaa zzaajjmmoovvee kkoojjii nneemmaajjuu ffiikkssnnii ddaattuumm oottppllaattee,, oottppllaattaa ssee pprrooccjjeennjjuujjee tteemmeelljjeemm iisskkuussttvvaa uu pprriijjaaššnnjjiimm rraazzddoobblljjiimmaa uu

sslluuččaajjeevviimmaa uu kkoojjiimmaa ssuu kkaammaattnnee ssttooppee bbiillee sslliiččnnee kkaaoo ššttoo ssuu ssaaddaaššnnjjee,, uusskkllaaññeennee zzaa ssvvee rraazzlliikkee uu ooččeekkiivvaanniimm

kkrreettaannjjiimmaa kkaammaattnniihh ssttooppaa.. OOččeekkiivvaannii bbuudduuććii ggoottoovviinnsskkii ttookkoovvii pprrooccjjeennjjuujjuu ssee uuzziimmaajjuuććii uu oobbzziirr kkrreeddiittnnee rriizziikkee ii ssvvee

ppookkaazzaatteelljjee uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii.. OOččeekkiivvaannii bbuudduuććii nnoovvččaannii ttookkoovvii zzaa hhoommooggeennee kkaatteeggoorriijjee zzaajjmmoovvaa,, kkaaoo ššttoo ssuu

hhiippootteekkaarrnnii zzaajjmmoovvii ssttaannoovvnniiššttvvuu,, pprrooccjjeennjjuujjuu ssee nnaa bbaazzii ppoorrttffeelljjaa ii ddiisskkoonnttiirraajjuu ssee ppoo ttrreennuuttnniimm ssttooppaammaa kkoojjee ssuu vvaažžeeććee

zzaa sslliiččnnee zzaajjmmoovvee nnoovviimm kkoommiitteennttiimmaa ssaa sslliiččnniimm kkrreeddiittnniimm pprrooffiilloomm.. PPrroocciijjeennjjeennee ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii zzaajjmmoovvaa ooddrraažžaavvaajjuu

pprroommjjeennee uu kkrreeddiittnnoomm ssttaattuussuu oodd ttrreennuuttkkaa kkaaddaa ssuu zzaajjmmoovvii ooddoobbrreennii,, ooddnnoossnnoo pprroommjjeennee kkaammaattnniihh ssttooppaa uu sslluuččaajjuu

zzaajjmmoovvaa kkoojjii iimmaajjuu ffiikkssnnuu kkaammaattnnuu ssttooppuu.. OObbzziirroomm nnaa ttoo ddaa BBaannkkaa iimmaa vvrrlloo ooggrraanniiččeennii ppoorrttffeelljj zzaajjmmoovvaa ss ffiikkssnnoomm

kkaammaattnnoomm ssttooppoomm ii dduužžiimm ddoossppiijjeeććeemm,, ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt zzaajjmmoovvaa nnee rraazzlliikkuujjee ssee zznnaaččaajjnnoo oodd nnjjiihhoovvee kknnjjiiggoovvooddssttvveennee

vvrriijjeeddnnoossttii..

DDeeppoozzii tt ii bbaannaakkaa ii kkoommiitteennaattaa

ZZaa ddeeppoozziittee ppoo vviiññeennjjuu ii ddeeppoozziittee kkoojjii nneemmaajjuu ddeeffiinniirraannoo ddoossppiijjeeććee,, ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt jjee iizznnooss ppllaattiivv ppoo vviiññeennjjuu nnaa ddaann

bbiillaannccee.. PPrroocciijjeennjjeennaa ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt ddeeppoozziittaa ss ffiikkssnniimm ddoossppiijjeeććeemm tteemmeelljjii ssee nnaa ooččeekkiivvaanniimm ggoottoovviinnsskkiimm ttookkoovviimmaa

ddiisskkoonnttiirraanniimm ttrreennuuttaaččnnoo vvaažžeeććiimm kkaammaattnniimm ssttooppaammaa zzaa ddeeppoozziittee sslliiččnnoogg pprreeoossttaalloogg ddoossppiijjeeććaa.. VVrriijjeeddnnoosstt dduuggoorrooččnniihh

ooddnnoossaa ss ddeeppoonneennttiimmaa nnee uuzziimmaa ssee uu oobbzziirr kkoodd pprrooccjjeennee ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii.. OObbzziirroomm nnaa ttoo ddaa vveeććiinnaa ddeeppoozziittaa BBaannkkee iimmaa

pprroommjjeennlljjiivvuu ssttooppuu,, nnee ppoossttoojjii zznnaattnnaa rraazzlliikkaa iizzmmeeññuu ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii ttiihh ddeeppoozziittaa ii nnjjiihhoovvee kknnjjiiggoovvooddssttvveennee vvrriijjeeddnnoossttii..

UUzzeett ii zzaajjmmoovvii

VVeeććiinnaa dduuggoorrooččnniihh uuzzeettiihh zzaajjmmoovvaa BBaannkkee iimmaa pprroommjjeennjjiivvuu kkaammaattuu,, nnee ppoossttoojjii zznnaattnnaa rraazzlliikkaa iizzmmeeññuu kknnjjiiggoovvooddssttvveennee ii

ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii..





3355.. TTrraannssaakkccii jjee ss ppoovveezzaanniimm ssttrraannaammaa

DDaannaa 88.. vveelljjaaččee 22000066.. ggooddiinnee,, HHrrvvaattsskkaa nnaarrooddnnaa bbaannkkaa ooddoobbrriillaa jjee kkuuppnnjjuu vveeććiinnsskkoogg ppaakkeettaa rreeddoovvnniihh ddiioonniiccaa KKrreeddiittnnee

bbaannkkee ZZaaggrreebb dd..dd..,, ZZaaggrreebb ((11..119900..772266 rreeddoovvnniihh ddiioonniiccaa ššttoo ččiinnii 9900,,2211%% uukkuuppnnoogg kkaappiittaallaa)) ččllaanniiccaammaa AAggrraamm ggrruuppee..

OOssoobbee ssee ssmmaattrraajjuu ppoovveezzaanniimmaa aakkoo jjeeddnnaa oodd ttiihh oossoobbaa iimmaa mmoogguuććnnoosstt kkoonnttrroolliirraattii ddrruugguu,, ooddnnoossnnoo iimmaa zznnaaččaajjaann

uuttjjeeccaajj nnaa ddrruugguu oossoobbuu kkoodd ddoonnooššeennjjaa nnjjeenniihh ffiinnaanncciijjsskkiihh iillii ooppeerraattiivvnniihh ooddlluukkaa.. PPooččeettkkoomm 22000099.. ggooddiinnee iizzvvrrššeennaa jjee

ddookkaappiittaalliizzaacciijjaa BBaannkkee oodd ssttrraannee vveeććiinnsskkiihh ddoottaaddaaššnnjjiihh ddiioonniiččaarraa.. NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee,, kkaaoo ii 3311..

pprroossiinnccaa 22000099.. ggooddiinnee vveeććiinnsskkii ddiioo tteemmeelljjnnoogg kkaappiittaallaa BBaannkkee jjee uu vvllaassnniiššttvvuu ttvvrrttkkii iizz ggrruuppee AAggrraamm ((EEuurroohheerrcc

oossiigguurraannjjee dd..dd..,, JJaaddrraannsskkoo oossiigguurraannjjee dd..dd..,, AAggrraamm žžiivvoottnnoo oossiigguurraannjjee dd..dd..,, EEuurroo ddaauuss dd..dd..dd ii EEuurroolleeaassiinngg dd..oo..oo..))

TTiijjeekkoomm rreeddoovvnnoogg ppoosslloovvaannjjaa sskkllaappaajjuu ssee bbaannkkoovvnnee ttrraannssaakkcciijjee ss ppoovveezzaanniimm oossoobbaammaa ppoo kkoommeerrcciijjaallnniimm uuvvjjeettiimmaa ii

ttrržžiiššnniimm cciijjeennaammaa.. OObbuujjaamm ttrraannssaakkcciijjaa ss ppoovveezzaanniimm oossoobbaammaa,, ssttaannjjaa nnaa kkrraajjuu ggooddiinnee ii pprriippaaddaajjuuććii ttrroošškkoovvii ii pprriihhooddii nnaa

kkrraajjuu ggooddiinnee bbiillii ssuu kkaakkoo sslliijjeeddii::

ČČllaannoovvii UUpprraavvee PPoovveezzaannaa ddrruuššttvvaa

VVrrssttaa ttrraannssaakkccii jjee 22001100.. 22000099.. 22001100.. 22000099..

ZZaajjmmoovvii SSttaannjjee zzaajjmmoovvaa nnaa ppooččeettkkuu ggooddiinnee 11..665544 11..669933 3322..883355 2255..442222 OOddoobbrreennii nnoovvii zzaajjmmoovvii 553377 5511 2299..551144 116611..883388 OOttppllaattee zzaajjmmoovvaa ((667733)) ((9900)) ((1111..885599)) ((115544..442255)) SSttaannjjee zzaajjmmoovvaa nnaa kkrraajjuu ggooddiinnee 11..551188 11..665544 5500..449900 3322..883355 OOssttvvaarreennii kkaammaattnnii pprriihhoodd 110088 7777 11..887744 44..004488 PPrr iimmll jjeennii ddeeppoozzii tt ii ii kkrreeddii tt ii SSttaannjjee ddeeppoozziittaa ii kkrreeddiittaa nnaa ppooččeettkkuu ggooddiinnee 22..118888 11..661100 110000..998822 113366..990055 PPrriimmlljjeennii nnoovvii ddeeppoozziittii ii kkrreeddiittii 111177 557788 220044..332299 334488..884499 VVrraaććeennii ddeeppoozziittii ii kkrreeddiittii ((770055)) 00 ((113355..228888)) ((338844..777722)) SSttaannjjee ddeeppoozzii ttaa ii kkrreeddii ttaa nnaa kkrraajjuu ggooddiinnee 11..660000 22..118888 117700..002233 110000..998822

OOssttvvaarreennii kkaammaattnnii rraasshhoodd -- ((2211)) 55..558833 ((33..993388)) PPrriihhooddii ppoo nnaakknnaaddaammaa ii nnaajjaammnniinnaammaa -- 11 44..777744 666600

RRaasshhooddii ppoo nnaakknnaaddaammaa ii oossttaallii ttrroošškkoovvii -- -- ((99..665500)) ((1100..003322))

TTrrooššaakk iissppllaaććeenniihh ppllaaććaa ii nnaakknnaaddaa ((882288)) ((884466)) -- --

UUkkuuppnnoo pprr iihhooddii 110088 7788 66..664488 44..770088

UUkkuuppnnoo rraasshhooddii -- ((886677)) 1155..223333 ((1133..997700))

IIssppllaaććeennee ddiivviiddeennddee -- -- 44..554400 77..008899

PPoottrraažžiivvaannjjaa ppoo nnaakknnaaddaammaa ii oossttaallaa ppoottrraažžiivvaannjjaa PPoottrraažžiivvaannjjaa ppoo kkaammaattaammaa ii nnaakknnaaddaammaa -- -- 331100 774466 OOssttaallaa ppoottrraažžiivvaannjjaa -- -- 77..001155 77..666666 OObbvveezzee OObbvveezzee ppoo kkaammaattaammaa -- -- 663377 -- OObbvveezzee pprreemmaa ddoobbaavvlljjaaččiimmaa -- -- 117700 441144 OObbvveezzee ppoo kkaarrttiiččnnoomm ppoosslloovvaannjjuu -- -- 772266 558866 IIzzvvaannbbii llaannččnnee ppootteennccii jjaallnnee ssttaavvkkee IIzzddaannee ggaarraanncciijjee -- -- 5.075 18.267 OOkkvviirrnnii kkrreeddiittii 35 - 49 2.276

Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Prilog 1 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.


NNaa tteemmeelljjuu OOddlluukkee oo oobblliikkuu ii ssaaddrržžaajjuu ggooddiiššnnjjiihh ffiinnaanncciijjsskkiihh iizzvvjjeeššttaajjaa bbaannaakkaa ((NNaarrooddnnee NNoovviinnee 6622//0088)) uu nnaassttaavvkkuu ssuu

pprreezzeennttiirraannii oobbrraassccii zzaahhttiijjeevvaannii oodd ssttrraannee HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee ii zzaa ggooddiinnuu ttaaddaa

zzaavvrrššeennuu..

Opci Bilanca RDG BanDop NT_I NT_D PK ListaMB

Novosti Uputa Kontrole Djel Opcine Prom

AOPoznaka

Rbr. bilješke

Prethodna godina Teku ća godina

2 3 4 5

048 111.186.751 120.688.552

049 60.298.308 62.838.793

050 50.888.443 57.849.759

051 24.600.895 24.430.120

052 12.277.334 11.243.133

053 12.323.561 13.186.987

054 0 0

055 15.971.737 11.039.250

056 3.620 132.420

057 470.283 -16.588

058 574.092 1.029.296

059 0 0

060 0 0

061 0 0

062 13.440 7.680

063 -533.120 -2.625.505

064 1.173.353 18.605.118

065 2.176.083 815.447

066 58.193.937 64.082.420

067 20.515.389 34.310.550

068 4.852.843 29.209.396

069 15.662.546 5.101.154

070 3.475.724 1.467.861

071 12.186.822 3.633.293

072 7 2

073 0 0

074

075 0 0

DODATAK RAČUNU DOBITI I GUBITKA (popunjavju banke koje sastavl jaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)

RAČUN DOBITI I GUBITKAza razdoblje 01.01.2010. do 31.12.2010.

Obrazac

BAN-RDG

1

2. Kamatni troškovi

1. Kamatni prihodi

Obveznik: 70663193635; KREDITNA BANKA ZAGREB D.D.

Naziv pozicije

5. Troškovi provizija i naknada

10. Dobit / gubitak od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG

7. Dobit / gubitak od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke poduhvate

8. Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja

13. Dobit / gubitak proizišao iz transakcija zaštite

6. Neto prihod od provizija i naknada (051-052)

3. Neto kamatni prihodi (048-049)

4. Prihodi od provizija i naknada

9. Dobit / gubitak od ugrañenih derivata

18. Ostali troškovi

15. Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja

16. Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika

21. Troškovi vrijednosnih usklañivanja i rezerviranja za gubitke

14. Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

11. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju

12. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća

17. Ostali prihodi

3. Manjinski udjel (073-074)

1. DOBIT / GUBITAK TEKU ĆE GODINE

2. Pripisana dioni čarima mati čnog društva

Navigacija kroz Excel datoteku, List --

>

22. DOBIT / GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (067-068)

19. Opći administrativni troškovi i amortizacija

20. Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih us klañivanja i rezerviranja za gubitke (050+053 do 064-065-066)

25. Zarada po dionici

23. POREZ NA DOBIT

24. DOBIT / GUBITAK TEKU ĆE GODINE (069-070)





AOPoznaka

Rbr. bilješke


2 3 4 5

001 203.038.088 321.418.732

002 34.522.458 44.537.839

003 168.515.630 276.880.893

004 185.771.425 206.101.966

005 23.959.052 24.504.870

006 0 0

007 55.719.679 76.399.852

008 4.604.221 6.198.471

009 1.870.653 0

010 78.896 115.520

011 5.600.000 34.100.000

012 1.068.758.148 1.322.616.389

013 0 0

014 11.602.500 13.145.227

015 33.600.547 34.056.550

016 52.401.876 70.160.864

017 1.647.005.085 2.108.818.441

018 156.982.648 187.736.863

019 143.300.000 164.600.000

020 13.682.648 23.136.863

021 1.133.524.269 1.554.615.657

022 174.464.409 236.876.241

023 47.201.755 82.084.908

024 911.858.105 1.235.654.508

025 36.530.995 51.925.865

026 36.530.995 51.925.865

027 0 0

028 0 0

029 0 0

030 0 0

031 0 0

032 0 0

033 0 0

034 43.913.528 41.742.572

035 1.370.951.440 1.836.020.957

036 230.200.160 230.200.160

037 12.186.822 3.633.293

038 20.209.708 25.687.189

039 2.404.058 3.013.399

040 9.647.142 9.647.142

041 1.405.755 616.301

042 0 0

043 276.053.645 272.797.484

044 1.647.005.085 2.108.818.441

045 0 0

046

047 0 0

4. ZAKONSKE REZERVE

5. STATUTARNE I OSTALE KAPITALNE REZERVE

6. NEREALIZIRANI DOBITAK (GUBITAK) S OSNOVE VRIJEDNOSNOG USKLAðIVANJA FINANCIJSKE IMOVINE RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU

7. REZERVE PROIZAŠLE IZ TRANSAKCIJA ZAŠTITE

C) UKUPNO KAPITAL (036 do 042)


>

Obrazac

BAN-BIL

BILANCAstanje na dan 31.12.2010.


OBVEZE

Naziv pozicije

1

IMOVINA

4. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA

3. TREZORSKI ZAPISI MF-a I BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a

1. GOTOVINA I DEPOZITI KOD HNB-a (002+003)

1.1.Gotovina

1.2.Depoziti kod HNB-a

2. DEPOZITI KOD BANKARSKIH INSTITUCIJA

9. KREDITI FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA

10. KREDITI OSTALIM KOMITENTIMA

11. ULAGANJA U PODRUŽNICE, PRIDRUŽENA DRUŠTVA I ZAJEDNIČKE POTHVATE

12. PREUZETA IMOVINA

5. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU

6. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA 7. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJIMA SE AKTIVNO NE TRGUJE, A VREDNUJU SE PREMA FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG

8. DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA

13. MATERIJALNA IMOVINA (MINUS AMORTIZACIJA)

14. KAMATE, NAKNADE I OSTALA IMOVINA

A) UKUPNO IMOVINA (001+004 do 016)

3. Manjinski udjel (045-046)

3. OSTALI KREDITI (026+027)

3.1. Kratkoročni krediti

3.2. Dugoročni krediti

4. DERIVATNE FINANCIJSKE OBVEZE I OSTALE FINANCIJSKE OBVEZE KOJIMA SE TRGUJE

5. IZDANI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI (030+031)

5.1. Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri

5.2. Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri

1. UKUPNO KAPITAL

7. IZDANI HIBRIDNI INSTRUMENTI

8. KAMATE, NAKNADE I OSTALE OBVEZE

1. DIONIČKI KAPITAL

B) UKUPNO OBVEZE (018+021+025+028+029+032+033+034)

D) UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (035+043)

DODATAK BILANCI (popunjavju banke koje sastavljaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)

2. DOBIT (GUBITAK) TEKUĆE GODINE

3. ZADRŽANA DOBIT (GUBITAK)

2. Kapital raspoloživ dioničarima matičnog društva

KAPITAL

1. KREDITI OD FINANCIJSKIH INSTITUCIJA (019+020)

1.1. Kratkoročni krediti

1.2. Dugoročni krediti

2. DEPOZITI (AOP 022 do 024)

2.1. Depoziti na žiroračunima i tekućim računima

2.2. Štedni depoziti

2.3. Oročeni depoziti

6. IZDANI PODREðENI INSTRUMENTI





AOPoznaka

Rbr. bilješke


2 3 4 5

001 17.718.760 2.160.527

002 15.662.546 5.101.154

003 4.852.843 29.209.396

004 2.777.156 2.843.621

005 470.283 -16.588

006 0 0

007 -6.044.068 -34.977.056

008 -211.069.623 -453.897.310

009 51.058.410 -136.493.699

010 -23.959.052 -545.819

011 -7.431.946 -29.727.136

012 -220.962.373 -257.974.820

013 0 0

014 -14.611.141 -20.680.173

015 13.425.445 2.580.184

016 -8.588.966 -11.055.847

017 -44.364.270 425.134.166

018 -29.338.300 62.411.832

019 -27.977.458 358.679.557

020 -3.916 0

021 12.955.404 4.042.777

022 -237.715.133 -26.602.617

023 -3.337.852 -4.944.419

024 -241.052.985 -31.547.036

025 -4.489.774 -4.886.195

026 -1.392.746 -3.299.625

027 0 0

028 -3.110.468 -1.594.250

029 13.440 7.680

030 0 0

031 194.546.212 40.049.086

032 103.429.573 46.149.086

033 0 0

034 0 0

035 98.205.660 0

036 -7.089.021 -6.100.000

037 0 0

038 -50.996.547 3.615.855

039 -533.120 -2.625.505

040 -51.529.667 990.350

041 327.623.167 276.093.500

042 276.093.500 277.083.850 13. Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godin e (040+041)

9. Neto pove ćanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine (024+025+031) 10. Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine

11. Neto pove ćanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine ( 038+039)

12. Gotovina i ekvivalenti gotovine na po četku godine

7.5. Ostali primici / plaćanja/ iz ulagačkih aktivnosti

8.3. Neto povećanje / smanjenje/ podreñenih i hibridnih instrumenata

8.4. Primici od emitiranja dioničkog kapitala

8.6. Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti

8.5. Isplaćena dividenda

FINANCIJSKE AKTIVNOSTI

8. Neto nov čani tijek iz financijskih aktivnosti (032 do 037)

8.1. Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita

8.2. Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira

7. Neto nov čani tijek iz ulaga čkih aktivnosti (026 do 030)

4. Neto nov čani tijek iz poslovnih aktivnosti prije pla ćanja poreza na dobit (001+008+017)

ULAGAČKE AKTIVNOSTI

7.1. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne imovine

7.4. Primljene dividende

7.2. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

7.3. Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća

3.3. Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje

3.1. Depoziti po viñenju

3.2. Štedni i oročeni depoziti

3.4. Ostale obveze

5. Plaćeni porez na dobit

6. Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih ak tivnosti (022+023)

2.4. Krediti ostalim komitentima

2.7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG

2.5. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja

2.6. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju

2.8. Ostala poslovna imovina

3. Neto pove ćanje / smanjenje poslovnih obveza (018 do 021)

1.5. Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine

1.6. Ostali dobici / gubici

2. Neto pove ćanje / smanjenje poslovne imovine (009 do 016)

2.1. Depoziti kod HNB-a

2.2. Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a

2.3. Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama

1. Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena po slovne imovine (002 do 007)

POSLOVNE AKTIVNOSTI

1.1. Dobit / gubitak prije oporezivanja

1.2. Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke

1.3. Amortizacija

1.4. Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz RDG


>


Naziv pozicije

1

Obrazac

BAN-NTI

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metodau razdoblju 01.01.2010. do 31.12.2010.





Dioni čki kapitalTrezorske

dionice

Zakonske, statutarne i

ostale rezerve

Zadržana dobit / gubitak

Dobit / gubitak teku će godine

Nerealizirani dobitak / gubitak s osnove vrijed-

nosnog uskla ñivanja financijske imovine

raspoložive za prodaju

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

001 230.200.160 0 12.051.200 20.209.708 12.186.822 1.405.755 0 276.053.645

002

003 230.200.160 0 12.051.200 20.209.708 12.186.822 1.405.755 0 276.053.645

004

005 -789.454 -789.454

006

007

008 0 0 0 0 0 -789.454 0 -789.454

009 3.633.293 3.633.293

010 0 0 0 0 3.633.293 -789.454 0 2.843.839

011

012

013 -609.341 -609.341

014 609.341 5.477.481 -5.477.481 609.341

015 -6.100.000 -6.100.000

016 0 0 609.341 5.477.481 -11.577.481 0 0 -5.490.659

017 230.200.160 0 12.660.541 25.687.189 3.633.293 616.301 0 272.797.484

Raspodjela dobiti (014+015)

Stanje na dan 31.12. teku će godine (003+010+011+012+013+016)

1

Naziv pozicije

Kupnja / prodaja trezorskih dionica

Ostale promjene

Prijenos u rezerve

Isplata dividende

Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju

Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju

Banke koje sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje zasebno prikazuju promjene manjinskog udjela po odgovarajućim stavkama kapitala.

AOPoznaka

Rbr. bilješke

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA Obrazac

BAN-PKod 01.01.2010. do 31.12.2010.


Manjinski udjelUkupno kapital i

rezerve

Raspoloživo dioni čarima mati čnog društva

Navigacija kroz Excel datoteku, List -->

Povećanje / smanjenje dioničkog kapitala

Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi

Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama

Neto dobici / gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama (004+005+006+007)

Dobit / gubitak tekuće godine

Prepravljeno stanje 1.sije čnja teku će godine (001+002)

Stanje 1. sije čnja teku će godine

Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka

Ukupno priznati prihodi i rashodi za teku ću godinu (008+009)

Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunsk ih izvještaja za Hrvatsku narodnu Banku Prilo g 2 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.


RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE OD 01.01.2010. - 3 1.12.2010. GODINE

Godišnji financijski izvještaj u tisu ćama kuna GFI - BAN u tisu ćama kuna Razlika Obrazloženje

Prihodi od kamata i slični prihodi 120.689 Kamatni prihodi 120.689

Rashodi od kamata i slični rashodi (61.245) Kamatni troškovi 62.839Neto prihodi od kamata 59.444 Neto prihodi od kamata 57.850

Prihodi od naknada i provizija 24.430 Prihodi od provizija i naknada 24.430Rashodi od naknada i provizija (11.243) Troškovi provizija i naknada 11.243Neto prihodi od naknada i provizija 13.187 Neto priho di od naknada i provizija 13.187

Neto dobit od tečajnih razlika 8.546 Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja 11.039Prihod od dividende 7 Dobit / gubitak od ugrañenih derivata 132Neto gubitak od svoñenja vrijednosnica na fer vrijednost 1.013

Dobit / gubitak od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG (17)

Ostali prihodi iz poslovanja 18.605 Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju 1.029 17.576Neto prihodi iz redovitog poslovanja 100.802 Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja 8 (66.500)

Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika (2.626) 2.626

Ostali prihodi 18.605 (47.814)Ostali troškovi (815)

Troškovi poslovanja (66.492) Opći administrativni troškovi i amortizacija (64.082)

Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja (29.209) Troškovi vrijednosnih usklañivanja i rezerviranja za gubitke (29.209) -

Dobit prije oporezivanja 5.101 5.101Porez na dobit 1.468 1.468Neto dobit za godinu 3.633 3.633Napomena: Za potrebe ove usporedbe rashodi/troškovi u GFI - BAN-u prikazani su sa negativnim predznakom.

1.594

Tečajne razlike su u godišnjem izvještaju posebno iskazane. Osigurana štednja je u godišnjem izvještaju prikazana pod ostalim troškovima.

(64.897)

(2.608) Osim ranije navedenih razlika,u GFI - BAN-u u poziciju općih administrativnih troškova i amortizacije ne ulaze troškovi reklame i reprezentacije već se isti iskazuju u poziciji Ostali nekamatni troškovi. Takoñer Pozicije Neto dobit iz financijskog poslovanja i Ostali prihodi iz redovitog poslovanja su u GFI - BAN-u detaljno prikazane

-



BILANCA NA DAN 31.12.2010. GODINE

Godišnji financijski izvještaj u tisu ćama kuna GFI - BAN u tisu ćama kuna Razlika Obrazloženje

SREDSTVA IMOVINAGotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke 321.419 Gotovina 44.538

Depoziti kod HNB-a 276.881

Plasmani drugim bankama 206.102 Depoziti kod bankarskih institucija 206.102 -

U GFI-BAN izvještaju Depoziti kod bankarskih institucija i Krediti financijskim institucijama su prikazani kao odvojene pozicije, dok su u godišnjem izvještaju prikazani unutar jedne pozicije Plasmani drugim bankama.

Ulaganja koja se drže do dospijeća 6.198 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže do dospijeća 6.198

Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka - Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a

24.505Ulaganja raspoloživa za prodaju 100.952 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju 76.400

Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti -

Zajmovi klijentima 1.356.832 Derivativna financijska imovina 116Krediti financijskim institucijama 34.100Krediti ostalim komitentima 1.322.616

Nematerijalna imovina 18.537 Preuzeta imovina 13.145Materijalna imovina 33.498 Materijalna imovina (minus amortizacija) 34.057Ostala imovina 65.280 Kamate, naknade i ostala imovina 70.161UKUPNO SREDSTVA 2.108.818 A) UKUPNO IMOVINA (001+004 do 016) 2.108.818 -OBVEZE OBVEZEUzeti zajmovi 239.663 Kratkoročni krediti od financijskih institucija 164.600

Dugoročni krediti od financijskih institucija 23.137Ostali kratkoročni krediti 51.926

Depoziti drugih banaka 14.775 Depoziti na žiroračunima i tekućim računima 236.876Depoziti klijenata 1.544.992 Štedni depoziti 82.085Ostale obveze 35.174 Oročeni depoziti 1.235.655Rezerviranja za potencijalne obveze 1.417 Kamate, naknade i ostale obveze 41.743

Ukupno obveze 1.836.021 B) UKUPNO OBVEZE (018+021+025+028+029+032+ 033+034) 1.836.021 -DIONIČKA GLAVNICA KAPITALDionički kapital 186.554 Dionički kapital 230.200Kapitalna dobit 44.762 Dobit (gubitak) tekuće godine 3.633Dobit tekuće godine 3.633 Zadržana dobit (gubitak) 25.688Rezerve i zadržana dobit 37.232 Zakonske rezerve 3.013Nerealizirani (gubitak) / dobitak od imovine raspoložive za prodaju 616 Statutarne i ostale kapitalne rezerve 9.647

Nerealizirani dobitak (gubitak) s osnove vrijednosnog usklañivanja financijske imovine raspoložive za prodaju 616

Ukupno vlasni čka glavnica 272.797 C) UKUPNO KAPITAL (036 do 042) 272.797 -GLAVNICA 2.108.818 D) UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (035+043) 2.108.818 -

U GFI-BAN izvještaju Derivativna financijska imovina i Krediti ostalim komitentima su prikazani kao odvojene pozicije, dok su u godišnjem izvještaju prikazani unutar jedne pozicije Zajmovi klijentima umanjeni za rezervacije na skupnoj osnovi.

U GFI-BAN izvještaju ukupni Depoziti te kamate, naknade i ostale obveze su jednaki ukupnim Depozitima te Rezerviranjima za potencijalne obveze i Ostalim obvezama u godišnjem izvještaju.

U GFI BAN su Zakonske rezerve, statutarne i ostale kapitalne rezerve prikazane pojedinačno dok se u Godišnjim financijskim izvješćima prikazane unutar Rezervi i zadržane dobiti. Takoñer je premija na novo emi tirane dionice iskazane u Godišnjim financijskim izvještajima unutar Kapitalne dobiti dok je u GFI BAN prikazana zajedno s dioničkim kapitalom.

-

-

U GFI-BAN izvještaju Gotovina i depoziti kod HNB-a su prikazani kao odvojene pozicije, dok su u godišnjem izvještaju prikazani unutar jedne pozicije.

-

-

U GFI-BAN izvještaju Krediti od financijskih institucija, ostali krediti i derivativne financijske obveze su prikazani kao odvojene pozicije, dok su u godišnjem izvještaju prikazani unutar jedne pozicije Uzeti zajmovi.

-

-U GFI BAN izvještaju su trezorski zapisi MF-a, blagajnički zapisi i vrijednosni papiri koji se vrednuju po fer vrijednost, a kojima se aktivno ne trguje odvojeno prikazani dok se u godišnjim financijskim izvješćima nalaze u imovini raspoloživoj za prodaju.

-U GFI BAN je preuzeta imovina i kamate, naknade i ostala imovina odvojeno prikazana dok su iste u godišnjim financijskim izvještajima prikazane unutar ostale imovine.

Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunski h izvještaja za Hrvatsku narodnu Banku Prilog 2



IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU za razdoblje od 01.01.2010. - 31.12.2010. godine

GFI-BANGodišnjo

financijsko izvješ će

Razlika Obrazloženje

POSLOVNE AKTIVNOSTINovčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena po slovne imovine

2.161 37.154 (34.994) Razlika početnog stanja je u prikazu stavaka rezerviranja, koja su u godišnjem izvješću prikazana u ovim pozicijama, a u GFI izvještaju prikazuju se u pozicijama na koje se rezervacije odnose.

Dobit / gubitak prije oporezivanja 5.101 5.101 -Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke 29.209 29.209Amortizacija 2.844 2.844 (0)Povećanje/(smanjenje) ispravka vrijednosti ostale imovine 9.617 (9.617)Povećanje/(smanjenje) ispravka vrijednosti danih kredita 19.350 (19.350)Ispravak vrijednosti ulaganja raspoloživih za prodaju 347 (347)Smanjenje/povećanje potencijalnih obaveza (105) 105Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine po fer vrijednosti kroz RDG (17) (17)Ostali dobici / gubici (34.977) - (34.977)

Neto pove ćanje / smanjenje poslovne imovine (453.897) (462.673) 8.776

Depoziti kod HNB-a (136.494) (136.494)

Smanjenje/povećanje potraživanja od HNB-a i drugih banaka (137.721) 137.721U GFI izvještaju kredit za nebakovne financijske institucije je ušao u poziciju u dani krediti, dok u izvještaju GFI-BAN se prikazuje u pozicijama financijskih institucija

Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a (546) (546)Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama (29.727) (29.727)Krediti ostalim komitentima (257.975) (301.745) 43.770 U GI izvješću stanje kredita uvećano je za rezerve na skupnoj osnovi po skupini AVrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja -Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju (20.680) (20.680)Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG

2.580 2.580

Ostala poslovna imovina (11.056) (11.056)

Povećanje/smanjenje ostale imovine (23.207) 23.207Razlika je u prikazu stavke nematerijane imovine, koja se u GI prikazuje pod imovinom, a u izvješću GFI BAN ulazi u poziciju ostale poslovne imovine.

Neto pove ćanje / smanjenje poslovnih obveza 425.135 419.025 6.110

Depoziti po viñenju 62.412

Štedni i oročeni depoziti 358.680Razlika izmeñu GI i GFI-BAN-a je u razlici povećanja rezerviranja na skupnoj osnovi po potencijalnim obvezama, koje je u godišnjem izvješću prikazano u poziciji rezerviranja.

Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje -Ostale obveze 4.043 4.158 (115)Smanjenje depozita drugih banaka 14.770 U godišnjem izvješću depoziti banaka su iskazani u posebnoj poziciji.(Smanjenje)/povećanje depozita klijenata 400.097 20.995

Neto nov čani tijek iz poslovnih aktivnosti prije pla ćanja poreza na dobit (26.602) (6.494) (20.108)

Plaćeni porez na dobit (4.944) (4.944) (0)

Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih aktivno sti (31.546) (11.438) (20.108)

ULAGAČKE AKTIVNOSTINeto nov čani tijek iz ulaga čkih aktivnosti (4.886) (30.308) 25.422

Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne imovine (3.300) (8.964) 5.664

Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća

(1.594) (1.594) (0)

Nabava vrijednosnica raspoloživih za prodaju 8 (22.330) 22.338Prodaja imovine iskazane po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 2.580 (2.580)FINANCIJSKE AKTIVNOSTI

Neto nov čani tijek iz financijskih aktivnosti 40.049 42.737 (2.688)

Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita 46.149 46.149

Primici od ostalih pozajmljenih sredstava 4.830.798 (46.149)

Otplata ostalih pozajmljenih sredstava (4.784.649)Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papiraNeto povećanje / smanjenje/ podreñenih i hibridnih instrumenata

Primici od emitiranja dioničkog kapitala

Dokapitalizacija temeljnog kapitalaPremija na emitirane dionicaIsplaćena dividenda (6.100) (6.100) -

Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti 2.688U Godišnjem izvješću nisu iskazani učinci promjene tečaja posebno, nego su sadržani u pozicijama financijskih aktivnosti, dok u GFI BAN-u postoji zasebna pozicija za utjecaj tečajeva

Primici od ostalih pozajmljenih sredstavaOtplata ostalih pozajmljenih sredstavaNeto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine 3.617 991

Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine (2.626)Neto pove ćanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine 99 1 991

Gotovina i ekvivalenti gotovine na po četku godine 276.093 276.093

Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine 277.084 277.084



IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 01.01.2010. - 31.12 .2010. U HRK

Dioni čki kapital

Trezorske dionice

Zakonske, statutarne i

ostale rezerve

Zadržana dobit /

gubitak

Dobit / gubitak teku će godine

Nerealizirani dobitak / gubitak s osnove vrijed-

nosnog uskla ñivanja financijske imovine

raspoložive za prodaju 1 4 5 6 7 8 9 10 11

Stanje 1. sije čnja teku će godine 230.200 - 12.051 20.210 12.187 1.406 - 276.054Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka - - - - - - - -Prepravljeno stanje 1.sije čnja teku će godine (001+002) 230.200 - 12.051 20.210 12.187 1.406 - 276.054Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju - - - - - - - -Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju - - - - - (790) - (790)Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi - - - - - - - -Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama - - - - - - - -Neto dobici / gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama (004+005+006+007) - - - - 616 - 616Dobit / gubitak tekuće godine - - - - 3.633 - - 3.633Ukupno priznati prihodi i rashodi za teku ću godinu (008+009) - - - - 3.633 616 - 4.249Povećanje / smanjenje dioničkog kapitala - - - - - - - -Kupnja / prodaja trezorskih dionica - - - - - - - -Ostale promjene - - - - (608) - - (608)Prijenos u rezerve - - 609 5.478 (5.478) - - 609Isplata dividende - - - - (6.100) - - (6.100)Raspodjela dobiti (014+015) - - 609 5.478 (11.578) - - (5.491)Stanje na dan 31.12. teku će godine (003+010+011+012+013+016) 230.200 - 12.661 25.688 3.633 616 - 272.798

Razlika izmeñu GFI - BAN-a i godišnjeg izvješća sastoji se u tome što su u godišnjem izvješću iznosi prikazani u tisućama kuna (zbog čega postoji razlika u zaokruživanju u poziciji "Ukupno kapital i rezerve") i po tome što je premija na emitirane dionice prikazana unutar Kapitalni dobitka dok su rezerve prikazane zajedno s zadržanom dobiti. Takoñer u GFI BAN-u su zasebno prikazane pozicije Zakonske, statutarne i ostale rezerve, te Zadržana dobit/gubitak, dok su u Godišnjem izvješću te pozicije zajedno u poziciji Zadržana dobit i pričuve

Naziv pozicije

Raspoloživo dioni čarima mati čnog društva

Manjinski udjel

Ukupno kapital i rezerve

Documents

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d. - agrambanka.hr · preračunavanja stranih valuta prikazani su u računu dobiti i gubitka za godinu na koju se odnose. Bilješke uz financijske izvještaje