KREDITNA BANKA ZAGREB d.d. - agrambanka.hr · Banka obavlja i poslove zastupanja u osiguranju u skladu sa zakonom koji uređuje osiguranje i to dijelom koji se odnosi na obavljanje

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d.

Financijski izvještaji na dan 31. prosinca 2012. godine zajedno s izvještajem

ovlaštenog revizora

Kreditna banka Zagreb d.d. 31. prosinca 2012.

Sadržaj Stranica Odgovornost za financijske izvještaje 1 Mišljenje neovisnog revizora 2 Financijski izvještaji Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 4 Izvještaj o financijskom položaju 5 Izvještaj o promjenama na kapitalu 6 Izvještaj o novčanom tijeku 7 Bilješke uz financijske izvještaje 8-64 Prilog 1 – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku 66-69 Prilog 2 – Usklada godišnjih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja za Hrvatsku narodnu banku

70-75

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

Za godinu od 1. siječnja do 31. prosinca 2012. godine

(Svi iznosi iskazani su u tisućama kuna)

Bilješke uz financijske izvještaje su sastavni dio Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti 4

BBii ll jjeešškkaa 22001122.. 22001111..

PPrriihhooddii oodd kkaammaattaa ii sslliiččnnii pprriihhooddii 44 119944..995588 116611..995544

RRaasshhooddii oodd kkaammaattaa ii sslliiččnnii rraasshhooddii 55 ((111144..332244)) ((8866..442288))

NNeettoo pprr iihhooddii oodd kkaammaattaa 8800..663344 7755..552266

PPrriihhooddii oodd nnaakknnaaddaa ii pprroovviizziijjaa 66 2255..005566 2233..880055

RRaasshhooddii oodd nnaakknnaaddaa ii pprroovviizziijjaa 66 ((88..993388)) ((99..440088))

NNeettoo pprr iihhooddii oodd nnaakknnaaddaa ii pprroovviizzii jjaa 1166..111188 1144..339977

NNeettoo ddoobbiitt oodd ttrrggoovvaannjjaa ssttrraanniimm vvaalluuttaammaa 77 88..554466 1111..229955 DDoobbiittaakk//gguubbiittaakk oodd ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa 77 778822 22..221199 DDoobbiittaakk//gguubbiittaakk oodd ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu 77 ((22..006600)) 33..332211

OOssttaallii pprriihhooddii iizz ppoosslloovvaannjjaa 77 99..770022 44..554411

PPrr iihhooddii iizz rreeddoovvii ttoogg ppoosslloovvaannjjaa 111133..772222 111111..229999

TTrroošškkoovvii ppoosslloovvaannjjaa 88 ((7777..668877)) ((7722..339988))

TTrroošškkoovvii uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii ii rreezzeerrvviirraannjjaa 99 ((1155..334466)) ((2233..779977))

DDoobbii tt pprr ii jjee ooppoorreezziivvaannjjaa 2200..668899 1155..110044

PPoorreezz nnaa ddoobbiitt 1100 44..559999 33..115533

NNeettoo ddoobbii tt zzaa ggooddiinnuu 1166..009900 1111..995511

NNeerreeaalliizziirraannaa ddoobbiitt ((gguubbiittaakk)) oodd vvrreeddnnoovvaannjjaa ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu

22..771100 ((44..447744))

OOssttaallaa ssvveeoobbuuhhvvaattnnaa ddoobbii tt 22..771100 ((44..447744))

UUkkuuppnnaa ssvveeoobbuuhhvvaattnnaa ddoobbii tt 1188..880000 7.477

Izvještaj o financijskom položaju

na dan 31. prosinca 2012. godine


Bilješke uz financijske izvještaje su sastavni dio Izvještaja o financijskom položaju 5

BBii ll jjeešškkaa 3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..

IIMMOOVVIINNAA

GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee 1111 557799..332266 335544..008800

PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 1122 224411..886644 117788..880022

IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa 1133

22..009933 6611..007766

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 1144 11..881166..004422 11..661155..002288

UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa 1155 222288..887700 6644..335577

UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 1166 221122..884466 332200..332266

NNeemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa 1177 2255..440099 2222..663311

MMaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa 1188 4400..223300 3322..993355

OOssttaallaa iimmoovviinnaa 1199 5555..881166 5566..221155

UUkkuuppnnoo iimmoovviinnaa 33..220022..449966 22..770055..445500

OOBBVVEEZZEE

DDeeppoozziittii ddrruuggiihh bbaannaakkaa 2200 5588..559977 4411..660088

DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 2200 22..554477..990022 22..003322..222299

UUzzeettii zzaajjmmoovvii 2211 116655..114455 224433..887744

IIzzddaannii ppooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii 2233 6600..000000 5500..550000

OOssttaallee oobbvveezzee 2222 6699..999999 5555..442233

RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa ppootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee 2277 11..777799 11..554422

UUkkuuppnnoo oobbvveezzee 22..990033..442222 22..442255..117766

DDIIOONNIIČČKKAA GGLLAAVVNNIICCAA

DDiioonniiččkkii kkaappiittaall 2244 118866..555533 118866..555533

KKaappiittaallnnaa ddoobbiitt 2244 4444..776633 4444..776633

NNeerreeaalliizziirraannii ((gguubbiittaakk)) // ddoobbiittaakk oodd iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu

((11..114488)) ((33..885577))

ZZaaddrržžaannaa ddoobbiitt ii pprriiččuuvvee 2255 5522..881166 4400..886644

DDoobbiitt tteekkuuććee ggooddiinnee 1166..009900 1111..995511

UUkkuuppnnoo ddiioonniiččkkaa ggllaavvnniiccaa 229999..007744 228800..227744

UUkkuuppnnoo oobbvveezzee ii ddiioonniiččkkaa ggllaavvnniiccaa 33..220022..449966 22..770055..445500

Izvještaj o promjenama na kapitalu

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.


Bilješke uz financijske izvještaje su sastavni dio Izvještaja o promjenama na kapitalu 6

BBii ll jjeešškkaa DDiioonniiččkkii kkaappii ttaall

KKaappii ttaallnnii ddoobbii ttaakk

NNeerreeaall iizzii rraannii ((gguubbii ttaakk)) // ddoobbii ttaakk oodd

iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu

ZZaaddrržžaannaa ddoobbii tt ii

pprr iiččuuvvee

DDoobbii tt tteekkuuććee ggooddiinnee

UUkkuuppnnoo

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee 118866..555533 4444..776633 661166 3377..223322

33..663333 227722..779977

NNeettoo ddoobbiitt tteekkuuććee ggooddiinnee -- -- -- --

1111..995511 1111..995511

NNeerreeaalliizziirraannii gguubbiittaakk oodd ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu -- -- ((44..447744)) --

-- ((44..447744))

UUkkuuppnnaa ssvveeoobbuuhhvvaattnnaa ddoobbii tt -- -- ((44..447744)) --

1111..995511 77..447777

PPrriijjeennooss uu rreezzeerrvvee -- -- -- 118822

((118822)) --

IIssppllaattaa ddiivviiddeennddee 2244 -- -- -- --

-- --

PPrriijjeennooss ddoobbiittii uu zzaaddrržžaannuu ddoobbiitt -- -- -- 33..445511

((33..445511)) --

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee 118866..555533 4444..776633 ((33..885588)) 4400..886655

1111..995511 228800..227744

NNeettoo ddoobbiitt tteekkuuććee ggooddiinnee -- -- -- --

1166..009900 1166..009900

NNeerreeaalliizziirraannii gguubbiittaakk oodd ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu -- -- 22..771100 --

-- 22..771111

UUkkuuppnnaa ssvveeoobbuuhhvvaattnnaa ddoobbii tt 22..771100

1166..009900 1188..880000

PPrriijjeennooss uu rreezzeerrvvee 2255 -- -- -- 559977

((559977)) --

PPrriijjeennooss ddoobbiittii uu zzaaddrržžaannuu ddoobbiitt 2255 -- -- -- 1111..335544

((1111..335544)) --

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee 118866..555533 4444..776633 ((11..114488)) 5522..881166

1166..009900 229999..007744

Izvještaj o novčanom tijeku

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.

(svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)

Bilješke uz financijske izvještaje su sastavni dio Izvještaja o novčanom tijeku 7


NNOOVVČČAANNII TTIIJJEEKK IIZZ PPOOSSLLOOVVNNIIHH AAKKTTIIVVNNOOSSTTII

DDoobbiitt pprriijjee ppoorreezzaa 2200..668899 1155..110044

AAmmoorrttiizzaacciijjaa 55..006655 33..336688

PPoovveeććaannjjee//((ssmmaannjjeennjjee)) iisspprraavvkkaa vvrriijjeeddnnoossttii oossttaallee iimmoovviinnee 33..991177 33..551100

PPoovveeććaannjjee//((ssmmaannjjeennjjee)) iisspprraavvkkaa vvrriijjeeddnnoossttii ddaanniihh kkrreeddiittaa 99..778800 1199..665577

IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii uullaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivviihh zzaa pprrooddaajjuu 11..441100 550055

((SSmmaannjjeennjjee))//ppoovveeććaannjjee ppootteenncciijjaallnniihh oobbvveezzaa 223388 112255

OOssttaallii ddoobbiiccii // gguubbiiccii ((2222..886622)) ((2299..885577))

UUkkuuppnnoo ssttaavvkkee kkoojjee nnee uutt jjeeččuu nnaa nnoovvaacc 1188..223377 1122..441122

SSmmaannjjeennjjee//((ppoovveeććaannjjee)) ppoottrraažžiivvaannjjaa oodd HHNNBB--aa ii ddrruuggiihh bbaannaakkaa

((228888..330099)) 2200..777733

PPoovveeććaannjjee zzaajjmmoovvaa ii pprreedduujjmmoovvaa kklliijjeennttiimmaa ((220011..001144)) ((223399..440000))

SSmmaannjjeennjjee ddeeppoozziittaa ddrruuggiihh bbaannaakkaa ((110011..884400)) 2266..883333

((SSmmaannjjeennjjee))//ppoovveeććaannjjee ddeeppoozziittaa kklliijjeennaattaa 553322..666622 448833..553366

PPoovveeććaannjjee oossttaallee iimmoovviinnee ((339999)) ((11..222222))

PPoovveeććaannjjee//((ssmmaannjjeennjjee)) oossttaalliihh oobbvveezzaa 1144..557766 2244..007755

PPllaaććeennii ppoorreezz nnaa ddoobbiitt ((22..447700)) ((886699))

NNeettoo nnoovvččaannii tt ii jjeekk ((kkoorr iišštteenn uu))//iizz ppoosslloovvnniihh aakktt iivvnnoosstt ii ((4466..779944)) 331133..772266

NNOOVVČČAANNII TTIIJJEEKK IIZZ IINNVVEESSTTIICCIIJJSSKKIIHH AAKKTTIIVVNNOOSSTTII

PPoovveeććaannjjee //ssmmaannjjeennjjee mmaatteerriijjaallnnee ii nneemmaatteerriijjaallnnee iimmoovviinnee ((1100..007733)) ((22..669922))

PPoovveeććaannjjee// ssmmaannjjeennjjee vvrriijjeeddnnoossnniiccaa rraassppoolloožžiivviihh zzaa pprrooddaajjuu

((110077..447700)) ((221188..882222))

PPoovveeććaannjjee//ssmmaannjjeennjjee iimmoovviinnee iisskkaazzaannee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa

5588..998833 ((5555..887733))

PPoovveeććaannjjee //ssmmaannjjeennjjee iimmoovviinnee kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa 116644..551133 ((5588..775500))

NNeettoo nnoovvččaannii tt ii jjeekk iizz iinnvveesstt iiccii jjsskkiihh aakktt iivvnnoosstt ii 110055..995533 ((333366..113377)

NNOOVVČČNNII TTIIJJEEKK IIZZ FFIINNAANNCCIIJJSSKKIIHH AAKKTTIIVVNNOOSSTTII

PPrriimmiiccii // oottppllaattaa uuzzeettiihh zzaajjmmoovvaa ((7788..772299)) 44..221111

IIzzddaannii ppooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii 99..550000 5500..550000

PPllaaććeennaa ddiivviiddeennddaa -- --

OOssttaallii ddoobbiiccii//gguubbiiccii -- --

NNeettoo nnoovvččaannii tt ii jjeekk ((kkoorr iišštteenn uu))//iizz ff iinnaannccii jjsskkiihh aakktt iivvnnoosstt ii ((6699..222299)) 5544..771111

NNeettoo ((ssmmaannjjeennjjee))//ppoovveeććaannjjee nnoovvccaa ii nnoovvččaanniihh eekkvviivvaalleennaattaa 88..116677 999911

NNoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii nnaa ppooččeettkkuu ggooddiinnee 2299 332211..779966 227766..009933

NNoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleenntt ii nnaa kkrraajjuu ggooddiinnee 2299 332299..996633 227777..008844

Bilješke uz financijske izvještaje

Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.

Kreditna banka Zagreb d.d 8

1. Opći podaci

KKrreeddiittnnaa bbaannkkaa ZZaaggrreebb dd..dd.. ((““BBaannkkaa””)) jjee oossnnoovvaannaa kkaaoo ddiioonniiččkkoo ddrruuššttvvoo ssuukkllaaddnnoo vvaažžeeććeemm zzaakkoonnooddaavvssttvvuu

RReeppuubblliikkee HHrrvvaattsskkee.. RReeggiissttrriirraannaa jjee pprrii TTrrggoovvaaččkkoomm ssuudduu uu ZZaaggrreebbuu 11999944.. ggooddiinnee.. SSjjeeddiiššttee BBaannkkee jjee uu

ZZaaggrreebbuu,, UUlliiccaa ggrraaddaa VVuukkoovvaarraa 7744..

DDjjeellaattnnoosstt BBaannkkee jjee oobbaavvlljjaannjjee ssvviihh vvrrssttaa ddeeppoozziittnniihh ii kkrreeddiittnniihh ppoosslloovvaa zzaa pprraavvnnee ii ffiizziiččkkee oossoobbee,, oobbaavvlljjaannjjee

ppllaattnnoogg pprroommeettaa uu zzeemmlljjii ii iinnoozzeemmssttvvuu,, iizzddaavvaannjjee ggaarraanncciijjaa,, aavvaallaa ii ddrruuggiihh oobblliikkaa jjaammssttaavvaa,, kkuuppoopprrooddaajjee

vvrriijjeeddnnoossnniihh ppaappiirraa ii ddrruuggiihh bbaannkkoovvnniihh ppoosslloovvaa.. BBaannkkaa ppoosslluujjee iisskklljjuuččiivvoo uu sseekkttoorruu bbaannkkaarrssttvvaa ii nnaa ttrržžiiššttuu

RReeppuubblliikkee HHrrvvaattsskkee..

BBaannkkaa oobbaavvlljjaa ii ppoosslloovvee zzaassttuuppaannjjaa uu oossiigguurraannjjuu uu sskkllaadduu ssaa zzaakkoonnoomm kkoojjii uurreeđđuujjee oossiigguurraannjjee ii ttoo ddiijjeelloomm kkoojjii

ssee ooddnnoossii nnaa oobbaavvlljjaannjjee ddjjeellaattnnoossttii zzaassttuuppaannjjaa uu oossiigguurraannjjee zzaa bbaannkkee oodd 1144.. vveelljjaaččee 22000077.. ggooddiinnee..

UUpprraavvaa

AAnnttee GGaaššppaarroovviićć PPrreeddssjjeeddnniikk UUpprraavvee oodd 1199.. vveelljjaaččee 22001133..

EEmmiill MMiihhaalliinnaa PPrrookkuurriisstt oodd 3311.. ssiijjeeččnnjjaa 22001111.. ddoo 99.. vveelljjaaččee 22001122..

PPrreeddssjjeeddnniikk UUpprraavvee oodd 99.. vveelljjaaččee 22001122.. ddoo 88.. vveelljjaaččee 22001133..

PPrrookkuurriisstt oodd 1199.. vveelljjaaččee 22001133..

MMiirrjjaannaa KKrriillee PPrreeddssjjeeddnniiccaa UUpprraavvee oodd 11.. ssiijjeeččnnjjaa 22001111.. ddoo 99.. vveelljjaaččee 22001122..

IIvvaann DDrrooppuulliićć ZZaammjjeenniikk PPrreeddssjjeeddnniikkaa UUpprraavvee

BBoorriiss ZZaaddrroo ČČllaann UUpprraavvee oodd 1199.. vveelljjaaččee 22001133..

SSttjjeeppaann AAnniićć ČČllaann UUpprraavvee oodd 11.. ssiijjeeččnnjjaa 22001111.. ddoo 3300..0099..22001122..

NNaaddzzoorrnnii ooddbboorr

NNaaddiirraa EErroorr PPrreeddssjjeeddnniiccaa NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa oodd 11.. ssiijjeeččnnjjaa 22001111..

AAnnkkiiccaa ČČeekkoo ZZaammjjeenniiccaa PPrreeddssjjeeddnniiccee NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa

GGoorrddaannaa LLeettiiccaa ČČllaann NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa ddoo 0011..0022..22001122..

IIrreennaa SSeevveerriinn ČČllaann NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa

BBrraannkkaa KKllooppoovviićć ČČllaann NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa oodd 2277..0066..22001122

JJoossiipp RRuubbiićć ČČllaann NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa oodd 2277..0066..22001122

RReevviizzoorrsskkii ooddbboorr

NNaaddiirraa EErroorr PPrreeddssjjeeddnniiccaa NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa oodd 11.. ssiijjeeččnnjjaa 22001111..

AAnnkkiiccaa ČČeekkoo ZZaammjjeenniiccaa PPrreeddssjjeeddnniiccee NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa

GGoorrddaannaa LLeettiiccaa ČČllaann NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa ddoo 0011..0022..22001122..

IIrreennaa SSeevveerriinn ČČllaann NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa

BBrraannkkaa KKllooppoovviićć ČČllaann NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa oodd 2277..0066..22001122

JJoossiipp RRuubbiićć ČČllaann NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa oodd 2277..0066..22001122

Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)



2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja

Glavne računovodstvene politike primijenjene u pripremi ovih financijskih izvještaja sažete su u nastavku.

Tamo gdje se računovodstvene politike podudaraju s računovodstvenim načelima Međunarodnih standarda

financijskog izvještavanja (MSFI), u opisu računovodstvenih politika Banke može se pozivati na pojedine

standarde. Ako nije drugačije navedeno, riječ je o standardima koji su bili u primjeni u Republici Hrvatskoj na

dan 31. prosinca 2012. godine.

2.1. Usklađenost zakonskih zahtjeva za ra čunovodstvo banaka u Hrvatskoj i MSFI-a

FFiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajjii ssaassttaavvlljjeennii ssuu uu sskkllaadduu ssaa zzaakkoonnsskkiimm zzaahhttjjeevviimmaa zzaa rraaččuunnoovvooddssttvvoo bbaannaakkaa uu HHrrvvaattsskkoojj..

PPoosslloovvaannjjee BBaannkkee pprroovvooddii ssee uu sskkllaadduu ssaa ZZaakkoonnoomm oo kkrreeddiittnniimm iinnssttiittuucciijjaammaa,, pprreemmaa kkoojjeemm ffiinnaanncciijjsskkoo

iizzvvjjeeššttaavvaannjjee BBaannkkee pprrooppiissuujjee HHrrvvaattsskkaa nnaarrooddnnaa bbaannkkaa ((HHNNBB)),, kkoojjaa pprreeddssttaavvlljjaa ssrreeddiiššnnjjuu nnaaddzzoorrnnuu iinnssttiittuucciijjuu

bbaannkkaarrsskkoogg ssuussttaavvaa uu HHrrvvaattsskkoojj.. OOvvii ffiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajjii iizzrraađđeennii ssuu uu sskkllaadduu ss nnaavveeddeenniimm bbaannkkaarrsskkiimm

pprrooppiissiimmaa..

OOssnnoovvnnaa rraazzlliikkaa iizzmmeeđđuu zzaahhttjjeevvaa MMSSFFII ii HHNNBB--aa ooddnnoossii ssee nnaa pprriizznnaavvaannjjee rreezzeerrvvaacciijjaa oodd uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii

ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee iizzrraaččuunnaattiihh nnaa bbaazzii ppoorrttffeelljjaa.. UU sskkllaadduu ss pprrooppiissiimmaa HHNNBB--aa,, bbaannkkee ssaa ssjjeeddiišštteemm uu HHrrvvaattsskkoojj

ttrreebbaajjuu pprriizznnaavvaattii rreezzeerrvvaacciijjee nnaa bbaazzii ppoorrttffeelljjaa ppoo pprrooppiissaanniimm ssttooppaammaa oodd 00,,8855%% ddoo 11,,2200%% nnaa bbiillaannččnnuu ii

iizzvvaannbbiillaannččnnuu iizzlloožžeennoosstt kkrreeddiittnnoomm rriizziikkuu dduužžnniikkaa kkoodd kkoojjiihh nniijjee uuttvvrrđđeennoo uummaannjjeennjjee vvrriijjeeddnnoossttii nnaa ppoojjeeddiinnaaččnnoojj

oossnnoovvii,, ddookk MMSSFFII zzaahhttiijjeevvaa ddaa ssee rreezzeerrvvaacciijjee nnaa bbaazzii ppoorrttffeelljjaa uuttvvrrđđuujjuu zzaa ppoossttoojjeeććee,, aallii nneeiiddeennttiiffiicciirraannee gguubbiittkkee

nnaa bbaazzii mmooddeellaa vvrreeddnnoovvaannjjaa uuzziimmaajjuuććii uu oobbzziirr iinnddiivviidduuaallnnee kkaarraakktteerriissttiikkee bbaannkkee ii dduužžnniikkaa uu ppoorrttffeelljjuu ((nnpprr..

iinnssttrruummeennttii oossiigguurraannjjaa ppllaaććaannjjaa,, ttiipp ii rreejjttiinngg dduužžnniikkaa,, ii ssll..))..

UUzz ttoo,, HHNNBB pprrooppiissuujjee mmiinniimmaallnnee iizznnoossee rreezzeerrvvaacciijjaa zzaa gguubbiittkkee oodd uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii zzaa ooddrreeđđeennee iizzlloožžeennoossttii

zzaa kkoojjee jjee ppoosseebbnnoo pprreeppoozznnaattoo uummaannjjeennjjee vvrriijjeeddnnoossttii,, aa kkoojjii mmoogguu bbiittii rraazzlliiččiittii oodd gguubbiittaakkaa oodd uummaannjjeennjjaa

vvrriijjeeddnnoossttii iizzrraaččuunnaattiihh uu sskkllaadduu ssaa MMSSFFII..

2.2. Osnova za izradu izvještaja

FFiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajjii pprreezzeennttiirraannii ssuu uu ttiissuuććaammaa hhrrvvaattsskkiihh kkuunnaa ((„„HHRRKK““)),, oossiimm ggddjjee jjee ddrruukkččiijjee nnaavveeddeennoo..

FFiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajjii ssaassttaavvlljjeennii ssuu ppoo nnaaččeelluu nnaassttaannkkaa ddooggaađđaajjaa,, kkaaoo ii ppoodd pprreettppoossttaavvkkoomm vvrreemmeennsskkee

nneeooggrraanniiččeennoossttii ppoosslloovvaannjjaa..




2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja (nastavak)

2.2. Osnova za izradu izvještaja (nastavak)

Standardi, tuma čenja i dodaci koji su izdani od IASB i usvojeni od st rane hrvatskog Odbora za

standarde financijskog izvješ ćivanja te su stupili na snagu

Društvo je za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine usvojilo dolje navedene izmjene Međunarodnih

standarda financijskog izvještavanja te je prema zahtjevima prikazalo usporedne podatke. Usvajanje

izmijenjenih standarda nije imalo utjecaja na glavnicu na dan 1. siječnja 2012. godine:

• MSFI 7 Financijski instrumenti: objavljivanje – transferi financijske imovine (izmjene primjenjive za

razdoblja koja počinju na dan 1. srpnja 2011. godine ili kasnije).

Standardi, tuma čenja i dodaci koji još nisu stupili na snagu

Na datum odobrenja financijskih izvještaja bili su izdani sljedeći novi ili izmijenjeni standardi i tumačenja koja

još nisu na snazi za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine:

• MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja – zamjena fiksnih datuma

za određene iznimke (primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili

kasnije);

• MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja – dodatna izuzeća za

društva koja više ne posluju u uvjetima teške hiperinflacije (primjenjiva za razdoblja koja počinju na

dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);

• MRS 12 Porez na dobit (revidirani) – limitirane izmjene kod mjerenja odgođenog poreza (primjenjive

za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. ili kasnije).

• MSFI 9 - Financijski instrumenti (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja

2015. godine ili kasnije);

• MSFI 10 – Konsolidirani financijski izvještaji (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na


• MSFI 11 – Zajednički poduhvati (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja


• MSFI 12 – Objava ulaganja u ostala društva (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na


• Izmjene MSFI-a 10, MSFI-a 11 i MSFI-a 12 – vodič kroz prijelazne odredbe (primjenjiv za razdoblja

koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);

• Izmjene MSFI-a 10,12 i MRS-a 27 – investicijska društva (primjenjive za razdoblja koja počinju na

dan 1. siječnja 2014. ili kasnije);

• MRS 27 i MRS 28 – izmjene zbog izdavanja gore navedenih standarda za konsolidaciju (primjenjiv

za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);

• MSFI 13 – Mjerenje fer vrijednosti (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1.

siječnja 2013. godine ili kasnije);





2.2. Osnova za izradu izvještaja (nastavak)

• Izmjene MRS-a 1 – Prezentacija financijskih izvještaja (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan

1. srpnja 2012. godine ili kasnije);

• Izmjene MRS-a 19 - Primanja zaposlenih (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja


• Izmjene MRS-a 32 – Financijski instrumenti: prezentiranje – dopune upute o prijeboju financijske

imovine i financijskih obveza (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili

kasnije);

• Izmjene MSFI-a 7 Financijski instrumenti: objavljivanje – prijeboj financijske imovine i financijskih

obveza (izmjene primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. ili kasnije);

• Izmjene MSFI-a 7 Financijski instrumenti: objavljivanje – izmjene koja zahtijevaju objave vezane uz

prvu primjenu MSFI-a 9 primjenjivog za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2015. godine ili

kasnije);

• Izmjene MSFI-a 1 - Državni zajmovi (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013.

godine ili kasnije);

• Godišnja unapređenja MSFI-eva 2009.-2011. (MSFI 1, MRS 1, MRS 16, MRS 32 i MRS 34) –

primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);

• IFRIC 20 „Troškovi otkrivke u fazi proizvodnje površinskog kopa“ (primjenjiv za razdoblja koja počinju

na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije).

Uprava predviđa da će sva gore navedena tumačenja i standardi biti primijenjeni u financijskim izvještajima

Društva za razdoblja od kada budu na snazi, te da njihovo usvajanje neće imati značajan utjecaj na

financijske izvještaje u razdoblju prve primjene.





2.3. Kriti čne računovodstvene procjene i klju čni izvori neizvjesnosti procjena

U primjeni računovodstvenih politika Uprava je dužna davati prosudbe, procjene i izvoditi pretpostavke o

knjigovodstvenim iznosima imovine i obveza koje ne moraju biti očigledne iz drugih izvora. Procjene i s njima

povezane pretpostavke temelje se na prošlom iskustvu i drugim činiteljima koji se smatraju relevantnim.

Ostvareni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih.

Procjene i pretpostavke na temelju kojih su izvedene kontinuirano se revidiraju. Promjene računovodstvenih

procjena priznaju se u razdoblju promjene ako promjena utječe samo na to razdoblje odnosno i u razdoblju

promjene i u budućim razdobljima ako promjena utječe i na tekuće i na buduća razdoblja.

U nastavku su iznesene osnovne pretpostavke koje se odnose na budućnost i drugi ključni izvori neizvjesnosti

procjena na dan bilance koji nose značajan rizik, koji može dovesti do materijalno značajnog usklađenja

knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u idućoj financijskoj godini.

Iako Banka u određenim razdobljima može pretrpjeti gubitke, koji su uglavnom razmjerni u odnosu na ispravak

vrijednosti zbog umanjenja kredita, Uprava je prosudila da su ispravci za gubitke po kreditima adekvatni za

pokriće gubitaka koji bi mogli nastati po rizičnoj aktivi.

U okviru redovnog poslovanja protiv Banke je pokrenuto nekoliko sudskih sporova i pritužbi. Uprava Banke

vjeruje da eventualna konačna obveza Banke nakon okončanja sporova neće imati materijalno značajan

negativan utjecaj na financijski položaj ni na buduće rezultate poslovanja Banke. Gospodarska kriza

Trenutna gospodarska kriza likvidnosti koja je započela sredinom 2007. godine rezultirala je, među ostalim,

nižom razinom financiranja tržišta kapitala, nižim razinama likvidnosti u bankarskom sektoru, te, ponekad, višim

međubankarskim kamatnim stopama te vrlo visokom nepostojanošću na burzama. Pokazuje se da je

cjelokupan opseg učinka trenutne gospodarske krize nemoguće predvidjeti ili se u potpunosti od njega zaštititi.

Uprava procjenjuje učinke na financijski položaj Banke u slučaju bilo kakvog daljnjeg pogoršanja likvidnosti

financijskih tržišta te povećane nepostojanosti na tržištima valuta i kapitala. Uprava smatra da poduzima sve

potrebne mjere kako bi podržala održivost i rast poslovanja Banke u trenutnim okolnostima.




3. Sažetak zna čajnih ra čunovodstvenih politika

Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja. Ove

računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim tamo

gdje je drugačije navedeno.

3.1. Prihodi i troškovi od kamata

PPrriihhooddii oodd kkaammaattaa oobbrraaččuunnaavvaajjuu ssee ppoo nnaaččeelluu nnaassttaannkkaa nnaa tteemmeelljjuu nneeppooddmmiirreennee ggllaavvnniiccee ii ppoo eeffeekkttiivvnniimm

kkaammaattnniimm ssttooppaammaa kkoojjee ssuu uu pprriimmjjeennii,, aa kkoojjee pprreeddssttaavvlljjaajjuu ssttooppuu kkoojjoomm ssee pprroocciijjeennjjeennii bbuudduuććii nnoovvččaannii pprriilljjeevvii

ddiisskkoonnttiirraajjuu ddoo nneettoo kknnjjiiggoovvooddssttvveennoogg iizznnoossaa ffiinnaanncciijjsskkoogg ssrreeddssttvvaa ttiijjeekkoomm nnjjeeggoovvoogg ooččeekkiivvaannoogg vviijjeekkaa

uuppoottrreebbee..

NNaakknnaaddee zzaa ooddoobbrreennjjee kkrreeddiittaa kkoojjii ććee vvjjeerroojjaattnnoo bbiittii ppoovvuuččeennii ssee ooddggaađđaajjuu,, zzaajjeeddnnoo ss ppoovveezzaanniimm iizzrraavvnniimm

ttrroošškkoovviimmaa ooddoobbrreennjjaa,, ii pprriizznnaajjuu kkaaoo uusskkllaađđeennjjee eeffeekkttiivvnnoogg pprriinnoossaa nnaa kkrreeddiitt,, ttee ttaakkoo uusskkllaađđuujjuu pprriihhooddee oodd

kkaammaattaa..

KKrreeddiittii kkoodd kkoojjiihh jjee ddooššlloo ddoo uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii,, oottppiissuujjuu ssee ddoo nnaaddookknnaaddiivvoogg iizznnoossaa,, aa pprriihhooddii oodd kkaammaattaa ssee

nnaakkoonn ttooggaa pprriizznnaajjuu nnaa tteemmeelljjuu kkaammaattnnee ssttooppee kkoojjaa jjee kkoorriišštteennaa zzaa ddiisskkoonnttiirraannjjee bbuudduuććiihh nnoovvččaanniihh ttiijjeekkoovvaa uu

ssvvrrhhuu mmjjeerreennjjaa nnaaddookknnaaddiivvoogg iizznnoossaa.. OOssttaallee nnaakknnaaddee ssee pprriizznnaajjuu uu ttrreennuuttkkuu zzaarraaddee.. PPrriihhoodd oodd ddiivviiddeennddee ssee

pprriizznnaajjee nnaakkoonn iizzggllaassaavvaannjjaa..

3.2. Prihodi od naknada i provizija

PPrriihhooddii oodd nnaakknnaaddaa ii pprroovviizziijjaa uuggllaavvnnoomm ssee ssaassttoojjee oodd nnaakknnaaddaa pprraavvnniihh oossoobbaa zzaa iizzddaavvaannjjee kkrreeddiittaa,, ggaarraanncciijjaa ii

ddrruuggiihh uusslluuggaa BBaannkkee,, pprroovviizziijjaa zzaa uupprraavvlljjaannjjee ssrreeddssttvviimmaa pprraavvnniihh ii ffiizziiččkkiihh oossoobbaa ttee oodd nnaakknnaaddaa zzaa ssttrraannaa ii

ddoommaaććaa ppllaaććaannjjaa..

NNaakknnaaddee ssee pprriizznnaajjuu uu pprriihhoodd kkaadd jjee oobbaavvlljjeennaa ppoovveezzaannaa uusslluuggaa.. NNaakknnaaddaa zzaa ooddoobbrraavvaannjjee kkrreeddiittaa kkoojjii ććee ssee

vvrrlloo vvjjeerroojjaattnnoo rreeaalliizziirraattii ssee rraazzggrraanniiččaavvaa ii pprriizznnaajjee kkaaoo iisspprraavvaakk ssttvvaarrnnoogg pprriinnoossaa..

3.3. Prihod iz poslovanja

PPrriihhooddii iizz ppoosslloovvaannjjaa uukklljjuuččuujjuu nneettoo pprriihhoodd oodd kkaammaattaa,, nneettoo pprriihhoodd oodd nnaakknnaaddaa ii pprroovviizziijjaa,, pprriihhoodd oodd

kkuuppoopprrooddaajjee ssttrraanniihh vvaalluuttaa,, pprriihhooddii ppoo kkuuppoopprrooddaajjii vvrriijjeeddnnoossnniiccaa iizz ppoorrttffeelljjaa iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu,,

ssvvoođđeennjjee ssttrraanniihh vvaalluuttaa nnaa ssrreeddnnjjii tteeččaajj,, ddoobbiitt oodd pprrooddaajjee nneekkrreettnniinnaa ii oopprreemmee,, pprriimmlljjeennee ddiivviiddeennddee ii oossttaallee

pprriihhooddee iizz ppoosslloovvaannjjaa..

3.4. Strana sredstva pla ćanja

PPrriihhooddii ii rraasshhooddii iizz ttrraannssaakkcciijjaa uu ssttrraanniimm ssrreeddssttvviimmaa ppllaaććaannjjaa pprreerraaččuunnaattii ssuu uu hhrrvvaattsskkee kkuunnee ppoo sslluužžbbeennoomm

tteeččaajjuu vvaažžeeććeemm nnaa ddaann ttrraannssaakkcciijjee.. IImmoovviinnaa ii oobbvveezzee iizzrraažžeennii uu ssttrraannoojj vvaalluuttii pprreerraaččuunnaattii ssuu uu hhrrvvaattsskkee kkuunnee ppoo

ssrreeddnnjjeemm tteeččaajjuu HHNNBB--aa vvaažžeeććeemm nnaa zzaaddnnjjii ddaann oobbrraaččuunnsskkoogg rraazzddoobblljjaa.. DDoobbiiccii ii gguubbiiccii kkoojjii pprrooiizzllaazzee iizz

pprreerraaččuunnaavvaannjjaa ssttrraanniihh vvaalluuttaa pprriikkaazzaannii ssuu uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa zzaa ggooddiinnuu nnaa kkoojjuu ssee ooddnnoossee..




33.. SSaažžeettaakk zznnaaččaajjnniihh rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh ppooll ii tt iikkaa ((nnaassttaavvaakk))

33..44 SSttrraannaa ssrreeddssttvvaa ppllaaććaannjjaa ((nnaassttaavvaakk))

BBaannkkaa iimmaa iimmoovviinnuu ii oobbvveezzee iizzvvoorrnnoo iisskkaazzaannee uu kkuunnaammaa,, aa kkoojjee ssuu jjeeddnnoossmmjjeerrnnoomm vvaalluuttnnoomm kkllaauuzzuulloomm vveezzaannee

zzaa ssttrraannuu vvaalluuttuu.. RReezzuullttaannttaa ttee kkllaauuzzuullee jjeesstt ddaa BBaannkkaa iimmaa mmoogguuććnnoosstt rreevvaalloorriizziirraattii ssrreeddssttvvoo pprriimmjjeennoomm

vvaalluuttnnoogg tteeččaajjaa vvaažžeeććeegg nnaa ddaann ddoossppiijjeeććaa iillii vvaalluuttnnoogg tteeččaajjaa vvaažžeeććeegg nnaa ddaann iizzddaavvaannjjaa ffiinnaanncciijjsskkoogg

iinnssttrruummeennttaa,, oovviissnnoo oo ttoommee kkoojjii jjee vviiššii.. KKoodd jjeeddnnoossmmjjeerrnnee vvaalluuttnnee kkllaauuzzuullee uuggrraađđeennee uu oobbvveezzuu iissttuu ooppcciijjuu iimmaa

ddrruuggaa ssttrraannaa.. ZZbboogg ssppeecciiffiiččnniihh ookkoollnnoossttii nnaa ttrržžiiššttuu uu RReeppuubblliiccii HHrrvvaattsskkoojj,, ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt oovvee ooppcciijjee nnee mmoožžee ssee

iizzrraaččuunnaattii jjeerr ffoorrwwaarrdd tteeččaajj kkuunnee zzaa rraazzddoobblljjaa pprreekkoo 66 mmjjeesseeccii nniijjee nnaa rraassppoollaaggaannjjuu.. SShhooddnnoo ttoommee,, BBaannkkaa

oobbrraaččuunnaavvaa ssvvoojjaa ssrreeddssttvvaa ii oobbaavveezzee vveezzaannee zzaa oovvuu kkllaauuzzuulluu ppoo ssrreeddnnjjeemm tteeččaajjuu HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee

vvaažžeeććeemm nnaa ddaann bbiillaannccee,, iillii pprriimmjjeennoomm uuggoovvoorrnnoogg vvaalluuttnnoogg tteeččaajjaa ooppcciijjee,, ttjj.. iizzvvoorrnnoogg tteeččaajjaa aakkoo jjee vviiššii..

3.5. Doprinosi za zaposlenike

PPrreemmaa ddoommaaććeemm zzaakkoonnooddaavvssttvvuu BBaannkkaa iimmaa oobbvveezzuu ppllaaććaannjjaa ddoopprriinnoossaa ffoonnddoovviimmaa zzaa mmiirroovviinnsskkoo ii zzddrraavvssttvveennoo

oossiigguurraannjjee.. OOvvaa oobbvveezzaa ooddnnoossii ssee nnaa zzaappoosslleenniikkee kkoojjii iimmaajjuu zzaassnnoovvaann rraaddnnii ooddnnooss,, aa pprreemmaa nnjjoojj ppoossllooddaavvaacc jjee

dduužžaann ppllaaććaattii ddoopprriinnoossee uu ooddrreeđđeennoomm ppoossttoottnnoomm iizznnoossuu uuttvvrrđđeennoomm nnaa tteemmeelljjuu bbrruuttoo ppllaaććee::

22001122.. 22001111..

DDoopprriinnooss zzaa mmiirroovviinnsskkoo oossiigguurraannjjee 2200%% 2200%%

DDoopprriinnooss zzaa zzddrraavvssttvveennoo oossiigguurraannjjee 1155%%;;oodd 11..oožžuujjkkaa 1133%% 1155%%

DDoopprriinnooss zzaa ZZaavvoodd zzaa zzaappooššlljjaavvaannjjee 11,,77%% 11,,77%%

OOzzlljjeeddee nnaa rraadduu 00,,55%% 00,,55%% DDoopprriinnoossii uu iimmee ppoosslloopprriimmccaa ii uu iimmee ppoossllooddaavvccaa oobbrraaččuunnaavvaajjuu ssee kkaaoo ttrrooššaakk rraazzddoobblljjaa uu kkoojjeemm ssuu nnaassttaallii..

3.6. Porez na dobit

PPoorreezznnii rraasshhoodd nnaa tteemmeelljjuu ppoorreezzaa nnaa ddoobbiitt jjeesstt zzbbiirrnnii iizznnooss tteekkuuććee ppoorreezznnee oobbvveezzee ii ooddggoođđeenniihh ppoorreezzaa..

TTeekkuuććaa ppoorreezznnaa oobbvveezzaa tteemmeelljjii ssee nnaa ooppoorreezziivvoojj ddoobbiittii zzaa ggooddiinnuu.. OOppoorreezziivvaa ddoobbiitt rraazzlliikkuujjee ssee oodd nneettoo ddoobbiittii

rraazzddoobblljjaa iisskkaazzaannoojj uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa jjeerr nnee uukklljjuuččuujjee ssttaavvkkee pprriihhooddaa ii rraasshhooddaa kkoojjee ssuu ooppoorreezziivvee iillii ooddbbiittnnee uu

ddrruuggiimm ggooddiinnaammaa,, kkaaoo nnii ssttaavvkkee kkoojjee nniikkaaddaa nniissuu ooppoorreezziivvee nnii ooddbbiittnnee.. TTeekkuuććaa ppoorreezznnaa oobbvveezzaa BBaannkkee iizzrraaččuunnaavvaa

ssee pprriimmjjeennoomm ppoorreezznniihh ssttooppaa kkoojjee ssuu nnaa ssnnaazzii,, ooddnnoossnnoo uu ppoossttuuppkkuu ddoonnooššeennjjaa nnaa ddaann bbiillaannccee..

OOddggoođđeennii ppoorreezz jjeesstt iizznnooss zzaa kkoojjii ssee ooččeekkuujjee ddaa ććee ppoo nnjjeemmuu nnaassttaattii oobbvveezzaa iillii ppoovvrraatt nnaa tteemmeelljjuu rraazzlliikkee iizzmmeeđđuu

kknnjjiiggoovvooddssttvveennee vvrriijjeeddnnoossttii iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa uu ffiinnaanncciijjsskkiimm iizzvvjjeeššttaajjiimmaa ii pprriippaaddaajjuuććee ppoorreezznnee oossnnoovviiccee kkoojjaa ssee

uuppoottrreebblljjaavvaa zzaa iizzrraaččuunnaavvaannjjee ooppoorreezziivvee ddoobbiittii,, aa oobbrraaččuunnaavvaa ssee mmeettooddoomm bbiillaannččnnee oobbvveezzee.. OOddggoođđeennee ppoorreezznnee

oobbvveezzee ooppććeenniittoo ssee pprriizznnaajjuu zzaa ssvvee ooppoorreezziivvee pprriivvrreemmeennee rraazzlliikkee,, aa ooddggoođđeennaa ppoorreezznnaa iimmoovviinnaa pprriizznnaajjee ssee uu oonnoojj

mmjjeerrii uu kkoojjoojj jjee vvjjeerroojjaattnnoo ddaa ććee bbiittii rraassppoolloožžiivvaa ooppoorreezziivvaa ddoobbiitt nnaa tteemmeelljjuu kkoojjee jjee mmoogguuććee iisskkoorriissttiittii ooddbbiittnnee

pprriivvrreemmeennee rraazzlliikkee..





33..66 PPoorreezz nnaa ddoobbii tt ((nnaassttaavvaakk))

KKnnjjiiggoovvooddssttvveennii iizznnooss ooddggoođđeennee ppoorreezznnee iimmoovviinnee pprreeiissppiittuujjee ssee nnaa ssvvaakkii ddaattuumm bbiillaannccee ii uummaannjjuujjee uu oonnoojj mmjjeerrii uu

kkoojjoojj vviiššee nniijjee vvjjeerroojjaattnnoo ddaa ććee bbiittii rraassppoolloožžiivv ddoossttaattaann iizznnooss ooppoorreezziivvee ddoobbiittii zzaa ppoovvrraatt cciijjeellee iillii ddiijjeellaa ppoorreezznnee

iimmoovviinnee..

OOddggoođđeennii ppoorreezz oobbrraaččuunnaavvaa ssee ppoo ppoorreezznniimm ssttooppaammaa zzaa kkoojjee ssee ooččeekkuujjee ddaa ććee bbiittii uu pprriimmjjeennii uu rraazzddoobblljjuu uu kkoojjeemm

ććee ddooććii ddoo ppooddmmiirreennjjaa oobbvveezzee iillii rreeaalliizzaacciijjee ssrreeddssttvvaa.. OOddggoođđeennii ppoorreezz kknnjjiižžii ssee nnaa tteerreett iillii uu kkoorriisstt rraaččuunnaa ddoobbiittii ii

gguubbiittkkaa,, oossiimm aakkoo ssee ooddnnoossii nnaa ssttaavvkkee kkoojjee ssee kknnjjiižžee iizzrraavvnnoo uu kkoorriisstt iillii nnaa tteerreett kkaappiittaallaa,, pprrii ččeemmuu ssee ooddggoođđeennii

ppoorreezz ttaakkoođđeerr iisskkaazzuujjee uu ookkvviirruu kkaappiittaallaa..

OOddggoođđeennaa ppoorreezznnaa iimmoovviinnaa ii oobbvveezzee pprreebbiijjaajjuu ssee aakkoo ssee ooddnnoossee nnaa ppoorreezzee nnaa ddoobbiitt kkoojjee jjee nnaammeettnnuullaa iissttaa ppoorreezznnaa

vvllaasstt ii aakkoo BBaannkkaa nnaammjjeerraavvaa ppooddmmiirriittii ssvvoojjuu tteekkuuććuu ppoorreezznnuu iimmoovviinnuu ii oobbvveezzee nnaa nneettoo oossnnoovvii..

BBaannkkaa jjee oobbvveezznniikk ppllaaććaannjjaa rraazznniihh iinnddiirreekkttnniihh ppoorreezzaa,, kkoojjii ssuu iisskkaazzaannii uu ookkvviirruu aaddmmiinniissttrraattiivvnniihh ttrroošškkoovvaa..

3.7. Novac i nov čani ekvivalenti

ZZaa ppoottrreebbee iizzvvjjeeššttaajjaa oo nnoovvččaanniimm ttiijjeekkoovviimmaa,, nnoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii oobbuuhhvvaaććaajjuu ggoottoovviinnuu,, ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa,,

ssttaannjjaa nnaa žžiirroo rraaččuunniimmaa ii oorrooččeennaa ssrreeddssttvvaa kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa ss pprreeoossttaalliimm ddoossppiijjeeććeemm ddoo 33 mmjjeesseeccaa oodd ddaannaa

ssttjjeeccaannjjaa..

NNoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii iisskklljjuuččuujjuu oobbvveezznnuu pprriiččuuvvuu kkoodd HHNNBB--aa,, bbuudduuććii ddaa ssrreeddssttvvaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee nniissuu nnaa

rraassppoollaaggaannjjuu BBaannccii uu nnjjeezziinnoomm ssvvaakkooddnneevvnnoomm ppoosslloovvaannjjuu.. OObbvveezznnaa pprriiččuuvvaa kkoodd HHNNBB--aa jjeesstt iizznnooss kkoojjii ssuu oobbvveezznnee

iizzddvvaajjaattii ssvvee ppoosslloovvnnee bbaannkkee kkoojjee iimmaajjuu ddoozzvvoolluu zzaa rraadd uu RReeppuubblliiccii HHrrvvaattsskkoojj..

3.8. Financijska imovina i financijske obveze

FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ii ffiinnaanncciijjsskkee oobbvveezzee kkoojjee ssee vvooddee uu bbiillaannccii uukklljjuuččuujjuu nnoovvaacc ii nnoovvččaannee eekkvviivvaalleennttee,, uuttrržžiivvee

vvrriijjeeddnnoossnnee ppaappiirree,, ppoottrraažžiivvaannjjaa ii oobbvveezzee,, dduuggoorrooččnnee zzaajjmmoovvee ttee ddeeppoozziittee ii iinnvveessttiicciijjee.. RRaaččuunnoovvooddssttvveennee

mmeettooddee pprraaććeennjjaa oovviihh iinnssttrruummeennaattaa nnaallaazzee ssee uu ooddggoovvaarraajjuuććiimm rraaččuunnoovvooddssttvveenniimm ppoolliittiikkaammaa..

BBaannkkaa iisskkaazzuujjee ffiinnaanncciijjsskkuu iimmoovviinnuu ii ffiinnaanncciijjsskkee oobbvveezzee uu ssvvoojjoojj bbiillaannccii ssaammoo ii jjeeddiinnoo oonnddaa kkaaddaa ppoossttaannee

ssuuddiioonniikk uuggoovvoorrnniihh oobbvveezzaa vveezzaannoo uuzz ttrraannssaakkcciijjee ss ffiinnaanncciijjsskkiimm iinnssttrruummeennttiimmaa..

FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa BBaannkkee rraazzvvrrssttaannaa jjee uu ppoorrttffeelljjee oovviissnnoo oo nnaammjjeerrii BBaannkkee uu ttrreennuuttkkuu ssttjjeeccaannjjaa ffiinnaanncciijjsskkoogg

ssrreeddssttvvaa ii ssuukkllaaddnnoo uullaaggaaččkkoojj ssttrraatteeggiijjii BBaannkkee.. FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ii ffiinnaanncciijjsskkee oobbvveezzee ssvvrrssttaannee ssuu uu ppoorrttffeelljjee,,

„„ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa““,, ""kkoojjee ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa"",, ""rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu"" iillii ""zzaajjmmoovvii ii

ppoottrraažžiivvaannjjaa"".. TTeemmeelljjnnaa rraazzlliikkaa mmeeđđuu ssppoommeennuuttiimm kkaatteeggoorriijjaammaa jjee uu pprriissttuuppuu mmjjeerreennjjaa ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee ii

pprriizznnaavvaannjjaa ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uu ffiinnaanncciijjsskkiimm iizzvvjjeeššttaajjiimmaa,, kkaaoo ššttoo jjee ddaalljjee uu tteekkssttuu oobbjjaaššnnjjeennoo..





33..88 FFiinnaannccii jjsskkaa iimmoovviinnaa ii ff iinnaannccii jjsskkee oobbvveezzee ((nnaassttaavvaakk))

FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ii oobbvveezzee ssee iizzrraavvnnaavvaajjuu,, aa nneettoo iizznnooss ssee pprriikkaazzuujjee uu bbiillaannccii kkaaddaa ppoossttoojjii zzaakkoonnsskkoo pprraavvoo

iizzrraavvnnaavvaannjjaa ooddrreeđđeenniihh iizznnoossaa ii kkaaddaa ppoossttoojjii nnaammjjeerraa iizzmmiirreennjjaa ppoo nneettoo pprriinncciippuu,, iillii kkaaddaa ssee vvrrššii ssiimmuullttaannaa

rreeaalliizzaacciijjaa iimmoovviinnee ooddnnoossnnoo ppooddmmiirriivvaannjjee oobbvveezzaa..

SSvvee uuoobbiiččaajjeennee ttrraannssaakkcciijjee ss ffiinnaanncciijjsskkiimm iinnssttrruummeennttiimmaa pprriizznnaajjuu ssee uu bbiillaannccii nnaa ddaann pprriijjeennoossaa ((ddaann nnaammiirreennjjaa))..

PPrreemmaa mmeettooddii pprriizznnaavvaannjjaa ttrraannssaakkcciijjaa ppoo ddaannuu nnaammiirreennjjaa,, ppoo kkoojjoojj ssee oossnnoovvnnaa iimmoovviinnaa iillii oobbvveezzee nnee pprriizznnaajjuu

ssvvee ddoo ddaannaa nnaammiirreennjjaa,, pprroommjjeennee uu ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii oossnnoovvnnee iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa ssee pprriizznnaajjuu uu bbiillaannccii ppooččeevvššii oodd

ddaattuummaa ttrrggoovvaannjjaa.. KKoodd ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa BBaannkkaa mmjjeerrii ffiinnaanncciijjsskkuu iimmoovviinnuu iillii ffiinnaanncciijjsskkuu oobbvveezzuu ppoo nnjjeezziinnoojj

ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uuvveeććaannoo,, uu sslluuččaajjuu ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee,, zzaa ttrraannssaakkcciijjsskkee ttrroošškkoovvee kkoojjii ssuu ddiirreekkttnnoo ppoovveezzaannii ssaa

ssttjjeeccaannjjeemm iillii iissppoorruukkoomm ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee iillii ffiinnaanncciijjsskkee oobbvveezzee..

IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa

NNaakkoonn ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa ooddrreeđđeennii zzaa iisskkaazziivvaannjjee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz ddoobbiitt,, ooddnnoossnnoo gguubbiittaakk ssuukkllaaddnnoo

uullaaggaaččkkoojj ppoolliittiiccii BBaannkkee,, ssvvaakkoo ffiinnaanncciijjsskkoo ssrreeddssttvvoo kkoojjee ppoottppaaddaa uu ddjjeellookkrruugg MMRRSS--aa 3399 mmoožžee ssee ssvvrrssttaattii uu

kkaatteeggoorriijjuu uu kkoojjoojj ssee iimmoovviinnaa iisskkaazzuujjee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz ddoobbiitt,, ooddnnoossnnoo gguubbiittaakk,, ttjj.. kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii

gguubbiittkkaa,, iizzuuzzeevv uullaaggaannjjaa uu ggllaavvnniiččkkee iinnssttrruummeennttee ččiijjaa cciijjeennaa nnee kkoottiirraa nnaa aakkttiivvnnoomm ttrržžiiššttuu ii ččiijjuu ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt nniijjee

mmoogguuććee ppoouuzzddaannoo iizzmmjjeerriittii..

MMjjeerreennjjee::

NNaakkoonn ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa,, ffiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa

oobbrraaččuunnaavvaa ssee ii iisskkaazzuujjee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii,, kkoojjaa jjee pprriibblliižžnnaa cciijjeennii kkoojjaa kkoottiirraa nnaa pprriizznnaattiimm bbuurrzzaammaa iillii kkoojjaa jjee

ooddrreeđđeennaa pprriimmjjeennoomm pprriihhvvaattlljjiivviihh mmooddeellaa pprrooccjjeennee vvrriijjeeddnnoossttii.. BBaannkkaa nneerreeaalliizziirraannuu ddoobbiitt ii nneerreeaalliizziirraannee gguubbiittkkee

iisskkaazzuujjee uu ookkvviirruu nneettoo ddoobbiittii//((gguubbiittkkaa)) iizz ffiinnaanncciijjsskkoogg ppoosslloovvaannjjaa.. KKaammaattaa zzaarraađđeennaa nnaa iimmoovviinnii iisskkaazzaannoojj ppoo ffeerr

vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa oobbrraaččuunnaavvaa ssee ii iisskkaazzuujjee uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa uu ookkvviirruu pprriihhooddaa oodd

kkaammaattaa..

UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa

UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa ssuu ffiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ss ffiikkssnniimm iizznnoossiimmaa ppllaaććaannjjaa iillii ppllaaććaannjjiimmaa kkoojjaa ssee

mmoogguu uuttvvrrddiittii ttee ss ffiikkssnniimm rrookkoovviimmaa ddoossppiijjeeććaa,, aa kkoojjee BBaannkkaa nnaammjjeerraavvaa ii ssppoossoobbnnaa jjee ddrržžaattii ddoo ddoossppiijjeeććaa.. UU nnjjiihh

ssee uubbrraajjaajjuu dduužžnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii.. UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa iisskkaazzuujjuu ssee ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu

pprriimmjjeennoomm mmeettooddee eeffeekkttiivvnnee kkaammaattnnee ssttooppee,, uummaannjjeennoomm zzaa eevveennttuuaallaann iisspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzbboogg uummaannjjeennjjaa..

BBaannkkaa rreeddoovviittoo pprroovvjjeerraavvaa ppoossttoojjee llii oobbjjeekkttiivvnnii ddookkaazzii kkoojjii bbii uuppuuććiivvaallii nnaa uummaannjjeennjjee uullaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo

ddoossppiijjeeććaa.. IIzznnooss gguubbiittkkaa oodd uummaannjjeennjjaa ooddrreeđđeennoogg ssrreeddssttvvaa kkoojjee jjee iisskkaazzaannoo ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu

iizzrraaččuunnaavvaa ssee kkaaoo rraazzlliikkaa iizzmmeeđđuu kknnjjiiggoovvooddssttvveennoogg iizznnoossaa ttoogg ssrreeddssttvvaa ii ssaaddaaššnnjjee vvrriijjeeddnnoossttii ooččeekkiivvaanniihh

bbuudduuććiihh nnoovvččaanniihh ttookkoovvaa kkoojjii ssuu ddiisskkoonnttiirraannii pprriimmjjeennoomm iizzvvoorrnnee eeffeekkttiivvnnee kkaammaattnnee ssttooppee zzaa ttaajj iinnssttrruummeenntt.. KKaadd

jjee uuttvvrrđđeennoo ddaa jjee ddooššlloo ddoo uummaannjjeennjjaa ssrreeddssttvvaa,, BBaannkkaa pprriizznnaajjee rreezzeerrvviirraannjjee uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa uu ookkvviirruu

""IIsspprraavvkkaa vvrriijjeeddnnoossttii zzaa gguubbiittkkee ppoo vvrriijjeeddnnoossnniimm ppaappiirriimmaa""..






IImmoovviinnaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu

IImmoovviinnaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu oobbuuhhvvaaććaa oonnuu ffiinnaanncciijjsskkuu iimmoovviinnuu kkoojjaa jjee oozznnaaččeennaa kkaaoo rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu

iillii nniijjee ssvvrrssttaannaa nniittii uu ((aa)) ddaannee kkrreeddiittee ii ppoottrraažžiivvaannjjaa,, ((bb)) uullaaggaannjjaa uu ppoossjjeedduu ddoo ddoossppiijjeeććaa iillii ((cc)) iimmoovviinnuu iisskkaazzaannuu

ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa..

UU oovvoojj kkaatteeggoorriijjii nnaallaazzee ssee vvllaassnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii ttee ffaakkttoorriinngg ii ffoorrffaaiittiinngg ((kkuupplljjeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa)).. UU ookkvviirruu

ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu,, vvllaassnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii ssee,, nnaakkoonn ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa,,

ppoonnoovvnnoo mmjjeerree ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii nnaa tteemmeelljjuu kkoottiirraanniihh cciijjeennaa.. FFeerr vvrriijjeeddnnoosstt nneekkoottiirraanniihh vvllaassnniiččkkiihh iinnssttrruummeennaattaa

pprrooccjjeennjjuujjee ssee ssaaddaaššnnjjoomm vvrriijjeeddnnooššććuu ooččeekkiivvaanniihh nnoovvččaanniihh ttookkoovvaa ii//iillii kkoommppaarraattiivvnniimm mmeettooddaammaa pprrooccjjeennee

tteemmeelljjeemm ppookkaazzaatteelljjaa ttrržžiiššnnee kkaappiittaalliizzaacciijjee.. FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ssee pprreessttaajjee pprriizznnaavvaattii uu ttrreennuuttkkuu kkaaddaa ssuu

iisstteekkllaa pprraavvaa ddaa ssee zzaapprriimmii nnoovvččaannii ttiijjeekk oodd ttee ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee iillii kkaaddaa jjee BBaannkkaa pprreenniijjeellaa ssvvee zznnaaččaajjnnee rriizziikkee

ii pprraavvaa kkoojjaa pprrooiizzllaazzee iizz vvllaassnniiššttvvaa nnaadd ttoomm ffiinnaanncciijjsskkoomm iimmoovviinnoomm..

DDoobbiiccii ii gguubbiiccii kkoojjii pprrooiizzllaazzee iizz pprroommjjeennaa ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii iimmoovviinnee ssvvrrssttaannee uu kkaatteeggoorriijjuu rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu

pprriizznnaajjuu ssee iizzrraavvnnoo uu ggllaavvnniiccii uu ookkvviirruu ""RReezzeerrvvii ii zzaaddrržžaannee ddoobbiittii"" ddoo ttrreennuuttkkaa pprrooddaajjee iillii uummaannjjeennjjaa ffiinnaanncciijjsskkee

iimmoovviinnee,, aa nnaakkoonn ttooggaa ssee oossttvvaarreennii ddoobbiiccii iillii gguubbiiccii pprreetthhooddnnoo pprriizznnaattii uu ggllaavvnniiccii iisskkaazzuujjuu uu ookkvviirruu nneettoo ddoobbiittii,,

ooddnnoossnnoo gguubbiittkkaa rraazzddoobblljjaa..

DDiivviiddeennddee nnaa vvrriijjeeddnnoossnnee ppaappiirree rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu kknnjjiižžee ssee kkaadd ssuu oobbjjaavvlljjeennee,, aa ppoottrraažžiivvaannjjaa zzaa

ddiivviiddeennddee ssee uu bbiillaannccii iisskkaazzuujjuu uu ookkvviirruu oossttaallee iimmoovviinnee..

ZZaajjmmoovvii ii ppoottrraažžiivvaannjjaa

DDaannii zzaajjmmoovvii ii ppoottrraažžiivvaannjjaa ssuu nneeddeerriivvaattnnaa ffiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ss ffiikkssnniimm iillii ooddrreeddiivviimm ppllaaććaannjjiimmaa kkoojjaa nnee kkoottiirraa

nnaa aakkttiivvnnoomm ttrržžiiššttuu,, oossiimm ((aa)) iimmoovviinnee kkoojjuu BBaannkkaa iimmaa nnaammjjeerruu pprrooddaattii ooddmmaahh iillii uu kkrraattkkoomm rrookkuu,, aa kkoojjaa jjee

ssvvrrssttaannaa uu ttrrggoovvaaččkkii ppoorrttffeelljj ii kkoojjuu jjee ssuubbjjeekktt nnaakkoonn ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa oozznnaaččiioo kkaaoo iimmoovviinnuu kkoojjaa ssee iisskkaazzuujjee

ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa ((bb)) iimmoovviinnee kkoojjuu BBaannkkaa nnaakkoonn ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa ssvvrrssttaa uu

ppoorrttffeelljj rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu iillii ((cc)) iimmoovviinnee kkoodd kkoojjee BBaannkkaa mmoožžddaa nneeććee bbiittii uu mmoogguuććnnoossttii ppoovvrraattiittii vveeććii ddiioo

ssvvoogg ppooččeettnnoogg uullaaggaannjjaa iizz rraazzllooggaa kkoojjii nniijjee ppooggoorrššaannjjee kkvvaalliitteettee kkrreeddiittaa ii kkoojjaa jjee ssvvrrssttaannaa uu ppoorrttffeelljj iimmoovviinnee

rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu.. OOvvaajj ppoorrttffeelljj oobbuuhhvvaaććaa kkrreeddiittee ooddoobbrreennee kklliijjeennttiimmaa..

ZZaajjmmoovvii kkoojjee jjee kkrreeiirraallaa BBaannkkaa ddaajjuuććii nnoovvaacc iizzrraavvnnoo zzaajjmmoopprriimmccuu pprriikkaazzaannii ssuu kkaaoo zzaajjmmoovvii kkoojjee jjee BBaannkkaa

ooddoobbrriillaa ii iisskkaazzaannii ssuu ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu pprriimmjjeennoomm mmeettooddee eeffeekkttiivvnnee kkaammaattnnee ssttooppee,, uummaannjjeennoomm zzaa

iisspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzbboogg uummaannjjeennjjaa.. TTrroošškkoovvii ttrreeććee ssttrraannee,, kkaaoo ššttoo ssuu pprraavvnnee nnaakknnaaddee nnaassttaallee uusslliijjeedd pprriibbaavvee

iinnssttrruummeennaattaa oossiigguurraannjjaa kkrreeddiittaa,, ttrreettiirraajjuu ssee kkaaoo ddiioo ttrroošškkaa ttrraannssaakkcciijjee,, kkaaoo ii nnaakknnaaddee kklliijjeennaattaa.. NNaakknnaaddee zzaa

ooddoobbrreennjjee kkrreeddiittaa ppoo kkoojjiimmaa ććee ssrreeddssttvvaa vvjjeerroojjaattnnoo bbiittii ppoovvuuččeennaa,, ooddggaađđaajjuu ssee,, zzaajjeeddnnoo ssaa ssvviimm ppoovveezzaanniimm

iizzrraavvnniimm ttrroošškkoovviimmaa,, ii pprriizznnaajjuu kkaaoo uusskkllaađđeennjjee eeffeekkttiivvnnoogg pprriinnoossaa nnaa kkrreeddiitt ttee ssee zzaa nnjjiihh uusskkllaađđuujjee ii pprriihhoodd oodd

kkaammaattaa.. SSvvii zzaajjmmoovvii ii pprreedduujjmmoovvii pprriizznnaajjuu ssee uu ttrreennuuttkkuu iissppllaattee kkrreeddiittaa,, ooddnnoossnnoo pprreedduujjmmaa zzaajjmmoopprriimmcciimmaa..






IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzaa ppootteenncciijjaallnnee kkrreeddiittnnee gguubbiittkkee uuttvvrrđđuujjee ssee aakkoo ppoossttoojjii oobbjjeekkttiivvaann ddookkaazz ddaa BBaannkkaa nneeććee bbiittii uu

mmoogguuććnnoossttii nnaappllaattiittii ssvvee iizznnoossee kkoojjee ppoottrraažžuujjee.. IIzznnooss iisspprraavvkkaa vvrriijjeeddnnoossttii uuttvvrrđđuujjee ssee kkaaoo rraazzlliikkaa iizzmmeeđđuu

kknnjjiiggoovvooddssttvveennee ii nnaaddookknnaaddiivvee vvrriijjeeddnnoossttii,, kkoojjaa pprreeddssttaavvlljjaa ssaaddaaššnnjjuu vvrriijjeeddnnoosstt ooččeekkiivvaanniihh nnoovvččaanniihh ttiijjeekkoovvaa,,

uukklljjuuččuujjuuććii nnaaddookknnaaddiivvee iizznnoossee oodd jjaammssttaavvaa ii ddrruuggiihh ssrreeddssttaavvaa oossiigguurraannjjaa,, ddiisskkoonnttiirraannee ppoo iizzvvoorrnnoojj eeffeekkttiivvnnoojj

kkaammaattnnoojj ssttooppii zzaa kkrreeddiitt..

IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzaa kkrreeddiittnnee gguubbiittkkee ttaakkoođđeerr ppookkrriivvaa gguubbiittkkee kkoojjii,, pprreemmaa oobbjjeekkttiivvnniimm ddookkaazziimmaa,, vveećć ppoossttoojjee

uu kkrreeddiittnnoomm ppoorrttffeelljjuu nnaa ddaattuumm bbiillaannccee.. TTii gguubbiiccii pprrooccjjeennjjuujjuu ssee nnaa tteemmeelljjuu pprrooššlliihh gguubbiittaakkaa uu ooddrreeđđeennoojj

kkoommppoonneennttii ppoorrttffeelljjaa,, ooccjjeennii kkrreeddiittnnee ssppoossoobbnnoossttii kkrreeddiittnnoogg dduužžnniikkaa ttee uuzziimmaajjuuććii uu oobbzziirr ggoossppooddaarrsskkoo ookkrruužžeennjjee

uu kkoojjeemm zzaajjmmoopprriimmccii ppoosslluujjuu,, ssuukkllaaddnnoo pprrooppiissaanniimm mmeettooddoollooggiijjaammaa ppoozziittiivvnniihh pprrooppiissaa iizz sseeggmmeennttaa

ooddlluukkaa//pprrooppiissaa nnaaddzzoorraa kkrreeddiittnniihh iinnssttiittuucciijjaa..

NNeennaappllaattiivvii zzaajjmmoovvii ssee oottppiissuujjuu uu ccjjeellookkuuppnnoomm iizznnoossuu,, aa ssvvee nnaakknnaaddnnee uuppllaattee kknnjjiižžee ssee uu kkoorriisstt pprriihhooddaa oodd

nnaappllaattee oottppiissaanniihh ppoottrraažžiivvaannjjaa uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa..

PPrrooddaajjaa zzaallooggaa

BBaannkkaa ppoovvrreemmeennoo pprreeuuzziimmaa nneekkrreettnniinnee uu zzaammjjeennuu zzaa ppooddmmiirriivvaannjjee ssvvoojjiihh ppoottrraažžiivvaannjjaa ppoo zzaajjmmoovviimmaa ii

pprreedduujjmmoovviimmaa.. TTaakkvvee nneekkrreettnniinnee pprriizznnaajjuu ssee ppoo nneettoo nnaaddookknnaaddiivvoojj vvrriijjeeddnnoossttii oovviissnnoogg ppoottrraažžiivvaannjjaa ppoo

zzaajjmmoovviimmaa ii pprreedduujjmmoovviimmaa iillii ppoo ttrreennuuttaaččnnoojj ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii nnaavveeddeennee iimmoovviinnee oovviissnnoo oo ttoommee kkoojjaa jjee nniižžaa..

PPrriihhooddii iillii rraasshhooddii pprrii pprrooddaajjii nneekkrreettnniinnaa ppoodd zzaallooggoomm pprriizznnaajjuu ssee uu rraaččuunnuu ddoobbiittii iillii gguubbiittkkaa.. NNeekkrreettnniinnee kkoojjee

sslluužžee kkaaoo iinnssttrruummeenntt oossiigguurraannjjaa ddaanniihh kkrreeddiittaa mmoogguu ssee pprrooddaattii jjeeddiinnoo aakkoo ppoossttaannuu pprreeddmmeettoomm oovvrrššnnoogg

ppoossttuuppkkaa..

PPoosslloovvii ppoonnoovvnnee kkuuppnnjjee ii pprrooddaajjee

VVrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii pprrooddaannii uu sskkllooppuu ppoosslloovvaa ppoonnoovvnnee kkuuppnnjjee ii pprrooddaajjee ((rreeppoo ppoosslloovvii)) ssaaddrržžaannii ssuu uu ffiinnaanncciijjsskkiimm

iizzvvjjeeššććiimmaa,, aa oobbvveezzaa pprreemmaa uuggoovvoorrnnoojj ssttrraannii uukklljjuuččeennaa jjee uu oobbvveezzee pprreemmaa bbaannkkaammaa ooddnnoossnnoo uu oobbvveezzee pprreemmaa

kklliijjeennttiimmaa.. VVrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii kkuupplljjeennii uuzz oobbvveezzuu ppoonnoovvnnee pprrooddaajjee kknnjjiižžeennee ssuu kkaaoo ppllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa

iillii zzaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa.. RRaazzlliikkaa iizzmmeeđđuu pprrooddaajjnnee ii oottkkuuppnnee cciijjeennee kknnjjiižžeennaa jjee kkaaoo kkaammaattaa ttee oobbrraaččuunnaattaa

rraavvnnoommjjeerrnnoo kkrroozz rraazzddoobblljjee ddoo ddoossppiijjeeććaa..





3.9. Materijalna i nematerijalna imovina

NNeekkrreettnniinnee ii oopprreemmaa ppooččeettnnoo ssee iisskkaazzuujjuu ppoo ttrroošškkuu nnaabbaavvee uummaannjjeennoomm zzaa iisspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii ii aakkuummuulliirraannee

gguubbiittkkee oodd uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii.. TTrrooššaakk nnaabbaavvee oobbuuhhvvaaććaa nnaabbaavvnnuu cciijjeennuu ii ssvvee ttrroošškkoovvee iizzrraavvnnoo ppoovveezzaannee ss

ddoovvoođđeennjjeemm ssrreeddssttvvaa uu rraaddnnoo ssttaannjjee zzaa nnaammjjeerraavvaannuu uuppoorraabbuu.. TTrroošškkoovvii tteekkuuććeegg ooddrržžaavvaannjjaa ii ppoopprraavvaakkaa,,

zzaammjjeennee ttee iinnvveessttiicciijjsskkoogg ooddrržžaavvaannjjaa mmaannjjeegg oobbiimmaa pprriizznnaajjuu ssee kkaaoo rraasshhoodd kkaadd ssuu nnaassttaallii.. MMaatteerriijjaallnnaa ii

nneemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa ppoojjeeddiinnaaččnnee nnaabbaavvnnee vvrriijjeeddnnoossttii ddoo 22..000000 kkuunnaa oottppiissuujjuu ssee uu cciijjeelloossttii pprriilliikkoomm ssttaavvlljjaannjjaa

uu uuppoorraabbuu..

AAmmoorrttiizzaacciijjaa ssee oobbrraaččuunnaavvaa lliinneeaarrnnoomm mmeettooddoomm,, ttaakkoo ddaa ssee nnaabbaavvnnaa vvrriijjeeddnnoosstt iimmoovviinnee oottppiissuujjee kkrroozz nnjjeezziinn

pprroocciijjeennjjeennii vviijjeekk ttrraajjaannjjaa pprreemmaa sslljjeeddeeććiimm ggooddiiššnnjjiimm ssttooppaammaa::

OOppiiss %%

GGrraađđeevviinnsskkii oobbjjeekkttii 33,,0033

RRaaččuunnaallnnii hhaarrddwwaarree 1155

NNaammjjeeššttaajj ii oopprreemmaa 1100

MMoottoorrnnaa vvoozziillaa 2200

RRaaččuunnaallnnii ssooffttwwaarree 1100

UUllaaggaannjjaa nnaa ttuuđđoojj iimmoovviinnii 1100

ZZeemmlljjiiššttee ssee nnee aammoorrttiizziirraa..

BBaannkkaa ppeerriiooddiiččkkii pprroovvjjeerraavvaa ddaa llii jjee ddooššlloo ddoo uummaannjjeennjjaa dduuggoottrraajjnnee iimmoovviinnee.. AAkkoo uuttvvrrddii ddaa jjee kknnjjiiggoovvooddssttvveennaa

vvrriijjeeddnnoosstt iimmoovviinnee vveeććaa oodd pprroocciijjeennjjeennoogg nnaaddookknnaaddiivvoogg iizznnoossaa,, ooddmmaahh jjuu oottppiissuujjee ddoo nnaaddookknnaaddiivvoogg iizznnoossaa..

DDoobbiiccii ii gguubbiiccii nnaassttaallii pprrooddaajjoomm dduuggoottrraajjnnee iimmoovviinnee uuttvvrrđđuujjuu ssee nnaa tteemmeelljjuu kknnjjiiggoovvooddssttvveennee vvrriijjeeddnnoossttii ii pprriizznnaajjuu

uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa uu ookkvviirruu oossttaalliihh pprriihhooddaa // ((ttrroošškkoovvaa)) uu ggooddiinnii pprrooddaajjee.. TTrroošškkoovvii ppoopprraavvkkaa ii iinnvveessttiicciijjsskkoogg

ooddrržžaavvaannjjaa tteerreettee rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa kkaadd ssuu nnaassttaallii..

3.10. Preračunavanje stranih sredstava pla ćanja

FFiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajjii ssuu iisskkaazzaannii uu hhrrvvaattsskkiimm kkuunnaammaa ((““kknn””)),, aa iizznnoossii zzaaookkrruužžeennii nnaa nnaajjbblliižžee ttiissuuććee.. VVaalluuttnnii

tteeččaajjeevvii pprriimmiijjeennjjeennii nnaa kkrraajjuu iizzvvjjeeššttaajjnnoogg rraazzddoobblljjaa ssuu kkaakkoo sslliijjeeddii::

3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. 11 EEUURR == 77,,553300442200 kknn 11 UUSSDD == 55,,881199994400 kknn

3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. 11 EEUURR == 77,,554455662244 kknn 11 UUSSDD == 55,,772266779944 kknn

TTrraannssaakkcciijjee uu ssttrraanniimm vvaalluuttaammaa pprreerraaččuunnaavvaajjuu ssee uu kkuunnee ppoo tteeččaajjuu ssttrraannee vvaalluuttee vvaažžeeććeemm nnaa ddaann ttrraannssaakkcciijjee..

MMoonneettaarrnnaa ssrreeddssttvvaa ii mmoonneettaarrnnii iizzvvoorrii ssrreeddssttaavvaa uu ssttrraanniimm vvaalluuttaammaa ii uuzz vvaalluuttnnuu kkllaauuzzuulluu pprreerraaččuunnaavvaajjuu ssee uu

kkuunnsskkuu pprroottuuvvrriijjeeddnnoosstt ppoo ssrreeddnnjjeemm tteeččaajjuu HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee vvaažžeeććeemm nnaa ddaann bbiillaannccee.. TTeeččaajjnnee rraazzlliikkee

nnaassttaallee zzbboogg pprreerraaččuunnaavvaannjjaa uu kkuunnee pprriizznnaajjuu ssee uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa..





3.11. Financijski instrumenti koji se vode u izvanb ilančnoj evidenciji

UU ookkvviirruu rreeddoovvnnoogg ppoosslloovvaannjjaa BBaannkkaa jjee iizzddaavvaannjjeemm ggaarraanncciijjaa,, aakkrreeddiittiivvaa ii ooddoobbrraavvaannjjeemm ookkvviirrnniihh kkrreeddiittaa kkoojjii

nniissuu uu cciijjeelloossttii iisskkoorriišštteennii iisskkaazzaallaa ppootteenncciijjaallnnee ii pprreeuuzzeettee oobbvveezzee uu iizzvvaannbbiillaannččnnoojj eevviiddeenncciijjii.. OOvvii ffiinnaanncciijjsskkii

iinnssttrruummeennttii ssee iisskkaazzuujjuu uu bbiillaannccii BBaannkkee uu ttrreennuuttkkuu kkaadd BBaannkkaa ppoo nnjjiimmaa ppooddmmiirrii ddoossppjjeelluu oobbvveezzuu..

3.12. Rezerviranja

BBaannkkaa pprriizznnaajjee rreezzeerrvviirraannjjee aakkoo iimmaa ssaaddaaššnnjjuu oobbvveezzuu kkoojjaa jjee nnaassttaallaa nnaa tteemmeelljjuu pprrooššlliihh ddooggaađđaajjaa ii aakkoo jjee

vvjjeerroojjaattnnoo ddaa ććee BBaannkkaa mmoorraattii ppooddmmiirriittii oobbvveezzuu.. UUpprraavvaa ooddrreeđđuujjee iizznnooss rreezzeerrvviirraannjjaa nnaa tteemmeelljjuu pprreegglleeddaa

ppoojjeeddiinnaaččnniihh ssttaavvkkii ii iisskkuussttvvaa ss gguubbiicciimmaa uu pprrootteekklliimm rraazzddoobblljjiimmaa,, rraazzmmaattrraajjuuććii ssaaddaaššnnjjee ggoossppooddaarrsskkee uuvvjjeettee,,

oobbiilljjeežžjjaa rriizziikkaa rraazznniihh kkaatteeggoorriijjaa ttrraannssaakkcciijjaa ii ddrruuggee rreelleevvaannttnnee ččiinniitteelljjee nnaa ddaann bbiillaannccee.. AAkkoo jjee uuččiinnaakk

mmaatteerriijjaallnnoo zznnaaččaajjaann,, rreezzeerrvviirraannjjaa ssee ddiisskkoonnttiirraajjuu ddoo ssaaddaaššnnjjee vvrriijjeeddnnoossttii..

3.13. Derivativni financijski instrumenti

DDeerriivvaattiivvnnii ffiinnaanncciijjsskkii iinnssttrruummeennttii uukklljjuuččuujjuu tteerrmmiinnsskkee uuggoovvoorree uu ssttrraannoojj vvaalluuttii ii ppooččeettnnoo ssee pprriizznnaajjuu uu bbiillaannccii ppoo ffeerr

vvrriijjeeddnnoossttii,, aa nnaakknnaaddnnoo ssee mmjjeerree ppoo nnjjiihhoovvoojj ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii.. FFeerr vvrriijjeeddnnoossttii ssee ooddrreeđđuujjuu pprreemmaa bbuurrzzoovvnniimm ttrržžiiššnniimm

cciijjeennaammaa iillii ppuutteemm ccjjeennoovvnniihh mmooddeellaa aakkoo jjee ttoo pprriimmjjeennjjiivvoo.. SSvvii ddeerriivvaattii ssee vvooddee kkaaoo ssrreeddssttvvoo kkaadd jjee nnjjiihhoovvaa ffeerr

vvrriijjeeddnnoosstt ppoozziittiivvnnaa ttee kkaaoo oobbvveezzaa kkaadd iimm jjee ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt nneeggaattiivvnnaa..

DDeerriivvaattnnii ffiinnaanncciijjsskkii iinnssttrruummeennttii uukklljjuuččuujjuu uuggoovvoorree ss jjeeddnnoossmmjjeerrnnoomm vvaalluuttnnoomm kkllaauuzzuulloomm.. UUggoovvoorreennaa vvrriijjeeddnnoosstt

ppooččeettnnoo ssee pprriizznnaajjee uu vvaannbbiillaannččnnoojj eevviiddeenncciijjii ttee kkaaoo ddaannii kkrreeddiitt ss jjeeddnnoossmmjjeerrnnoomm vvaalluuttnnoomm kkllaauuzzuulloomm uu bbiillaannccii..

NNaakknnaaddnnoo mmjjeerreennjjee vvrrššii ssee ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu kkaaoo ii zzaa ssvvee ddrruuggee ppllaassmmaannee kkoojjii nnoossee kkrreeddiittnnii rriizziikk uu bbiillaannccii..

PPoovveeććaannjjee tteeččaajjaa ((ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uuggrraađđeennoogg ddeerriivvaattaa)) iizznnaadd uuggoovvoorreennoogg eevviiddeennttiirraa ssee uu bbiillaannccuu kkaaoo uuggrraađđeennii

ddeerriivvaatt ttee ssee pprriizznnaajjee ddoobbiitt iillii gguubbiittaakk oodd uuggrraađđeenniihh ddeerriivvaattaa uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa..

DDeerriivvaattiivvnnii iinnssttrruummeennttii BBaannkkee nniissuu kkvvaalliiffiicciirraannii zzaa rraaččuunnoovvooddssttvvoo zzaaššttiittee.. PPrroommjjeennee ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii bbiilloo kkoojjeegg

ddeerriivvaattiivvnnoogg iinnssttrruummeennttaa kkoojjii nniijjee kkvvaalliiffiicciirraann zzaa rraaččuunnoovvooddssttvvoo zzaaššttiittee pprriizznnaajjuu ssee uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa kkaaoo nneettoo

pprriihhooddii oodd ttrrggoovvaannjjaa.. MMeeđđuuttiimm,, ddoobbiiccii ii gguubbiiccii kkoojjii nnaassttaajjuu iizz pprroommjjeennaa ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii ddeerriivvaattiivvnniihh iinnssttrruummeennaattaa

kkoojjiimmaa ssee uupprraavvlljjaa zzaajjeeddnnoo ss ffiinnaanncciijjsskkoomm iimmoovviinnoomm iillii ffiinnaanncciijjsskkiimm oobbvveezzaammaa iisskkaazzuujjuu ssee uu sskkllooppuu ''nneettoo pprriihhooddaa oodd

ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii''..

3.14. Izvještaj o nov čanom tijeku

UU ssvvrrhhuu iizzvvjjeeššttaavvaannjjaa oo nnoovvččaannoomm ttiijjeekkuu,, nnoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii uukklljjuuččuujjuu nnoovvaacc ii ssrreeddssttvvaa BBaannkkee nnaa

rraaččuunniimmaa kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa,, ttee ppllaassmmaannee ddrruuggiimm bbaannkkaammaa ii oossttaallee ppllaassmmaannee ss pprreeoossttaalliimm rrookkoomm ddoossppiijjeeććaa ddoo

9900 ddaannaa..





3.15. Poslovi u ime i za ra čun

BBaannkkaa uupprraavvlljjaa ssrreeddssttvviimmaa uu iimmee ii zzaa rraaččuunn pprraavvnniihh oossoobbaa ii ssttaannoovvnniiššttvvaa,, zzaa kkoojjee oobbrraaččuunnaavvaa nnaakknnaadduu.. BBuudduuććii

ddaa ttii iizznnoossii nnee pprreeddssttaavvlljjaajjuu ssrreeddssttvvaa,, ooddnnoossnnoo oobbvveezzee BBaannkkee,, oonnii ssuu iisskklljjuuččeennii iizz bbiillaannccee kkoojjaa jjee pprreezzeennttiirraannaa

oovviimm IIzzvvjjeeššttaajjeemm ((BBiilljjeešškkaa 2277))..

3.16. Ugovori o prodaji i reotkupu

AAkkoo jjee nneekkoo ffiinnaanncciijjsskkoo ssrreeddssttvvoo pprrooddaannoo tteemmeelljjeemm ssppoorraazzuummaa oo rreeoottkkuuppuu ssrreeddssttvvaa ppoo ffiikkssnnoojj cciijjeennii iillii ppoo

pprrooddaajjnnoojj cciijjeennii uuvveeććaannoojj zzaa pprriinnooss zzaajjmmooddaavvaatteelljjaa,, iillii aakkoo jjee ppoozzaajjmmlljjeennoo tteemmeelljjeemm ssppoorraazzuummaa oo ppoovvrraattuu

ssrreeddssttvvaa pprreennoossiitteelljjuu,, nnee pprreessttaajjee ssee pprriizznnaavvaattii jjeerr BBaannkkaa zzaaddrržžaavvaa ggoottoovvoo ssvvee rriizziikkee ii nnaaggrraaddee ppoovveezzaannee ss

vvllaassnniiššttvvoomm..

3.17. Netiranje financijskih instrumenata

FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ii oobbvveezzee ssee nneettiirraajjuu,, ttee ssee uu bbiillaannccii iisskkaazzuujjuu uu nneettoo iizznnoossuu,, uu sslluuččaajjuu kkaaddaa ppoossttoojjii zzaakkoonnsskkii

pprroovveeddiivvoo pprraavvoo nnaa pprriijjeebboojj pprriizznnaattiihh iizznnoossaa ii ppoossttoojjii nnaammjjeerraa nnaammiirree nnaa nneettoo pprriinncciippuu iillii iissttoovvrreemmeennoo ssttjjeeccaannjjaa

iimmoovviinnee ii ppooddmmiirreennjjaa oobbvveezzaa..

3.18. Računovodstveno iskazivanje ugovora o financijskim gar ancijama

UUggoovvoorrii oo ffiinnaanncciijjsskkiimm ggaarraanncciijjaammaa nnaa kkoojjee ssee pprriimmjjeennjjuujjee MMRRSS 3399 ppooččeettnnoo ssee vvrreeddnnuujjuu ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii,, aa

kkaassnniijjee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uu iizznnoossuu kkoojjii jjee vviiššii oodd::

•• iizznnoossaa oobbvveezzee kkoojjaa pprrooiizzllaazzii iizz uuggoovvoorraa,, uuttvvrrđđeennee uu sskkllaadduu ss MMRRSS--oomm 3377 RReezzeerrvviirraannjjaa,, nneepprreeddvviiđđeennee

oobbvveezzee ii nneepprreeddvviiđđeennaa iimmoovviinnaa,, iillii

•• iizznnoossaa kkoojjii jjee ppooččeettnnoo pprriizznnaatt,, uummaannjjeennoogg zzaa aakkuummuulliirraannuu aammoorrttiizzaacciijjuu pprriizznnaattuu uu sskkllaadduu ss ppoolliittiikkaammaa

pprriizznnaavvaannjjaa pprriihhooddaa..





3.19. Značajne ra čunovodstvene procjene i prosudbe

PPrroossuuddbbee

UU ppoossttuuppkkuu pprriimmjjeennee rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh ppoolliittiikkaa BBaannkkee,, UUpprraavvaa jjee nnaapprraavviillaa sslljjeeddeeććee pprroossuuddbbee,, ooddvvoojjeennoo oodd

oonniihh kkoojjee uukklljjuuččuujjuu pprrooccjjeennee,, aa kkoojjee iimmaajjuu nnaajjzznnaaččaajjnniijjii uuttjjeeccaajj nnaa iizznnoossee pprriikkaazzaannee uu ffiinnaanncciijjsskkiimm iizzvvjjeeššććiimmaa::

IImmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa

SSuukkllaaddnnoo ssmmjjeerrnniiccaammaa MMRRSS--aa 3399 BBaannkkaa kkllaassiiffiicciirraa nneeddeerriivvaattiivvnnuu ffiinnaanncciijjsskkuu iimmoovviinnuu ss ffiikkssnniimm iillii uuttvvrrddiivviimm

iizznnoossoomm ppllaaććaannjjaa ii ffiikkssnniimm ddoossppiijjeeććeemm kkaaoo IImmoovviinnuu kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa.. OOvvaa kkllaassiiffiikkaacciijjaa iizziisskkuujjee

zznnaaččaajjnnee pprroossuuddbbee.. PPrrii ddoonnooššeennjjuu ttiihh pprroossuuddbbii BBaannkkaa pprrooccjjeennjjuujjee ppoozziittiivvnnuu nnaammjjeerruu ii mmoogguuććnnoosstt ddrržžaannjjaa ttaakkvviihh

uullaaggaannjjaa ddoo ddoossppiijjeeććaa.. UUkkoolliikkoo BBaannkkaa nnee zzaaddrržžii uullaaggaannjjee ddoo ddoossppiijjeeććaa,, oossiimm uu ppoosseebbnniimm sslluuččaajjeevviimmaa ((kkaaoo ššttoo

jjee pprrooddaajjaa bbeezznnaaččaajjnnoogg iizznnoossaa uu ooddnnoossuu nnaa uukkuuppaann iizznnooss uullaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa kkoojjii jjee bblliizzuu

ddaattuummaa ddoossppiijjeeććaa)) cciijjeellaa ggrruuppaa iimmoovviinnee ććee bbiittii rreekkllaassiiffiicciirraannaa uu ppoorrttffeelljj IImmoovviinnaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu ii

iizzmmjjeerreennaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uummjjeessttoo ppoo mmeettooddii aammoorrttiizziirraannoogg ttrroošškkaa..

PPrrooccjjeennaa nneeiizzvvjjeessnnoossttii

KKlljjuuččnnee pprreettppoossttaavvkkee kkoojjee ssee ooddnnoossee nnaa bbuudduuććnnoosstt ii ddrruuggii kklljjuuččnnii iizzvvoorrii pprrooccjjeennaa nneeiizzvvjjeessnnoossttii nnaa ddaattuumm

bbiillaannccee kkoojjee ssttvvaarraajjuu vveelliikkii rriizziikk uuzzrrookkoovvaannjjaa zznnaaččaajjnniihh uusskkllaađđiivvaannjjaa kknnjjiiggoovvooddssttvveenniihh iizznnoossaa iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa uu

sslljjeeddeeććoojj ffiinnaanncciijjsskkoojj ggooddiinnii,, nnaavvooddee ssee uu nnaassttaavvkkuu..

RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa uummaannjjeennjjee vvrriijjeeddnnoossttii zzaajjmmoovvaa ii ppoottrraažžiivvaannjjaa

BBaannkkaa rreeddoovvnnoo pprreegglleeddaavvaa zzaajjmmoovvee ii ppoottrraažžiivvaannjjaa kkaakkoo bbii oocciijjeenniillaa ppoossttoojjii llii oobbjjeekkttiivvaann ddookkaazz oo uummaannjjeennjjuu

vvrriijjeeddnnoossttii.. PPrriilliikkoomm pprrooccjjeennee iizznnoossaa gguubbiittkkaa uu sslluuččaajjeevviimmaa ggddjjee jjee zzaajjmmoopprriimmaacc ddoossppiioo uu ffiinnaanncciijjsskkee ppootteešškkooććee,,

aa nnee ppoossttoojjee ppoovviijjeessnnii ppooddaaccii kkoojjii ssee ooddnnoossee nnaa zzaajjmmoopprriimmccee sslliiččnniihh oobbiilljjeežžjjaa,, BBaannkkaa kkoorriissttii iisskkuussttvveennuu

pprroossuuddbbuu.. TTaakkoođđeerr,, pprrooccjjeennaa pprroommjjeennaa uu bbuudduuććiimm nnoovvččaanniimm ttookkoovviimmaa tteemmeelljjeennaa jjee nnaa rreelleevvaannttnniimm ddoossttuuppnniimm

iinnffoorrmmaacciijjaammaa kkoojjee uukkaazzuujjuu nnaa nneeggaattiivvnnee pprroommjjeennee ppllaatteežžnnoogg ssttaattuussaa kkoorriissnniikkaa kkrreeddiittaa uunnuuttaarr ggrruuppee iillii

nnaacciioonnaallnnee iillii llookkaallnnee eekkoonnoommsskkee uuvvjjeettee kkoojjii ssuu ppoovveezzaannii ss nneeppooddmmiirreennjjeemm oobbvveezzaa vveezzaanniihh zzaa iimmoovviinnuu uunnuuttaarr

ggrruuppee.. MMeennaaddžžmmeenntt kkoorriissttii pprrooccjjeennuu tteemmeelljjeennuu nnaa iisskkuussttvvuu ppoovviijjeessnnoogg gguubbiittkkaa zzaa iimmoovviinnuu sslliiččnniihh oobbiilljjeežžjjaa

kkrreeddiittnnoogg rriizziikkaa ii oobbjjeekkttiivvnniihh ddookkaazzaa oo uummaannjjeennjjuu vvrriijjeeddnnoossttii sslliiččnniihh kkaaoo uu pprroommaattrraannoojj ggrruuppii zzaajjmmoovvaa ii

ppoottrraažžiivvaannjjaa.. BBaannkkaa kkoorriissttii iisskkuussttvveennuu pprroossuuddbbuu zzaa pprriillaaggooddbbuu rreelleevvaannttnniihh ddoossttuuppnniihh iinnffoorrmmaacciijjaa ttrreennuuttnniimm

ookkoollnnoossttiimmaa..




4. Prihodi od kamata i sli čni prihodi

22001122.. 22001111..

ZZaajjmmoovvii ppoodduuzzeeććiimmaa 112244..008822 111177..444466

ZZaajjmmoovvii ssttaannoovvnniiššttvvuu 2255..555555 2266..443366

PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 882266 11..557744

HHrrvvaattsskkaa nnaarrooddnnaa bbaannkkaa 8899 9900

DDuužžnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii 2233..227777 99..441100

OOssttaallaa ddrruuššttvvaa 2211..112299 66..999988

119944..995588 116611..995544

aa)) AAnnaall iizzaa pprreemmaa pprroodduukkttuu

22001122.. 22001111..

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 117700..776666 115500..888800

PPllaassmmaannii bbaannkkaammaa 991155 11..666644

DDuužžnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii 2233..227777 99..441100

119955..995588 116611..995544

5. Rashodi od kamata i sli čni rashodi

22001122.. 22001111..

SSttaannoovvnniiššttvvoo 6677..007766 4466..772211

PPoodduuzzeeććaa 1111..884433 1100..556699

BBaannkkee 44..222299 44..110088


OOssttaallaa ppoozzaajjmmlljjeennaa ssrreeddssttvvaa 44..666688 33..993388

111144..332244 8866..442288

aa)) AAnnaall iizzaa pprreemmaa pprroodduukkttuu

22001122.. 22001100..

DDeeppoozziittii 110099..442211 8811..009944

UUzzeettii zzaajjmmoovvii 44..990033 55..333344

111144..332244 8866..442288




6. Prihodi i rashodi od naknada i provizija

22001122.. 22001111..

PPrr iihhooddii oodd nnaakknnaaddaa ii pprroovviizzii jjaa

PPrriihhooddii oodd pprroovviizziijjaa oodd ppoodduuzzeeććaa 1144..330033 1144..777788

PPrriihhooddii oodd pprroovviizziijjaa oodd ssttaannoovvnniiššttvvaa ii oobbrrttnniikkaa 44..330011 44..669922

PPrriihhooddii oodd pprroovviizziijjaa oodd bbaannaakkaa 66..445522 44..333355

2255..005566 2233..880055

RRaasshhooddii ppoo nnaakknnaaddaammaa ii pprroovviizzii jjaammaa

PPrroovviizziijjee zzaa uusslluuggee ppllaattnnoogg pprroommeettaa uu zzeemmlljjii 66..443355 66..779966

OOssttaallee nnaakknnaaddee ii pprroovviizziijjee 22..550033 22..661122

88..993388 99..440088

77.. NNeettoo ddoobbii tt oodd ff iinnaannccii jjsskkoogg ppoosslloovvaannjjaa

22001122.. 22001111..

PPrriihhooddii oodd kkuuppoopprrooddaajjee ddeevviizzaa,, ttrrggoovvaannjjaa ii oossttaallii pprriihhooddii 1122..448844 1122..557766

PPrriihhooddii oodd ssvvoođđeennjjaa ppoozziicciijjaa bbiillaannccee nnaa ssrreeddnnjjii tteeččaajj 44..448866 ((11..228811))

1166..997700 1111..229955

88.. TTrroošškkoovvii ppoosslloovvaannjjaa

22001122.. 22001111..

TTrroošškkoovvii oossoobblljjaa ((BBiilljjeešškkaa 88..11)) 2266..997799 2299..332222

MMaatteerriijjaall ii uusslluuggee 3388..551133 3333..669955

AAmmoorrttiizzaacciijjaa nneemmaatteerriijjaallnnee ii mmaatteerriijjaallnnee iimmoovviinnee ((BBiilljjeešškkaa 1177.. ii 1188..)) 55..006655 33..336688

TTrroošškkoovvii aaddmmiinniissttrraacciijjee ii mmaarrkkeettiinnggaa 22..000000 11..557766

PPrreemmiijjee oossiigguurraannjjaa 33..111166 22..006666

PPoorreezzii ii ddoopprriinnoossii 338877 552200

OOssttaallii ttrroošškkoovvii 11..662277 11..885511

7777..668877 7722..339988




8.1. Troškovi osoblja

22001122.. 22001111..

NNeettoo ppllaaććee zzaappoosslleenniihh 1144..668899 1155..777733

TTrroošškkoovvii ppoorreezzaa ii ddoopprriinnoossaa iizz ppllaaććaa 77..550000 88..220077

TTrroošškkoovvii ddoopprriinnoossaa nnaa ppllaaććee 33..550055 44..112200

OOssttaallii ttrroošškkoovvii zzaappoosslleenniihh 11..228855 11..222222

2266..997799 2299..332222

Banka na dan 31. prosinca 2012. ima 194 zaposlenika (31. prosinca 2011.: 188).

99.. TTrroošškkoovvii uummaannjjeennjjaa vvrr ii jjeeddnnoosstt ii ii rreezzeerrvvii rraannjjaa


ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 1144 ((2200..007744)) ((3311..447722))

KKaammaattee 1199 (1.966) (5.173)

UUllaaggaannjjaa uu dduužžnniiččkkee vvrriijjeeddnnoossnnee ppaappiirree (1.410) (525)

OOssttaallaa iimmoovviinnaa 1199 ((55..226677)) ((33..118833))

SSuuddsskkii ssppoorroovvii pprroottiivv BBaannkkee ((2233)) ((333333))

PPootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee 2266 ((559911)) ((5588))

((2299..333322)) ((4400..774444))

MMaannjjee:: nnaappllaaććeennii ii oosslloobboođđeennii iizznnoossii

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 1144 1100..229944 1111..881155

KKaammaattee 1199 22..337700 33..115500

UUllaaggaannjjaa uu dduužžnniiččkkee vvrriijjeeddnnoossnnee ppaappiirree 00 2200

OOssttaallaa iimmoovviinnaa 1199 996699 11..775544

PPootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee 2266 335533 220088

UUkkuuppnnoo ((1155..334466)) ((2233..779977))




1100.. PPoorreezz nnaa ddoobbii tt

PPoorreezz nnaa ddoobbiitt oobbrraaččuunnaavvaa ssee ppoo ssttooppii oodd 2200%% nnaa ooppoorreezziivvuu ddoobbiitt ((uu 22001111.. ggooddiinnii 2200%%))..

UUsskkllaađđeennjjee ppoorreezzaa nnaa ddoobbiitt::

22001122.. 22001111..

TTeekkuuććii ppoorreezz 44..004488 22..882299

TTeerreeććeennjjee//((pprriihhooddoovvaannjjee)) nneettoo ooddggoođđeennoogg ppoorreezzaa 555511 332244

44..559999 33..115533

PPoorreezznnee pprriijjaavvee oossttaajjuu oottvvoorreennee ii pprreeddmmeettoomm ssuu kkoonnttrroollee zzaa rraazzddoobblljjee oodd nnaajjmmaannjjee ttrrii ggooddiinnee.. UUpprraavvaa vvjjeerruujjee

ddaa iimmaa pprriimmjjeerreennoo rreezzeerrvviirraannee ppoorreezznnee oobbvveezzee uu pprriilloožžeenniimm ffiinnaanncciijjsskkiimm iizzvvjjeeššććiimmaa.. MMeeđđuuttiimm,, oossttaajjee rriizziikk ddaa bbii

nnaaddlleežžnnaa ttiijjeellaa mmooggllaa zzaauuzzeettii rraazzlliiččiittoo gglleeddiiššttee ss oobbzziirroomm nnaa ttuummaaččeennjjee ooddrreeddbbii..

UUsskkllaađđeennjjee tteekkuuććeegg ppoorreezzaa::

22001122.. 22001111..

RRaaččuunnoovvooddssttvveennaa ddoobbiitt pprriijjee ooppoorreezziivvaannjjaa 2200..668899 1155..110044

OOččeekkiivvaannii ppoorreezz ppoo ssttooppii oodd 2200%% 44..113388 33..002211

PPoorreezznnii uuččiinnaakk nneeooppoorreezziivvoogg pprriihhooddaa ((553344)) ((333366))

PPoorreezznnii uuččiinnaakk ppoorreezznnoo nneepprriizznnaattiihh ttrroošškkoovvaa 22..994499 446688

TTrrooššaakk ppoorreezzaa nnaa ddoobbii tt 44..559999 33..115533

EEffeekktt iivvnnaa ppoorreezznnaa ssttooppaa 2222,,2233%% 2200,,8877%%




1111.. GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee

3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..

GGoottoovviinnaa uu bbllaaggaajjnnii 7788..446600 5566..225500

IInnssttrruummeennttii uu ppoossttuuppkkuu nnaappllaattee 1111 66

UUkkuuppnnoo ggoottoovviinnaa 7788..447711 5566..225566

ŽŽiirroo rraaččuunn kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee 1122..777744 8899..993355

OObbvveezznnaa rreezzeerrvvaa uu kkuunnaammaa 220088..777744 118822..994411

OObbvveezznnaa rreezzeerrvvaa uu ssttrraannoojj vvaalluuttii 2299..330077 2244..994488

OOssttaallii ddeeppoozziittii uu HHNNBB--uu 250.000 -

UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee 550000..885555 229977..882244

SSvveeuukkuuppnnoo ggoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee 557799..332266 335544..008800

HHNNBB zzaa bbaannkkee pprrooppiissuujjee oobbvveezzuu oobbrraaččuunnaa oobbvveezznniihh pprriiččuuvvaa,, kkoojjee ssee iizzddvvaajjaajjuu uu oobblliikkuu ddeeppoozziittaa kkoodd HHrrvvaattsskkee

nnaarrooddnnee bbaannkkee ttee ssee ooddrržžaavvaajjuu kkrroozz ssttaannjjaa lliikkvviiddnniihh ppoottrraažžiivvaannjjaa..

ZZaakkoonnsskkaa ssttooppaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee uu 22001111.. ggooddiinnii iizznnoossiillaa jjee 1144%%,, ttee jjee nnaa SSaavvjjeettuu HHNNBB--aa 2266..0011..22001122 iissttaa

ppoovveeććaannaa nnaa 1155%%.. DDaannaa 1111..0044..22001122 ppoosseebbnnoomm OOddlluukkoomm SSaavvjjeettaa HHNNBB--aa zzaakkoonnsskkaa ssttooppaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee

ssmmaannjjeennaa jjee nnaa 1133,,55%%..

NNaa ddaattuumm 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee ppoossttoottaakk iizzddvvaajjaannjjaa kkuunnsskkoogg ddiijjeellaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee iizznnoossiioo jjee 7700%% ((22001111..::

7700%%)),, ddookk ssee pprreeoossttaalliihh 3300%% ((22001122..:: 3300%%)) ooddrržžaavvaa uu oobblliikkuu oossttaalliihh lliikkvviiddnniihh ppoottrraažžiivvaannjjaa.. OOvvaajj ppoossttoottaakk

uukklljjuuččuujjee ddiioo ddeevviizznnoogg ddiijjeellaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee kkoojjii ssee iizzddvvaajjaa uu kkuunnaammaa ((vviiddii ddoolljjee))..

6600%% ddeevviizznnoogg ddiijjeellaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee ((22001111..:: 6600%%)) iizzddvvaajjaa ssee kkoodd HHNNBB--aa,, aa pprreeoossttaalliihh 4400%% ((22001111..:: 4400%%))

ooddrržžaavvaa ssee uu oobblliikkuu oossttaalliihh lliikkvviiddnniihh ppoottrraažžiivvaannjjaa,, nnaakkoonn uusskkllaađđiivvaannjjaa iizznnoossaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee zzaa iizzvvoorree

ssrreeddssttaavvaa uu ssttrraannoojj vvaalluuttii nneerreezziiddeennaattaa ii ppoovveezzaanniihh oossoobbaa ((kkoojjii ssee uu cciijjeelloossttii iizzddvvaajjaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee

bbaannkkee)).. OOdd 1144.. ssiijjeeččnnjjaa 22000099.. ggooddiinnee 7755%% ddeevviizznnoogg ddiijjeellaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee uukklljjuuččuujjee ssee uu oobbrraaččuunnaattii kkuunnsskkii ddiioo

oobbvveezznnee pprriiččuuvvee ii iizzddvvaajjaa uu kkuunnaammaa ((vviiddii ggoorree))..




1122.. PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa

3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..

TTeekkuuććii rraaččuunnii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa

-- ddeennoommiinniirraannii uu ssttrraannoojj vvaalluuttii 118800..999900 3355..004477

KKrreeddii tt ii ii oorrooččeennii ddeeppoozzii tt ii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa

-- ddeennoommiinniirraannii uu ssttrraannoojj vvaalluuttii 4400..887744 113399..225555

-- ddeennoommiinniirraannii uu kkuunnaammaa 2200..000000 44..550000

UUkkuuppnnoo ppllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 224411..886644 117788..880022

IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzaa mmoogguuććee gguubbiittkkee -- --

UUkkuuppnnoo ppllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa,, nneettoo 224411..886644 117788..880022

OOdd uukkuuppnnoogg iizznnoossaa kkrreeddiittaa ii oorrooččeenniihh ddeeppoozziittaa kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa 33..114466 ttiissuuććee kkuunnaa ooddnnoossii ssee nnaa jjaammssttvveennii

ddeeppoozziitt kkoodd EErrssttee bbaannkkee ss iizzvvoorrnniimm ddoossppiijjeeććeemm dduužžiimm oodd 33 mmjjeesseeccaa..

ZZeemmll jjooppiissnnaa aannaall iizzaa::

3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..

BBeellggiijjaa - 452

NNjjeemmaaččkkaa 18.081 10.084

IIttaalliijjaa 4.228 375

HHrrvvaattsskkaa 2.672 9.972

ŠŠvviiccaarrsskkaa 39.167 7.050

ŠŠvveeddsskkaa 461 36

DDaannsskkaa 22.117 775

NNiizzoozzeemmsskkaa 1.007 448

AAuussttrriijjaa 49.924 69.832

SSjjeeddiinnjjeennee AAmmeerriiččkkee DDrržžaavvee 42.703 33.936

ŠŠppaannjjoollsskkaa 256 45.841

NNoorrvveešškkaa 374 1

118800..999900 117788..880022

SSvvii ppllaassmmaannii nnaallaazzee ssee uu pprrvvookkllaassnniimm iinnoozzeemmnniimm bbaannkkaammaa..




1133.. IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrr ii jjeeddnnoosstt ii kkrroozz rraaččuunn ddoobbii tt ii ii gguubbii ttkkaa

3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..

IInnssttrruummeenntt ii kkoojj ii ssee ddrržžee rraaddii ttrrggoovvaannjjaa

UUddjjeellii uu iinnvveessttiicciijjsskkiimm ffoonnddoovviimmaa 11..668888 5555..887733

PPoozzii tt iivvnnaa ffeerr vvrr ii jjeeddnnoosstt ddeerr iivvaatt iivvnniihh iinnssttrruummeennaattaa

iinnssttrruummeennaattaa

- valutni terminski ugovori 440055 6611

- valutni swap ugovori -- 55..114422

UUkkuuppnnoo 440055 55..220033 SSvveeuukkuuppnnoo iimmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrr ii jjeeddnnoosstt ii kkrroozz rraaččuunn ddoobbii tt ii ii gguubbii ttkkaa 22..009933 6611..007766

NNaa 3311..1122..22001122.. ggooddiinnee BBaannkkaa ttrrggoovvaaččkkoomm ppoorrttffeelljjuu vvrreeddnnoovvaannjjaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa

vvrreeddnnuujjee ppoojjeeddiinnee uuddjjeellee uu iinnvveessttiicciijjsskkiimm ffoonnddoovviimmaa,, ttee ffoorrwwaarrdd uuggoovvoorree..NNaa 3311..1122..22001111 ggooddiinnee BBaannkkaa jjee uu

iissttoomm ppoorrttffeelljjuu vvrreeddnnoovvaallaa ffoorrwwaarrdd ii sswwaapp uuggoovvoorree,, ttee ppoojjeeddiinnee uuddjjeellee uu iinnvveessttiicciijjsskkiimm ffoonnddoovviimmaa ..

1144.. ZZaajjmmoovvii kkll ii jjeenntt iimmaa

aa)) AAnnaall iizzaa kkrreeddii ttnnoogg ppoorrtt ffeell jjaa

3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..


PPoodduuzzeeććaa 11..337788..225566 11..332255..117788


FFiinnaanncciijjsskkee iinnssttiittuucciijjee 220077..443322 5522..667777

BBrruuttoo zzaajjmmoovvii 11..888866..997744 11..667799..117799

UUmmaannjjeennii zzaa vvrriijjeeddnnoossnnaa uusskkllaađđeennjjaa ((7700..993322)) ((6644..115511))

UUkkuuppnnoo zzaajjmmoovvii kkll ii jjeenntt iimmaa 11..881166..004422 11..661155..002288

ZZaajjmmoovvii ssuu oossiigguurraannii ppoosseebbnniimm zzaalloozziimmaa nnaa nneekkrreettnniinnaammaa aaddeekkvvaattnnee vvrriijjeeddnnoossttii,, ddeeppoozziittiimmaa,, ggaarraanncciijjaammaa,,

vvrriijjeeddnnoossnniiccaammaa,, ppoolliiccaammaa ii ddrruuggiimm vvrrssttaammaa oossiigguurraannjjaa..

KKaammaattnnee ssttooppee zzaa zzaajjmmoovvee ppoodduuzzeeććiimmaa iizznnoossiillee ssuu oodd 99%% ddoo 1122,,99%% uu rraazzddoobblljjuu oodd 11.. ssiijjeeččnnjjaa 22001122.. ddoo 3311..

pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee ((22001111..:: oodd 99%% ddoo 1122,,99%%)),, ooddnnoossnnoo zzaa zzaajjmmoovvee ssttaannoovvnniiššttvvuu oodd 22,,66%% ddoo 1111,,9999%% uu

rraazzddoobblljjuu oodd 11.. ssiijjeeččnnjjaa 22001122.. ddoo 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee ((22001111..:: oodd 55%% ddoo 1111,,9999%%))..




1144.. ZZaajjmmoovvii kkll ii jjeenntt iimmaa ((nnaassttaavvaakk))

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa uukklljjuuččuujjuu ii zzaajjaamm uu iizznnoossuu oodd 5511..113344 ttiissuuććee kkuunnaa kkoojjii jjee oossiigguurraann hhiippootteekkoomm nnaadd nneekkrreettnniinnoomm

uu iizzggrraaddnnjjii pprroocciijjeennjjeennee vvrriijjeeddnnoossttii 1166..228844 ttiissuuććee eeuurraa pprriimmjjeennoomm mmeettooddee uussppoorreeddbbee cciijjeennaa,, ooddnnoossnnoo 1133..227755

ttiissuuććee eeuurraa pprriimmjjeennoomm mmeettooddee pprroossjjeekkaa ddiisskkoonnttiirraanniihh nnoovvččaanniihh ttiijjeekkoovvaa ii kkaappiittaalliizzaacciijjee ddoobbiittii.. NNeekkrreettnniinnaa

pprreeddssttaavvlljjaa ssaammoossttaallnnuu ccjjeelliinnuu kkoojjaa mmoožžee ffuunnkkcciioonniirraattii bbeezz iikkaakkvviihh ooggrraanniiččeennjjaa iillii oopptteerreeććeennjjaa.. PPrroovveeddbboomm nnoovvee

ppaarrcceelliizzaacciijjee bbii oovvoo bbiilloo jjaaččee iizzrraažžeennoo,, aallii nnjjeennaa pprroovveeddbbaa nniijjee nnuužžnnaa zzaa eevveennttuuaallnnoo aakkttiivviirraannjjee iinnssttrruummeennttaa

oossiigguurraannjjaa ii nnaappllaattuu ppllaassmmaannaa.. BBuudduuććii ddaa pprreeddmmeettnnaa nneekkrreettnniinnaa iimmaa ppoottppuunnoo nneeoovviissnnee tteehhnniiččkkee eelleemmeennttee,, uuzz

ppoottrreebbnnee mmaannjjee iizzmmjjeennee,, zzaa iisshhoođđeennjjee ppoottvvrrddee ggllaavvnnoogg pprroojjeekkttaa,, nnee ppoossttoojjee zzaakkoonnsskkee pprreepprreekkee zzaa iisshhoođđeennjjee

llookkaacciijjsskkee ddoozzvvoollee ii ppoottvvrrddee ggllaavvnnoogg pprroojjeekkttaa kkaaoo ppoottppuunnoo ssaammoossttaallnnoogg oobbjjeekkttaa..

NNeekkrreettnniinnaa jjee ddiijjeelloomm ccjjeelliinnee oodd ttrrii ččeessttiiccee kkoojjaa,, pprreemmaa rraazzlliiččiittiimm iizzddaanniimm llookkaacciijjsskkiimm ddoozzvvoollaammaa,, mmoožžee bbiittii

ppooddiijjeelljjeennaa ddrruukkččiijjee pprreemmaa zzaahhttjjeevviimmaa vvllaassnniikkaa,, aa uuzz ssuuggllaassnnoosstt uuppiissnniikkaa uu tteerreettoovvnniiccii..

bb)) PPrroommjjeennee ggllaavvnniiccee ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivviihh ii ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivviihh zzaajjmmoovvaa

22001122.. 22001111..

DDjjeelloommiiččnnoo

nnaaddookknnaaddiivvii

zzaajjmmoovvii

PPoottppuunnoo

nneennaaddookknnaaddiivvii

zzaajjmmoovvii

DDjjeelloommiiččnnoo

nnaaddookknnaaddiivvii

zzaajjmmoovvii

PPoottppuunnoo

nneennaaddookknnaaddiivvii

zzaajjmmoovvii

SSttaannjjee 11.. ssii jjeeččnnjjaa 7711..112266 3311..332233 7755..115500 2200..880022 __________________ __________________ __________________ __________________

PPrriijjeennooss iizz ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivviihh

zzaajjmmoovvaa 5500..116699 11..777788 4422..997777 11..226644

PPrriijjeennooss iizz ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivviihh

zzaajjmmoovvaa 116622 -- 446622 --

PPrriijjeennooss iizz ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivviihh

zzaajjmmoovvaa -- 44..997799 -- 1144..661188

PPrriijjeennooss uu ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvee

zzaajjmmoovvee ((2255..999977)) ((33..339922)) ((1100..992299)) ((11..114455))

PPrriijjeennooss uu ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvee

zzaajjmmoovvee ((44..997799)) -- ((1144..661188)) --

PPrriijjeennooss uu ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvee

zzaajjmmoovvee -- 116622 -- ((446622))

NNaappllaattaa ((66..665599)) ((334455)) ((2222..557799)) ((33..666688))

OOttppiissii -- ((7744)) ((1144)) ((228844))

OOssttaallaa ppoovveeććaannjjaa 440099 9900 774466 220099

OOssttaallaa ssmmaannjjeennjjaa ((11..557788)) ((7722)) ((6699)) ((1111)) __________________ __________________ __________________ __________________

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 8822..665533 3344..112255 7711..112266 3311..332233 __________________ __________________ __________________ __________________


Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012. godine

(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)

Kreditna banka Zagreb d.d. 31

1144.. ZZaajjmmoovvii kkll ii jjeenntt iimmaa ((nnaassttaavvaakk))

cc)) KKrreettaannjjee uu rreezzeerrvvaaccii jjaammaa zzaa uummaannjjeennjjee vvrr ii jjeeddnnoosstt ii zzaajjmmoovvaa kkll ii jjeennaattaa::

PPoosseebbnnee rreezzeerrvvaaccii jjee

IIsspprraavvaakk vvrr ii jjeeddnnoosstt ii nnaa

oossnnoovvii ggrruuppnnee pprrooccjjeennee UUkkuuppnnoo

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. 3355..000088 1111..110099 4466..111177

NNoovvaa vvrriijjeeddnnoossnnaa uusskkllaađđeennjjaa ((BBiilljjeešškkaa 99)) 2299..112244 22..331144 3311..443388

NNaappllaaććeennii iizznnoossii ((BBiilljjeešškkaa 99)) ((1111..779988)) 1177 ((1111..778811))

OOttppiiss ((228888)) -- ((228888))

TTeeččaajjnnee rraazzlliikkee ((11..333355)) -- ((11..333355))


NNoovvaa vvrriijjeeddnnoossnnaa uusskkllaađđeennjjaa ((BBiilljjeešškkaa 99)) 1188..229988 11..777766 2200..007744

NNaappllaaććeennii iizznnoossii ((BBiilljjeešškkaa 99)) ((1100..229944)) -- ((1100..229944))

OOttppiiss ((7755)) -- ((7755))

TTeeččaajjnnee rraazzlliikkee ((22..992244)) -- ((22..992244))


dd)) OOddggoođđeenn pprr iihhoodd pprr iizznnaatt kkaaoo kkoorreekkccii jjaa eeffeekktt iivvnnoogg pprr iinnoossaa

3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..

SSttaannjjee 11.. ssii jjeeččnnjjaa 77..999955 77..993344

NNaappllaaććeennee ii ooddggoođđeennee nnaakknnaaddee ((1122..883300)) ((1111..775588))

PPrriizznnaavvaannjjee nnaakknnaaddaa 1133..551133 1111..881199

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 88..667788 77..999955





1155.. UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppii jjeeććaa

3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..

UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppii jjeeććaa

MMjjeenniiccee ppoodduuzzeeććaa 223311..334499 6655..442266

IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzaa mmoogguuććee gguubbiittkkee ((22..447799)) ((11..006699))

UUkkuuppnnoo uullaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppii jjeeććaa 222288..887700 6644..335577

MMjjeenniiccee ssuu iizzddaannee oodd ssttrraannee rraazzlliiččiittiihh pprraavvnniihh oossoobbaa iizz RReeppuubblliikkee HHrrvvaattsskkee uuzz kkaammaattnnuu ssttooppuu oodd 88,,9999%% ddoo 1100,,55%%,, aa

ddoossppiijjeevvaajjuu kkrroozz rraazzddoobblljjee ddoo 2299.. ssttuuddeennoogg 22001133.. ggooddiinnee..

MMjjeenniiccee ssuu iisskkaazzaannee ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu uummaannjjeennoomm zzaa eevveennttuuaallnnaa uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii.. NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa

22001122.. ggooddiinnee oodd uukkuuppnnoogg iizznnoossaa uullaaggaannjjaa uu mmjjeenniiccee 551177 ttiissuuććaa kkuunnaa jjee ddoossppjjeelloo ((22001111..:: 551177 ttiissuuććee kkuunnaa))..

RReezzeerrvvaacciijjee nnaa sskkuuppnnoojj oossnnoovvii zzaa ffiinnaanncciijjsskkuu iimmoovviinnuu kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa nnaa 3311..1122..22001122.. ggooddiinnee iizznnoossee 555522

ttiissuuććaa kkuunnaa

1166.. UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu

3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..

DDuužžnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii rraassppoolloožžiivvii zzaa pprrooddaajjuu 115533..662255 227755..115599

VVllaassnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii rraassppoolloožžiivvii zzaa pprrooddaajjuu 5599..222211 4455..116677

221122..884466 332200..332266

DDuužžnniiččkkii vvrr ii jjeeddnnoossnnii ppaappiirr ii rraassppoolloožžiivvii zzaa pprrooddaajjuu

3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..

TTrreezzoorrsskkii zzaappiissii MMFF 22..997788 5555..884433

OObbvveezznniiccee 2200..000000 6644..888866

DDuužžnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii ((ffaakkttoorriinngg ii ffoorrffaaiittiinngg)) 113300..664477 112277..779944

KKoommeerrcciijjaallnnii zzaappiissii -- 2266..663366

115533..662255 227755..115599

IIzzlliissttaannee nnaa bbuurrzzii 2222..997788 114477..336655

NNiissuu iizzlliissttaannee nnaa bbuurrzzii 113300..664477 112277..779944

BBaannkkaa jjee ttiijjeekkoomm 22001122.. ggooddiinnee ooddrreeđđeennii ddiioo ssrreeddssttaavvaa ppllaassiirraallaa ppuutteemm uuggoovvoorraa oo ffaakkttoorriinngguu ii ffoorrffaaiittiinngguu.. UUggoovvoorrii ssuu

sskklloopplljjeennii ssaa ddrruuššttvviimmaa uu RReeppuubblliiccii HHrrvvaattsskkoojj,, kkoojjiimmaa jjee ooccjjeennaa bboonniitteettaa pprreemmaa pprrooccjjeennii BBaannkkee zzaaddoovvoolljjaavvaajjuuććaa,, ttee zzaa

kkoojjee ssee nnee ooččeekkuujjuu pprroobblleemmii ssaa ppooddmmiirreennjjeemm uuggoovvoorreenniihh oobbvveezzaa..




1166.. UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu ((nnaassttaavvaakk))

VVllaassnniiččkkii vvrr ii jjeeddnnoossnnii ppaappiirr ii rraassppoolloožžiivvii zzaa pprrooddaajjuu

3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..

UUllaaggaannjjaa uu iinnvveessttiicciijjsskkee ffoonnddoovvee 5588..882244 4444..777711

VVrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii kkoojjii ssuu iizzlliissttaannii nnaa bbuurrzzii 4499 4488

VVrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii kkoojjii nniissuu iizzlliissttaannii nnaa bbuurrzzii 334488 334488

5599..222211 4455..116677

VVllaassnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii kkoojjii nniissuu iizzlliissttaannii nnaa bbuurrzzii ssaaddrržžee vveeććii bbrroojj mmaannjjiihh iinnddiivviidduuaallnniihh uullaaggaannjjaa pprriikkaazzaanniihh ppoo

ttrroošškkuu ssttjjeeccaannjjaa uummaannjjeennoomm zzaa uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii.. ZZaa ttaa uullaaggaannjjaa nnee ppoossttoojjii ttrržžiiššttee ii iizznnoossee mmaannjjee oodd 11%% ddiioonniiččkkoogg

kkaappiittaallaa iissttiihh.. UUpprraavvaa BBaannkkee ssmmaattrraa ddaa ssee ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt uullaaggaannjjaa nnee rraazzlliikkuujjee zznnaaččaajjnnoo oodd nnjjiihhoovvee kknnjjiiggoovvooddssttvveennee

vvrriijjeeddnnoossttii..

OObbvveezznniiccee RRHH MMFF ssuu iinnssttrruummeennttii oossiigguurraannjjaa zzaa rreeppoo kkrreeddiittee oodd ddrruuššttvvaa LLooccuussttaa IInnvveesstt ii AAggrraamm IInnvveesstt..

PPrroommjjeennee vvllaassnniiččkkiihh vvrriijjeeddnnoossnniiccaa ttiijjeekkoomm ggooddiinnee::

22001122.. 22001111..


PPrroommjjeennaa ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii ddiioonniiccaa 44 ((1155))

KKuuppnnjjaa uuddjjeellaa uu ffoonnddoovviimmaa 3311..000000 115533..115566

PPrrooddaajjaa uuddjjeellaa uu ffoonnddoovviimmaa ((1188..550000)) ((115588..334411))

PPrroommjjeennaa ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uuddjjeellaa 11..119988 ((44..115544))

VVrriijjeeddnnoossnnoo uusskkllaađđeennjjee -- --

TTeeččaajjnnee rraazzlliikkee 335522 888844






1177.. NNeemmaatteerr ii jjaallnnaa iimmoovviinnaa

Software i

ostala prava

Nematerijalna imovina u

pripremi

Ukupna nematerijalna

imovina

NNaabbaavvnnaa vvrr ii jjeeddnnoosstt

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee 1177..220000 1100..444422 2277..664422

PPoovveeććaannjjaa 117733 55..117788 55..335511

PPrriijjeennooss ss iinnvveessttiicciijjaa uu ttiijjeekkuu ((2255)) ((114488)) ((117733))


PPoovveeććaannjjaa -- 44..227733 44..227733

PPrriijjeennooss ss iinnvveessttiicciijjaa uu ttiijjeekkuu 33..889988 ((33..889988)) --

RRaasshhoodd -- -- --


AAmmoorrtt iizzaaccii jjaa

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee 99..110044 -- 99..110044

TTrrooššaakk zzaa ggooddiinnuu 11..008855 -- 11..008855

RRaasshhoodd -- -- 00


TTrrooššaakk zzaa ggooddiinnuu 11..449955 -- 11..449955

RRaasshhoodd -- -- --


NNeettoo kknnjj iiggoovvooddssttvveennaa vvrr ii jjeeddnnoosstt

NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee 77..115599 1155..447722 2222..663311

NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee 99..556622 1155..884477 2255..440099




1188.. MMaatteerr ii jjaallnnaa iimmoovviinnaa

GGrraađđeevviinnsskkii

oobbjjeekktt ii KKoommppjjuuttoorr ii NNaammjjeeššttaajj ii

oopprreemmaa VVoozzii llaa IInnvveesstt iiccii jjee uu

tt ii jjeekkuu UUkkuuppnnoo

NNaabbaavvnnaa vvrr ii jjeeddnnoosstt

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee 5500..551111 22..997799 1133..773344 666699 2277 6677..992200

PPoovveeććaannjjee -- -- -- -- 88..773300 88..773300

PPrriijjeennooss ssaa iinnvveessttiicciijjaa uu ttiijjeekkuu -- 11..669955 66..995522 22..113377 --88..664477 22..113377

RRaasshhoodd -- -- -- ((334444)) -- ((334444))

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee 5500..551111 44..667744 2200..668866 22..446622 111100 7788..444433

AAmmoorrtt iizzaaccii jjaa

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee 2211..773333 11..998888 1100..660033 666611 -- 3344..998855

TTrrooššaakk zzaa ggooddiinnuu 11..553300 225577 11..225588 552255 -- 33..557700

RRaasshhoodd,, iisskknnjjiižžeennjjee -- -- -- ((334422)) -- ((334422))

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee 2233..226633 22..224455 1111..886611 884444 -- 3388..221133

NNeettoo kknnjj iiggoovvooddssttvveennaa vvrr ii jjeeddnnoosstt

3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee 2277..224488 22..442299 88..882255 11..661188 111100 4400..223300

NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee nnaadd ppoosslloovvnnoomm zzggrraaddoomm nneemmaa uuppiissaannoogg tteerreettaa oodd ssttrraannee ffiinnaanncciijjsskkiihh iinnssttiittuucciijjaa..




1199.. OOssttaallaa iimmoovviinnaa

3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..

OObbrraaččuunnaattee kkaammaattee 2200..111100 1199..000055

IImmoovviinnaa pprreeuuzzeettaa uu zzaammjjeennuu zzaa nneennaappllaaććeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa 1144..225577 1133..115599

PPrroovviizziijjee ii nnaakknnaaddee 11..555500 11..557755

PPoottrraažžiivvaannjjaa ppoo kkaarrttiiččnnoomm ppoosslloovvaannjjuu 33..005588 22..229999

PPllaaććeennii ttrroošškkoovvii bbuudduuććeegg rraazzddoobblljjaa 1133..770022 66..885500

JJaammččeevviinnee 11..441155 55..331111

OOssttaallaa ppoottrraažžiivvaannjjaa 66..333333 1100..559922

6600..442255 5588..779911

UUmmaannjjeennoo zzaa iisspprraavvkkee vvrriijjeeddnnoossttii::

-- oossttaallaa iimmoovviinnaa ((44..660099)) ((22..557766))

UUkkuuppnnoo oossttaallaa iimmoovviinnaa 5555..881166 5566..221155

SSvvaa nnaavveeddeennaa ssrreeddssttvvaa ddoossppiijjeevvaajjuu uu rrookkuu oodd ggooddiinnee ddaannaa..

PPrroommjjeennee nnaa iisspprraavvcciimmaa zzaa uummaannjjeennjjee vvrr ii jjeeddnnoosstt ii

KKaammaattee OOssttaallaa

ssrreeddssttvvaa

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee 1133..665577 77..773322

IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii nnaa oossnnoovvii ggrruuppnnee pprrooccjjeennee -- ((44..332288))

NNoovvii iisspprraavvccii vvrriijjeeddnnoossttii ((BBiilljjeešškkaa 99)) 55..117733 33..118833

NNaappllaaććeennii iizznnoossii ((BBiilljjeešškkaa 99)) ((33..114499)) ((11..775544))

OOttppiissaannoo ((22..005511)) ((994455))


IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii nnaa oossnnoovvii ggrruuppnnee pprrooccjjeennee 00 6633

NNoovvii iisspprraavvccii vvrriijjeeddnnoossttii ((BBiilljjeešškkaa 99)) 11..996666 22..882266

NNaappllaaććeennii iizznnoossii ((BBiilljjeešškkaa 99)) ((22..337700)) ((559977))

OOttppiissaannoo ((114411)) ((445511))


UU iisspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii nnaa oossnnoovvii ggrruuppnnee pprrooccjjeennee uuššllaa jjee ssvvaa oossttaallaa ppoonnddeerriirraannaa aakkttiivvaa..




2200.. DDeeppoozzii tt ii kkll ii jjeennaattaa

3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..

DDeeppoozzii tt ii ppoo vviiđđeennjjuu

BBaannkkee 1155..558877 1155..225511




UUkkuuppnnoo ddeeppoozzii tt ii ppoo vviiđđeennjjuu 337777..003366 333366..225511

OOrrooččeennii ddeeppoozzii tt ii

BBaannkkee 4433..001100 2266..335566

SSttaannoovvnniiššttvvoo 11..557722..993355 11..116644..448822



UUkkuuppnnoo oorrooččeennii ddeeppoozzii tt ii 22..222299..446633 11..773377..558866

UUkkuuppnnoo oobbvveezzee pprreemmaa kkll ii jjeenntt iimmaa 22..660066..449999 22..007733..883377

KKaammaattnnaa ssttooppaa nnaa ddeeppoozziittee ppoo vviiđđeennjjuu kkrreettaallaa ssee oodd 00,,1100%% ddoo 00,,2200%% ttiijjeekkoomm 22001122.. ggooddiinnee ((22001111:: oodd 00,,1100%% ddoo

00,,2200%%))..

KKaammaattnnaa ssttooppaa nnaa oorrooččeennee ddeeppoozziittee ssttaannoovvnniiššttvvaa kkrreettaallaa ssee oodd 00,,1100%% ddoo 88%% ttiijjeekkoomm 22001122.. ggooddiinnee,, ooddnnoossnnoo

oodd 11,,5500%% ddoo 88,,6611 %% ttiijjeekkoomm 22001111.. ggooddiinnee,, ddookk zzaa oorrooččeennee ddeeppoozziittee pprraavvnniihh oossoobbaa kkrreettaannjjee kkaammaattnnee ssttooppee

bbiilloo jjee oodd 11,,00%% ddoo 77,,00%% ttiijjeekkoomm 22001122.. ggooddiinnee,, ooddnnoossnnoo oodd 11%% ddoo 77%% ttiijjeekkoomm 22001111.. ggooddiinnee..

2211.. UUzzeett ii zzaajjmmoovvii

3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..

DDeennoommiinniirraannii uu kkuunnaammaa 112277..441177 220066..222222

DDeennoommiinniirraannii uu ssttrraannoojj vvaalluuttii 3377..772288 3377..665522

UUkkuuppnnoo uuzzeett ii zzaajjmmoovvii 116655..114455 224433..887744

KKaammaattnnaa ssttooppaa nnaa pprriimmlljjeennee kkrreeddiittee uu kkuunnaammaa oodd HHrrvvaattsskkee bbaannkkee zzaa oobbnnoovvuu ii rraazzvviittaakk kkrreettaallaa ssee uu rraassppoonnuu oodd

00%% ddoo 55%%,, ddookk zzaa kkrraajjnnjjeegg kkoorriissnniikkaa ttiihh kkrreeddiittaa kkaammaattnnaa ssttooppaa kkrreettaallaa ssee oodd 11%% ddoo 77%% ttiijjeekkoomm 22001122.. ggooddiinnee..




2211.. UUzzeett ii zzaajjmmoovvii ((nnaassttaavvaakk))

UUzzeettii zzaajjmmoovvii oobbuuhhvvaaććaajjuu zzaajjmmoovvee pprriikkaazzaannee uu sslljjeeddeeććoojj ttaabblliiccii::

3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..

PPRRIIVVRREEDDNNAA BBAANNKKAA ZZAAGGRREEBB dd..dd.. -- 5522..220000

HHBBOORR 8811..998822 3399..113311

AADDRRIIAA BBAANNKK AAGG WWIIEENN 3377..772288 3377..665522

ZAGREBAČKA BANKA d.d. -- 3322..000000

HHRRVVAATTSSKKAA PPOOŠŠTTAANNSSKKAA BBAANNKKAA dd..dd.. -- 2222..880000

ŠŠTTEEDD BBAANNKKAA dd..dd.. -- 2200..000000

FFOONNDD ZZAA FFIINNAACCIIRRAANNJJEE II RRAAZZGGRRAADDNNJJUU NNUUKKLLEEAARRNNOOGG OOTTPPAADDAA -- 88..225500

HHYYPPOO AALLPPEE AADDRRIIAA BBAANNKK dd..dd.. 33..000000 77..553300

BBKKSS BBAANNKK dd..dd.. -- 77..000000

LOCUSTA INVEST -- 55..001111

SSLLAATTIINNSSKKAA BBAANNKKAA dd..dd.. -- 55..000000

PRIMORSKA BANKA d.d. -- 33..000000

AGRAM INVEST d.d. 22..113355 22..550000

TESLA ŠTEDNA BANKA d.d. -- 11..880000

CCEENNTTAARR BBAANNKKAA dd..dd.. 22..330000 --

EERRSSTTEE&&SSTTEEIIEERRMMÄÄRRKKIISSCCHHEE BBAANNKK dd..dd.. 1188..000000 --

RRAAIIFFFFEEIISSEENN BBAANNKK dd..dd.. 2200..000000 --

116655..114455 224433..887744 KKrreeddiittii pprriimmlljjeennii oodd HHrrvvaattsskkee bbaannkkee zzaa oobbnnoovvuu ii rraazzvviittaakk ((HHBBOORR)) ooddnnoossee ssee nnaa kkrreeddiittee kkoojjee jjee HHBBOORR ppllaassiirraaoo

ppuutteemm BBaannkkee ssuukkllaaddnnoo ssvvoomm pprrooggrraammuu ffiinnaanncciirraannjjaa.. OOddnnooss ssaa HHBBOORR--oomm jjee rreegguulliirraann ppoosseebbnniimm uuggoovvoorroomm..

IInnssttrruummeennttii oossiigguurraannjjaa

KKrreeddiittii oodd EErrssttee ii RRaaiiffffeeiisseenn bbaannkkee ssuu rreeppoo kkrreeddiittii ggddjjee ssuu iinnssttrruummeennttii oossiigguurraannjjaa TTrreezzoorrsskkii zzaappiissii RRHH MMFFii

oobbvveezznniiccaa EErrssttee bbaannkkee,, ddookk ssuu rreeppoo kkrreeddiittii oodd ddrruuššttvvaa AAggrraamm IInnvveesstt oossiigguurraannii OObbvveezznniiccaammaa RRHH MMFF..

NNaa oossttaallee ggoorree nnaavveeddeennee kkrreeddiittee nnee ppoossttoojjee iizzddaannii iinnssttrruummeennttii oossiigguurraannjjaa,, bbuudduuććii ddaa ssee rraaddii oo pprreekkoonnooććnniimm

kkrreeddiittiimmaa..




2222.. OOssttaallee oobbvveezzee

3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..

OObbrraaččuunnaattee kkaammaattee 4466..997788 3333..661199

OObbvveezzee pprreemmaa ddoobbaavvlljjaaččiimmaa 22..448888 11..553355

PPrriihhoodd bbuudduuććeegg rraazzddoobblljjaa 1100..669977 99..888833

OObbvveezzee ppoo kkaarrttiiččnnoomm ppoosslloovvaannjjuu 221188 444477

OOssttaallee oobbvveezzee 99..661188 99..993399

UUkkuuppnnoo oossttaallee oobbvveezzee 6699..999999 5555..442233

2233.. IIzzddaannii ppooddrreeđđeennii iinnssttrruummeenntt ii

UU ddrruuggoomm ttrroommjjeesseeččjjuu 22001122..ggooddiinnee uussppjjeeššnnoo jjee pprroovveeddeennaa ddooddaattnnaa eemmiissiijjaa ppooddrreeđđeennoogg iinnssttrruummeennttaa uu iizznnoossuu

oodd 99,,55 mmiilliioonnaa kkuunnaa,, uukkaazzaanniimm ppoovvjjeerreennjjeemm ffiinnaanncciijjsskkiihh ssppeecciijjaalliissttaa iizz ššiirree iinnvveessttiicciijjsskkee jjaavvnnoossttii,, ttee uukklljjuuččeennjjee

iissttoogg uu DDooppuunnsskkii kkaappiittaall II JJaammssttvveennoogg kkaappiittaallaa BBaannkkee.. UUppllaaććeennii DDooppuunnsskkii kkaappiittaall II iizznnoossii 6600 mmiilliijjuunnaa kkuunnaa,, aa

jjaammssttvveennii kkaappiittaall BBaannkkee ddooddaattnnoo jjee ppoovveeććaann.. CCiilljj iizzddaannjjaa jjee jjaaččaannjjee kkaappiittaallnnee bbaazzee ddaalljjnnjjeegg ppoosslloovvnnoogg rraazzvvoojjaa

BBaannkkee.. PPooddrreeđđeennee oobbvveezznniiccee iizzddaannee ssuu ssaa ggooddiiššnnjjoomm ffiikkssnnoomm kkaammaattnnoomm ssttooppoomm oodd 77,,55%% ii rrookkoomm ddoossppiijjeeććaa

3311.. ssrrppnnjjaa 22001177.. ggooddiinnee.. IIssppllaattaa kkaammaattee jjee nnaa ppoolluuggooddiiššnnjjoojj oossnnoovvii..

2244.. DDiioonniiččkkii kkaappii ttaall

OOddlluukkoomm GGllaavvnnee sskkuuppššttiinnee ddaattuummaa 3300.. lliippnnjjaa 22000088.. ggooddiinnee ii tteemmeelljjeemm RRjjeeššeennjjaa HHAANNFFAA--ee oo ooddoobbrreennjjuu

pprroossppeekkttaa oo iizzddaavvaannjjuu ddiioonniiccaa pprriivvaattnnoomm ppoonnuuddoomm oodd 1111.. pprroossiinnccaa 22000088.. ggooddiinnee,, iizzvvrrššeennaa jjee ddookkaappiittaalliizzaacciijjaa

ttiijjeekkoomm ssiijjeeččnnjjaa 22000099.. ggooddiinnee.. TTeemmeelljjnnii kkaappiittaall jjee ppoovveeććaann iizzddaavvaannjjeemm 554455..558877 nnoovviihh rreeddoovvnniihh ddiioonniiccaa oozznnaakkee

KKBBZZ--RR--AA ppoojjeeddiinnaaččnnoogg nnoommiinnaallnnoogg iizznnoossaa 110000 kkuunnaa.. NNaa ttaajj jjee nnaaččiinn tteemmeelljjnnii kkaappiittaall ppoovveeććaann ss iizznnoossaa

113311..999944..550000 kkuunnaa nnaa iizznnooss oodd 118866..555533..220000 kkuunnaa ii ppooddiijjeelljjeenn nnaa 11..886655..553322 rreeddoovvnniihh ddiioonniiccaa oozznnaakkee KKBBZZ--RR--AA

ppoojjeeddiinnaaččnnoogg iizznnoossaa oodd 110000 kkuunnaa..




2244.. DDiioonniiččkkii kkaappii ttaall ((nnaassttaavvaakk))

SSlljjeeddeeććii ddiioonniiččaarrii ppoossjjeeddoovvaallii ssuu vviiššee oodd 55%% vvllaassnniiččkkoogg uuddjjeellaa uu BBaannccii nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ii 3311.. pprroossiinnccaa

22001111.. ggooddiinnee::

DDiioonniiččaarr ii UUddiioo uu ddiioonniiččkkoomm kkaappii ttaalluu ((%%))

3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..

EEuurroohheerrcc oossiigguurraannjjee dd..dd.. 1177,,7799 1166,,9999

JJaaddrraannsskkoo oossiigguurraannjjee dd..dd.. 1166,,2244 1166,,2244

AAggrraamm žžiivvoottnnoo oossiigguurraannjjee dd..dd.. 1177,,8866 1177,,8877

EEuurroolleeaassiinngg dd..oo..oo.. 1144,,3399 1144,,3399

AAggrraamm EEuurroo CCaasshh -- 55,,3333

EEuurroo DDaauuss dd..dd.. 44,,9999 44,,9999

OOssttaallii 2288,,7733 2244,,1199

UUkkuuppnnoo tteemmeell jjnnii kkaappii ttaall 110000,,0000 110000,,0000

DDiioonniiccee BBaannkkee iizzlliissttaannee ssuu nnaa ZZaaggrreebbaaččkkoojj bbuurrzzii.. ZZaaddnnjjaa cciijjeennaa nnaa ZZaaggrreebbaaččkkoojj bbuurrzzii uu 22001122.. ggooddiinnii iizznnoossiillaa jjee

114499 kkuunnaa ppoo ddiioonniiccii ((3311..1122..22001111.. ggooddiinnee..:: 118899 kkuunnaa))..

KKaappii ttaallnnaa ddoobbii tt

TTeemmeelljjeemm iizzddaannjjaa ddiioonniiccaa uu ssiijjeeččnnjjuu 22000099.. ggooddiinnee BBaannkkaa jjee oossttvvaarriillaa pprreemmiijjuu nnaa iizzddaannee ddiioonniiccee uu iizznnoossuu oodd

4433..664477 ttiissuuććaa kkuunnaa kkoojjaa pprreeddssttaavvlljjaa vviiššaakk ppllaaććeennoogg iizznnoossaa uu ooddnnoossuu nnaa nnoommiinnaallnnuu vvrriijjeeddnnoosstt iizzddaanniihh ddiioonniiccaa..

DDiivviiddeennddee

GGllaavvnnaa sskkuuppššttiinnaa uu 22001122.. ggooddiinnii nniijjee iizzggllaassaallaa iissppllaattuu ddiivviiddeennddee ddiioonniiččaarriimmaa.. DDoobbiitt nnaakkoonn ooppoorreezziivvaannjjaa zzaa

22001111.. ggooddiinnee rraassppoorreeđđeennaa jjee uu zzaaddrržžaannuu ddoobbiitt ii rreezzeerrvvee..




2244.. DDiioonniiččkkii kkaappii ttaall ((nnaassttaavvaakk))

JJaammssttvveennii kkaappii ttaall

JJaammssttvveennii kkaappiittaall BBaannkkee iizzrraaččuunnaatt uu sskkllaadduu ssaa zzaahhttjjeevviimmaa HHNNBB--aa jjee kkaakkoo sslliijjeeddii::

3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111.. HHRRKK`̀000000 HHRRKK`̀000000

OOssnnoovvnnii kkaappii ttaall bbaannkkee

DDiioonniiččkkii kkaappiittaall 223300..220000 223300..220000

ZZaakkoonnsskkee ii ssttaattuuttaarrnnee rreezzeerrvvee ttee zzaaddrržžaannaa ddoobbiitt bbeezz rreezzuullttaattaa

tteekkuuććee ggooddiinnee 5533..993322 4411..998811

OOddbbiiccii :: NNeemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa ((--)) ((33..003333))

NNeerreeaalliizziirraannii gguubbiittaakk ss oossnnoovvee vvrriijjeeddnnoossnnoogg uusskkllaađđiivvaannjjaa ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu ((11..114488)) ((33..885588))

UUkkuuppnnoo oossnnoovvnnii kkaappii ttaall 227799..995511 226688..332233

DDooppuunnsskkii kkaappii ttaall bbaannkkee

PPooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii 4488..000000 5500..550000

PPoosseebbnnee rreezzeerrvvee zzaa nneeiiddeennttiiffiicciirraannee gguubbiittkkee -- --

BBrruuttoo ddooppuunnsskkii kkaappii ttaall bbaannkkee 4488..000000 5500..550000

OOddbbiiccii

PPoosseebbnnee rreezzeerrvvee zzaa nneeiiddeennttiiffiicciirraannee gguubbiittkkee kkoojjii ssee nnee uukklljjuuččuujjuu uu

ddooppuunnsskkii kkaappiittaall -- --

UUkkuuppnnii ooddbbiiccii oodd ddooppuunnsskkooggaa kkaappii ttaallaa -- --

UUkkuuppnnii ddooppuunnsskkii kkaappii ttaall ((bbrruuttoo ddooppuunnsskkii kkaappii ttaall mmiinnuuss ooddbbiiccii ))

BBrruuttoo jjaammssttvveennii kkaappii ttaall 332277..995511 331188..882233

PPoonnddeerr ii rraannaa rr iizziiččnnaa aakktt iivvaa

IIzzlloožžeennoossttii ppoonnddeerriirraannee kkrreeddiittnniimm rriizziikkoomm 22..116677..887788 11..779922..557744

OOssttaallaa ppoonnddeerriirraannaa aakkttiivvaa 118811..665566 226644..664477

UUkkuuppnnaa ppoonnddeerr ii rraannaa rr iizziiččnnaa aakktt iivvaa 22..334499..553344 22..005577..222211

SSttooppaa aaddeekkvvaattnnoosstt ii kkaappii ttaallaa 1133,,9966%% 1155,,5500%%




2255.. ZZaaddrržžaannaa ddoobbii tt ii pprr iiččuuvvee

ZZaaddrržžaannaa ddoobbiitt uukklljjuuččuujjee aakkuummuulliirraannuu ddoobbiitt iizz pprreetthhooddnniihh ggooddiinnaa..

ZZaakkoonnsskkaa rreezzeerrvvaa jjee nnaassttaallaa uu sskkllaadduu ss hhrrvvaattsskkiimm zzaakkoonniimmaa,, kkoojjii zzaahhttiijjeevvaajjuu ddaa ssee 55%% ddoobbiittii zzaa ggooddiinnuu pprreenneessee

uu oovvuu rreezzeerrvvuu ssvvee ddookk oonnaa nnee ddoosseeggnnee 55%% iizzddaannoogg ddiioonniiččkkoogg kkaappiittaallaa.. ZZaakkoonnsskkaa rreezzeerrvvaa,, uu iizznnoossuu ddoo 55%%

iizzddaannoogg ddiioonniiččkkoogg kkaappiittaallaa,, mmoožžee ssee kkoorriissttiittii zzaa ppookkrriivvaannjjee gguubbiittaakkaa tteekkuuććee ii pprreetthhooddnniihh ggooddiinnaa..

OOddlluukkoomm GGllaavvnnee sskkuuppššttiinnee oodd 2277.. lliippnnjjaa 22001122.. ggooddiinnee ooddlluuččeennoo jjee ddaa ssee ddoobbiitt nnaakkoonn ooppoorreezziivvaannjjaa iizz 22001111..

ggooddiinnee uu iizznnoossuu oodd 1111..995511 ttiissuuććuu kkuunnaa rraassppoorreeddii uu zzaaddrržžaannuu ddoobbiitt ((1111..335533 ttiissuuććee kkuunnaa)),, ttee uu zzaakkoonnsskkee rreezzeerrvvee

((559988 ttiissuuććaa kkuunnaa))..

2266.. ZZaarraaddaa ppoo ddiioonniiccii

OOssnnoovvnnaa

ZZaa iizzrraaččuunnaavvaannjjee zzaarraaddee ppoo ddiioonniiccii,, zzaa zzaarraadduu ssee uuzziimmaa ddoobbiitt tteekkuuććee ggooddiinnee ((ddoobbiitt nnaakkoonn ppoorreezzaa)) kkoojjaa pprriippaaddaa

vvllaassnniicciimmaa rreeddoovvnniihh ddiioonniiccaa nnaakkoonn oodduuzziimmaannjjaa iizznnoossaa kkoojjii ssee ooddnnoossee nnaa ppoovvllaašštteennee ddiivviiddeennddee.. UU nnaassttaavvkkuu jjee

pprriikkaazzaannoo uusskkllaađđeennjjee ddoobbiittii nnaakkoonn ppoorreezzaa kkoojjaa jjee rraassppooddiijjeelljjeennaa rreeddoovvnniimm ddiioonniiččaarriimmaa BBaannkkee..

2012. 2011.

DDoobbiitt tteekkuuććee ggooddiinnee uu HHRRKK 1166..008899..775577 1111..995511..111133

DDoobbiitt kkoojjaa pprriippaaddaa rreeddoovvnniimm ddiioonniiččaarriimmaa uu HHRRKK 1166..008899..775577 1111..995511..111133

PPrroossjjeeččaann bbrroojj rreeddoovvnniihh ddiioonniiccaa ttiijjeekkoomm ggooddiinnee 11..886655..553322 11..886655..553322

ZZaarraaddaa ppoo rreeddoovvnnoojj ddiioonniiccii uu HHRRKK 88,,6622 66,,4411

RRaazzrr ii jjeeđđeennaa

RRaazzrriijjeeđđeennaa ddoobbiitt ppoo ddiioonniiccii zzaa 22001122.. ii 22001111.. ggooddiinnuu iissttaa jjee kkaaoo ii oossnnoovvnnaa jjeerr BBaannkkaa nniijjee iimmaallaa kkoonnvveerrttiibbiillnniihh

iinnssttrruummeennaattaa ii ooppcciijjaa nnii uu jjeeddnnoomm oodd ttaa ddvvaa rraazzddoobblljjaa..




2277.. PPootteennccii jjaallnnee ii pprreeuuzzeettee oobbvveezzee

aa)) SSuuddsskkii ppoossttuuppccii uu tt ii jjeekkuu

PPoossttoojjii ooddrreeđđeennii bbrroojj ssuuddsskkiihh ssppoorroovvaa uu kkoojjiimmaa jjee BBaannkkaa ttuužžeenniikk.. BBaannkkaa pprroovvooddii rreezzeerrvvaacciijjee ssuukkllaaddnnoo OOddlluuccii HHNNBB--aa

oo oobbvveezzii rreezzeerrvviirraannjjaa ssrreeddssttaavvaa zzaa ssuuddsskkee ssppoorroovvee kkoojjii ssee vvooddee pprroottiivv kkrreeddiittnnee iinnssttiittuucciijjee uu uukkuuppnnoomm iizznnoossuu oodd 338800

ttiissuuććaa kkuunnaa nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee ((3311..1122..22001111..:: 445544 ttiissuuććaa kkuunnaa))..

bb)) GGaarraannccii jjee ii nneeiisskkoorr iišštteennii kkrreeddii tt ii

UUkkuuppaann iizznnooss ggaarraanncciijjaa,, aakkrreeddiittiivvaa ii nneeiisskkoorriišštteenniihh ookkvviirrnniihh kkrreeddiittaa nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee ii 3311..

pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee bbiioo jjee kkaakkoo sslliijjeeddii::

3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..

GGaarraanncciijjee uu ddoommaaććoojj vvaalluuttii 8888..551111 7744..448855

GGaarraanncciijjee uu ssttrraannoojj vvaalluuttii 44..666688 33..443399

AAkkrreeddiittiivvii 55..554433 77..881122

NNeeiisskkoorriišštteennii ookkvviirrnnii kkrreeddiittii 111100..557700 9955..661199

UUkkuuppnnoo ggaarraannccii jjee ii nneeiisskkoorr iišštteennii ookkvvii rrnnii kkrreeddii tt ii 220099..229922 118811..335555

cc)) PPrroommjjeennee rreezzeerrvvii rraannjjaa

22001122.. 22001111..


NNoovvaa rreezzeerrvviirraannjjaa ((BBiilljjeešškkaa 99)) 559900 333333

SSmmaannjjeennjjaa ((BBiilljjeešškkaa 99)) ((335533)) ((220088))





2288.. MMaannddaattnnii ppoosslloovvii

BBaannkkaa uupprraavvlljjaa ssrreeddssttvviimmaa uu iimmee ii zzaa rraaččuunn pprraavvnniihh oossoobbaa ii ssttaannoovvnniiššttvvaa ppoo ppoosslloovviimmaa sskkrrbbnniiššttvvaa.. PPrriihhooddii ii rraasshhooddii

ppoo ttoomm ppoosslloovvaannjjuu tteerreettee nnaallooggooddaavvccaa,, aa BBaannkkaa nnee ssnnoossii nniikkaakkvvee oobbvveezzee..

NNeettoo ssrreeddssttvvaa ii iizzvvoorrii ppoo ppoosslloovviimmaa uu iimmee ii zzaa rraaččuunn ttrreeććiihh oossoobbaa pprriikkaazzaannii ssuu kkaakkoo sslliijjeeddii::

3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..

SSrreeddssttvvaa

SSttaannoovvnniiššttvvoo 2266..008833 225577


UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa 227733..008822 4488..770044

IIzzvvoorrii

SSttaannoovvnniiššttvvoo 2266..008833 225577


UUkkuuppnnoo iizzvvoorrii 227733..008822 4488..770044

2299.. NNoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleenntt ii

UU ssvvrrhhuu pprriikkaazzaa iizzvvjjeeššttaajjaa oo nnoovvččaanniimm ttookkoovviimmaa,, nnoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii oobbuuhhvvaaććaajjuu sslljjeeddeeććee iizznnoossee ss

ddoossppiijjeeććeemm ddoo nnaajjvviiššee 9900 ddaannaa::

3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111..

ŽŽiirroo rraaččuunn kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee ((BBiilljjeešškkaa 1111)) 1122..777744 8899..993355

GGoottoovviinnaa uu bbllaaggaajjnnii ((BBiilljjeešškkaa 1111)) 7788..446600 5566..225500

IInnssttrruummeennttii uu ppoossttuuppkkuu nnaappllaattee ((BBiilljjeešškkaa 1111)) 1111 66

UUkkuuppnnoo ppllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa ((BBiilljjeešškkaa 1122)) 223388..771188 117755..660055

UUkkuuppnnoo nnoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleenntt ii 332299..996633 332211..779966




3300.. UUpprraavvll jjaannjjee rr iizziicciimmaa

UU oovvoojj bbiilljjeeššccii iizznneesseennii ssuu ddeettaalljjii oo iizzlloožžeennoossttii BBaannkkee rriizziicciimmaa ii ooppiissaannee ssuu mmeettooddee kkoojjee ppoosslloovvooddssttvvoo kkoorriissttii zzaa

kkoonnttrroolluu rriizziikkaa.. NNaajjzznnaaččaajjnniijjee vvrrssttee ffiinnaanncciijjsskkiihh rriizziikkaa kkoojjiimmaa jjee BBaannkkaa iizzlloožžeennaa ssuu kkrreeddiittnnii rriizziikk,, rriizziikk lliikkvviiddnnoossttii,, ttrržžiiššnnii

rriizziikk,, ttee ooppeerraattiivvnnii rriizziikk.. TTrržžiiššnnii rriizziikk uukklljjuuččuujjee rriizziikk pprroommjjeennee tteeččaajjaa,, rriizziikk pprroommjjeennee kkaammaattnniihh ssttooppaa ii rriizziikk pprroommjjeennee

ttrržžiiššnnee cciijjeennee kkoottiirraajjuuććiihh vvllaassnniiččkkiihh iillii dduužžnniiččkkiihh vvrriijjeeddnnoossnniiccaa..

UU BBaannccii jjee rraazzvviijjeenn ccjjeelloovviittii ssuussttaavv uupprraavvlljjaannjjaa rriizziicciimmaa uuvvoođđeennjjeemm ppoolliittiikkaa ii pprroocceedduurraa ttee uussppoossttaavvlljjaannjjeemm lliimmiittaa zzaa

rraazziinnee rriizziikkaa kkoojjee ssuu pprriihhvvaattlljjiivvee BBaannccii.. RRaazzvviijjaajjuu ssee mmeettooddee ii mmooddeellii uupprraavvlljjaannjjaa ooppeerraattiivvnniimm rriizziicciimmaa..

aa)) KKrreeddii ttnnii rr iizziikk

OOddoobbrraavvaannjjeemm kkrreeddiittaa BBaannkkaa jjee iizzlloožžeennaa kkrreeddiittnnoomm rriizziikkuu,, kkoojjii pprreeddssttaavvlljjaa mmoogguuććnnoosstt ddaa kkoorriissnniikk kkrreeddiittaa

ppoossttaannee nneessppoossoobbaann ppooddmmiirriittii oobbvveezzee uu cciijjeelloossttii ppoo ddoossppiijjeeććuu.. BBaannkkaa uupprraavvlljjaa kkrreeddiittnniimm rriizziikkoomm nnaa nnaaččiinn ddaa

uuttvvrrđđuujjee lliimmiittee uu kkoojjiimmaa pprreeuuzziimmaa rriizziikk ppoo ppoojjeeddiinnoomm zzaajjmmoopprriimmccuu iillii sskkuuppiinnaammaa zzaajjmmoopprriimmaaccaa,, ooddnnoossnnoo ppoo

ggoossppooddaarrsskkiimm sseekkttoorriimmaa.. BBaannkkaa rreeddoovviittoo pprraattii rriizziikkee ii pprroovvjjeerraavvaa iihh nnaajjmmaannjjee jjeeddnnoomm ggooddiiššnnjjee iillii ččeeššććee..

BBaannkkaa uupprraavvlljjaa kkrreeddiittnniimm rriizziikkoomm ppuutteemm rreeddoovviittiihh aannaalliizzaa ssppoossoobbnnoossttii zzaajjmmoopprriimmaaccaa ii ppootteenncciijjaallnniihh

zzaajjmmoopprriimmaaccaa ddaa iissppuunnee ssvvoojjee oobbvveezzee oottppllaattee kkaammaattee ii ggllaavvnniiccee,, ooddnnoossnnoo,, pprriillaaggoođđaavvaannjjeemm kkrreeddiittnniihh lliimmiittaa..

BBaannkkaa ddjjeelloommiiččnnoo uupprraavvlljjaa kkrreeddiittnniimm rriizziikkoomm ii pprriihhvvaaććaannjjeemm iinnssttrruummeennaattaa oossiigguurraannjjaa ppoovvrraattaa kkrreeddiittaa ttee

jjaammssttaavvaa ppoodduuzzeeććaa ii oossoobbnniihh jjaammssttaavvaa..

PPrreeuuzzeettee oobbvveezzee kkrreeddiittiirraannjjaa

OOssnnoovvnnaa ssvvrrhhaa oovviihh iinnssttrruummeennaattaa jjee oossiigguurraattii rraassppoolloožžiivvoosstt ssrreeddssttaavvaa pprreemmaa ppoottrreebbaammaa kklliijjeennaattaa.. GGaarraanncciijjee ii

ooddoobbrreennii aakkrreeddiittiivvii ssuu nneeooppoozziivvaa jjaammssttvvaa ddaa ććee BBaannkkaa iizzvvrrššiittii iissppllaattuu uu sslluuččaajjuu nneemmoogguuććnnoossttii kklliijjeennttaa ddaa ppooddmmiirrii

ssvvoojjee oobbvveezzee pprreemmaa ttrreeććiimm ssttrraannaammaa ii pprreeddssttaavvlljjaajjuu jjeeddnnaakkii kkrreeddiittnnii rriizziikk kkaaoo ii kkrreeddiittii.. IIzzddaavvaannjjeemm ddookkuummeennttaarrnniihh ii

kkoommeerrcciijjaallnniihh aakkrreeddiittiivvaa BBaannkkaa uu ppiissaannoomm oobblliikkuu pprreeuuzziimmaa oobbvveezzee uu iimmee kklliijjeennttaa,, tteemmeelljjeemm kkoojjiihh ttrreeććaa ssttrraannaa iimmaa

pprraavvoo oodd BBaannkkee zzaahhttiijjeevvaattii iissppllaattuu ssrreeddssttaavvaa ddoo uuggoovvoorreennoogg iizznnoossaa ssuukkllaaddnnoo uuggoovvoorreenniimm uuvvjjeettiimmaa ii rrookkoovviimmaa..

AAkkrreeddiittiivvii ssuu oossiigguurraannii iinnssttrruummeennttiimmaa oossiigguurraannjjaa uu oobblliikkuu rroobbee zzaa kkoojjee ssuu iizzddaannii..

SSuukkllaaddnnoo pprrooppiissiimmaa HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee ppllaassmmaannii ssee kkllaassiiffiicciirraajjuu uu ttrrii oossnnoovvnnee sskkuuppiinnee::

•• ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii ppllaassmmaannii –– AA sskkuuppiinnaa rriizziiččnnoossttii –– mmjjeerree ssee nnaa sskkuuppnnoojj oossnnoovvii

•• ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii ppllaassmmaannii –– BB sskkuuppiinnaa rriizziiččnnoossttii –– mmjjeerree ssee nnaa ppoojjeeddiinnaaččnnoojj oossnnoovvii,, ooddnnoossnnoo

nnaa sskkuuppnnoojj oossnnoovvii zzaa ppllaassmmaannee iizz „„ppoorrttffeelljjaa mmaalliihh kkrreeddiittaa““ kkoojjii nniissuu uuttuužžeennii iillii nniissuu oossiigguurraannii

aaddeekkvvaattnniimm iinnssttrruummeennttiimmaa oossiigguurraannjjaa uu sskkllaadduu ss OOddlluukkoomm oo kkllaassiiffiikkaacciijjii ppllaassmmaannaa ii iizzvvaannbbiillaannččnniihh

oobbvveezzaa kkrreeddiittnniihh iinnssttiittuucciijjaa

•• ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii ppllaassmmaannii –– CC sskkuuppiinnaa rriizziiččnnoossttii –– mmjjeerree ssee nnaa ppoojjeeddiinnaaččnnoojj oossnnoovvii,, ooddnnoossnnoo

nnaa sskkuuppnnoojj oossnnoovvii zzaa ppllaassmmaannee iizz „„ppoorrttffeelljjaa mmaalliihh kkrreeddiittaa““ kkoojjii nniissuu uuttuužžeennii iillii nniissuu oossiigguurraannii

aaddeekkvvaattnniimm iinnssttrruummeennttiimmaa oossiigguurraannjjaa uu sskkllaadduu ss OOddlluukkoomm oo kkllaassiiffiikkaacciijjii ppllaassmmaannaa ii iizzvvaannbbiillaannččnniihh

oobbvveezzaa kkrreeddiittnniihh iinnssttiittuucciijjaa

UUnnuuttaarr ssvvaakkee sskkuuppiinnee mmoogguu ssee,, aa uunnuuttaarr ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivviihh ppllaassmmaannaa ii ttrreebbaajjuu,, kkllaassiiffiicciirraattii uu ppooddsskkuuppiinnee

rriizziiččnnoossttii.. UU ooddrreeđđeenniimm sslluuččaajjeevviimmaa,, ssuukkllaaddnnoo ppoolliittiiccii BBaannkkee,, pprriijjee iissppllaattee ooddoobbrreenniihh kkrreeddiittaa ppoottrreebbnnoo jjee pprriibbaavviittii

ooddggoovvaarraajjuuććee jjaammssttvvoo.. JJaammssttvvoo zzaa kkrreeddiittee,, ggaarraanncciijjee iillii aakkrreeddiittiivvee oobbiiččnnoo jjee uu oobblliikkuu ddeeppoozziittaa,, zzaallooggaa,, uullaaggaannjjaa,,

ssttaammbbeennee iillii ppoosslloovvnnee hhiippootteekkee,, mmjjeenniiccee,, zzaadduužžnniiccee iillii ddrruuggiihh vvrrssttaa iimmoovviinnee..




3300.. UUpprraavvll jjaannjjee rr iizziicciimmaa ((nnaassttaavvaakk))

aa)) KKrreeddii ttnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))

PPrreeuuzzeettee oobbvveezzee kkrreeddiittiirraannjjaa pprreeddssttaavvlljjaajjuu nneeiisskkoorriišštteennee ddiijjeelloovvee ooddoobbrreenniihh kkrreeddiittnniihh ookkvviirraa,, ggaarraanncciijjee iillii

aakkrreeddiittiivvee.. OObbzziirroomm nnaa kkrreeddiittnnii rriizziikk ppoovveezzaann ss pprreeuuzzeettiimm oobbvveezzaammaa kkrreeddiittiirraannjjaa,, BBaannkkaa jjee ppootteenncciijjaallnnoo iizzlloožžeennaa

gguubbiittkkuu uu iizznnoossuu jjeeddnnaakkoomm uukkuuppnniimm nneeiisskkoorriišštteenniimm ssrreeddssttvviimmaa.. MMeeđđuuttiimm,, vvjjeerroojjaattnnii iizznnooss gguubbiittkkaa jjee mmaannjjii oodd

uukkuuppnnoogg iizznnoossaa nneeiisskkoorriišštteenniihh ooddoobbrreenniihh ssrreeddssttaavvaa jjeerr jjee vveeććiinnaa pprreeuuzzeettiihh oobbvveezzaa zzaa kkrreeddiittiirraannjjee ppoovveezzaannaa ss

ooddrržžaavvaannjjeemm ssppeecciiffiiččnniihh kkrreeddiittnniihh ssttaannddaarrddaa oodd ssttrraannee kklliijjeennaattaa.. BBaannkkaa pprraattii rraazzddoobblljjee ddoo ddoossppiijjeeććaa pprreeuuzzeettiihh

oobbvveezzaa kkrreeddiittiirraannjjaa jjeerr nnaavveeddeennee dduuggoorrooččnnee oobbvveezzee ooppććeenniittoo pprreeddssttaavvlljjaajjuu vveeććii kkrreeddiittnnii rriizziikk oodd oonniihh

kkrraattkkoorrooččnniihh..

bb)) RRiizziikk ll iikkvviiddnnoosstt ii

BBaannkkaa jjee iizzlloožžeennaa ssvvaakkooddnneevvnniimm iissppllaattaammaa iizznnoossaa nnaa ppoozziivv kkoojjee ppooddmmiirruujjee rraassppoolloožžiivviimm nnoovvččaanniimm iizzvvoorriimmaa.. TTii

iizzvvoorrii uukklljjuuččuujjuu pprreekkoonnooććnnee ddeeppoozziittee,, ssrreeddssttvvaa nnaa tteekkuuććiimm rraaččuunniimmaa,, ddeeppoozziittee kkoojjii ddoossppiijjeevvaajjuu ii ppoovvllaaččeennjjaa

kkrreeddiittnniihh ssrreeddssttaavvaa..

UUsskkllaađđeennjjee ii kkoonnttrroolliirraannaa nneeuusskkllaađđeennoosstt ddoossppiijjeeććaa ii kkaammaattnniihh ssttooppaa ssrreeddssttaavvaa ii oobbvveezzaa jjee oodd tteemmeelljjnnoogg zznnaaččaajjaa

zzaa uupprraavvlljjaannjjee BBaannkkoomm.. PPoottppuunnaa uusskkllaađđeennoosstt nniijjee uuoobbiiččaajjeennaa zzaa bbaannkkee jjeerr ssuu ppoosslloovvii ččeessttoo rraazznnoovvrrssnnii ii ooddvviijjaajjuu

ssee ppoodd nneeiizzvvjjeessnniimm uuvvjjeettiimmaa.. NNeeuusskkllaađđeennaa ssttaavvkkaa ppootteenncciijjaallnnoo mmoožžee ppoovveeććaattii pprrooffiittaabbiillnnoosstt,, aallii iissttoo ttaakkoo ii

ppoovveeććaattii rriizziikk oodd gguubbiittaakkaa..

DDoossppiijjeeććaa iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa ttee mmoogguuććnnoosstt zzaammjjeennee uukkaammaaććeenniihh oobbvveezzaa ppoo ddoossppiijjeeććuu uuzz pprriihhvvaattlljjiivvii ttrrooššaakk

pprreeddssttaavvlljjaajjuu vvaažžnnee ččiimmbbeenniikkee zzaa pprrooccjjeennuu lliikkvviiddnnoossttii BBaannkkee ii nnjjeezziinnee iizzlloožžeennoossttii rriizziikkuu pprroommjjeennee kkaammaattnniihh

ssttooppaa ii tteeččaajjeevvaa ssttrraanniihh vvaalluuttaa.. LLiikkvviiddnnoosstt ppoottrreebbnnaa zzaa ppllaaććaannjjee iizznnoossaa ppoo iizzddaanniimm ggaarraanncciijjaammaa ii aakkrreeddiittiivviimmaa

nnaa ppoozziivv jjee zznnaaččaajjnnoo mmaannjjaa oodd iizznnoossaa pprreeuuzzeettiihh oobbvveezzaa jjeerr BBaannkkaa uu pprraavviilluu nnee ooččeekkuujjee ddaa ććee ttrreeććaa ssttrraannaa

ppoovvuuććii iizznnoossee pprreemmaa sskklloopplljjeenniimm uuggoovvoorriimmaa..

UUkkuuppnnii uuggoovvoorreennii iizznnooss pprreeuuzzeettiihh oobbvveezzaa kkrreeddiittiirraannjjaa nnaa ddaann bbiillaannccee nnee pprreeddssttaavvlljjaa nnuužžnnoo bbuudduuććee ppoottrreebbnnee

nnoovvččaannee ttiijjeekkoovvee,, jjeerr ććee mmnnooggee oodd pprreeuuzzeettiihh oobbvveezzaa iisstteeććii iillii bbiittii rraasskkiinnuuttee bbeezz ppoottrreebbee nnjjiihhoovvoogg ffiinnaanncciirraannjjaa..

RRiizziikk lliikkvviiddnnoossttii pprriikkaazzaann jjee uu ookkvviirruu rrooččnnee aannaalliizzee iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ii 3311.. pprroossiinnccaa

22001100.. ggooddiinnee ((vviiddii BBiilljjeešškkuu 3322))..

cc)) TTrržžiiššnnii rr iizziikk

VVeeććiinnaa iinnssttrruummeennaattaa rraassppoolloožžiivviihh zzaa pprrooddaajjuu iizzlloožžeennaa jjee ttrržžiiššnnoomm rriizziikkuu,, ooddnnoossnnoo rriizziikkuu ddaa bbii bbuudduuććee pprroommjjeennee

nnaa ttrržžiiššttuu mmooggllee uummaannjjiittii vvrriijjeeddnnoosstt iinnssttrruummeennaattaa.. IInnssttrruummeennttii ssuu pprriizznnaattii ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii ii ssvvee pprroommjjeennee nnaa

ttrržžiiššttuu iizzrraavvnnoo uuttjjeeččuu nnaa nneettoo pprriihhoodd oodd ttrrggoovvaannjjaa.. BBaannkkaa uupprraavvlljjaa ttrržžiiššnniimm iinnssttrruummeennttiimmaa kkaaoo ooddggoovvoorr nnaa

pprroommjjeennee uuvvjjeettaa nnaa ttrržžiiššttuu..

LLiimmiittii ssee ooddrreeđđuujjuu pprreemmaa ppoottrreebbaammaa ii ssttrraatteeggiijjii BBaannkkee,, aa ssuukkllaaddnnoo ooddrreeddbbaammaa vviiššeegg ppoosslloovvooddssttvvaa oo ppoolliittiiccii

rriizziikkaa..




3300.. UUpprraavvll jjaannjjee rr iizziicciimmaa ((nnaassttaavvaakk))

IIzzlloožžeennoosstt ttrržžiiššnnoomm rriizziikkuu sslluužžbbeennoo ssee pprroovvooddii ssuukkllaaddnnoo lliimmiittiimmaa kkoojjee ooddoobbrraavvaa vviiššee ppoosslloovvooddssttvvoo,, aa uuttvvrrđđuujjee

ssee bbaarreemm jjeeddnnoomm ggooddiiššnnjjee.. PPookkaazzaatteelljjii oo iizzlloožžeennoossttii ii iisskkoorriišštteennoossttii lliimmiittaa ssvvaakkooddnneevvnnoo ssee ddoossttaavvlljjaajjuu SSeekkttoorruu

rriizznniiccee..

dd)) KKaammaattnnii rr iizziikk

BBaannkkaa jjee iizzlloožžeennaa rraazznniimm rriizziicciimmaa kkoojjii ssuu ppoovveezzaannii ss uuččiinnkkoomm pprroommjjeennaa ttrržžiiššnniihh kkaammaattnniihh ssttooppaa nnaa ffiinnaanncciijjsskkii

ppoolloožžaajj ii nnoovvččaannee ttiijjeekkoovvee.. UU ttaabblliiccii kkoojjaa pprriikkaazzuujjee oossjjeettlljjiivvoosstt nnaa kkaammaattnnuu nneeuusskkllaađđeennoosstt ssaažžeettoo jjee pprriikkaazzaannaa

iizzlloožžeennoosstt BBaannkkee kkaammaattnnoomm rriizziikkuu.. SSrreeddssttvvaa ii oobbvveezzee uu ttaabblliiccii pprriikkaazzaannaa ssuu uu kknnjjiiggoovvooddssttvveenniimm iizznnoossiimmaa,, ttee

rraazzvvrrssttaannaa nnaa tteemmeelljjuu pprreeoossttaalloogg ddoossppiijjeeććaa uuggoovvoorreennee pprroommjjeennee kkaammaattee ((vviiddii BBiilljjeešškkuu 3333))..

ee)) VVaalluuttnnii rr iizziikk

BBaannkkaa jjee iizzlloožžeennaa rriizziikkuu kkoojjii jjee ppoovveezzaann ss uuččiinncciimmaa pprroommjjeennaa tteeččaajjeevvaa ssttrraanniihh vvaalluuttaa nnaa ffiinnaanncciijjsskkii ppoolloožžaajj ii

nnoovvččaannii ttiijjeekk BBaannkkee.. BBaannkkaa uuttvvrrđđuujjee lliimmiittee iizzlloožžeennoossttii zzaa ssvvaakkuu vvaalluuttuu,, ttee uukkuuppnnoo zzaa pprreekkoonnooććnnee ppoozziicciijjee ii

ppoozziicciijjee uu jjeeddnnoomm ddaannuu..

UU ttaabbeellaammaa kkoojjee pprriikkaazzuujjuu ddeevviizznnuu ppooddbbiillaannccuu ii vvaalluuttnnii rriizziikk jjee pprriikkaazzaannaa iizzlloožžeennoosstt BBaannkkee vvaalluuttnnoomm rriizziikkuu nnaa

ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ii 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee.. SSrreeddssttvvaa ii oobbvveezzee ssuu pprriikkaazzaannii uu kknnjjiiggoovvooddssttvveenniimm

iizznnoossiimmaa,, rraazzvvrrssttaanniimmaa ppoo ddoommaaććoojj ii ssttrraannoojj vvaalluuttii ((vviiddii BBiilljjeešškkuu 3344))..

ff )) CCjjeennoovvnnii rr iizziikk zzaa vvllaassnniiččkkee vvrr ii jjeeddnnoossnnee ppaappiirree

CCjjeennoovvnnii rriizziikk jjee rriizziikk fflluukkttuuaacciijjee ttrržžiiššnniihh cciijjeennaa vvllaassnniiččkkiihh vvrriijjeeddnnoossnniiccaa,, kkoojjee ććee uuttjjeeccaattii nnaa ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt

uullaaggaannjjaa ii oossttaalliihh iizzvveeddeenniihh ffiinnaanncciijjsskkiihh iinnssttrruummeennaattaa..

PPrriimmaarrnnaa iizzlloožžeennoosstt BBaannkkee ccjjeennoovvnnoomm rriizziikkuu,, pprrooiizzllaazzii iizz ppoorrttffeelljjaa vvllaassnniiččkkiihh vvrriijjeeddnnoossnniiccaa kkoojjee ssuu ddoossttuuppnnee zzaa

pprrooddaajjuu.. BBaannkkaa uu ssuuššttiinnii nniijjee aakkttiivvnnaa uu ttrrggoovvaannjjuu vvllaassnniiččkkiimm vvrriijjeeddnnoossnniiccaammaa..

gg)) OOppeerraatt iivvnnii rr iizziikk

OOppeerraattiivvnnii rriizziikk pprreeddssttaavvlljjaa rriizziikk oodd gguubbiittkkaa kkoojjii pprrooiizzllaazzii iizz nneeaaddeekkvvaattnniihh iillii llooššiihh pprroocceessaa,, lljjuuddii iillii ssuussttaavvaa,, iillii iizz nneekkiihh

vvaannjjsskkiihh aakkttiivvnnoossttii.. NNaavveeddeennaa ddeeffiinniicciijjaa oobbuuhhvvaaććaa pprraavvnnii rriizziikk,, aallii nnee ii ssttrraatteešškkii rriizziikk ooddnnoossnnoo rriizziikk uugglleeddaa.. UU ssvvrrhhuu

uuččiinnkkoovviittoogg pprrooccjjeennjjiivvaannjjaa ii uupprraavvlljjaannjjaa ooppeerraattiivvnniimm rriizziikkoomm nnaa rraazziinnii BBaannkkee,, BBaannkkaa rraazzvviijjaa iinntteerrnnee mmooddeellee zzaa

uupprraavvlljjaannjjee ooppeerraattiivvnniimm rriizziikkoomm uu sskkllaadduu ss pprrooppiissaanniimm ookkvviirroomm BBaasseell IIII mmooddeellaa.. OOssnnoovvnnii cciilljjeevvii ttoogg iinntteerrnnoogg mmooddeellaa

ssuu:: uuvvoođđeennjjee ii pprriimmjjeennaa mmeettooddaa kkoojjee oommoogguuććuujjuu ddeettaalljjnnuu aannaalliizzuu oobblliikkaa rriizziikkaa BBaannkkee ((kkoolliiččiinnsskkii ''eexx--ppoosstt'' ii

kkvvaalliittaattiivvnnii ''eexx--aannttee'' nnaaččiinn pprrooccjjeennee rriizziikkaa));; ppooddrršškkaa pprroocceessuu ddoonnooššeennjjaa ooddlluukkaa kkrroozz rraazzvvoojj uuččiinnkkoovviittiihh ppoolliittiikkaa zzaa

UUpprraavvuu ii ssmmaannjjeennjjee ooppeerraattiivvnnoogg rriizziikkaa nnaa rraazziinnii BBaannkkee;; pprriillaaggooddbbaa ppoolliittiikkee ppoossttaavvlljjaannjjaa cciijjeennaa//rreezzeerrvvaacciijjaa kkrroozz

oobbjjeeddiinnjjeennjjee ooččeekkiivvaanniihh gguubbiittaakkaa ii iizzddvvaajjaannjjee ooddggoovvaarraajjuuććeegg eekkoonnoommsskkoogg ooddnnoossnnoo jjaammssttvveennoogg kkaappiittaallaa zzaa

nneeooččeekkiivvaannee gguubbiittkkee..




3311.. KKrreeddii ttnnii rr iizziikk

aa)) UUkkuuppnnaa iizzlloožžeennoosstt kkrreeddii ttnnoomm rr iizziikkuu –– bbii llaannččnnaa ii vvaannbbii llaannččnnaa

NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee

BBrruuttoo

ppllaassmmaannii

RReezzeerrvvee nnaa ppoojjeeddiinnaaččnnoojj

oossnnoovvii RReezzeerrvvee nnaa

sskkuuppnnoojj oossnnoovvii NNeettoo

ppllaassmmaannii ________________________ ________________________ __________________________ ________________

AA.. BBii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt

GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee

550000..885555 -- ((44..225577)) 449966..559988

PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa 224411..886644 -- ((11..888888)) 223399..997766

IImmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa 223311..334499 ((551177)) ((11..996622)) 222288..887700

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 11..888866..997744 ((5555..771155)) ((1155..221177)) 11..881166..004422

-- ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii 11..777700..119966 -- ((1155..221177)) 11..775544..997799

-- ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii 8822..665533 ((2211..663377)) -- 6611..001166

-- ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii 3344..112255 ((3344..007788)) -- 4477

KKaammaattee,, nnaakknnaaddee ii oossttaallaa aakkttiivvaa 5511..116633 ((1188..881144)) ((225511)) 3322..009988

UUkkuuppnnoo bbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 22..991122..220055 ((7755..004466)) ((2233..557755)) 22..881133..558844

BB.. IIzzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt

OOssttaallee bbaannkkee -- -- -- --

KKlliijjeennttii 220099..229922 ((11..777799)) 220077..551133

-- ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii 220099..229922 ((11..777799)) 220077..551133

-- ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii

-- ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii

UUkkuuppnnoo iizzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 220099..229922 ((11..777799)) 220077..551133

UUKKUUPPNNAA IIZZLLOOŽŽEENNOOSSTT ((AA++BB)) 33..112211..449977 ((7755..004466)) ((2255..335544)) 33..002211..009977 ________________ ________________ __________________ ________________




3311.. KKrreeddii ttnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))

aa)) UUkkuuppnnaa iizzlloožžeennoosstt kkrreeddii ttnnoomm rr iizziikkuu –– bbii llaannččnnaa ii vvaannbbii llaannččnnaa ((nnaassttaavvaakk))


BBrruuttoo

ppllaassmmaannii

RReezzeerrvvee nnaa ppoojjeeddiinnaaččnnoojj

oossnnoovvii RReezzeerrvvee nnaa

sskkuuppnnoojj oossnnoovvii NNeettoo

ppllaassmmaannii ________________________ ________________________ __________________________ ________________

AA.. BBii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt

GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee

229977..882244 -- ((22..553322)) 229955..229922

PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa 117788..880022 -- ((11..448822)) 117777..332200

IImmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa 6655..442266 ((551177)) ((555522)) 6644..335577

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 11..667799..117799 ((5500..669922)) ((1133..444400)) 11..661155..004477

-- ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii 11..557766..773311 -- ((1133..444400)) 11..556633..229911

-- ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii 7711..112255 ((1199..441133)) -- 5511..771122

-- ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii 3311..332233 ((3311..227799)) -- 4444

KKaammaattee,, nnaakknnaaddee ii oossttaallaa aakkttiivvaa 5566..228866 ((1177..551188)) ((333300)) 3388..443388

UUkkuuppnnoo bbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 22..227777..551177 ((6688..772277)) ((1188..333366)) 22..119900..445544 ________________ ________________ __________________ ________________


OOssttaallee bbaannkkee -- -- -- --

KKlliijjeennttii 118811..335555 -- ((11..554422)) 117799..881133

-- ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii 118811..335555 -- ((11..554422)) 117799..881133

-- ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii -- -- -- --

-- ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii -- -- -- --

UUkkuuppnnoo iizzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 118811..335555 -- ((11..554422)) 117799..881133

UUKKUUPPNNAA IIZZLLOOŽŽEENNOOSSTT ((AA++BB)) 22..445588..887722 ((6688..772277)) ((1199..887788)) 22..337700..226677 ________________ ________________ __________________ ________________





bb )) DDoossppjjeellaa nneennaappllaaććeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa

DDoossppjjeellaa nneennaappllaaććeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa oobbuuhhvvaaććaajjuu iizznnoossee ppllaassmmaannaa ppoo ssttaarroossttii nneeiisspprraavvlljjeennee ddoossppjjeellee ii

nneeddoossppjjeellee ggllaavvnniiccee vveezzaannee uuzz nnjjuu,, nnaa nniivvoouu ppoojjeeddiinnaaččnnoogg ppllaassmmaannaa,, uukklljjuuččuujjuuććii nneennaappllaaććeennee ii nneeddoossppjjeellee

kkaammaattee ttee oossttaallee pprriihhooddee vveezzaannee uuzz ggllaavvnniiccuu.. OOssttaallaa ddoossppjjeellaa ppoottrraažžiivvaannjjaa uupprraavvoo iisskkaazzuujjuu nneennaappllaaććeennee ii

nneeddoossppjjeellee kkaammaattee ttee oottppiissaannaa ppoottrraažžiivvaannjjaa kkoodd kkoojjiihh ssuu ppoossttuuppccii nnaappllaattee jjoošš uu ttiijjeekkuu.. UUkkuuppaann iizznnooss

ppoojjeeddiinnaaččnnoogg ppllaassmmaannaa rraazzvvrrssttaann jjee uu rraassppoonn ddoossppjjeelloossttii nnaajjssttaarriijjeegg nneennaappllaaććeennoogg ddjjeellaa ppllaassmmaannaa bbeezz oobbzziirraa

rraaddii llii ssee oo ggllaavvnniiccii iillii kkaammaattii..


DDoossppjjeelloo ddoo 3300 ddaannaa

____________

DDoossppjjeelloo 3311 -- 9900

ddaannaa ____________

DDoossppjjeelloo 9911 –– 118800

ddaannaa ____________

DDoossppjjeelloo 118811–– 336655

ddaannaa ____________

DDoossppjjeelloo 11 ddoo 22

ggooddiinnee __________


ggooddiinnee ____________

DDoossppjjeelloo pprreekkoo 33 ggooddiinnee

____________ PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa -- -- -- -- -- --

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 937.784 297.783 23.205 22.884 12.703 21.820 49.817

-- ggrraađđaannii 99.910 29.980 4.993 3.670 4.349 6.085 10.645

-- ppoodduuzzeeććaa 837.873 267.803 18.212 19.214 8.354 15.735 39.172

-- jjaavvnnii sseekkttoorr ii oossttaallii sseekkttoorrii

-- -- -- -- -- -- --

OOssttaallaa ddoossppjjeellaa ppoottrraažžiivvaannjjaa

38.135 53.082 7.192 10.805 8.495 7.719 65.074

UUkkuuppnnoo ddoossppjjeellaa nneennaappllaaććeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa

975.919 350.865 30.397 33.689 21.198 29.539 114.891


DDoossppjjeelloo ddoo 3300 ddaannaa

____________

DDoossppjjeelloo 3311 -- 9900

ddaannaa ____________

DDoossppjjeelloo 9911 –– 118800

ddaannaa ____________

DDoossppjjeelloo 118811–– 336655

ddaannaa ____________


ggooddiinnee __________


ggooddiinnee ____________

DDoossppjjeelloo pprreekkoo 33 ggooddiinnee

____________ PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa -- -- -- -- -- -- --

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 1.048.511 223.720 6.565 10.193 25.536 17.964 36.528

-- ggrraađđaannii 124.278 23.328 3.827 5.332 7.907 6.253 5.088

-- ppoodduuzzeeććaa 924.233 200.392 2.738 4.861 17.630 11.711 31.441

-- jjaavvnnii sseekkttoorr ii oossttaallii sseekkttoorrii

-- -- -- -- -- -- --

OOssttaallaa ddoossppjjeellaa ppoottrraažžiivvaannjjaa

109.274 64.998 216 515 4.535 6.540 57.345

UUkkuuppnnoo ddoossppjjeellaa nneennaappllaaććeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa

1.157.785 288.718 6.781 10.708 30.071 24.504 93.873





cc)) ppookkrr iivveennoosstt ppllaassmmaannaa iinnssttrruummeenntt iimmaa oossiigguurraannjjaa

NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. GGooddiinnee DDeeppoozzii tt

______________

SSttaammbbeennaa hhiippootteekkaa

________________

PPoosslloovvnnaa hhiippootteekkaa

________________

OOssttaall ii iinnssttrruummeenntt ii ________________

BBeezz iinnssttrruummeennaattaa

________________ AA.. BBii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt SSrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee

-- -- -- -- 550000..885555

DDeerriivvaattnnaa ffiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa -- -- -- 335599 --

PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa -- -- -- -- 224411..886644

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 116644..004477 117700..116600 550055..662288 11..009944..994422 -- IImmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa

6622..006666 -- -- 116699..228833 --

OOssttaallaa iimmoovviinnaa 33..000000 -- -- -- __________________ __________________ __________________ __________________ __________________

UUkkuuppnnoo bbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 222299..111133 117700..116600 550055..662288 11..226644..558844 774422..771199 __________________ __________________ __________________ __________________ __________________


OOssttaallee bbaannkkee -- -- -- -- --

KKlliijjeennttii 1111..115522 99..994444 44..993322 118833..226655 --

UUkkuuppnnoo iizzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt

1111..115522 99..994444 44..993322 118833..226655 --

__________________ __________________ __________________ __________________ __________________

UUkkuuppnnaa iizzlloožžeennoosstt ((AA++BB)) 224400..226655 118800..110044 551100..556600 11..444477..884499 774422..771199 __________________ __________________ __________________ __________________ __________________

NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee DDeeppoozzii tt

______________

SSttaammbbeennaa hhiippootteekkaa

________________

PPoosslloovvnnaa hhiippootteekkaa

________________

OOssttaall ii iinnssttrruummeenntt ii ________________

BBeezz iinnssttrruummeennaattaa

________________ AA.. BBii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt SSrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee

-- -- -- -- 229977..882244

DDeerriivvaattnnaa ffiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- 333344

PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa -- -- -- -- 117788..880022

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 111199..993355 220033..883311 662255..776633 778855..660022 -- IImmoovviinnaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu

IImmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa

2277..000000 -- -- -- 3388..442266

OOssttaallaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- -- __________________ __________________ __________________ __________________ __________________

UUkkuuppnnoo bbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 114466..993355 220033..883311 662255..776633 778855..660022 551155..338866 __________________ __________________ __________________ __________________ __________________

BB.. IIzzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt OOssttaallee bbaannkkee -- -- -- -- --

KKlliijjeennttii 55..990033 1100..774433 55..334488 1188..009933 114411..226699

UUkkuuppnnoo iizzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt

55..990033 1100..774433 55..334488 1188..009933 114411..226699

__________________ __________________ __________________ __________________ __________________

UUkkuuppnnaa iizzlloožžeennoosstt ((AA++BB)) 115522..883388 221144..557733 663311..111111 880033..669955 665566..665555 __________________ ______________ ______________ ______________ ________________




dd)) UUddiioo rreezzeerrvvii uu zzaajjmmoovviimmaa kk ll ii jjeenntt iimmaa

3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111.. ZZaajjmmoovvii

kkll ii jjeenntt iimmaa ((%%)) UUddiioo rreezzeerrvvii uu

zzaajjmmoovviimmaa ((%%))

ZZaajjmmoovvii kkll ii jjeenntt iimmaa ((%%))

UUddiioo rreezzeerrvvii uu zzaajjmmoovviimmaa

((%%)) PPoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii 95,21 0,85 93,92 0,85

DDjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii 3,26 32,17 4,22 27,32

PPoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii 1,53 100,00 1,86 100,00 ________________

UUkkuuppnnoo 110000 110000 ________________ ________________





3322.. RRiizziikk ll iikkvviiddnnoosstt ii

IIzznnooss uukkuuppnniihh ssrreeddssttaavvaa ii oobbvveezzaa aannaalliizziirraann jjee pprreemmaa nnaajjrraazzbboorriittiijjoojj pprrooccjjeennii pprreeoossttaalloogg ddoossppiijjeeććaa oodd ddaannaa BBiillaannccee ddoo

uuggoovvoorrnnoogg ddoossppiijjeeććaa..


00-- 3300 ddaannaa

11--33 mmjj .. 33--1122 mmjj ..

11 -- 22 ggoodd..

22 -- 33 ggoodd..

PPrreekkoo 33 ggoodd.. UUkkuuppnnoo

SSrreeddssttvvaa

GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa 440066..008899 3300..449999 111122..991177 1166..778877 88..227799 44..775555 557799..332266

PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 223388..771188 -- 33..114466 -- -- -- 224411..886644 IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz RRDDGG 22..009933 -- -- -- -- -- 22..009933

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 227733..116666 333311..667777 558888..334444 112200..339944 112277..776677 337744..669944 11..881166..004422 UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa 55..112211 9900..555599 113333..119900 -- -- -- 222288..887700

UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 7722..006688 1199..663322 5522..005500 2266..003333 1133..228877 2299..777766 221122..884466

NNeemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- -- 2255..440099 2255..440099

MMaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- 224444 3399..998866 4400..223300

OOssttaallaa iimmoovviinnaa 2266..229933 44..663366 33..887744 1155..777799 11..665500 33..558844 5555..881166

UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa 11..002233..554488 447777..000033 889933..552211 117788..999933 115511..222277 447788..220044 33..220022..449966

OObbvveezzee

DDeeppoozziittii bbaannaakkaa 5588..559977 -- -- -- -- -- 5588..559977

DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 663300..335533 333366..778888 11..225500..449966 118855..991166 9911..669900 5522..665599 22..554477..990022

UUzzeettii zzaajjmmoovvii 9933..552200 66..991111 33..997799 66..668866 1111..112266 4422..992233 116655..114455

OOssttaallee oobbvveezzee 2288..663366 1100..772266 2255..883355 11..224400 11..003355 22..552277 6699..999999

PPooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii -- -- -- -- -- 6600..000000 6600..000000

RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa oossttaallee oobbvveezzee 11..003300 114422 552244 7788 11 44 11..777799

UUkkuuppnnoo oobbvveezzee 881122..113366 335544..556677 11..228800..883344 119933..992200 110033..885522 115588..111133 22..990033..442222

NNeeuusskkllaađđeennoosstt rrooččnnee ssttrruukkttuurree 221111..441122 112222..443366 ((338877..331133)) ((1144..992277)) 4477..337755 332200..009911 229999..007744




3322.. RRiizziikk ll iikkvviiddnnoosstt ii ((nnaassttaavvaakk))


00-- 3300 ddaannaa

11--33 mmjj ..

33--1122 mmjj ..

11 -- 22 ggoodd..

22 -- 33 ggoodd..

PPrreekkoo 33 ggoodd.. UUkkuuppnnoo

SSrreeddssttvvaa

GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa 220022..332244 2233..552255 8899..002288 1177..990066 1166..338822 44..991144 335544..007799

PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 114411..115500 3377..665522 -- -- -- -- 117788..880022 IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz RRDDGG 6611..007766 -- -- -- -- -- 6611..007766

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 118855..991155 223322..550011 668877..332255 111100..332299 111100..336644 228888..559944 11..661155..002288 UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa -- -- 6644..334477 -- -- -- 6644..334477

UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 6611..667766 2222..118833 115544..776633 4433..778866 1133..008866 2244..883322 332200..332266

NNeemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- -- 2222..663311 2222..663311

MMaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa 228844 7788 118833 111111 112211 3322..115588 3322..993355

OOssttaallaa iimmoovviinnaa 4466..002244 11..666600 33..222255 557799 550088 44..223300 5566..222266

UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa 669988..444499 331177..559999 999988..887711 117722..771111 114400..446611 337777..335599 22..770055..445500

OObbvveezzee

DDeeppoozziittii bbaannaakkaa 4411..660088 -- -- -- -- -- 4411..660088

DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 552288..996688 220011..222211 990033..999900 118811..881199 116666..333355 4499..889966 22..003322..222299

UUzzeettii zzaajjmmoovvii 116677..221122 4455..005533 99..336677 22..226666 22..668833 1177..229933 224433..887744

OOssttaallee oobbvveezzee 1100..660011 3344..330088 66..116600 11..222299 993355 22..119900 5555..442233

PPooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii -- -- -- -- -- 5500..550000 5500..550000

RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa oossttaallee oobbvveezzee 995522 115577 228899 113311 99 44 11..554422

UUkkuuppnnoo oobbvveezzee 774499..334411 228800..773399 991199..880066 118855..444455 116699..996622 111199..888833 22..442255..117766

NNeeuusskkllaađđeennoosstt rrooččnnee ssttrruukkttuurree ((5500..889922)) 3366..886600 7799..006655 ((1122..773344)) ((2299..550011)) 225577..447766 228800..227744




3333.. KKaammaattnnii rr iizziikk

SSlljjeeddeeććaa ttaabblliiccaa pprriikkaazzuujjee pprrooccjjeennuu iizzlloožžeennoossttii BBaannkkee oo kkaammaattnnoomm rriizziikkuu nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee ii 3311..

pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee.. TTaabblliiccoomm jjee ppookkaazzaannaa ooddrreeđđeennaa oossjjeettlljjiivvoosstt zzaarraaddee BBaannkkee nnaa kkrreettaannjjaa kkaammaattnniihh ssttooppaa.. NNaa

zzaarraadduu ććee uuttjjeeccaattii ii vvaalluuttnnaa ssttrruukkttuurraa aakkttiivvee ii ppaassiivvee..


00 -- 3300 ddaannaa

11--33 mmjj ..

33--1122 mmjj ..

11 -- 33 ggoodd..

PPrreekkoo 33 ggoodd..

BBeesskkaa--mmaattnnoo

UUkkuuppnnoo

SSrreeddssttvvaa

GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa 550000..885555

--

--

--

--

7788..447711

557799..332266

PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 224411..886644

--

--

--

-- -

224411..886644 IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz RRDDGG --

--

--

--

--

22..009933

22..009933

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 11..880000..004422

--

1166..000000

--

--

--

11..881166..004422

UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 115544..002222

--

--

--

5588..882244

221122..884466

UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa 77..008833

9900..555599

113311..222288

--

--

--

222288..887700

MMaatteerriijjaallnnaa ii nneemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa --

--

--

--

--

6655..663399

6655..663399

OOssttaallaa iimmoovviinnaa - - --

--

--

5555..881166

5555..881166

OOdd ččeeggaa iimmoovviinnaa uuzz ffiikkssnnuu kkaammaattnnuu ssttooppuu 8866..557766

9900..555599

114477..222288

--

--

--

332244..336622

UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa 22..770033..886666

9900..555599

114477..222288

--

--

226600..884433

33..220022..449966

OObbvveezzee

DDeeppoozziittii bbaannaakkaa 5588..559977

--

--

--

--

--

5588..559977

DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 11..118822..226677

222233..558866

998833..770022

112244..333344

3344..001133

--

22..554477..990022

UUzzeettii zzaajjmmoovvii 114499..114455

--

1166..000000

--

--

--

116655..114455

PPooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii -- -- -- -- 6600..000000 -- 6600..000000

RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa ppootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee 11..002299

114422

552244

8800

44

--

11..777799

OOssttaallee oobbvveezzee --

--

--

--

--

6699..999999

6699..999999

OOdd ččeeggaa oobbvveezzee uuzz ffiikkssnnuu kkaammaattnnuu ssttooppuu 440099..552233

222233..558866

999999..770022

112244..333344

9944..001133

--

11..885511..115588

UUkkuuppnnee oobbvveezzee 11..339911..003388

222233..772288

11..000000..222266

112244..441144

9944..001177

6699..999999

22..990033..442222




3333.. KKaammaattnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))


00 -- 3300 ddaannaa

11--33 mmjj ..

33--1122 mmjj ..

11 -- 33 ggoodd..

PPrreekkoo 33 ggoodd..

BBeesskkaa--mmaattnnoo

UUkkuuppnnoo

SSrreeddssttvvaa


--

--

--

--

5566..225566

335544..008800


3377..665522

--

--

-- -

117788..880022

IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz RRDDGG 6611..007766

--

--

--

--

--

6611..007766

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 118855..991155

223322..550011

668877..332255

222200..669933

228888..559944

--

11..661155..002288


--

--

--

--

--

332200..332266

UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa --

--

6644..335577

--

--

--

6644..335577

MMaatteerriijjaallnnaa ii nneemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa --

--

--

--

--

5555..556666

5555..556666

OOssttaallaa iimmoovviinnaa - -

--

--

--

5566..221155

5566..221155

UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa 11..000066..229911

227700..115533

775511..668822

222200..669933

228888..559944

116688..003377

22..770055..445500

OObbvveezzee


--

--

-- - -

41.607


113355..116655

554455..228811

118888..556688

3300..229944

--

22..003322..222299


--

--

--

--

--

224477..552266

PPooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii -- -- -- -- 5500..550000 -- 5500..550000

RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa ppootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee 995522

115577

228899

114400

44

--

11..554422

OOssttaallee oobbvveezzee --

--

--

--

--

5511..777722

5511..777722

OOdd ččeeggaa oobbvveezzee uuzz ffiikkssnnuu kkaammaattnnuu ssttooppuu 883388..227788

113355..116655

554455..228811

118888..556688

3300..229944

--

11..773377..558866


113355..332222

554455..557700

118888..770088

8800..779988

5511..777722

22..442255..117766




3333.. KKaammaattnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))

TTaabblliiccaa uu nnaassttaavvkkuu ssuummiirraa uuččiinnkkee ppoojjeeddiinnaaččnniihh ppoonnddeerriirraanniihh kkaammaattnniihh ssttooppaa zzaa nnaajjvvaažžnniijjee vvaalluuttee nnaa ffiinnaanncciijjsskkee

iinnssttrruummeennttee..

3311..1122..22001122.. 3311..1122..22001111.. KKuunnee DDeevviizzee KKuunnee DDeevviizzee %% %% %% %%

IImmoovviinnaa GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa - - - - PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 1,00 0,04 1,00 0,41 IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa - -- - -- ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 8,2 9,5 8,32 - UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 7,91 - 6,84 10,00 UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa 10,49 5,11 9,10 - MMaatteerriijjaallnnaa ii nneemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa - - - - OOssttaallaa iimmoovviinnaa - - - - OOdd ččeeggaa iimmoovviinnaa uuzz ffiikkssnnuu kkaammaattnnuu ssttooppuu 2,9 55,,1111 7,28 1100,,0000 UUkkuuppnnoo iimmoovviinnaa 6,57 0,46 7,44 0,43 OObbvveezzee DDeeppoozziittii bbaannaakkaa - 0,62 - - DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 3,97 4,78 3,87 4,54 UUzzeettii zzaajjmmoovvii 2,42 1,70 2,80 2,70 RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa ppootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee - - - - OOssttaallee oobbvveezzee 7,5 - 7,50 - OOdd ččeeggaa oobbvveezzee uuzz ffiikkssnnuu kkaammaattnnuu ssttooppuu 5,01 4,93 5,26 4,21 UUkkuuppnnee oobbvveezzee 3,82 4,65 3,85 4,47

TTaabblliiccaa uu nnaassttaavvkkuu pprriikkaazzuujjee oossjjeettlljjiivvoosstt iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa BBaannkkee kkoojjee nnoossee pprroommjjeennjjiivvuu kkaammaattuu nnaa pprroommjjeennee kkaammaattnniihh

ssttooppaa.. ZZaa iizzrraaččuunn uuttjjeeccaajjaa pprroommjjeennee kkaammaattnniihh ssttooppaa nnaa rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa BBaannkkaa jjee kkaaoo pprreettppoossttaavvkkuu uuzzeellaa ppoorraasstt

kkaammaattnnee ssttooppee zzaa 11%% iizzuuzzeevv nnaa ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee ii oossttaalluu aakkttiivvuu.. UUkkoolliikkoo ssee pprriimmjjeennee iissttii ppoossttooccii

nnaa ppaadd kkaammaattnnee ssttooppee rreezzuullttaatt bbii bbiioo kkaammaattnnii pprriihhoodd uu iissttoomm iizznnoossuu..

PPrreettppoossttaavvll jjeennii rraasstt kkaammaattnnee

ssttooppee

UUtt jjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbii ttkkaa ii

gguubbii ttkkaa 22001122.. ggooddiinnee


gguubbii ttkkaa 22001111.. ggooddiinnee

IImmoovviinnaa

SSrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee -% - - PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa 1,00% 4.493 2.315 ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 1,00% 18.311 15.571 OOssttaallaa aakkttiivvaa -% - - OObbvveezzee OObbvveezzee pprreemmaa bbaannkkaammaa 1,00% 430 339 OObbvveezzee pprreemmaa kklliijjeennttiimmaa 1,00% 18.375 12.981 OOssttaallaa ppoozzaajjmmlljjeennaa ssrreeddssttvvaa 1,00% 1.651 2.439

UUttjjeeccaajj nnaa nneettoo kkaammaattnnee pprr iihhooddee 2.348 2.127




3344.. VVaalluuttnnii rr iizziikk

BBaannkkaa jjee iimmaallaa sslljjeeddeeććuu ddeevviizznnuu ppoozziicciijjuu nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee..

EEUURR

UUSSDD

OOssttaallee ssttrraannee vvaalluuttee

UUkkuuppnnoo ddeevviizzee KKuunnee UUkkuuppnnoo

IImmoovviinnaa


--

--

2299..330077

555500..001199

557799..332266


7722..224422

1188..556600

222211..886644

2200..000000

224411..886644


--

--

11..668888

440055

22..009933

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 11..008800..550066

11..664499

--

11..008822..115555

773333..888877

11..881166..004422

UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa 117722..331122

--

--

117722..331122

5566..555588

222288..887700


--

--

116633..992233

4488..992233

221122..884466

NNeemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa --

--

--

--

2255..440099

2255..440099

MMaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa --

--

--

--

4400..223300

4400..223300

OOssttaallaa iimmoovviinnaa 1100..445588

1155

--

1100..447733

4455..334433

5555..881166

UUkkuuppnnoo iimmoovviinnaa 11..558899..225566

7733..990066

1188..556600

11..668811..772222

11..552200..777744

33..220022..449966

OObbvveezzee


--

--

5588..559977

--

5588..559977


7744..880077

1177..995511

11..551122..117766

11..003355..772266

22..554477..990022


--

--

6655..229922

9999..885533

116655..114455

PPooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii --

--

--

--

6600..000000

6600..000000

OOssttaallee oobbvveezzee 3322..003355

11..774422

111100

3333..888877

3366..111122

6699..999999

RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa ppootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee --

--

--

--

11..777799

11..777799


7766..554499

1188..006611

11..666699..995522

11..223333..447700

22..990033..442222

NNeettoo ddeevviizznnaa ppoozziiccii jjaa 1133..991144

((22..664433))

449999

1111..777700

228877..330044

229999..007744

PPootteenncciijjaallnnee ii pprreeuuzzeettee oobbvveezzee 5511..660033

44..665544

--

5566..225577

115533..003355

220099..229922





3344.. VVaalluuttnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))

BBaannkkaa jjee iimmaallaa sslljjeeddeeććuu ddeevviizznnuu ppoozziicciijjuu nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee..

EEUURR

UUSSDD

OOssttaallee ssttrraannee vvaalluuttee

UUkkuuppnnoo ddeevviizzee KKuunnee UUkkuuppnnoo

IImmoovviinnaa


--

--

2244..994488

332299..113322

335544..008800


3377..660022

1100..113344

117788..880022

--

117788..880022


--

--

44..009911

5566..998855

6611..007766

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 883355..559955

222266

--

883355..882211

777799..220077

11..661155..002288

UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa --

--

--

--

6644..334477

6644..334477


--

--

222266..776688

9933..555588

332200..332266

NNeemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa --

--

--

--

2222..663311

2222..663311

MMaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa --

--

--

--

3322..993355

3322..993355

OOssttaallaa iimmoovviinnaa 1199..660033

11..118899

554488

2211..334400

3344..888855

5566..222255

UUkkuuppnnoo iimmoovviinnaa 11..224422..006699

3399..001177

1100..668822

11..229911..777700

11..441133..668800

22..770055..445500

OObbvveezzee


--

--

4411..660077

00

4411..660077


7755..001199

1100..331155

11..115577..446666

887744..776633

22..003322..222299


--

--

7711..552244

117722..335500

224433..887744

PPooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii --

--

--

--

5500..550000

5500..550000

OOssttaallee oobbvveezzee 2244..668866

11..995533

5577

2266..669966

2288..772288

5555..442244

RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa ppootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee --

--

--

--

11..554422

11..554422


7766..997722

1100..337722

11..229977..229933

11..112277..888833

22..442255..117766

NNeettoo ddeevviizznnaa ppoozziiccii jjaa 3322..112200

((3377..995555))

331100

((55..552233))

228855..779977

228800..227744

PPootteenncciijjaallnnee ii pprreeuuzzeettee oobbvveezzee 2211..663344

44..663388

--

2266..227722

115555..008833

118811..335555




3344.. VVaalluuttnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))

TTaabblliiccaa uu nnaassttaavvkkuu pprriikkaazzuujjee oossjjeettlljjiivvoosstt nneettoo iimmoovviinnee BBaannkkee nnaa pprroommjjeennuu ssrreeddnnjjeegg tteeččaajjaa HHNNBB--aa nnaa vviiššee ooddnnoossnnoo

ppoovveeććaannjjee tteeččaajjaa ii uuttjjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa.. PPrriimmjjeennoomm iissttoogg pprreettppoossttaavvlljjeennoogg ppoossttoottkkaa nnaa ssmmaannjjeennjjee ssrreeddnnjjeegg

tteeččaajjaa HHNNBB--aa uuttjjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbiitt ii gguubbiittkkaa ppoo ppoojjeeddiinniimm vvaalluuttaammaa nnaa nneettoo pprriinncciippuu bbiioo bbii iissttii ssaammoo uu ssuupprroottnnoomm

ssmmjjeerruu,, ooddnnoossnnoo zzbbrroojj uuttjjeeccaajjaa ppoo ssvviimm vvaalluuttaammaa rraasshhooddoovvaannii zzaa 22001122.. ggooddiinnuu.. RReezzuullttaatt pprroommjjeennee tteeččaajjaa uu rraaččuunnuu

ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa rreefflleekkttiirraa ssee kkaaoo pprriihhoodd iillii rraasshhoodd oodd tteeččaajjnniihh rraazzlliikkaa..

VVaalluuttaa nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee

PPrreettppoossttaavvll jjeennoo ppoovveeććaannjjee

ssrreeddnnjjeegg tteeččaajjaa HHNNBB--aa


gguubbii ttkkaa


gguubbii ttkkaa


gguubbii ttkkaa

IImmoovviinnaa BBaannkkee OObbvveezzee BBaannkkee NNeettoo

EEUURR 00,,2266%% 33..994499 44..008877 ((113388)) UUSSDD 11,,8800%% 11..331166 11..337766 ((6600)) OOssttaallee vvaalluuttee 335566 334411 1155

VVaalluuttaa nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee

PPrreettppoossttaavvll jjeennoo ppoovveeććaannjjee

ssrreeddnnjjeegg tteeččaajjaa HHNNBB--aa


gguubbii ttkkaa


gguubbii ttkkaa


gguubbii ttkkaa

IImmoovviinnaa BBaannkkee OObbvveezzee BBaannkkee NNeettoo

EEUURR 00,,3388%% 44..667733 44..663300 4433 UUSSDD 22,,0077%% 883366 11..556611 ((772255)) OOssttaallee vvaalluuttee 119922 119999 ((77))




3355.. FFeerr vvrr ii jjeeddnnoosstt ff iinnaannccii jjsskkee iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa

FFeerr vvrriijjeeddnnoosstt pprreeddssttaavvlljjaa iizznnooss zzaa kkoojjii ssee mmoožžee rraazzmmiijjeenniittii nneekkoo ssrreeddssttvvoo iillii ppooddmmiirriittii nneekkaa oobbvveezzaa uu nnaajjbboolljjeemm

iinntteerreessuu ssvviihh zzaaiinntteerreessiirraanniihh ii ddoobbrroo oobbaavviijjeešštteenniihh ssttrraannaa uu ttrraannssaakkcciijjii pprreedd ppooggooddbboomm,, bbeezz pprriissiillee..

FFiinnaanncciijjsskkii iinnssttrruummeennttii kkoojjii ssuu iisskkaazzaannii ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa uu ttrrggoovvaaččkkoomm ppoorrttffeelljjuu ii kkoojjii ssuu

rraassppoolloožžiivvii zzaa pprrooddaajjuu iisskkaazzuujjuu ssee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii.. ZZaajjmmoovvii ii ppoottrraažžiivvaannjjaa kkoojjee jjee kkrreeiirraallaa BBaannkkaa ii iimmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii

ddoo ddoossppiijjeeććaa mmjjeerree ssee ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu,, aa ppoosslloovvooddssttvvoo ooccjjeennjjuujjee ddaa ssee kknnjjiiggoovvooddssttvveennaa vvrriijjeeddnnoosstt ttiihh

iinnssttrruummeennaattaa nnee rraazzlliikkuujjee zznnaaččaajjnnoo oodd nnjjiihhoovvee ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii..

UU nnaassttaavvkkuu sslliijjeeddii ssaažžeettaakk ggllaavvnniihh mmeettooddaa ii pprreettppoossttaavvkkii kkoorriišštteenniihh uu pprrooccjjeennii ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii ffiinnaanncciijjsskkiihh iinnssttrruummeennaattaa..

ZZaajjmmoovvii

FFeerr vvrriijjeeddnnoosstt zzaajjmmoovvaa iizzrraaččuunnaavvaa ssee tteemmeelljjeemm ddiisskkoonnttiirraanniihh ooččeekkiivvaanniihh bbuudduuććiihh ggoottoovviinnsskkiihh ttookkoovvaa tteemmeelljjeemm

ggllaavvnniiccee ii kkaammaattee.. OOttppllaattee zzaajjmmoovvaa ssuu pprreeddvviiđđeennee ppoo uuggoovvoorrnniimm ddaattuummiimmaa,, uu sslluuččaajjeevviimmaa uu kkoojjiimmaa jjee ttoo pprriimmjjeennjjiivvoo..

ZZaa zzaajjmmoovvee kkoojjii nneemmaajjuu ffiikkssnnii ddaattuumm oottppllaattee,, oottppllaattaa ssee pprrooccjjeennjjuujjee tteemmeelljjeemm iisskkuussttvvaa uu pprriijjaaššnnjjiimm rraazzddoobblljjiimmaa uu

sslluuččaajjeevviimmaa uu kkoojjiimmaa ssuu kkaammaattnnee ssttooppee bbiillee sslliiččnnee kkaaoo ššttoo ssuu ssaaddaaššnnjjee,, uusskkllaađđeennee zzaa ssvvee rraazzlliikkee uu ooččeekkiivvaanniimm

kkrreettaannjjiimmaa kkaammaattnniihh ssttooppaa.. OOččeekkiivvaannii bbuudduuććii ggoottoovviinnsskkii ttookkoovvii pprrooccjjeennjjuujjuu ssee uuzziimmaajjuuććii uu oobbzziirr kkrreeddiittnnee rriizziikkee ii ssvvee

ppookkaazzaatteelljjee uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii.. OOččeekkiivvaannii bbuudduuććii nnoovvččaannii ttookkoovvii zzaa hhoommooggeennee kkaatteeggoorriijjee zzaajjmmoovvaa,, kkaaoo ššttoo ssuu

hhiippootteekkaarrnnii zzaajjmmoovvii ssttaannoovvnniiššttvvuu,, pprrooccjjeennjjuujjuu ssee nnaa bbaazzii ppoorrttffeelljjaa ii ddiisskkoonnttiirraajjuu ssee ppoo ttrreennuuttnniimm ssttooppaammaa kkoojjee ssuu vvaažžeeććee

zzaa sslliiččnnee zzaajjmmoovvee nnoovviimm kkoommiitteennttiimmaa ssaa sslliiččnniimm kkrreeddiittnniimm pprrooffiilloomm.. PPrroocciijjeennjjeennee ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii zzaajjmmoovvaa ooddrraažžaavvaajjuu

pprroommjjeennee uu kkrreeddiittnnoomm ssttaattuussuu oodd ttrreennuuttkkaa kkaaddaa ssuu zzaajjmmoovvii ooddoobbrreennii,, ooddnnoossnnoo pprroommjjeennee kkaammaattnniihh ssttooppaa uu sslluuččaajjuu

zzaajjmmoovvaa kkoojjii iimmaajjuu ffiikkssnnuu kkaammaattnnuu ssttooppuu.. OObbzziirroomm nnaa ttoo ddaa BBaannkkaa iimmaa vvrrlloo ooggrraanniiččeennii ppoorrttffeelljj zzaajjmmoovvaa ss ffiikkssnnoomm

kkaammaattnnoomm ssttooppoomm ii dduužžiimm ddoossppiijjeeććeemm,, ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt zzaajjmmoovvaa nnee rraazzlliikkuujjee ssee zznnaaččaajjnnoo oodd nnjjiihhoovvee kknnjjiiggoovvooddssttvveennee

vvrriijjeeddnnoossttii..

DDeeppoozzii tt ii bbaannaakkaa ii kkoommiitteennaattaa

ZZaa ddeeppoozziittee ppoo vviiđđeennjjuu ii ddeeppoozziittee kkoojjii nneemmaajjuu ddeeffiinniirraannoo ddoossppiijjeeććee,, ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt jjee iizznnooss ppllaattiivv ppoo vviiđđeennjjuu nnaa ddaann

bbiillaannccee.. PPrroocciijjeennjjeennaa ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt ddeeppoozziittaa ss ffiikkssnniimm ddoossppiijjeeććeemm tteemmeelljjii ssee nnaa ooččeekkiivvaanniimm ggoottoovviinnsskkiimm ttookkoovviimmaa

ddiisskkoonnttiirraanniimm ttrreennuuttaaččnnoo vvaažžeeććiimm kkaammaattnniimm ssttooppaammaa zzaa ddeeppoozziittee sslliiččnnoogg pprreeoossttaalloogg ddoossppiijjeeććaa.. VVrriijjeeddnnoosstt dduuggoorrooččnniihh

ooddnnoossaa ss ddeeppoonneennttiimmaa nnee uuzziimmaa ssee uu oobbzziirr kkoodd pprrooccjjeennee ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii.. OObbzziirroomm nnaa ttoo ddaa vveeććiinnaa ddeeppoozziittaa BBaannkkee iimmaa

pprroommjjeennlljjiivvuu ssttooppuu,, nnee ppoossttoojjii zznnaattnnaa rraazzlliikkaa iizzmmeeđđuu ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii ttiihh ddeeppoozziittaa ii nnjjiihhoovvee kknnjjiiggoovvooddssttvveennee vvrriijjeeddnnoossttii..

UUzzeett ii zzaajjmmoovvii

VVeeććiinnaa dduuggoorrooččnniihh uuzzeettiihh zzaajjmmoovvaa BBaannkkee iimmaa pprroommjjeennjjiivvuu kkaammaattuu,, nnee ppoossttoojjii zznnaattnnaa rraazzlliikkaa iizzmmeeđđuu kknnjjiiggoovvooddssttvveennee ii

ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii..




3366.. TTrraannssaakkccii jjee ss ppoovveezzaanniimm ssttrraannaammaa

UU ooddaabbiirruu mmeettooddoollooggiijjee zzaa iizzddvvaajjaannjjee ttrraannssaakkcciijjaa ss ppoovveezzaanniimm oossoobbaammaa uuvvaažžaavvaajjuuććii ooddrreeddbbee MMSSFFII ii ZZaakkoonnaa oo

kkrreeddiittnniimm iinnssttiittuucciijjaammaa uu nnaassttaavvkkuu ssuu pprriikkaazzaannee ttrraannssaakkcciijjee oossoobbaa uu ppoosseebbnnoomm ooddnnoossuu ss BBaannkkoomm ::

UUpprraavvaa PPoovveezzaannaa ddrruuššttvvaa

VVrrssttaa ttrraannssaakkccii jjee 22001122.. 22001111.. 22001122.. 22001111..

ZZaajjmmoovvii SSttaannjjee zzaajjmmoovvaa nnaa ppooččeettkkuu ggooddiinnee 22..775555 33..007766 -- 5500..449900 OOddoobbrreennii nnoovvii zzaajjmmoovvii -- 991144 -- -- OOttppllaattee zzaajjmmoovvaa ((779988)) ((11..223355)) -- ((5500..449900)) SSttaannjjee zzaajjmmoovvaa nnaa kkrraajjuu ggooddiinnee 11..995577 22..775555 -- -- OOssttvvaarreennii kkaammaattnnii pprriihhoodd 112299 117777 2222 118844 PPrr iimmll jjeennii ddeeppoozzii tt ii ii kkrreeddii tt ii SSttaannjjee ddeeppoozziittaa ii kkrreeddiittaa nnaa ppooččeettkkuu ggooddiinnee 112233 11..660000 118855..771155 117700..002233 PPrriimmlljjeennii nnoovvii ddeeppoozziittii ii kkrreeddiittii 11..440044 113311 11..770055..888822 554433..993300 VVrraaććeennii ddeeppoozziittii ii kkrreeddiittii ((992277)) ((11..660088)) ((11..770077..223377)) ((552288..223388)) SSttaannjjee ddeeppoozzii ttaa ii kkrreeddii ttaa nnaa kkrraajjuu ggooddiinnee 660000 112233 118844..336600 118855..771155

OOssttvvaarreennii kkaammaattnnii rraasshhoodd 44 3311 1155..442233 1111..330022

PPrriihhooddii ppoo nnaakknnaaddaammaa ii nnaajjaammnniinnaammaa -- 22 44..668833 44..779999

RRaasshhooddii ppoo nnaakknnaaddaammaa ii oossttaallii ttrroošškkoovvii 11 -- ((1111)) ((6699))

TTrrooššaakk iissppllaaććeenniihh ppllaaććaa ii nnaakknnaaddaa ((11..229900)) ((11..558800)) -- --

UUkkuuppnnoo pprr iihhooddii 113300 117799 66..004400 44..998833

UUkkuuppnnoo rraasshhooddii ((55)) ((3311)) ((1155..443344)) ((1111..337711))

IIssppllaaććeennee ddiivviiddeennddee -- -- PPoottrraažžiivvaannjjaa ppoo nnaakknnaaddaammaa ii oossttaallaa ppoottrraažžiivvaannjjaa PPoottrraažžiivvaannjjaa ppoo kkaammaattaammaa ii nnaakknnaaddaammaa 88 -- 887755 332299 PPoottrraažžiivvaannjjaa zzaa oottkkuupp ppoottrraažžiivvaannjjaa -- -- 1111..880022 1199..776677 OOssttaallaa ppoottrraažžiivvaannjjaa -- -- 5555 99..333366 OObbvveezzee OObbvveezzee ppoo kkaammaattaammaa -- -- -- 880077 OObbvveezzee pprreemmaa ddoobbaavvlljjaaččiimmaa -- -- 11..220088 1177 OObbvveezzee ppoo kkaarrttiiččnnoomm ppoosslloovvaannjjuu -- -- 22 -- IIzzvvaannbbii llaannččnnee ppootteennccii jjaallnnee ssttaavvkkee IIzzddaannee ggaarraanncciijjee -- -- 44..117711 66..333300 OOkkvviirrnnii kkrreeddiittii 51 37 11..776600 33..554466

UU 22001122.. ggooddiinnii iissppllaaććeennee nnaakknnaaddee zzaa rraadd NNaaddzzoorrnnoomm ooddbboorruu iizznnoossiillee ssuu 337766 ttiissuuććaa kkuunnaa ((22001111..:: 338899 ttiissuuććee kkuunnaa))..




3377.. OObbvveezzee ppoo oossnnoovvii ooppeerraatt iivvnnoogg nnaajjmmaa vvoozzii llaa ii oopprreemmee

NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee BBaannkkaa iimmaa sskklloopplljjeennaa 33 uuggoovvoorraa oo nnaajjmmuu vvoozziillaa ii oopprreemmee ((22001111..:: 8811 uuggoovvoorraa oo

nnaajjmmuu)).. GGooddiiššnnjjee oobbvveezzee ppoo oossnnoovvii ooppeerraattiivvnnoogg nnaajjmmaa ssuu kkaakkoo sslliijjeeddii::

22001122.. 22001111..

UUnnuuttaarr jjeeddnnee ggooddiinnee 225511 33..003311

OOdd ddvviijjee ddoo ppeett ggooddiinnaa 449911 11..773311

774422 44..776622

3388.. OObbvveezzee ppoo oossnnoovvii nnaajjmmaa ppoosslloovvnnoogg pprroossttoorraa

NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee BBaannkkaa iimmaa sskklloopplljjeenn 2233 uuggoovvoorraa oo nnaajjmmuu ppoosslloovvnnoogg pprroossttoorraa ((3311..1122..22001111..:: 2211

uuggoovvoorraa oo nnaajjmmuu)).. OObbvveezzee ppoo oossnnoovvii nnaajjmmaa ppoosslloovvnnoogg pprroossttoorraa ssuu kkaakkoo sslliijjeeddii::

22001122.. 22001111..

UUnnuuttaarr jjeeddnnee ggooddiinnee 1111..229900 99..661144

OOdd ddvviijjee ddoo ppeett ggooddiinnaa 4444..776699 3388..445533

OOdd ppeett ddoo ddeesseett ggooddiinnaa 5555..779999 4466..006677

111111..885588 9944..113344 3399.. MMjjeerree RReegguullaattoorraa

UU ppoosslljjeeddnnjjeemm kkvvaarrttaalluu 22001111.. iizzvvrrššeenn jjee iizzrraavvnnii nnaaddzzoorr HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee nnaadd ddiijjeelloomm ppoosslloovvaannjjaa KKrreeddiittnnee

bbaannkkee ZZaaggrreebb dd..dd.. IIzzrraavvnniimm nnaaddzzoorroomm oobbuuhhvvaaććeennaa jjee pprrooccjjeennaa aaddeekkvvaattnnoossttii jjaammssttvveennoogg kkaappiittaallaa,, kkvvaalliitteettee aakkttiivvee ii

uupprraavvlljjaannjjaa kkrreeddiittnniimm rriizziikkoomm,, ttee pprrooffiittaabbiillnnoossttii ppoosslloovvaannjjaa.. ZZaappiissnniikkoomm jjee uuttvvrrđđeennoo ddaa jjee BBaannkkaa ssvvoojj ppoosslloovvnnii mmooddeell uu

zznnaattnnoojj mmjjeerrii tteemmeelljjiillaa nnaa kkoonncceennttrraacciijjii kkrreeddiittnnoogg ppoorrttffeelljjaa ii ddaa iizz iissttee pprrooiizzllaazzii nnuužžnnaa ppoottrreebbaa rreessttrruukkttuurriirraannjjaa kkrreeddiittnnoogg

ppoorrttffeelljjaa uuvvaažžaavvaajjuuććii ootteežžaannuu mmoogguuććnnoosstt pprroonnaallaažžeennjjaa nnoovviihh kklliijjeennaattaa oobbzziirroomm nnaa ookkrruužžeennjjee ii kkrreettaannjjaa nnaa ttrržžiiššttuu..

ZZaappiissnniikkoomm jjee uuttvvrrđđeennaa ii ddaalljjnnjjaa ppoottrreebbaa zzaa ppoobboolljjššaannjjeemm kkrreeddiittnnoogg pprroocceessaa uu ssvvrrhhuu bboolljjeegg uupprraavvlljjaannjjaa ii iiddeennttiiffiikkaacciijjee

kkrreeddiittnnoogg rriizziikkaa..

UU pprrvvoomm kkvvaarrttaalluu 22001122.. ggooddiinnee HHrrvvaattsskkaa nnaarrooddnnaa bbaannkkaa jjee iizzddaallaa RRjjeeššeennjjee kkoojjiimm ssee nnaallaažžee BBaannccii kkoonnttiinnuuiirraannoo

ssmmaannjjeennjjee iizzlloožžeennoossttii pprreemmaa ddrruuššttvvuu EEuurroohheerrcc dd..dd.. ii ss nnjjiimm ppoovveezzaanniimm oossoobbaammaa ttee pprreemmaa ddrruuššttvvuu AAggrrookkoorr dd..dd.. ii ss

nnjjiimm ppoovveezzaanniimm oossoobbaammaa.. RRjjeeššeennjjeemm ssee nnaallaažžee ddiinnaammiikkaa ssmmaannjjeennjjaa iizzlloožžeennoossttii pprreemmaa nnaavveeddeenniimm ggrruuppaammaa

ppoovveezzaanniihh oossoobbaa ttiijjeekkoomm ttrrooggooddiiššnnjjeegg rraazzddoobblljjaa,, ss ddaannoomm 3311.. pprroossiinnccaa 22001144.. ggooddiinnee kkaaoo kkrraajjnnjjiimm rrookkoomm zzaa ssvvoođđeennjjee

iizzlloožžeennoossttii uu rreegguullaattoorrnnee ookkvviirree,, ooddnnoossnnoo ddoo rraazziinnee oodd nnaajjvviiššee 2255%% jjaammssttvveennoogg kkaappiittaallaa BBaannkkee..

RRjjeeššeennjjeemm ssuu ttaakkoođđeerr ppoottvvrrđđeennii nnaallaazzii iizz ZZaappiissnniikkaa ttee jjee BBaannccii nnaalloožžeennoo,, iizzmmeeđđuu oossttaallooggaa,, uunnaapprrjjeeđđeennjjee pprroocceessaa

rraassppoorreeđđiivvaannjjaa ppllaassmmaannaa,, kkoonnttiinnuuiirraannoo rreevviiddiirraannjjee ččllaanniiccaa nnaavveeddeenniihh ggrruuppaa ppoovveezzaanniihh oossoobbaa ttee uunnaapprrjjeeđđeennjjaa ssuussttaavvaa

iinntteerrnnoogg iizzvvjjeeššććiivvaannjjaa ii ssuussttaavvaa iinntteerrnniihh kkoonnttrroollaa..




HHrrvvaattsskkaa nnaarrooddnnaa bbaannkkaa jjee uu pprrvvoomm kkvvaarrttaalluu 22001133.. ggooddiinnaa iizzvvrrššiillaa ddooddaattnnii iizzrraavvaann nnaaddzzoorr BBaannkkee,, pprreeddmmeett kkoojjeeggaa jjee

bbiilloo ii iissppuunnjjeennjjee ppllaannaa ddeekkoonncceennttrraacciijjee kkrreeddiittnnoogg ppoorrttffeelljjaa.. OOssiimm kkrriitteerriijjaa kkoojjee BBaannkkaa pprriimmjjeennjjuujjee uu iiddeennttiiffiikkaacciijjii ii

pprraaććeennjjuu ggrruuppaa ppoovveezzaanniihh oossoobbaa uu sskkllaadduu ssaa ZZaakkoonnoomm oo kkrreeddiittnniimm iinnssttiittuucciijjaammaa ii OOddlluukkoomm oo vveelliikkiimm iizzlloožžeennoossttiimmaa

kkrreeddiittnniihh iinnssttiittuucciijjaa,, HHrrvvaattsskkaa nnaarrooddnnaa bbaannkkaa nnaaddzzoorroomm jjee ddeeffiinniirraallaa ii ddooddaattnnee kkrriitteerriijjee pprreemmaa kkoojjiimmaa jjee uuttvvrrddiillaa

ddooddaattnnee iizzlloožžeennoossttii pprreemmaa nnaavveeddeenniimm ggrruuppaammaa ppoovveezzaanniihh oossoobbaa tteemmeelljjeemm ggoossppooddaarrsskkoo--ffiinnaanncciijjsskkee ppoovveezzaannoossttii..

NNaaccrrttoomm ZZaappiissnniikkaa nnaaddzzoorraa ssuu uuttvvrrđđeennaa zznnaaččaajjnnaa pprreekkoorraaččeennjjaa rreegguullaattoorrnniihh ooggrraanniiččeennjjaa iizzlloožžeennoossttii pprreemmaa

nnaavveeddeenniimm ggrruuppaammaa ppoovveezzaanniihh oossoobbaa.. DDoo ddaannaa iizzddaavvaannjjaa oovviihh ffiinnaanncciijjsskkiihh iizzvvjjeeššttaajjaa nniijjee iizzddaannoo sslluužžbbeennoo rrjjeeššeennjjee

HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee oo pprroovveeddeennoomm nnaaddzzoorruu..

4400.. DDooggaađđaajj ii nnaakkoonn ddaattuummaa bbii llaannccee

NNaa ssjjeeddnniiccii NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa bbaannkkee,, ddaannaa 1188.. vveelljjaaččee 22001133.. ggooddiinnee,, zzaa nnoovvoogg pprreeddssjjeeddnniikkaa UUpprraavvee iimmeennoovvaann jjee

AAnnttee GGaaššppaarroovviićć ssaa ddaattuummoomm ppooččeettkkaa oobbaavvlljjaannjjaa dduužžnnoossttii oodd 1199.. vveelljjaaččee 22001133.. ggooddiinnee..

NNaa iissttoojj ssjjeeddnniiccii,, BBoorriiss ZZaaddrroo iimmeennoovvaann jjee zzaa ččllaannaa UUpprraavvee kkoojjii jjee ddoo ttaaddaa oobbaavvlljjaaoo ffuunnkkcciijjuu ddiirreekkttoorraa sseekkttoorraa

ggrraađđaannssttvvaa,, ddookk jjee EEmmiilluu MMiihhaalliinnii jjee ddaannaa ssuuggllaassnnoosstt zzaa pprrookkuurriissttuu bbaannkkee..

Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Prilog 1 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.


NNaa tteemmeelljjuu OOddlluukkee oo oobblliikkuu ii ssaaddrržžaajjuu ggooddiiššnnjjiihh ffiinnaanncciijjsskkiihh iizzvvjjeeššttaajjaa bbaannaakkaa ((NNaarrooddnnee NNoovviinnee 6622//0088)) uu nnaassttaavvkkuu ssuu

pprreezzeennttiirraannii oobbrraassccii zzaahhttiijjeevvaannii oodd ssttrraannee HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001122.. ggooddiinnee ii zzaa ggooddiinnuu ttaaddaa

zzaavvrrššeennuu..

Opci Bilanca RDG BanDop NT_I NT_D PK ListaMB

Novosti Uputa Kontrole Djel Opcine Prom

AOPoznaka

Rbr. bilješke

Prethodna godina Teku ća godina

2 3 4 5

001 354.079.656 579.326.276

002 56.255.750 78.471.118

003 297.823.906 500.855.158

004 174.302.301 221.864.555

005 55.842.708 2.978.220

006 55.873.073 1.687.583

007 264.482.995 209.867.555

008 64.357.188 228.870.344

009 0 0

010 5.537.014 764.513

011 57.177.389 227.432.436

012 1.562.016.174 1.608.250.569

013 0 0

014 13.159.293 14.256.544

015 33.381.062 41.061.549

016 65.241.457 66.136.171

017 2.705.450.310 3.202.496.315

018 197.971.633 127.416.663

019 169.640.990 55.435.000

020 28.330.643 71.981.663

021 2.064.984.857 2.599.112.846

022 263.896.637 286.877.013

023 63.501.969 82.772.341

024 1.737.586.251 2.229.463.492

025 45.902.100 37.728.120

026 45.902.100 37.728.120

027 0 0

028 3.651.778 381.345

029 0 0

030 0 0

031 0 0

032 50.500.000 60.000.000

033 0 0

034 62.166.024 78.783.178

035 2.425.176.392 2.903.422.152

036 230.200.160 230.200.160

037 11.951.113 16.089.757

038 29.138.817 40.492.375

039 3.195.063 3.792.619

040 9.647.142 9.647.142

041 -3.858.377 -1.147.890

042 0 0

043 280.273.918 299.074.163

044 2.705.450.310 3.202.496.315

045 0 0

046

047 0 0

4. ZAKONSKE REZERVE

5. STATUTARNE I OSTALE KAPITALNE REZERVE

6. NEREALIZIRANI DOBITAK (GUBITAK) S OSNOVE VRIJEDNOSNOG USKLAĐIVANJA FINANCIJSKE IMOVINE RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU 7. REZERVE PROIZAŠLE IZ TRANSAKCIJA ZAŠTITE

C) UKUPNO KAPITAL (036 do 042)

Navigacija kroz Excel datoteku,

List -->

Obrazac

BAN-BIL

BILANCAstanje na dan 31.12.2012.

Obveznik: 70663193635; KREDITNA BANKA ZAGREB D.D.

OBVEZE

Naziv pozicije

1

IMOVINA

4. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA

3. TREZORSKI ZAPISI MF-a I BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a

1. GOTOVINA I DEPOZITI KOD HNB-a (002+003)

1.1.Gotovina

1.2.Depoziti kod HNB-a

2. DEPOZITI KOD BANKARSKIH INSTITUCIJA

9. KREDITI FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA

10. KREDITI OSTALIM KOMITENTIMA

11. ULAGANJA U PODRUŽNICE, PRIDRUŽENA DRUŠTVA I ZAJEDNIČKE POTHVATE

12. PREUZETA IMOVINA

5. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU 6. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA 7. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJIMA SE AKTIVNO NE TRGUJE, A VREDNUJU SE PREMA FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG

8. DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA

13. MATERIJALNA IMOVINA (MINUS AMORTIZACIJA)

14. KAMATE, NAKNADE I OSTALA IMOVINA

A) UKUPNO IMOVINA (001+004 do 016)

3. Manjinski udjel (045-046)

3. OSTALI KREDITI (026+027)

3.1. Kratkoročni krediti

3.2. Dugoročni krediti

4. DERIVATNE FINANCIJSKE OBVEZE I OSTALE FINANCIJSKE OBVEZE KOJIMA SE TRGUJE 5. IZDANI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI (030+031)

5.1. Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri

5.2. Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri

1. UKUPNO KAPITAL

7. IZDANI HIBRIDNI INSTRUMENTI

8. KAMATE, NAKNADE I OSTALE OBVEZE

1. DIONIČKI KAPITAL

B) UKUPNO OBVEZE (018+021+025+028+029+032+033+034)

D) UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (035+043)

DODATAK BILANCI (popunjavju banke koje sastavljaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)

2. DOBIT (GUBITAK) TEKUĆE GODINE

3. ZADRŽANA DOBIT (GUBITAK)

2. Kapital raspoloživ dioničarima matičnog društva

KAPITAL

1. KREDITI OD FINANCIJSKIH INSTITUCIJA (019+020)

1.1. Kratkoročni krediti

1.2. Dugoročni krediti

2. DEPOZITI (AOP 022 do 024)

2.1. Depoziti na žiroračunima i tekućim računima

2.2. Štedni depoziti

2.3. Oročeni depoziti

6. IZDANI PODREĐENI INSTRUMENTI





AOPoznaka

Rbr. bilješke

Prethodna godina Teku ća godina

2 3 4 5

048 162.115.236 194.833.259

049 88.578.798 117.611.081

050 73.536.438 77.222.178

051 23.804.729 25.055.884

052 9.408.215 8.938.163

053 14.396.514 16.117.721

054 0 0

055 14.795.706 9.327.898

056 217.051 8.473

057 0 0

058 3.321.362 -2.060.449

059 0 0

060 0 0

061 0 0

062 6.572 0

063 -1.574.561 4.774.145

064 4.534.097 5.216.085

065 876.969 479.986

066 69.454.909 74.091.222

067 38.901.301 36.034.843

068 23.797.340 15.345.799

069 15.103.961 20.689.044

070 3.152.848 4.599.286

071 11.951.113 16.089.758

072 6 9

073 0 0

074 0 0

075 0 0

DODATAK RAČUNU DOBITI I GUBITKA (popunjavju banke koje sastavl jaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)

RAČUN DOBITI I GUBITKAza razdoblje 01.01.2012. do 31.12.2012.

Obrazac

BAN-RDG

1

2. Kamatni troškovi

1. Kamatni prihodi


Naziv pozicije

5. Troškovi provizija i naknada

10. Dobit / gubitak od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG

7. Dobit / gubitak od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke poduhvate 8. Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja

13. Dobit / gubitak proizišao iz transakcija zaštite

6. Neto prihod od provizija i naknada (051-052)

3. Neto kamatni prihodi (048-049) 4. Prihodi od provizija i naknada

9. Dobit / gubitak od ugrađenih derivata

18. Ostali troškovi

15. Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja

16. Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika

21. Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke

14. Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

11. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju

12. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća

17. Ostali prihodi

3. Manjinski udjel (073-074)

1. DOBIT / GUBITAK TEKU ĆE GODINE

2. Pripisana dioni čarima mati čnog društva


List -->

22. DOBIT / GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (067-068)

19. Opći administrativni troškovi i amortizacija

20. Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih us klađivanja i rezerviranja za gubitke (050+053 do 064-065-066)

25. Zarada po dionici

23. POREZ NA DOBIT

24. DOBIT / GUBITAK TEKU ĆE GODINE (069-070)





Dioni čki kapitalTrezorske

dionice

Zakonske, statutarne i

ostale rezerve

Zadržana dobit / gubitak

Dobit / gubitak teku će godine

Nerealizirani dobitak / gubitak s osnove vrijed-

nosnog uskla đivanja financijske imovine

raspoložive za prodaju

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

001 230.200.160 0 12.842.206 29.138.817 11.951.113 -3.858.376 0 280.273.920

002 0 0 0 0 0 0 0 0

003 230.200.160 0 12.842.206 29.138.817 11.951.113 -3.858.376 0 280.273.920

004 0 0 0 0 0 0 0 0

005 0 0 0 0 0 2.710.486 0 2.710.486

006 0 0 0 0 0 0 0 0

007 0 0 0 0 0 0 0 0

008 0 0 0 0 0 2.710.486 0 2.710.486

009 0 0 0 0 16.089.757 0 0 16.089.757

010 0 0 0 0 16.089.757 2.710.486 0 18.800.243

011 0 0 0 0 0 0 0 0

012 0 0 0 0 0 0 0 0

013 0 0 0 0 0 0 0 0

014 0 0 597.555 11.353.557 -11.951.113 0 0 0

015 0 0 0 0 0 0 0 0

016 0 0 597.555 11.353.557 -11.951.113 0 0 0

017 230.200.160 0 13.439.761 40.492.374 16.089.757 -1.147.890 0 299.074.163

Raspodjela dobiti (014+015)

Stanje na dan 31.12. teku će godine (003+010+011+012+013+016)

1

Naziv pozicije

Kupnja / prodaja trezorskih dionica

Ostale promjene

Prijenos u rezerve

Isplata dividende

Prodaja f inancijske imovine raspoložive za prodaju

Promjena fer vrijednosti portfelja f inancijske imovine raspoložive za prodaju

AOPoznaka

Rbr. bilješke

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA Obrazac

BAN-PKod 01.01.2012. do 31.12.2012.


Manjinski udjelUkupno kapital

i rezerve

Raspoloživo dioni čarima mati čnog društva

Navigacija kroz Excel datoteku, List -->

Povećanje / smanjenje dioničkog kapitala

Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi

Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama

Neto dobici / gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama (004+005+006+007)

Dobit / gubitak tekuće godine

Prepravljeno stanje 1.sije čnja teku će godine (001+002)

Stanje 1. sije čnja teku će godine

Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka

Ukupno priznati prihodi i rashodi za teku ću godinu (008+009)





AOPoznaka

Rbr. bilješke

Prethodna godina

Tekuća godina

2 3 4 5

001 12.412.286 19.090.736

002 15.103.961 20.689.043

003 23.797.339 15.345.799

004 3.367.862 5.065.138

005 0 0

006 0 0

007 -29.856.876 -22.009.244

008 -492.968.743 -312.252.564

009 39.489.310 -280.192.249

010 -31.337.838 52.864.488

011 -18.715.661 -154.703.875

012 -239.399.785 -46.234.395

013 -55.873.073 54.185.490

014 -187.484.473 56.577.514

015 0 0

016 352.777 5.250.463

017 534.444.431 547.474.709

018 27.020.396 22.980.376

019 483.348.804 511.147.613

020 3.651.778 -3.270.433

021 20.423.453 16.617.153

022 53.887.974 254.312.881

023 -868.931 -2.469.926

024 53.019.043 251.842.955

025 -61.443.189 -179.220.855

026 -2.692.374 -12.745.625

027 0 0

028 -58.757.387 -166.475.230

029 6.572 0

030 0 0

031 54.711.005 -69.228.950

032 4.211.005 -78.728.950

033 0 0

034 50.500.000 9.500.000

035 0 0

036 0 0

037 0 0

038 46.286.859 3.393.150

039 -1.574.561 4.774.145

040 44.712.298 8.167.295

041 277.083.850 321.796.148

042 321.796.148 329.963.443 13. Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godin e (040+041)

9. Neto pove ćanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine (024+025+031) 10. Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine

11. Neto pove ćanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine ( 038+039)

12. Gotovina i ekvivalenti gotovine na po četku godine

7.5. Ostali primici / plaćanja/ iz ulagačkih aktivnosti

8.3. Neto povećanje / smanjenje/ podređenih i hibridnih instrumenata

8.4. Primici od emitiranja dioničkog kapitala

8.6. Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti

8.5. Isplaćena dividenda

FINANCIJSKE AKTIVNOSTI

8. Neto nov čani tijek iz financijskih aktivnosti (032 do 037) 8.1. Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita

8.2. Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira

7. Neto nov čani tijek iz ulaga čkih aktivnosti (026 do 030)

4. Neto nov čani tijek iz poslovnih aktivnosti prije pla ćanja poreza na dobit (001+008+017)

ULAGAČKE AKTIVNOSTI

7.1. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne imovine

7.4. Primljene dividende

7.2. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate 7.3. Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća

3.3. Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje

3.1. Depoziti po viđenju

3.2. Štedni i oročeni depoziti

3.4. Ostale obveze

5. Plaćeni porez na dobit

6. Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih ak tivnosti (022+023)

2.4. Krediti ostalim komitentima

2.7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG

2.5. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja

2.6. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju

2.8. Ostala poslovna imovina

3. Neto pove ćanje / smanjenje poslovnih obveza (018 do 021)

1.5. Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine

1.6. Ostali dobici / gubici

2. Neto pove ćanje / smanjenje poslovne imovine (009 do 016) 2.1. Depoziti kod HNB-a

2.2. Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a

2.3. Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama

1. Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena po slovne imovine (002 do 007)

POSLOVNE AKTIVNOSTI

1.1. Dobit / gubitak prije oporezivanja

1.2. Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke

1.3. Amortizacija

1.4. Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz RDG


List -->


Naziv pozicije

1

Obrazac

BAN-NTI

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metodau razdoblju 01.01.2012. do 31.12.2012.

Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunsk ih izvještaja za Hrvatsku narodnu Banku Pri log 2 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.


BILANCA NA DAN 31.12.2012. GODINE

Godišnji financijski izvještaj u tis kn GFI - BAN u tis kn Razlika Obraz loženje

SREDSTVA IMOVINA

Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke 579.326 Gotovina 78.471 -

U GFI-BAN izvještaju Gotovina i depoziti kod HNB-a su prikazani kao odvojene pozicije, dok su u godišnjem izvještaju prikazani unutar jedne pozicije. Depoziti kod HNB-a 500.855 -

Plasmani drugim bankama 241.864

Depoziti kod bankarskih institucija

221.864 20.000

U Godišnjem izvješću su vrijednosni papiri banaka prikazani u poziciji Plasmani drugim bankama , dok su isti u GFI BAN-u prikazani unutar pozicije Vrijednosni papiri i drugi instrumenti raspoloživi za prodaju.

Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a 2.978 -

U GFI BAN izvještaju su trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a iskazani u posebnoj poziciji, dok su u godišnjim financijskim izvješćima iskazani u portfelju imovine raspoložive za prodaju u koji su razvrstani prilikom kupnje

Ulaganja koja se drže do dospijeća 228.870

Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže do dospijeća 228.870 -

Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 2.093

Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja 1.688 405

U GFI BAN izvještaju derivativna financijska imovina iskazana je u posebnoj poziciji, dok u godišnjem izvješću se ona nalazi unutar pozicije vrednovanja po fer vrijednosti

Ulaganja raspoloživa za prodaju 212.846

Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju 209.868 -

u GFI BAN izvještaju su vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća umanjeni za dio rezervacija na skupnoj osnovi koje se odnose na te vrijednosne papire, dok su u godišnjim izvješćima te rezervacije iskazane u ostaloj imovini

Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se po fer vrijednosti kroz rdg -

Zajmovi klijentima 1.816.042 Derivativna financijska imovina 764 (20.405) U GFI-BAN izvještaju Derivativna financijska imovina i Krediti ostalim komitentima su prikazani kao odvojene pozicije, dok su u godišnjem izvještaju prikazani unutar jedne pozicije Zajmovi klijentima umanjeni za rezervacije na skupnoj osnovi

Krediti financijskim institucijama 227.432

Krediti ostalim komitentima

1.608.251

Nematerijalna imovina 25.409 Preuzeta imovina 14.256

-

U GFI BAN je preuzeta imovina i kamate, naknade i ostala imovina odvojeno prikazana dok su iste u godišnjim financijskim izvještajima prikazane unutar ostale imovine.

Materijalna imovina 40.230 Materijalna imovina (minus amortizacija) 41.062

Ostala imovina 55.816 Kamate, naknade i ostala imovina 66.136

UKUPNO SREDSTVA 3.202.496 A) UKUPNO IMOVINA (001+004 do 016) 3.202.496 -

Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunsk ih izvještaja za Hrvatsku narodnu Banku Prilo g 2 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.


OBVEZE OBVEZE

Uzeti zajmovi 165.145 Kratkoročni krediti od financijskih institucija 55.435

- U GFI-BAN izvještaju Krediti od financijskih institucija, ostali krediti i derivativne financijske obveze su prikazani kao odvojene pozicije, dok su u godišnjem izvještaju prikazani unutar jedne pozicije Uzeti zajmovi.

Dugoročni krediti od financijskih institucija 71.982

Ostali kratkoročni krediti 37.728

Depoziti drugih banaka 58.597 Depoziti na žiroračunima i tekućim računima 286.877

7.386 U GFI-BAN izvještaju nema posebne pozicije Derivatne financijske obveze i Rezerviranja za potencijalne obveze kao u Godišnjem izvješću, ali su ukupni Depoziti te kamate, naknade i ostale obveze su jednaki ukupnim Depozitima te Rezerviranjima

za potencijalne obveze i Ostalim obvezama u godišnjem izvještaju.

Depoziti klijenata 2.547.902 Štedni depoziti 82.772

Oročeni depoziti 2.229.463

Ostale obveze 69.999 78.783 (8.784)

Derivatne financijske obveze 381 (381)

Izdani podređeni instrumenti 60.000 Izdani podređeni instrumenti 60.000 -

Kamate, naknade i ostale obveze 62.166 9.231

Rezerviranja za potencijalne obveze 1.779 1.779

Ukupno obveze 2.903.422 B) UKUPNO OBVEZE (018+021+025+028+029+032+033+034) 2.903.422 -

DIONIČKA GLAVNICA KAPITAL

Dionički kapital 186.553 Dionički kapital 230.200 1.116

U GFI BAN su Zakonske rezerve, statutarne i ostale kapitalne rezerve prikazane pojedinačno dok se u Godišnjim financijskim izvješćima prikazane unutar Rezervi i zadržane dobiti. Također je premija na novo emi tirane dionice iskazane u Godišnjim financijskim izvještajima unutar Kapitalne dobiti dok je u GFI BAN prikazana zajedno s dioničkim kapitalom.

Kapitalna dobit 44.763 Dobit (gubitak) tekuće godine 16.090 -

Dobit tekuće godine 16.090 Zadržana dobit (gubitak) 40.492

(1.116) Rezerve i zadržana dobit 52.816 Zakonske rezerve 3.793

Nerealizirani (gubitak) / dobitak od imovine raspoložive za prodaju (1.148) Statutarne i ostale kapitalne rezerve 9.647

Nerealizirani dobitak (gubitak) s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za prodaju (1.148)

-

Ukupno vlasni čka glavnica 299.074 C) UKUPNO KAPITAL (036 do 042) 299.074 -

UKUPNO OBVEZE I VLASNIČKA GLAVNICA 3.202.496

D) UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (035+043) 3.202.496 -

Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunsk ih izvještaja za Hrvatsku narodnu Banku Pril og 2 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.


RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE OD 01.01.2012. - 3 1.12.2012. GODINE

Godišnji financijski izvještaj u tisu ćama kuna GFI - BAN u tisu ćama kuna Razlika Obrazloženje

Prihodi od kamata i slični prihodi 194.958 Kamatni prihodi 194.833

3.412

Tečajne razlike su u godišnjem izvještaju posebno iskazane. Osigurana štednja je u godišnjem izvještaju prikazana pod ostalim troškovima. Rashodi od kamata i slični rashodi (114.324) Kamatni troškovi (117.611)

Neto prihodi od kamata 80.634 Neto prihodi od kamata 77.222

Prihodi od naknada i provizija 25.056 Prihodi od provizija i naknada 25.056

--

Rashodi od naknada i provizija (8.938) Troškovi provizija i naknada (8.938)

Neto prihodi od naknada i provizija 16.118 Neto pri hodi od naknada i provizija 16.118

Neto dobit od trgovanja devizama 8.546 Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja 9.328

(8) Osim ranije navedenih razlika,u GFI - BAN-u u poziciju općih administrativnih troškova i amortizacije ne ulaze troškovi reklame i reprezentacije već se isti iskazuju u poziciji Ostali nekamatni troškovi. Također Pozicije Neto dobit iz financijskog poslovanja i Ostali prihodi iz redovitog poslovanja su u GFI - BAN-u detaljno prikazane, dok su u godišnjem izvješću ti troškovi iskazani u jednoj poziciji Troškovi poslovanja

Dobit/gubitak od financijske imovine koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz rdg 782 Dobit / gubitak od ugrađenih derivata 8

Dobit/gubitak od financijske imovine raspoložive za prodaju (2.060)

Dobit / gubitak od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG -

Ostali prihodi iz poslovanja 9.702 Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju (2.060) -

Neto prihodi iz redovitog poslovanja 113.722 Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja -

Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika 4.774

Ostali prihodi 5.216 (288)

Ostali troškovi (480)

(3.116) Troškovi poslovanja (77.687) Opći administrativni troškovi i amortizacija (74.091)

Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja (15.346) Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke (15.346) -

Dobit prije oporezivanja 20.689 20.689

Porez na dobit (4.599) (4.599)

Neto dobit za godinu 16.090

16.090 - Napomena: Za potrebe ove usporedbe neto rashodi/troškovi u GFI - BAN-u prikazani su sa negativnim predznakom.



IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 01.01.2012. - 31.12 .2012. U HRK

Naziv pozicije

Raspoloživo dioni čarima mati čnog društva

Manjinski udjel

Ukupno kapital i rezerve

Dioni čki kapital

Trezorske dionice

Zakonske, statutarne i ostale

rezerve

Zadržana dobit /

gubitak

Dobit / gubitak tekuće godine

Nerealizirani dobitak / gubitak s osnove vrijed-

nosnog uskla đivanja financijske imovine

raspoložive za prodaju

1 4 5 6 7 8 9 10 11 Stanje 1. sije čnja teku će godine 230.200 - 12.842 29.139 11.951 (3.858) - 280.274 Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka - - - - - - - - Prepravljeno stanje 1.sije čnja teku će godine (001+002) 230.200 - 12.842 29.139 11.951 (3.858) - 280.274 Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju - - - - - - - - Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju - - - - - 2.710 - 2.710 Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi - - - - - - - - Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama - - - - - - - - Neto dobici / gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama (004+005+006+007) - - - - 2.710 - 2.710 Dobit / gubitak tekuće godine - - - - 16.090 - - 16.090 Ukupno priznati prihodi i rashodi za teku ću godinu (008+009) - - - - 16.090 2.710 - 18.800 Povećanje / smanjenje dioničkog kapitala - - - - - - - - Kupnja / prodaja trezorskih dionica - - - - - - - - Ostale promjene - - - - - - - - Prijenos u rezerve - - 598 11.354 (11.951) - - - Isplata dividende - - - - - - - - Raspodjela dobiti (014+015) - - 598 11.354 (11.951) - - -

Stanje na dan 31.12. teku će godine (003+010+011+012+013+016) 230.200 - 13.440 40.492 16.090 (1.148) - 299.074

Razlika između GFI - BAN-a i godišnjeg izvješća sastoji se u tome što su u godišnjem izvješću iznosi prikazani u tisućama kuna (zbog čega postoji razlika u zaokruživanju u poziciji "Ukupno kapital i rezerve") i po tome što je premija na emitirane dionice prikazana unutar Kapitalni dobitka dok su rezerve prikazane zajedno s zadržanom dobiti. Također u GFI BAN-u su zasebno prikazane pozicije Zakonske, statutarne i ostale rezerve, te Zadržana dobit/gubitak, dok su u Godišnjem izvješću te pozicije zajedno u poziciji Zadržana dobit i pričuve

Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunsk ih izvještaja za Hrvatsku narodnu Banku Pril og 2 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.


IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU za razdoblje od 01.01.2012. - 31.12.2012. godine GFI-BAN

Godišnje financijsko

izvješ će Razlika Obrazloženje

POSLOVNE AKTIVNOSTI

Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena po slovne imovine 19.091 14.226 4.865

Dobit / gubitak prije oporezivanja 20.689 20.689 - Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke 15.346 - 15.346 Amortizacija 5.065 5.065 - Povećanje/(smanjenje) ispravka vrijednosti ostale imovine 3.917 (3.917)

Razlika početnog stanja je u prikazu stavaka rezerviranja, koja su u godišnjem izvješću prikazana u ovim pozicijama, a u GFI

izvještaju prikazuju se u pozicijama na koje se rezervacije odnose.

Povećanje/(smanjenje) ispravka vrijednosti danih kredita 9.780 (9.780) Ispravak vrijednosti ulaganja raspoloživih za prodaju 1.410 (1.410) Smanjenje/povećanje potencijalnih obaveza 238 (238) Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine po fer vrijednosti kroz RDG

- - -

Ostali dobici / gubici (22.009) (26.873) 4.864

Neto pove ćanje / smanjenje poslovne imovine (312.253) (366.31 4) 54.061 Razlika u ovoj skupini je u prikazu učinaka promjene tečaja koji su iskazani u zasebnoj poziciji u GFI BAN-u, dok su u godišnjem izvješću unutar ove skupine

Depoziti kod HNB-a (280.192) (225.248) (54.944)

Smanjenje/povećanje potraživanja od HNB-a i drugih banaka - (63.061) 63.061 U GFI izvještaju kredit za nebankovne financijske institucije je ušao u poziciju u dani krediti, dok u izvještaju GFI-BAN se prikazuje u pozicijama financijskih institucija

Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a 52.864 - 52.864 Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama (154.704) (101.840) (52.864) Krediti ostalim komitentima (46.234) (201.014) 154.780

Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja

54.185 54.185

Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju 56.578 56.578 - - - Ostala poslovna imovina 5.250 5.250

Povećanje/smanjenje ostale imovine (399) 399 Razlika je u prikazu stavke nematerijane imovine, koja se u GI prikazuje pod imovinom, a u izvješću GFI BAN ulazi u poziciju ostale poslovne imovine.

Neto pove ćanje / smanjenje poslovnih obveza 547.475 547.238 2 37

Depoziti po viđenju 22.980 Štedni i oročeni depoziti 511.148 532.662

Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje (3.270) U godišnjem izvješću derivati su iskazani unutar pozicije Ostale obveze, dok su u GFI BAN-u iskazane u posebnoj poziciji

Ostale obveze 16.617 14.576 (1.229)



(Smanjenje)/ povećanje depozita drugih banaka U godišnjem izvješću depoziti banaka su iskazani u posebnoj poziciji.

(Smanjenje)/povećanje depozita klijenata 534.128

Neto nov čani tijek iz poslovnih aktivnosti prije pla ćanja poreza na dobit 254.313 195.150 59.163

Plaćeni porez na dobit (2.470) (2.470) - Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih aktivno sti 251.843 192.680 59.163 ULAGAČKE AKTIVNOSTI Neto nov čani tijek iz ulaga čkih aktivnosti (179.221) (115.284) (63.937)

Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne imovine (12.746) (10.073) (2.673)

Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća (166.475) (164.194) (2.281)

Primljene dividende - - - Nabava vrijednosnica raspoloživih za prodaju - - - Prodaja imovine iskazane po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 58.983 (58.983) FINANCIJSKE AKTIVNOSTI

Neto nov čani tijek iz financijskih aktivnosti (69.229) (69.229) -

Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita (78.729) (78.729) -

Primici od ostalih pozajmljenih sredstava - Otplata ostalih pozajmljenih sredstava Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira Neto povećanje / smanjenje/ podređenih i hibridnih instrumenata 9.500 9.500 Primici od emitiranja dioničkog kapitala Dokapitalizacija temeljnog kapitala - - Premija na emitirane dionica - - Isplaćena dividenda - - - Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti - - Primici od ostalih pozajmljenih sredstava - - Otplata ostalih pozajmljenih sredstava - -

Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine 3.393 8.167

Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine 4.774 - U Godišnjem izvješću nisu iskazani učinci promjene tečaja posebno, nego su sadržani u pozicijama financijskih aktivnosti, dok u GFI BAN-u postoji zasebna pozicija za utjecaj tečajeva

Neto pove ćanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine 8 .167 8.167 Gotovina i ekvivalenti gotovine na po četku godine 321.796 321.796

Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine 329 .963 329.963

Documents

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d. - agrambanka.hr · Banka obavlja i poslove zastupanja u osiguranju u skladu sa zakonom koji uređuje osiguranje i to dijelom koji se odnosi na obavljanje