KREDITNA BANKA ZAGREB d.d. - agrambanka.hr · Kreditna banka Zagreb d.d 8 1. Op ći podaci Kreditna banka Zagreb d.d. (“Banka”) je osnovana kao dioničko društvo sukladno važećem

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d.

Financijski izvještaji na dan 31. prosinca 2011. godine zajedno s izvještajem

ovlaštenog revizora

Kreditna banka Zagreb d.d. 31. prosinca 2011.

Sadržaj Stranica Odgovornost za financijske izvještaje 1 Mišljenje neovisnog revizora 2 Financijski izvještaji Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 4 Izvještaj o financijskom položaju 5 Izvještaj o promjenama na kapitalu 6 Izvještaj o novčanom tijeku 7 Bilješke uz financijske izvještaje 8-64 Prilog 1 – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku 65-68 Prilog 2 – Usklada godišnjih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja za Hrvatsku narodnu banku

69-72

2

Izvještaj neovisnog revizora

Upravi i dioničarima Kreditne banke Zagreb d.d.

Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja Kreditne banke Zagreb d.d. (Banka) koji uključuju

izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2011. godine, izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj

o promjenama na kapitalu i izvještaj o novčanom tijeku za godinu tada završenu, te sažetak značajnih

računovodstvenih politika i bilježaka, koja su prikazana na stranicama 4 do 64.

Odgovornosti Uprave

Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih financijskih izvještaja u skladu sa

računovodstvenom regulativom primjenjivom na banke u Republici Hrvatskoj. Odgovornosti Uprave

uključuju: utvrđivanje, uvođenje i održavanje internih kontrola važećih za sastavljanje i objektivan prikaz

financijskih izvještaja u kojima neće biti značajnih pogrešnih prikaza uzrokovanih prijevarom ili pogreškom;

odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika; i utvrđivanje razumnih računovodstvenih

prosudaba primjerenih u danim okolnostima.

Odgovornost revizora

Naša odgovornost je izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima na osnovi obavljene revizije. Reviziju

smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju pridržavanje revizora

etičkim pravilima, te planiranje i provođenje revizije do razine koja je potrebna za postizanje razumnog

uvjerenja o tome da u financijskim izvještajima nema značajnih pogrešnih iskaza.

Revizija uključuje provođenje postupaka radi pribavljanja revizorskih dokaza o iznosima i objavama

prikazanima u financijskim izvještajima. Odabir postupka ovisi o prosudbi revizora, uključujući i procjenu

rizika značajnih pogrešnih prikaza u financijskim izvještajima uzrokovanih prijevarom ili pogreškom. U

procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole važeće za sastavljanje i objektivan prikaz

financijskih izvještaja koje sastavlja Banka kako bi odredio odgovarajuće revizorske postupke u danim

okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Banke. Revizija također

uključuje procjenjivanje primijenjenih računovodstvenih politika i primjerenost utvrđenih računovodstvenih

procjena Uprave, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja.

Vjerujemo da su nam pribavljeni revizorski dokazi dostatni i čine razumnu osnovu za izražavanje našeg

mišljenja.

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

Za godinu od 1. siječnja do 31. prosinca 2011. godine

(Svi iznosi iskazani su u tisućama kuna)

Bilješke uz financijske izvještaje su sastavni dio Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti 4

BBii ll jjeešškkaa 22001111.. 22001100..

PPrriihhooddii oodd kkaammaattaa ii sslliiččnnii pprriihhooddii 44 116611..995544 112200..668899

RRaasshhooddii oodd kkaammaattaa ii sslliiččnnii rraasshhooddii 55 ((8866..442288)) ((6611..224455))

NNeettoo pprr iihhooddii oodd kkaammaattaa 7755..552266 5599..444444

PPrriihhooddii oodd nnaakknnaaddaa ii pprroovviizziijjaa 66 2233..880055 2244..443300

RRaasshhooddii oodd nnaakknnaaddaa ii pprroovviizziijjaa 66 ((99..440088)) ((1111..224433))

NNeettoo pprr iihhooddii oodd nnaakknnaaddaa ii pprroovviizzii jjaa 1144..339977 1133..118877

NNeettoo ddoobbiitt oodd ttrrggoovvaannjjaa ssttrraanniimm vvaalluuttaammaa 77 1111..229955 88..554466 DDoobbiittaakk//gguubbiittaakk oodd ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa 22..221199 -- DDoobbiittaakk//gguubbiittaakk oodd ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu 33..332211 11..002299

OOssttaallii pprriihhooddii iizz ppoosslloovvaannjjaa 44..554411 1188..559977

PPrr iihhooddii iizz rreeddoovvii ttoogg ppoosslloovvaannjjaa 111111..229999 110000..880033

TTrroošškkoovvii ppoosslloovvaannjjaa 88 ((7722..339988)) ((6666..449922))

TTrroošškkoovvii uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii ii rreezzeerrvviirraannjjaa 99 ((2233..779977)) ((2299..220099))

DDoobbii tt pprr ii jjee ooppoorreezziivvaannjjaa 1155..110044 55..110011

PPoorreezz nnaa ddoobbiitt 1100 33..115533 11..446688

NNeettoo ddoobbii tt zzaa ggooddiinnuu 1111..995511 33..663333

NNeerreeaalliizziirraannaa ddoobbiitt ((gguubbiittaakk)) oodd vvrreeddnnoovvaannjjaa ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu

((33..885588)) ((779900))

OOssttaallaa ssvveeoobbuuhhvvaattnnaa ddoobbii tt ((33..885588)) ((779900))

UUkkuuppnnaa ssvveeoobbuuhhvvaattnnaa ddoobbii tt 8.093 22..884433

Izvještaj o financijskom položaju

na dan 31. prosinca 2011. godine


Bilješke uz financijske izvještaje su sastavni dio Izvještaja o financijskom položaju 5

BBii ll jjeešškkaa 3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..

IIMMOOVVIINNAA

GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee 1111 335544..008800 332211..441199

PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 1122 117788..880022 220066..110022

IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa 1133

6611..007766 --

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 1144 11..661155..002288 11..335566..883322

UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa 1155 6644..335577 66..119988

UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 1166 332200..332266 110000..995522

NNeemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa 1177 2222..663311 1188..553377

MMaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa 1188 3322..993355 3333..449988

OOssttaallaa iimmoovviinnaa 1199 5566..221155 6655..228800

UUkkuuppnnoo iimmoovviinnaa 22..770055..445500 22..110088..881188

OOBBVVEEZZEE

DDeeppoozziittii ddrruuggiihh bbaannaakkaa 2200 4411..660088 1144..777755

DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 2200 22..003322..222299 11..554444..999922

UUzzeettii zzaajjmmoovvii 2211 224433..887744 223399..666633

IIzzddaannii ppooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii 2233 5500..550000 --

OOssttaallee oobbvveezzee 2222 5555..442233 3355..117744

RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa ppootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee 2277 11..554422 11..441177

UUkkuuppnnoo oobbvveezzee 22..442255..117766 11..883366..002211

DDIIOONNIIČČKKAA GGLLAAVVNNIICCAA

DDiioonniiččkkii kkaappiittaall 2244 118866..555544 118866..555544

KKaappiittaallnnaa ddoobbiitt 2244 4444..776633 4444..776633

NNeerreeaalliizziirraannii ((gguubbiittaakk)) // ddoobbiittaakk oodd iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu

((33..885588)) 661166

ZZaaddrržžaannaa ddoobbiitt ii pprriiččuuvvee 2255 4400..886644 3377..223322

DDoobbiitt tteekkuuććee ggooddiinnee 1111..995511 33..663333

UUkkuuppnnoo ddiioonniiččkkaa ggllaavvnniiccaa 228800..227744 227722..779977

UUkkuuppnnoo oobbvveezzee ii ddiioonniiččkkaa ggllaavvnniiccaa 22..770055..445500 22..110088..881188

Izvještaj o promjenama na kapitalu

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.


Bilješke uz financijske izvještaje su sastavni dio Izvještaja o promjenama na kapitalu 6

BBii ll jjeešškkaa DDiioonniiččkkii kkaappii ttaall

KKaappii ttaallnnii ddoobbii ttaakk

NNeerreeaall iizzii rraannii ((gguubbii ttaakk)) // ddoobbii ttaakk oodd

iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu

ZZaaddrržžaannaa ddoobbii tt ii

pprr iiččuuvvee

DDoobbii tt tteekkuuććee ggooddiinnee

UUkkuuppnnoo

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22000099.. ggooddiinnee 118866..555544 4444..776633 11..440066 3311..114444

1122..118877 227766..005544

NNeettoo ddoobbiitt tteekkuuććee ggooddiinnee -- -- -- --

33..663333 33..663333

NNeerreeaalliizziirraannii gguubbiittaakk oodd ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu -- -- ((779900)) --

-- ((779900))

UUkkuuppnnaa ssvveeoobbuuhhvvaattnnaa ddoobbii tt -- -- ((779900)) --

33..663333 22..884433

PPrriijjeennooss uu rreezzeerrvvee -- -- -- 660099

((660099)) --

IIssppllaattaa ddiivviiddeennddee 2244 -- -- -- --

((66..110000)) ((66..110000))

PPrriijjeennooss ddoobbiittii uu zzaaddrržžaannuu ddoobbiitt -- -- -- 55..447788

((55..447788)) --

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee 118866..555544 4444..776633 661166 3377..223311

33..663333 227722..779977

NNeettoo ddoobbiitt tteekkuuććee ggooddiinnee

1111..995511

NNeerreeaalliizziirraannii gguubbiittaakk oodd ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu -- -- ((44..447744)) --

-- ((44..447744))

UUkkuuppnnaa ssvveeoobbuuhhvvaattnnaa ddoobbii tt ((33..885588))

1111..995511 77..447777

PPrriijjeennooss uu rreezzeerrvvee 2255 -- -- -- 118811

((118811)) --

PPrriijjeennooss ddoobbiittii uu zzaaddrržžaannuu ddoobbiitt 2255 -- -- -- 33..445511

((33..445511)) --

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee 118866..555544 4444..776633 ((33..885588)) 4400..886644

1111..995511 228800..227744

Izvještaj o novčanom tijeku

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.

(svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)

Bilješke uz financijske izvještaje su sastavni dio Izvještaja o novčanom tijeku 7


NNOOVVČČAANNII TTIIJJEEKK IIZZ PPOOSSLLOOVVNNIIHH AAKKTTIIVVNNOOSSTTII

DDoobbiitt pprriijjee ppoorreezzaa 1155..110044 55..110011

AAmmoorrttiizzaacciijjaa 33..336688 33..444444

PPoovveeććaannjjee//((ssmmaannjjeennjjee)) iisspprraavvkkaa vvrriijjeeddnnoossttii oossttaallee iimmoovviinnee 33..551100 99..661177

PPoovveeććaannjjee//((ssmmaannjjeennjjee)) iisspprraavvkkaa vvrriijjeeddnnoossttii ddaanniihh kkrreeddiittaa 1199..665577 1199..335500

IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii uullaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivviihh zzaa pprrooddaajjuu 550055 334477

((SSmmaannjjeennjjee))//ppoovveeććaannjjee ppootteenncciijjaallnniihh oobbvveezzaa 112255 ((110055))

OOssttaallii ddoobbiiccii // gguubbiiccii ((2299..885577)) --

UUkkuuppnnoo ssttaavvkkee kkoojjee nnee uutt jjeeččuu nnaa nnoovvaacc 1122..441122 3377..775544

SSmmaannjjeennjjee//((ppoovveeććaannjjee)) ppoottrraažžiivvaannjjaa oodd HHNNBB--aa ii ddrruuggiihh bbaannaakkaa

2200..777733 ((113377..772211))

PPoovveeććaannjjee zzaajjmmoovvaa ii pprreedduujjmmoovvaa kklliijjeennttiimmaa ((223399..440000)) ((330011..774455))

SSmmaannjjeennjjee ddeeppoozziittaa ddrruuggiihh bbaannaakkaa 2266..883333 1144..777700

((SSmmaannjjeennjjee))//ppoovveeććaannjjee ddeeppoozziittaa kklliijjeennaattaa 448833..553366 440000..009977

PPoovveeććaannjjee oossttaallee iimmoovviinnee ((11..222222)) ((2233..220077))

PPoovveeććaannjjee//((ssmmaannjjeennjjee)) oossttaalliihh oobbvveezzaa 2244..007755 44..115588

PPllaaććeennii ppoorreezz nnaa ddoobbiitt ((886699)) ((44..994444))

NNeettoo nnoovvččaannii tt ii jjeekk ((kkoorr iišštteenn uu))//iizz ppoosslloovvnniihh aakktt iivvnnoosstt ii 331133..772266 ((4488..559922))

NNOOVVČČAANNII TTIIJJEEKK IIZZ IINNVVEESSTTIICCIIJJSSKKIIHH AAKKTTIIVVNNOOSSTTII

PPoovveeććaannjjee //ssmmaannjjeennjjee mmaatteerriijjaallnnee ii nneemmaatteerriijjaallnnee iimmoovviinnee ((22..669922)) ((99..556644))

PPoovveeććaannjjee// ssmmaannjjeennjjee vvrriijjeeddnnoossnniiccaa rraassppoolloožžiivviihh zzaa pprrooddaajjuu

((221188..882222)) ((2222..333300))

PPoovveeććaannjjee//ssmmaannjjeennjjee iimmoovviinnee iisskkaazzaannee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa

((5555..887733)) 22..558800

PPoovveeććaannjjee //ssmmaannjjeennjjee iimmoovviinnee kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa ((5588..775500)) ((11..559944))

NNeettoo nnoovvččaannii tt ii jjeekk iizz iinnvveesstt iiccii jjsskkiihh aakktt iivvnnoosstt ii ((333366..113377) ((3300..990088))

NNOOVVČČNNII TTIIJJEEKK IIZZ FFIINNAANNCCIIJJSSKKIIHH AAKKTTIIVVNNOOSSTTII

PPrriimmiiccii // oottppllaattaa uuzzeettiihh zzaajjmmoovvaa 44..221111 4466..114499

IIzzddaannii ppooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii 5500..550000 --

PPllaaććeennaa ddiivviiddeennddaa -- ((66..110000))

OOssttaallii ddoobbiiccii//gguubbiiccii -- 22..668888

NNeettoo nnoovvččaannii tt ii jjeekk ((kkoorr iišštteenn uu))//iizz ff iinnaannccii jjsskkiihh aakktt iivvnnoosstt ii 5544..771111 4422..773377

NNeettoo ((ssmmaannjjeennjjee))//ppoovveeććaannjjee nnoovvccaa ii nnoovvččaanniihh eekkvviivvaalleennaattaa 4444..771122 999911

NNoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii nnaa ppooččeettkkuu ggooddiinnee 2299 227777..008844 227766..009933

NNoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleenntt ii nnaa kkrraajjuu ggooddiinnee 2299 332211..779966 227777..008844

Bilješke uz financijske izvještaje

Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.

Kreditna banka Zagreb d.d 8

1. Opći podaci

KKrreeddiittnnaa bbaannkkaa ZZaaggrreebb dd..dd.. ((““BBaannkkaa””)) jjee oossnnoovvaannaa kkaaoo ddiioonniiččkkoo ddrruuššttvvoo ssuukkllaaddnnoo vvaažžeeććeemm zzaakkoonnooddaavvssttvvuu

RReeppuubblliikkee HHrrvvaattsskkee.. RReeggiissttrriirraannaa jjee pprrii TTrrggoovvaaččkkoomm ssuudduu uu ZZaaggrreebbuu 11999944.. ggooddiinnee.. SSjjeeddiiššttee BBaannkkee jjee uu

ZZaaggrreebbuu,, UUlliiccaa ggrraaddaa VVuukkoovvaarraa 7744..

DDjjeellaattnnoosstt BBaannkkee jjee oobbaavvlljjaannjjee ssvviihh vvrrssttaa ddeeppoozziittnniihh ii kkrreeddiittnniihh ppoosslloovvaa zzaa pprraavvnnee ii ffiizziiččkkee oossoobbee,, oobbaavvlljjaannjjee

ppllaattnnoogg pprroommeettaa uu zzeemmlljjii ii iinnoozzeemmssttvvuu,, iizzddaavvaannjjee ggaarraanncciijjaa,, aavvaallaa ii ddrruuggiihh oobblliikkaa jjaammssttaavvaa,, kkuuppoopprrooddaajjee

vvrriijjeeddnnoossnniihh ppaappiirraa ii ddrruuggiihh bbaannkkoovvnniihh ppoosslloovvaa.. BBaannkkaa ppoosslluujjee iisskklljjuuččiivvoo uu sseekkttoorruu bbaannkkaarrssttvvaa ii nnaa ttrržžiiššttuu

RReeppuubblliikkee HHrrvvaattsskkee..

BBaannkkaa oobbaavvlljjaa ii ppoosslloovvee zzaassttuuppaannjjaa uu oossiigguurraannjjuu uu sskkllaadduu ssaa zzaakkoonnoomm kkoojjii uurreeđđuujjee oossiigguurraannjjee ii ttoo ddiijjeelloomm kkoojjii

ssee ooddnnoossii nnaa oobbaavvlljjaannjjee ddjjeellaattnnoossttii zzaassttuuppaannjjaa uu oossiigguurraannjjee zzaa bbaannkkee oodd 1144.. vveelljjaaččee 22000077.. ggooddiinnee..

UUpprraavvaa

MMiirrjjaannaa KKrriillee PPrreeddssjjeeddnniiccaa UUpprraavvee oodd 11.. ssiijjeeččnnjjaa 22001111.. ddoo 99.. vveelljjaaččee 22001122..

IIvvaann DDrrooppuulliićć ZZaammjjeenniikk PPrreeddssjjeeddnniiccee UUpprraavvee

SSttjjeeppaann AAnniićć ČČllaann UUpprraavvee oodd 11.. ssiijjeeččnnjjaa 22001111..

EEmmiill MMiihhaalliinnaa PPrrookkuurriisstt oodd 3311.. ssiijjeeččnnjjaa 22001111..

PPrreeddssjjeeddnniikk UUpprraavvee oodd 99.. vveelljjaaččee 22001122..

NNaaddzzoorrnnii ooddbboorr

NNaaddiirraa EErroorr PPrreeddssjjeeddnniiccaa NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa oodd 11.. ssiijjeeččnnjjaa 22001111..

AAnnkkiiccaa ČČeekkoo ZZaammjjeenniiccaa PPrreeddssjjeeddnniiccee NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa

GGoorrddaannaa LLeettiiccaa ČČllaann NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa

IIrreennaa SSeevveerriinn ČČllaann NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa

RReevviizzoorrsskkii ooddbboorr

NNaaddiirraa EErroorr PPrreeddssjjeeddnniiccaa NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa oodd 11.. ssiijjeeččnnjjaa 22001111..

AAnnkkiiccaa ČČeekkoo ZZaammjjeenniiccaa PPrreeddssjjeeddnniiccee NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa

GGoorrddaannaa LLeettiiccaa ČČllaann NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa

IIrreennaa SSeevveerriinn ČČllaann NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa

Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)



2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja

Glavne računovodstvene politike primijenjene u pripremi ovih financijskih izvještaja sažete su u nastavku.

Tamo gdje se računovodstvene politike podudaraju s računovodstvenim načelima Međunarodnih standarda

financijskog izvještavanja (MSFI), u opisu računovodstvenih politika Banke može se pozivati na pojedine

standarde. Ako nije drugačije navedeno, riječ je o standardima koji su bili u primjeni u Republici Hrvatskoj na

dan 31. prosinca 2011. godine.

2.1. Usklađenost zakonskih zahtjeva za ra čunovodstvo banaka u Hrvatskoj i MSFI-a

FFiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajjii ssaassttaavvlljjeennii ssuu uu sskkllaadduu ssaa zzaakkoonnsskkiimm zzaahhttjjeevviimmaa zzaa rraaččuunnoovvooddssttvvoo bbaannaakkaa uu HHrrvvaattsskkoojj..

PPoosslloovvaannjjee BBaannkkee pprroovvooddii ssee uu sskkllaadduu ssaa ZZaakkoonnoomm oo kkrreeddiittnniimm iinnssttiittuucciijjaammaa,, pprreemmaa kkoojjeemm ffiinnaanncciijjsskkoo

iizzvvjjeeššttaavvaannjjee BBaannkkee pprrooppiissuujjee HHrrvvaattsskkaa nnaarrooddnnaa bbaannkkaa ((HHNNBB)),, kkoojjaa pprreeddssttaavvlljjaa ssrreeddiiššnnjjuu nnaaddzzoorrnnuu iinnssttiittuucciijjuu

bbaannkkaarrsskkoogg ssuussttaavvaa uu HHrrvvaattsskkoojj.. OOvvii ffiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajjii iizzrraađđeennii ssuu uu sskkllaadduu ss nnaavveeddeenniimm bbaannkkaarrsskkiimm

pprrooppiissiimmaa..

OOssnnoovvnnaa rraazzlliikkaa iizzmmeeđđuu zzaahhttjjeevvaa MMSSFFII ii HHNNBB--aa ooddnnoossii ssee nnaa pprriizznnaavvaannjjee rreezzeerrvvaacciijjaa oodd uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii

ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee iizzrraaččuunnaattiihh nnaa bbaazzii ppoorrttffeelljjaa.. UU sskkllaadduu ss pprrooppiissiimmaa HHNNBB--aa,, bbaannkkee ssaa ssjjeeddiišštteemm uu HHrrvvaattsskkoojj

ttrreebbaajjuu pprriizznnaavvaattii rreezzeerrvvaacciijjee nnaa bbaazzii ppoorrttffeelljjaa ppoo pprrooppiissaanniimm ssttooppaammaa oodd 00,,8855%% ddoo 11,,2200%% nnaa bbiillaannččnnuu ii

iizzvvaannbbiillaannččnnuu iizzlloožžeennoosstt kkrreeddiittnnoomm rriizziikkuu dduužžnniikkaa kkoodd kkoojjiihh nniijjee uuttvvrrđđeennoo uummaannjjeennjjee vvrriijjeeddnnoossttii nnaa ppoojjeeddiinnaaččnnoojj

oossnnoovvii,, ddookk MMSSFFII zzaahhttiijjeevvaa ddaa ssee rreezzeerrvvaacciijjee nnaa bbaazzii ppoorrttffeelljjaa uuttvvrrđđuujjuu zzaa ppoossttoojjeeććee,, aallii nneeiiddeennttiiffiicciirraannee gguubbiittkkee

nnaa bbaazzii mmooddeellaa vvrreeddnnoovvaannjjaa uuzziimmaajjuuććii uu oobbzziirr iinnddiivviidduuaallnnee kkaarraakktteerriissttiikkee bbaannkkee ii dduužžnniikkaa uu ppoorrttffeelljjuu ((nnpprr..

iinnssttrruummeennttii oossiigguurraannjjaa ppllaaććaannjjaa,, ttiipp ii rreejjttiinngg dduužžnniikkaa,, ii ssll..))..

UUzz ttoo,, HHNNBB pprrooppiissuujjee mmiinniimmaallnnee iizznnoossee rreezzeerrvvaacciijjaa zzaa gguubbiittkkee oodd uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii zzaa ooddrreeđđeennee iizzlloožžeennoossttii

zzaa kkoojjee jjee ppoosseebbnnoo pprreeppoozznnaattoo uummaannjjeennjjee vvrriijjeeddnnoossttii,, aa kkoojjii mmoogguu bbiittii rraazzlliiččiittii oodd gguubbiittaakkaa oodd uummaannjjeennjjaa

vvrriijjeeddnnoossttii iizzrraaččuunnaattiihh uu sskkllaadduu ssaa MMSSFFII..

2.2. Osnova za izradu izvještaja

FFiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajjii pprreezzeennttiirraannii ssuu uu ttiissuuććaammaa hhrrvvaattsskkiihh kkuunnaa ((„„HHRRKK““)),, oossiimm ggddjjee jjee ddrruukkččiijjee nnaavveeddeennoo..

FFiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajjii ssaassttaavvlljjeennii ssuu ppoo nnaaččeelluu nnaassttaannkkaa ddooggaađđaajjaa,, kkaaoo ii ppoodd pprreettppoossttaavvkkoomm vvrreemmeennsskkee

nneeooggrraanniiččeennoossttii ppoosslloovvaannjjaa..




2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja (nastavak)

2.2. Osnova za izradu izvještaja (nastavak)

Standardi, tuma čenja i dodaci koji su izdani od IASB-a i usvojeni o d strane Europske unije i

hrvatskog Odbora te su stupili na snagu

Banka je za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine usvojila dolje navedene nove i izmijenjene

Međunarodne standarde financijskog izvještavanja i njihova tumačenja te je prema zahtjevima prikazala

usporedne podatke. Usvajanje izmijenjenih standarda nije imalo utjecaja na glavnicu na dan 1. siječnja 2011.

godine:

• Godišnja unapređenja (dorada) MSFI-eva 2010. – MSFI 1, MSFI 3, MSFI 7, MRS 1, MRS 27, MRS

34 i IFRIC 13 (primjenjiva za obračunska razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2011.

godine),

• Godišnja unapređenja MSFI-eva 2010. – izmjene prijelaznih odredbi MRS-a 21, MRS-a 28, MRS-a

31, MRS-a 32 i MRS-a 39 (primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2011. godine ili

kasnije),

• Dopune MRS-a 24 - Objave povezanih strana (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja

2011. godine ili kasnije),

• MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja – limitirano izuzeće

objavljivanja usporednih podataka sukladno MSFI-u 7 za društva koja prvi puta primjenjuju MSFI-ve

(primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2011. godine ili kasnije),

• IFRIC 14 – limiti povezani s imovinom planova definiranih primanja, minimalna potrebna financijska

sredstva i njihova interakcija (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2011. godine ili

kasnije),

• IFRIC 19 – Zatvaranje financijskih obveza povećanjem kapitala (primjenjiv za razdoblja koja počinju

na dan 1. siječnja 2011. godine ili kasnije).

Standardi, tuma čenja i dodaci koji još nisu stupili na snagu i koje Banka nije ranije primijenila

Na datum odobrenja ovih financijskih izvještaja bili su izdani sljedeći novi ili izmijenjeni standardi i tumačenja

koja još nisu na snazi za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine:

• MSFI 9 - Financijski instrumenti (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja

2015. godine ili kasnije);

• MSFI 10 – Konsolidirani financijski izvještaji (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na

dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);

• MSFI 11 – Zajednički poduhvati (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja


• MSFI 12 – Objava ulaganja u ostala društva (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na

dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);





2.2. Osnova za izradu izvještaja (nastavak)

• MRS 27 i MRS 28 – izmjene zbog izdavanja gore navedenih standarda za konsolidaciju (primjenjiv

za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);

• MSFI 13 – Mjerenje fer vrijednosti (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1.

siječnja 2013. godine ili kasnije);

• Izmjene MRS-a 1 – Prezentacija financijskih izvještaja (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan

1. srpnja 2012. godine ili kasnije);

• Izmjene MRS-a 19 - Primanja zaposlenih (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja


• MRS 32 – Financijski instrumenti: prezentiranje – dopune upute o prijeboju financijske imovine i

financijskih obveza (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);

• MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja – zamjena fiksnih datuma

za određene iznimke (primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. srpnja 2011. godine ili kasnije);

• MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja – dodatna izuzeća za

društva koja više ne posluju u uvjetima teške hiperinflacije (primjenjiva za razdoblja koja počinju na

dan 1. srpnja 2011. godine ili kasnije);

• MSFI 7 Financijski instrumenti: objavljivanje (izmjene primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1.

srpnja 2011. godine ili 1. siječnja 2013. ili kasnije);

• MSFI 7 Financijski instrumenti: objavljivanje – izmjene koja zahtijevaju objave vezane uz prvu

primjenu MSFI-a 9 primjenjivog za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2015. godine ili kasnije);

• MRS 12 Porez na dobit (revidirani) – limitirane izmjene primjenjive za razdoblja koja počinju na dan

1. siječnja 2012. ili kasnije).

Uprava predviđa da će sva gore navedena tumačenja i standardi biti primijenjeni u financijskim izvještajima

Banke za razdoblja od kada budu na snazi, te da njihovo usvajanje neće imati značajan utjecaj na financijske

izvještaje Banke u razdoblju prve primjene.





2.3. Kriti čne računovodstvene procjene i klju čni izvori neizvjesnosti procjena

U primjeni računovodstvenih politika Uprava je dužna davati prosudbe, procjene i izvoditi pretpostavke o

knjigovodstvenim iznosima imovine i obveza koje ne moraju biti očigledne iz drugih izvora. Procjene i s njima

povezane pretpostavke temelje se na prošlom iskustvu i drugim činiteljima koji se smatraju relevantnim.

Ostvareni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih.

Procjene i pretpostavke na temelju kojih su izvedene kontinuirano se revidiraju. Promjene računovodstvenih

procjena priznaju se u razdoblju promjene ako promjena utječe samo na to razdoblje odnosno i u razdoblju

promjene i u budućim razdobljima ako promjena utječe i na tekuće i na buduća razdoblja.

U nastavku su iznesene osnovne pretpostavke koje se odnose na budućnost i drugi ključni izvori neizvjesnosti

procjena na dan bilance koji nose značajan rizik, koji može dovesti do materijalno značajnog usklađenja

knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u idućoj financijskoj godini.

Iako Banka u određenim razdobljima može pretrpjeti gubitke, koji su uglavnom razmjerni u odnosu na ispravak

vrijednosti zbog umanjenja kredita, Uprava je prosudila da su ispravci za gubitke po kreditima adekvatni za

pokriće gubitaka koji bi mogli nastati po rizičnoj aktivi.

U okviru redovnog poslovanja protiv Banke je pokrenuto nekoliko sudskih sporova i pritužbi. Uprava Banke

vjeruje da eventualna konačna obveza Banke nakon okončanja sporova neće imati materijalno značajan

negativan utjecaj na financijski položaj ni na buduće rezultate poslovanja Banke. Gospodarska kriza

Trenutna gospodarska kriza likvidnosti koja je započela sredinom 2007. godine rezultirala je, među ostalim,

nižom razinom financiranja tržišta kapitala, nižim razinama likvidnosti u bankarskom sektoru, te, ponekad, višim

međubankarskim kamatnim stopama te vrlo visokom nepostojanošću na burzama. Pokazuje se da je

cjelokupan opseg učinka trenutne gospodarske krize nemoguće predvidjeti ili se u potpunosti od njega zaštititi.

Uprava procjenjuje učinke na financijski položaj Banke u slučaju bilo kakvog daljnjeg pogoršanja likvidnosti

financijskih tržišta te povećane nepostojanosti na tržištima valuta i kapitala. Uprava smatra da poduzima sve

potrebne mjere kako bi podržala održivost i rast poslovanja Banke u trenutnim okolnostima.




3. Sažetak zna čajnih ra čunovodstvenih politika

Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja. Ove

računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim tamo

gdje je drugačije navedeno.

3.1. Prihodi i troškovi od kamata

PPrriihhooddii oodd kkaammaattaa oobbrraaččuunnaavvaajjuu ssee ppoo nnaaččeelluu nnaassttaannkkaa nnaa tteemmeelljjuu nneeppooddmmiirreennee ggllaavvnniiccee ii ppoo eeffeekkttiivvnniimm

kkaammaattnniimm ssttooppaammaa kkoojjee ssuu uu pprriimmjjeennii,, aa kkoojjee pprreeddssttaavvlljjaajjuu ssttooppuu kkoojjoomm ssee pprroocciijjeennjjeennii bbuudduuććii nnoovvččaannii pprriilljjeevvii

ddiisskkoonnttiirraajjuu ddoo nneettoo kknnjjiiggoovvooddssttvveennoogg iizznnoossaa ffiinnaanncciijjsskkoogg ssrreeddssttvvaa ttiijjeekkoomm nnjjeeggoovvoogg ooččeekkiivvaannoogg vviijjeekkaa

uuppoottrreebbee..

NNaakknnaaddee zzaa ooddoobbrreennjjee kkrreeddiittaa kkoojjii ććee vvjjeerroojjaattnnoo bbiittii ppoovvuuččeennii ssee ooddggaađđaajjuu,, zzaajjeeddnnoo ss ppoovveezzaanniimm iizzrraavvnniimm

ttrroošškkoovviimmaa ooddoobbrreennjjaa,, ii pprriizznnaajjuu kkaaoo uusskkllaađđeennjjee eeffeekkttiivvnnoogg pprriinnoossaa nnaa kkrreeddiitt,, ttee ttaakkoo uusskkllaađđuujjuu pprriihhooddee oodd

kkaammaattaa..

KKrreeddiittii kkoodd kkoojjiihh jjee ddooššlloo ddoo uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii,, oottppiissuujjuu ssee ddoo nnaaddookknnaaddiivvoogg iizznnoossaa,, aa pprriihhooddii oodd kkaammaattaa ssee

nnaakkoonn ttooggaa pprriizznnaajjuu nnaa tteemmeelljjuu kkaammaattnnee ssttooppee kkoojjaa jjee kkoorriišštteennaa zzaa ddiisskkoonnttiirraannjjee bbuudduuććiihh nnoovvččaanniihh ttiijjeekkoovvaa uu

ssvvrrhhuu mmjjeerreennjjaa nnaaddookknnaaddiivvoogg iizznnoossaa.. OOssttaallee nnaakknnaaddee ssee pprriizznnaajjuu uu ttrreennuuttkkuu zzaarraaddee.. PPrriihhoodd oodd ddiivviiddeennddee ssee

pprriizznnaajjee nnaakkoonn iizzggllaassaavvaannjjaa..

3.2. Prihodi od naknada i provizija

PPrriihhooddii oodd nnaakknnaaddaa ii pprroovviizziijjaa uuggllaavvnnoomm ssee ssaassttoojjee oodd nnaakknnaaddaa pprraavvnniihh oossoobbaa zzaa iizzddaavvaannjjee kkrreeddiittaa,, ggaarraanncciijjaa ii

ddrruuggiihh uusslluuggaa BBaannkkee,, pprroovviizziijjaa zzaa uupprraavvlljjaannjjee ssrreeddssttvviimmaa pprraavvnniihh ii ffiizziiččkkiihh oossoobbaa ttee oodd nnaakknnaaddaa zzaa ssttrraannaa ii

ddoommaaććaa ppllaaććaannjjaa..

NNaakknnaaddee ssee pprriizznnaajjuu uu pprriihhoodd kkaadd jjee oobbaavvlljjeennaa ppoovveezzaannaa uusslluuggaa.. NNaakknnaaddaa zzaa ooddoobbrraavvaannjjee kkrreeddiittaa kkoojjii ććee ssee

vvrrlloo vvjjeerroojjaattnnoo rreeaalliizziirraattii ssee rraazzggrraanniiččaavvaa ii pprriizznnaajjee kkaaoo iisspprraavvaakk ssttvvaarrnnoogg pprriinnoossaa..

3.3. Prihod iz poslovanja

PPrriihhooddii iizz ppoosslloovvaannjjaa uukklljjuuččuujjuu nneettoo pprriihhoodd oodd kkaammaattaa,, nneettoo pprriihhoodd oodd nnaakknnaaddaa ii pprroovviizziijjaa,, pprriihhoodd oodd

kkuuppoopprrooddaajjee ssttrraanniihh vvaalluuttaa,, pprriihhooddii ppoo kkuuppoopprrooddaajjii vvrriijjeeddnnoossnniiccaa iizz ppoorrttffeelljjaa iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu,,

ssvvoođđeennjjee ssttrraanniihh vvaalluuttaa nnaa ssrreeddnnjjii tteeččaajj,, ddoobbiitt oodd pprrooddaajjee nneekkrreettnniinnaa ii oopprreemmee,, pprriimmlljjeennee ddiivviiddeennddee ii oossttaallee

pprriihhooddee iizz ppoosslloovvaannjjaa..

3.4. Strana sredstva pla ćanja

PPrriihhooddii ii rraasshhooddii iizz ttrraannssaakkcciijjaa uu ssttrraanniimm ssrreeddssttvviimmaa ppllaaććaannjjaa pprreerraaččuunnaattii ssuu uu hhrrvvaattsskkee kkuunnee ppoo sslluužžbbeennoomm

tteeččaajjuu vvaažžeeććeemm nnaa ddaann ttrraannssaakkcciijjee.. IImmoovviinnaa ii oobbvveezzee iizzrraažžeennii uu ssttrraannoojj vvaalluuttii pprreerraaččuunnaattii ssuu uu hhrrvvaattsskkee kkuunnee ppoo

ssrreeddnnjjeemm tteeččaajjuu HHNNBB--aa vvaažžeeććeemm nnaa zzaaddnnjjii ddaann oobbrraaččuunnsskkoogg rraazzddoobblljjaa.. DDoobbiiccii ii gguubbiiccii kkoojjii pprrooiizzllaazzee iizz

pprreerraaččuunnaavvaannjjaa ssttrraanniihh vvaalluuttaa pprriikkaazzaannii ssuu uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa zzaa ggooddiinnuu nnaa kkoojjuu ssee ooddnnoossee..




33.. SSaažžeettaakk zznnaaččaajjnniihh rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh ppooll ii tt iikkaa ((nnaassttaavvaakk))

33..44 SSttrraannaa ssrreeddssttvvaa ppllaaććaannjjaa ((nnaassttaavvaakk))

BBaannkkaa iimmaa iimmoovviinnuu ii oobbvveezzee iizzvvoorrnnoo iisskkaazzaannee uu kkuunnaammaa,, aa kkoojjee ssuu jjeeddnnoossmmjjeerrnnoomm vvaalluuttnnoomm kkllaauuzzuulloomm vveezzaannee

zzaa ssttrraannuu vvaalluuttuu.. RReezzuullttaannttaa ttee kkllaauuzzuullee jjeesstt ddaa BBaannkkaa iimmaa mmoogguuććnnoosstt rreevvaalloorriizziirraattii ssrreeddssttvvoo pprriimmjjeennoomm

vvaalluuttnnoogg tteeččaajjaa vvaažžeeććeegg nnaa ddaann ddoossppiijjeeććaa iillii vvaalluuttnnoogg tteeččaajjaa vvaažžeeććeegg nnaa ddaann iizzddaavvaannjjaa ffiinnaanncciijjsskkoogg

iinnssttrruummeennttaa,, oovviissnnoo oo ttoommee kkoojjii jjee vviiššii.. KKoodd jjeeddnnoossmmjjeerrnnee vvaalluuttnnee kkllaauuzzuullee uuggrraađđeennee uu oobbvveezzuu iissttuu ooppcciijjuu iimmaa

ddrruuggaa ssttrraannaa.. ZZbboogg ssppeecciiffiiččnniihh ookkoollnnoossttii nnaa ttrržžiiššttuu uu RReeppuubblliiccii HHrrvvaattsskkoojj,, ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt oovvee ooppcciijjee nnee mmoožžee ssee

iizzrraaččuunnaattii jjeerr ffoorrwwaarrdd tteeččaajj kkuunnee zzaa rraazzddoobblljjaa pprreekkoo 66 mmjjeesseeccii nniijjee nnaa rraassppoollaaggaannjjuu.. SShhooddnnoo ttoommee,, BBaannkkaa

oobbrraaččuunnaavvaa ssvvoojjaa ssrreeddssttvvaa ii oobbaavveezzee vveezzaannee zzaa oovvuu kkllaauuzzuulluu ppoo ssrreeddnnjjeemm tteeččaajjuu HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee

vvaažžeeććeemm nnaa ddaann bbiillaannccee,, iillii pprriimmjjeennoomm uuggoovvoorrnnoogg vvaalluuttnnoogg tteeččaajjaa ooppcciijjee,, ttjj.. iizzvvoorrnnoogg tteeččaajjaa aakkoo jjee vviiššii..

3.5. Doprinosi za zaposlenike

PPrreemmaa ddoommaaććeemm zzaakkoonnooddaavvssttvvuu BBaannkkaa iimmaa oobbvveezzuu ppllaaććaannjjaa ddoopprriinnoossaa ffoonnddoovviimmaa zzaa mmiirroovviinnsskkoo ii zzddrraavvssttvveennoo

oossiigguurraannjjee.. OOvvaa oobbvveezzaa ooddnnoossii ssee nnaa zzaappoosslleenniikkee kkoojjii iimmaajjuu zzaassnnoovvaann rraaddnnii ooddnnooss,, aa pprreemmaa nnjjoojj ppoossllooddaavvaacc jjee

dduužžaann ppllaaććaattii ddoopprriinnoossee uu ooddrreeđđeennoomm ppoossttoottnnoomm iizznnoossuu uuttvvrrđđeennoomm nnaa tteemmeelljjuu bbrruuttoo ppllaaććee::

22001111.. 22001100..

DDoopprriinnooss zzaa mmiirroovviinnsskkoo oossiigguurraannjjee 2200%% 2200%%

DDoopprriinnooss zzaa zzddrraavvssttvveennoo oossiigguurraannjjee 1155%% 1155%%

DDoopprriinnooss zzaa ZZaavvoodd zzaa zzaappooššlljjaavvaannjjee 11,,77%% 11,,77%%

OOzzlljjeeddee nnaa rraadduu 00,,55%% 00,,55%% DDoopprriinnoossii uu iimmee ppoosslloopprriimmccaa ii uu iimmee ppoossllooddaavvccaa oobbrraaččuunnaavvaajjuu ssee kkaaoo ttrrooššaakk rraazzddoobblljjaa uu kkoojjeemm ssuu nnaassttaallii..

3.6. Porez na dobit

PPoorreezznnii rraasshhoodd nnaa tteemmeelljjuu ppoorreezzaa nnaa ddoobbiitt jjeesstt zzbbiirrnnii iizznnooss tteekkuuććee ppoorreezznnee oobbvveezzee ii ooddggoođđeenniihh ppoorreezzaa..

TTeekkuuććaa ppoorreezznnaa oobbvveezzaa tteemmeelljjii ssee nnaa ooppoorreezziivvoojj ddoobbiittii zzaa ggooddiinnuu.. OOppoorreezziivvaa ddoobbiitt rraazzlliikkuujjee ssee oodd nneettoo ddoobbiittii

rraazzddoobblljjaa iisskkaazzaannoojj uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa jjeerr nnee uukklljjuuččuujjee ssttaavvkkee pprriihhooddaa ii rraasshhooddaa kkoojjee ssuu ooppoorreezziivvee iillii ooddbbiittnnee uu

ddrruuggiimm ggooddiinnaammaa,, kkaaoo nnii ssttaavvkkee kkoojjee nniikkaaddaa nniissuu ooppoorreezziivvee nnii ooddbbiittnnee.. TTeekkuuććaa ppoorreezznnaa oobbvveezzaa BBaannkkee iizzrraaččuunnaavvaa

ssee pprriimmjjeennoomm ppoorreezznniihh ssttooppaa kkoojjee ssuu nnaa ssnnaazzii,, ooddnnoossnnoo uu ppoossttuuppkkuu ddoonnooššeennjjaa nnaa ddaann bbiillaannccee..

OOddggoođđeennii ppoorreezz jjeesstt iizznnooss zzaa kkoojjii ssee ooččeekkuujjee ddaa ććee ppoo nnjjeemmuu nnaassttaattii oobbvveezzaa iillii ppoovvrraatt nnaa tteemmeelljjuu rraazzlliikkee iizzmmeeđđuu

kknnjjiiggoovvooddssttvveennee vvrriijjeeddnnoossttii iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa uu ffiinnaanncciijjsskkiimm iizzvvjjeeššttaajjiimmaa ii pprriippaaddaajjuuććee ppoorreezznnee oossnnoovviiccee kkoojjaa ssee

uuppoottrreebblljjaavvaa zzaa iizzrraaččuunnaavvaannjjee ooppoorreezziivvee ddoobbiittii,, aa oobbrraaččuunnaavvaa ssee mmeettooddoomm bbiillaannččnnee oobbvveezzee.. OOddggoođđeennee ppoorreezznnee

oobbvveezzee ooppććeenniittoo ssee pprriizznnaajjuu zzaa ssvvee ooppoorreezziivvee pprriivvrreemmeennee rraazzlliikkee,, aa ooddggoođđeennaa ppoorreezznnaa iimmoovviinnaa pprriizznnaajjee ssee uu oonnoojj

mmjjeerrii uu kkoojjoojj jjee vvjjeerroojjaattnnoo ddaa ććee bbiittii rraassppoolloožžiivvaa ooppoorreezziivvaa ddoobbiitt nnaa tteemmeelljjuu kkoojjee jjee mmoogguuććee iisskkoorriissttiittii ooddbbiittnnee

pprriivvrreemmeennee rraazzlliikkee..





33..66 PPoorreezz nnaa ddoobbii tt ((nnaassttaavvaakk))

KKnnjjiiggoovvooddssttvveennii iizznnooss ooddggoođđeennee ppoorreezznnee iimmoovviinnee pprreeiissppiittuujjee ssee nnaa ssvvaakkii ddaattuumm bbiillaannccee ii uummaannjjuujjee uu oonnoojj mmjjeerrii uu

kkoojjoojj vviiššee nniijjee vvjjeerroojjaattnnoo ddaa ććee bbiittii rraassppoolloožžiivv ddoossttaattaann iizznnooss ooppoorreezziivvee ddoobbiittii zzaa ppoovvrraatt cciijjeellee iillii ddiijjeellaa ppoorreezznnee

iimmoovviinnee..

OOddggoođđeennii ppoorreezz oobbrraaččuunnaavvaa ssee ppoo ppoorreezznniimm ssttooppaammaa zzaa kkoojjee ssee ooččeekkuujjee ddaa ććee bbiittii uu pprriimmjjeennii uu rraazzddoobblljjuu uu kkoojjeemm

ććee ddooććii ddoo ppooddmmiirreennjjaa oobbvveezzee iillii rreeaalliizzaacciijjee ssrreeddssttvvaa.. OOddggoođđeennii ppoorreezz kknnjjiižžii ssee nnaa tteerreett iillii uu kkoorriisstt rraaččuunnaa ddoobbiittii ii

gguubbiittkkaa,, oossiimm aakkoo ssee ooddnnoossii nnaa ssttaavvkkee kkoojjee ssee kknnjjiižžee iizzrraavvnnoo uu kkoorriisstt iillii nnaa tteerreett kkaappiittaallaa,, pprrii ččeemmuu ssee ooddggoođđeennii

ppoorreezz ttaakkoođđeerr iisskkaazzuujjee uu ookkvviirruu kkaappiittaallaa..

OOddggoođđeennaa ppoorreezznnaa iimmoovviinnaa ii oobbvveezzee pprreebbiijjaajjuu ssee aakkoo ssee ooddnnoossee nnaa ppoorreezzee nnaa ddoobbiitt kkoojjee jjee nnaammeettnnuullaa iissttaa ppoorreezznnaa

vvllaasstt ii aakkoo BBaannkkaa nnaammjjeerraavvaa ppooddmmiirriittii ssvvoojjuu tteekkuuććuu ppoorreezznnuu iimmoovviinnuu ii oobbvveezzee nnaa nneettoo oossnnoovvii..

BBaannkkaa jjee oobbvveezznniikk ppllaaććaannjjaa rraazznniihh iinnddiirreekkttnniihh ppoorreezzaa,, kkoojjii ssuu iisskkaazzaannii uu ookkvviirruu aaddmmiinniissttrraattiivvnniihh ttrroošškkoovvaa..

3.7. Novac i nov čani ekvivalenti

ZZaa ppoottrreebbee iizzvvjjeeššttaajjaa oo nnoovvččaanniimm ttiijjeekkoovviimmaa,, nnoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii oobbuuhhvvaaććaajjuu ggoottoovviinnuu,, ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa,,

ssttaannjjaa nnaa žžiirroo rraaččuunniimmaa ii oorrooččeennaa ssrreeddssttvvaa kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa ss pprreeoossttaalliimm ddoossppiijjeeććeemm ddoo 33 mmjjeesseeccaa oodd ddaannaa

ssttjjeeccaannjjaa..

NNoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii iisskklljjuuččuujjuu oobbvveezznnuu pprriiččuuvvuu kkoodd HHNNBB--aa,, bbuudduuććii ddaa ssrreeddssttvvaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee nniissuu nnaa

rraassppoollaaggaannjjuu BBaannccii uu nnjjeezziinnoomm ssvvaakkooddnneevvnnoomm ppoosslloovvaannjjuu.. OObbvveezznnaa pprriiččuuvvaa kkoodd HHNNBB--aa jjeesstt iizznnooss kkoojjii ssuu oobbvveezznnee

iizzddvvaajjaattii ssvvee ppoosslloovvnnee bbaannkkee kkoojjee iimmaajjuu ddoozzvvoolluu zzaa rraadd uu RReeppuubblliiccii HHrrvvaattsskkoojj..

3.8. Financijska imovina i financijske obveze

FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ii ffiinnaanncciijjsskkee oobbvveezzee kkoojjee ssee vvooddee uu bbiillaannccii uukklljjuuččuujjuu nnoovvaacc ii nnoovvččaannee eekkvviivvaalleennttee,, uuttrržžiivvee

vvrriijjeeddnnoossnnee ppaappiirree,, ppoottrraažžiivvaannjjaa ii oobbvveezzee,, dduuggoorrooččnnee zzaajjmmoovvee ttee ddeeppoozziittee ii iinnvveessttiicciijjee.. RRaaččuunnoovvooddssttvveennee

mmeettooddee pprraaććeennjjaa oovviihh iinnssttrruummeennaattaa nnaallaazzee ssee uu ooddggoovvaarraajjuuććiimm rraaččuunnoovvooddssttvveenniimm ppoolliittiikkaammaa..

BBaannkkaa iisskkaazzuujjee ffiinnaanncciijjsskkuu iimmoovviinnuu ii ffiinnaanncciijjsskkee oobbvveezzee uu ssvvoojjoojj bbiillaannccii ssaammoo ii jjeeddiinnoo oonnddaa kkaaddaa ppoossttaannee

ssuuddiioonniikk uuggoovvoorrnniihh oobbvveezzaa vveezzaannoo uuzz ttrraannssaakkcciijjee ss ffiinnaanncciijjsskkiimm iinnssttrruummeennttiimmaa..

FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa BBaannkkee rraazzvvrrssttaannaa jjee uu ppoorrttffeelljjee oovviissnnoo oo nnaammjjeerrii BBaannkkee uu ttrreennuuttkkuu ssttjjeeccaannjjaa ffiinnaanncciijjsskkoogg

ssrreeddssttvvaa ii ssuukkllaaddnnoo uullaaggaaččkkoojj ssttrraatteeggiijjii BBaannkkee.. FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ii ffiinnaanncciijjsskkee oobbvveezzee ssvvrrssttaannee ssuu uu ppoorrttffeelljjee,,

„„ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa““,, ""kkoojjee ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa"",, ""rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu"" iillii ""zzaajjmmoovvii ii

ppoottrraažžiivvaannjjaa"".. TTeemmeelljjnnaa rraazzlliikkaa mmeeđđuu ssppoommeennuuttiimm kkaatteeggoorriijjaammaa jjee uu pprriissttuuppuu mmjjeerreennjjaa ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee ii

pprriizznnaavvaannjjaa ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uu ffiinnaanncciijjsskkiimm iizzvvjjeeššttaajjiimmaa,, kkaaoo ššttoo jjee ddaalljjee uu tteekkssttuu oobbjjaaššnnjjeennoo..





33..88 FFiinnaannccii jjsskkaa iimmoovviinnaa ii ff iinnaannccii jjsskkee oobbvveezzee ((nnaassttaavvaakk))

FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ii oobbvveezzee ssee iizzrraavvnnaavvaajjuu,, aa nneettoo iizznnooss ssee pprriikkaazzuujjee uu bbiillaannccii kkaaddaa ppoossttoojjii zzaakkoonnsskkoo pprraavvoo

iizzrraavvnnaavvaannjjaa ooddrreeđđeenniihh iizznnoossaa ii kkaaddaa ppoossttoojjii nnaammjjeerraa iizzmmiirreennjjaa ppoo nneettoo pprriinncciippuu,, iillii kkaaddaa ssee vvrrššii ssiimmuullttaannaa

rreeaalliizzaacciijjaa iimmoovviinnee ooddnnoossnnoo ppooddmmiirriivvaannjjee oobbvveezzaa..

SSvvee uuoobbiiččaajjeennee ttrraannssaakkcciijjee ss ffiinnaanncciijjsskkiimm iinnssttrruummeennttiimmaa pprriizznnaajjuu ssee uu bbiillaannccii nnaa ddaann pprriijjeennoossaa ((ddaann nnaammiirreennjjaa))..

PPrreemmaa mmeettooddii pprriizznnaavvaannjjaa ttrraannssaakkcciijjaa ppoo ddaannuu nnaammiirreennjjaa,, ppoo kkoojjoojj ssee oossnnoovvnnaa iimmoovviinnaa iillii oobbvveezzee nnee pprriizznnaajjuu

ssvvee ddoo ddaannaa nnaammiirreennjjaa,, pprroommjjeennee uu ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii oossnnoovvnnee iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa ssee pprriizznnaajjuu uu bbiillaannccii ppooččeevvššii oodd

ddaattuummaa ttrrggoovvaannjjaa.. KKoodd ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa BBaannkkaa mmjjeerrii ffiinnaanncciijjsskkuu iimmoovviinnuu iillii ffiinnaanncciijjsskkuu oobbvveezzuu ppoo nnjjeezziinnoojj

ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uuvveeććaannoo,, uu sslluuččaajjuu ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee,, zzaa ttrraannssaakkcciijjsskkee ttrroošškkoovvee kkoojjii ssuu ddiirreekkttnnoo ppoovveezzaannii ssaa

ssttjjeeccaannjjeemm iillii iissppoorruukkoomm ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee iillii ffiinnaanncciijjsskkee oobbvveezzee..

IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa

NNaakkoonn ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa ooddrreeđđeennii zzaa iisskkaazziivvaannjjee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz ddoobbiitt,, ooddnnoossnnoo gguubbiittaakk ssuukkllaaddnnoo

uullaaggaaččkkoojj ppoolliittiiccii BBaannkkee,, ssvvaakkoo ffiinnaanncciijjsskkoo ssrreeddssttvvoo kkoojjee ppoottppaaddaa uu ddjjeellookkrruugg MMRRSS--aa 3399 mmoožžee ssee ssvvrrssttaattii uu

kkaatteeggoorriijjuu uu kkoojjoojj ssee iimmoovviinnaa iisskkaazzuujjee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz ddoobbiitt,, ooddnnoossnnoo gguubbiittaakk,, ttjj.. kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii

gguubbiittkkaa,, iizzuuzzeevv uullaaggaannjjaa uu ggllaavvnniiččkkee iinnssttrruummeennttee ččiijjaa cciijjeennaa nnee kkoottiirraa nnaa aakkttiivvnnoomm ttrržžiiššttuu ii ččiijjuu ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt nniijjee

mmoogguuććee ppoouuzzddaannoo iizzmmjjeerriittii..

MMjjeerreennjjee::

NNaakkoonn ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa,, ffiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa

oobbrraaččuunnaavvaa ssee ii iisskkaazzuujjee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii,, kkoojjaa jjee pprriibblliižžnnaa cciijjeennii kkoojjaa kkoottiirraa nnaa pprriizznnaattiimm bbuurrzzaammaa iillii kkoojjaa jjee

ooddrreeđđeennaa pprriimmjjeennoomm pprriihhvvaattlljjiivviihh mmooddeellaa pprrooccjjeennee vvrriijjeeddnnoossttii.. BBaannkkaa nneerreeaalliizziirraannuu ddoobbiitt ii nneerreeaalliizziirraannee gguubbiittkkee

iisskkaazzuujjee uu ookkvviirruu nneettoo ddoobbiittii//((gguubbiittkkaa)) iizz ffiinnaanncciijjsskkoogg ppoosslloovvaannjjaa.. KKaammaattaa zzaarraađđeennaa nnaa iimmoovviinnii iisskkaazzaannoojj ppoo ffeerr

vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa oobbrraaččuunnaavvaa ssee ii iisskkaazzuujjee uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa uu ookkvviirruu pprriihhooddaa oodd

kkaammaattaa..

UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa

UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa ssuu ffiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ss ffiikkssnniimm iizznnoossiimmaa ppllaaććaannjjaa iillii ppllaaććaannjjiimmaa kkoojjaa ssee

mmoogguu uuttvvrrddiittii ttee ss ffiikkssnniimm rrookkoovviimmaa ddoossppiijjeeććaa,, aa kkoojjee BBaannkkaa nnaammjjeerraavvaa ii ssppoossoobbnnaa jjee ddrržžaattii ddoo ddoossppiijjeeććaa.. UU nnjjiihh

ssee uubbrraajjaajjuu dduužžnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii.. UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa iisskkaazzuujjuu ssee ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu

pprriimmjjeennoomm mmeettooddee eeffeekkttiivvnnee kkaammaattnnee ssttooppee,, uummaannjjeennoomm zzaa eevveennttuuaallaann iisspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzbboogg uummaannjjeennjjaa..

BBaannkkaa rreeddoovviittoo pprroovvjjeerraavvaa ppoossttoojjee llii oobbjjeekkttiivvnnii ddookkaazzii kkoojjii bbii uuppuuććiivvaallii nnaa uummaannjjeennjjee uullaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo

ddoossppiijjeeććaa.. IIzznnooss gguubbiittkkaa oodd uummaannjjeennjjaa ooddrreeđđeennoogg ssrreeddssttvvaa kkoojjee jjee iisskkaazzaannoo ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu

iizzrraaččuunnaavvaa ssee kkaaoo rraazzlliikkaa iizzmmeeđđuu kknnjjiiggoovvooddssttvveennoogg iizznnoossaa ttoogg ssrreeddssttvvaa ii ssaaddaaššnnjjee vvrriijjeeddnnoossttii ooččeekkiivvaanniihh

bbuudduuććiihh nnoovvččaanniihh ttookkoovvaa kkoojjii ssuu ddiisskkoonnttiirraannii pprriimmjjeennoomm iizzvvoorrnnee eeffeekkttiivvnnee kkaammaattnnee ssttooppee zzaa ttaajj iinnssttrruummeenntt.. KKaadd

jjee uuttvvrrđđeennoo ddaa jjee ddooššlloo ddoo uummaannjjeennjjaa ssrreeddssttvvaa,, BBaannkkaa pprriizznnaajjee rreezzeerrvviirraannjjee uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa uu ookkvviirruu

""IIsspprraavvkkaa vvrriijjeeddnnoossttii zzaa gguubbiittkkee ppoo vvrriijjeeddnnoossnniimm ppaappiirriimmaa""..






IImmoovviinnaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu

IImmoovviinnaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu oobbuuhhvvaaććaa oonnuu ffiinnaanncciijjsskkuu iimmoovviinnuu kkoojjaa jjee oozznnaaččeennaa kkaaoo rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu

iillii nniijjee ssvvrrssttaannaa nniittii uu ((aa)) ddaannee kkrreeddiittee ii ppoottrraažžiivvaannjjaa,, ((bb)) uullaaggaannjjaa uu ppoossjjeedduu ddoo ddoossppiijjeeććaa iillii ((cc)) iimmoovviinnuu iisskkaazzaannuu

ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa..

UU oovvoojj kkaatteeggoorriijjii nnaallaazzee ssee vvllaassnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii ttee ffaakkttoorriinngg ii ffoorrffaaiittiinngg ((kkuupplljjeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa)).. UU ookkvviirruu

ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu,, vvllaassnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii ssee,, nnaakkoonn ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa,,

ppoonnoovvnnoo mmjjeerree ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii nnaa tteemmeelljjuu kkoottiirraanniihh cciijjeennaa.. FFeerr vvrriijjeeddnnoosstt nneekkoottiirraanniihh vvllaassnniiččkkiihh iinnssttrruummeennaattaa

pprrooccjjeennjjuujjee ssee ssaaddaaššnnjjoomm vvrriijjeeddnnooššććuu ooččeekkiivvaanniihh nnoovvččaanniihh ttookkoovvaa ii//iillii kkoommppaarraattiivvnniimm mmeettooddaammaa pprrooccjjeennee

tteemmeelljjeemm ppookkaazzaatteelljjaa ttrržžiiššnnee kkaappiittaalliizzaacciijjee.. FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ssee pprreessttaajjee pprriizznnaavvaattii uu ttrreennuuttkkuu kkaaddaa ssuu

iisstteekkllaa pprraavvaa ddaa ssee zzaapprriimmii nnoovvččaannii ttiijjeekk oodd ttee ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee iillii kkaaddaa jjee BBaannkkaa pprreenniijjeellaa ssvvee zznnaaččaajjnnee rriizziikkee

ii pprraavvaa kkoojjaa pprrooiizzllaazzee iizz vvllaassnniiššttvvaa nnaadd ttoomm ffiinnaanncciijjsskkoomm iimmoovviinnoomm..

DDoobbiiccii ii gguubbiiccii kkoojjii pprrooiizzllaazzee iizz pprroommjjeennaa ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii iimmoovviinnee ssvvrrssttaannee uu kkaatteeggoorriijjuu rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu

pprriizznnaajjuu ssee iizzrraavvnnoo uu ggllaavvnniiccii uu ookkvviirruu ""RReezzeerrvvii ii zzaaddrržžaannee ddoobbiittii"" ddoo ttrreennuuttkkaa pprrooddaajjee iillii uummaannjjeennjjaa ffiinnaanncciijjsskkee

iimmoovviinnee,, aa nnaakkoonn ttooggaa ssee oossttvvaarreennii ddoobbiiccii iillii gguubbiiccii pprreetthhooddnnoo pprriizznnaattii uu ggllaavvnniiccii iisskkaazzuujjuu uu ookkvviirruu nneettoo ddoobbiittii,,

ooddnnoossnnoo gguubbiittkkaa rraazzddoobblljjaa..

DDiivviiddeennddee nnaa vvrriijjeeddnnoossnnee ppaappiirree rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu kknnjjiižžee ssee kkaadd ssuu oobbjjaavvlljjeennee,, aa ppoottrraažžiivvaannjjaa zzaa

ddiivviiddeennddee ssee uu bbiillaannccii iisskkaazzuujjuu uu ookkvviirruu oossttaallee iimmoovviinnee..

ZZaajjmmoovvii ii ppoottrraažžiivvaannjjaa

DDaannii zzaajjmmoovvii ii ppoottrraažžiivvaannjjaa ssuu nneeddeerriivvaattnnaa ffiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ss ffiikkssnniimm iillii ooddrreeddiivviimm ppllaaććaannjjiimmaa kkoojjaa nnee kkoottiirraa

nnaa aakkttiivvnnoomm ttrržžiiššttuu,, oossiimm ((aa)) iimmoovviinnee kkoojjuu BBaannkkaa iimmaa nnaammjjeerruu pprrooddaattii ooddmmaahh iillii uu kkrraattkkoomm rrookkuu,, aa kkoojjaa jjee

ssvvrrssttaannaa uu ttrrggoovvaaččkkii ppoorrttffeelljj ii kkoojjuu jjee ssuubbjjeekktt nnaakkoonn ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa oozznnaaččiioo kkaaoo iimmoovviinnuu kkoojjaa ssee iisskkaazzuujjee

ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa ((bb)) iimmoovviinnee kkoojjuu BBaannkkaa nnaakkoonn ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa ssvvrrssttaa uu

ppoorrttffeelljj rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu iillii ((cc)) iimmoovviinnee kkoodd kkoojjee BBaannkkaa mmoožžddaa nneeććee bbiittii uu mmoogguuććnnoossttii ppoovvrraattiittii vveeććii ddiioo

ssvvoogg ppooččeettnnoogg uullaaggaannjjaa iizz rraazzllooggaa kkoojjii nniijjee ppooggoorrššaannjjee kkvvaalliitteettee kkrreeddiittaa ii kkoojjaa jjee ssvvrrssttaannaa uu ppoorrttffeelljj iimmoovviinnee

rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu.. OOvvaajj ppoorrttffeelljj oobbuuhhvvaaććaa kkrreeddiittee ooddoobbrreennee kklliijjeennttiimmaa..

ZZaajjmmoovvii kkoojjee jjee kkrreeiirraallaa BBaannkkaa ddaajjuuććii nnoovvaacc iizzrraavvnnoo zzaajjmmoopprriimmccuu pprriikkaazzaannii ssuu kkaaoo zzaajjmmoovvii kkoojjee jjee BBaannkkaa

ooddoobbrriillaa ii iisskkaazzaannii ssuu ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu pprriimmjjeennoomm mmeettooddee eeffeekkttiivvnnee kkaammaattnnee ssttooppee,, uummaannjjeennoomm zzaa

iisspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzbboogg uummaannjjeennjjaa.. TTrroošškkoovvii ttrreeććee ssttrraannee,, kkaaoo ššttoo ssuu pprraavvnnee nnaakknnaaddee nnaassttaallee uusslliijjeedd pprriibbaavvee

iinnssttrruummeennaattaa oossiigguurraannjjaa kkrreeddiittaa,, ttrreettiirraajjuu ssee kkaaoo ddiioo ttrroošškkaa ttrraannssaakkcciijjee,, kkaaoo ii nnaakknnaaddee kklliijjeennaattaa.. NNaakknnaaddee zzaa

ooddoobbrreennjjee kkrreeddiittaa ppoo kkoojjiimmaa ććee ssrreeddssttvvaa vvjjeerroojjaattnnoo bbiittii ppoovvuuččeennaa,, ooddggaađđaajjuu ssee,, zzaajjeeddnnoo ssaa ssvviimm ppoovveezzaanniimm

iizzrraavvnniimm ttrroošškkoovviimmaa,, ii pprriizznnaajjuu kkaaoo uusskkllaađđeennjjee eeffeekkttiivvnnoogg pprriinnoossaa nnaa kkrreeddiitt ttee ssee zzaa nnjjiihh uusskkllaađđuujjee ii pprriihhoodd oodd

kkaammaattaa.. SSvvii zzaajjmmoovvii ii pprreedduujjmmoovvii pprriizznnaajjuu ssee uu ttrreennuuttkkuu iissppllaattee kkrreeddiittaa,, ooddnnoossnnoo pprreedduujjmmaa zzaajjmmoopprriimmcciimmaa..






IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzaa ppootteenncciijjaallnnee kkrreeddiittnnee gguubbiittkkee uuttvvrrđđuujjee ssee aakkoo ppoossttoojjii oobbjjeekkttiivvaann ddookkaazz ddaa BBaannkkaa nneeććee bbiittii uu

mmoogguuććnnoossttii nnaappllaattiittii ssvvee iizznnoossee kkoojjee ppoottrraažžuujjee.. IIzznnooss iisspprraavvkkaa vvrriijjeeddnnoossttii uuttvvrrđđuujjee ssee kkaaoo rraazzlliikkaa iizzmmeeđđuu

kknnjjiiggoovvooddssttvveennee ii nnaaddookknnaaddiivvee vvrriijjeeddnnoossttii,, kkoojjaa pprreeddssttaavvlljjaa ssaaddaaššnnjjuu vvrriijjeeddnnoosstt ooččeekkiivvaanniihh nnoovvččaanniihh ttiijjeekkoovvaa,,

uukklljjuuččuujjuuććii nnaaddookknnaaddiivvee iizznnoossee oodd jjaammssttaavvaa ii ddrruuggiihh ssrreeddssttaavvaa oossiigguurraannjjaa,, ddiisskkoonnttiirraannee ppoo iizzvvoorrnnoojj eeffeekkttiivvnnoojj

kkaammaattnnoojj ssttooppii zzaa kkrreeddiitt..

IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzaa kkrreeddiittnnee gguubbiittkkee ttaakkoođđeerr ppookkrriivvaa gguubbiittkkee kkoojjii,, pprreemmaa oobbjjeekkttiivvnniimm ddookkaazziimmaa,, vveećć ppoossttoojjee

uu kkrreeddiittnnoomm ppoorrttffeelljjuu nnaa ddaattuumm bbiillaannccee.. TTii gguubbiiccii pprrooccjjeennjjuujjuu ssee nnaa tteemmeelljjuu pprrooššlliihh gguubbiittaakkaa uu ooddrreeđđeennoojj

kkoommppoonneennttii ppoorrttffeelljjaa,, ooccjjeennii kkrreeddiittnnee ssppoossoobbnnoossttii kkrreeddiittnnoogg dduužžnniikkaa ttee uuzziimmaajjuuććii uu oobbzziirr ggoossppooddaarrsskkoo ookkrruužžeennjjee

uu kkoojjeemm zzaajjmmoopprriimmccii ppoosslluujjuu,, ssuukkllaaddnnoo pprrooppiissaanniimm mmeettooddoollooggiijjaammaa ppoozziittiivvnniihh pprrooppiissaa iizz sseeggmmeennttaa

ooddlluukkaa//pprrooppiissaa nnaaddzzoorraa kkrreeddiittnniihh iinnssttiittuucciijjaa..

NNeennaappllaattiivvii zzaajjmmoovvii ssee oottppiissuujjuu uu ccjjeellookkuuppnnoomm iizznnoossuu,, aa ssvvee nnaakknnaaddnnee uuppllaattee kknnjjiižžee ssee uu kkoorriisstt pprriihhooddaa oodd

nnaappllaattee oottppiissaanniihh ppoottrraažžiivvaannjjaa uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa..

PPrrooddaajjaa zzaallooggaa

BBaannkkaa ppoovvrreemmeennoo pprreeuuzziimmaa nneekkrreettnniinnee uu zzaammjjeennuu zzaa ppooddmmiirriivvaannjjee ssvvoojjiihh ppoottrraažžiivvaannjjaa ppoo zzaajjmmoovviimmaa ii

pprreedduujjmmoovviimmaa.. TTaakkvvee nneekkrreettnniinnee pprriizznnaajjuu ssee ppoo nneettoo nnaaddookknnaaddiivvoojj vvrriijjeeddnnoossttii oovviissnnoogg ppoottrraažžiivvaannjjaa ppoo

zzaajjmmoovviimmaa ii pprreedduujjmmoovviimmaa iillii ppoo ttrreennuuttaaččnnoojj ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii nnaavveeddeennee iimmoovviinnee oovviissnnoo oo ttoommee kkoojjaa jjee nniižžaa..

PPrriihhooddii iillii rraasshhooddii pprrii pprrooddaajjii nneekkrreettnniinnaa ppoodd zzaallooggoomm pprriizznnaajjuu ssee uu rraaččuunnuu ddoobbiittii iillii gguubbiittkkaa.. NNeekkrreettnniinnee kkoojjee

sslluužžee kkaaoo iinnssttrruummeenntt oossiigguurraannjjaa ddaanniihh kkrreeddiittaa mmoogguu ssee pprrooddaattii jjeeddiinnoo aakkoo ppoossttaannuu pprreeddmmeettoomm oovvrrššnnoogg

ppoossttuuppkkaa..

PPoosslloovvii ppoonnoovvnnee kkuuppnnjjee ii pprrooddaajjee

VVrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii pprrooddaannii uu sskkllooppuu ppoosslloovvaa ppoonnoovvnnee kkuuppnnjjee ii pprrooddaajjee ((rreeppoo ppoosslloovvii)) ssaaddrržžaannii ssuu uu ffiinnaanncciijjsskkiimm

iizzvvjjeeššććiimmaa,, aa oobbvveezzaa pprreemmaa uuggoovvoorrnnoojj ssttrraannii uukklljjuuččeennaa jjee uu oobbvveezzee pprreemmaa bbaannkkaammaa ooddnnoossnnoo uu oobbvveezzee pprreemmaa

kklliijjeennttiimmaa.. VVrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii kkuupplljjeennii uuzz oobbvveezzuu ppoonnoovvnnee pprrooddaajjee kknnjjiižžeennee ssuu kkaaoo ppllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa

iillii zzaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa.. RRaazzlliikkaa iizzmmeeđđuu pprrooddaajjnnee ii oottkkuuppnnee cciijjeennee kknnjjiižžeennaa jjee kkaaoo kkaammaattaa ttee oobbrraaččuunnaattaa

rraavvnnoommjjeerrnnoo kkrroozz rraazzddoobblljjee ddoo ddoossppiijjeeććaa..





3.9. Materijalna i nematerijalna imovina

NNeekkrreettnniinnee ii oopprreemmaa ppooččeettnnoo ssee iisskkaazzuujjuu ppoo ttrroošškkuu nnaabbaavvee uummaannjjeennoomm zzaa iisspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii ii aakkuummuulliirraannee

gguubbiittkkee oodd uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii.. TTrrooššaakk nnaabbaavvee oobbuuhhvvaaććaa nnaabbaavvnnuu cciijjeennuu ii ssvvee ttrroošškkoovvee iizzrraavvnnoo ppoovveezzaannee ss

ddoovvoođđeennjjeemm ssrreeddssttvvaa uu rraaddnnoo ssttaannjjee zzaa nnaammjjeerraavvaannuu uuppoorraabbuu.. TTrroošškkoovvii tteekkuuććeegg ooddrržžaavvaannjjaa ii ppoopprraavvaakkaa,,

zzaammjjeennee ttee iinnvveessttiicciijjsskkoogg ooddrržžaavvaannjjaa mmaannjjeegg oobbiimmaa pprriizznnaajjuu ssee kkaaoo rraasshhoodd kkaadd ssuu nnaassttaallii.. MMaatteerriijjaallnnaa ii

nneemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa ppoojjeeddiinnaaččnnee nnaabbaavvnnee vvrriijjeeddnnoossttii ddoo 22..000000 kkuunnaa oottppiissuujjuu ssee uu cciijjeelloossttii pprriilliikkoomm ssttaavvlljjaannjjaa

uu uuppoorraabbuu..

AAmmoorrttiizzaacciijjaa ssee oobbrraaččuunnaavvaa lliinneeaarrnnoomm mmeettooddoomm,, ttaakkoo ddaa ssee nnaabbaavvnnaa vvrriijjeeddnnoosstt iimmoovviinnee oottppiissuujjee kkrroozz nnjjeezziinn

pprroocciijjeennjjeennii vviijjeekk ttrraajjaannjjaa pprreemmaa sslljjeeddeeććiimm ggooddiiššnnjjiimm ssttooppaammaa::

OOppiiss %%

GGrraađđeevviinnsskkii oobbjjeekkttii 33,,0033

RRaaččuunnaallnnii hhaarrddwwaarree 1155

NNaammjjeeššttaajj ii oopprreemmaa 1100

MMoottoorrnnaa vvoozziillaa 2200

RRaaččuunnaallnnii ssooffttwwaarree 1100

UUllaaggaannjjaa nnaa ttuuđđoojj iimmoovviinnii 1100

ZZeemmlljjiiššttee ssee nnee aammoorrttiizziirraa..

BBaannkkaa ppeerriiooddiiččkkii pprroovvjjeerraavvaa ddaa llii jjee ddooššlloo ddoo uummaannjjeennjjaa dduuggoottrraajjnnee iimmoovviinnee.. AAkkoo uuttvvrrddii ddaa jjee kknnjjiiggoovvooddssttvveennaa

vvrriijjeeddnnoosstt iimmoovviinnee vveeććaa oodd pprroocciijjeennjjeennoogg nnaaddookknnaaddiivvoogg iizznnoossaa,, ooddmmaahh jjuu oottppiissuujjee ddoo nnaaddookknnaaddiivvoogg iizznnoossaa..

DDoobbiiccii ii gguubbiiccii nnaassttaallii pprrooddaajjoomm dduuggoottrraajjnnee iimmoovviinnee uuttvvrrđđuujjuu ssee nnaa tteemmeelljjuu kknnjjiiggoovvooddssttvveennee vvrriijjeeddnnoossttii ii pprriizznnaajjuu

uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa uu ookkvviirruu oossttaalliihh pprriihhooddaa // ((ttrroošškkoovvaa)) uu ggooddiinnii pprrooddaajjee.. TTrroošškkoovvii ppoopprraavvkkaa ii iinnvveessttiicciijjsskkoogg

ooddrržžaavvaannjjaa tteerreettee rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa kkaadd ssuu nnaassttaallii..

3.10. Preračunavanje stranih sredstava pla ćanja

FFiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajjii ssuu iisskkaazzaannii uu hhrrvvaattsskkiimm kkuunnaammaa ((““kknn””)),, aa iizznnoossii zzaaookkrruužžeennii nnaa nnaajjbblliižžee ttiissuuććee.. VVaalluuttnnii

tteeččaajjeevvii pprriimmiijjeennjjeennii nnaa kkrraajjuu iizzvvjjeeššttaajjnnoogg rraazzddoobblljjaa ssuu kkaakkoo sslliijjeeddii::

3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. 11 EEUURR == 77,,338855117733 kknn 11 UUSSDD == 55,,556688225522 kknn

3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. 11 EEUURR == 77,,553300442200 kknn 11 UUSSDD == 55,,881199994400 kknn

TTrraannssaakkcciijjee uu ssttrraanniimm vvaalluuttaammaa pprreerraaččuunnaavvaajjuu ssee uu kkuunnee ppoo tteeččaajjuu ssttrraannee vvaalluuttee vvaažžeeććeemm nnaa ddaann ttrraannssaakkcciijjee..

MMoonneettaarrnnaa ssrreeddssttvvaa ii mmoonneettaarrnnii iizzvvoorrii ssrreeddssttaavvaa uu ssttrraanniimm vvaalluuttaammaa ii uuzz vvaalluuttnnuu kkllaauuzzuulluu pprreerraaččuunnaavvaajjuu ssee uu

kkuunnsskkuu pprroottuuvvrriijjeeddnnoosstt ppoo ssrreeddnnjjeemm tteeččaajjuu HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee vvaažžeeććeemm nnaa ddaann bbiillaannccee.. TTeeččaajjnnee rraazzlliikkee

nnaassttaallee zzbboogg pprreerraaččuunnaavvaannjjaa uu kkuunnee pprriizznnaajjuu ssee uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa..





3.11. Financijski instrumenti koji se vode u izvanb ilančnoj evidenciji

UU ookkvviirruu rreeddoovvnnoogg ppoosslloovvaannjjaa BBaannkkaa jjee iizzddaavvaannjjeemm ggaarraanncciijjaa,, aakkrreeddiittiivvaa ii ooddoobbrraavvaannjjeemm ookkvviirrnniihh kkrreeddiittaa kkoojjii

nniissuu uu cciijjeelloossttii iisskkoorriišštteennii iisskkaazzaallaa ppootteenncciijjaallnnee ii pprreeuuzzeettee oobbvveezzee uu iizzvvaannbbiillaannččnnoojj eevviiddeenncciijjii.. OOvvii ffiinnaanncciijjsskkii

iinnssttrruummeennttii ssee iisskkaazzuujjuu uu bbiillaannccii BBaannkkee uu ttrreennuuttkkuu kkaadd BBaannkkaa ppoo nnjjiimmaa ppooddmmiirrii ddoossppjjeelluu oobbvveezzuu..

3.12. Rezerviranja

BBaannkkaa pprriizznnaajjee rreezzeerrvviirraannjjee aakkoo iimmaa ssaaddaaššnnjjuu oobbvveezzuu kkoojjaa jjee nnaassttaallaa nnaa tteemmeelljjuu pprrooššlliihh ddooggaađđaajjaa ii aakkoo jjee

vvjjeerroojjaattnnoo ddaa ććee BBaannkkaa mmoorraattii ppooddmmiirriittii oobbvveezzuu.. UUpprraavvaa ooddrreeđđuujjee iizznnooss rreezzeerrvviirraannjjaa nnaa tteemmeelljjuu pprreegglleeddaa

ppoojjeeddiinnaaččnniihh ssttaavvkkii ii iisskkuussttvvaa ss gguubbiicciimmaa uu pprrootteekklliimm rraazzddoobblljjiimmaa,, rraazzmmaattrraajjuuććii ssaaddaaššnnjjee ggoossppooddaarrsskkee uuvvjjeettee,,

oobbiilljjeežžjjaa rriizziikkaa rraazznniihh kkaatteeggoorriijjaa ttrraannssaakkcciijjaa ii ddrruuggee rreelleevvaannttnnee ččiinniitteelljjee nnaa ddaann bbiillaannccee.. AAkkoo jjee uuččiinnaakk

mmaatteerriijjaallnnoo zznnaaččaajjaann,, rreezzeerrvviirraannjjaa ssee ddiisskkoonnttiirraajjuu ddoo ssaaddaaššnnjjee vvrriijjeeddnnoossttii..

3.13. Derivativni financijski instrumenti

DDeerriivvaattiivvnnii ffiinnaanncciijjsskkii iinnssttrruummeennttii uukklljjuuččuujjuu tteerrmmiinnsskkee uuggoovvoorree uu ssttrraannoojj vvaalluuttii ii ppooččeettnnoo ssee pprriizznnaajjuu uu bbiillaannccii ppoo ffeerr

vvrriijjeeddnnoossttii,, aa nnaakknnaaddnnoo ssee mmjjeerree ppoo nnjjiihhoovvoojj ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii.. FFeerr vvrriijjeeddnnoossttii ssee ooddrreeđđuujjuu pprreemmaa bbuurrzzoovvnniimm ttrržžiiššnniimm

cciijjeennaammaa iillii ppuutteemm ccjjeennoovvnniihh mmooddeellaa aakkoo jjee ttoo pprriimmjjeennjjiivvoo.. SSvvii ddeerriivvaattii ssee vvooddee kkaaoo ssrreeddssttvvoo kkaadd jjee nnjjiihhoovvaa ffeerr

vvrriijjeeddnnoosstt ppoozziittiivvnnaa ttee kkaaoo oobbvveezzaa kkaadd iimm jjee ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt nneeggaattiivvnnaa..

DDeerriivvaattnnii ffiinnaanncciijjsskkii iinnssttrruummeennttii uukklljjuuččuujjuu uuggoovvoorree ss jjeeddnnoossmmjjeerrnnoomm vvaalluuttnnoomm kkllaauuzzuulloomm.. UUggoovvoorreennaa vvrriijjeeddnnoosstt

ppooččeettnnoo ssee pprriizznnaajjee uu vvaannbbiillaannččnnoojj eevviiddeenncciijjii ttee kkaaoo ddaannii kkrreeddiitt ss jjeeddnnoossmmjjeerrnnoomm vvaalluuttnnoomm kkllaauuzzuulloomm uu bbiillaannccii..

NNaakknnaaddnnoo mmjjeerreennjjee vvrrššii ssee ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu kkaaoo ii zzaa ssvvee ddrruuggee ppllaassmmaannee kkoojjii nnoossee kkrreeddiittnnii rriizziikk uu bbiillaannccii..

PPoovveeććaannjjee tteeččaajjaa ((ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uuggrraađđeennoogg ddeerriivvaattaa)) iizznnaadd uuggoovvoorreennoogg eevviiddeennttiirraa ssee uu bbiillaannccuu kkaaoo uuggrraađđeennii

ddeerriivvaatt ttee ssee pprriizznnaajjee ddoobbiitt iillii gguubbiittaakk oodd uuggrraađđeenniihh ddeerriivvaattaa uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa..

DDeerriivvaattiivvnnii iinnssttrruummeennttii BBaannkkee nniissuu kkvvaalliiffiicciirraannii zzaa rraaččuunnoovvooddssttvvoo zzaaššttiittee.. PPrroommjjeennee ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii bbiilloo kkoojjeegg

ddeerriivvaattiivvnnoogg iinnssttrruummeennttaa kkoojjii nniijjee kkvvaalliiffiicciirraann zzaa rraaččuunnoovvooddssttvvoo zzaaššttiittee pprriizznnaajjuu ssee uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa kkaaoo nneettoo

pprriihhooddii oodd ttrrggoovvaannjjaa.. MMeeđđuuttiimm,, ddoobbiiccii ii gguubbiiccii kkoojjii nnaassttaajjuu iizz pprroommjjeennaa ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii ddeerriivvaattiivvnniihh iinnssttrruummeennaattaa

kkoojjiimmaa ssee uupprraavvlljjaa zzaajjeeddnnoo ss ffiinnaanncciijjsskkoomm iimmoovviinnoomm iillii ffiinnaanncciijjsskkiimm oobbvveezzaammaa iisskkaazzuujjuu ssee uu sskkllooppuu ''nneettoo pprriihhooddaa oodd

ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii''..

3.14. Izvještaj o nov čanom tijeku

UU ssvvrrhhuu iizzvvjjeeššttaavvaannjjaa oo nnoovvččaannoomm ttiijjeekkuu,, nnoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii uukklljjuuččuujjuu nnoovvaacc ii ssrreeddssttvvaa BBaannkkee nnaa

rraaččuunniimmaa kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa,, ttee ppllaassmmaannee ddrruuggiimm bbaannkkaammaa ii oossttaallee ppllaassmmaannee ss pprreeoossttaalliimm rrookkoomm ddoossppiijjeeććaa ddoo

9900 ddaannaa..





3.15. Poslovi u ime i za ra čun

BBaannkkaa uupprraavvlljjaa ssrreeddssttvviimmaa uu iimmee ii zzaa rraaččuunn pprraavvnniihh oossoobbaa ii ssttaannoovvnniiššttvvaa,, zzaa kkoojjee oobbrraaččuunnaavvaa nnaakknnaadduu.. BBuudduuććii

ddaa ttii iizznnoossii nnee pprreeddssttaavvlljjaajjuu ssrreeddssttvvaa,, ooddnnoossnnoo oobbvveezzee BBaannkkee,, oonnii ssuu iisskklljjuuččeennii iizz bbiillaannccee kkoojjaa jjee pprreezzeennttiirraannaa

oovviimm IIzzvvjjeeššttaajjeemm ((BBiilljjeešškkaa 2277))..

3.16. Ugovori o prodaji i reotkupu

AAkkoo jjee nneekkoo ffiinnaanncciijjsskkoo ssrreeddssttvvoo pprrooddaannoo tteemmeelljjeemm ssppoorraazzuummaa oo rreeoottkkuuppuu ssrreeddssttvvaa ppoo ffiikkssnnoojj cciijjeennii iillii ppoo

pprrooddaajjnnoojj cciijjeennii uuvveeććaannoojj zzaa pprriinnooss zzaajjmmooddaavvaatteelljjaa,, iillii aakkoo jjee ppoozzaajjmmlljjeennoo tteemmeelljjeemm ssppoorraazzuummaa oo ppoovvrraattuu

ssrreeddssttvvaa pprreennoossiitteelljjuu,, nnee pprreessttaajjee ssee pprriizznnaavvaattii jjeerr BBaannkkaa zzaaddrržžaavvaa ggoottoovvoo ssvvee rriizziikkee ii nnaaggrraaddee ppoovveezzaannee ss

vvllaassnniiššttvvoomm..

3.17. Netiranje financijskih instrumenata

FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa ii oobbvveezzee ssee nneettiirraajjuu,, ttee ssee uu bbiillaannccii iisskkaazzuujjuu uu nneettoo iizznnoossuu,, uu sslluuččaajjuu kkaaddaa ppoossttoojjii zzaakkoonnsskkii

pprroovveeddiivvoo pprraavvoo nnaa pprriijjeebboojj pprriizznnaattiihh iizznnoossaa ii ppoossttoojjii nnaammjjeerraa nnaammiirree nnaa nneettoo pprriinncciippuu iillii iissttoovvrreemmeennoo ssttjjeeccaannjjaa

iimmoovviinnee ii ppooddmmiirreennjjaa oobbvveezzaa..

3.18. Računovodstveno iskazivanje ugovora o financijskim gar ancijama

IIAASSBB jjee ttaakkoođđeerr ddoonniioo iizzmmjjeennee ii ddooppuunnee MMRRSS--aa 3399 FFiinnaanncciijjsskkii iinnssttrruummeennttii::pprriizznnaavvaannjjee ii mmjjeerreennjjee,, kkoojjiimmaa nnaallaažžee

ddaa ssee ooddrreeđđeennii uuggoovvoorrii oo ffiinnaanncciijjsskkiimm ggaarraanncciijjaammaa kkoojjee jjee iizzddaallaa BBaannkkaa oobbrraaččuunnaavvaajjuu uu sskkllaadduu ss ttiimm

ssttaannddaarrddoomm.. UUggoovvoorrii oo ffiinnaanncciijjsskkiimm ggaarraanncciijjaammaa nnaa kkoojjee ssee pprriimmjjeennjjuujjee MMRRSS 3399 ppooččeettnnoo ssee vvrreeddnnuujjuu ppoo ffeerr

vvrriijjeeddnnoossttii,, aa kkaassnniijjee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uu iizznnoossuu kkoojjii jjee vviiššii oodd::

•• iizznnoossaa oobbvveezzee kkoojjaa pprrooiizzllaazzii iizz uuggoovvoorraa,, uuttvvrrđđeennee uu sskkllaadduu ss MMRRSS--oomm 3377 RReezzeerrvviirraannjjaa,, nneepprreeddvviiđđeennee

oobbvveezzee ii nneepprreeddvviiđđeennaa iimmoovviinnaa,, iillii

•• iizznnoossaa kkoojjii jjee ppooččeettnnoo pprriizznnaatt,, uummaannjjeennoogg zzaa aakkuummuulliirraannuu aammoorrttiizzaacciijjuu pprriizznnaattuu uu sskkllaadduu ss ppoolliittiikkaammaa

pprriizznnaavvaannjjaa pprriihhooddaa..

UUpprraavvaa jjee pprroocciijjeenniillaa ddaa uussvvaajjaannjjee oovvee pprroommjjeennee MMRRSS--aa 3399 nneemmaa mmaatteerriijjaallnnoo zznnaaččaajjaann uuttjjeeccaajj nnaa iizznnoossee

iisskkaazzaannee uu pprreetthhooddnniimm rraazzddoobblljjiimmaa..





3.19. Značajne ra čunovodstvene procjene i prosudbe

PPrroossuuddbbee

UU ppoossttuuppkkuu pprriimmjjeennee rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh ppoolliittiikkaa BBaannkkee,, UUpprraavvaa jjee nnaapprraavviillaa sslljjeeddeeććee pprroossuuddbbee,, ooddvvoojjeennoo oodd

oonniihh kkoojjee uukklljjuuččuujjuu pprrooccjjeennee,, aa kkoojjee iimmaajjuu nnaajjzznnaaččaajjnniijjii uuttjjeeccaajj nnaa iizznnoossee pprriikkaazzaannee uu ffiinnaanncciijjsskkiimm iizzvvjjeeššććiimmaa::

IImmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa

SSuukkllaaddnnoo ssmmjjeerrnniiccaammaa MMRRSS--aa 3399 BBaannkkaa kkllaassiiffiicciirraa nneeddeerriivvaattiivvnnuu ffiinnaanncciijjsskkuu iimmoovviinnuu ss ffiikkssnniimm iillii uuttvvrrddiivviimm

iizznnoossoomm ppllaaććaannjjaa ii ffiikkssnniimm ddoossppiijjeeććeemm kkaaoo IImmoovviinnuu kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa.. OOvvaa kkllaassiiffiikkaacciijjaa iizziisskkuujjee

zznnaaččaajjnnee pprroossuuddbbee.. PPrrii ddoonnooššeennjjuu ttiihh pprroossuuddbbii BBaannkkaa pprrooccjjeennjjuujjee ppoozziittiivvnnuu nnaammjjeerruu ii mmoogguuććnnoosstt ddrržžaannjjaa ttaakkvviihh

uullaaggaannjjaa ddoo ddoossppiijjeeććaa.. UUkkoolliikkoo BBaannkkaa nnee zzaaddrržžii uullaaggaannjjee ddoo ddoossppiijjeeććaa,, oossiimm uu ppoosseebbnniimm sslluuččaajjeevviimmaa ((kkaaoo ššttoo

jjee pprrooddaajjaa bbeezznnaaččaajjnnoogg iizznnoossaa uu ooddnnoossuu nnaa uukkuuppaann iizznnooss uullaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa kkoojjii jjee bblliizzuu

ddaattuummaa ddoossppiijjeeććaa)) cciijjeellaa ggrruuppaa iimmoovviinnee ććee bbiittii rreekkllaassiiffiicciirraannaa uu ppoorrttffeelljj IImmoovviinnaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu ii

iizzmmjjeerreennaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uummjjeessttoo ppoo mmeettooddii aammoorrttiizziirraannoogg ttrroošškkaa..

PPrrooccjjeennaa nneeiizzvvjjeessnnoossttii

KKlljjuuččnnee pprreettppoossttaavvkkee kkoojjee ssee ooddnnoossee nnaa bbuudduuććnnoosstt ii ddrruuggii kklljjuuččnnii iizzvvoorrii pprrooccjjeennaa nneeiizzvvjjeessnnoossttii nnaa ddaattuumm

bbiillaannccee kkoojjee ssttvvaarraajjuu vveelliikkii rriizziikk uuzzrrookkoovvaannjjaa zznnaaččaajjnniihh uusskkllaađđiivvaannjjaa kknnjjiiggoovvooddssttvveenniihh iizznnoossaa iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa uu

sslljjeeddeeććoojj ffiinnaanncciijjsskkoojj ggooddiinnii,, nnaavvooddee ssee uu nnaassttaavvkkuu..

RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa uummaannjjeennjjee vvrriijjeeddnnoossttii zzaajjmmoovvaa ii ppoottrraažžiivvaannjjaa

BBaannkkaa rreeddoovvnnoo pprreegglleeddaavvaa zzaajjmmoovvee ii ppoottrraažžiivvaannjjaa kkaakkoo bbii oocciijjeenniillaa ppoossttoojjii llii oobbjjeekkttiivvaann ddookkaazz oo uummaannjjeennjjuu

vvrriijjeeddnnoossttii.. PPrriilliikkoomm pprrooccjjeennee iizznnoossaa gguubbiittkkaa uu sslluuččaajjeevviimmaa ggddjjee jjee zzaajjmmoopprriimmaacc ddoossppiioo uu ffiinnaanncciijjsskkee ppootteešškkooććee,,

aa nnee ppoossttoojjee ppoovviijjeessnnii ppooddaaccii kkoojjii ssee ooddnnoossee nnaa zzaajjmmoopprriimmccee sslliiččnniihh oobbiilljjeežžjjaa,, BBaannkkaa kkoorriissttii iisskkuussttvveennuu

pprroossuuddbbuu.. TTaakkoođđeerr,, pprrooccjjeennaa pprroommjjeennaa uu bbuudduuććiimm nnoovvččaanniimm ttookkoovviimmaa tteemmeelljjeennaa jjee nnaa rreelleevvaannttnniimm ddoossttuuppnniimm

iinnffoorrmmaacciijjaammaa kkoojjee uukkaazzuujjuu nnaa nneeggaattiivvnnee pprroommjjeennee ppllaatteežžnnoogg ssttaattuussaa kkoorriissnniikkaa kkrreeddiittaa uunnuuttaarr ggrruuppee iillii

nnaacciioonnaallnnee iillii llookkaallnnee eekkoonnoommsskkee uuvvjjeettee kkoojjii ssuu ppoovveezzaannii ss nneeppooddmmiirreennjjeemm oobbvveezzaa vveezzaanniihh zzaa iimmoovviinnuu uunnuuttaarr

ggrruuppee.. MMeennaaddžžmmeenntt kkoorriissttii pprrooccjjeennuu tteemmeelljjeennuu nnaa iisskkuussttvvuu ppoovviijjeessnnoogg gguubbiittkkaa zzaa iimmoovviinnuu sslliiččnniihh oobbiilljjeežžjjaa

kkrreeddiittnnoogg rriizziikkaa ii oobbjjeekkttiivvnniihh ddookkaazzaa oo uummaannjjeennjjuu vvrriijjeeddnnoossttii sslliiččnniihh kkaaoo uu pprroommaattrraannoojj ggrruuppii zzaajjmmoovvaa ii

ppoottrraažžiivvaannjjaa.. BBaannkkaa kkoorriissttii iisskkuussttvveennuu pprroossuuddbbuu zzaa pprriillaaggooddbbuu rreelleevvaannttnniihh ddoossttuuppnniihh iinnffoorrmmaacciijjaa ttrreennuuttnniimm

ookkoollnnoossttiimmaa..




4. Prihodi od kamata i sli čni prihodi

22001111.. 22001100..

ZZaajjmmoovvii ppoodduuzzeeććiimmaa 111177..444466 8866..116688

ZZaajjmmoovvii ssttaannoovvnniiššttvvuu 2266..443366 2288..447711

PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 11..557744 11..001188

HHrrvvaattsskkaa nnaarrooddnnaa bbaannkkaa 9900 882255

DDuužžnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii 99..441100 22..667711

OOssttaallaa ddrruuššttvvaa 66..999988 11..553366

116611..995544 112200..668899

aa)) AAnnaall iizzaa pprreemmaa pprroodduukkttuu

22001111.. 22001100..

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 115500..888800 111166..117755

PPllaassmmaannii bbaannkkaammaa 11..666644 11..884433

DDuužžnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii 99..441100 22..667711

116611..995544 112200..668899

5. Rashodi od kamata i sli čni rashodi

22001111.. 22001100..

SSttaannoovvnniiššttvvoo 4466..772211 3388..558833

PPoodduuzzeeććaa 1100..556699 99..554477

BBaannkkee 44..110088 22..119944


OOssttaallaa ppoozzaajjmmlljjeennaa ssrreeddssttvvaa 33..993388 11..114444

8866..442288 6611..224455

aa)) AAnnaall iizzaa pprreemmaa pprroodduukkttuu

22001111.. 22001100..

DDeeppoozziittii 8811..009944 5577..886688

UUzzeettii zzaajjmmoovvii 55..333344 33..337777

8866..442288 6611..224455




6. Prihodi i rashodi od naknada i provizija

22001111.. 22001100..

PPrr iihhooddii oodd nnaakknnaaddaa ii pprroovviizzii jjaa

PPrriihhooddii oodd pprroovviizziijjaa oodd ppoodduuzzeeććaa 1144..777788 1155..228822

PPrriihhooddii oodd pprroovviizziijjaa oodd ssttaannoovvnniiššttvvaa ii oobbrrttnniikkaa 44..669922 55..221155

PPrriihhooddii oodd pprroovviizziijjaa oodd bbaannaakkaa 44..333355 33..993333

2233..880055 2244..443300

RRaasshhooddii ppoo nnaakknnaaddaammaa ii pprroovviizzii jjaammaa

PPrroovviizziijjee zzaa uusslluuggee ppllaattnnoogg pprroommeettaa uu zzeemmlljjii 66..779966 77..557755

OOssttaallee nnaakknnaaddee ii pprroovviizziijjee 22..661122 33..666688

99..440088 1111..224433

77.. NNeettoo ddoobbii tt oodd ff iinnaannccii jjsskkoogg ppoosslloovvaannjjaa

22001111.. 22001100..

PPrriihhooddii oodd kkuuppoopprrooddaajjee ddeevviizzaa 1122..557766 1111..003399

RRaasshhooddii oodd ssvvoođđeennjjaa ppoozziicciijjaa bbiillaannccee nnaa ssrreeddnnjjii tteeččaajj ((11..228811)) ((22..449933))

1111..229955 88..554466

88.. TTrroošškkoovvii ppoosslloovvaannjjaa

22001111.. 22001100..

TTrroošškkoovvii oossoobblljjaa ((BBiilljjeešškkaa 88..11)) 2299..332222 2288..665588

MMaatteerriijjaall ii uusslluuggee 3333..669955 2299..114411

AAmmoorrttiizzaacciijjaa nneemmaatteerriijjaallnnee ii mmaatteerriijjaallnnee iimmoovviinnee ((BBiilljjeešškkaa 1177.. ii 1188..)) 33..336688 22..884444

TTrroošškkoovvii aaddmmiinniissttrraacciijjee ii mmaarrkkeettiinnggaa 11..557766 11..559933

PPrreemmiijjee oossiigguurraannjjaa 22..006666 11..559944

PPoorreezzii ii ddoopprriinnoossii 552200 661144

OOssttaallii ttrroošškkoovvii 11..885511 22..004488

7722..339988 6666..449922




8.1. Troškovi osoblja

22001111.. 22001100..

NNeettoo ppllaaććee zzaappoosslleenniihh 1155..777733 1155..330033

TTrroošškkoovvii ppoorreezzaa ii ddoopprriinnoossaa iizz ppllaaććaa 88..220077 88..229944

TTrroošškkoovvii ddoopprriinnoossaa nnaa ppllaaććee 44..112200 33..887799

OOssttaallii ttrroošškkoovvii zzaappoosslleenniihh 11..222222 11..118822

2299..332222 2288..665588

Banka na dan 31. prosinca 2011. ima 188 zaposlenika (31. prosinca 2010.: 179).

99.. TTrroošškkoovvii uummaannjjeennjjaa vvrr ii jjeeddnnoosstt ii ii rreezzeerrvvii rraannjjaa


ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 1144 ((3311..447722)) ((3311..119966))

KKaammaattee 1199 (5.173) ((1144..992266))

UUllaaggaannjjaa uu dduužžnniiččkkee vvrriijjeeddnnoossnnee ppaappiirree (525) --

OOssttaallaa iimmoovviinnaa 1199 ((33..118833)) ((66..995555))

SSuuddsskkii ssppoorroovvii pprroottiivv BBaannkkee ((333333)) ((442299))

PPootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee 2266 ((5588)) ((119944))

((4400..774444)) ((5533..770000))

MMaannjjee:: nnaappllaaććeennii ii oosslloobboođđeennii iizznnoossii

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 1144 1111..881155 99..775533

KKaammaattee 1199 33..115500 99..669911

UUllaaggaannjjaa uu dduužžnniiččkkee vvrriijjeeddnnoossnnee ppaappiirree 2200 --

OOssttaallaa iimmoovviinnaa 1199 11..775544 44..774488

PPootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee 2266 220088 229999

UUkkuuppnnoo ((2233..779977)) ((2299..220099))




1100.. PPoorreezz nnaa ddoobbii tt

PPoorreezz nnaa ddoobbiitt oobbrraaččuunnaavvaa ssee ppoo ssttooppii oodd 2200%% nnaa ooppoorreezziivvuu ddoobbiitt ((uu 22001100.. ggooddiinnii 2200%%))..

UUsskkllaađđeennjjee ppoorreezzaa nnaa ddoobbiitt::

22001111.. 22001100..

TTeekkuuććii ppoorreezz 22..882299 11..117744

TTeerreeććeennjjee//((pprriihhooddoovvaannjjee)) nneettoo ooddggoođđeennoogg ppoorreezzaa 332244 229944

33..115533 11..446688

PPoorreezznnee pprriijjaavvee oossttaajjuu oottvvoorreennee ii pprreeddmmeettoomm ssuu kkoonnttrroollee zzaa rraazzddoobblljjee oodd nnaajjmmaannjjee ttrrii ggooddiinnee.. UUpprraavvaa vvjjeerruujjee

ddaa iimmaa pprriimmjjeerreennoo rreezzeerrvviirraannee ppoorreezznnee oobbvveezzee uu pprriilloožžeenniimm ffiinnaanncciijjsskkiimm iizzvvjjeeššććiimmaa.. MMeeđđuuttiimm,, oossttaajjee rriizziikk ddaa bbii

nnaaddlleežžnnaa ttiijjeellaa mmooggllaa zzaauuzzeettii rraazzlliiččiittoo gglleeddiiššttee ss oobbzziirroomm nnaa ttuummaaččeennjjee ooddrreeddbbii..

UUsskkllaađđeennjjee tteekkuuććeegg ppoorreezzaa::

22001111.. 22001100..

RRaaččuunnoovvooddssttvveennaa ddoobbiitt pprriijjee ooppoorreezziivvaannjjaa 1155..110044 55..110011

OOččeekkiivvaannii ppoorreezz ppoo ssttooppii oodd 2200%% 33..002211 11..002200

PPoorreezznnii uuččiinnaakk nneeooppoorreezziivvoogg pprriihhooddaa ((333366)) ((6677))

PPoorreezznnii uuččiinnaakk ppoorreezznnoo nneepprriizznnaattiihh ttrroošškkoovvaa 446688 551155

TTrrooššaakk ppoorreezzaa nnaa ddoobbii tt 33..115533 11..446688

EEffeekktt iivvnnaa ppoorreezznnaa ssttooppaa 2200,,8877%% 2288,,7788%%




1111.. GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee

3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..

GGoottoovviinnaa uu bbllaaggaajjnnii 5566..225500 4444..552222

IInnssttrruummeennttii uu ppoossttuuppkkuu nnaappllaattee 66 1166

UUkkuuppnnoo ggoottoovviinnaa 5566..225566 4444..553388

ŽŽiirroo rraaččuunn kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee 8899..993355 2299..550033

OObbvveezznnaa rreezzeerrvvaa uu kkuunnaammaa 118822..994411 111122..006611

OObbvveezznnaa rreezzeerrvvaa uu ssttrraannoojj vvaalluuttii 2244..994488 1155..331177

OOssttaallii ddeeppoozziittii uu HHNNBB--uu - 112200..000000

UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee 229977..882244 227766..888811

SSvveeuukkuuppnnoo ggoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee 335544..008800 332211..441199

HHNNBB zzaa bbaannkkee pprrooppiissuujjee oobbvveezzuu oobbrraaččuunnaa oobbvveezznniihh pprriiččuuvvaa,, kkoojjee ssee iizzddvvaajjaajjuu uu oobblliikkuu ddeeppoozziittaa kkoodd HHrrvvaattsskkee

nnaarrooddnnee bbaannkkee ttee ssee ooddrržžaavvaajjuu kkrroozz ssttaannjjaa lliikkvviiddnniihh ppoottrraažžiivvaannjjaa..

UU rraazzddoobblljjuu oodd 1100.. vveelljjaaččee 22001100.. ggooddiinnee ddoo 1122.. lliissttooppaaddaa 22001111.. ggooddiinnee oobbvveezznnaa pprriiččuuvvaa uu kkuunnaammaa ii ddeevviizzaammaa

jjee oobbrraaččuunnaavvaannaa ppoo jjeeddiinnssttvveennoojj zzaakkoonnsskkoojj ssttooppii oodd 1133%%.. OOdd 1122.. lliissttooppaaddaa 22001111.. ggooddiinnee,, zzaakkoonnsskkaa ssttooppaa

iizznnoossiillaa jjee 1144%%..

NNaa ddaattuumm 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee ppoossttoottaakk iizzddvvaajjaannjjaa kkuunnsskkoogg ddiijjeellaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee iizznnoossiioo jjee 7700%% ((22001100..::

7700%%)),, ddookk ssee pprreeoossttaalliihh 3300%% ((22001100..:: 3300%%)) ooddrržžaavvaa uu oobblliikkuu oossttaalliihh lliikkvviiddnniihh ppoottrraažžiivvaannjjaa.. OOvvaajj ppoossttoottaakk

uukklljjuuččuujjee ddiioo ddeevviizznnoogg ddiijjeellaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee kkoojjii ssee iizzddvvaajjaa uu kkuunnaammaa ((vviiddii ddoolljjee))..

6600%% ddeevviizznnoogg ddiijjeellaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee ((22001100..:: 6600%%)) iizzddvvaajjaa ssee kkoodd HHNNBB--aa,, aa pprreeoossttaalliihh 4400%% ((22001100..:: 4400%%))

ooddrržžaavvaa ssee uu oobblliikkuu oossttaalliihh lliikkvviiddnniihh ppoottrraažžiivvaannjjaa,, nnaakkoonn uusskkllaađđiivvaannjjaa iizznnoossaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee zzaa iizzvvoorree

ssrreeddssttaavvaa uu ssttrraannoojj vvaalluuttii nneerreezziiddeennaattaa ii ppoovveezzaanniihh oossoobbaa ((kkoojjii ssee uu cciijjeelloossttii iizzddvvaajjaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee

bbaannkkee)).. OOdd 1144.. ssiijjeeččnnjjaa 22000099.. ggooddiinnee 7755%% ddeevviizznnoogg ddiijjeellaa oobbvveezznnee pprriiččuuvvee uukklljjuuččuujjee ssee uu oobbrraaččuunnaattii kkuunnsskkii ddiioo

oobbvveezznnee pprriiččuuvvee ii iizzddvvaajjaa uu kkuunnaammaa ((vviiddii ggoorree))..




1122.. PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa

3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..

TTeekkuuććii rraaččuunnii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa

-- ddeennoommiinniirraannii uu ssttrraannoojj vvaalluuttii 3355..004477 2255..224411

KKrreeddii tt ii ii oorrooččeennii ddeeppoozzii tt ii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa

-- ddeennoommiinniirraannii uu ssttrraannoojj vvaalluuttii 113399..225555 118800..886611

-- ddeennoommiinniirraannii uu kkuunnaammaa 44..550000 --

UUkkuuppnnoo ppllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 117788..880022 220066..110022

IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzaa mmoogguuććee gguubbiittkkee -- --

UUkkuuppnnoo ppllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa,, nneettoo 117788..880022 220066..110022

OOdd uukkuuppnnoogg iizznnoossaa kkrreeddiittaa ii oorrooččeenniihh ddeeppoozziittaa kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa 33..119977 ttiissuuććee kkuunnaa ooddnnoossii ssee nnaa jjaammssttvveennii

ddeeppoozziitt kkoodd EErrssttee bbaannkkee ss iizzvvoorrnniimm ddoossppiijjeeććeemm dduužžiimm oodd 33 mmjjeesseeccaa..

ZZeemmll jjooppiissnnaa aannaall iizzaa::

3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..

BBeellggiijjaa 452 773333

NNjjeemmaaččkkaa 10.084 66..991100

IIttaalliijjaa 375 998844

HHrrvvaattsskkaa 9.972 77..884422

ŠŠvviiccaarrsskkaa 7.050 4422..004433

ŠŠvveeddsskkaa 36 332288

DDaannsskkaa 775 1155..111188

NNiizzoozzeemmsskkaa 448 777722

AAuussttrriijjaa 69.832 6688..226655

SSjjeeddiinnjjeennee AAmmeerriiččkkee DDrržžaavvee 33.936 2255..778866

ŠŠppaannjjoollsskkaa 45.841 3355..998822

KKaannaaddaa - 11..331122

NNoorrvveešškkaa 1 2277

117788..880022 220066..110022

SSvvii ppllaassmmaannii nnaallaazzee ssee uu pprrvvookkllaassnniimm iinnoozzeemmnniimm bbaannkkaammaa..




1133.. IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrr ii jjeeddnnoosstt ii kkrroozz rraaččuunn ddoobbii tt ii ii gguubbii ttkkaa

3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..

IInnssttrruummeenntt ii kkoojj ii ssee ddrržžee rraaddii ttrrggoovvaannjjaa

UUddjjeellii uu iinnvveessttiicciijjsskkiimm ffoonnddoovviimmaa 5555..887733 --

PPoozzii tt iivvnnaa ffeerr vvrr ii jjeeddnnoosstt ddeerr iivvaatt iivvnniihh iinnssttrruummeennaattaa

iinnssttrruummeennaattaa

- valutni terminski ugovori 6611 --

- valutni swap ugovori 55..114422 --

UUkkuuppnnoo 55..220033 -- SSvveeuukkuuppnnoo iimmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrr ii jjeeddnnoosstt ii kkrroozz rraaččuunn ddoobbii tt ii ii gguubbii ttkkaa 6611..007766 --

NNaa 3311..1122..22001111 ggooddiinnee BBaannkkaa uu ttrrggoovvaaččkkoomm ppoorrttffeelljjuu vvrreeddnnoovvaannjjaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa

vvrreeddnnuujjee ffoorrwwaarrdd ii sswwaapp uuggoovvoorree,, ttee ppoojjeeddiinnee uuddjjeellee uu iinnvveessttiicciijjsskkiimm ffoonnddoovviimmaa ..NNaa 3311..1122..22001100.. ggooddiinnee,, BBaannkkaa

nniijjee iimmaallaa vvrriijjeeddnnoossnniihh ppaappiirraa uu ppoorrttffeelljjuu vvrreeddnnoovvaannjjaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa..

1144.. ZZaajjmmoovvii kkll ii jjeenntt iimmaa

aa)) AAnnaall iizzaa kkrreeddii ttnnoogg ppoorrtt ffeell jjaa

3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..


PPoodduuzzeeććaa 11..332255..117788 11..007722..226666


FFiinnaanncciijjsskkee iinnssttiittuucciijjee 5522..667777 3344..110000

BBrruuttoo zzaajjmmoovvii 11..667799..117799 11..440022..995500

UUmmaannjjeennii zzaa vvrriijjeeddnnoossnnaa uusskkllaađđeennjjaa ((6644..115511)) ((4466..111188))

UUkkuuppnnoo zzaajjmmoovvii kkll ii jjeenntt iimmaa 11..661155..002288 11..335566..883322

ZZaajjmmoovvii ssuu oossiigguurraannii ppoosseebbnniimm zzaalloozziimmaa nnaa nneekkrreettnniinnaammaa aaddeekkvvaattnnee vvrriijjeeddnnoossttii,, ddeeppoozziittiimmaa,, ggaarraanncciijjaammaa,,

vvrriijjeeddnnoossnniiccaammaa ii ddrruuggiimm vvrrssttaammaa oossiigguurraannjjaa..

KKaammaattnnee ssttooppee zzaa zzaajjmmoovvee ppoodduuzzeeććiimmaa iizznnoossiillee ssuu oodd 99%% ddoo 1122,,99%% uu rraazzddoobblljjuu oodd 11.. ssiijjeeččnnjjaa 22001111.. ddoo 3311..

pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee ((22001100..:: oodd 99%% ddoo 1122,,99%%)),, ooddnnoossnnoo zzaa zzaajjmmoovvee ssttaannoovvnniiššttvvuu oodd 55%% ddoo 1111,,9999%% uu

rraazzddoobblljjuu oodd 11.. ssiijjeeččnnjjaa 22001111.. ddoo 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee ((22001100..:: oodd 55%% ddoo 1133,,9999%%))..




1144.. ZZaajjmmoovvii kkll ii jjeenntt iimmaa ((nnaassttaavvaakk))

bb)) PPrroommjjeennee ggllaavvnniiccee ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivviihh ii ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivviihh zzaajjmmoovvaa

22001111.. 22001100..

DDjjeelloommiiččnnoo

nnaaddookknnaaddiivvii

zzaajjmmoovvii

PPoottppuunnoo

nneennaaddookknnaaddiivvii

zzaajjmmoovvii

DDjjeelloommiiččnnoo

nnaaddookknnaaddiivvii

zzaajjmmoovvii

PPoottppuunnoo

nneennaaddookknnaaddiivvii

zzaajjmmoovvii

SSttaannjjee 11.. ssii jjeeččnnjjaa 7755..115500 2200..880022 3355..991155 77..882211 __________________ __________________ __________________ __________________

PPrriijjeennooss iizz ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivviihh

zzaajjmmoovvaa 4422..997777 11..226644 8811..220044 55..887766

PPrriijjeennooss iizz ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivviihh

zzaajjmmoovvaa 446622 -- 22..220000 --

PPrriijjeennooss iizz ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivviihh

zzaajjmmoovvaa -- 1144..661188 -- 2200..007711

PPrriijjeennooss uu ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvee

zzaajjmmoovvee ((1100..992299)) ((11..114455)) ((1199..001199)) ((55..226699))

PPrriijjeennooss uu ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvee

zzaajjmmoovvee ((1144..661188)) -- ((2200..007711)) --

PPrriijjeennooss uu ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvee

zzaajjmmoovvee -- ((446622)) -- ((22..220000))

NNaappllaattaa ((2222..557799)) ((33..666688)) ((55..007777)) ((338800))

OOttppiissii ((1144)) ((228844)) ((1177)) ((55..117700))

OOssttaallaa ppoovveeććaannjjaa 774466 220099 113355 6699

OOssttaallaa ssmmaannjjeennjjaa ((6699)) ((1111)) ((112200)) ((1166)) __________________ __________________ __________________ __________________

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 7711..112266 3311..332233 7755..115500 2200..880022 __________________ __________________ __________________ __________________


Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. godine

(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)

Kreditna banka Zagreb d.d. 31

1144.. ZZaajjmmoovvii kkll ii jjeenntt iimmaa ((nnaassttaavvaakk))

cc)) KKrreettaannjjee uu rreezzeerrvvaaccii jjaammaa zzaa uummaannjjeennjjee vvrr ii jjeeddnnoosstt ii zzaajjmmoovvaa kkll ii jjeennaattaa::

PPoosseebbnnee rreezzeerrvvaaccii jjee

IIsspprraavvaakk vvrr ii jjeeddnnoosstt ii nnaa

oossnnoovvii ggrruuppnnee pprrooccjjeennee UUkkuuppnnoo

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22000099.. 2211..005533 99..001166 3300..006699

NNoovvaa vvrriijjeeddnnoossnnaa uusskkllaađđeennjjaa ((BBiilljjeešškkaa 99)) 2299..110033 22..009933 3311..119966

NNaappllaaććeennii iizznnoossii ((BBiilljjeešškkaa 99)) ((99..775533)) -- ((99..775533))

OOttppiiss ((55..558899)) -- ((55..558899))

TTeeččaajjnnee rraazzlliikkee 119944 -- 119944


NNoovvaa vvrriijjeeddnnoossnnaa uusskkllaađđeennjjaa ((BBiilljjeešškkaa 99)) 2299..112244 22..331144 3311..443388

NNaappllaaććeennii iizznnoossii ((BBiilljjeešškkaa 99)) ((1111..779988)) 1177 ((1111..778811))

OOttppiiss ((228888)) -- ((228888))

TTeeččaajjnnee rraazzlliikkee ((11..333355)) -- ((11..333355))


dd)) OOddggoođđeenn pprr iihhoodd pprr iizznnaatt kkaaoo kkoorreekkccii jjaa eeffeekktt iivvnnoogg pprr iinnoossaa

3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..

SSttaannjjee 11.. ssii jjeeččnnjjaa 77..993344 66..227700

NNaappllaaććeennee ii ooddggoođđeennee nnaakknnaaddee ((1111..775588)) ((77..229988))

PPrriizznnaavvaannjjee nnaakknnaaddaa 1111..881199 88..996622

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 77..999955 77..993344





1155.. UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppii jjeeććaa

3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..

UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppii jjeeććaa

MMjjeenniiccee ppoodduuzzeeććaa 6655..442266 66..777799

IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii zzaa mmoogguuććee gguubbiittkkee ((11..006699)) ((558811))

UUkkuuppnnoo uullaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppii jjeeććaa 6644..335577 66..119988

MMjjeenniiccee ssuu iizzddaannee oodd ssttrraannee rraazzlliiččiittiihh pprraavvnniihh oossoobbaa iizz RReeppuubblliikkee HHrrvvaattsskkee uuzz kkaammaattnnuu ssttooppuu oodd 88,,99%% ddoo 1100,,55%%,, aa

ddoossppiijjeevvaajjuu kkrroozz rraazzddoobblljjee ddoo 2266.. rruujjnnaa 22001122.. ggooddiinnee..

MMjjeenniiccee ssuu iisskkaazzaannee ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu uummaannjjeennoomm zzaa eevveennttuuaallnnaa uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii.. NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa

22001111.. ggooddiinnee oodd uukkuuppnnoogg iizznnoossaa uullaaggaannjjaa uu mmjjeenniiccee 551177 ttiissuuććaa kkuunnaa jjee ddoossppjjeelloo ((22001100..:: 11..771188 ttiissuuććee kkuunnaa))..

RReezzeerrvvaacciijjee zzaa uummaannjjeennjjee vvrriijjeeddnnoossttii ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu nnaa 3311..1122..22001111.. ggooddiinnee iizznnoossee 11..006699

ttiissuuććaa kkuunnaa,, oodd ččeeggaa ssee iizznnooss oodd 555522 ttiissuuććee kkuunnaa ooddnnoossii nnaa rreezzeerrvvaacciijjee nnaa sskkuuppnnoojj oossnnoovvii,, ddookk ssee iizznnooss oodd 551177 ttiissuuććaa

kkuunnaa ooddnnoossii nnaa rreezzeerrvvaacciijjee nnaa ppoojjeeddiinnaaččnnoojj oossnnoovvii..

1166.. UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu

3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..

DDuužžnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii rraassppoolloožžiivvii zzaa pprrooddaajjuu 227755..115599 4477..331155

VVllaassnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii rraassppoolloožžiivvii zzaa pprrooddaajjuu 4455..116677 5533..663377

332200..332266 110000..995522

DDuužžnniiččkkii vvrr ii jjeeddnnoossnnii ppaappiirr ii rraassppoolloožžiivvii zzaa pprrooddaajjuu

3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..

TTrreezzoorrsskkii zzaappiissii MMFF 5555..884433 2244..550055

OObbvveezznniiccee 6644..888866 1155..551144

DDuužžnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii ((ffaakkttoorriinngg ii ffoorrffaaiittiinngg)) 112277..779944 111133

KKoommeerrcciijjaallnnii zzaappiissii 2266..663366 77..118833

227755..115599 4477..331155

IIzzlliissttaannee nnaa bbuurrzzii 114477..336655 4477..220022

NNiissuu iizzlliissttaannee nnaa bbuurrzzii 112277..779944 111133

BBaannkkaa jjee ttiijjeekkoomm 22001111.. ggooddiinnee ooddrreeđđeennii ddiioo ssrreeddssttaavvaa ppllaassiirraallaa ppuutteemm uuggoovvoorraa oo ffaakkttoorriinngguu ii ffoorrffaaiittiinngguu.. UUggoovvoorrii ssuu

sskklloopplljjeennii ssaa ddrruuššttvviimmaa uu RReeppuubblliiccii HHrrvvaattsskkoojj,, kkoojjiimmaa jjee ooccjjeennaa bboonniitteettaa pprreemmaa pprrooccjjeennii BBaannkkee zzaaddoovvoolljjaavvaajjuuććaa,, ttee zzaa

kkoojjee ssee nnee ooččeekkuujjuu pprroobblleemmii ssaa ppooddmmiirreennjjeemm uuggoovvoorreenniihh oobbvveezzaa..




1166.. UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu ((nnaassttaavvaakk))

VVllaassnniiččkkii vvrr ii jjeeddnnoossnnii ppaappiirr ii rraassppoolloožžiivvii zzaa pprrooddaajjuu

3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..

UUllaaggaannjjaa uu iinnvveessttiicciijjsskkee ffoonnddoovvee 4444..777711 5533..117744

VVrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii kkoojjii ssuu iizzlliissttaannii nnaa bbuurrzzii 4488 6644

VVrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii kkoojjii nniissuu iizzlliissttaannii nnaa bbuurrzzii 334488 339999

4455..116677 5533..663377

VVllaassnniiččkkii vvrriijjeeddnnoossnnii ppaappiirrii kkoojjii nniissuu iizzlliissttaannee nnaa bbuurrzzii ssaaddrržžee vveeććii bbrroojj mmaannjjiihh iinnddiivviidduuaallnniihh uullaaggaannjjaa pprriikkaazzaanniihh ppoo

ttrroošškkuu ssttjjeeccaannjjaa uummaannjjeennoomm zzaa uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii.. ZZaa ttaa uullaaggaannjjaa nnee ppoossttoojjii ttrržžiiššttee ii iizznnoossee mmaannjjee oodd 11%% ddiioonniiččkkoogg

kkaappiittaallaa iissttiihh.. UUpprraavvaa BBaannkkee ssmmaattrraa ddaa ssee ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt uullaaggaannjjaa nnee rraazzlliikkuujjee zznnaaččaajjnnoo oodd nnjjiihhoovvee kknnjjiiggoovvooddssttvveennee

vvrriijjeeddnnoossttii..

OObbvveezznniiccee RRHH MMFF ssuu iinnssttrruummeennttii oossiigguurraannjjaa zzaa rreeppoo kkrreeddiittee oodd ddrruuššttvvaa LLooccuussttaa IInnvveesstt ii AAggrraamm IInnvveesstt,, ttee oodd FFoonnddaa zzaa

ffiinnaanncciirraannjjee ii rraazzggrraaddnnjjuu nnuukklleeaarrnnoogg oottppaaddaa..

PPrroommjjeennee vvllaassnniiččkkiihh vvrriijjeeddnnoossnniiccaa ttiijjeekkoomm ggooddiinnee::

22001111.. 22001100..


PPrroommjjeennaa ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii ddiioonniiccaa ((1155)) 22

KKuuppnnjjaa uuddjjeellaa uu ffoonnddoovviimmaa 115533..115566 1100..000000

PPrrooddaajjaa uuddjjeellaa uu ffoonnddoovviimmaa ((115588..334411)) ((22..000000))

PPrroommjjeennaa ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii uuddjjeellaa ((44..115544)) ((11..007733))

VVrriijjeeddnnoossnnoo uusskkllaađđeennjjee -- ((334477))

TTeeččaajjnnee rraazzlliikkee 888844 440077






1177.. NNeemmaatteerr ii jjaallnnaa iimmoovviinnaa

Software i

ostala prava

Nematerijalna imovina u

pripremi

Ukupna nematerijalna

imovina

NNaabbaavvnnaa vvrr ii jjeeddnnoosstt

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22000099.. ggooddiinnee 1111..007799 1100..002200 2211..009999

PPoovveeććaannjjaa 66..117777 66..660000 1122..777777

PPrriijjeennooss ss iinnvveessttiicciijjaa uu ttiijjeekkuu ((5566)) ((66..117799)) ((66..223355))


PPoovveeććaannjjaa 117733 55..117788 55..335511

PPrriijjeennooss ss iinnvveessttiicciijjaa uu ttiijjeekkuu ((2255)) ((114488)) ((117733))


AAmmoorrtt iizzaaccii jjaa

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22000099.. ggooddiinnee 88..446655 -- 88..446655

TTrrooššaakk zzaa ggooddiinnuu 669944 -- 669944

RRaasshhoodd ((5566)) -- ((5566))


TTrrooššaakk zzaa ggooddiinnuu 11..008855 -- 11..008855

RRaasshhoodd -- -- 00


NNeettoo kknnjj iiggoovvooddssttvveennaa vvrr ii jjeeddnnoosstt

NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee 88..009977 1100..444411 1188..553377

NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee 77..116600 1155..447711 2222..663311




1188.. MMaatteerr ii jjaallnnaa iimmoovviinnaa

GGrraađđeevviinnsskkii

oobbjjeekktt ii KKoommppjjuuttoorr ii NNaammjjeeššttaajj ii

oopprreemmaa VVoozzii llaa IInnvveesstt iiccii jjee uu

tt ii jjeekkuu UUkkuuppnnoo

NNaabbaavvnnaa vvrr ii jjeeddnnoosstt

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22000099.. ggooddiinnee 4499..005577 55..664499 1144..994433 666699 4477 7700..336655

PPoovveeććaannjjee -- -- -- -- 22..336655 22..336655

PPrriijjeennooss ssaa iinnvveessttiicciijjaa uu ttiijjeekkuu 11..119955 224422 882244 -- ((22..226611)) --

RRaasshhoodd -- ((33..228855)) ((33..224455)) -- -- ((66..553300))


PPoovveeććaannjjee -- -- -- -- 11..772222 11..772222

PPrriijjeennooss ssaa iinnvveessttiicciijjaa uu ttiijjeekkuu 225599 337744 11..221122 -- ((11..884466)) --

RRaasshhoodd -- -- -- -- -- --


AAmmoorrtt iizzaaccii jjaa

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22000099.. ggooddiinnee 1188..771122 44..880022 1122..991155 665555 -- 3377..008844

TTrrooššaakk zzaa ggooddiinnuu 11..449955 222222 442299 33 -- 22..114499

RRaasshhoodd iisskknnjjiižžeennjjee -- ((33..228855)) ((33..224455)) -- -- ((66..553300))


TTrrooššaakk zzaa ggooddiinnuu 11..552266 224499 550044 33 -- 22..228822

RRaasshhoodd iisskknnjjiižžeennjjee -- -- -- -- -- --


NNeettoo kknnjj iiggoovvooddssttvveennaa vvrr ii jjeeddnnoosstt

3311.. pprroossiinnccaa 22000099.. ggooddiinnee 3300..004455 886677 22..442233 1111 115511 3333..449977

3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee 2288..777788 999911 33..113311 88 2277 3322..993355

NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee nnaadd ppoosslloovvnnoomm zzggrraaddoomm nneemmaa uuppiissaannoogg tteerreettaa oodd ssttrraannee ffiinnaanncciijjsskkiihh iinnssttiittuucciijjaa..




1199.. OOssttaallaa iimmoovviinnaa

3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..

OObbrraaččuunnaattee kkaammaattee 1199..000055 1166..112211

IImmoovviinnaa pprreeuuzzeettaa uu zzaammjjeennuu zzaa nneennaappllaaććeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa 1133..115599 1133..114455

PPrroovviizziijjee ii nnaakknnaaddee 11..557755 11..668877

PPoottrraažžiivvaannjjaa ppoo kkaarrttiiččnnoomm ppoosslloovvaannjjuu 22..229999 11..442233

PPllaaććeennii ttrroošškkoovvii bbuudduuććeegg rraazzddoobblljjaa 66..885500 44..113377

JJaammččeevviinnee 55..331111 55..331111

OOssttaallaa ppoottrraažžiivvaannjjaa 1100..559922 2244..557755

5588..779911 6666..440000

UUmmaannjjeennoo zzaa iisspprraavvkkee vvrriijjeeddnnoossttii::

-- oossttaallaa iimmoovviinnaa ((22..557766)) ((11..111199))

UUkkuuppnnoo oossttaallaa iimmoovviinnaa 5566..221155 6655..228800

SSvvaa nnaavveeddeennaa ssrreeddssttvvaa ddoossppiijjeevvaajjuu uu rrookkuu oodd ggooddiinnee ddaannaa..

PPrroommjjeennee nnaa iisspprraavvcciimmaa zzaa uummaannjjeennjjee vvrr ii jjeeddnnoosstt ii

KKaammaattee OOssttaallaa

ssrreeddssttvvaa

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22000099.. ggooddiinnee -- 11..553399

IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii nnaa oossnnoovvii ggrruuppnnee pprrooccjjeennee -- 44..004488

SSuussppeennddiirraannee kkaammaattee 88..663333 --

NNoovvii iisspprraavvccii vvrriijjeeddnnoossttii ((BBiilljjeešškkaa 99)) 1144..992266 66..995555

NNaappllaaććeennii iizznnoossii ((BBiilljjeešškkaa 99)) ((99..669911)) ((44..774488))

OOttppiissaannoo ((221111)) ((6622))

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee 1133..665577 77..773322

IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii nnaa oossnnoovvii ggrruuppnnee pprrooccjjeennee -- ((44..332288))

NNoovvii iisspprraavvccii vvrriijjeeddnnoossttii ((BBiilljjeešškkaa 99)) 55..117733 33..118833

NNaappllaaććeennii iizznnoossii ((BBiilljjeešškkaa 99)) ((33..114499)) ((11..775544))

OOttppiissaannoo ((22..005522)) ((994466))

SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee 1133..663300 33..888877

UU iisspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii nnaa oossnnoovvii ggrruuppnnee pprrooccjjeennee uuššllaa jjee ssvvaa oossttaallaa ppoonnddeerriirraannaa aakkttiivvaa..




2200.. DDeeppoozzii tt ii kkll ii jjeennaattaa

3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..

DDeeppoozzii tt ii ppoo vviiđđeennjjuu




UUkkuuppnnoo ddeeppoozzii tt ii ppoo vviiđđeennjjuu 333366..225511 332244..111122

OOrrooččeennii ddeeppoozzii tt ii

SSttaannoovvnniiššttvvoo 11..116644..448822 669900..220055



UUkkuuppnnoo oorrooččeennii ddeeppoozzii tt ii 11..773377..558866 11..223355..665555

UUkkuuppnnoo oobbvveezzee pprreemmaa kkll ii jjeenntt iimmaa 22..007733..883377 11..555599..776677

KKaammaattnnaa ssttooppaa nnaa ddeeppoozziittee ppoo vviiđđeennjjuu kkrreettaallaa ssee oodd 00,,1100%% ddoo 00,,2200%% ttiijjeekkoomm 22001111.. ggooddiinnee ((22001100:: oodd 00,,1100%% ddoo

00,,7755%%))..

KKaammaattnnaa ssttooppaa nnaa oorrooččeennee ddeeppoozziittee ssttaannoovvnniiššttvvaa kkrreettaallaa ssee oodd 11,,5500%% ddoo 88,,6611%% ttiijjeekkoomm 22001111.. ggooddiinnee,,

ooddnnoossnnoo oodd 11,,5500%% ddoo 88,,7755 %% ttiijjeekkoomm 22001100.. ggooddiinnee,, ddookk zzaa oorrooččeennee ddeeppoozziittee pprraavvnniihh oossoobbaa kkrreettaannjjee kkaammaattnnee

ssttooppee bbiilloo jjee oodd 11,,00%% ddoo 77,,00%% ttiijjeekkoomm 22001111.. ggooddiinnee,, ooddnnoossnnoo oodd 22%% ddoo 1100%% ttiijjeekkoomm 22001100.. ggooddiinnee..

2211.. UUzzeett ii zzaajjmmoovvii

3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..

DDeennoommiinniirraannii uu kkuunnaammaa 220066..222222 220022..773377

DDeennoommiinniirraannii uu ssttrraannoojj vvaalluuttii 3377..665522 3366..992266

UUkkuuppnnoo uuzzeett ii zzaajjmmoovvii 224433..887744 223399..666633

KKaammaattnnaa ssttooppaa nnaa pprriimmlljjeennee kkrreeddiittee uu kkuunnaammaa oodd HHrrvvaattsskkee bbaannkkee zzaa oobbnnoovvuu ii rraazzvviittaakk kkrreettaallaa ssee uu rraassppoonnuu oodd

22%% ddoo 55%%,, ddookk zzaa kkrraajjnnjjeegg kkoorriissnniikkaa ttiihh kkrreeddiittaa kkaammaattnnaa ssttooppaa kkrreettaallaa ssee oodd 44%% ddoo 77%% ttiijjeekkoomm 22001111.. ggooddiinnee..




2211.. UUzzeett ii zzaajjmmoovvii ((nnaassttaavvaakk))

UUzzeettii zzaajjmmoovvii oobbuuhhvvaaććaajjuu zzaajjmmoovvee pprriikkaazzaannee uu sslljjeeddeeććoojj ttaabblliiccii::

3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..

PPRRIIVVRREEDDNNAA BBAANNKKAA ZZAAGGRREEBB dd..dd.. 5522..220000 2233..330000

HHBBOORR 3399..113311 3333..993377

AADDRRIIAA BBAANNKK AAGG WWIIEENN 3377..665522 3366..992266

ZAGREBAČKA BANKA d.d. 3322..000000 --

HHRRVVAATTSSKKAA PPOOŠŠTTAANNSSKKAA BBAANNKKAA dd..dd.. 2222..880000 2255..000000

ŠŠTTEEDD BBAANNKKAA dd..dd.. 2200..000000 --

FFOONNDD ZZAA FFIINNAACCIIRRAANNJJEE II RRAAZZGGRRAADDNNJJUU NNUUKKLLEEAARRNNOOGG OOTTPPAADDAA 88..225500 1155..000000

HHYYPPOO AALLPPEE AADDRRIIAA BBAANNKK dd..dd.. 77..553300 77..000000

BBKKSS BBAANNKK dd..dd.. 77..000000 55..000000

LOCUSTA INVEST 55..001111 --

SSLLAATTIINNSSKKAA BBAANNKKAA dd..dd.. 55..000000 55..000000

PRIMORSKA BANKA d.d. 33..000000 --

AGRAM INVEST d.d. 22..550000 --

TESLA ŠTEDNA BANKA d.d. 11..880000 --

PPOODDRRAAVVSSKKAA BBAANNKKAA dd..dd.. -- 4422..000000

JJAADDRRAANNSSKKAA BBAANNKKAA dd..dd.. -- 1155..000000

CCRROOAATTIIAA BBAANNKKAA dd..dd.. -- 1100..000000

EERRSSTTEE&&SSTTEEIIEERRMMÄÄRRKKIISSCCHHEE BBAANNKK dd..dd.. -- 77..000000

OOTTPP BBAANNKKAA dd..dd.. -- 55..000000

VVEENNEETTOO BBAANNKKAA dd..dd.. -- 55..000000

VVAARRAAŽŽDDIINNSSKKAA BBAANNKKAA dd..dd.. -- 44..550000

224433..887744 223399..666633 KKrreeddiittii pprriimmlljjeennii oodd HHrrvvaattsskkee bbaannkkee zzaa oobbnnoovvuu ii rraazzvviittaakk ((HHBBOORR)) ooddnnoossee ssee nnaa kkrreeddiittee kkoojjee jjee HHBBOORR ppllaassiirraaoo

ppuutteemm BBaannkkee ssuukkllaaddnnoo ssvvoomm pprrooggrraammuu ffiinnaanncciirraannjjaa.. OOddnnooss ssaa HHBBOORR--oomm jjee rreegguulliirraann ppoosseebbnniimm uuggoovvoorroomm..

IInnssttrruummeennttii oossiigguurraannjjaa

KKrreeddiittii oodd ZZaaggrreebbaaččkkee bbaannkkee dd..dd.. ZZaaggrreebb ii PPrriivvrreeddnnee bbaannkkee ZZaaggrreebb dd..dd ssuu rreeppoo kkrreeddiittii ggddjjee ssuu iinnssttrruummeennttii

oossiigguurraannjjaa TTrreezzoorrsskkii zzaappiissii RRHH MMFF,, ddookk ssuu rreeppoo kkrreeddiittii oodd ddrruuššttvvaa LLooccuussttaa IInnvveesstt ii AAggrraamm IInnvveesstt oossiigguurraannii

OObbvveezznniiccaammaa RRHH MMFF ii iizzddaanniimm kkoommeerrcciijjaallnniimm zzaappiissiimmaa..

NNaa oossttaallee ggoorree nnaavveeddeennee kkrreeddiittee nnee ppoossttoojjee iizzddaannii iinnssttrruummeennttii oossiigguurraannjjaa,, bbuudduuććii ddaa ssee rraaddii oo pprreekkoonnooććnniimm

kkrreeddiittiimmaa..




2222.. OOssttaallee oobbvveezzee

3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..

OObbrraaččuunnaattee kkaammaattee 3333..661199 1199..111155

OObbvveezzee pprreemmaa ddoobbaavvlljjaaččiimmaa 11..553355 11..005511

PPrriihhoodd bbuudduuććeegg rraazzddoobblljjaa 99..888833 99..448844

OObbvveezzee ppoo kkaarrttiiččnnoomm ppoosslloovvaannjjuu 444477 880066

OOssttaallee oobbvveezzee 99..993399 44..771188

UUkkuuppnnoo oossttaallee oobbvveezzee 5555..442233 3355..117744

2233.. IIzzddaannii ppooddrreeđđeennii iinnssttrruummeenntt ii

UU ttrreeććeemm ttrroommjjeesseeččjjuu 22001111..ggooddiinnee uussppjjeeššnnoo jjee pprroovveeddeenn ppoossttuuppaakk eemmiissiijjee ppooddrreeđđeennoogg iinnssttrruummeennttaa,, uukkaazzaanniimm

ppoovvjjeerreennjjeemm ffiinnaanncciijjsskkiihh ssppeecciijjaalliissttaa iizz ššiirree iinnvveessttiicciijjsskkee jjaavvnnoossttii,, ttee uukklljjuuččeennjjee iissttoogg uu DDooppuunnsskkii kkaappiittaall II

JJaammssttvveennoogg kkaappiittaallaa BBaannkkee.. UUppllaaććeennii DDooppuunnsskkii kkaappiittaall II iizznnoossii 5500,,55 mmiilliijjuunnaa kkuunnaa,, aa jjaammssttvveennii kkaappiittaall BBaannkkee

ppoovveeććaann jjee 2200%% ssaa 227722,,11 mmiilliijjuunn kkuunnaa ppoovveeććaann nnaa 331188,,88 mmiilliijjuunnaa kkuunnaa.. CCiilljj iizzddaannjjaa jjee jjaaččaannjjee kkaappiittaallnnee bbaazzee

ddaalljjnnjjeegg ppoosslloovvnnoogg rraazzvvoojjaa BBaannkkee.. PPooddrreeđđeennee oobbvveezznniiccee iizzddaannee ssuu ssaa ggooddiiššnnjjoomm ffiikkssnnoomm kkaammaattnnoomm ssttooppoomm

oodd 77,,55%% ii rrookkoomm ddoossppiijjeeććaa 3311.. ssrrppnnjjaa 22001177.. ggooddiinnee.. IIssppllaattaa kkaammaattee jjee nnaa ppoolluuggooddiiššnnjjoojj oossnnoovvii..

2244.. DDiioonniiččkkii kkaappii ttaall

OOddlluukkoomm GGllaavvnnee sskkuuppššttiinnee ddaattuummaa 3300.. lliippnnjjaa 22000088.. ggooddiinnee ii tteemmeelljjeemm RRjjeeššeennjjaa HHAANNFFAA--ee oo ooddoobbrreennjjuu

pprroossppeekkttaa oo iizzddaavvaannjjuu ddiioonniiccaa pprriivvaattnnoomm ppoonnuuddoomm oodd 1111.. pprroossiinnccaa 22000088.. ggooddiinnee,, iizzvvrrššeennaa jjee ddookkaappiittaalliizzaacciijjaa

ttiijjeekkoomm ssiijjeeččnnjjaa 22000099.. ggooddiinnee.. TTeemmeelljjnnii kkaappiittaall jjee ppoovveeććaann iizzddaavvaannjjeemm 554455..558877 nnoovviihh rreeddoovvnniihh ddiioonniiccaa oozznnaakkee

KKBBZZ--RR--AA ppoojjeeddiinnaaččnnoogg nnoommiinnaallnnoogg iizznnoossaa 110000 kkuunnaa.. NNaa ttaajj jjee nnaaččiinn tteemmeelljjnnii kkaappiittaall ppoovveeććaann ss iizznnoossaa

113311..999944..550000 kkuunnaa nnaa iizznnooss oodd 118866..555533..220000 kkuunnaa ii ppooddiijjeelljjeenn nnaa 11..886655..553322 rreeddoovvnniihh ddiioonniiccaa oozznnaakkee KKBBZZ--RR--AA

ppoojjeeddiinnaaččnnoogg iizznnoossaa oodd 110000 kkuunnaa..




2244.. DDiioonniiččkkii kkaappii ttaall ((nnaassttaavvaakk))

SSlljjeeddeeććii ddiioonniiččaarrii ppoossjjeeddoovvaallii ssuu vviiššee oodd 55%% vvllaassnniiččkkoogg uuddjjeellaa uu BBaannccii nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ii 3311.. pprroossiinnccaa

22001100.. ggooddiinnee::

DDiioonniiččaarr ii UUddiioo uu ddiioonniiččkkoomm kkaappii ttaalluu ((%%))

3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..

EEuurroohheerrcc oossiigguurraannjjee dd..dd.. 1166,,9999 1188,,4433

JJaaddrraannsskkoo oossiigguurraannjjee dd..dd.. 1166,,2244 1177,,4488

AAggrraamm žžiivvoottnnoo oossiigguurraannjjee dd..dd.. 1177,,8877 1177,,6600

EEuurroolleeaassiinngg dd..oo..oo.. 1144,,3399 1111,,7799

AAggrraamm EEuurroo CCaasshh 55,,3333 --

EEuurroo DDaauuss dd..dd.. 44,,9999 44,,9999

OOssttaallii 2244,,1199 2299,,7711

UUkkuuppnnoo tteemmeell jjnnii kkaappii ttaall 110000,,0000 110000,,0000

DDiioonniiccee BBaannkkee iizzlliissttaannee ssuu nnaa ZZaaggrreebbaaččkkoojj bbuurrzzii.. ZZaaddnnjjaa cciijjeennaa nnaa ZZaaggrreebbaaččkkoojj bbuurrzzii uu 22001111.. ggooddiinnii iizznnoossiillaa jjee

118899 kkuunnaa ppoo ddiioonniiccii ((3311..1122..22001100.. ggooddiinnee..:: 118800 kkuunnaa))..

KKaappii ttaallnnaa ddoobbii tt

TTeemmeelljjeemm iizzddaannjjaa ddiioonniiccaa uu ssiijjeeččnnjjuu 22000099.. ggooddiinnee BBaannkkaa jjee oossttvvaarriillaa pprreemmiijjuu nnaa iizzddaannee ddiioonniiccee uu iizznnoossuu oodd

4433..664477 ttiissuuććaa kkuunnaa kkoojjaa pprreeddssttaavvlljjaa vviiššaakk ppllaaććeennoogg iizznnoossaa uu ooddnnoossuu nnaa nnoommiinnaallnnuu vvrriijjeeddnnoosstt iizzddaanniihh ddiioonniiccaa..

DDiivviiddeennddee

GGllaavvnnaa sskkuuppššttiinnaa uu 22001111.. ggooddiinnii nniijjee iizzggllaassaallaa iissppllaattuu ddiivviiddeennddee ddiioonniiččaarriimmaa.. DDoobbiitt nnaakkoonn ooppoorreezziivvaannjjaa zzaa

22001100.. ggooddiinnee rraassppoorreeđđeennaa jjee uu zzaaddrržžaannuu ddoobbiitt ii rreezzeerrvvee.. UU 22001100.. ggooddiinnii,, OOddlluukkoomm GGllaavvnnee sskkuuppššttiinnee uuttvvrrđđeennaa

ddiivviiddeennddaa iizznnoossiillaa jjee 33,,2277 kkuunnaa ppoo ddiioonniiccii,, rraassppooddjjeelloomm ddoobbiittii iizz 22000099.. ggooddiinnee..




2244.. DDiioonniiččkkii kkaappii ttaall ((nnaassttaavvaakk))

JJaammssttvveennii kkaappii ttaall

JJaammssttvveennii kkaappiittaall BBaannkkee iizzrraaččuunnaatt uu sskkllaadduu ssaa zzaahhttjjeevviimmaa HHNNBB--aa jjee kkaakkoo sslliijjeeddii::

3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100.. HHRRKK`̀000000 HHRRKK`̀000000

OOssnnoovvnnii kkaappii ttaall bbaannkkee

DDiioonniiččkkii kkaappiittaall 223300..220000 223300..220000

ZZaakkoonnsskkee ii ssttaattuuttaarrnnee rreezzeerrvvee ttee zzaaddrržžaannaa ddoobbiitt bbeezz rreezzuullttaattaa

tteekkuuććee ggooddiinnee 4411..998811 3388..334488

NNeerreeaalliizziirraannii gguubbiittaakk ss oossnnoovvee vvrriijjeeddnnoossnnoogg uusskkllaađđiivvaannjjaa ffiinnaanncciijjsskkee iimmoovviinnee rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu ((33..885588)) --

UUkkuuppnnoo oossnnoovvnnii kkaappii ttaall 226688..332233 226688..554488

DDooppuunnsskkii kkaappii ttaall bbaannkkee

PPooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii 5500..550000 --

PPoosseebbnnee rreezzeerrvvee zzaa nneeiiddeennttiiffiicciirraannee gguubbiittkkee -- 1155..770088

BBrruuttoo ddooppuunnsskkii kkaappii ttaall bbaannkkee 5500..550000 1155..770088

OOddbbiiccii

PPoosseebbnnee rreezzeerrvvee zzaa nneeiiddeennttiiffiicciirraannee gguubbiittkkee kkoojjii ssee nnee uukklljjuuččuujjuu uu

ddooppuunnsskkii kkaappiittaall -- ((1155..770088))

UUkkuuppnnii ooddbbiiccii oodd ddooppuunnsskkooggaa kkaappii ttaallaa -- ((1155..770088))

UUkkuuppnnii ddooppuunnsskkii kkaappii ttaall ((bbrruuttoo ddooppuunnsskkii kkaappii ttaall mmiinnuuss ooddbbiiccii ))

BBrruuttoo jjaammssttvveennii kkaappii ttaall 331188..882233 226688..554488

PPoonnddeerr ii rraannaa rr iizziiččnnaa aakktt iivvaa

IIzzlloožžeennoossttii ppoonnddeerriirraannee kkrreeddiittnniimm rriizziikkoomm 11..779922..557744 11..446644..666688

OOssttaallaa ppoonnddeerriirraannaa aakkttiivvaa 226644..664477 114466..776699

UUkkuuppnnaa ppoonnddeerr ii rraannaa rr iizziiččnnaa aakktt iivvaa 22..005577..222211 11..661111..443377

SSttooppaa aaddeekkvvaattnnoosstt ii kkaappii ttaallaa 1155,,5500%% 1166,,6677%%




2255.. ZZaaddrržžaannaa ddoobbii tt ii pprr iiččuuvvee

ZZaaddrržžaannaa ddoobbiitt uukklljjuuččuujjee aakkuummuulliirraannuu ddoobbiitt iizz pprreetthhooddnniihh ggooddiinnaa..

ZZaakkoonnsskkaa rreezzeerrvvaa jjee nnaassttaallaa uu sskkllaadduu ss hhrrvvaattsskkiimm zzaakkoonniimmaa,, kkoojjii zzaahhttiijjeevvaajjuu ddaa ssee 55%% ddoobbiittii zzaa ggooddiinnuu pprreenneessee

uu oovvuu rreezzeerrvvuu ssvvee ddookk oonnaa nnee ddoosseeggnnee 55%% iizzddaannoogg ddiioonniiččkkoogg kkaappiittaallaa.. ZZaakkoonnsskkaa rreezzeerrvvaa,, uu iizznnoossuu ddoo 55%%

iizzddaannoogg ddiioonniiččkkoogg kkaappiittaallaa,, mmoožžee ssee kkoorriissttiittii zzaa ppookkrriivvaannjjee gguubbiittaakkaa tteekkuuććee ii pprreetthhooddnniihh ggooddiinnaa..

OOddlluukkoomm GGllaavvnnee sskkuuppššttiinnee oodd 1177.. lliippnnjjaa 22001111.. ggooddiinnee ooddlluuččeennoo jjee ddaa ssee ddoobbiitt nnaakkoonn ooppoorreezziivvaannjjaa iizz 22001100..

ggooddiinnuu uu iizznnoossuu oodd 33..663333 ttiissuuććaa kkuunnaa rraassppoorreeddii uu zzaaddrržžaannuu ddoobbiitt ((33..445522 ttiissuuććee kkuunnaa)),, ttee uu zzaakkoonnsskkee rreezzeerrvvee

((118811 ttiissuuććuu kkuunnaa))..

2266.. ZZaarraaddaa ppoo ddiioonniiccii

OOssnnoovvnnaa

ZZaa iizzrraaččuunnaavvaannjjee zzaarraaddee ppoo ddiioonniiccii,, zzaa zzaarraadduu ssee uuzziimmaa ddoobbiitt tteekkuuććee ggooddiinnee ((ddoobbiitt nnaakkoonn ppoorreezzaa)) kkoojjaa pprriippaaddaa

vvllaassnniicciimmaa rreeddoovvnniihh ddiioonniiccaa nnaakkoonn oodduuzziimmaannjjaa iizznnoossaa kkoojjii ssee ooddnnoossee nnaa ppoovvllaašštteennee ddiivviiddeennddee.. UU nnaassttaavvkkuu jjee

pprriikkaazzaannoo uusskkllaađđeennjjee ddoobbiittii nnaakkoonn ppoorreezzaa kkoojjaa jjee rraassppooddiijjeelljjeennaa rreeddoovvnniimm ddiioonniiččaarriimmaa BBaannkkee..

2011. 2010.

DDoobbiitt tteekkuuććee ggooddiinnee uu HHRRKK 1111..995511..111133 33..663333..229933

DDoobbiitt kkoojjaa pprriippaaddaa rreeddoovvnniimm ddiioonniiččaarriimmaa uu HHRRKK 1111..995511..111133 33..663333..229933

PPrroossjjeeččaann bbrroojj rreeddoovvnniihh ddiioonniiccaa ttiijjeekkoomm ggooddiinnee 11..886655..553322 11..886655..553322

ZZaarraaddaa ppoo rreeddoovvnnoojj ddiioonniiccii uu HHRRKK 66,,4411 11,,9955

RRaazzrr ii jjeeđđeennaa

RRaazzrriijjeeđđeennaa ddoobbiitt ppoo ddiioonniiccii zzaa 22001111.. ii 22001100.. ggooddiinnuu iissttaa jjee kkaaoo ii oossnnoovvnnaa jjeerr BBaannkkaa nniijjee iimmaallaa kkoonnvveerrttiibbiillnniihh

iinnssttrruummeennaattaa ii ooppcciijjaa nnii uu jjeeddnnoomm oodd ttaa ddvvaa rraazzddoobblljjaa..




2277.. PPootteennccii jjaallnnee ii pprreeuuzzeettee oobbvveezzee

aa)) SSuuddsskkii ppoossttuuppccii uu tt ii jjeekkuu

PPoossttoojjii ooddrreeđđeennii bbrroojj ssuuddsskkiihh ssppoorroovvaa uu kkoojjiimmaa jjee BBaannkkaa ttuužžeenniikk.. BBaannkkaa pprroovvooddii rreezzeerrvvaacciijjee ssuukkllaaddnnoo OOddlluuccii HHNNBB--aa

oo oobbvveezzii rreezzeerrvviirraannjjaa ssrreeddssttaavvaa zzaa ssuuddsskkee ssppoorroovvee kkoojjii ssee vvooddee pprroottiivv kkrreeddiittnnee iinnssttiittuucciijjee uu uukkuuppnnoomm iizznnoossuu oodd 445544

ttiissuuććaa kkuunnaa nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee ((3311..1122..22001100..:: 442299 ttiissuuććaa kkuunnaa))..

bb)) GGaarraannccii jjee ii nneeiisskkoorr iišštteennii kkrreeddii tt ii

UUkkuuppaann iizznnooss ggaarraanncciijjaa,, aakkrreeddiittiivvaa ii nneeiisskkoorriišštteenniihh ookkvviirrnniihh kkrreeddiittaa nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee ii 3311..

pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee bbiioo jjee kkaakkoo sslliijjeeddii::

3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..

GGaarraanncciijjee uu ddoommaaććoojj vvaalluuttii 7744..448855 6655..334455

GGaarraanncciijjee uu ssttrraannoojj vvaalluuttii 33..443399 22..442233

AAkkrreeddiittiivvii 77..881122 1122..113355

NNeeiisskkoorriišštteennii ookkvviirrnnii kkrreeddiittii 9955..661199 8866..880055

UUkkuuppnnoo ggaarraannccii jjee ii nneeiisskkoorr iišštteennii ookkvvii rrnnii kkrreeddii tt ii 118811..335555 116666..770088

cc)) PPrroommjjeennee rreezzeerrvvii rraannjjaa

22001111.. 22001100..


NNoovvaa rreezzeerrvviirraannjjaa ((BBiilljjeešškkaa 99)) 333333 119944

SSmmaannjjeennjjaa ((BBiilljjeešškkaa 99)) ((220088)) ((229999))





2288.. MMaannddaattnnii ppoosslloovvii

BBaannkkaa uupprraavvlljjaa ssrreeddssttvviimmaa uu iimmee ii zzaa rraaččuunn pprraavvnniihh oossoobbaa ii ssttaannoovvnniiššttvvaa ppoo ppoosslloovviimmaa sskkrrbbnniiššttvvaa.. PPrriihhooddii ii rraasshhooddii

ppoo ttoomm ppoosslloovvaannjjuu tteerreettee nnaallooggooddaavvccaa,, aa BBaannkkaa nnee ssnnoossii nniikkaakkvvee oobbvveezzee..

NNeettoo ssrreeddssttvvaa ii iizzvvoorrii ppoo ppoosslloovviimmaa uu iimmee ii zzaa rraaččuunn ttrreeććiihh oossoobbaa pprriikkaazzaannii ssuu kkaakkoo sslliijjeeddii::

3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..

SSrreeddssttvvaa

SSttaannoovvnniiššttvvoo 225577 8899

PPoodduuzzeeććaa 4488..444477 559988

UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa 4488..770044 668877

IIzzvvoorrii

SSttaannoovvnniiššttvvoo 225577 5533

PPoodduuzzeeććaa 4488..444477 663344

UUkkuuppnnoo iizzvvoorrii 4488..770044 668877

2299.. NNoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleenntt ii

UU ssvvrrhhuu pprriikkaazzaa iizzvvjjeeššttaajjaa oo nnoovvččaanniimm ttookkoovviimmaa,, nnoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii oobbuuhhvvaaććaajjuu sslljjeeddeeććee iizznnoossee ss

ddoossppiijjeeććeemm ddoo nnaajjvviiššee 9900 ddaannaa::

3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100..

ŽŽiirroo rraaččuunn kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee ((BBiilljjeešškkaa 1111)) 8899..993355 2299..550033

GGoottoovviinnaa uu bbllaaggaajjnnii ((BBiilljjeešškkaa 1111)) 5566..225500 4444..552222

IInnssttrruummeennttii uu ppoossttuuppkkuu nnaappllaattee ((BBiilljjeešškkaa 1111)) 66 1166

UUkkuuppnnoo ppllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa ((BBiilljjeešškkaa 1122)) 117755..660055 220033..004433

UUkkuuppnnoo nnoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleenntt ii 332211..779966 227777..008844




3300.. UUpprraavvll jjaannjjee rr iizziicciimmaa

UU oovvoojj bbiilljjeeššccii iizznneesseennii ssuu ddeettaalljjii oo iizzlloožžeennoossttii BBaannkkee rriizziicciimmaa ii ooppiissaannee ssuu mmeettooddee kkoojjee ppoosslloovvooddssttvvoo kkoorriissttii zzaa

kkoonnttrroolluu rriizziikkaa.. NNaajjzznnaaččaajjnniijjee vvrrssttee ffiinnaanncciijjsskkiihh rriizziikkaa kkoojjiimmaa jjee BBaannkkaa iizzlloožžeennaa ssuu kkrreeddiittnnii rriizziikk,, rriizziikk lliikkvviiddnnoossttii,, ttrržžiiššnnii

rriizziikk,, ttee ooppeerraattiivvnnii rriizziikk.. TTrržžiiššnnii rriizziikk uukklljjuuččuujjee rriizziikk pprroommjjeennee tteeččaajjaa,, rriizziikk pprroommjjeennee kkaammaattnniihh ssttooppaa ii rriizziikk pprroommjjeennee

ttrržžiiššnnee cciijjeennee kkoottiirraajjuuććiihh vvllaassnniiččkkiihh iillii dduužžnniiččkkiihh vvrriijjeeddnnoossnniiccaa..

UU BBaannccii jjee rraazzvviijjeenn ccjjeelloovviittii ssuussttaavv uupprraavvlljjaannjjaa rriizziicciimmaa uuvvoođđeennjjeemm ppoolliittiikkaa ii pprroocceedduurraa ttee uussppoossttaavvlljjaannjjeemm lliimmiittaa zzaa

rraazziinnee rriizziikkaa kkoojjee ssuu pprriihhvvaattlljjiivvee BBaannccii.. RRaazzvviijjaajjuu ssee mmeettooddee ii mmooddeellii uupprraavvlljjaannjjaa ooppeerraattiivvnniimm rriizziicciimmaa..

aa)) KKrreeddii ttnnii rr iizziikk

OOddoobbrraavvaannjjeemm kkrreeddiittaa BBaannkkaa jjee iizzlloožžeennaa kkrreeddiittnnoomm rriizziikkuu,, kkoojjii pprreeddssttaavvlljjaa mmoogguuććnnoosstt ddaa kkoorriissnniikk kkrreeddiittaa

ppoossttaannee nneessppoossoobbaann ppooddmmiirriittii oobbvveezzee uu cciijjeelloossttii ppoo ddoossppiijjeeććuu.. BBaannkkaa uupprraavvlljjaa kkrreeddiittnniimm rriizziikkoomm nnaa nnaaččiinn ddaa

uuttvvrrđđuujjee lliimmiittee uu kkoojjiimmaa pprreeuuzziimmaa rriizziikk ppoo ppoojjeeddiinnoomm zzaajjmmoopprriimmccuu iillii sskkuuppiinnaammaa zzaajjmmoopprriimmaaccaa,, ooddnnoossnnoo ppoo

ggoossppooddaarrsskkiimm sseekkttoorriimmaa.. BBaannkkaa rreeddoovviittoo pprraattii rriizziikkee ii pprroovvjjeerraavvaa iihh nnaajjmmaannjjee jjeeddnnoomm ggooddiiššnnjjee iillii ččeeššććee..

BBaannkkaa uupprraavvlljjaa kkrreeddiittnniimm rriizziikkoomm ppuutteemm rreeddoovviittiihh aannaalliizzaa ssppoossoobbnnoossttii zzaajjmmoopprriimmaaccaa ii ppootteenncciijjaallnniihh

zzaajjmmoopprriimmaaccaa ddaa iissppuunnee ssvvoojjee oobbvveezzee oottppllaattee kkaammaattee ii ggllaavvnniiccee,, ooddnnoossnnoo,, pprriillaaggoođđaavvaannjjeemm kkrreeddiittnniihh lliimmiittaa..

BBaannkkaa ddjjeelloommiiččnnoo uupprraavvlljjaa kkrreeddiittnniimm rriizziikkoomm ii pprriihhvvaaććaannjjeemm iinnssttrruummeennaattaa oossiigguurraannjjaa ppoovvrraattaa kkrreeddiittaa ttee

jjaammssttaavvaa ppoodduuzzeeććaa ii oossoobbnniihh jjaammssttaavvaa..

PPrreeuuzzeettee oobbvveezzee kkrreeddiittiirraannjjaa

OOssnnoovvnnaa ssvvrrhhaa oovviihh iinnssttrruummeennaattaa jjee oossiigguurraattii rraassppoolloožžiivvoosstt ssrreeddssttaavvaa pprreemmaa ppoottrreebbaammaa kklliijjeennaattaa.. GGaarraanncciijjee ii

ooddoobbrreennii aakkrreeddiittiivvii ssuu nneeooppoozziivvaa jjaammssttvvaa ddaa ććee BBaannkkaa iizzvvrrššiittii iissppllaattuu uu sslluuččaajjuu nneemmoogguuććnnoossttii kklliijjeennttaa ddaa ppooddmmiirrii

ssvvoojjee oobbvveezzee pprreemmaa ttrreeććiimm ssttrraannaammaa ii pprreeddssttaavvlljjaajjuu jjeeddnnaakkii kkrreeddiittnnii rriizziikk kkaaoo ii kkrreeddiittii.. IIzzddaavvaannjjeemm ddookkuummeennttaarrnniihh ii

kkoommeerrcciijjaallnniihh aakkrreeddiittiivvaa BBaannkkaa uu ppiissaannoomm oobblliikkuu pprreeuuzziimmaa oobbvveezzee uu iimmee kklliijjeennttaa,, tteemmeelljjeemm kkoojjiihh ttrreeććaa ssttrraannaa iimmaa

pprraavvoo oodd BBaannkkee zzaahhttiijjeevvaattii iissppllaattuu ssrreeddssttaavvaa ddoo uuggoovvoorreennoogg iizznnoossaa ssuukkllaaddnnoo uuggoovvoorreenniimm uuvvjjeettiimmaa ii rrookkoovviimmaa..

AAkkrreeddiittiivvii ssuu oossiigguurraannii iinnssttrruummeennttiimmaa oossiigguurraannjjaa uu oobblliikkuu rroobbee zzaa kkoojjee ssuu iizzddaannii..

SSuukkllaaddnnoo pprrooppiissiimmaa HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee ppllaassmmaannii ssee kkllaassiiffiicciirraajjuu uu ttrrii oossnnoovvnnee sskkuuppiinnee::

•• ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii ppllaassmmaannii –– AA sskkuuppiinnaa rriizziiččnnoossttii –– mmjjeerree ssee nnaa sskkuuppnnoojj oossnnoovvii

•• ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii ppllaassmmaannii –– BB sskkuuppiinnaa rriizziiččnnoossttii –– mmjjeerree ssee nnaa ppoojjeeddiinnaaččnnoojj oossnnoovvii,, ooddnnoossnnoo

nnaa sskkuuppnnoojj oossnnoovvii zzaa ppllaassmmaannee iizz „„ppoorrttffeelljjaa mmaalliihh kkrreeddiittaa““ kkoojjii nniissuu uuttuužžeennii iillii nniissuu oossiigguurraannii

aaddeekkvvaattnniimm iinnssttrruummeennttiimmaa oossiigguurraannjjaa uu sskkllaadduu ss OOddlluukkoomm oo kkllaassiiffiikkaacciijjii ppllaassmmaannaa ii iizzvvaannbbiillaannččnniihh

oobbvveezzaa kkrreeddiittnniihh iinnssttiittuucciijjaa

•• ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii ppllaassmmaannii –– CC sskkuuppiinnaa rriizziiččnnoossttii –– mmjjeerree ssee nnaa ppoojjeeddiinnaaččnnoojj oossnnoovvii,, ooddnnoossnnoo

nnaa sskkuuppnnoojj oossnnoovvii zzaa ppllaassmmaannee iizz „„ppoorrttffeelljjaa mmaalliihh kkrreeddiittaa““ kkoojjii nniissuu uuttuužžeennii iillii nniissuu oossiigguurraannii

aaddeekkvvaattnniimm iinnssttrruummeennttiimmaa oossiigguurraannjjaa uu sskkllaadduu ss OOddlluukkoomm oo kkllaassiiffiikkaacciijjii ppllaassmmaannaa ii iizzvvaannbbiillaannččnniihh

oobbvveezzaa kkrreeddiittnniihh iinnssttiittuucciijjaa

UUnnuuttaarr ssvvaakkee sskkuuppiinnee mmoogguu ssee,, aa uunnuuttaarr ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivviihh ppllaassmmaannaa ii ttrreebbaajjuu,, kkllaassiiffiicciirraattii uu ppooddsskkuuppiinnee

rriizziiččnnoossttii.. UU ooddrreeđđeenniimm sslluuččaajjeevviimmaa,, ssuukkllaaddnnoo ppoolliittiiccii BBaannkkee,, pprriijjee iissppllaattee ooddoobbrreenniihh kkrreeddiittaa ppoottrreebbnnoo jjee pprriibbaavviittii

ooddggoovvaarraajjuuććee jjaammssttvvoo.. JJaammssttvvoo zzaa kkrreeddiittee,, ggaarraanncciijjee iillii aakkrreeddiittiivvee oobbiiččnnoo jjee uu oobblliikkuu ddeeppoozziittaa,, zzaallooggaa,, uullaaggaannjjaa,,

ssttaammbbeennee iillii ppoosslloovvnnee hhiippootteekkee,, mmjjeenniiccee,, zzaadduužžnniiccee iillii ddrruuggiihh vvrrssttaa iimmoovviinnee..




3300.. UUpprraavvll jjaannjjee rr iizziicciimmaa ((nnaassttaavvaakk))

aa)) KKrreeddii ttnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))

PPrreeuuzzeettee oobbvveezzee kkrreeddiittiirraannjjaa pprreeddssttaavvlljjaajjuu nneeiisskkoorriišštteennee ddiijjeelloovvee ooddoobbrreenniihh kkrreeddiittnniihh ookkvviirraa,, ggaarraanncciijjee iillii

aakkrreeddiittiivvee.. OObbzziirroomm nnaa kkrreeddiittnnii rriizziikk ppoovveezzaann ss pprreeuuzzeettiimm oobbvveezzaammaa kkrreeddiittiirraannjjaa,, BBaannkkaa jjee ppootteenncciijjaallnnoo iizzlloožžeennaa

gguubbiittkkuu uu iizznnoossuu jjeeddnnaakkoomm uukkuuppnniimm nneeiisskkoorriišštteenniimm ssrreeddssttvviimmaa.. MMeeđđuuttiimm,, vvjjeerroojjaattnnii iizznnooss gguubbiittkkaa jjee mmaannjjii oodd

uukkuuppnnoogg iizznnoossaa nneeiisskkoorriišštteenniihh ooddoobbrreenniihh ssrreeddssttaavvaa jjeerr jjee vveeććiinnaa pprreeuuzzeettiihh oobbvveezzaa zzaa kkrreeddiittiirraannjjee ppoovveezzaannaa ss

ooddrržžaavvaannjjeemm ssppeecciiffiiččnniihh kkrreeddiittnniihh ssttaannddaarrddaa oodd ssttrraannee kklliijjeennaattaa.. BBaannkkaa pprraattii rraazzddoobblljjee ddoo ddoossppiijjeeććaa pprreeuuzzeettiihh

oobbvveezzaa kkrreeddiittiirraannjjaa jjeerr nnaavveeddeennee dduuggoorrooččnnee oobbvveezzee ooppććeenniittoo pprreeddssttaavvlljjaajjuu vveeććii kkrreeddiittnnii rriizziikk oodd oonniihh

kkrraattkkoorrooččnniihh..

bb)) RRiizziikk ll iikkvviiddnnoosstt ii

BBaannkkaa jjee iizzlloožžeennaa ssvvaakkooddnneevvnniimm iissppllaattaammaa iizznnoossaa nnaa ppoozziivv kkoojjee ppooddmmiirruujjee rraassppoolloožžiivviimm nnoovvččaanniimm iizzvvoorriimmaa.. TTii

iizzvvoorrii uukklljjuuččuujjuu pprreekkoonnooććnnee ddeeppoozziittee,, ssrreeddssttvvaa nnaa tteekkuuććiimm rraaččuunniimmaa,, ddeeppoozziittee kkoojjii ddoossppiijjeevvaajjuu ii ppoovvllaaččeennjjaa

kkrreeddiittnniihh ssrreeddssttaavvaa..

UUsskkllaađđeennjjee ii kkoonnttrroolliirraannaa nneeuusskkllaađđeennoosstt ddoossppiijjeeććaa ii kkaammaattnniihh ssttooppaa ssrreeddssttaavvaa ii oobbvveezzaa jjee oodd tteemmeelljjnnoogg zznnaaččaajjaa

zzaa uupprraavvlljjaannjjee BBaannkkoomm.. PPoottppuunnaa uusskkllaađđeennoosstt nniijjee uuoobbiiččaajjeennaa zzaa bbaannkkee jjeerr ssuu ppoosslloovvii ččeessttoo rraazznnoovvrrssnnii ii ooddvviijjaajjuu

ssee ppoodd nneeiizzvvjjeessnniimm uuvvjjeettiimmaa.. NNeeuusskkllaađđeennaa ssttaavvkkaa ppootteenncciijjaallnnoo mmoožžee ppoovveeććaattii pprrooffiittaabbiillnnoosstt,, aallii iissttoo ttaakkoo ii

ppoovveeććaattii rriizziikk oodd gguubbiittaakkaa..

DDoossppiijjeeććaa iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa ttee mmoogguuććnnoosstt zzaammjjeennee uukkaammaaććeenniihh oobbvveezzaa ppoo ddoossppiijjeeććuu uuzz pprriihhvvaattlljjiivvii ttrrooššaakk

pprreeddssttaavvlljjaajjuu vvaažžnnee ččiimmbbeenniikkee zzaa pprrooccjjeennuu lliikkvviiddnnoossttii BBaannkkee ii nnjjeezziinnee iizzlloožžeennoossttii rriizziikkuu pprroommjjeennee kkaammaattnniihh

ssttooppaa ii tteeččaajjeevvaa ssttrraanniihh vvaalluuttaa.. LLiikkvviiddnnoosstt ppoottrreebbnnaa zzaa ppllaaććaannjjee iizznnoossaa ppoo iizzddaanniimm ggaarraanncciijjaammaa ii aakkrreeddiittiivviimmaa

nnaa ppoozziivv jjee zznnaaččaajjnnoo mmaannjjaa oodd iizznnoossaa pprreeuuzzeettiihh oobbvveezzaa jjeerr BBaannkkaa uu pprraavviilluu nnee ooččeekkuujjee ddaa ććee ttrreeććaa ssttrraannaa

ppoovvuuććii iizznnoossee pprreemmaa sskklloopplljjeenniimm uuggoovvoorriimmaa..

UUkkuuppnnii uuggoovvoorreennii iizznnooss pprreeuuzzeettiihh oobbvveezzaa kkrreeddiittiirraannjjaa nnaa ddaann bbiillaannccee nnee pprreeddssttaavvlljjaa nnuužžnnoo bbuudduuććee ppoottrreebbnnee

nnoovvččaannee ttiijjeekkoovvee,, jjeerr ććee mmnnooggee oodd pprreeuuzzeettiihh oobbvveezzaa iisstteeććii iillii bbiittii rraasskkiinnuuttee bbeezz ppoottrreebbee nnjjiihhoovvoogg ffiinnaanncciirraannjjaa..

RRiizziikk lliikkvviiddnnoossttii pprriikkaazzaann jjee uu ookkvviirruu rrooččnnee aannaalliizzee iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ii 3311.. pprroossiinnccaa

22001100.. ggooddiinnee ((vviiddii BBiilljjeešškkuu 3322))..

cc)) TTrržžiiššnnii rr iizziikk

VVeeććiinnaa iinnssttrruummeennaattaa rraassppoolloožžiivviihh zzaa pprrooddaajjuu iizzlloožžeennaa jjee ttrržžiiššnnoomm rriizziikkuu,, ooddnnoossnnoo rriizziikkuu ddaa bbii bbuudduuććee pprroommjjeennee

nnaa ttrržžiiššttuu mmooggllee uummaannjjiittii vvrriijjeeddnnoosstt iinnssttrruummeennaattaa.. IInnssttrruummeennttii ssuu pprriizznnaattii ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii ii ssvvee pprroommjjeennee nnaa

ttrržžiiššttuu iizzrraavvnnoo uuttjjeeččuu nnaa nneettoo pprriihhoodd oodd ttrrggoovvaannjjaa.. BBaannkkaa uupprraavvlljjaa ttrržžiiššnniimm iinnssttrruummeennttiimmaa kkaaoo ooddggoovvoorr nnaa

pprroommjjeennee uuvvjjeettaa nnaa ttrržžiiššttuu..

LLiimmiittii ssee ooddrreeđđuujjuu pprreemmaa ppoottrreebbaammaa ii ssttrraatteeggiijjii BBaannkkee,, aa ssuukkllaaddnnoo ooddrreeddbbaammaa vviiššeegg ppoosslloovvooddssttvvaa oo ppoolliittiiccii

rriizziikkaa..




3300.. UUpprraavvll jjaannjjee rr iizziicciimmaa ((nnaassttaavvaakk))

IIzzlloožžeennoosstt ttrržžiiššnnoomm rriizziikkuu sslluužžbbeennoo ssee pprroovvooddii ssuukkllaaddnnoo lliimmiittiimmaa kkoojjee ooddoobbrraavvaa vviiššee ppoosslloovvooddssttvvoo,, aa uuttvvrrđđuujjee

ssee bbaarreemm jjeeddnnoomm ggooddiiššnnjjee.. PPookkaazzaatteelljjii oo iizzlloožžeennoossttii ii iisskkoorriišštteennoossttii lliimmiittaa ssvvaakkooddnneevvnnoo ssee ddoossttaavvlljjaajjuu SSeekkttoorruu

rriizznniiccee..

dd)) KKaammaattnnii rr iizziikk

BBaannkkaa jjee iizzlloožžeennaa rraazznniimm rriizziicciimmaa kkoojjii ssuu ppoovveezzaannii ss uuččiinnkkoomm pprroommjjeennaa ttrržžiiššnniihh kkaammaattnniihh ssttooppaa nnaa ffiinnaanncciijjsskkii

ppoolloožžaajj ii nnoovvččaannee ttiijjeekkoovvee.. UU ttaabblliiccii kkoojjaa pprriikkaazzuujjee oossjjeettlljjiivvoosstt nnaa kkaammaattnnuu nneeuusskkllaađđeennoosstt ssaažžeettoo jjee pprriikkaazzaannaa

iizzlloožžeennoosstt BBaannkkee kkaammaattnnoomm rriizziikkuu.. SSrreeddssttvvaa ii oobbvveezzee uu ttaabblliiccii pprriikkaazzaannaa ssuu uu kknnjjiiggoovvooddssttvveenniimm iizznnoossiimmaa,, ttee

rraazzvvrrssttaannaa nnaa tteemmeelljjuu pprreeoossttaalloogg ddoossppiijjeeććaa uuggoovvoorreennee pprroommjjeennee kkaammaattee ((vviiddii BBiilljjeešškkuu 3333))..

dd)) VVaalluuttnnii rr iizziikk

BBaannkkaa jjee iizzlloožžeennaa rriizziikkuu kkoojjii jjee ppoovveezzaann ss uuččiinncciimmaa pprroommjjeennaa tteeččaajjeevvaa ssttrraanniihh vvaalluuttaa nnaa ffiinnaanncciijjsskkii ppoolloožžaajj ii

nnoovvččaannii ttiijjeekk BBaannkkee.. BBaannkkaa uuttvvrrđđuujjee lliimmiittee iizzlloožžeennoossttii zzaa ssvvaakkuu vvaalluuttuu,, ttee uukkuuppnnoo zzaa pprreekkoonnooććnnee ppoozziicciijjee ii

ppoozziicciijjee uu jjeeddnnoomm ddaannuu..

UU ttaabbeellaammaa kkoojjee pprriikkaazzuujjuu ddeevviizznnuu ppooddbbiillaannccuu ii vvaalluuttnnii rriizziikk jjee pprriikkaazzaannaa iizzlloožžeennoosstt BBaannkkee vvaalluuttnnoomm rriizziikkuu nnaa

ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ii 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee.. SSrreeddssttvvaa ii oobbvveezzee ssuu pprriikkaazzaannii uu kknnjjiiggoovvooddssttvveenniimm

iizznnoossiimmaa,, rraazzvvrrssttaanniimmaa ppoo ddoommaaććoojj ii ssttrraannoojj vvaalluuttii ((vviiddii BBiilljjeešškkuu 3344))..

ff )) CCjjeennoovvnnii rr iizziikk zzaa vvllaassnniiččkkee vvrr ii jjeeddnnoossnnee ppaappiirree

CCjjeennoovvnnii rriizziikk jjee rriizziikk fflluukkttuuaacciijjee ttrržžiiššnniihh cciijjeennaa vvllaassnniiččkkiihh vvrriijjeeddnnoossnniiccaa,, kkoojjee ććee uuttjjeeccaattii nnaa ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt

uullaaggaannjjaa ii oossttaalliihh iizzvveeddeenniihh ffiinnaanncciijjsskkiihh iinnssttrruummeennaattaa..

PPrriimmaarrnnaa iizzlloožžeennoosstt BBaannkkee ccjjeennoovvnnoomm rriizziikkuu,, pprrooiizzllaazzii iizz ppoorrttffeelljjaa vvllaassnniiččkkiihh vvrriijjeeddnnoossnniiccaa kkoojjee ssuu ddoossttuuppnnee zzaa

pprrooddaajjuu.. BBaannkkaa uu ssuuššttiinnii nniijjee aakkttiivvnnaa uu ttrrggoovvaannjjuu vvllaassnniiččkkiimm vvrriijjeeddnnoossnniiccaammaa..

gg)) OOppeerraatt iivvnnii rr iizziikk

OOppeerraattiivvnnii rriizziikk pprreeddssttaavvlljjaa rriizziikk oodd gguubbiittkkaa kkoojjii pprrooiizzllaazzii iizz nneeaaddeekkvvaattnniihh iillii llooššiihh pprroocceessaa,, lljjuuddii iillii ssuussttaavvaa,, iillii iizz nneekkiihh

vvaannjjsskkiihh aakkttiivvnnoossttii.. NNaavveeddeennaa ddeeffiinniicciijjaa oobbuuhhvvaaććaa pprraavvnnii rriizziikk,, aallii nnee ii ssttrraatteešškkii rriizziikk ooddnnoossnnoo rriizziikk uugglleeddaa.. UU ssvvrrhhuu

uuččiinnkkoovviittoogg pprrooccjjeennjjiivvaannjjaa ii uupprraavvlljjaannjjaa ooppeerraattiivvnniimm rriizziikkoomm nnaa rraazziinnii BBaannkkee,, BBaannkkaa rraazzvviijjaa iinntteerrnnee mmooddeellee zzaa

uupprraavvlljjaannjjee ooppeerraattiivvnniimm rriizziikkoomm uu sskkllaadduu ss pprrooppiissaanniimm ookkvviirroomm BBaasseell IIII mmooddeellaa.. OOssnnoovvnnii cciilljjeevvii ttoogg iinntteerrnnoogg mmooddeellaa

ssuu:: uuvvoođđeennjjee ii pprriimmjjeennaa mmeettooddaa kkoojjee oommoogguuććuujjuu ddeettaalljjnnuu aannaalliizzuu oobblliikkaa rriizziikkaa BBaannkkee ((kkoolliiččiinnsskkii ''eexx--ppoosstt'' ii

kkvvaalliittaattiivvnnii ''eexx--aannttee'' nnaaččiinn pprrooccjjeennee rriizziikkaa));; ppooddrršškkaa pprroocceessuu ddoonnooššeennjjaa ooddlluukkaa kkrroozz rraazzvvoojj uuččiinnkkoovviittiihh ppoolliittiikkaa zzaa

UUpprraavvuu ii ssmmaannjjeennjjee ooppeerraattiivvnnoogg rriizziikkaa nnaa rraazziinnii BBaannkkee;; pprriillaaggooddbbaa ppoolliittiikkee ppoossttaavvlljjaannjjaa cciijjeennaa//rreezzeerrvvaacciijjaa kkrroozz

oobbjjeeddiinnjjeennjjee ooččeekkiivvaanniihh gguubbiittaakkaa ii iizzddvvaajjaannjjee ooddggoovvaarraajjuuććeegg eekkoonnoommsskkoogg ooddnnoossnnoo jjaammssttvveennoogg kkaappiittaallaa zzaa

nneeooččeekkiivvaannee gguubbiittkkee..




3311.. KKrreeddii ttnnii rr iizziikk

aa)) UUkkuuppnnaa iizzlloožžeennoosstt kkrreeddii ttnnoomm rr iizziikkuu –– bbii llaannččnnaa ii vvaannbbii llaannččnnaa

NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee

BBrruuttoo

ppllaassmmaannii

RReezzeerrvvee nnaa ppoojjeeddiinnaaččnnoojj

oossnnoovvii RReezzeerrvvee nnaa

sskkuuppnnoojj oossnnoovvii NNeettoo

ppllaassmmaannii ________________________ ________________________ __________________________ ________________

AA.. BBii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt

GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee

229977..882244 -- 22..553322 229955..229922

PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa 117788..880022 -- 11..448822 117777..332200

IImmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa 6655..442266 551177 555522 6644..335577

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 11..667799..117799 5500..669922 1133..444400 11..661155..004477

-- ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii 11..557766..773311 -- 1133..444400 11..556633..229911

-- ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii 7711..112255 1199..441133 -- 5511..771122

-- ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii 3311..332233 3311..227799 -- 4444

KKaammaattee,, nnaakknnaaddee ii oossttaallaa aakkttiivvaa 5566..228866 1177..551188 333300 3388..443399

UUkkuuppnnoo bbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 22..227777..551177 6688..772266 1188..333355 22..119900..445566 ________________ ________________ __________________ ________________

BB.. IIzzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt

OOssttaallee bbaannkkee -- -- -- --

KKlliijjeennttii 118811..335555 -- 11..554422 117799..881133

-- ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii 118811..335555 -- 11..554422 117799..881133

-- ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii -- -- -- --

-- ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii -- -- -- --

UUkkuuppnnoo iizzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 118811..335555 -- 11..554422 117799..881133

UUKKUUPPNNAA IIZZLLOOŽŽEENNOOSSTT ((AA++BB)) 22..445588..887722 6688..772266 1199..887766 22..337700..226699 ________________ ________________ __________________ ________________




3311.. KKrreeddii ttnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))

aa)) UUkkuuppnnaa iizzlloožžeennoosstt kkrreeddii ttnnoomm rr iizziikkuu –– bbii llaannččnnaa ii vvaannbbii llaannččnnaa ((nnaassttaavvaakk))


BBrruuttoo

ppllaassmmaannii

RReezzeerrvvee nnaa ppoojjeeddiinnaaččnnoojj

oossnnoovvii RReezzeerrvvee nnaa

sskkuuppnnoojj oossnnoovvii NNeettoo

ppllaassmmaannii ________________________ ________________________ __________________________ ________________

AA.. BBii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt

GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee

227766..888811 -- 22..335533 227744..552277

PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa 220066..110022 -- 11..775522 220044..335500

IImmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa 66..778800 558811 5588 66..114411

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 11..440022..994499 3355..000088 1111..110099 11..335566..883322

-- ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii 11..330066..999988 -- 1111..110099 11..229955..888888

-- ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii 7755..115500 1144..220066 -- 6600..994444

-- ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii 2200..880022 2200..880022 -- --

KKaammaattee,, nnaakknnaaddee ii oossttaallaa aakkttiivvaa 6688..991144 1155..886633 445511 5522..660000

UUkkuuppnnoo bbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 11..996611..662255 5511..445522 1155..772233 11..889944..445500 ________________ ________________ ________________ ________________


OOssttaallee bbaannkkee -- -- -- --

KKlliijjeennttii 116666..770088 -- 11..441177 116655..229911

-- ppoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii 116666..770088 -- 11..441177 116655..229911

-- ddjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii -- -- -- --

-- ppoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii -- -- -- --

UUkkuuppnnoo iizzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 116666..770088 -- 11..441177 116655..229911

UUKKUUPPNNAA IIZZLLOOŽŽEENNOOSSTT ((AA++BB)) 22..112288..333344 5511..445522 1177..114400 22..005599..774411 ________________ ________________ __________________ ________________





bb )) DDoossppjjeellaa nneennaappllaaććeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa

DDoossppjjeellaa nneennaappllaaććeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa oobbuuhhvvaaććaajjuu iizznnoossee ppllaassmmaannaa ppoo ssttaarroossttii nneeiisspprraavvlljjeennee ddoossppjjeellee ii

nneeddoossppjjeellee ggllaavvnniiccee vveezzaannee uuzz nnjjuu,, nnaa nniivvoouu ppoojjeeddiinnaaččnnoogg ppllaassmmaannaa,, uukklljjuuččuujjuuććii nneennaappllaaććeennee ii nneeddoossppjjeellee

kkaammaattee ttee oossttaallee pprriihhooddee vveezzaannee uuzz ggllaavvnniiccuu.. OOssttaallaa ddoossppjjeellaa ppoottrraažžiivvaannjjaa uupprraavvoo iisskkaazzuujjuu nneennaappllaaććeennee ii

nneeddoossppjjeellee kkaammaattee ttee oottppiissaannaa ppoottrraažžiivvaannjjaa kkoodd kkoojjiihh ssuu ppoossttuuppccii nnaappllaattee jjoošš uu ttiijjeekkuu.. UUkkuuppaann iizznnooss

ppoojjeeddiinnaaččnnoogg ppllaassmmaannaa rraazzvvrrssttaann jjee uu rraassppoonn ddoossppjjeelloossttii nnaajjssttaarriijjeegg nneennaappllaaććeennoogg ddjjeellaa ppllaassmmaannaa bbeezz oobbzziirraa

rraaddii llii ssee oo ggllaavvnniiccii iillii kkaammaattii..


DDoossppjjeelloo ddoo 3300 ddaannaa

____________

DDoossppjjeelloo 3311 -- 9900

ddaannaa ____________

DDoossppjjeelloo 9911 –– 118800

ddaannaa ____________

DDoossppjjeelloo 118811–– 336655

ddaannaa ____________

DDoossppjjeelloo 11 ddoo 22

ggooddiinnee __________


ggooddiinnee ____________

DDoossppjjeelloo pprreekkoo 33 ggooddiinnee

____________ PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa -- -- -- -- -- -- --

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 1.048.511 223.720 6.565 10.193 25.536 17.964 36.528

-- ggrraađđaannii 124.278 23.328 3.827 5.332 7.907 6.253 5.088

-- ppoodduuzzeeććaa 924.233 200.392 2.738 4.861 17.630 11.711 31.441

-- jjaavvnnii sseekkttoorr ii oossttaallii sseekkttoorrii

-- -- -- -- -- -- --

OOssttaallaa ddoossppjjeellaa ppoottrraažžiivvaannjjaa

109.274 64.998 216 515 4.535 6.540 57.345

UUkkuuppnnoo ddoossppjjeellaa nneennaappllaaććeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa

1.157.785 288.718 6.781 10.707 30.072 24.505 93.873


DDoossppjjeelloo ddoo 3300 ddaannaa

____________

DDoossppjjeelloo 3311 -- 9900

ddaannaa ____________

DDoossppjjeelloo 9911 –– 118800

ddaannaa ____________

DDoossppjjeelloo 118811–– 336655

ddaannaa ____________


ggooddiinnee __________


ggooddiinnee ____________

DDoossppjjeelloo pprreekkoo 33 ggooddiinnee

____________ PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa -- -- -- -- -- -- --

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 773355..444422 116633..557722 2277..881100 1188..114466 2288..668888 1188..668800 2277..994455

-- ggrraađđaannii 110011..886677 3300..884422 66..660022 88..775500 88..002266 33..440099 22..557722

-- ppoodduuzzeeććaa 663333..557755 113322..773300 2211..220088 99..339966 2200..666622 1155..227711 2255..337733

-- jjaavvnnii sseekkttoorr ii oossttaallii sseekkttoorrii

-- -- -- -- -- -- --

OOssttaallaa ddoossppjjeellaa ppoottrraažžiivvaannjjaa

3399..224444 33..223311 11..660088 11..999944 77..441188 55..115566 5522..333377

UUkkuuppnnoo ddoossppjjeellaa nneennaappllaaććeennaa ppoottrraažžiivvaannjjaa

777744..886644 116666..880033 2299..441188 2200..114400 3366..110066 2233..883388 8800..228822





cc)) ppookkrr iivveennoosstt ppllaassmmaannaa iinnssttrruummeenntt iimmaa oossiigguurraannjjaa

NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. GGooddiinnee DDeeppoozzii tt

______________

SSttaammbbeennaa hhiippootteekkaa

________________

PPoosslloovvnnaa hhiippootteekkaa

________________

OOssttaall ii iinnssttrruummeenntt ii ________________

BBeezz iinnssttrruummeennaattaa

________________ AA.. BBii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt SSrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee

-- -- -- -- 229977..882244

DDeerriivvaattnnaa ffiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- 333344

PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa -- -- -- -- 117788..880022

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 111199..993355 220033..883311 662255..776633 778855..660022 -- IImmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa

2277..000000 -- -- -- 3388..442266

OOssttaallaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- -- __________________ ______________ ______________ ______________ ______________

UUkkuuppnnoo bbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 114466..993355 220033..883311 662255..776633 778855..660022 551155..338866 __________________ ______________ ______________ ______________ ______________


OOssttaallee bbaannkkee -- -- -- -- --

KKlliijjeennttii 55..990033 1100..774433 55..334488 1188..009933 114411..226699

UUkkuuppnnoo iizzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt

55..990033 1100..774433 55..334488 1188..009933 114411..226699

__________________ ______________ ______________ ______________ ________________

UUkkuuppnnaa iizzlloožžeennoosstt ((AA++BB)) 115522..883388 221144..557733 663311..111100 880033..669955 665566..665555 __________________ ______________ ______________ ______________ ________________

NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee DDeeppoozzii tt

______________

SSttaammbbeennaa hhiippootteekkaa

________________

PPoosslloovvnnaa hhiippootteekkaa

________________

OOssttaall ii iinnssttrruummeenntt ii ________________

BBeezz iinnssttrruummeennaattaa

________________ AA.. BBii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt SSrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee

-- -- -- -- 227766..888811

DDeerriivvaattnnaa ffiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- --

PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa -- -- -- -- 220066..110022

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 7799..000011 118855..881100 446622..663399 774444..441133 -- IImmoovviinnaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu

-- -- -- -- --

IImmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii ddoo ddoossppiijjeeććaa

-- -- -- -- 66..778800

OOssttaallaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- -- __________________ ______________ ______________ ______________ ______________

UUkkuuppnnoo bbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt 7799..000011 118855..881100 446622..663399 774444..441133 448899..776633 __________________ ______________ ______________ ______________ ______________

BB.. IIzzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt OOssttaallee bbaannkkee -- -- -- -- --

KKlliijjeennttii 66..224433 1100..886600 1177..227766 9955..886655 3366..445544 UUkkuuppnnoo iizzvvaannbbii llaannččnnaa iizzlloožžeennoosstt

66..224433 1100..886600 1177..227766 9955..886655 3366..445544 __________________ ______________ ______________ ______________ ________________

UUkkuuppnnaa iizzlloožžeennoosstt ((AA++BB)) 8855..224444 119966..667700 447799..991155 884400..227788 552266..221177 __________________ ______________ ______________ ______________ ________________




dd)) UUddiioo rreezzeerrvvii uu zzaajjmmoovviimmaa kk ll ii jjeenntt iimmaa

3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100.. ZZaajjmmoovvii

kkll ii jjeenntt iimmaa ((%%)) UUddiioo rreezzeerrvvii uu

zzaajjmmoovviimmaa ((%%))

ZZaajjmmoovvii kkll ii jjeenntt iimmaa ((%%))

UUddiioo rreezzeerrvvii uu zzaajjmmoovviimmaa

((%%)) PPoottppuunnoo nnaaddookknnaaddiivvii 93,92 0,85 9933,,1166 00,,8855

DDjjeelloommiiččnnoo nnaaddookknnaaddiivvii 4,22 27,32 55,,3366 3322,,5599

PPoottppuunnoo nneennaaddookknnaaddiivvii 1,86 100,00 11,,4488 110000,,0000 ________________ ________________

UUkkuuppnnoo 110000 110000 ________________ ________________





3322.. RRiizziikk ll iikkvviiddnnoosstt ii

IIzznnooss uukkuuppnniihh ssrreeddssttaavvaa ii oobbvveezzaa aannaalliizziirraann jjee pprreemmaa nnaajjrraazzbboorriittiijjoojj pprrooccjjeennii pprreeoossttaalloogg ddoossppiijjeeććaa oodd ddaannaa BBiillaannccee ddoo

uuggoovvoorrnnoogg ddoossppiijjeeććaa..


00-- 3300 ddaannaa

11--33 mmjj ..

33--1122 mmjj ..

11 -- 22 ggoodd..

22 -- 33 ggoodd..

PPrreekkoo 33 ggoodd.. UUkkuuppnnoo

SSrreeddssttvvaa

GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa 220022..332244 2233..552255 8899..002288 1177..990066 1166..338811 44..991144 335544..008800

PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 114411..115500 3377..665522 -- -- -- -- 117788..880022 IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz RRDDGG 6611..007766 -- -- -- -- -- 6611..007766

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 118855..991155 223322..550011 668877..332255 111100..332299 111100..336644 228888..559944 11..661155..002288 UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa -- -- 6644..334477 -- -- -- 6644..334477

UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 6611..667766 2222..118844 115544..776633 4433..778866 1133..008866 2244..883322 332200..332266

NNeemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- -- 2222..663311 2222..663311

MMaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa 228844 7788 118833 111111 112211 3322..115588 3322..993355

OOssttaallaa iimmoovviinnaa 4466..002244 11..666600 33..221155 557788 550088 44..223300 5566..221155

UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa 669988..444499 331177..559999 999988..887711 117722..771111 114400..446611 337777..335599 22..770055..445500

OObbvveezzee

DDeeppoozziittii bbaannaakkaa 4411..660088 -- -- -- -- -- 4411..660088

DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 552288..996688 220011..222211 990033..999900 118811..881199 116666..333355 4499..889966 22..003322..223300

UUzzeettii zzaajjmmoovvii 116677..221122 4455..005533 99..336677 22..226666 22..668833 1177..229933 224433..887744

OOssttaallee oobbvveezzee 1100..660011 3344..330088 66..116600 11..222299 993366 22..119900 5555..442233

PPooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii -- -- -- -- -- 5500..550000 5500..550000

RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa oossttaallee oobbvveezzee 995522 115577 228899 113311 99 44 11..554422

UUkkuuppnnoo oobbvveezzee 774499..334411 228800..773399 991199..880066 118855..444455 116699..996622 111199..888833 22..442255..117766

NNeeuusskkllaađđeennoosstt rrooččnnee ssttrruukkttuurree ((5500..889933)) 3366..886600 7799..006655 ((1122..773344)) ((2299..550011)) 225577..447777 228800..227744




3322.. RRiizziikk ll iikkvviiddnnoosstt ii ((nnaassttaavvaakk))


00-- 3300 ddaannaa

11--33 mmjj ..

33--1122 mmjj ..

11 -- 22 ggoodd..

22 -- 33 ggoodd..

PPrreekkoo 33 ggoodd.. UUkkuuppnnoo

SSrreeddssttvvaa

GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa 223377..227711 1177..335522 4433..771177 66..997799 1133..111155 22..998844 332211..441199

PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 220033..227766 3366..992266 -- -- -- -- 224400..220022

TTrreezzoorrsskkii zzaappiissii MMFF -- 77..994455 1166..556600 -- -- -- 2244..550055

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 119999..993311 224477..889966 440033..224455 114433..001155 7788..339922 224455..665544 11..331188..113344

UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 5533..225588 44 77..220033 2266 2244 1155..993322 7766..444477

UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa 11..226633 112288 44..880088 -- --

--

66..119988

MMaatteerriijjaallnnaa ii nneemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa 444400 6655 111122 225577 222233 3322..995599 3344..005577

PPrreeuuzzeettaa iimmoovviinnaa -- 1111..660033 -- 11..554433 -- -- 1133..114455

OOssttaallaa iimmoovviinnaa 5500..113377 33..000077 11..000066 778855 770000 1199..007777 7744..771122

UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa 774455..557777 332244..992255 447766..665511 115522..660055 9922..445555 331166..660055 22..110088..881188

OObbvveezzee

DDeeppoozziittii bbaannaakkaa 1144..777755 -- -- -- -- -- 1144..777755


UUzzeettii zzaajjmmoovvii 119955..666677 1100..337777 1166..553388 22..003388 11..999944 1133..004499 223399..666633

OOssttaallee oobbvveezzee 88..773344 1199..008844 22..554411 11..660088 992222 22..228855 3355..117744

RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa oossttaallee oobbvveezzee 11..441177 -- -- -- -- -- 11..441177

UUkkuuppnnoo oobbvveezzee 880000..884433 116633..008899 556600..663344 9900..882222 116677..555588 5533..007733 11..883366..002211

NNeeuusskkllaađđeennoosstt rrooččnnee ssttrruukkttuurree ((5555..226666)) 116611..883366 ((8833..998844)) 6611..778833 ((7755..110033)) 226633..553322 227722..779988




3333.. KKaammaattnnii rr iizziikk

SSlljjeeddeeććaa ttaabblliiccaa pprriikkaazzuujjee pprrooccjjeennuu iizzlloožžeennoossttii BBaannkkee oo kkaammaattnnoomm rriizziikkuu nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee ii 3311..

pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee.. TTaabblliiccoomm jjee ppookkaazzaannaa ooddrreeđđeennaa oossjjeettlljjiivvoosstt zzaarraaddee BBaannkkee nnaa kkrreettaannjjaa kkaammaattnniihh ssttooppaa.. NNaa

zzaarraadduu ććee uuttjjeeccaattii ii vvaalluuttnnaa ssttrruukkttuurraa aakkttiivvee ii ppaassiivvee..


00 -- 3300 ddaannaa

11--33 mmjj ..

33--1122 mmjj ..

11 -- 33 ggoodd..

PPrreekkoo 33 ggoodd..

BBeesskkaa--mmaattnnoo

UUkkuuppnnoo

SSrreeddssttvvaa

GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa 229977..882244

--

--

--

--

5566..225566

335544..008800

PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 114411..115500

3377..665522

--

--

-- -

117788..880022

IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz RRDDGG 6611..007766

--

--

--

--

--

6611..007766

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 118855..991155

223322..550011

668877..332255

222200..669933

228888..559944

--

11..661155..002288

UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 332200..332266

--

--

--

--

--

332200..332266

UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa --

--

6644..335577

--

--

--

6644..335577

MMaatteerriijjaallnnaa ii nneemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa --

--

--

--

--

5555..556666

5555..556666

OOssttaallaa iimmoovviinnaa - -

--

--

--

--

5566..221155

UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa 11..000066..229911

227700..115533

775511..668822

222200..669933

228888..559944

116677..448855

22..770055..445500

OObbvveezzee

DDeeppoozziittii bbaannaakkaa 4411..660077

--

--

-- - -

41.607

DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 11..113322..992211

113355..116655

554455..228811

118888..556688

3300..229944

--

22..003322..222299

UUzzeettii zzaajjmmoovvii 224477..552266

--

--

--

--

--

224477..552266

PPooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii -- -- -- -- 5500..550000 -- 5500..550000

RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa ppootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee 995522

115577

228899

114400

44

--

11..554422

OOssttaallee oobbvveezzee --

--

--

--

--

5511..777722

5511..777722

OOdd ččeeggaa oobbvveezzee uuzz ffiikkssnnuu kkaammaattnnuu ssttooppuu 883388..227788

113355..116655

554455..228811

118888..556688

3300..229944

--

11..773377..558866

UUkkuuppnnee oobbvveezzee 11..442233..000055

113355..332211

554455..557711

118888..770088

8800..779988

5511..777722

22..442255..117766




3333.. KKaammaattnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))


00 -- 3300 ddaannaa

11--33 mmjj ..

33--1122 mmjj ..

11 -- 33 ggoodd..

PPrreekkoo 33 ggoodd..

BBeesskkaa--mmaattnnoo

UUkkuuppnnoo

SSrreeddssttvvaa

GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa 227766..888811 -- -- -- -- 4444..553388 332211..441199

PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 220033..227766 3366..992266 -- -- -- -- 224400..220022

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 11..331188..113344 -- -- -- -- -- 11..331188..113344

UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 110000..995522 -- -- -- -- -- 110000..995522


--

--

--

--

66..119988

66..119988

PPrreeuuzzeettaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- -- 1133..114455 1133..114455

MMaatteerriijjaallnnaa ii nneemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa --

--

--

--

--

3344..005577

3344..005577

OOssttaallaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- -- 7744..771122 7744..771122

UUkkuuppnnoo ssrreeddssttvvaa 11..889999..224422 3366..992266 -- -- -- 117722..665500 22..110088..881188

OObbvveezzee

DDeeppoozziittii bbaannaakkaa -- -- -- -- -- 1144..777755 1144..777755


UUzzeettii zzaajjmmoovvii 223399..666633 -- -- -- -- -- 223399..666633

RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa ppootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee 11..441177

--

--

--

--

--

11..441177

OOssttaallee oobbvveezzee -- -- -- -- -- 3355..117744 3355..117744

OOdd ččeeggaa oobbvveezzee uuzz ffiikkssnnuu kkaammaattnnuu ssttooppuu 663377..667777

113322..008833

226699..226688

116633..773311

3322..889955

--

11..223355..665555

UUkkuuppnnee oobbvveezzee 11..118822..994422 113322..008833 226699..226688 116633..773311 3322..889955 5555..110011 11..883366..002211




3333.. KKaammaattnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))

TTaabblliiccaa uu nnaassttaavvkkuu ssuummiirraa uuččiinnkkee ppoojjeeddiinnaaččnniihh ppoonnddeerriirraanniihh kkaammaattnniihh ssttooppaa zzaa nnaajjvvaažžnniijjee vvaalluuttee nnaa ffiinnaanncciijjsskkee

iinnssttrruummeennttee..

3311..1122..22001111.. 3311..1122..22001100.. KKuunnee DDeevviizzee KKuunnee DDeevviizzee %% %% %% %%

IImmoovviinnaa GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa - - 0,19 - PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 1,00 0,41 - 0,82 IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa - -- - -- ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 8,32 - 8,85 9,50 UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 6,84 10,00 - - UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa 9,10 - 10,49 - MMaatteerriijjaallnnaa ii nneemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa - - - - OOssttaallaa iimmoovviinnaa - - - - OOdd ččeeggaa iimmoovviinnaa uuzz ffiikkssnnuu kkaammaattnnuu ssttooppuu 7,28 1100,,0000 9,34 -- UUkkuuppnnoo iimmoovviinnaa 7,44 0,43 7,34 0,90 OObbvveezzee DDeeppoozziittii bbaannaakkaa - - - - DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 3,87 4,54 3,42 4,11 UUzzeettii zzaajjmmoovvii 2,80 2,70 6,36 1,00 RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa ppootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee - - - - OOssttaallee oobbvveezzee 7,50 - - - OOdd ččeeggaa oobbvveezzee uuzz ffiikkssnnuu kkaammaattnnuu ssttooppuu 5,26 4,21 4,97 4,45 UUkkuuppnnee oobbvveezzee 3,85 4,47 4,32 3,96

TTaabblliiccaa uu pprriivviittkkuu pprriikkaazzuujjee oossjjeettlljjiivvoosstt iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa BBaannkkee kkoojjee nnoossee pprroommjjeennjjiivvuu kkaammaattuu nnaa pprroommjjeennee kkaammaattnniihh

ssttooppaa.. ZZaa iizzrraaččuunn uuttjjeeccaajjaa pprroommjjeennee kkaammaattnniihh ssttooppaa nnaa rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa BBaannkkaa jjee kkaaoo pprreettppoossttaavvkkuu uuzzeellaa ppoorraasstt

kkaammaattnnee ssttooppee zzaa 11%% iizzuuzzeevv nnaa ssrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee.. UUkkoolliikkoo ssee pprriimmjjeennee iissttii ppoossttooccii nnaa ppaadd

kkaammaattnnee ssttooppee rreezzuullttaatt bbii bbiioo kkaammaattnnii pprriihhoodd uu iissttoomm iizznnoossuu..

PPrreettppoossttaavvll jjeennii rraasstt kkaammaattnnee

ssttooppee

UUtt jjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbii ttkkaa ii

gguubbii ttkkaa 22001111.. ggooddiinnee


gguubbii ttkkaa 22001100.. ggooddiinnee

IImmoovviinnaa

SSrreeddssttvvaa kkoodd HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee -% - - PPllaassmmaannii kkoodd ddrruuggiihh bbaannaakkaa 1,00% 2.315 2.402 ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 1,00% 15.571 13.337 OOssttaallaa aakkttiivvaa -% - - OObbvveezzee OObbvveezzee pprreemmaa bbaannkkaammaa 1,00% 339 222 OObbvveezzee pprreemmaa kklliijjeennttiimmaa 1,00% 12.981 13.135 OOssttaallaa ppoozzaajjmmlljjeennaa ssrreeddssttvvaa 1,00% 2.439 2.397

UUttjjeeccaajj nnaa nneettoo kkaammaattnnee pprr iihhooddee 2.127 985




3344.. VVaalluuttnnii rr iizziikk

BBaannkkaa jjee iimmaallaa sslljjeeddeeććuu ddeevviizznnuu ppoozziicciijjuu nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee..

EEUURR

UUSSDD

OOssttaallee ssttrraannee vvaalluuttee

UUkkuuppnnoo ddeevviizzee KKuunnee UUkkuuppnnoo

IImmoovviinnaa

GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa 2244..994488

--

--

2244..994488

332299..113322

335544..008800

PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 113311..006655

3377..660022

1100..113344

117788..880022

--

117788..880022

IImmoovviinnaa iisskkaazzaannaa ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz RRDDGG 44..009911

--

--

44..009911

5566..998855

6611..007766

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 883355..559944

222266

--

883355..882211

777799..220077

11..661155..002288


--

--

--

6644..334477

6644..334477

UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 222266..776688

--

--

222266..776688

9933..555588

332200..332266

NNeemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa --

--

--

--

2222..663311

2222..663311

MMaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa --

--

--

--

3322..993355

3322..993355

OOssttaallaa iimmoovviinnaa 1199..660044

11..118899

554488

2211..334400

3344..332233

5566..221155

UUkkuuppnnoo iimmoovviinnaa 11..224422..007711

3399..001177

1100..668822

11..229911..777700

11..441133..668800

22..770055..445500

OObbvveezzee

DDeeppoozziittii bbaannaakkaa 4411..660088

--

--

4411..660088

11

4411..660088

DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 11..007722..113322

7755..001199

1100..331155

11..115577..446666

887744..776633

22..003322..222299

UUzzeettii zzaajjmmoovvii 7711..552244

--

--

7711..552244

117722..335500

224433..887744

PPooddrreeđđeennii iinnssttrruummeennttii --

--

--

--

5500..550000

5500..550000

OOssttaallee oobbvveezzee 2244..668866

11..995533

5577

2266..669966

2288..772277

5555..442233

RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa ppootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee --

--

--

--

11..554422

11..554422

UUkkuuppnnee oobbvveezzee 11..220099..994499

7766..997722

1100..337722

11..229977..229933

11..112277..888833

22..442255..117766

NNeettoo ddeevviizznnaa ppoozziiccii jjaa 3322..112211

((3377..995555))

331100

((55..552233))

226666..002211

228800..227744

PPootteenncciijjaallnnee ii pprreeuuzzeettee oobbvveezzee 2211..663344

44..663388

--

2266..227722

115555..008833

118811..335555





3344.. VVaalluuttnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))

BBaannkkaa jjee iimmaallaa sslljjeeddeeććuu ddeevviizznnuu ppoozziicciijjuu nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee..

EEUURR

UUSSDD

OOssttaallee ssttrraannee vvaalluuttee

UUkkuuppnnoo ddeevviizzee KKuunnee UUkkuuppnnoo

IImmoovviinnaa

GGoottoovviinnaa ii ssrreeddssttvvaa kkoodd HHNNBB--aa 1199..997799 -- -- 1199..997799 330011..444400 332211..441199

PPllaassmmaannii ddrruuggiimm bbaannkkaammaa 116688..003333 3300..007755 77..999944 220066..110022 -- 220066..110022

ZZaajjmmoovvii kklliijjeennttiimmaa 665544..334499 -- -- 665544..334499 770022..448833 11..335566..883322

UUllaaggaannjjaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu 3388..449955 -- -- 3388..449955 6622..445577 110000..995522

UUllaaggaannjjaa kkoojjaa ssee ddrržžee ddoo ddoossppiijjeeććaa -- -- -- -- 66..119988 66..119988

MMaatteerriijjaallnnaa ii nneemmaatteerriijjaallnnaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- 5522..003355 5522..003355

PPrreeuuzzeettaa iimmoovviinnaa -- -- -- -- 1133..114455 1133..114455

OOssttaallaa iimmoovviinnaa 55..666688 336677 551166 66..555522 4455..558833 5522..113355

UUkkuuppnnoo iimmoovviinnaa 888866..552244 3300..444433 88..551100 992255..447777 11..118833..334411 22..110088..881188

OObbvveezzee

DDeeppoozziittii bbaannaakkaa 1144..777711 44 -- 1144..777755 -- 1144..777755

DDeeppoozziittii kklliijjeennaattaa 779922..448866 3311..222200 44..883333 882288..554400 771166..445522 11..554444..999922

UUzzeettii zzaajjmmoovvii 5566..006633 -- -- 5566..006633 118833..660000 223399..666633

OOssttaallee oobbvveezzee 1144..559988 11..336611 3311 1155..998899 1199..118844 3355..117744

RReezzeerrvviirraannjjaa zzaa ppootteenncciijjaallnnee oobbvveezzee --

--

--

--

11..441177

11..441177

UUkkuuppnnee oobbvveezzee 887777..991188 3322..558855 44..886644 991155..336677 992200..665533 11..883366..002211

NNeettoo ddeevviizznnaa ppoozziiccii jjaa 88..660066 ((22..114422)) 33..664466 1100..111100 226622..668888 227722..779977

PPootteenncciijjaallnnee ii pprreeuuzzeettee oobbvveezzee 88..119955 99..448833 -- 1177..667788 114499..003300 116666..770088




3344.. VVaalluuttnnii rr iizziikk ((nnaassttaavvaakk))

TTaabblliiccaa uu nnaassttaavvkkuu pprriikkaazzuujjee oossjjeettlljjiivvoosstt nneettoo iimmoovviinnee BBaannkkee nnaa pprroommjjeennuu ssrreeddnnjjeegg tteeččaajjaa HHNNBB--aa nnaa vviiššee ooddnnoossnnoo

ppoovveeććaannjjee tteeččaajjaa ii uuttjjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa.. PPrriimmjjeennoomm iissttoogg pprreettppoossttaavvlljjeennoogg ppoossttoottkkaa nnaa ssmmaannjjeennjjee ssrreeddnnjjeegg

tteeččaajjaa HHNNBB--aa uuttjjeeccaajj nnaa rraaččuunn ddoobbiitt ii gguubbiittkkaa ppoo ppoojjeeddiinniimm vvaalluuttaammaa nnaa nneettoo pprriinncciippuu bbiioo bbii iissttii ssaammoo uu ssuupprroottnnoomm

ssmmjjeerruu,, ooddnnoossnnoo zzbbrroojj uuttjjeeccaajjaa ppoo ssvviimm vvaalluuttaammaa rraasshhooddoovvaannii zzaa 22001111.. ggooddiinnuu.. RReezzuullttaatt pprroommjjeennee tteeččaajjaa uu rraaččuunnuu

ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa rreefflleekkttiirraa ssee kkaaoo pprriihhoodd iillii rraasshhoodd oodd tteeččaajjnniihh rraazzlliikkaa..

VVaalluuttaa nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee

PPrreettppoossttaavvll jjeennoo ppoovveeććaannjjee

ssrreeddnnjjeegg tteeččaajjaa HHNNBB--aa


gguubbii ttkkaa


gguubbii ttkkaa


gguubbii ttkkaa

IImmoovviinnaa BBaannkkee OObbvveezzee BBaannkkee NNeettoo

EEUURR 00,,3388%% 44..667733 44..663300 4433 UUSSDD 22,,0077%% 883366 11..556611 ((772255)) OOssttaallee vvaalluuttee 119922 119999 ((77))

VVaalluuttaa nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001100.. ggooddiinnee

PPrreettppoossttaavvll jjeennoo ppoovveeććaannjjee

ssrreeddnnjjeegg tteeččaajjaa HHNNBB--aa


gguubbii ttkkaa


gguubbii ttkkaa


gguubbii ttkkaa

IImmoovviinnaa BBaannkkee OObbvveezzee BBaannkkee NNeettoo

EEUURR 00,,4422%% 3377 4444 ((77)) UUSSDD 22,,3366%% 88 44 44 OOssttaallee vvaalluuttee 11 44 ((33))




3355.. FFeerr vvrr ii jjeeddnnoosstt ff iinnaannccii jjsskkee iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa

FFeerr vvrriijjeeddnnoosstt pprreeddssttaavvlljjaa iizznnooss zzaa kkoojjii ssee mmoožžee rraazzmmiijjeenniittii nneekkoo ssrreeddssttvvoo iillii ppooddmmiirriittii nneekkaa oobbvveezzaa uu nnaajjbboolljjeemm

iinntteerreessuu ssvviihh zzaaiinntteerreessiirraanniihh ii ddoobbrroo oobbaavviijjeešštteenniihh ssttrraannaa uu ttrraannssaakkcciijjii pprreedd ppooggooddbboomm,, bbeezz pprriissiillee..

FFiinnaanncciijjsskkii iinnssttrruummeennttii kkoojjii ssuu iisskkaazzaannii ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii kkrroozz rraaččuunn ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa uu ttrrggoovvaaččkkoomm ppoorrttffeelljjuu ii kkoojjii ssuu

rraassppoolloožžiivvii zzaa pprrooddaajjuu iisskkaazzuujjuu ssee ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii.. ZZaajjmmoovvii ii ppoottrraažžiivvaannjjaa kkoojjee jjee kkrreeiirraallaa BBaannkkaa ii iimmoovviinnaa kkoojjaa ssee ddrržžii

ddoo ddoossppiijjeeććaa mmjjeerree ssee ppoo aammoorrttiizziirraannoomm ttrroošškkuu,, aa ppoosslloovvooddssttvvoo ooccjjeennjjuujjee ddaa ssee kknnjjiiggoovvooddssttvveennaa vvrriijjeeddnnoosstt ttiihh

iinnssttrruummeennaattaa nnee rraazzlliikkuujjee zznnaaččaajjnnoo oodd nnjjiihhoovvee ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii..

UU nnaassttaavvkkuu sslliijjeeddii ssaažžeettaakk ggllaavvnniihh mmeettooddaa ii pprreettppoossttaavvkkii kkoorriišštteenniihh uu pprrooccjjeennii ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii ffiinnaanncciijjsskkiihh iinnssttrruummeennaattaa..

ZZaajjmmoovvii

FFeerr vvrriijjeeddnnoosstt zzaajjmmoovvaa iizzrraaččuunnaavvaa ssee tteemmeelljjeemm ddiisskkoonnttiirraanniihh ooččeekkiivvaanniihh bbuudduuććiihh ggoottoovviinnsskkiihh ttookkoovvaa tteemmeelljjeemm

ggllaavvnniiccee ii kkaammaattee.. OOttppllaattee zzaajjmmoovvaa ssuu pprreeddvviiđđeennee ppoo uuggoovvoorrnniimm ddaattuummiimmaa,, uu sslluuččaajjeevviimmaa uu kkoojjiimmaa jjee ttoo pprriimmjjeennjjiivvoo..

ZZaa zzaajjmmoovvee kkoojjii nneemmaajjuu ffiikkssnnii ddaattuumm oottppllaattee,, oottppllaattaa ssee pprrooccjjeennjjuujjee tteemmeelljjeemm iisskkuussttvvaa uu pprriijjaaššnnjjiimm rraazzddoobblljjiimmaa uu

sslluuččaajjeevviimmaa uu kkoojjiimmaa ssuu kkaammaattnnee ssttooppee bbiillee sslliiččnnee kkaaoo ššttoo ssuu ssaaddaaššnnjjee,, uusskkllaađđeennee zzaa ssvvee rraazzlliikkee uu ooččeekkiivvaanniimm

kkrreettaannjjiimmaa kkaammaattnniihh ssttooppaa.. OOččeekkiivvaannii bbuudduuććii ggoottoovviinnsskkii ttookkoovvii pprrooccjjeennjjuujjuu ssee uuzziimmaajjuuććii uu oobbzziirr kkrreeddiittnnee rriizziikkee ii ssvvee

ppookkaazzaatteelljjee uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii.. OOččeekkiivvaannii bbuudduuććii nnoovvččaannii ttookkoovvii zzaa hhoommooggeennee kkaatteeggoorriijjee zzaajjmmoovvaa,, kkaaoo ššttoo ssuu

hhiippootteekkaarrnnii zzaajjmmoovvii ssttaannoovvnniiššttvvuu,, pprrooccjjeennjjuujjuu ssee nnaa bbaazzii ppoorrttffeelljjaa ii ddiisskkoonnttiirraajjuu ssee ppoo ttrreennuuttnniimm ssttooppaammaa kkoojjee ssuu vvaažžeeććee

zzaa sslliiččnnee zzaajjmmoovvee nnoovviimm kkoommiitteennttiimmaa ssaa sslliiččnniimm kkrreeddiittnniimm pprrooffiilloomm.. PPrroocciijjeennjjeennee ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii zzaajjmmoovvaa ooddrraažžaavvaajjuu

pprroommjjeennee uu kkrreeddiittnnoomm ssttaattuussuu oodd ttrreennuuttkkaa kkaaddaa ssuu zzaajjmmoovvii ooddoobbrreennii,, ooddnnoossnnoo pprroommjjeennee kkaammaattnniihh ssttooppaa uu sslluuččaajjuu

zzaajjmmoovvaa kkoojjii iimmaajjuu ffiikkssnnuu kkaammaattnnuu ssttooppuu.. OObbzziirroomm nnaa ttoo ddaa BBaannkkaa iimmaa vvrrlloo ooggrraanniiččeennii ppoorrttffeelljj zzaajjmmoovvaa ss ffiikkssnnoomm

kkaammaattnnoomm ssttooppoomm ii dduužžiimm ddoossppiijjeeććeemm,, ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt zzaajjmmoovvaa nnee rraazzlliikkuujjee ssee zznnaaččaajjnnoo oodd nnjjiihhoovvee kknnjjiiggoovvooddssttvveennee

vvrriijjeeddnnoossttii..

DDeeppoozzii tt ii bbaannaakkaa ii kkoommiitteennaattaa

ZZaa ddeeppoozziittee ppoo vviiđđeennjjuu ii ddeeppoozziittee kkoojjii nneemmaajjuu ddeeffiinniirraannoo ddoossppiijjeeććee,, ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt jjee iizznnooss ppllaattiivv ppoo vviiđđeennjjuu nnaa ddaann

bbiillaannccee.. PPrroocciijjeennjjeennaa ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt ddeeppoozziittaa ss ffiikkssnniimm ddoossppiijjeeććeemm tteemmeelljjii ssee nnaa ooččeekkiivvaanniimm ggoottoovviinnsskkiimm ttookkoovviimmaa

ddiisskkoonnttiirraanniimm ttrreennuuttaaččnnoo vvaažžeeććiimm kkaammaattnniimm ssttooppaammaa zzaa ddeeppoozziittee sslliiččnnoogg pprreeoossttaalloogg ddoossppiijjeeććaa.. VVrriijjeeddnnoosstt dduuggoorrooččnniihh

ooddnnoossaa ss ddeeppoonneennttiimmaa nnee uuzziimmaa ssee uu oobbzziirr kkoodd pprrooccjjeennee ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii.. OObbzziirroomm nnaa ttoo ddaa vveeććiinnaa ddeeppoozziittaa BBaannkkee iimmaa

pprroommjjeennlljjiivvuu ssttooppuu,, nnee ppoossttoojjii zznnaattnnaa rraazzlliikkaa iizzmmeeđđuu ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii ttiihh ddeeppoozziittaa ii nnjjiihhoovvee kknnjjiiggoovvooddssttvveennee vvrriijjeeddnnoossttii..

UUzzeett ii zzaajjmmoovvii

VVeeććiinnaa dduuggoorrooččnniihh uuzzeettiihh zzaajjmmoovvaa BBaannkkee iimmaa pprroommjjeennjjiivvuu kkaammaattuu,, nnee ppoossttoojjii zznnaattnnaa rraazzlliikkaa iizzmmeeđđuu kknnjjiiggoovvooddssttvveennee ii

ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii..




3366.. TTrraannssaakkccii jjee ss ppoovveezzaanniimm ssttrraannaammaa

UU ooddaabbiirruu mmeettooddoollooggiijjee zzaa iizzddvvaajjaannjjee ttrraannssaakkcciijjaa ss ppoovveezzaanniimm oossoobbaammaa uuvvaažžaavvaajjuuććii ooddrreeddbbee MMSSFFII ii ZZaakkoonnaa oo

kkrreeddiittnniimm iinnssttiittuucciijjaammaa uu nnaassttaavvkkuu ssuu pprriikkaazzaannee ttrraannssaakkcciijjee oossoobbaa uu ppoosseebbnnoomm ooddnnoossuu ss BBaannkkoomm,, oo kkoojjiimmaa BBaannkkaa

iizzvvjjeeššttaavvaa HHNNBB uu sskkllooppuu ssttaattiissttiiččkkoo –– bboonniitteettnnoogg iizzvvjjeeššttaavvaannjjaa::

UUpprraavvaa PPoovveezzaannaa ddrruuššttvvaa

VVrrssttaa ttrraannssaakkccii jjee 22001111.. 22001100.. 22001111.. 22001100..

ZZaajjmmoovvii SSttaannjjee zzaajjmmoovvaa nnaa ppooččeettkkuu ggooddiinnee 33..007766 11..665544 5500..449900 3322..883355 OOddoobbrreennii nnoovvii zzaajjmmoovvii 991144 22..009955 -- 2299..551144 OOttppllaattee zzaajjmmoovvaa ((11..223355)) ((667733)) ((5500..449900)) ((1111..885599)) SSttaannjjee zzaajjmmoovvaa nnaa kkrraajjuu ggooddiinnee 22..775555 33..007766 -- 5500..449900 OOssttvvaarreennii kkaammaattnnii pprriihhoodd 117777 110088 118844 11..887744 PPrr iimmll jjeennii ddeeppoozzii tt ii ii kkrreeddii tt ii SSttaannjjee ddeeppoozziittaa ii kkrreeddiittaa nnaa ppooččeettkkuu ggooddiinnee 11..660000 22..118888 117700..002233 110000..998822 PPrriimmlljjeennii nnoovvii ddeeppoozziittii ii kkrreeddiittii 113311 111177 554433..993300 220044..332299 VVrraaććeennii ddeeppoozziittii ii kkrreeddiittii ((11..660088)) ((770055)) ((552288..223388)) ((113355..228888)) SSttaannjjee ddeeppoozzii ttaa ii kkrreeddii ttaa nnaa kkrraajjuu ggooddiinnee 112233 11..660000 118855..771155 117700..002233

OOssttvvaarreennii kkaammaattnnii rraasshhoodd 3311 -- 1111..330022 55..558833

PPrriihhooddii ppoo nnaakknnaaddaammaa ii nnaajjaammnniinnaammaa 22 -- 44..779999 44..777744

RRaasshhooddii ppoo nnaakknnaaddaammaa ii oossttaallii ttrroošškkoovvii -- -- ((6699)) ((99..665500))

TTrrooššaakk iissppllaaććeenniihh ppllaaććaa ii nnaakknnaaddaa ((11..558800)) ((882288)) -- --

UUkkuuppnnoo pprr iihhooddii 117799 110088 44..998833 66..664488

UUkkuuppnnoo rraasshhooddii ((3311)) -- ((1111..337711)) ((1155..223333))

IIssppllaaććeennee ddiivviiddeennddee -- -- 44..554400 PPoottrraažžiivvaannjjaa ppoo nnaakknnaaddaammaa ii oossttaallaa ppoottrraažžiivvaannjjaa PPoottrraažžiivvaannjjaa ppoo kkaammaattaammaa ii nnaakknnaaddaammaa -- -- 332299 331100 PPoottrraažžiivvaannjjaa zzaa oottkkuupp ppoottrraažžiivvaannjjaa -- -- 1199..776677 -- OOssttaallaa ppoottrraažžiivvaannjjaa -- -- 99..333366 77..001155 OObbvveezzee OObbvveezzee ppoo kkaammaattaammaa -- -- 880077 663377 OObbvveezzee pprreemmaa ddoobbaavvlljjaaččiimmaa -- -- 1177 117700 OObbvveezzee ppoo kkaarrttiiččnnoomm ppoosslloovvaannjjuu -- -- -- 772266 IIzzvvaannbbii llaannččnnee ppootteennccii jjaallnnee ssttaavvkkee IIzzddaannee ggaarraanncciijjee -- -- 66..333300 5.075 OOkkvviirrnnii kkrreeddiittii 37 35 33..554466 49

UU 22001111.. ggooddiinnii iissppllaaććeennee nnaakknnaaddee zzaa rraadd NNaaddzzoorrnnoomm ooddbboorruu iizznnoossiillee ssuu 338899 ttiissuuććaa kkuunnaa ((22001100..:: 448866 ttiissuuććee kkuunnaa))..




3377.. OObbvveezzee ppoo oossnnoovvii ooppeerraatt iivvnnoogg nnaajjmmaa vvoozzii llaa ii oopprreemmee

NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee BBaannkkaa iimmaa sskklloopplljjeennaa 8811 uuggoovvoorraa oo nnaajjmmuu vvoozziillaa ii oopprreemmee ((22001100..:: 8833 uuggoovvoorraa oo

nnaajjmmuu)).. GGooddiiššnnjjee oobbvveezzee ppoo oossnnoovvii ooppeerraattiivvnnoogg nnaajjmmaa ssuu kkaakkoo sslliijjeeddii::

22001111.. 22001100..

UUnnuuttaarr jjeeddnnee ggooddiinnee 33..003311 44..001188

OOdd ddvviijjee ddoo ppeett ggooddiinnaa 11..773311 44..551133

44..776622 88..553311

3388.. OObbvveezzee ppoo oossnnoovvii nnaajjmmaa ppoosslloovvnnoogg pprroossttoorraa

NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee BBaannkkaa iimmaa sskklloopplljjeenn 2211 uuggoovvoorr oo nnaajjmmuu ppoosslloovvnnoogg pprroossttoorraa ((3311..1122..22001100..:: 1166

uuggoovvoorraa oo nnaajjmmuu)).. OObbvveezzee ppoo oossnnoovvii nnaajjmmaa ppoosslloovvnnoogg pprroossttoorraa ssuu kkaakkoo sslliijjeeddii::

22001111.. 22001100..

UUnnuuttaarr jjeeddnnee ggooddiinnee 99..661144 66..880022

OOdd ddvviijjee ddoo ppeett ggooddiinnaa 3388..445533 2277..220099

OOdd ppeett ddoo ddeesseett ggooddiinnaa 4466..006677 3344..001122

9944..113344 6688..002233 3399.. DDooggaađđaajj ii nnaakkoonn ddaattuummaa bbii llaannccee

2277.. ssiijjeeččnnjjaa 22001122.. ggooddiinnee HHrrvvaattsskkaa nnaarrooddnnaa bbaannkkaa jjee ddoonniijjeellaa ooddlluukkuu oo ppoovveeććaannjjuu zzaakkoonnsskkee ssttooppee oobbvveezznnee pprriiččuuvvee uu

kkuunnaammaa ii ddeevviizzaammaa ssaa 1144%% nnaa 1155%%.. BBaannkkaa ooddrržžaavvaa oobbvveezznnuu pprriiččuuvvuu ssuukkllaaddnnoo zzaakkoonnsskkoojj rreegguullaattiivvii..

NNaa ssaassttaannkkuu NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa bbaannkkee,, ddaannaa 88..vveelljjaaččee 22001122.. ggooddiinnee,, zzaa nnoovvoogg pprreeddssjjeeddnniikkaa UUpprraavvee iimmeennoovvaann jjee EEmmiill

MMiihhaalliinnaa,, ssaa ddaattuummoomm ppooččeettkkaa oobbaavvlljjaannjjaa dduužžnnoossttii 99.. vveelljjaaččee 22001122.. ggooddiinnee,, kkoojjii jjee ddoo ttaaddaa oobbaavvlljjaaoo ffuunnkkcciijjuu

pprrookkuurriissttee..

UU ppoosslljjeeddnnjjeemm kkvvaarrttaalluu 22001111.. iizzvvrrššeenn jjee iizzrraavvnnii nnaaddzzoorr nnaa ddiijjeelloomm ppoosslloovvaannjjaa KKrreeddiittnnee bbaannkkee ZZaaggrreebb dd..dd.. IIzzrraavvnniimm

nnaaddzzoorroomm oobbuuhhvvaaććeennaa jjee pprrooccjjeennaa aaddeekkvvaattnnoossttii jjaammssttvveennoogg kkaappiittaallaa,, kkvvaalliitteettee aakkttiivvee ii uupprraavvlljjaannjjaa kkrreeddiittnniimm rriizziikkoomm,,

ttee pprrooffiittaabbiillnnoossttii ppoosslloovvaannjjaa.. ZZaappiissnniikkoomm jjee uuttvvrrđđeennoo ddaa jjee bbaannkkaa ssvvoojj ppoosslloovvnnii mmooddeell tteemmeelljjiillaa nnaa kkoonncceennttrraacciijjii

kkrreeddiittnnoogg ppoorrttffeelljjaa ii ddaa iizz iissttee pprrooiizzllaazzii nnuužžnnaa ppoottrreebbaa rreessttrruukkttuurriirraannjjaa kkrreeddiittnnoogg ppoorrttffeelljjaa uuvvaažžaavvaajjuuććii ootteežžaannuu

mmoogguuććnnoosstt pprroonnaallaažžeennjjaa nnoovviihh kklliijjeennaattaa oobbzziirroomm nnaa ookkrruužžeennjjee ii kkrreettaannjjaa nnaa ttrržžiiššttuu.. ZZaappiissnniikkoomm jjee uuttvvrrđđeennaa ii ddaalljjnnjjaa

ppoottrreebbaa zzaa ppoobboolljjššaannjjeemm kkrreeddiittnnoogg pprroocceessaa uu ssvvrrhhuu bboolljjeegg uupprraavvlljjaannjjaa ii iiddeennttiiffiikkaacciijjee kkrreeddiittnnoogg rriizziikkaa.. BBaannkkaa jjee nnaakkoonn

ddaattuummaa bbiillaannccee uussvvoojjiillaa ppllaann ddeekkoonncceennttrraacciijjee kkrreeddiittnnoogg ppoorrttffeelljjaa,, ppoo iissttoomm ppoossttuuppaa ii vveećć jjee iisstteekkoomm pprrvvoogg kkvvaarrttaallaa

iizzvviijjeessttiillaa RReegguullaattoorraa oo zznnaaččaajjnnoomm ssmmaannjjeennjjuu kkoonncceennttrraacciijjee uu kkrraattkkoomm rrookkuu kkaaoo rreezzuullttaannttoomm ppoodduuzzeettiihh aakkttiivvnnoossttii ii

nnaappoorraa..

Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Prilog 1 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.


NNaa tteemmeelljjuu OOddlluukkee oo oobblliikkuu ii ssaaddrržžaajjuu ggooddiiššnnjjiihh ffiinnaanncciijjsskkiihh iizzvvjjeeššttaajjaa bbaannaakkaa ((NNaarrooddnnee NNoovviinnee 6622//0088)) uu nnaassttaavvkkuu ssuu

pprreezzeennttiirraannii oobbrraassccii zzaahhttiijjeevvaannii oodd ssttrraannee HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001111.. ggooddiinnee ii zzaa ggooddiinnuu ttaaddaa

zzaavvrrššeennuu..

Opci Bilanca RDG BanDop NT_I NT_D PK ListaMB

Novosti Uputa Kontrole Djel Opcine Prom

AOPoznaka

Rbr. bilješke

Prethodna godina Teku ća godina

2 3 4 5

001 321.418.732 354.079.656

002 44.537.839 56.255.750

003 276.880.893 297.823.906

004 206.101.966 174.302.301

005 24.504.870 55.842.708

006 0 55.873.073

007 76.399.852 264.482.995

008 6.198.471 64.357.188

009 0 0

010 115.520 5.537.014

011 34.100.000 57.177.389

012 1.322.616.389 1.562.016.174

013 0 0

014 13.145.227 13.159.293

015 34.056.550 33.381.062

016 70.160.864 65.241.457

017 2.108.818.441 2.705.450.310

018 187.736.863 197.971.633

019 164.600.000 169.640.990

020 23.136.863 28.330.643

021 1.554.615.657 2.064.984.857

022 236.876.241 263.896.637

023 82.084.908 63.501.969

024 1.235.654.508 1.737.586.251

025 51.925.865 45.902.100

026 51.925.865 45.902.100

027 0 0

028 0 3.651.778

029 0 0

030 0 0

031 0 0

032 0 50.500.000

033 0 0

034 41.742.572 62.166.024

035 1.836.020.957 2.425.176.392

036 230.200.160 230.200.160

037 3.633.293 11.951.113

038 25.687.189 29.138.817

039 3.013.399 3.195.063

040 9.647.142 9.647.142

041 616.301 -3.858.376

042 0 0

043 272.797.484 280.273.919

044 2.108.818.441 2.705.450.311

045 0 0

046

047 0 0

2. Kapital raspoloživ dioničarima matičnog društva

KAPITAL

1. KREDITI OD FINANCIJSKIH INSTITUCIJA (019+020)

1.1. Kratkoročni krediti

1.2. Dugoročni krediti

2. DEPOZITI (AOP 022 do 024)

2.1. Depoziti na žiroračunima i tekućim računima

2.2. Štedni depoziti

2.3. Oročeni depoziti

6. IZDANI PODREĐENI INSTRUMENTI

5. IZDANI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI (030+031)

5.1. Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri

5.2. Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri

1. UKUPNO KAPITAL

7. IZDANI HIBRIDNI INSTRUMENTI

8. KAMATE, NAKNADE I OSTALE OBVEZE

1. DIONIČKI KAPITAL

B) UKUPNO OBVEZE (018+021+025+028+029+032+033+034)

D) UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (035+043)

11. ULAGANJA U PODRUŽNICE, PRIDRUŽENA DRUŠTVA I ZAJEDNIČKE POTHVATE

12. PREUZETA IMOVINA

13. MATERIJALNA IMOVINA (MINUS AMORTIZACIJA)

14. KAMATE, NAKNADE I OSTALA IMOVINA

A) UKUPNO IMOVINA (001+004 do 016)

3. Manjinski udjel (045-046)

3. OSTALI KREDITI (026+027)

3.1. Kratkoročni krediti

3.2. Dugoročni krediti

4. DERIVATNE FINANCIJSKE OBVEZE I OSTALE FINANCIJSKE OBVEZE KOJIMA SE TRGUJE

5. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU 6. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA 7. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJIMA SE AKTIVNO NE TRGUJE, A VREDNUJU SE PREMA FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG

8. DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA

9. KREDITI FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA

10. KREDITI OSTALIM KOMITENTIMA

IMOVINA

4. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA

3. TREZORSKI ZAPISI MF-a I BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a

1. GOTOVINA I DEPOZITI KOD HNB-a (002+003)

1.1.Gotovina

1.2.Depoziti kod HNB-a

2. DEPOZITI KOD BANKARSKIH INSTITUCIJA

Navigacija kroz Excel datoteku,

List -->

Obrazac

BAN-BIL

BILANCAstanje na dan 31.12.2011.

Naziv pozicije

1

Obveznik: 70663193635; KREDITNA BANKA ZAGREB D.D.

OBVEZE

DODATAK BILANCI (popunjavju banke koje sastavljaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)

2. DOBIT (GUBITAK) TEKUĆE GODINE

3. ZADRŽANA DOBIT (GUBITAK)

4. ZAKONSKE REZERVE

5. STATUTARNE I OSTALE KAPITALNE REZERVE

6. NEREALIZIRANI DOBITAK (GUBITAK) S OSNOVE VRIJEDNOSNOG USKLAĐIVANJA FINANCIJSKE IMOVINE RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU 7. REZERVE PROIZAŠLE IZ TRANSAKCIJA ZAŠTITE

C) UKUPNO KAPITAL (036 do 042)





AOPoznaka

Rbr. bilješke

Prethodna godina Teku ća godina

2 3 4 5

048 120.688.552 162.115.236

049 62.838.793 88.578.798

050 57.849.759 73.536.438

051 24.430.120 23.804.729

052 11.243.133 9.408.215

053 13.186.987 14.396.514

054 0 0

055 11.039.250 14.795.706

056 132.420 217.051

057 -16.588 0

058 1.029.296 3.321.362

059 0 0

060 0 0

061 0 0

062 7.680 6.572

063 -2.625.505 -1.574.561

064 18.605.118 4.534.097

065 815.447 876.969

066 64.082.420 69.454.909

067 34.310.550 38.901.301

068 29.209.396 23.797.340

069 5.101.154 15.103.961

070 1.467.861 3.152.848

071 3.633.293 11.951.113

072 2 6

073 0 0

074

075 0 0

24. DOBIT / GUBITAK TEKU ĆE GODINE (069-070)

21. Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke

3. Manjinski udjel (073-074)

1. DOBIT / GUBITAK TEKU ĆE GODINE

2. Pripisana dioni čarima mati čnog društva


List -->

22. DOBIT / GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (067-068)

19. Opći administrativni troškovi i amortizacija

20. Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih us klađivanja i rezerviranja za gubitke (050+053 do 064-065-066)

25. Zarada po dionici

23. POREZ NA DOBIT

13. Dobit / gubitak proizišao iz transakcija zaštite

14. Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

11. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju

12. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća

17. Ostali prihodi

18. Ostali troškovi

15. Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja

16. Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika

6. Neto prihod od provizija i naknada (051-052)

3. Neto kamatni prihodi (048-049) 4. Prihodi od provizija i naknada

9. Dobit / gubitak od ugrađenih derivata

10. Dobit / gubitak od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG

7. Dobit / gubitak od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke poduhvate 8. Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja

DODATAK RAČUNU DOBITI I GUBITKA (popunjavju banke koje sastavl jaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)

RAČUN DOBITI I GUBITKAza razdoblje 01.01.2011. do 31.12.2011.

Obrazac

BAN-RDG

1

2. Kamatni troškovi

1. Kamatni prihodi


Naziv pozicije

5. Troškovi provizija i naknada





Dioni čki kapitalTrezorske

dionice

Zakonske, statutarne i

ostale rezerve

Zadržana dobit / gubitak

Dobit / gubitak teku će godine

Nerealizirani dobitak / gubitak s osnove vrijed-

nosnog uskla đivanja financijske imovine

raspoložive za prodaju

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

001 230.200.160 0 12.660.541 25.687.189 3.633.293 616.301 0 272.797.484

002 0 0 0 0 0 0 0 0

003 230.200.160 0 12.660.541 25.687.189 3.633.293 616.301 0 272.797.484

004 0 0 0 0 0 -3.321.362 0 -3.321.362

005 0 0 0 0 0 -1.153.315 0 -1.153.315

006 0 0 0 0 0 0 0

007 0 0 0 0 0 0 0

008 0 0 0 0 0 -4.474.677 0 -4.474.677

009 11.951.113 11.951.113

010 0 0 0 0 11.951.113 -4.474.677 0 7.476.436

011 0 0 0 0 0 0 0 0

012 0 0 0 0 0 0 0 0

013 0 0 0 0 0 0 0 0

014 0 0 181.665 3.451.628 -3.633.293 0 0 0

015 0 0 0 0 0 0 0 0

016 0 0 181.665 3.451.628 -3.633.293 0 0 0

017 230.200.160 0 12.842.206 29.138.817 11.951.113 -3.858.376 0 280.273.920

Navigacija kroz Excel datoteku, List -->

Povećanje / smanjenje dioničkog kapitala

Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi

Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama

Neto dobici / gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama (004+005+006+007)

Dobit / gubitak tekuće godine

Prepravljeno stanje 1.sije čnja teku će godine (001+002)

Stanje 1. sije čnja teku će godine

Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka

Ukupno priznati prihodi i rashodi za teku ću godinu (008+009)

Banke koje sastavljaju konsolidirane godišnje f inancijske izvještaje zasebno prikazuju promjene manjinskog udjela po odgovarajućim stavkama kapitala.

AOPoznaka

Rbr. bilješke

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA Obrazac

BAN-PKod 01.01.2011. do 31.12.2011.


Manjinski udjelUkupno kapital

i rezerve

Raspoloživo dioni čarima mati čnog društva

Raspodjela dobiti (014+015)

Stanje na dan 31.12. teku će godine (003+010+011+012+013+016)

1

Naziv pozicije

Kupnja / prodaja trezorskih dionica

Ostale promjene

Prijenos u rezerve

Isplata dividende

Prodaja f inancijske imovine raspoložive za prodaju

Promjena fer vrijednosti portfelja f inancijske imovine raspoložive za prodaju





AOPoznaka

Rbr. bilješke

Prethodna godina

Tekuća godina

2 3 4 5

001 2.160.527 12.412.286

002 5.101.154 15.103.961

003 29.209.396 23.797.339

004 2.843.621 3.367.862

005 -16.588 0

006 0 0

007 -34.977.056 -29.856.876

008 -453.897.310 -492.968.743

009 -136.493.699 39.489.310

010 -545.819 -31.337.838

011 -29.727.136 -18.715.661

012 -257.974.820 -239.399.785

013 0 -55.873.073

014 -20.680.173 -187.484.473

015 2.580.184 0

016 -11.055.847 352.777

017 425.134.166 534.444.431

018 62.411.832 27.020.396

019 358.679.557 483.348.804

020 0 3.651.778

021 4.042.777 20.423.453

022 -26.602.617 53.887.974

023 -4.944.419 -868.931

024 -31.547.036 53.019.043

025 -4.886.195 -61.443.189

026 -3.299.625 -2.692.374

027 0 0

028 -1.594.250 -58.757.387

029 7.680 6.572

030 0 0

031 40.049.086 54.711.005

032 46.149.086 4.211.005

033 0 0

034 0 50.500.000

035 0 0

036 -6.100.000 0

037 0 0

038 3.615.855 46.286.859

039 -2.625.505 -1.574.561

040 990.350 44.712.298

041 276.093.500 277.083.850

042 277.083.850 321.796.148

u razdoblju 01.01.2011. do 31.12.2011.

1. Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena po slovne imovine (002 do 007)

POSLOVNE AKTIVNOSTI

1.1. Dobit / gubitak prije oporezivanja

1.2. Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke


List -->


Naziv pozicije

1

Obrazac

BAN-NTI

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda

2. Neto pove ćanje / smanjenje poslovne imovine (009 do 016)

2.1. Depoziti kod HNB-a

2.2. Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a

2.3. Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama

1.3. Amortizacija

1.4. Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz RDG 1.5. Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine

1.6. Ostali dobici / gubici

2.8. Ostala poslovna imovina

3. Neto pove ćanje / smanjenje poslovnih obveza (018 do 021)

3.3. Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje

3.1. Depoziti po viđenju

3.2. Štedni i oročeni depoziti

2.4. Krediti ostalim komitentima

2.7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG

2.5. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja

2.6. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju

3.4. Ostale obveze

5. Plaćeni porez na dobit

6. Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih ak tivnosti (022+023)

7. Neto nov čani tijek iz ulaga čkih aktivnosti (026 do 030)

4. Neto nov čani tijek iz poslovnih aktivnosti prije pla ćanja poreza na dobit (001+008+017)

ULAGAČKE AKTIVNOSTI

FINANCIJSKE AKTIVNOSTI

8. Neto nov čani tijek iz financijskih aktivnosti (032 do 037)

8.1. Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita

8.2. Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira

7.1. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne imovine

7.4. Primljene dividende

7.2. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate 7.3. Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća

13. Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godin e (040+041)

9. Neto pove ćanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine (024+025+031) 10. Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine

11. Neto pove ćanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine ( 038+039)

12. Gotovina i ekvivalenti gotovine na po četku godine

7.5. Ostali primici / plaćanja/ iz ulagačkih aktivnosti

8.3. Neto povećanje / smanjenje/ podređenih i hibridnih instrumenata

8.4. Primici od emitiranja dioničkog kapitala

8.6. Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti

8.5. Isplaćena dividenda

Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunski h izvještaja za Hrvatsku narodnu Banku Prilog 2 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.


BILANCA NA DAN 31.12.2011. GODINE

SREDSTVA u 000 kn IMOVINA u 000 kn Razlika Obrazloženje

Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke

354.080 Gotovina 56.256 -

Depoziti kod HNB-a 297.824 -

Plasmani drugim bankama 178.802 Depoziti kod bankarskih institucija 174.302 4.500

U GFI-BAN izvještaju Depoziti kod bankarskih institucija i Krediti f inancijskim institucijama su prikazani kao odvojene pozicije, dok su u godišnjem izvještaju prikazani unutar jedne pozicije Plasmani drugim bankama.

Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a

55.843 -

U GFI BAN izvještaju su trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a iskazani u posebnoj poziciji, dok su u godišnjim financijskim izvješćima iskazani u portfelju imovine raspoložive za prodaju u koji su razvrstani prilikom kupnje

Ulaganja koja se drže do dospijeća

64.357Vrijednosni papiri i drugi f inancijski instrumenti koji se drže radi trgovanja

55.873 5.203U GFI BAN izvještaju derivativna f inancijska imovina iskazana je u posebnoj poziciji, dok u godišnjem izvješću se ona nalazi unutar pozicije vrednovanja po fer vrijednosti

Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

61.076Vrijednosni papiri i drugi f inancijski instrumenti raspoloživi za prodaju

264.483

Ulaganja raspoloživa za prodaju

320.326Vrijednosni papiri i drugi f inancijski instrumenti koji se drže do dospijeća

64.357 -

u GFI BAN izvještaju su vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća umanjeni za dio rezervacija na skupnoj osnovi koje se odnose na te vrijednosne papire, dok su u godišnjim izvješćima te rezervacije iskazane u ostaloj imovini

Vrijednosni papiri i drugi f inancijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se po fer vrijednosti kroz rdg

-

Zajmovi klijentima 1.615.028 Derivativna financijska imovina 5.537 (9.703)

Krediti f inancijskim institucijama 57.177

Krediti ostalim komitentima 1.562.017

Nematerijalna imovina 22.631 Preuzeta imovina 13.159

Materijalna imovina 32.935 Materijalna imovina (minus amortizacija) 33.381

Ostala imovina 56.215 Kamate, naknade i ostala imovina 65.241

UKUPNO SREDSTVA 2.705.450 A) UKUPNO IMOVINA (001+004 do 016) 2.705.450 -

OBVEZE u 000 kn OBVEZE u 000 kn Razlika Obrazloženje

Uzeti zajmovi 243.874 Kratkoročni krediti od financijskih institucija 169.641 -

U GFI-BAN izvještaju Krediti od f inancijskih institucija, ostali krediti i derivativne financijske obveze su prikazani kao odvojene pozicije, dok su u godišnjem izvještaju prikazani unutar jedne pozicije Uzeti zajmovi.

Dugoročni krediti od f inancijskih institucija 28.331

Ostali kratkoročni krediti 45.902

Depoziti drugih banaka 41.608Depoziti na žiroračunima i tekućim računima

263.896

Depoziti klijenata 2.032.229 Štedni depoziti 63.502

Oročeni depoziti 1.737.586

Ostale obveze 55.423

Derivatne financijske obveze 3.652

Izdani podređeni instrumenti 50.500 Izdani podređeni instrumenti 50.500 -

Rezerviranja za potencijalne obveze

1.542

UKUPNO OBVEZE 2.425.176B) UKUPNO OBVEZE (018+021+025+028+029+032+033+034)

2.425.176 -

DIONIČKA GLAVNICA u 000 kn KAPITAL u 000 kn Razlika Obrazloženje

Dionički kapital 186.554 Dionički kapital 230.200 1.117

Kapitalna dobit 44.763 Dobit (gubitak) tekuće godine 11.951 -

Dobit tekuće godine 11.951 Zadržana dobit (gubitak) 29.139

Rezerve i zadržana dobit 40.864 Zakonske rezerve 3.195

Nerealizirani (gubitak) / dobitak od imovine raspoložive za prodaju

(3.858) Statutarne i ostale kapitalne rezerve 9.647

Nerealizirani dobitak (gubitak) s osnove vrijednosnog usklađivanja f inancijske imovine raspoložive za prodaju

(3.858) -

Ukupno vlasni čka glavnica 280.274 C) UKUPNO KAPITAL (036 do 042) 280 .274 0

UKUPNO OBVEZE I VLASNIČKA GLAVNICA

2.705.450D) UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (035+043)

2.705.450 -

(1.117)

U GFI-BAN izvještaju Derivativna financijska imovina i Krediti ostalim komitentima su prikazani kao odvojene pozicije, dok su u godišnjem izvještaju prikazani unutar jedne pozicije Zajmovi klijentima umanjeni za rezervacije na skupnoj osnovi

U GFI BAN su Zakonske rezerve, statutarne i ostale kapitalne rezerve prikazane pojedinačno dok se u Godišnjim financijskim izvješćima prikazane unutar Rezervi i zadržane dobiti. Također je premija na novo emi tirane dionice iskazane u Godišnjim f inancijskim izvještajima unutar Kapitalne dobiti dok je u GFI BAN prikazana zajedno s dioničkim kapitalom.

8.853

Godišnji financijski izvještaj GFI - BAN

U GFI-BAN izvještaju Gotovina i depoziti kod HNB-a su prikazani kao odvojene pozicije, dok su u godišnjem izvještaju prikazani unutar jedne pozicije.

-U GFI BAN je preuzeta imovina i kamate, naknade i ostala imovina odvojeno prikazana dok su iste u godišnjim financijskim izvještajima prikazane unutar ostale imovine.

U GFI-BAN izvještaju ukupni Depoziti te kamate, naknade i ostale obveze su jednaki ukupnim Depozitima te Rezerviranjima za potencijalne obveze i Ostalim obvezama u godišnjem izvještaju.

Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunsk ih izvještaja za Hrvatsku narodnu Banku Pri log 2 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.


RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE OD 01.01.2011. - 3 1.12.2011. GODINE

Godišnji financijski izvještaj u tisu ćama kuna GFI - BAN u tisu ćama kuna Razlika Obrazloženje

Prihodi od kamata i slični prihodi 161.954 Kamatni prihodi 162.115

Rashodi od kamata i slični rashodi (86.428) Kamatni troškovi 88.579

Neto prihodi od kamata 75.526 Neto prihodi od kamata 73.536

Prihodi od naknada i provizija 23.805 Prihodi od provizija i naknada 23.805

Rashodi od naknada i provizija (9.408) Troškovi provizija i naknada 9.408

Neto prihodi od naknada i provizija 14.397 Neto priho di od naknada i provizija 14.397

Neto dobit od trgovanja devizama 12.577 Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja 14.796

Dobit/gubitak od financijske imovine koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz rdg

2.219 Dobit / gubitak od ugrađenih derivata 217

Dobit/gubitak od financijske imovine raspoložive za prodaju

3.321Dobit / gubitak od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG

-

Ostali prihodi iz poslovanja 3.259Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju

3.321 (62)

Neto prihodi iz redovitog poslovanja 111.299 Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja 7 (72.405)

Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika (1.575) 1.575

Ostali prihodi 4.534 (28.331)

Ostali troškovi (877)

Troškovi poslovanja (72.398) Opći administrativni troškovi i amortizacija (69.455)

Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja (23.797)Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke

(23.797) -

Dobit prije oporezivanja 15.104 15.104

Porez na dobit 3.153 3.153

Neto dobit za godinu 11.951 11.951

Napomena: Za potrebe ove usporedbe neto rashodi/troškovi u GFI - BAN-u prikazani su sa negativnim predznakom.

1.990

Tečajne razlike su u godišnjem izvještaju posebno iskazane. Osigurana štednja je u godišnjem izvještaju prikazana pod ostalim troškovima.

(70.332)

(2.436)

Osim ranije navedenih razlika,u GFI - BAN-u u poziciju općih administrativnih troškova i amortizacije ne ulaze troškovi reklame i reprezentacije već se isti iskazuju u poziciji Ostali nekamatni troškovi. Također Pozicije Neto dobit iz financijskog poslovanja i Ostali prihodi iz redovitog poslovanja su u GFI - BAN-u detaljno prikazane, dok su u godišnjem izvjeću ti troškovi iskazani u jednoj poziciji Troškovi poslovanja

-

Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunsk ih izvještaja za Hrvatsku narodnu Banku Pril og 2 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.


IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 01.01.2011. - 31.01 .2011. U HRK

Dioni čki kapital

Trezorske dionice

Zakonske, statutarne i

ostale rezerve

Zadržana dobit / gubitak

Dobit / gubitak tekuće godine

Nerealizirani dobitak / gubitak s osnove vrijed-

nosnog uskla đivanja financijske imovine

raspoložive za prodaju 1 4 5 6 7 8 9 10 11

Stanje 1. sije čnja teku će godine 230.200 - 12.661 25.687 3.633 616 - 272.797Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka - - - - - - - -Prepravljeno stanje 1.sije čnja teku će godine (001+002) 230.200 - 12.661 25.687 3.633 616 - 272.797Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju - - - - - (3.321) - (3.321)Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju

- - - - - (1.153) - (1.153)

Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi - - - - - - - -Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama - - - - - - - -Neto dobici / gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama (004+005+006+007)

- - - - (4.475) - (4.475)

Dobit / gubitak tekuće godine - - - - 11.951 - - 11.951Ukupno priznati prihodi i rashodi za teku ću godinu (008+009) - - - - 11.951 (4.475) - 7.476Povećanje / smanjenje dioničkog kapitala - - - - - - - -Kupnja / prodaja trezorskih dionica - - - - - - - -Ostale promjene - - - - - - - -Prijenos u rezerve - - 182 3.452 (3.633) - - 0Isplata dividende - - - - - - - -Raspodjela dobiti (014+015) - - 182 3.452 (3.633) - - 0Stanje na dan 31.12. teku će godine (003+010+011+012+013+016)

230.200 - 12.842 29.139 11.951 (3.859) - 280.274

Razlika između GFI - BAN-a i godišnjeg izvješća sastoji se u tome što su u godišnjem izvješću iznosi prikazani u tisućama kuna (zbog čega postoji razlika u zaokruživanju u poziciji "Ukupno kapital i rezerve") i po tome što je premija na emitirane dionice prikazana unutar Kapitalni dobitka dok su rezerve prikazane zajedno s zadržanom dobiti. Također u GFI BAN-u su zasebno prikazane pozicije Zakonske, statutarne i ostale rezerve, te Zadržana dobit/gubitak, dok su u Godišnjem izvješću te pozicije zajedno u poziciji Zadržana dobit i pričuve

Naziv pozicije

Raspoloživo dioni čarima mati čnog društva

Manjinski udjel

Ukupno kapital i rezerve

Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunski h izvještaja za Hrvatsku narodnu Banku Prilog 2 Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.


IZVJEŠTAJ O NOV ČANOM TIJEKU za razdoblje od 01.01.2011. - 31.12.2011. godine

GFI-BANGodišnjo

financijsko izvješ će

Razlika Obrazloženje

POSLOVNE AKTIVNOSTI

Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena po slovne imovine

12.412 12.412 -

Dobit / gubitak prije oporezivanja 15.104 15.104 -Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke 23.797 23.797Amortizacija 3.368 3.368 -Povećanje/(smanjenje) ispravka vrijednosti ostale imovine 3.510 (3.510)

Povećanje/(smanjenje) ispravka vrijednosti danih kredita 19.657 (19.657)

Ispravak vrijednosti ulaganja raspoloživih za prodaju 505 (505)Smanjenje/povećanje potencijalnih obaveza 125 (125)Neto nerealizirana dobit/gubitak od f inancijske imovine po fer vrijednosti kroz RDG

- -

Ostali dobici / gubici (29.857) (29.857) -

Neto pove ćanje / smanjenje poslovne imovine (492.969) (494.544) 1.575Razlika u ovoj skupini je u prikazu učinaka promjene tečaja koji su iskazani u zasebnoj poziciji u GFI BAN-u, dok su u godišnjem izvješću unutar ove skupine

Depoziti kod HNB-a 39.489 39.489

Smanjenje/povećanje potraživanja od HNB-a i drugih banaka - 20.773 (20.773)U GFI izvještaju kredit za nebakovne f inancijske institucije je ušao u poziciju u dani krediti, dok u izvještaju GFI-BAN se prikazuje u pozicijama f inancijskih institucija

Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a (31.338) - (31.338)Depoziti kod bankarskih institucija i krediti f inancijskim institucijama (18.716) (18.716)Krediti ostalim komitentima (239.400) (239.400) -Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja

(55.873) (55.873) -

Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju (187.484) (218.822) 31.338

- - -Ostala poslovna imovina 353 353

Povećanje/smanjenje ostale imovine (1.222) 1.222Razlika je u prikazu stavke nematerijane imovine, koja se u GI prikazuje pod imovinom, a u izvješću GFI BAN ulazi u poziciju ostale poslovne imovine.

Neto pove ćanje / smanjenje poslovnih obveza 534.444 534.444 -

Depoziti po viđenju 27.020

Štedni i oročeni depoziti 483.349

Derivatne f inancijske obveze i ostale obveze kojima se trguje 3.652U godišnjem izvješću derivati su iskazani unutar pozicije Ostale obveze, dok su u GFI BAN-u iskazane u posebnoj poziciji

Ostale obveze 20.423 24.075 -

(Smanjenje)/ povećanje depozita drugih banaka 26.833U godišnjem izvješću depoziti banaka su iskazani u posebnoj poziciji.

(Smanjenje)/povećanje depozita klijenata 483.536 -

Neto nov čani tijek iz poslovnih aktivnosti prije pla ćanja poreza na dobit

53.887 52.312 1.575

Plaćeni porez na dobit (869) (869) -

Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih aktivno sti 53.018 51.443 1.575

ULAGAČKE AKTIVNOSTINeto nov čani tijek iz ulaga čkih aktivnosti (61.442) (61.442) -Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne imovine

(2.692) (2.692) -

Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira i drugih f inancijskih instrumenata koji se drže do dospijeća

(58.757) (58.750) (7)

Primljene dividende 7 7Nabava vrijednosnica raspoloživih za prodaju - - -

Prodaja imovine iskazane po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka - -

FINANCIJSKE AKTIVNOSTI

Neto nov čani tijek iz financijskih aktivnosti 54.711 54.711 -

Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita 4.211 4.211

Primici od ostalih pozajmljenih sredstava 9.796.661 (4.211)

Otplata ostalih pozajmljenih sredstava (9.792.450)Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira

Neto povećanje / smanjenje/ podređenih i hibridnih instrumenata 50.500 50.500

Primici od emitiranja dioničkog kapitala

Dokapitalizacija temeljnog kapitala - -Premija na emitirane dionica - -Isplaćena dividenda - - -Ostali primici / plaćanja iz f inancijskih aktivnosti - -Primici od ostalih pozajmljenih sredstava - -Otplata ostalih pozajmljenih sredstava - -Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine

46.287 44.712

Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine

(1.575) -U Godišnjem izvješću nisu iskazani učinci promjene tečaja posebno, nego su sadržani u pozicijama f inancijskih aktivnosti, dok u GFI BAN-u postoji zasebna pozicija za utjecaj tečajeva

Neto pove ćanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine 44 .712 44.712

Gotovina i ekvivalenti gotovine na po četku godine 277.084 277.084

Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine 321. 796 321.796

Razlika početnog stanja je u prikazu stavaka rezerviranja, koja su u godišnjem izvješću prikazana u ovim pozicijama, a u GFI izvještaju prikazuju se u pozicijama na koje se rezervacije odnose.

Documents

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d. - agrambanka.hr · Kreditna banka Zagreb d.d 8 1. Op ći podaci Kreditna banka Zagreb d.d. (“Banka”) je osnovana kao dioničko društvo sukladno važećem