Godišnja javna objava informacija Kreditne banke Zagreb d.d. za … · 2018-12-31 · Kreditna banka Zagreb d.d. J 2 Godišnja javna objava informacija Kreditne banke Zagreb d.d

GODIŠNJAJAVNAOBJAVAINFORMACIJAKREDITNEBANKEZAGREBd.d.

ZA2014.GODINU

Zagreb,svibanj2015.godine

KreditnabankaZagrebd.d. J

GodišnjajavnaobjavainformacijaKreditnebankeZagrebd.d.za2014.godinu

SADRŽAJ

SADRŽAJ

1. UVOD................................................................................................................................................................1 1.1. InformacijeoBanciizCRRzahtjevakojenisuuključeneuovajizvještaj.................................2 1.2. InformacijeoBanciizCRRzahtjevakojesuuključeneuovajizvještaj.....................................2 1.3. OdobrenjeUpraveBanke..............................................................................................................................2

2. INFORMACIJEOUPRAVLJANJU............................................................................................................3

3. OPSEGPRIMJENE.......................................................................................................................................5 3.1. InstitucijanakojusuprimjenjivizahtjeviCRR‐a................................................................................5

4. STRATEGIJEIPOLITIKEUPRAVLJANJARIZICIMA......................................................................6 4.1. Kreditnirizik......................................................................................................................................................7 4.2. Tržišnirizici.....................................................................................................................................................11 4.3. Operativnirizik..............................................................................................................................................13 4.4. KamatnirizikuknjiziBanke.....................................................................................................................14 4.5. Likvidnosnirizik............................................................................................................................................15

5. REGULATORNIKAPITAL......................................................................................................................17 5.1. Strukturaregulatornogkapitala.............................................................................................................17 5.2. Usklađenje stavki regulatornog kapitala s revidiranim financijskim izvještajima

Banke..................................................................................................................................................................18 5.3. OpisglavnihznačajkiinstrumenatakapitalaBanke.......................................................................19 5.4. Uvjetiinstrumenataredovnogosnovnogidopunskogkapitala................................................21 5.5. Vrste i iznosi određenih stavki regulatornog kapitala Banke u prijelaznom

razdoblju...........................................................................................................................................................22

6. KAPITALNIZAHTJEVI............................................................................................................................34 6.1. SažetakpristupaBankeprocjeniadekvatnostiinternogkapitalaBanke(ICAAP).............34 6.2. Kapitalnizahtjevipremakategorijamaizloženosti.........................................................................36 6.3. Kapitalnizahtjevizatržišnirizik............................................................................................................37 6.4. Kapitalnizahtjevizaoperativnirizik....................................................................................................37 6.5. Minimalnikapitalnizahtjevi.....................................................................................................................38

7. ZAHTJEVIZAZAŠTITNESLOJEVEKAPITALA.............................................................................39

8. KREDITNIRIZIK.......................................................................................................................................40 8.1. Dospjelonenaplaćenopotraživanjeiizloženostikodkojihjeprovedenoumanjenje

(ispravak)vrijednosti..................................................................................................................................40 8.2. Procedureimetodezautvrđivanjeispravakavrijednostiirezerviranja..............................40 8.3. Ukupan iznos izloženosti nakon računovodstvenih prebijanja i bez uzimanja u

obziručinakatehnikasmanjenjakreditnogrizika..........................................................................46 8.4. Distribucijaizloženostipremavrstamaiznačajnimkategorijamaizloženosti...................48

KreditnabankaZagrebd.d. J


SADRŽAJ

8.5. Distribucija izloženostipremageografskimpodručjimaiznačajnimkategorijamaizloženosti.........................................................................................................................................................48

8.6. Distribucija izloženosti prema područjima djelatnosti i značajnim kategorijamaizloženosti.........................................................................................................................................................51

8.7. Preostalirokdospijećapremakategorijamaizloženosti..............................................................53 8.8. Izloženosti kod kojih je provedeno umanjenje vrijednosti, dospjela nenaplaćena

potraživanja i promjene u ispravcima vrijednosti prema značajnim područjimadjelatnosti.........................................................................................................................................................54

8.9. Izloženostikodkojih jeprovedenoumanjenjevrijednosti idospjelanenaplaćenapotraživanja.....................................................................................................................................................55

8.10. Promjene u ispravcima vrijednosti i rezervacijama za izloženosti kod kojih jeprovedenoumanjenje..................................................................................................................................56

9. PRIMJENAVIPKR‐a.................................................................................................................................57

10. OPTEREĆENAINEOPTEREĆENAIMOVINA................................................................................60

11. IZLOŽENOSTTRŽIŠNOMRIZIKU......................................................................................................62 11.1. Kapitalnizahtjevizatržišnirizik............................................................................................................63

12. OPERATIVNIRIZIK.................................................................................................................................64 12.1. Odabirpristupa..............................................................................................................................................64 12.2. Iznosizloženostioperativnomriziku....................................................................................................65

13. IZLOŽENOSTI NA OSNOVI VLASNIČKIH ULAGANJA KOJA NISU UKLJUČENA UKNJIGUTRGOVANJA...............................................................................................................................66

14. IZLOŽENOST KAMATNOM RIZIKU ZA POZICIJE KOJE NISU UKLJUČENE U KNJIGUTRGOVANJA...............................................................................................................................................67

14.1. Promjenaekonomskevrijednosti...........................................................................................................67

15. POLITIKAPRIMITAKA..........................................................................................................................68

16. FINANCIJSKAPOLUGA..........................................................................................................................70

17. UPOTREBATEHNIKASMANJENJAKREDITNOGRIZIKA.......................................................71 17.1. Opisosnovnihvrstakolaterala................................................................................................................72

POPISKRATICA.................................................................................................................................................73

POPISPRIKAZA.................................................................................................................................................74

POPISTABELA...................................................................................................................................................75

KreditnabankaZagrebd.d. J 1


UVOD

1. UVOD

ČetvrtoizdanjeDirektiveokapitalnimzahtjevima(unastavkuteksta:CRDIV)iUredbeokapitalnimzahtjevima(unastavkuteksta:CRR)odobrenisuodstraneVijećaministaraEU krajem lipnja 2013. godine. To je jedinstveni skup bonitetnih pravila za banke ucijelojEUiizravnojeprimjenjivzasvebankeudržavamačlanicamaEU.TajskuppravilatrebaobiosiguratidasemeđunarodnistandardiBaselIIIzakapitalnezahtjevebanakaupotpunostipoštujuusvimdržavamačlanicamaEU.

Skup pravila čine tri stupa, svaki od kojih se odnosi na različita područja regulativeposlovanjakreditnihinstitucija.

Prvistup ‐ obuhvaćapravila za izračunpotrebnogkapitala. Potreban kapital je temeljen na tržišnomriziku (riziku od nepovoljnih kretanja cijena),kreditnom riziku (riziku da dužnik neće ispunitisvojeugovorneobveze)ioperativnomriziku(rizikuodgubitkakoji je rezultatneadekvatnihunutarnjihprocesailivanjskihčimbenika)

Drugi stup ‐ kreditne institucije trebaju osiguratipouzdanunutarnjiproceszaprocjenuadekvatnostikapitalatemeljenognaprocjenirizika.

Treći stup ‐ cilj ovog stupa je osiguranje tržišnediscipline u obliku zahtjeva za objavljivanjeminformacija namijenjenih pružanju informacija oizloženostikreditneinstitucijerizicima.

BankeudržavamačlanicamaEUnadziratćenadležnatijeladržavačlanicaEUusuradnjisEuropskimnadzorno tijelomzabankarstvo (engl.EuropeanBankingAuthority,EBA),čijećeovlastinadzorabitiproširene.

U skladu s odredbama CRR, Kreditna banka Zagreb d.d. (u nastavku teksta: Banka),dužnajeobjavitiinformacijeorizicimaipolitikamaBankekojiseodnosena:

1. upravljanjerizicima,2. izračunkapitalnihzahtjevaizPrvogiDrugogstupa,3. regulatornomkapitalu,4. financijskojpoluzi,5. likvidnostii6. opterećenojimovini.

Bankaobjavljujeovajizvještajnapojedinačnojosnovi.



UVOD

1.1. InformacijeoBanciizCRRzahtjevakojenisuuključeneuovajizvještaj

Banka je iz izvještaja odlučila izostaviti informacije o Banci koje nisu materijalnoznačajne u skladu s općim načelima CRR‐a. To podrazumijeva da rizici i pozicije kojenemajuizloženostilimodelikojeBankaneprimjenjuje,nisuprikazaniuovomizvještaju.

Izostavljeneinformacijeuključujuslijedeće:1. IzloženostikreditnomrizikudrugeugovornestranepremaČlanku439.CRR‐a,s

obziromdaBankanemaizloženostisosnoveizvedenica.2. PokazateljeglobalnesistemskeznačajnostipremaČlanku441.CRR‐a,sobzirom

daBankanijerazvrstanakaoinstitucijaodglobalnesistemskeznačajnosti;3. IzloženostisekuritizacijskimpozicijamapremaČlanku449.CRR‐a,sobziromda

Bankanemanikakvesekuritizacijskepozicije;4. PrimjenaIRBpristupazakreditnirizikpremaČlanku452.CRR‐a,sobziromda

Banka ne primjenjuje ovaj pristup za izračun minimalnih zahtjeva u vezikreditnogrizika(Prvistup);

5. Primjena naprednih pristupa za operativni rizik prema Članku 454. CRR‐a, sobziromdaBankaneprimjenjujeovajpristupzaizračunminimalnihzahtjevauvezioperativnihrizika(Prvistup);

6. PrimjenainternihmodelazatržišnirizikpremaČlanku455.CRR‐a,sobziromdaBankaneprimjenjujeovajpristupzaizračunminimalnihzahtjevauvezitržišnogrizika(Prvistup).

1.2. InformacijeoBanciizCRRzahtjevakojesuuključeneuovajizvještaj

Informacijedaneuovomizvještajuodnosesena2014.godinu,osimakonijedrugačijenavedeno.

Ovaj Izvještaj je dodatak Godišnjem izvještaju Banke za 2014. godinu. Bilo kojainformacija nastala nakon datuma objave Godišnjeg izvještaja Banke nije obuhvaćenaovimIzvještajem.

PodaciuovomIzvještajunisurevidiraniodstraneunutarnjihivanjskihrevizoraBanke.

1.3. OdobrenjeUpraveBanke

InformacijesadržaneujavnojobjaviodobrilajeUpravaBanke.



INFORMACIJEOUPRAVLJANJU

2. INFORMACIJEOUPRAVLJANJU

Bankaimaslijedećatijelaupravljanja:

SkupštinudioničaraBanke,

NadzorniodborBankete

UpravuBanke.

Popis članova Nadzornog odbora i Uprave Banke moguće je vidjeti u Godišnjemizvještaju za 2014. godinu kao i na internetskim stranicama Bankehttp://www.kbz.hr/kreditna‐banka‐zagreb/uprava‐banke.

Članovi Nadzornog odbora Banke zajedno posjeduju iskustvo, stručna znanja isposobnosti za samostalno i neovisnonadziranjeposlova i upravljanja rizikomBanke.ČlanoviNadzornogodboraBankeposvećujudovoljnovremenazaispunjavanjeobvezaizsvoje nadležnosti, što se posebno odnosi na davanje suglasnosti na strateške ciljeve,poslovnu politiku, strategiju i politike upravljanja i preuzimanja rizika, politike ipostupkeprocjeneadekvatnostiinternogkapitala,financijskiplaniplanoveradasvakekontrolne funkcije. Nadzorni odbor donosi sve odluke koje je dužan donositi premaZakonuokreditniminstitucijamaipodzakonskimaktima.

BankaosiguravadačlanoviUpraveBankezajedno imajustručnaznanja, sposobnosti iiskustvopotrebnozaneovisnoisamostalnovođenjeposlovaBanketezarazumijevanjeposlovnih procesa i značajnih rizika Banke. Djelotvoran i pouzdan sustav upravljanjaUpravaBanke jeuspostaviladonošenjem iprovođenjemprimjereneposlovnepolitike,strategija i politika upravljanja rizicima, osiguranjem integriteta računovodstvenogsustava i sustava financijskog izvještavanja i financijske i operativne kontrole teuspostavljanjem jasnih unutarnjih odnosa u vezi odgovornosti i ovlaštenja, vodeći pritomeračunaodjelotvornomnadzoruvišegrukovodstvaisprječavanjusukobainteresa.

Banka je uspostavila jasan organizacijski ustroj s utvrđenim preglednim i dosljednimlinijama ovlasti i odgovornosti kojima nastoji izbjeći sukob interesa. OrganizacijskastrukturaBankevažećanadan31.12.2014.godinedanajeuPrikazu1.

Nadan31.12.2013.godineBanka jeposlovalanapodručjuRepublikeHrvatskeputem25 poslovnica organiziranih u 6 poslovnih centara u Zagrebu, Splitu, Rijeci, Osijeku,ZadruiDubrovniku.



INFORMACIJEOUPRAVLJANJU

Prikaz1. OrganizacijskastrukturaBankenadan31.12.2014.godine



OPSEGPRIMJENE

3. OPSEGPRIMJENE

Slijedećidioobuhvaćapodručjeopsegaprimjeneuskladusazahtjevimaizčlanka436.CRR‐a.

3.1. InstitucijanakojusuprimjenjivizahtjeviCRR‐a

ZahtjeviCRR‐aiprimjenaCRDIVodnosesenaKreditnubankuZagrebd.d.,UlicagradaVukovara74,10000Zagreb,RepublikaHrvatska,MBS:080003981.

Bankaneposlujeu sustavuu grupeosoba, bilo kaomatičnodruštvobilo kaodruštvokćer,kojaprovodikonsolidaciju.Slijedomnavedenog,ispunjavanjezahtjevaCRR‐akaoiinformacijeuovomIzvještajuodnoseseisključivonaBankubezprimjenekonsolidacije.



STRATEGIJEIPOLITIKEUPRAVLJANJARIZICIMA

4. STRATEGIJEIPOLITIKEUPRAVLJANJARIZICIMA

StandardiučinkovitogiodrživogupravljanjaikontrolerizikapostavljenisuStrategijomupravljanja rizicima (u nastavku teksta: Strategija). Standardi su usklađeni srelevantnimzakonodavnimokviromietičkimstandardimatesuproporcionalniveličini,organizacijiiobujmuposlovanjaBanke.

OsnovnanačelaupravljanjarizicimaBankesu:

sposobnostpreuzimanjarizika, cjelovitostokvirazaupravljanjerizicima, učinkovitoinformiranje, dostatnekompetencijete odvojenostfunkcija.

AktivnoupravljanjerizicimaBankeuključujeprimjereno:

identificiranjerizika, mjerenje,odnosnoprocjenjivanjerizika, upravljanjerizicimaikontrolurizikate izvještavanjeorizicima.

ZapotrebeaktivnogupravljanjarizicimaBankajeuspostavilaprimjerenuorganizacijskustrukturu utvrđivanjem i jasnim razgraničenjem ovlasti i odgovornosti u upravljanjurizicima te kroz sustav unutarnjih kontrola. Također, Banka je strukturirana na načindosljedne podjele odgovornosti do upravljačke razine čime je osigurala operativnu iorganizacijsku razdvojenost funkcija ugovaranja transakcija od funkcija pozadinskihposlovaiodfunkcijekontrolerizika.

NadzorniodborodgovoranjezarazumijevanjeprirodeiukupnerazinerizikakojemjeBankaizloženausvomposlovanju.NadzorniodborBankedajesuglasnostUpraviBankena:

strategiju, svePolitikeupravljanjarizicimai organizacijskustrukturuBanke.

Uprava Banke osigurava uspostavljanje djelotvornog procesa upravljanja rizicimaputem:

organizacijskogustroja, uspostaverazgraničenjaovlastiiodgovornosti, osiguranjaodgovarajućerazinedostupnihkompetencija, uspostavesustavaunutarnjihkontrola, osiguranjaredovitogrevidiranjausvojenihinternihakatai uspostavuorganizacijskekulture.




Unutar organizacijske strukture, kao kontrolne funkcije, neovisne o drugimorganizacijskimjedinicamaBanke,formiranisu:

Odjelkontrole iupravljanja rizicima ‐ s primarnom funkcijom upravljanja ikontrolerizika ikoji jeujednoodgovoranzaprovedbustrategijeurelevantnimposlovnimprocesima,kaoizarazvojsnjompovezanihpolitikaiostalihinternihakatanižegrangauveziupravljanjarizicima.

Službapraćenjausklađenosti iunutarnjekontrole ‐ sprimarnomfunkcijomosiguranja usklađenosti poslovanja Banke sa strategijom i politikom i ostaliminternimaktimaoupravljanjurizicimakaoizakonskimpropisima,standardimaikodeksima.

Unutarnji revizor ‐ s primarnom funkcijom ispitivanja i vrednovanjaadekvatnosti i djelotvornosti sustava unutarnjih kontrola, ocjene primjene idjelotvornosti postupaka upravljanja rizikom i metodologija zaprocjenjivanje rizika, ocjene djelotvornosti i pouzdanosti funkcije praćenjausklađenosti iostalimposlovimauskladusazakonskimpropisimakojiuređujuposlovanjefunkcijeunutarnjerevizije.

Pored prethodno navedenih tijela Banka je formirala slijedeća stručna savjetodavnatijela:

Komisijazaaktivuipasivu ‐kojitemeljemanalizestrukturebilančnihodnosaterizikapovezanihsupravljanjemaktivom ipasivomdajesmjernice ipredlažemjerezasmanjenjeizloženostiBankepojedinimrizicima,

Komisijazalikvidnost‐kojiupravljadnevnomlikvidnošćuBanketejezaduženzaodržavanjeoptimalnelikvidnostikrozupravljanjeikontrolurizikalikvidnostite

Odbor za upravljanje informacijskim sustavom ‐ koji koordinira i nadziresigurnostinformacijskogsustavaBankesciljemupravljanjaoperativnimrizikomuveziinformacijskogsustavaBanke.

4.1. Kreditnirizik

Kreditnirizikpredstavljarizikdazajmotražitelj,dužnikilidrugaugovornastranaBankeneće ispuniti obveze u skladu s ugovorenim uvjetima ili da će doći do pogoršanjanjegovekreditnesposobnosti.

Cilj Politikeupravljanja kreditnim rizikom jeutvrđivanjepoželjne strukturekreditnogportfelja Banke te uspostavljanja kreditnog procesa čije bi provođenje, uz utvrđivanjepotrebnihmjeraiprocedura,Banciosiguralonjegovoostvarivanjeiodržavanje.

Okvirzaupravljanjekreditnimrizikomobuhvaća:

sveelementepotrebnezaupravljanjekreditnimrizikom, upravljanjekategorijamarizikauskopovezanimskreditnimrizikom, poželjnu razinu preuzimanja kreditnih rizika i određivanje internih kreditnih

rizika(temeljenihnakreditnomriziku),




odgovarajućupolitikucijenaplasmana, ovlaštenjazadonošenjeodlukaoodobravanjuplasmanate prikladnuorganizacijucjelokupnogkreditnogposla.

PrimjenagorenavedenePolitikeomogućujeBancioptimalizacijurazineistrukturedvaglavnaelementa zaštitenjenaposlovanjaodkreditnog rizika: rezerviranja zakreditnegubitke i jamstvenog kapitala. Navedeno rezultira uspostavom i kontrolom za BankuoptimalnogodnosapreuzetogkreditnogrizikaipovrataodkreditnogposlateposrednopoboljšanjemupravljanjapromjenamaukupnogprofilarizičnostiBanke.

4.1.1. Upravljanjeikontrolakreditnogrizika

Upravljanjeikontrolakreditnogrizikapodrazumijevaslijedećeaktivnosti:

izradu analize kreditne sposobnosti i boniteta zajmotražitelja te davanjemišljenjauveziodobrenjaplasmanaBanke,

praćenje urednosti naplate plasmana u svrhu ranog otkrivanja povećanogkreditnogrizika,

periodičnuanalizukreditnogportfeljaipraćenjeproblematičnihplasmana, klasifikacijuplasmanairezerviranjazakreditnegubitke, izračun i nadzor razine kapitalnog zahtjeva za kreditni rizik u skladu s

regulatornopropisanommetodologijomzaizračunrizikomponderiraneaktivete

upravljačkoizvještavanjeostanjukreditnogportfelja.

Sustavupravljanjakreditnimrizikomobuhvaća:

odgovarajućeproceseipostupke,sustave,resurseiorganizacijskustrukturu, pravila za utvrđivanje/identifikaciju, procjenjivanje i mjerenje, ovladavanje,

praćenjeinadzorte

izvještavanjeoizloženostikreditnomriziku.

Sustav upravljanja kreditnim rizikom podrazumijeva uspostavu odgovarajućegkorporativnogupravljanjaikultureupravljanjakreditnimrizikomteobuhvaćapostupkeadekvatnekontrolerizikakojipodrazumijevaju:

neovisnu organizacijsku funkciju Odjela kontrole i upravljanja rizicima skontrolnim ovlastima i odgovornostima te pravom pristupa svim relevantnimpodacimaiinformacijama,

analizuipraćenjekreditnogrizikausvrhupraćenjaizloženostikreditnomrizikuipoduzimanjamjerazasmanjenjekreditnogrizika,

praćenje i osiguravanje postupanja u skladu s donesenim internim aktima udijeluupravljanjakreditnimrizikom,

davanje mišljenja na nove proizvode Banke radi pravodobnog uočavanja ikontinuiranogpraćenjaizloženostikreditnomriziku,




sudjelovanjeuizradiinternihakata,davanjepreporukaiprijedlogazakvalitetnoupravljanjekreditnimrizikom,

redovitoiadhocizvještavanjeoizloženostikreditnomriziku,rezerviranjimazakreditnegubitkeineurednimplasmanima,

sveostaleaktivnostikojeBankapoduzimausvrhuadekvatnekontrolekreditnogrizika.

Sustav upravljanja i kontrole kreditnog rizika opisan je u više internih akata kojimaBanka regulira kreditni proces, adekvatnost jamstvenog i internog kapitala, velikeizloženosti,klasifikacijuplasmanaiizvanbilančnihobvezaBanke.

4.1.2. Temeljnanačelaodobravanja

Temeljna načela odobravanja plasmana su sigurnost povrata plasmana u cijelosti,kvaliteta i profitabilnost plasmana, koja Banke postiže financiranjem na slijedećimprincipima:

financiranjezakonskidozvoljenihprojekata, poznavanjesituacijenatržištuiprocjenaperspektivetražiteljaplasmana, procjenaodnosarizikaplasmanaipovrataodplasmana, učinkovitovođenjeposlovapraćenjaurednostiplasmana, efikasnanaplatate kreiranjeivođenjepotpunedokumentacijezaodobrenjeplasmana.

Ključnikriterijizaodobravanjeplasmanasu:

procijenjena kreditna sposobnost i bonitet zajmotražitelja (procjena kreditnogrizikauveziprimarnogizvoraotplate)te

pravna sigurnost, vrijednost, kvaliteta i utrživost instrumenata osiguranja(procjenakreditnogrizikauvezisekundarnogizvoraotplate).

Odluke o odobrenju ili ne odobrenju pojedinačnih plasmana donose ovlaštene osobeBanke, odnosno Uprava Banke, u skladu s ovlaštenjima i posebnim odlukama UpraveBanke.

Prije svakog donošenja odluke o odobrenju plasmana klijentu prema kojem ukupnaizloženostBankepremazajmotražiteljuprelazirazinuutvrđenuodgovarajućiminternimaktomOdjelkontrole iupravljanja rizicimadajeMišljenjeukojemprocjenjujeda li suriziciukreditnomprijedlogudobroprocijenjeni.

Za donošenje odluke o odobrenju plasmana klijentu prema kojem ukupna izloženostBanke prema zajmotražitelju prelazi razinu utvrđenu odgovarajućim internim aktompotrebna je suglasnost Odjela kontrole i upravljanja rizicima, odnosno člana UpraveBanke zaduženog za kontrolne funkcije, kao kontrolnih funkcija rizika, a premarazinamaodlučivanjautvrđenimodgovarajućiminternimaktomBanke.




4.1.3. Praćenjeplasmana

TijekomkorištenjaiotplateplasmanaBankapratiposlovanjeklijenta,njegovuurednostpodmirivanja obveza prema Banci i ostalim pravnim subjektima kako bi Bankapravovremenopoduzelapravneradnjekojimabiosiguralanaplatusvojihpotraživanjapremaklijentu.

Pored praćenja pojedinačnih plasmana Banka prati i analizira cjelokupni kreditniportfelj u svrhu strateškog upravljanja i planiranja na razini Banke te poduzimanjamjerazapravovremenosmanjenjekreditnogrizikanaprihvatljivurazinu.

4.1.4. Izvještavanje

Na svim razinamaBanke, uspostavljen je adekvatan sustav upravljačkog izvještavanjakako bi viši menadžment bio pravodobno informiran o trenutnom stanju portfelja ikretanjimaistogtekakobinavrijememoglebitipoduzeteodgovarajućemjerenarazinicijeleBanke.

Odjel kontrole i upravljanja rizicima, za potrebe Uprave Banke i Nadzornog odboraBanke,izrađujeupravljačkeizvještajeuskladuspropisanomdinamikom.OdjelkontroleiupravljanjarizicimapolugodišnjeizvještavaUpravuBankeiKomisijuzaaktivuipasivuo:

strukturiportfeljapremagospodarskimgranama, koncentracijiportfeljaBankekrozvelikeizloženosti, stanjuiudjelulošihplasmanauukupnomkreditnomportfeljuBankete otpisanim i utuženim potraživanjima, za koje podatke priprema Odjel pravnih

poslova.

4.1.5. Zaštitaodrizikaismanjenjerizika

Banka prihvaća kolaterale prvenstveno kao podršku plasmanima, odnosno kaosekundarni izvor otplate i oni ne predstavljaju zamjenu za primarne izvore otplate,odnosnomogućnost dužnikada ispuni svoje obvezepremaBanci. Zbog toga ihBankaprocjenjuje tijekom postupka odobravanja i ocjene zahtjeva za plasmanom zajedno socjenom kreditne sposobnosti zajmotražitelja i njegovom sposobnošću podmirivanjaobveza.

Procjenjujući stupanj kreditnog rizika zajmotražitelja, Banka određuje potrebnekolateraletemogućnostkombiniranjadvailivišekolateralauciljuštoefikasnijezaštitesvojihpotraživanja.Pribavljanjeiprovođenje,odnosnozasnivanjezaloganakolateraluprethodikorištenjuplasmana.

Također, u slučaju da tijekom poslovnog odnosa Banka ocjeni da postoji potreba zadodatnimosiguravanjempojedinogplasmana,Bankamožeoddužnikazatražitidodatnekolaterale.




DetaljnijaspecifikacijazaBankuprihvatljivihkolateralakaoiprocjenenjihovekvaliteteiutrživosti,opisanisuuinternimaktimaBanke.

4.2. Tržišnirizici

TržišnirizicipredstavljajuskupinurizikakojimajeBankaizloženaikojipredstavljajupotencijalniučinakkojivanjskiutjecajiimajunavrijednostaktive,pasiveiizvanbilančnepozicije Banke, a uzrokuju ga promjene cijena, odnosno kretanja na financijskimtržištima.

4.2.1. Politikaupravljanjatržišnimrizicima

Politikom upravljanja tržišnim rizicima Banka propisuje minimalne standardeidentifikacije, mjerenja, upravljanja i izvještavanja o tržišnim rizicima u poslovanjuBanke.

Politikom je propisan način uspostave nadzora i kontrole izloženosti Banke tržišnimrizicimauciljumaksimiziranjadobiti iminimiziranjarizika,uzpovećanjeekonomskeitržišnevrijednostiimovineikapitalaBanke.

4.2.2. OrganizacijskejediniceBankeuključeneuupravljanjetržišnimrizicima

Uprava Banke osigurava primjeren organizacijski ustroj, podjelu poslova i opsegodgovornosti radnika Banke zaduženih za identifikaciju, mjerenje, upravljanje iizvještavanjeotržišnimrizicima.

UsklopuupravljanjatržišnimrizicimaUpravaBankeosigurava: primjerenepolitike,procedureipraksuupravljanjatržišnimrizicimakojeBanka

revidiragodišnjeilipremapotrebi, uspostavljanjejasnihidosljednihunutarnjihodnosauvezirazgraničenjaovlastii

odgovornosti između Nadzornog odbora Banke, Uprave Banke i od njeimenovanihodboraivišegrukovodstva,

primjerene unutarnje kontrole te uspostavu i održavanje djelotvornosti istih usustavuupravljanjatržišnihrizika,

strategijuoprihvatljivojizloženostitržišnimrizicimate odgovarajući broj radnika Banke sa stručnim znanjem i iskustvom u sustavu

upravljanjatržišnimrizicima.

Komisija za aktivu ipasivu je tijelo Banke koje je u kontekstu upravljanja tržišnimrizicima zaduženo za analiziranje izloženosti Banke tržišnim rizicima, u skladu sizvještajima koji su redovno dostavljeni Komisiji za aktivu i pasivu. U skladu sostvarenim rezultatima te projekcijama kretanja parametara tržišnih rizika ubudućnosti, Komisija za aktivu i pasivu donosi odluke u vezi provođenja poslovnepolitiketeplanaBanke.




Sektor riznice zadužen je za poslove trgovanja vlasničkim i dužničkim vrijednosnimpapirima, devizama te ostalim instrumentima tržišta kapitala u skladu s planomposlovanjaBanke.

Odjelkontroleiupravljanjarizicimazaduženjeza:

razvojmetodologijemjerenjatržišnihrizika, određivanjesklonostiBankepreuzimanjutržišnihrizikakrozsustavlimita, izvještavanjeoizloženostitržišnimrizicimateiskorištenostilimitatržišnihrizika

te

davanje prijedloga kojima bi bile poboljšane procedura rada i time smanjenaizloženostsvimrizicimaBankepatakoitržišnimrizicima.

Unutarnji revizor ocjenjuje primjerenost i djelotvornost sustavaupravljanja tržišnimrizicimakaoiadekvatnostiprimjenuugrađenihunutarnjihkontrola.

4.2.3. Metodemjerenja

Banka koristi standardni pristup za izračun kapitalnih zahtjeva za tržišne rizikesukladnoregulatornimokvirima.

4.2.4. Limiti

Osimregulatornih limita,Banka imauspostavljene i interne limite izloženosti tržišnimrizicima.Prijedlog internih limita,uskladusgodišnjimplanomposlovanja,planiranimrezultatom te jamstvenim kapitalom, izrađuje Odjel kontrole i upravljanja rizicima usuradnjisaSektoromriznice.

InternelimiteodobravaUpravaBankenajmanjejednomgodišnje.

Bankautvrđujeslijedećeinternelimite: maksimalniDnevnilimitpremaovlaštenjima, dnevnistop‐losslimit, stop‐losslimitpremaovlaštenjima, limitUkupnootvorenedeviznepozicijete limiteotvorenedeviznepozicijepopojedinimvalutama.

KontroluprekoračenjaregulatornihlimitaprovodiOdjelkontroleiupravljanjarizicima,dokkontroluprekoračenjainternihlimitaprovodiSlužbaoperativnihposlova.

4.2.5. Sustavizvještavanja

Službaoperativnihposlovadnevnoizrađujeizvještajoiskorištenostiodobrenihlimitateo istome obavještava Upravu Banke i Odjel kontrole i upravljanja rizicima. U slučajuprekoračenja internih limita Služba operativnih poslova obavještava Odjel kontrole iupravljanjarizicimaiUpravuBanke.




Odjel financija iračunovodstvapripremaizvještaje,uskladusregulatornimpropisimate ih dostavlja Odjelu kontrole i upravljanja rizicima koji u slučaju prekoračenjaregulatornihlimitaobavještavaUpravuBankeiKomisijuzaaktivuipasivu.

4.3. Operativnirizik

Operativni rizik je rizik gubitka čiji su uzrok neadekvatni interni procesi, radnici,sustaviilivanjskidogađaji.Definicijaoperativnogrizikauključujepravnirizik,doksuiznjeisključenistrateški,poslovniireputacijskirizik.

4.3.1. Politikaupravljanjaoperativnimrizikom

PolitikaupravljanjaoperativnimrizikomBankeuspostavljasustaviprocesupravljanjaoperativnimrizikomuBanci.Sustavupravljanjaoperativnimrizikomuključuje:

utvrđivanje,mjerenje,procjenjivanje,ovladavanjeipraćenjeoperativnogrizikai izvještavanjeooperativnomriziku.

Banka regulira područje nadzora i kontrole izloženosti operativnom riziku te aktivnoupravljaoperativnimrizikomuciljusmanjenjaovihrizikanaprihvatljivurazinukojujemoguće kontrolirati i koja će Banci omogućitimaksimiziranje dobiti teminimiziranjerizika.

4.3.2. OrganizacijskejediniceBankeuključeneuupravljanjeoperativnimrizicima

SciljemuspostaveadekvatnePolitikeupravljanjaoperativnimrizikomBankajeutvrdilaorganizacijskejedinicekojesuuključeneuprocesupravljanjaoperativnimrizikom.

Uprava Banke osigurava primjeren organizacijski ustroj, podjelu poslova i opsegodgovornosti radnika Banke zaduženih za identifikaciju, mjerenje, upravljanje iizvještavanjeooperativnomriziku.

UsklopuupravljanjaoperativnimrizikomUpravaBankeosigurava: primjerene politike, procedure i instrumente upravljanja, mjerenja i kontrole

operativnogrizika, primjerene unutarnje kontrole te uspostavu i održavanje djelotvornosti istih u

sustavuupravljanjaoperativnimrizikom, redovitu reviziju sustava upravljanja operativnim rizikom, s ciljem utvrđivanja

konzistentnosti.

Odjelkontroleiupravljanjarizicimaodgovoranjeza: razvoj politika, procesa, instrumenta upravljanja, mjerenja i kontrole

operativnogrizika, praćenjeiprocjenuizloženostioperativnomriziku, analizuoperativnihrizikapriuvođenjunovihproizvoda, edukacijuradnikaBankeokontroliipraćenjuoperativnogrizika,




upravljačkoizvještavanjeoizloženostioperativnomrizikuimjeramapoduzetimzasprječavanjeiprijenosoperativnogrizika.

Odjelsigurnostiinformacijskogsustavaodgovoranjeza: procesupravljanjaoperativnimrizicimauveziinformacijskeisrodnetehnologije

te rizikeinformacijskogsustava.

U svrhu učinkovitijeg sustava kontrole, s ciljem smanjivanja potencijalne izloženostioperativnomriziku,Bankaprovodislijedećeaktivnosti:

kontroleunutarnjerevizije, propisujedetaljneinterneaktezaprocesezakojejetopotrebno, propisujeproceseiprocedure,odnosnouputezapojedineproizvodeiusluge, provodiažuriranjeiispravkeprocesaiprocedurauslučajudaunutarnjarevizija

ilikontrolauočenedostatkeupojedinimprocesimailiproceduramate druge aktivnosti kojima nastoji smanjiti potencijalnu izloženost operativnom

riziku.


Za mjerenje operativnog rizika utvrđenog zakonskim propisima Banka primjenjujejednostavan pristup izračuna kapitalnog zahtjeva, dok izloženost operativnom rizikuposlovnih funkcija i Banke u cjelini procjenjuje tehnikom izrade Mape operativnogrizika.

4.3.4. Sustavizvještavanja

Odjelfinancijairačunovodstva,regulatornopropisanomdinamikompripremaizvještajeuskladusregulatornimpropisima.

4.4. KamatnirizikuknjiziBanke

Uskladus internimPolitikama iusvojenomorganizacijskomstrukturom,upravljanje ikontrolasuorganiziraninanačindaje:

zaupravljanjekamatnimrizikomuknjiziBankeodgovoranSektorriznice, za kontrolu kamatnog rizika u knjizi Banke odgovoran Odjel kontrole i

upravljanjarizicima.

BankamjerikamatnirizikuknjiziBankenatemeljuregulatornemetodologijetejekaolimitusvojilaregulatornopostavljeniiznosnatemeljupromjeneekonomskevrijednostiknjigeBanke,alijepostavilaiinternilimitnatemeljupromjeneekonomskevrijednostiknjige Banke kako bi pravovremeno mogla poduzeti mjere za umanjenje kamatnogrizikauknjiziBanke.




Kontrolu provodi Odjel kontrole i upravljanja rizicima koji, u slučaju da promjenaekonomskevrijednostiknjigeBankebudevećaodinternoutvrđenoglimita,obavještavaKomisijuzaaktivuipasivuteUpravuBanke.

4.5. Likvidnosnirizik

Likvidnosni rizik predstavlja rizik gubitka koji proizlazi iz postojeće ili očekivanenemogućnostiBankedapodmirisvojenovčaneobvezenakonnjihovadospijeća.

SustavupravljanjalikvidnosnimrizikomBankeosiguravaodržavanjedovoljnolikvidnihsredstava u obliku rezervne, visokokvalitetne, nezaložene likvidne imovine zaosiguranje u slučajevima različitih stresnih događaja (različitog intenziteta i trajanja),uključujućigubitakilismanjenjeneosiguranihiinačedostupnihizvorasredstava.

4.5.1. Politikaupravljanjalikvidnosnimrizikom

UciljuučinkovitogupravljanjalikvidnosnimrizikomBankaprovodipolitikuupravljanjalikvidnošćukojaobuhvaćaplaniranjeočekivanihpoznatihimogućihnovčanihodljevaidostatnih novčanih priljeva za pokriće istih, kontinuirano praćenje likvidnosti tedonošenjeodgovarajućihmjerazasprječavanjeiliotklanjanjeuzrokanelikvidnosti.

4.5.2. OrganizacijskejediniceBankeuključeneuupravljanjelikvidnosnimrizikom

Uprava Banke osigurava primjeren organizacijski ustroj, podjelu poslova i opsegodgovornostiradnikazaduženihzaidentifikaciju,mjerenje,upravljanjeiizvještavanjeolikvidnosnomriziku.

KomisijazalikvidnostpratiianaliziraoperativnulikvidnostBankenadnevnojosovitedaje naputke Sektoru riznice u vezi dnevnog operativnog upravljanja kunskom ideviznom likvidnošću Banke, sukladno Politici upravljanja aktivom i pasivom. Uokolnostima srednje krize imenaBanke ili tržištaKomisija za likvidnost izrađuje planizlaskaizkrizeipovratakunormalnoposlovanje.

KomisijazaaktivuipasivujetijeloBankekojejeukontekstuupravljanjalikvidnošćuzaduženo za upravljanje strukturalnom, odnosno dugoročnom likvidnosti Banke.Komisija za aktivu i pasivu osigurava takvoupravljanje izvorima i plasmanimaBankekoje omogućuje ostvarenje stabilnih neto kamatnih prihoda uz osiguravanjezadovoljavajućerazinelikvidnosti.UokolnostimaozbiljnekrizeimenaBankeilitržišta,Komisija za aktivu i pasivu izrađuje plan izlaska iz krize i povratak u normalnoposlovanje.

SektorriznicezaduženjezaoperativnodnevnoupravljanjeiizvještavanjeokunskojideviznojlikvidnostiBankeuskladusazaključcimaKomisijezalikvidnost.Sektorriznicenadnevnojosnovi:

upravljasredstvimanakunskimideviznimračunimaBanke, upravljakunskomideviznompozicijomBanke,




predlažeiprovodipolitikudržanjarezervilikvidnosti, održavasolventnostte predlažemjerezausklađenjepremavalutamaizmeđukategorijaaktiveipasiveu

ciljukontrolevalutnogrizika.

Nadalje, Sektor riznice odgovoran je za izradu planova likvidnosti kao i praćenjelikvidnosti tržišta u cjelini te pravovremeno obavještavanje o eventualnimporemećajima.

Odjel kontrole i upravljanja rizicima zadužen je za razvoj metodologije mjerenjalikvidnosnog rizika, utvrđivanje sklonosti Bankepreuzimanju likvidnosnog rizika krozsustav limita te izvještavanje o izloženosti likvidnosnom riziku i iskorištenosti limitalikvidnosnog rizika. Nadalje, Odjel kontrole i upravljanja rizicima zadužen je zapredlaganjeproceduraradakojeminimizirajuizloženostsvimrizicimaBankepatakoilikvidnosnomriziku.

Unutarnji revizor ocjenjuje primjerenost i djelotvornost sustava upravljanjalikvidnosnimrizikomteadekvatnostiprimjenuugrađenihunutarnjihkontrola.


Sukladno Odluci o upravljanju likvidnosnim rizikom, Banka mjeri i upravljalikvidnosnim rizikom primjenom regulatorne metodologije Minimalnog koeficijentalikvidnostipričemuizračunavaročnuneusklađenostdospijećaimovineiobvezapremaprocijenjenom, odnosno preostalom ugovorenom roku dospijeća, tako da za imovinukoristi posljednji mogući datum namire potraživanja, a za obveze najraniji mogućidatumplaćanjaobveze.

4.5.4. Izvještavanje

Za potrebe upravljanja likvidnosnim rizikom krajem mjeseca Odjel kontrole iupravljanja rizicima u suradnji s Odjelom financija i računovodstva izrađuje izvještajkojeg dostavlja Komisiji za likvidnost u svrhu operativnog upravljanja likvidnošćuBanke, Upravi Banke i Komisiji za aktivu i pasivu u svrhu strateškog upravljanjalikvidnošćuBanketeUnutarnjemrevizoru.

PorednavedenogizvještajazapotrebednevnogupravljanjalikvidnosnimrizikomSlužbaoperativnihposlovaizrađujednevneizvještajekojedostavljaKomisijizalikvidnost.



REGULATORNIKAPITAL

5. REGULATORNIKAPITAL

U ovom djelu Banka objavljuje informacije u vezi zahtjeva za objavom informacija oregulatornomkapitaluizČlanka437.CRR‐a,uskladusProvedbenomuredbomKomisije(EU) br. 1423/2013 koja utvrđuje provedbene tehničke standarde u vezi zahtjeva zaobjavljivanjemvlastitogkapitalainstitucijauskladusCRR‐om.

5.1. Strukturaregulatornogkapitala

Ukupni regulatorni kapital Banke izračunat je u skladu s odredbama CRR‐a, CRD IV iOdlukama HNB‐a o njihovoj provedbi u Republici Hrvatskoj, uključujući i prijelazneodredbe.

VrijednostipriznateuregulatornomkapitaluBanketemeljenesunaknjigovodstvenimvrijednostima u skladu sa zakonskim i računovodstvenim propisima koji uređujufinancijskeizvještajekreditnihinstitucija.UkupanregulatornikapitalBanke

Tabela1: StrukturaregulatornogBanke(31.12.2014.)

HRK1.000 Iznosi

Instrumentikapitalakojisepriznajukaoredovniosnovnikapital 231.316

Zadržanadobit 21.966

Akumuliranaostalasveobuhvatnadobit (3.464)

Ostalerezerve 8.531

Nematerijalnaimovina (28.117)

Redovniosnovnikapital 235.056

Dodatniosnovnikapital ‐

Osnovnikapital 235.056

Instrumentikapitalaipodređenikreditikojisepriznajukaodopunskikapital

43.537

REGULATORNIKAPITAL 278.593

5.1.1. Redovniosnovnikapital

U skladu s CRR‐om i OdlukomHNB‐a o provedbi Uredbe (EU) br. 575/2013 u dijeluvrednovanja imovine i izvanbilančnih stavki te izračunavanja regulatornog kapitala ikapitalnihzahtjevavlasničkaglavnicaumanjenajezastavkunematerijalneimovine.

Nadalje, kaoposljedicaodredbi spomenuteOdlukeHNB‐auprijelaznomrazdoblju, do31.12.2017.godine,Bankaizstavkiredovnogosnovnogkapitalaisključujenerealizirane



REGULATORNIKAPITAL

dobitkepovezanesimovinomiliobvezamamjerenimapremafervrijednostiiiskazanimu bilanci u 100% iznosu. Slijedom navedenog, nerealizirani dobici koje je Bankaostvarilatijekom2014.godinenisuuključeniuiznosredovnogosnovnogkapitalaštojedodatnosmanjiloredovanosnovnikapital.

5.1.2. Dodatniosnovnikapital

Bankanemastavkidodatnogosnovnogkapitala.

5.1.3. Dopunskikapital

PodređeneobvezekojejeBankaizdalaprije2014.godineispunjavajuzahtjeveizCRR‐ateihjeBankauključilauiznosdopunskogkapitala.SlijedomodredbiCRR‐a,Bankaiznospodređenihobvezakojeuključujeudopunskikapital,sobziromdajedokrajnjegrokadospijećapodređenihobvezapreostalomanjeod5godina,umanjujezaproporcionalniiznos utvrđen na temelju odnosa preostalih dana do krajnjeg roka dospijeća pojedineobveze i ukupnog broja dana u petogodišnjem razdoblju do krajnjeg roka dospijećapojedineobveze.

Dodatni zahtjevi za objavu regulatornog kapitala, u skladu s Provedbenom uredbomKomisije(EU)br.1432/2013outvrđivanjuprovedbenihtehničkihstandardasobziromna zahtjeve za objavljivanje vlastitog kapitala institucija u skladu s CRR‐om dani supoglavljima5.2.,5.3.i5.4.ovogizvještaja.

5.2. Usklađenje stavki regulatornog kapitala s revidiranim financijskimizvještajimaBanke

Tabela2: UsklađivanjestavkiregulatornogkapitalaibilanceBanke(31.12.2014.)

Pozicija IznosHRK1.000 TabelauGodišnjemizvještaju Pozicijautabeli

Regulatornikapital 278.593 ‐ ‐

Osnovnikapital 235.056 ‐ ‐

Redovniosnovnikapital 235.056 ‐ ‐

Instrumentikapitalapriznatikaoredovniosnovnikapital

231.316 ‐ ‐

Plaćeniinstrumentikapitala 186.553Izvještajopromjenamanakapitalu

Dioničkikapital

Premijanadionice 44.763Izvještajopromjenamanakapitalu

Kapitalnidobitak



REGULATORNIKAPITAL

Pozicija IznosHRK1.000 TabelauGodišnjemizvještaju Pozicijautabeli

Zadržanadobit 21.966 ‐ ‐

Zadržanadobitproteklihgodina

60.058Izvještajopromjenamanakapitalu

DiopozicijeZadržanadobitipričuve

Priznatadobitiligubitak (38.092)Izvještajopromjenamanakapitalu

Dobit/gubitaktekućegodine

Akumuliranaostalasveobuhvatnadobit

(3.464)Izvještajopromjenamanakapitalu

Nerealizirani(gubitak)/dobitakodimovineraspoloživezaprodaju(isključenesustavkekodkojihjeostvarendobitak)

Ostalerezerve 4.823Izvještajopromjenamanakapitalu


Rezervezaopćebankovnerizike

8.531Izvještajopromjenamanakapitalu


(–)Ostalanematerijalnaimovina

(28.117) Izvještajofinancijskompoložaju Nematerijalnaimovina

Dodatniosnovnikapital ‐ ‐ ‐

Dopunskikapital 43.537 ‐ ‐

Instrumentikapitalaipodređenikreditikojisepriznajukaodopunskikapital

43.537 Izdanipodređeniinstrumenti

PodređeneobvezniceiHibridnidepoziti(umanjenezaizračuntemeljemdospijećaprimijenjennapodređeneinstrumente)

5.3. OpisglavnihznačajkiinstrumenatakapitalaBanke

Tabela3: OpisglavnihznačajkiinstrumenatakapitalaBanke(31.12.2014.)

Instrument1 Instrument2 Instrument3

IzdavateljKreditnabankaZagrebd.d.

KreditnabankaZagrebd.d.


Jedinstvenaoznaka(npr.CUSIP,ISINilioznakaBloombergzaprivatniplasman)

HRKBZ0RA0005 HRKBZ0O177A5 NP

Mjerodavnopravo(iliprava)instrumenta hrvatsko(RH) hrvatsko(RH) hrvatsko(RH)

Regulatornitretman

PrijelaznapravilaCRR‐aRedovniosnovnikapital

Dopunskikapital Dopunskikapital

PravilaCRR‐anakonprijelaznograzdobljaRedovniosnovnikapital

Dopunskikapital Dopunskikapital



REGULATORNIKAPITAL





Priznatnapojedinačnoj/(pot)konsolidiranoj/pojedinačnoji(pot)konsolidiranojosnovi

Napojedinačnojosnovi



Vrstainstrumenta(vrsteutvrđujesvakadržava) Redovnadionica Obveznice Primljenidepoziti

Iznospriznaturegulatornomkapitalu(valutaumilijunima,nazadnjidatumizvještavanja)

186,6mil.HRK 31mil.HRK 12,6mil.HRK

Nominalniiznosinstrumenta 186,6mil.HRK 60mil.HRK 13mil.HRK

Cijenaizdanja Različita 100% NP

Otkupnacijena NP NP NP

Računovodstvenaklasifikacija DioničkikapitalObveze–amortiziranitrošak

Obveze–amortiziranitrošak

Izvornidatumizdavanja Različiti 29.07.2011. 29.10.2013.

Bezdospijećailisdospijećem Bezdospijeća Sdospijećem Sdospijećem

Izvornirokdospijeća Bezdospijeća 31.07.2017. 29.10.2019.

Opcijakupnjeizdavateljauzprethodnoodobrenjenadzornogtijela

Ne Ne Ne

Neobveznidatumizvršenjaopcijekupnje,uvjetnidatumiizvršenjaopcijekupnjeiotkupnavrijednost

NP NP NP

Naknadnidatumiizvršenjaopcijekupnje,premapotrebi NP NP NP

Kuponi/dividende

Fiksnailipromjenjivadividenda/kupon Promjenjivi Fiksna Fiksna

Kuponskastopaipovezaniindeksi NP 7,50% 5,50%

Postojanjemehanizmaobveznogotkazivanjadividende Ne Ne Ne

Punodiskrecijskopravo,djelomičnodiskrecijskopravoiliobvezno(uvremenskompogledu)

Punodiskrecijskopravo

ObveznoDjelomičnodiskrecijskopravo

Punodiskrecijskopravo,djelomičnodiskrecijskopravoiliobvezno(upogleduiznosa)

Punodiskrecijskopravo

Obvezno Obvezno

Postojanjeugovorneodredbeopovećanjuprinosailidrugihpoticajazaotkup

Ne Ne Ne

Nekumulativniilikumulativni Nekumulativni Nekumulativni Nekumulativni

Konvertibilniilinekonvertibilni Nekonvertibilni Nekonvertibilni Konvertibilni



REGULATORNIKAPITAL





Akosukonvertibilni,pokretač(i)konverzije NP NPStopaadekvatnostikapitalaispod3/4minimuma

Akosukonvertibilni,potpunoilidjelomično NP NP potpuno

Akosukonvertibilni,stopakonverzije NP NP 100%

Akosukonvertibilni,jelikonverzijaobveznailineobvezna

NP NP Obvezna

Akosukonvertibilni,navestivrstuinstrumentaukojusemogukonvenirati

NP NP Redovnedionice

Akosukonvertibilni,navestiizdavateljainstrumentaukojisekonvenira

NP NP Banka

Značajkesmanjenjavrijednosti Ne Ne Ne

Uslučajusmanjenjavrijednosti,pokretač(i)smanjenjavrijednosti

NP NP NP

Uslučajusmanjenjavrijednosti,potpunoilidjelomično NP NP NP

Uslučajusmanjenjavrijednosti,trajnoiliprivremeno NP NP NP

Uslučajuprivremenogsmanjenjavrijednosti,opismehanizmapovećanjavrijednosti

NP NP NP

Mjestouhijerarhijiuslučajulikvidacije(navestivrstuinstrumentakojamujeneposrednonadređena)

Instrumentjeneposrednopodređeninstrumentimadopunskogkapitala

ObvezepovratapodređenesudrugimobvezamaBanke,amogubitiisplaćeneteknakonpodmirenjaobvezapremasvimdrugimvjerovnicima

ObvezepovratapodređenesudrugimobvezamaBanke,amogubitiisplaćeneteknakonpodmirenjaobvezapremasvimdrugimvjerovnicimaiobvezapovratasosnoveobveznica

Nesukladneznačajkekonvertiranihinstrumenata NP NP NP

Akopostoje,navestinesukladneznačajke NP NP NP

5.4. Uvjetiinstrumenataredovnogosnovnogidopunskogkapitala

RedovnedioniceBankepredstavljajutemeljnikapitalBankekojiiznosi186.553.200,00HRKiucijelostijeotplaćen.TemeljnikapitalBankepodijeljenjena18.655.320redovnihdionicaizdanihunematerijaliziranomobliku,svakaunominalnomiznosu100,00HRK.Redovne dionice se nalaze u središnjem depozitoriju i vodi ih Središnje klirinškodepozitarno društvo (SKDD) s oznakom KBZ‐R‐A. Dionice su bez dospijeća. SvakadionicadajepravonajedanglasnaGlavnojskupštiniBanke.Dividendu,akojeizglasana,



REGULATORNIKAPITAL

Banka isplaćuje dioničarima razmjerno njihovom udjelu u temeljnom kapitalu Banke.Svako povećanje ili smanjenje temeljnog kapitala Banke provodi se temeljem odlukeGlavne skupštine Banke. Instrumenti nisu osigurani niti pokriveni jamstvom kojepoboljšavapodređenistatuspotraživanja.

Obveznice u iznosu 60.000.000,00 HRK izdala je Banka te ih uključila u izračundopunskog kapitala. Obveznice su u potpunosti uplaćene imaju fiksno dospijeće odnajmanje5godinanakondatumaplaćanja,nemogubitiotplaćeneiliponovnokupljeneodstraneBankeprijedospijeća,osimuslučajevimapredviđenimčlancima77.i78.CRR‐a. U slučaju bankrota ili likvidacije Banke, rangirane su prema potraživanjima svihdrugih vjerovnika i bit će otplaćene tek nakon podmirenja potraživanja svih ostalihvjerovnika, ali prije potraživanja imatelja hibridnih instrumenata. Njima Banka možepokritigubitaksamouslučajubankrotaililikvidacijeBanke,doknjimanemožepokritigubitak tijekom normalnog poslovanja Banke. Neosigurane su, odnosno nisu dodatnoosigurane garancijama Banke, nekretninama ili drugim osiguranjem. Instrument nesačinjavadepozitinijeosiguranusklopuZakonaoosiguranjudepozita.

PrimljenidepozitiiskazaniuTabeli3.ispunjavajuuvjeteutvrđeneučlanku63.CRR‐azauključivanjeustavkedopunskogkapitala.

5.5. Vrste i iznosi određenih stavki regulatornog kapitala Banke uprijelaznomrazdoblju

Uskladusčlankom5.ProvedbeneuredbeKomisije(EU)br.1423/2013,uprijelaznomrazdoblju do 31.12.2017. godine, Banka ispunjava i objavljuje prijelazni obrazac zaobjavljivanjeregulatornogkapitala.

Tabela4: StavkeregulatornogkapitalaBankeuprijelaznomrazdoblju(31.12.2014.)

Redovniosnovnikapital:instrumentiirezerve

(A)IZNOSNADATUM

OBJAVLJIVA‐NJA

(HRK1.000)

(B)

UPUĆIVANJENAČLANKEUREDBE(EU)

br.575/2013

(C)

IZNOSIKOJISETRETIRAJU

PREMAPRAVILIMAPRIJEUREDBE(EU)br.575/

2013ILIPROPISANIPREOSTALIIZNOSIZ

UREDBE(EU)br.575/2013

1. Instrumentikapitalaipovezaniračunipremijanadionice 231.316članak 26. stavak 1., članci 27.,28. i 29., popis EBA‐e iz članka26.stavka3.

‐

odčega:Redovnedionice 231.316 popis EBA‐e iz članka 26. stavka3. ‐



REGULATORNIKAPITAL


(A)IZNOSNADATUM

OBJAVLJIVA‐NJA

(HRK1.000)

(B)


br.575/2013

(C)





2. Zadržanadobit 60.058 članak26.stavak1.točka(c) ‐

3.Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit (i ostale rezerve,uključujući nerealizirane dobitke i gubitke u skladu sprimjenjivimračunovodstvenimstandardima)

14.044 članak26.stavak1. ‐

3.a Rezervezaopćebankovnerizike 8.531 članak26.stavak1.točka(f) ‐

4.Iznos kvalificirajućih stavki iz članka 484. stavka 3. ipovezanih računa premija na dionice koji se postupnoisključujuizredovnogosnovnogkapitala

‐ članak486.stavak2. ‐

Dokapitalizacijejavnogsektorapriznatedo1.siječnja2018. ‐ članak483.stavak2. ‐

5. Manjinski udjeli (dopušteni iznos u konsolidiranomredovnomosnovnomkapitalu) ‐ članci84.,479.,480. ‐

5.aNeovisno revidirana dobit tekuće godine ostvarenatijekom poslovne godine bez predvidivih troškova ilidividendi


6. Redovni osnovni kapital (CET1) prije regulatornihusklađenja 305.418 ‐

Redovniosnovnikapital(CET1):regulatornausklađenja

7. Dodatnavrijednosnausklađenja(negativaniznos) ‐ članci34.,105. ‐

8. Nematerijalna imovina (bez povezanih poreznih obveza)(negativaniznos) (28.117) članak 36. stavak 1. točka (b),

članak37.,članak472.stavak4. ‐

9. PraznopoljeuEU‐u

10.

Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućojprofitabilnosti, isključujući onu koja proizlazi izprivremenihrazlika(bezpovezanihporeznihobvezaakosuispunjeniuvjetiizčlanka38.stavka3.)(negativaniznos)

‐ članak 36. stavak 1. točka (c),članak38.,članak472.stavak5. ‐

11.Rezerve iz fer vrednovanja u vezi s dobicima iligubicimanaosnovizaštitenovčanogtoka

‐ članak33.točka(a) ‐



REGULATORNIKAPITAL


(A)IZNOSNADATUM

OBJAVLJIVA‐NJA

(HRK1.000)

(B)


br.575/2013

(C)





12.Negativni iznosi koji proizlaze iz izračuna iznosaočekivanihgubitaka

‐članak36.stavak1.točka(d),članci40.i159.članak472.stavak6.

‐

13.Sva povećanja kapitala koja proizlaze izsekuritiziraneimovine(negativaniznos)


14.Dobici iligubicipoobvezamavrednovanimapo fervrijednostinastalikaoposljedicapromjenavlastitekreditnesposobnosti

‐ članak33.točka(b) ‐

15.Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvomposlodavca(negativaniznos)

‐članak36.stavak1.točka(e),članak41.,članak472.stavak7.

‐

16.Izravna i neizravna ulaganja institucije u vlastiteinstrumente redovnog osnovnog kapitala(negativaniznos)

‐članak36.stavak1.točka(f),članak42.,članak472.stavak8.

‐

17.

Ulaganjauinstrumenteredovnogosnovnogkapitalasubjekatafinancijskogsektora,akotisubjektiimajus institucijom recipročna međusobna ulaganjakojima je cilj umjetno povećati vlastiti kapitalinstitucije(negativaniznos)

‐članak36.stavak1.točka(g),članak44.,članak472.stavak9.

‐

18.

Izravna i neizravna ulaganja institucije uinstrumenteredovnogosnovnogkapitalasubjekatafinancijskog sektora, ako institucija u timsubjektima nema značajno ulaganje (iznos iznadpraga od 10%, bez priznatih kratkih pozicija)(negativaniznos)

‐

članak36.stavak1.točka(h),članci43.,45.i46.,članak49.stavci2.i3.,članak79.,članak472.stavak10.

‐

19.

Izravna,neizravna i sintetskaulaganja institucijeuinstrumenteredovnogosnovnogkapitalasubjekatafinancijskog sektora, ako institucija u timsubjektima ima značajno ulaganje (iznos iznadpraga od 10%, bez priznatih kratkih pozicija)(negativaniznos)

‐

članak36.stavak1.točka(i),članci43.,45.i47.,članak48.stavak1.točka(b),članak49.stavci1.do3.,članci79.i470.,članak472.stavak11.

‐


20.aIznos izloženosti slijedećih stavki kojima sedodjeljuje ponder rizika od 1250%, ako institucijaodaberealternativuodbitka

‐ članak36.stavak1.točka(k) ‐

20.bod čega: kvalificirani udjeli izvan financijskogsektora(negativaniznos)

‐članak36.stavak1.točka(k)podtočkai.,članci89.do91.

‐



REGULATORNIKAPITAL


(A)IZNOSNADATUM

OBJAVLJIVA‐NJA

(HRK1.000)

(B)


br.575/2013

(C)





20.C odčega:sekuritizacijskepozicije(negativaniznos) ‐

članak36.stavak1.točka(k)podtočkaii.članak243.stavak1.točka(b)članak244.stavak1.točka(b)članak258.

‐

20.d odčega:slobodneisporuke(negativaniznos) ‐članak36.stavak1.točka(k)podtočkaiii.,članak379.stavak3.

‐

21.

Odgođena porezna imovina koja proizlazi izprivremenihrazlika(iznosiznadpragaod10%,bezpovezanih poreznih obveza ako su ispunjeni uvjetiizčlanka38.stavka3.)(negativaniznos)

‐

članak36.stavak1.točka(c),članak38.,članak48.stavak1.točka(a),članak470.,članak472.stavak5.

‐

22. Iznosiznadpragaod15%(negativaniznos) ‐ članak48.stavak1. ‐

23.

od čega: izravna i neizravna ulaganja institucije uinstrumenteredovnogosnovnogkapitalasubjekatafinancijskog sektora, ako institucija u timsubjektimaimaznačajnoulaganje

‐

članak36.stavak1.točka(i),članak48.stavak1.točka(b),članak470.,članak472.stavak11.

‐


25.odčega:odgođenaporeznaimovinakojaproizlaziizprivremenihrazlika

‐

članak36.stavak1.točka(c),članak38.,članak48.stavak1.točka(a),članak470.,članak472.stavak5.

‐

25.a Gubicitekućefinancijskegodine(negativaniznos) (38.092)članak36.stavak1.točka(a),članak472.stavak3.

‐

25.bPredvidivi porezni troškovi povezani sa stavkamaredovnogosnovnogkapitala(negativaniznos)

‐ članak36.stavak1.točka(I) ‐

26.Regulatorna usklađenja koja se primjenjuju naredovniosnovnikapitalsobziromnaiznosekojisetretirajuuskladuspravilimaprijeCRR‐a.

(4.153) ‐

26.aRegulatorna usklađenja u vezi s nerealiziranimdobicimaigubicimanatemeljučlanaka467.i468.

(4.153) ‐

odčega:nerealiziranidobitakvlasničkiinstrumenti (221) članak468. ‐

odčega:nerealiziranidobitakdužničkiinstrumenti (3.932) članak468. ‐



REGULATORNIKAPITAL


(A)IZNOSNADATUM

OBJAVLJIVA‐NJA

(HRK1.000)

(B)


br.575/2013

(C)





26.bIznoskojiseodbijaodredovnogosnovnogkapitalaili mu se dodaje s obzirom na dodatne filtere iodbitkekojisuseprimjenjivaliprijeCRR‐a

‐ članak481. ‐

odčega:... članak481. ‐

27.Kvalificiraniodbicidodatnogosnovnogkapitalakojiprelaze dodatni osnovni kapital institucije(negativaniznos)

‐ članak36.stavak1.točka(j) ‐

28.Ukupna regulatorna usklađenja redovnogosnovnogkapitala(CET1)

(70.362) ‐

29. Redovniosnovnikapital(CET1) 235.056 ‐

Dodatniosnovnikapital(AT1):instrumenti

30.Instrumenti kapitala i povezani računi premija nadionice

‐ članci51.,52. ‐

31.od čega: raspoređeno kao kapital na temeljuprimjenjivihračunovodstvenihstandarda

‐ ‐

32.od čega: raspoređeno kao obveze na temeljuprimjenjivihračunovodstvenihstandarda

‐ ‐

33.Iznoskvalificirajućihstavkiizčlanka484.stavka4.ipovezanih računa premija na dionice koji sepostupnoisključujuizdodatnogosnovnogkapitala


Dokapitalizacije javnog sektora priznate do 1.siječnja2018.


34.

Kvalificirani osnovni kapital uključen ukonsolidirani dodatni osnovni kapital (uključujućimanjinskeudjelekojinisuuključeniuredak5.)kojisuizdaladruštvakćeriikojidržetrećeosobe

‐ članci85.,86.,480. ‐

35.od čega: instrumenti koje su izdala društva kćerikojisepostupnoisključuju


36.Dodatni osnovni kapital (AT1) prijeregulatornihusklađenja

‐ ‐

Dodatniosnovnikapital(AT1):regulatornausklađenja



REGULATORNIKAPITAL


(A)IZNOSNADATUM

OBJAVLJIVA‐NJA

(HRK1.000)

(B)


br.575/2013

(C)





37.Izravna i neizravna ulaganja institucije u vlastiteinstrumente dodatnog osnovnog kapitala(negativaniznos)

‐članak52.stavak1.točka(b),članak56.točka(a),članak475.stavak2.

‐

38.

Ulaganjauinstrumentedodatnogosnovnogkapitalasubjekatafinancijskogsektora,akotisubjektiimajus institucijom recipročna međusobna ulaganjakojima je cilj umjetno povećati vlastiti kapitalinstitucije(negativaniznos)

‐članak56.točka(b),članak58.,članak475.stavak3.

‐

39.

Izravna i neizravna ulaganja u instrumentedodatnogosnovnogkapitala subjekata financijskogsektora, ako institucija u tim subjektima nemaznačajno ulaganje (iznos iznad praga od 10%, bezpriznatihkratkihpozicija)(negativaniznos)

‐članak56.točka(c),članci59.,60.i79.,članak475.stavak4.

‐

40.

Izravna i neizravna ulaganja institucije uinstrumentedodatnogosnovnogkapitalasubjekatafinancijskog sektora, ako institucija u timsubjektima ima značajno ulaganje (iznos iznadpraga od 10%, bez priznatih kratkih pozicija)(negativaniznos)

‐članak56.točka(d),članci59.i79.članak475.stavak4.

‐

41.

Regulatorna usklađenja koja se primjenjuju nadodatni osnovni kapital s obzirom na iznose kojipodliježu pravilima prije CRR‐a i prijelaznimpravilima, a koji se postupno isključuju kako jepropisanouUredbi(EU)br.575/2013(tj.preostaliiznosiizCRR‐a)

‐ ‐

41.a

Preostali iznosi koji se odbijaju od dodatnogosnovnog kapitala s obzirom na odbitak odredovnog osnovnog kapitala tijekom prijelaznograzdobljau skladus člankom472.Uredbe (EU)br.575/2013.

‐

članak472.,članak472.stavak3.točka(a),članak472.stavak4.,članak472.stavak6.,članak472.stavak8.točka(a),članak472.stavak9.,članak472.stavak10.točka(a),članak472.stavak11točka(a)

‐

od čega stavkekoje jepotrebnodetaljno raščlaniti,npr.netomaterijalnigubicitekućegodineostvarenitijekom poslovne godine, nematerijalna imovina,manjakrezervacijazaočekivanegubitkeitd.

‐ ‐

41.b

Preostali iznosi koji se odbijaju od dodatnogosnovnog kapitala s obzirom na odbitak oddopunskogkapitalatijekomprijelaznograzdobljauskladusčlankom475.Uredbe(EU)br.575/2013

‐članak477.,članak477.stavak3.,članak477.stavak4.točka(a)

‐



REGULATORNIKAPITAL


(A)IZNOSNADATUM

OBJAVLJIVA‐NJA

(HRK1.000)

(B)


br.575/2013

(C)





od čega stavkekoje jepotrebnodetaljno raščlaniti,npr.recipročnameđusobnaulaganjau instrumentedopunskog kapitala, izravna ulaganja u kapitaldrugih subjekata financijskog sektora koja nisuznačajnaulaganjaitd.

‐ ‐

41.cIznoskojiseodbijaoddodatnogosnovnogkapitalaili mu se dodaje s obzirom na dodatne filtere iodbitkekojisuseprimjenjivaliprijeCRR‐a.

‐ članci467.,468.,481. ‐

odčega:...mogućifilterzanerealiziranegubitke ‐ članak467. ‐

odčega:...mogućifilterzanerealiziranedobitke ‐ članak468. ‐

odčega:... ‐ članak481. ‐

42.Kvalificiraniodbicidopunskogkapitalakojiprelazedopunskikapitalinstitucije(negativaniznos)

‐ članak56.točka(e) ‐

43.Ukupna regulatorna usklađenja dodatnogosnovnogkapitala(AT1)

‐ ‐

44. Dodatniosnovnikapital(AT1) ‐ ‐

45. Osnovnikapital(T1=CET1+AT1) 235.056 ‐

Dopunskikapital(T2):instrumentiirezervacije

46.Instrumenti kapitala i povezani računi premija nadionice

43.537 članci62.,63. ‐

47.Iznoskvalificirajućihstavkiizčlanka484.stavka5.ipovezanih računa premija na dionice koji sepostupnoisključujuizdopunskogkapitala


Dokapitalizacije javnog sektora priznate do 1.siječnja2018.


48.

Kvalificiraniinstrumentivlastitogkapitalauključeniu konsolidirani dopunski kapital (uključujućimanjinskeudjele i instrumentedodatnogosnovnogkapitalakojinisuuključeniuredak5.ili34.)kojesuizdaladruštvakćeriikojedržetrećeosobe

‐ članci87.,88.,480. ‐

49.od čega: instrumenti koje su izdala društva kćerikojisepostupnoisključuju




REGULATORNIKAPITAL


(A)IZNOSNADATUM

OBJAVLJIVA‐NJA

(HRK1.000)

(B)


br.575/2013

(C)





50. Ispravcivrijednostizakreditnirizik ‐članak62.točke(c)i(d)

‐

51.Dopunski kapital (T2) prije regulatornihusklađenja

43.537 ‐

Dopunskikapital(T2):regulatornausklađenja

52.Izravna i neizravna ulaganja institucije u vlastiteinstrumente dopunskog kapitala i podređenekredite(negativaniznos)

‐članak63.točka(b)podtočkai.,članak66.točka(a),članak67.,članak477.stavak2.

‐

53.

Ulaganja u instrumente dopunskog kapitala ipodređene kredite subjekata financijskog sektora,ako ti subjekti imaju s institucijom recipročnameđusobnaulaganjakojimajeciljumjetnopovećativlastitikapitalinstitucije(negativaniznos)

‐članak66.točka(b),članak68.,članak477.stavak3.

‐

54.

Izravna i neizravna ulaganja u instrumentedopunskog kapitala i podređene kredite subjekatafinancijskog sektora, ako institucija u timsubjektima nema značajno ulaganje (iznos iznadpraga od 10%, bez priznatih kratkih pozicija)(negativaniznos)

‐članak66.točka(c),članci69.,70.i79.,članak477.stavak4.

‐

54.aodčega:novaulaganjakojanepodliježuprijelaznimodredbama

‐ ‐

54.bod čega: ulaganja prije 1. siječnja 2013. kojapodliježuprijelaznimodredbama

‐ ‐

55.

Izravna i neizravna ulaganja institucije uinstrumente dopunskog kapitala i podređenekredite subjekata financijskog sektora, akoinstitucija u tim subjektima ima značajno ulaganje(bezpriznatihkratkihpozicija)(negativaniznos)

‐članak66.točka(d),članci69.i79.,članak477.stavak4.

‐

56.

Regulatorna usklađenja koja se primjenjuju nadopunskikapitalsobziromnaiznosekojipodliježupravilimaprijeCRR‐aiprijelaznimpravilima,akojise postupno isključuju kako je propisano uUredbi(EU)br.575/2013(tj.preostaliiznosiizCRR‐a)

‐ ‐



REGULATORNIKAPITAL


(A)IZNOSNADATUM

OBJAVLJIVA‐NJA

(HRK1.000)

(B)


br.575/2013

(C)





56.a

Preostali iznosi koji se odbijaju od dopunskogkapitala s obzirom na odbitak od redovnogosnovnog kapitala tijekom prijelaznog razdoblja uskladusčlankom472.Uredbe(EU)br.575/2013.

‐

članak472.,članak472.stavak3.točka(a),članak472.stavak4.,članak472.stavak6.,članak472.stavak8.točka(a),članak472.stavak9.,članak472.stavak10.točka(a),članak472.stavak11.točka(a)

‐

odčega stavkekoje jepotrebnodetaljno raščlaniti,npr.netomaterijalnigubicitekućegodineostvarenitijekom poslovne godine, nematerijalna imovina,manjakrezervacijazaočekivanegubitkeitd.

‐ ‐

56.b

Preostali iznosi koji se odbijaju od dopunskogkapitala s obzirom na odbitak od dodatnogosnovnog kapitala tijekom prijelaznog razdoblja uskladusčlankom475.Uredbe(EU)br.575/2013

‐

članak475.,članak475.stavak2.točka(a),članak475.stavak3.,članak475.stavak4.točka(a)

‐

odčegastavkekoje jepotrebnodetaljnoraščlaniti,npr.recipročnameđusobnaulaganjau instrumentedodatnog osnovnog kapitala, izravna ulaganja ukapital drugih subjekata financijskog sektora kojanisuznačajnaulaganjaitd.

‐ ‐

56.cIznoskojiseodbijaoddopunskogkapitalailimusedodajesobziromnadodatnefiltereiodbitkekojisuseprimjenjivaliprijeCRR‐a.

‐ članci467.,468.,481. ‐

odčega:...mogućifilterzanerealiziranegubitke ‐ članak467. ‐

odčega:...mogućifilterzanerealiziranedobitke ‐ članak468. ‐

57.Ukupna regulatorna usklađenja dopunskogkapitala(T2)

‐ ‐

58. Dopunskikapital(T2) 43.537 ‐

59. Ukupnikapital(TC=T1+T2) 278.593 ‐

59.a

Rizikomponderirana imovina s obziromna iznosekoji podliježu pravilima prije CRR‐a i prijelaznimpravilima, a koji se postupno isključuju kako jepropisanouUredbi(EU)br.575/2013(tj.preostaliiznosiizCRR‐a)

‐ ‐



REGULATORNIKAPITAL


(A)IZNOSNADATUM

OBJAVLJIVA‐NJA

(HRK1.000)

(B)


br.575/2013

(C)





od čega: ... stavke koje se ne odbijaju od redovnogosnovnog kapitala (preostali iznosi izUredbe (EU)br. 575/2013) (stavke koje je potrebno detaljnoraščlaniti,npr.odgođenaporeznaimovinakojaovisio budućoj profitabilnosti bez povezanih poreznihobveza, neizravna ulaganja u vlastiti redovniosnovnikapitalitd.)

‐

članak472.,članak472.stavak5.,članak472.stavak8.točka(b),članak472.stavak10.točka(b),članak472.stavak11.točka(b)

‐

od čega: … stavke koje se ne odbijaju od stavkidodatnog osnovnog kapitala (preostali iznosi izUredbe(EU)br.575/2013)(stavke koje je potrebno detaljno raščlaniti, npr.recipročna međusobna ulaganja u instrumentedopunskog kapitala, izravna ulaganja u kapitaldrugih subjekata financijskog sektora koja nisuznačajnaulaganjaitd.)

‐

članak475.,članak475.stavak2.točke(b)i(c),članak475.stavak4.točka(b)

‐

Stavke koje se ne odbijaju od stavki dopunskogkapitala (preostali iznosi iz Uredbe (EU) br.575/2013)(stavke koje je potrebno detaljno raščlaniti, npr.neizravna ulaganja u vlastite instrumentedopunskog kapitala, neizravna ulaganja u kapitaldrugih subjekata financijskog sektora koja nisuznačajna ulaganja, neizravna značajna ulaganja ukapitaldrugihsubjekatafinancijskogsektoraitd.)

‐

članak477.,članak477.stavak2.točke(b)i(c),članak477.stavak4.točka(b)

‐

60. Ukupnarizikomponderiranaimovina 2.375.192 ‐

Stopekapitalaizaštitnislojevikapitala

61.Redovni osnovni kapital (kao postotak iznosaizloženostiriziku)

9,90%članak92.stavak2.točka(a),članak465.

‐

62.Osnovni kapital (kao postotak iznosa izloženostiriziku)

9,90%članak92.stavak2.točka(b),članak465.

‐

63.Ukupni kapital (kao postotak iznosa izloženostiriziku)

11,73% članak92.stavak2.točka(c) ‐

64.

Posebni zahtjev zaštitnog sloja institucije (zahtjevredovnogosnovnogkapitalauskladusčlankom92.stavkom1. točkom(a)plus zahtjevi zaštitnog slojazaočuvanjekapitalaiprotucikličkogzaštitnogslojapluszaštitnislojzasistemskirizikpluszaštitnislojsistemski važne institucije (zaštitni sloj G‐SII ili O‐SII),izraženokaopostotakiznosaizloženostiriziku)

8,50% CRD,članci128.,129.,130. ‐



REGULATORNIKAPITAL


(A)IZNOSNADATUM

OBJAVLJIVA‐NJA

(HRK1.000)

(B)


br.575/2013

(C)





65. odčega:zahtjevzaštitnogslojazaočuvanjekapitala 2,50% ‐

66. odčega:zahtjevprotucikličkogzaštitnogsloja ‐ ‐

67. odčega:zahtjevzaštitnogslojazasistemskirizik 1,50% ‐

67.aod čega: zaštitni sloj globalne sistemski važneinstitucije (G‐SII) ili druge sistemski važneinstitucije(O‐SII)

‐ CRD,članak131. ‐

68.Redovni osnovni kapital raspoloživ za pokrićezaštitnih slojeva (kao postotak iznosa izloženostiriziku)

1,40% CRD,članak128. ‐

69. [nijerelevantnoupropisimaEU‐a]



Iznosizaodbitakispodpragova(prijeponderiranjarizikom)

72.

Izravna i neizravna ulaganja u kapital subjekatafinancijskog sektora, ako institucija u timsubjektima nema značajno ulaganje (iznos ispodpragaod10%,bezpriznatihkratkihpozicija)

22.984

članak36.stavak1.točka(h),članci45.i46.,članak472.stavak10.,članak56.točka(c),članci59.i60.,članak475.stavak4.,članak66.točka(c),članci69.i70.,članak477.stavak4.

‐

73.

Izravna i neizravna ulaganja institucije uinstrumenteredovnogosnovnogkapitalasubjekatafinancijskog sektora, ako institucija u timsubjektima ima značajno ulaganje (iznos ispodpragaod10%,bezpriznatihkratkihpozicija)

‐članak36.stavak1.točka(i),članci45.,48.i470.,članak472.stavak11.

‐


75.

Odgođena porezna imovina koja proizlazi izprivremenihrazlika(iznosispodpragaod10%,bezpovezanih poreznih obveza ako su ispunjeni uvjetiizčlanka38.stavka3.)

‐članak36.stavak1.točka(c),članci38.,48.i470.,članak472.stavak5.

‐

Primjenjivegornjegranicezauključenjerezervacijaudopunskikapital



REGULATORNIKAPITAL


(A)IZNOSNADATUM

OBJAVLJIVA‐NJA

(HRK1.000)

(B)


br.575/2013

(C)





76.

Ispravci vrijednosti za kreditni rizik uključeni udopunskikapitalsobziromnaizloženostinakojeseprimjenjuje standardiziranipristup (prije primjenegornjegranice)

‐ članak62. ‐

77.Gornja granica za uključenje ispravaka vrijednostiza kreditni rizik u dopunski kapital na temeljustandardiziranogpristupa

26.916 članak62. ‐

78.

Ispravci vrijednosti za kreditni rizik uključeni udopunskikapitalsobziromnaizloženostinakojeseprimjenjuje pristup zasnovan na internim rejting‐sustavima(prijeprimjenegornjegranice)

‐ članak62. ‐

79.Gornja granica za uključenje ispravaka vrijednostiza kreditni rizik u dopunski kapital na temeljupristupazasnovanognainternimrejting‐sustavima

‐ članak62. ‐

Instrumentikapitalakojipodliježupropisimaopostupnomisključenju(primjenjujusesamoizmeđu1.siječnja2013.i1.siječnja2022.)

80.Trenutačnagornjagranicazainstrumenteredovnogosnovnog kapitala koji podliježu propisima opostupnomisključenju

‐članak484.stavak3.,članak486.stavci2.i5.

‐

81.Iznosisključenizredovnogosnovnogkapitalazboggornje granice (iznos iznad gornje granice nakonotkupaidospijeća)


‐

82.Trenutačnagornjagranicazainstrumentedodatnogosnovnog kapitala koji podliježu propisima opostupnomisključenju


‐

83.Iznosisključenizdodatnogosnovnogkapitalazboggornje granice (iznos iznad gornje granice nakonotkupaidospijeća)


‐

84.Trenutačna gornja granica za instrumentedopunskog kapitala koji podliježu propisima opostupnomisključenju


‐

85.Iznos isključen iz dopunskog kapitala zbog gornjegranice (iznos iznadgornjegranicenakonotkupa idospijeća)


‐



KAPITALNIZAHTJEVI

6. KAPITALNIZAHTJEVI

Svrha upravljanja kapitalom Banke je osiguranja da Banka ima dovoljan kapital usvakomtrenutkudapokrijerizikepovezanesnjenimaktivnostima.Okvirzaupravljanjekapitalom Banke je utemeljen na četvrtom izdanju Direktive o kapitalnim zahtjevima(CRDIV).

Sukladno odredbama CRR‐a, Banka mora držati razinu regulatornog kapitala koja nesmijebitimanjaod8%ukupneizloženostiriziku.

IzračunzapotrebepostupkaprocjeneinternogkapitalaBanketemeljen jena internimprocesimazavrijemekojihUpravaBankeprocjenjujecjelokupnerizike.

Krajem svakog kvartala Banka, Hrvatskoj narodnoj banci, dostavlja izvještaje u vezikapitalnihzahtjeva.

Bankajetijekomcijele2014.godineispunjavalazakonskeobvezezakapitalnezahtjeve.

6.1. SažetakpristupaBankeprocjeniadekvatnosti internogkapitalaBanke(ICAAP)

Interni kapital Banke predstavlja iznos ukupnog kapitala kojeg Banka održava uodnosuna trenutniprofil rizičnostikojem je izložena. Internikapitalpredstavlja izborkapitalnihresursaBanke,aBankagajedužnaodržavatinaonojrazinikojajedostatnaza pokriće svih interno propisanih zahtjeva za kapitalom za svematerijalno značajnerizike. Procjena internog kapitala Banke obuhvaća sve aktivnosti Banke u veziupravljanja rizicima unutar Banke, od dnevnog upravljanja rizicima do strateškogupravljanjakapitalomBanke.

S obzirom na veličinu i opseg poslovanja, Banka primjenjuje model procjene koji jetemeljennapristupimaizPrvogstupaCRR‐a.

Prilikomprocjenarizika,Bankajeutvrdiladaslijedećematerijalnoznačajnevrsterizika:

kreditnirizik,uključujućivalutnoinduciraniikoncentracijskirizik,

tržišnirizici,

kamatnirizikuknjiziBanke,

operativnirizik,

strateškirizik,

poslovnirizik,

reputacijskirizik,

upravljačkiriziki

rizikutjecajavanjskihčimbenika.

SvezahtjevezainternimkapitalomzamaterijalnerizikeBankazbrajateihuspoređujesrazinomregulatornogiinternogkapitala.



KAPITALNIZAHTJEVI

Likvidnosni rizik Banka smatra materijalno značajnim, ali kapitalno irelevantnim,slijedom čega za potrebe ove vrste rizika ne izdvaja interne kapitalne zahtjeve većprovodiisključivomjeresmanjenjailikontrolerizika.

Osnovni cilj procjene internog kapitala Banke je dugoročno osiguranje dostatnogkapitalaBankeuodnosunasvematerijalnoznačajnerizikeskojimajeBankasuočenatijekomposlovanja,kaoiadekvatnostnjegovestruktureivisineuizrazitonepovoljnimuvjetima,putemuvođenjaiprimjeneprikladnihprocesa,proceduraisustava.

DodatniciljprocjeneinternogkapitalaBankejemogućnostupravljanjaodnosomrizikaipovratasobziromnavisinupreuzetogrizikateučinkovitostkorištenjakapitalaBankeuspostavomsustavaograničenjarizičnostiiputemstrateškogplaniranja.

UkupniinternikapitalnizahtjeviiiznoskapitalnihzahtjevapremaCRR‐u,odnosesenakreditnirizik,tržišnirizik,operativnirizikiostalemanjeznačajnerizike.

6.1.1. Metodologijaprocjeneinternogkapitalnogzahtjevazakreditnirizik

Prilikom izračuna internog kapitalnog zahtjeva za kreditni rizik, Banka primjenjujemetodologiju standardiziranog pristupa izračuna kreditnog rizika utvrđenu CRR‐om.Slijedom navedenog, interni kapitalni zahtjev za kreditni rizik jednak je ukupnimkapitalnimzahtjevimazakreditnirizikirizikdrugeugovornestraneizPrvogstupa.

6.1.2. Metodologijaprocjeneinternogkapitalnogzahtjevazatržišnerizike

Prilikom izračuna internog kapitalnog zahtjeva za tržišne rizike, Banka primjenjujemetodologiju standardnog izračuna tržišnih rizika utvrđenu CRR‐om. Slijedomnavedenog, interni kapitalni zahtjev za tržišne rizike jednak je ukupnim kapitalnimzahtjevimazatržišnerizikeizPrvogstupa.

6.1.3. Metodologijaprocjeneinternogkapitalnogzahtjevazaoperativnirizik

Prilikom izračuna internog kapitalnog zahtjeva za operativni rizik, Banka primjenjujemetodologiju jednostavnog pristupa izračuna utvrđenu CRR‐om. Slijedom navedenog,internikapitalnizahtjevzaoperativnirizikjednakjeukupnimkapitalnimzahtjevimazaoperativnirizikizPrvogstupa.

6.1.4. Metodologija procjene internog kapitalnog zahtjeva za valutno induciranikreditnirizik(VIKR)

Prilikom izračuna internog kapitalnog zahtjeva za VIKR, Banka primjenjuje internorazvijenu metodologiju navedenu u Smjernicama za izračun kapitalnih zahtjeva zavalutno inducirani kreditni rizik za dužnike koji nemaju zaštićenu valutnu poziciju usklopuSREPprocesa.Slijedomnavedenog,internikapitalnizahtjevzavalutnoinduciranikreditnirizikjednakjepostotkuudjelakreditadenominiranihustranojvalutiodobrenihnezaštićenim dužnicima i ukupnim kapitalnim zahtjevima za kreditni rizik iz Prvog



KAPITALNIZAHTJEVI

stupapomnožensmnožiteljemdodatnihkapitalnihzahtjevakojijeutvrđenpostotkom,kojijeza2014.godinuiznosio10%.

6.1.5. Metodologijaprocjeneinternogkapitalnogzahtjevazakoncentracijskirizik

Prilikom izračuna internog kapitalnog zahtjeva za koncentracijski rizik, BankaprimjenjujevlastitumetodologijutemeljenunaprimjenipojednostavljenogHHIindeksakoncentracijeza:

koncentracijupojedinačnihizloženostite

koncentracijunarazinipodručjagospodarskedjelatnosti.

Zasvakiodnavedenog,Banka,zasebnoizračunavaHHIindekskoncentracije.TemeljemutvrđenogHHI indeksa, Banka utvrđuje faktore s kojimamnoži kapitalne zahtjeve zakreditni rizik iz Prvog stupa. Tako dobivene iznose internog kapitala Banka zbraja tedobivaukupaniznosinternogkapitalnogzahtjevazakoncentracijskirizik.

6.1.6. MetodologijaprocjeneinternogkapitalnogzahtjevazakamatnirizikuknjiziBanke

Prilikom izračuna internogkapitalnog zahtjeva zakamatni rizikuknjiziBanke,Bankaprimjenjuje metodu pojednostavljenog izračuna procjene promjene ekonomskevrijednosti knjige banke propisanu Odlukom o upravljanju kamatni rizikom u knjizibanke. Sukladno navedenoj metodologiji, interni kapitalni zahtjev za kamatni rizik uknjiziBankejednakjeukupnojnetoponderiranojpozicijiknjigeBanke.

6.1.7. Metodologijaprocjeneinternogkapitalnogzahtjevazaostalerizike

Prilikom izračuna internog kapitalnog zahtjeva za ostale rizike, Banka primjenjujemetodupojednostavljenogizračunaprocjeneizloženostiostalimznačajnimrizicima.Pritome Banka, sukladno preporukama Bazelskog odbora za te rizike izdvaja internikapitalni zahtjev u iznosu od 15% ukupnih regulatornih kapitalnih zahtjeva iz Prvogstupa. Banka je prilikom izračuna primijenila najveći preporučeni postotak, kako bizadržalakonzervativanpristupiosiguraladovoljnerezervekapitala.

6.2. Kapitalnizahtjevipremakategorijamaizloženosti

Tabela5: Kapitalnizahtjevipremakategorijamaizloženosti(31.12.2014.)

KategorijaizloženostiIznoskapitalnog

zahtjevaHRK1.000

Jedinicepodručne(regionalne)ililokalnesamouprave 1

Institucije 14.508



KAPITALNIZAHTJEVI

KategorijaizloženostiIznoskapitalnog

zahtjevaHRK1.000

Trgovačkadruštva 87.391

Stanovništvo 11.285

Osiguranenekretninama 14.468

Izloženostisastatusomneispunjavanjaobveza 15.903

Visokorizičnestavke 8.332

Pokriveneobveznice 0

Subjektizazajedničkaulaganja(CIU) 4.504

Ostalestavke 15.871

UKUPNO 172.263

6.3. Kapitalnizahtjevizatržišnirizik

Tabela6: Kapitalnizahtjevizatržišnirizik(31.12.2014.)

VrstarizikaIznosizloženostiriziku

(HRK1.000)Kapitalnizahtjev(HRK1.000)

Pozicijskirizik(Dužničkiinstrumentikojimasetrguje)

1.862 149

Vlasničkaulaganja 729 58

Valutnirizik(devizniinstrument) 11.924 954

Robnirizik ‐ ‐

UKUPNO 14.515 1.161

6.4. Kapitalnizahtjevizaoperativnirizik

Tabela7: Kapitalnizahtjevizaoperativnirizik(31.12.2014.)

PristupIznosizloženostiriziku


Jednostavanpristup 206.938 16.555



KAPITALNIZAHTJEVI

PristupIznosizloženostiriziku


Standardizirani/Alternativnistandardiziranipristup

‐ ‐

Naprednipristupi ‐ ‐

UKUPNO 206.938 16.555

6.5. Minimalnikapitalnizahtjevi

Minimalni kapitalni zahtjevi za redovan osnovni kapital Banke iznose 4,5% ukupnogiznosaizloženostiBankerizicima.Minimalni kapitalni zahtjevi za osnovni kapital Banke iznose 6,0% ukupnog iznosaizloženostiBankerizicima.

Minimalni kapitalni zahtjevi za regulatorni kapitalBanke iznose8,0%ukupnog iznosaizloženostiBankerizicima.

Tabela8: Stopekapitala(31.12.2014.)

Stoparedovnogosnovnogkapitala 9,90%

Stopaosnovnogkapitala 9,90%

Stuparegulatornogkapitala 11,73%



ZAHTJEVIZAZAŠTITNESLOJEVEKAPITALA

7. ZAHTJEVIZAZAŠTITNESLOJEVEKAPITALA

UskladusodredbamaCRDIViZakonaokreditniminstitucijamaBankajetijekom2014.godinebiladužnaodržavatislijedećezaštitnekapitala:

Zaštitnislojzaočuvanjekapitalate Zaštitnislojzastrukturnisistemskirizik.

Zaštitni sloj za očuvanje kapitala omogućava Banci da apsorbira gubitke i zaštitikapital. Zakonom o kreditnim institucijama utvrđeno je da Banka mora održavatizaštitni sloj za očuvanje kapitalau visini od2,5%ukupnog iznosa izloženosti rizikuuoblikuredovnogosnovnogkapitala.

Zaštitni sloj za strukturni sistemski rizik utvrđen je ovisno o značaju Banke ubankarskom tržištu, odnosnoo tržišnomudjeluBanke. S obziromda je udjel Bankeuukupnoj imovini svih kreditnih institucija u Republici Hrvatskoj na dan 31.12.2013.godinebiomanjiod5%,Bankajetijekom2014.godinebiladužnaodržavatizaštitnislojzastrukturnisistemskirizikuvisiniod1,5%ukupnogiznosaizloženostirizikuuoblikuredovnogosnovnogkapitala.

Porednavedenih zaštitnih slojeva, Banka će biti dužna održavati protuciklički zaštitnisloj kapitala koji će biti jednak ukupnom iznosu izloženosti riziku pomnoženom saspecifičnom stopom protucikličkog zaštitnog sloja. Na dan 31.12.2014. godine ovajzahtjeviznosi0%ukupneiznosuizloženostiriziku.DotrenutkaobjaveovihinformacijaHNBjeobjavilastopuzaizloženostiuRepubliciHrvatskojikojaiznosi0%,auprimjenićebitiod01.01.2016.godine.

S obzirom da oko 90% izloženosti Banke obuhvaća izloženosti u Republici Hrvatskoj,Bankaneočekujedaćeovastopaprotucikličkogzaštitnogslojabitiznačajnijevećaod0%.

Tabela9: Zaštitnislojevikapitala(31.12.2014.)

Pristup StopaIznoszaštitnogsloja

(HRK1.000)

Zaočuvanjekapitala 2,5% 59.380

Strukturnisistemskirizik 1,5% 35.628

UKUPNO 95.008



KREDITNIRIZIK

8. KREDITNIRIZIK

8.1. Dospjelonenaplaćenopotraživanje i izloženostikodkojih jeprovedenoumanjenje(ispravak)vrijednosti

Dospjelonenaplaćeno potraživanje je potraživanje koje nije podmireno u skladu sugovorenimrokovima.

Izloženosti kod kojih je Banka provela umanjenje (ispravak) vrijednosti sudospjela nenaplaćena potraživanja Banke prema dužniku za koje je Banka, u skladu sOdlukomoklasifikacijiplasmana i izvanbilančnihobvezakreditnih institucija,utvrdilada nisu zadovoljeni kriteriji klasificiranja plasmana u rizičnu skupinu A te da postojedokazi o djelomičnom umanjenju njihove vrijednosti (plasmani klasificirani u rizičnuskupinu B) ili postoje dokazi o umanjenju vrijednosti u visini njihove nominalneknjigovodstvenevrijednosti(plasmaniklasificiraniurizičnuskupinuC).

8.2. Procedureimetodezautvrđivanjeispravakavrijednostiirezerviranja

U skladu s Pravilnikom o klasifikaciji plasmana i izvanbilančnih obveza Banke (unastavkuteksta:Pravilnikoklasifikaciji),kojijeizrađennatemeljuOdlukeoklasifikacijiplasmana i izvanbilančnih obveza kreditnih institucija (u nastavku teksta: Odluka oklasifikaciji), Banka provodi procjenu kreditnog rizika na pojedinačnoj ili skupnojosnovi.

8.2.1. Procjenakreditnogrizikanapojedinačnojosnovi

Procjenakreditnogrizikanapojedinačnojosnoviodvojenajeprocjenabudućihnovčanihtokovaiutvrđivanjepostojanja,odnosnonepostojanjagubitkazasvakipojediniplasmanipojedinačnuizvanbilančnuobvezu.

Izloženost za izračun pojedinačno značajne izloženosti obuhvaća ukupan iznos svihaktivnihbilančnihiizvanbilančnihstavkikojeBankaklasificiraurizičneskupine,akojesu iskazane u bruto iznosu, odnosno bez umanjenja za ispravke vrijednosti aktivnihbilančnihstavkiirezerviranjazaizvanbilančnestavke.

Prilikom utvrđivanja potreba za provođenjem rezervacija Banka utvrđuje da li su, uskladusodredbamaOdlukeiPravilnikaoklasifikaciji,zadovoljenikriterijiklasificiranjapojedinogplasmanaurizičnuskupinuA.

PritomeBankaprocjenuprovoditemeljemslijedećihkriterija:1) kreditnesposobnostidužnika,2) urednosti u podmirivanju obveza dužnika prema kreditnoj instituciji i drugim

vjerovnicimai3) kvaliteteinstrumenataosiguranjapotraživanjakreditneinstitucije.



KREDITNIRIZIK

Iznimno,uslučajukadajeključnikriterijiprilikomodobravanjaplasmanabilakvalitetaivrijednost instrumenta osiguranja, a ne kreditna sposobnost dužnika, Banka tijekomtrajanja kreditnog odnosa procjenjuje kvalitetu takvog plasmana na temelju praćenjavrijednosti i utrživosti tog instrumenta te urednosti u podmirivanju i ispunjavanjuobvezadužnika.

Također, ako pojedini plasman nije osiguran adekvatnim instrumentima osiguranjaBankaprocjenjujekvalitetutakvogplasmanatemeljemkreditnesposobnostidužnikateurednostiupodmirivanjuiispunjavanjuobvezadužnika.

U slučaju da utvrdi da nisu zadovoljeni kriteriji za klasifikaciju u rizičnu skupinu A,Banka, na temelju adekvatnih instrumenata osiguranja, provodi procjenu mogućnostinaplateteutvrđujegubitak,odnosnopotrebanispravakvrijednostizapojediniplasman.

Banka ukupan gubitak utvrđuje kao pozitivnu razliku između bruto knjigovodstvenogiznosa pojedinog plasmana i sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih tokova,diskontiranihuzprimjenuefektivnekamatnestopekaoiutvrđenihfaktoraumanjenjairokova naplate instrumenata osiguranja. Pri tome za buduće tokove, kod kojih jeprocjena da će biti ostvareni u roku kraćemod 1 godine, Banka ne provodi postupakdiskontiranja.

Nakon što utvrdi ukupan gubitak, Banka najprije provodi ispravak vrijednostipotraživanjanaosnoviobračunatihkamatnihprihodauiznosu100%njihovogiznosa.

Razlikaizmeđuukupnoutvrđenoggubitkaplasmanaiprovedenogispravkavrijednostiza obračunate kamatne prihode, predstavlja gubitak kojim Banka provodi ispravakvrijednostinaosnovipotraživanjazaglavnicuplasmanaikojinesmijebitimanjiod1%iznosapotraživanjazaglavnicuplasmana.

Natemeljuutvrđenogispravkavrijednostinaosnovipotraživanjazaglavnicuplasmana,Bankaprovodiklasifikacijuplasmananaslijedećinačin:

plasmane za koje je utvrđeni gubitak ne prelazi 30% iznosa potraživanja zaglavnicupojedinogplasmana,BankaklasificiraurizičnupodskupinuB‐1,

plasmanezakojeutvrđenigubitakiznosivišeod30%,anevišeod70%iznosapotraživanja za glavnicu pojedinog plasmana, Banka klasificira u rizičnupodskupinuB‐2,

plasmanezakojeutvrđenigubitakiznosivišeod70%,amanjeod100%iznosapotraživanja za glavnicu pojedinog plasmana, Banka klasificira u rizičnupodskupinuB‐3i

plasmanezakojeutvrđenigubitak iznosi100%iznosapotraživanjazaglavnicupojedinogplasmana,BankaklasificiraurizičnuskupinuC.

Ako je nastupila dužnikova neurednost u podmirivanju obveza, a Banka procjenubudućih novčanih tokova temelji na vrijednosti adekvatnih instrumenata osiguranja iako Banka nije poduzela odgovarajuće pravne radnje za naplatu svojih potraživanjaaktiviranjeminstrumenataosiguranja,BankaplasmaneraspoređujeurizičnuskupinuB‐1ililošijuteprovodiispravakvrijednostipotraživanjanaosnoviobračunatihkamatnihprihodau iznosu100%njihovogknjigovodstvenog iznosakao i odgovarajući ispravak



KREDITNIRIZIK

vrijednostiuvisininajmanje10%knjigovodstvenogiznosaglavniceplasmana.

U slučaju da ne poduzme odgovarajuće pravne radnje za naplatu svojih potraživanjaaktiviranjemadekvatnihinstrumenataosiguranjaurokuodgodinedanaodnastupanjadužnikoveneurednosti upodmirivanjuobveza,Bankaprovodi ispravakvrijednosti od20%knjigovodstvenogiznosaglavniceplasmana.

Bez obzira na pravne radnje poduzete radi naplate potraživanja aktiviranjeminstrumenataosiguranja,akonaplatanijeprovedenaurokuoddvijegodineodtrenutkanastupanja dužnikove neurednosti, Banka nenaplaćene plasmane, do dana njihovenaplate,raspoređujeurizičnupodskupinuB‐1ililošijuteprovodiispravakvrijednostiuiznosu 100% knjigovodstvenog iznosa obračunatih kamatnih prihoda, kao i ispravakvrijednostiuvisiniodnajmanje30%knjigovodstvenogiznosazaglavnicupojedinačnogplasmana. Ispravak vrijednosti pojedinačnog plasmana Banka povećava za još 5%knjigovodstvenogiznosaglavniceplasmanazasvakihdaljnjih180dana.

Ako je gubitak za plasmane utvrđen temeljem sadašnje vrijednosti procijenjenihbudućihnovčanihtokovasosnovenaplateizinstrumenataosiguranjavećiodonogakojiproizlaziiznajmanjihispravakavrijednostinavedenihuprethodnačetiristavka,Bankaprovodi ispravak vrijednosti utvrđen temeljem sadašnje vrijednosti procijenjenihbudućihnovčanihtokovasosnovenaplateizinstrumenataosiguranja.

Iznimno od prethodno navedenog, za plasmane koji nisu osigurani adekvatniminstrumentom osiguranja i za koje procjenu kreditnog rizika provodi na pojedinačnojosnovi,Bankaprovodiklasifikacijuiutvrđujegubitaknaslijedećinačin:

zaplasmanekodkojihdužnikkasnispodmirivanjemobvezaduljeod90dana,aneduljeod180dana,Bankaprovodiispravakvrijednostiodnajmanje1%,aneviše od 30% iznosa potraživanja za glavnicu pojedinog plasmana te plasmanraspoređujeurizičnupodskupinuB‐1,

zaplasmanekodkojihdužnikkasnispodmirivanjemobvezaduljeod180dana,a ne dulje od180dana, Bankaprovodi ispravak vrijednosti više od30%, aneviše od 70% iznosa potraživanja za glavnicu pojedinog plasmana te plasmanraspoređujeurizičnupodskupinuB‐2,

zaplasmanekodkojihdužnikkasnispodmirivanjemobvezaduljeod270dana,aneduljeod365dana,Bankaprovodiispravakvrijednostivišeod70%,amanjeod 100% iznosa potraživanja za glavnicu pojedinog plasmana te plasmanraspoređujeurizičnupodskupinuB‐3,

zaplasmanekodkojihdužnikkasnispodmirivanjemobvezaduljeod365dana,Banka provodi ispravak vrijednosti u iznosu 100% iznosa potraživanja zaglavnicupojedinogplasmanateplasmanraspoređujeurizičnuskupinuC.

Zasveplasmaneizprethodnogstavka,Bankaprovodiispravakvrijednostipotraživanjana osnovi obračunatih kamatnih prihoda u iznosu 100% njihove knjigovodstvenevrijednosti.



KREDITNIRIZIK

8.2.2. Procjenakreditnogrizikanaskupnojosnovi

Procjena kreditnog rizika na skupnoj osnovi je zajednička procjena budućihnovčanihtokovaiutvrđivanjepostojanja,odnosnonepostojanjagubitakazavišesrodnihplasmana,odnosnoizvanbilančnihobveza.

Procjenu kreditnog rizika na skupnoj osnovi Banka provodi za plasmane koji nepripadaju pojedinačno značajnoj izloženosti i koji nisu osigurani adekvatniminstrumentimaosiguranja.

Bankaprovodiklasifikacijuiutvrđujegubitaknaslijedećinačin:

zaplasmanekodkojihdužnikkasnispodmirivanjemobvezaduljeod90dana,aneduljeod180dana,Bankaprovodiispravakvrijednostiodnajmanje1%,aneviše od 30% iznosa potraživanja za glavnicu pojedinog plasmana te plasmanraspoređujeurizičnupodskupinuB‐1,

zaplasmanekodkojihdužnikkasnispodmirivanjemobvezaduljeod180dana,aneduljeod270dana,Bankaprovodiispravakvrijednostivišeod30%,anevišeod 70% iznosa potraživanja za glavnicu pojedinog plasmana te plasmanraspoređujeurizičnupodskupinuB‐2,

zaplasmanekodkojihdužnikkasnispodmirivanjemobvezaduljeod270dana,aneduljeod365dana,Bankaprovodi ispravakvrijednostivišeod70%,amanjeod 100% iznosa potraživanja za glavnicu pojedinog plasmana te plasmanraspoređujeurizičnupodskupinuB‐3,

zaplasmanekodkojihdužnikkasnispodmirivanjemobvezaduljeod365dana,Banka provodi ispravak vrijednosti u iznosu 100% iznosa potraživanja zaglavnicupojedinogplasmanateplasmanraspoređujeurizičnuskupinuC.

Zasveplasmaneizprethodnogstavka,Bankaprovodiispravakvrijednostipotraživanjana osnovi obračunatih kamatnih prihoda u iznosu 100% njihove knjigovodstvenevrijednosti.

8.2.3. Nekamatniprihodi

Za potraživanja na osnovi obračunatih nekamatnih prihoda, Banka utvrđuje gubitakisključivonatemeljukriterijaurednostiupodmirivanjuobvezadužnikapremaBanci.

Neovisno o njihovoj materijalnoj značajnosti, Banka provodi ispravak vrijednosti u100% iznosu obračunatih nekamatnih prihoda u slučaju kada dužnik kasni spodmirivanjemtihobvezaduljeod90danateihraspoređujeurizičnuskupinuC.

8.2.4. Restrukturiraniplasmani

Restrukturiranim plasmanom Banka smatra plasman kod kojeg je došlo do promjenaprvobitnougovorenihuvjetakreditiranjazbogpogoršanjabilokojegodopćihkriterijaklasifikacijeizčlanka5.stavka1.Odlukeoklasifikacijiplasmanaiizvanbilančnihobvezakreditnih institucija.Pri tome,Bankasmatrada jeplasmanrestrukturiranako jedošlo



KREDITNIRIZIK

do smanjenja kamatne stope, smanjenja ili otpisa kamatnog prihoda, promjene visineglavnice,promjenerokovaotplate, izravnog ilineizravnogodobrenjanovoguzamjenuza postojeći plasman i/ili promjene drugih prvobitno ugovorenih uvjeta kreditiranja.Restrukturiranje plasmana čija je posljedica smanjenje prvobitno ugovorenih obvezadužnika Banka smatra dokazom o gubicima. Prilikom utvrđivanja da li je plasmanrestrukturiran ili ne, Banka, kao smjernice, koristi i definicije utvrđene u konačnomprijedlogu Tehničkog standarda u vezi izvještavanja o restrukturiranim, odnosnodjelomično nadoknadivim/potpuno nenadoknadivim plasmanima koje je objavila EBAnasvojiminternetskimstranicama.

8.2.4.1. Postupanjeprilikomprovedberestrukturiranjaplasmanaosiguranihadekvatniminstrumentimaosiguranja

Prilikom provedbe restrukturiranja plasmana koji su osigurani adekvatniminstrumentima osiguranja Banka provodi postupak utvrđivanja gubitka i potrebnihispravaka vrijednosti kao i klasifikaciju Banka, na temelju adekvatnih instrumenataosiguranja,provodiprocjenumogućnostinaplateteutvrđujegubitak,odnosnopotrebanispravakvrijednostizapojediniplasman.

Banka ukupan gubitak utvrđuje kao pozitivnu razliku između bruto knjigovodstvenogiznosa restrukturiranogplasmana i sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih tokova,diskontiranihuzprimjenuefektivnekamatnestopekaoiutvrđenihfaktoraumanjenjairokova naplate instrumenata osiguranja. Pri tome za buduće tokove, kod kojih jeprocjena da će biti ostvareni u roku kraćemod 1 godine, Banka ne provodi postupakdiskontiranja.

Nakon što utvrdi ukupan gubitak, Banka najprije provodi ispravak vrijednostipotraživanjanaosnoviobračunatihkamatnihprihodauiznosu100%njihovogiznosa.

Razlikaizmeđuukupnoutvrđenoggubitkaplasmanaiprovedenogispravkavrijednostiza obračunate kamatne prihode, predstavlja gubitak kojim Banka provodi ispravakvrijednostinaosnovipotraživanjazaglavnicurestrukturiranogplasmanaikojinesmijebitimanjiod1%iznosapotraživanjazaglavnicuplasmana.

Banka provodi klasifikaciju restrukturiranog plasmana i utvrđuje gubitak na slijedećinačin:

za restrukturirane plasmane kod kojih je dužnik u trenutku restrukturiranjakasnio s podmirivanjem obveza manje od 180 dana, Banka provodi ispravakvrijednosti od najmanje 1%, a ne više od 30% iznosa potraživanja za glavnicurestrukturiranog plasmana te restrukturirani plasman raspoređuje u rizičnupodskupinuB‐1,

za restrukturirane plasmane kod kojih je dužnik u trenutku restrukturiranjakasniospodmirivanjemobvezaduljeod180dana,aneduljeod270dana,Bankaprovodi ispravakvrijednostivišeod30%,anevišeod70%iznosapotraživanjazaglavnicurestrukturiranogplasmanaterestrukturiraniplasmanraspoređujeurizičnupodskupinuB‐2,



KREDITNIRIZIK

za restrukturirane plasmane kod kojih je dužnik u trenutku restrukturiranjakasniospodmirivanjemobvezaduljeod270dana,aneduljeod365dana,Bankaprovodiispravakvrijednostivišeod70%,amanjeod100%iznosapotraživanjazaglavnicurestrukturiranogplasmanaterestrukturiraniplasmanraspoređujeurizičnupodskupinuB‐3,

za restrukturirane plasmane kod kojih je dužnik u trenutku restrukturiranjakasnio s podmirivanjem obveza dulje od 365 dana, Banka provodi ispravakvrijednosti u iznosu 100% iznosa potraživanja za glavnicu restrukturiranogplasmanaterestrukturiraniplasmanraspoređujeurizičnuskupinuC.

Za sve restrukturirane plasmane iz prethodnog stavka, Banka provodi ispravakvrijednostipotraživanjanaosnoviobračunatihkamatnihprihodauiznosu100%njihoveknjigovodstvenevrijednosti.

RestrukturiraniplasmankojijeprijerestrukturiranjabioraspoređenurizičnuskupinuA,Bankaraspoređujeovisnoogubitkuutvrđenomuprethodnomstavku,anajmanjeurizičnu skupinu B‐1 uz ispravak vrijednosti glavnice u iznosu najmanje 1% iznosapotraživanjazaglavnicurestrukturiranogplasmana.

Restrukturirane plasmane koji su prije restrukturiranja bili raspoređeni u jednu odpodskupina rizične skupine B, Banka klasificira, ovisno o utvrđenom ispravkuvrijednosti na osnovi potraživanja za glavnicu restrukturiranog plasmana, u rizičnupodskupinuukojujebioraspoređenprijerestrukturiranjaililošiju.Plasmanutrenutkurestrukturiranja nemože biti raspoređen u bolju rizičnu skupinu u odnosu na onu ukojojjebioraspoređenprijerestrukturiranja.

UslučajukadajerestrukturiraniplasmanprethodnobioraspoređenurizičnuskupinuC,Bankarestrukturiraniplasmanraspoređujeuisturizičnuskupinu.

Uslučajukadanovimplasmanomprovodirestrukturiranjedvailivišeplasmanakojisuprethodno bili raspoređeni u različite rizične skupine, Banka rizičnu skupinurestrukturiranog plasmana utvrđuje na osnovi plasmana koji je prethodno bioraspoređenunajlošijurizičnuskupinu.

8.2.4.2. Postupanjesrestrukturiranimplasmanimazavrijemetrajanjakreditnogodnosa

Tijekom trajanja kreditnog odnosa Banka prati restrukturirane plasmane kako bi istieventualno bili raspoređeni u rizičnu skupinu/podskupinu nižeg stupnja kreditnogrizika.

KakobiBankaplasmanmoglavratitiurizičneskupine/podskupinenižegstupnjarizika,potrebnojedabuduispunjeninajmanjeslijedećiuvjeti:

1) restrukturiranje plasmana dio je cjelokupnog restrukturiranja poslovanja ilifinancijskogpoložajadužnika,

2) financijskipoložajdužnikazasnovanjenapouzdanimnovčanimtokovima,3) uspostavljena je uredna otplata restrukturiranog plasmana u razdoblju od

najmanje12mjeseci.



KREDITNIRIZIK

U slučaju da su ispunjeni svi uvjeti, Banka može svakih 12 mjeseci, pri ponovnojklasifikaciji, restrukturirani plasman rasporediti u jednu rizičnu skupinu/podskupinunižegstupnjakreditnogrizika.

Nakon što Banka rasporedi restrukturirani plasman u rizičnu skupinu A, isti ostaje urazdobljukušnjeslijedećedvijegodine.

8.2.5. Klasifikacijaizvanbilančnihobveza

Izvanbilančne obveze Banka klasificira na temelju visine procijenjenoga gubitka zbognemogućnosti potpunog povrata očekivanog odljeva sredstava u svrhu podmirenjaizvanbilančnihobvezanaslijedećinačin:

izvanbilančne obveze kod kojih iznos potrebnog rezerviranja ne prelazi 30%iznosa očekivanog odljeva za podmirenje obveza, Banka klasificira u rizičnupodskupinuB‐1,

izvanbilančneobvezekodkojihiznospotrebnogrezerviranjaiznosivišeod30%,a ne više od 70% iznosa očekivanog odljeva za podmirenje obveza, BankaklasificiraurizičnupodskupinuB‐2,

izvanbilančneobvezekodkojihiznospotrebnogrezerviranjaiznosivišeod70%,a manje od 100% iznosa očekivanog odljeva za podmirenje obveza, BankaklasificiraurizičnupodskupinuB‐3i

izvanbilančne obveze za koje Banka utvrdi da za njihovo podmirenje doći doodljeva njezinih sredstava te da taj odljev neće biti moguće ni djelomičnonadoknaditi,BankaklasificiraurizičnuskupinuC.

8.3. Ukupan iznos izloženosti nakon računovodstvenih prebijanja i bezuzimanjauobziručinakatehnikasmanjenjakreditnogrizika

Tabela10: Ukupan i prosječan iznos izloženosti nakon računovodstvenih prebijanja i bezuzimanjauobziručinakatehnikasmanjenjakreditnogrizika(31.12.2014.)

Kategorijaizloženosti

Ukupaniznosizloženostinakon

prebijanja(HRK1.000)

Prosječaniznosizloženostitijekom

2014.godine(HRK1.000)

Središnjedržaveilisredišnjebanke 1.248.310 1.084.792

Jedinicepodručne(regionalne)ililokalnesamouprave

70 231

Subjektijavnogsektora 77.806 63.512

Multilateralnerazvojnebanke ‐ ‐

Međunarodneorganizacije ‐ ‐



KREDITNIRIZIK


Ukupaniznosizloženostinakon

prebijanja(HRK1.000)

Prosječaniznosizloženostitijekom

2014.godine(HRK1.000)

Institucije 774.458 808.515

Trgovačkadruštva 1.505.262 1.618.325

Stanovništvo 215.140 200.220

Osiguranenekretninama 284.327 310.619

Statusneispunjavanjaobveza 394.481 302.338

Visokorizičnestavke 91.915 22.979

Pokriveneobveznice ‐ ‐

Institucijeitrgovačkadruštvaskratkoročnomkreditnomprocjenom

‐ ‐

Subjektizazajedničkaulaganja 63.162 60.711

Vlasničkaulaganja ‐ ‐

Ostalestavke 268.824 272.422

UKUPNO 4.923.756 4.744.663



KREDITNIRIZIK

8.4. Distribucijaizloženostipremavrstamaiznačajnimkategorijamaizloženosti

Tabela11: Distribucijaizloženostipremavrstamaiznačajnimkategorijamaizloženosti(31.12.2014.)

Vrstaizloženosti

Značajnekategorijeizloženosti(HRK1.000)

Središnjedržaveilisredišnjebanke

InstitucijeTrgovačkadruštva

StanovništvoOsiguranonekretni‐nama

Dospjelanenaplaćenapotraživanja

Ostalo UKUPNO

Bilančneizloženosti 1.248.310 536.759 1.295.117 184.359 277.366 353.245 467.363 4.326.519

Izvanbilančneizloženosti ‐ 65.866 188.145 30.781 6.961 41.237 871 333.861

Transakcijefinanciranjavrijednosnihpapira

‐ 171.832 22.000 ‐ ‐ ‐ 33.545 227.377

UKUPNO 1.248.310 774.458 1.505.262 215.140 284.327 394.481 501.778 4.923.756

8.5. Distribucijaizloženostipremageografskimpodručjimaiznačajnimkategorijamaizloženosti

Tabela12: Distribucijaizloženostipremageografskimpodručjimaiznačajnimkategorijamaizloženosti(31.12.2014.)

Geografskopodručje






Ostalo UKUPNO

HRVATSKA 1.207.270 335.105 1.493.721 215.027 284.327 394.052 496.814 4.426.315

GradZagreb 1.206.309 251.487 934.011 61.928 128.410 104.862 437.767 3.032.049

Bjelovarsko‐bilogorskažupanija ‐ ‐ 7.458 1.070 13.354 331 26 22.239



KREDITNIRIZIK

Geografskopodručje






Ostalo UKUPNO

Brodsko‐posavskažupanija ‐ ‐ 605 2.206 1.987 12.948 676 111.146

Dubrovačko‐neretvanskažupanija ‐ ‐ 10.679 13.525 13.698 25.069 4.564 67.536

Istarskažupanija ‐ ‐ 1.869 4.056 1.310 16.488 616 24.339

Karlovačkažupanija ‐ ‐ 3.148 13.713 2.308 1.800 1.518 22.487

Koprivničko‐križevačkažupanija ‐ 23.198 201 173 73 300 2 23.947

Krapinsko‐zagorskažupanija ‐ ‐ 14.357 1.551 496 18.736 434 35.574

Ličko‐senjskažupanija ‐ ‐ 201 404 202 207 429 1.443

Međimurskažupanija ‐ ‐ 33 88 ‐ 369 ‐ 490

Osječko‐baranjskažupanija ‐ ‐ 137.278 9.588 1.364 128.187 2.590 279.007

Požeško‐slavonskažupanija ‐ ‐ 38.372 641 468 9 11 39.502

Primorsko‐goranskažupanija ‐ 59.325 14.294 11.724 38.113 8.472 7.727 139.655

Sisačko‐moslavačkažupanija ‐ ‐ 1.151 6.175 667 8.446 151 16.589

Splitsko‐dalmatinskažupanija ‐ 253 184.546 30.828 48.438 32.000 25.263 321.329

Šibensko‐kninskažupanija ‐ ‐ 7 1.195 226 6.095 90 7.613

Varaždinskažupanija ‐ 842 5.042 2.290 2.688 4.691 446 15.999

Virovitičko‐podravskažupanija ‐ ‐ 3.157 206 ‐ 612 18 3.993

Vukovarsko‐srijemskažupanija ‐ ‐ 11.563 10.189 68 1.341 600 23.762

Zadarskažupanija ‐ ‐ 62.927 10.780 23.491 6.882 6.628 110.709

Zagrebačkažupanija 962 ‐ 62.823 32.696 6.965 16.206 7.256 126.908

Austrija 13.662 85.525 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 99.187



KREDITNIRIZIK

Geografskopodručje






Ostalo UKUPNO

BosnaiHercegovina ‐ ‐ 11.501 ‐ 1 ‐ 10 11.512

Belgija 13.468 65.281 28 ‐ ‐ ‐ ‐ 78.777

Njemačka ‐ 131.713 ‐ 30 ‐ ‐ 8 131.751

Španjolska ‐ 58.754 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 58.754

Francuska 13.910 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 13.910

Italija ‐ 50.433 ‐ 38 ‐ ‐ ‐ 50.471

SAD ‐ 47.642 ‐ ‐ ‐ 4 ‐ 47.645

Ostalo ‐ 5 12 45 ‐ 425 4.947 5.434

UKUPNO 1.248.310 774.458 1.505.262 215.140 284.327 394.481 501.778 4.923.756



KREDITNIRIZIK

8.6. Distribucijaizloženostipremapodručjimadjelatnostiiznačajnimkategorijamaizloženosti

Tabela13: Distribucijaizloženostipremapodručjimadjelatnostiiznačajnimkategorijamaizloženosti(31.12.2014.)

Područjedjelatnosti




Stanovni‐štvo

Osiguranonekretni‐nama


Ostalo UKUPNO

Odčega:maliisrednji

poduzetnici

REZIDENTI 1.207.270 335.105 1.493.721 215.027 284.327 394.052 496.814 4.426.315 1.256.962

Administrativneipomoćneuslužnedjelatnosti

‐ ‐ 14.887 5 4.377 9.813 24 29.106 21.552

Djelatnostipružanjasmještajatepripremeiusluživanjahrane

‐ ‐ 6.182 15 2.701 15.399 31 24.328 23.794

Djelatnostizdravstvenezaštiteisocijalneskrbi

‐ ‐ 1.415 3 ‐ 17 2.162 3.596 1.418

Financijskedjelatnostiidjelatnostiosiguranja

797.217 335.105 49.639 2 4.192 1.643 334.953 1.522.751 46.559

Građevinarstvo ‐ ‐ 240.541 17 2.769 109.276 54.205 406.807 178.842

Informacijeikomunikacije ‐ ‐ 47.615 2 146 2.603 55 50.422 43.054

Javnaupravaiobrana;Obveznosocijalnoosiguranje

410.053 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 92 410.145 ‐

Obrazovanje ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 3 1.415 1.418 3

Opskrbaelektričnomenergijom,plinom,paromiklimatizacija

‐ ‐ 558 1 ‐ 7.646 1 8.204 8.203

Opskrbavodom;Uklanjanjeotpadnihvoda,gospodarenjeotpadomtedjelatnostisanacijeokoliša

‐ ‐ 13.895 2 ‐ 7.133 5 21.035 7.313

Ostaleuslužnedjelatnosti ‐ ‐ 415 3 456 33 1.927 2.835 891



KREDITNIRIZIK

Područjedjelatnosti




Stanovni‐štvo



Ostalo UKUPNO

Odčega:maliisrednji

poduzetnici

Poljoprivreda,šumarstvoiribarstvo

‐ ‐ 28.403 2 2.477 2.096 31 33.009 20.269

Poslovanjenekretninama ‐ ‐ 104.915 1 16.207 47.303 94 168.521 168.426

Prerađivačkaindustrija ‐ ‐ 386.491 16 2.479 35.911 329 425.227 154.077

Prijevoziskladištenje ‐ ‐ 53.334 8 743 13.346 26 67.456 28.017

Rudarstvoivađenje ‐ ‐ 3.677 ‐ ‐ 3.932 37 7.646 5.486

Stanovništvo ‐ ‐ ‐ 214.884 109.588 40.319 100.822 465.613 ‐

Stručne,znanstveneitehničkedjelatnosti

‐ ‐ 199.989 19 17.165 8.736 287 226.196 222.947

Trgovinanavelikoinamalo;popravakmotornihvozilaimotocikala

‐ ‐ 313.339 44 121.028 83.233 299 517.943 323.740

Umjetnost,zabavairekreacija ‐ ‐ 28.427 3 ‐ 5.609 18 34.056 2.371

NEREZIDENTI 41.040 439.353 11.541 113 ‐ 430 4.965 492.377 437


‐ 439.353 ‐ ‐ ‐ 425 7 439.785 425

Informacijeikomunikacije ‐ ‐ 40 ‐ ‐ ‐ ‐ 40 12


41.040 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 41.040 ‐

Stanovništvo ‐ ‐ ‐ 113 ‐ 4 4.947 5.065 ‐


‐ ‐ 11.501 ‐ ‐ ‐ 10 11.511 ‐

UKUPNO 1.248.310 774.458 1.505.262 215.140 284.327 394.481 501.778 4.923.756 1.257.399



KREDITNIRIZIK

8.7. Preostalirokdospijećapremakategorijamaizloženosti

Tabela14: Preostalirokdospijećapremakategorijamaizloženosti(31.12.2014.)


Iznosiizloženosti(HRK1.000)

do90danaod91do180

danaod181dando1

godinepreko1godine UKUPNO


797.875 65.568 221.064 163.803 1.248.310


‐ ‐ 70 ‐ 70

Subjektijavnogsektora 291 1.758 5.275 70.482 77.806

Multilateralnerazvojnebanke

‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Međunarodneorganizacije ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Institucije 691.935 565 ‐ 81.957 774.458

Trgovačkadruštva 559.889 164.157 260.121 521.096 1.505.262

Stanovništvo 67.479 6.164 12.421 129.076 215.140

Osiguranenekretninama 52.837 10.550 18.210 202.953 284.550

Statusneispunjavanjaobveza

230.145 8.187 46.212 109.937 394.481

Visokorizičnestavke 91.915 ‐ ‐ ‐ 91.915

Pokriveneobveznice ‐ ‐ ‐ ‐ ‐


‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Subjektizazajedničkaulaganja

7.058 ‐ ‐ 56.105 63.162

Vlasničkaulaganja ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Ostalestavke 63.137 3.699 8.660 193.105 268.061

UKUPNO 2.562.561 260.649 572.033 1.528.513 4.923.756



KREDITNIRIZIK

8.8. Izloženosti kod kojih je provedeno umanjenje vrijednosti, dospjelanenaplaćenapotraživanja ipromjeneu ispravcimavrijednostipremaznačajnimpodručjimadjelatnosti

Tabela15: Izloženosti kod kojih je provedeno umanjenje vrijednosti, dospjela nenaplaćenapotraživanja i promjene u ispravcima vrijednosti prema značajnim područjimadjelatnosti(31.12.2014.)

PodručjedjelatnostiHRK1.000

PlasmaniurizičnojskupiniA PlasmaniurizičnojskupiniBiC

DNPBrutoizloženosti

Ispravakvrijednosti

Netoizloženost

Brutoizloženosti

Ispravakvrijednosti

Netoizloženost

Administrativneipomoćneuslužnedjelatnosti

19.269 (193) 19.076 9.813 (4.013) 5.801 6.935

Djelatnostipružanjasmještajatepripremeiusluživanjahrane

9.371 (94) 9.277 14.719 (1.961) 12.758 6.921

Djelatnostizdravstvenezaštiteisocijalneskrbi

3.569 (36) 3.534 17 (17) ‐ 45


925.628 (9.260) 916.367 654 (108) 546 1.003

Građevinarstvo 332.930 (3.329) 329.601 73.547 (25.038) 48.509 19.063

Informacijeikomunikacije 48.363 (484) 47.879 2.004 (1.781) 222 2.244


130.622 (1.306) 129.316 ‐ ‐ ‐ ‐

Obrazovanje 1.411 (14) 1.397 3 (3) ‐ 42

Opskrbaelektričnomenergijom,plinom,paromiklimatizacija

558 (6) 553 7.646 (6.434) 1.212 7.656

Opskrbavodom;Uklanjanjeotpadnihvoda,gospodarenjeotpadomtedjelatnostisanacijeokoliša

13.897 (139) 13.758 7.133 (7.133) ‐ 7.217

Ostaleuslužnedjelatnosti 2.792 (28) .2764 33 (33) ‐ 123

Poljoprivreda,šumarstvoiribarstvo

27.381 (274) 27.107 2.094 (1.629) 465 2.627

Poslovanjenekretninama 161.538 (1.615) 159.922 6.888 (340) 6.549 7.399

Prerađivačkaindustrija 389.274 (3.893) 385.381 32.378 (15.528) 16.850 34.846

Prijevoziskladištenje 41.805 (418) 41.387 12.173 (6.077) 6.096 7.040

Rudarstvoivađenje 3.677 (37) 3.640 3.932 (247) 3.685 602

Stanovništvo 432.766 (4.328) 428.438 37.436 (22.633) 14.804 24.813

Stručne,znanstveneitehničkedjelatnosti

216.707 (2.167) 214.540 8.722 (3.755) 4.967 10.869



KREDITNIRIZIK

PodručjedjelatnostiHRK1.000

PlasmaniurizičnojskupiniA PlasmaniurizičnojskupiniBiC


Ispravakvrijednosti

Netoizloženost

Brutoizloženosti

Ispravakvrijednosti

Netoizloženost


975.384 (9.754) 965.630 85.747 (45.433) 40.314 81.021

Umjetnost,zabavairekreacija

28.426 (284) 28.142 5.609 (299) 5.309 359

UKUPNO 3.765.367 (37.658) 3.727.709 310.548 (142.462) 168.086 220.826

8.9. Izloženosti kod kojih je provedeno umanjenje vrijednosti i dospjelanenaplaćenapotraživanja

Tabela16: Izloženosti kod kojih je provedeno umanjenje vrijednosti, dospjela nenaplaćenapotraživanjapremaznačajnimgeografskimpodručjima(31.12.2014.)

GeografskopodručjeHRK1.000

PlasmaniuA PlasmaniuBiC


Ispravakvrijednosti

Netoizloženost

Brutoizloženosti

Ispravakvrijednosti

Netoizloženost

HRVATSKA 3.309.450 (33.099) 3.276.351 310.119 (142.033) 168.086 220.337

GradZagreb 2.281.768 (22.818) 2.258.950 101.154 (55.556) 45.597 86.072

Bjelovarsko‐bilogorskažupanija

21.901 (219) 21.682 331 (331) ‐ 422

Brodsko‐posavskažupanija

33.405 (338) 33.067 1.766 (1.710) 56 1.611

Dubrovačko‐neretvanskažupanija

42.393 (424) 41.969 25.069 (9.756) 15.313 18.828

Istarskažupanija 9.126 (91) 9.035 15.195 (3.937) 11.257 11.464

Karlovačkažupanija 20.654 (207) 20.448 1.800 (1.582) 218 1.695

Koprivničko‐križevačkažupanija

448 (4) 444 300 (300) ‐ 307

Krapinsko‐zagorskažupanija

16.836 (168) 16.668 18.736 (10.618) 8.118 18.870

Ličko‐senjskažupanija 1.235 (12) 1.223 207 (173) 34 170

Međimurskažupanija 121 (1) 120 369 (360) 9 366

Osječko‐baranjskažupanija

213.151 (2.132) 211.019 65.677 (20.147) 45.529 14.654

Požeško‐slavonskažupanija

39.484 (395) 39.090 9 (9) ‐ 199

Primorsko‐goranskažupanija

73.545 (735) 72.810 8.472 (4.445) 4.026 5.417

Sisačko‐moslavačkažupanija

8.127 (81) 8.046 8.446 (364) 8.082 389

Splitsko‐dalmatinskažupanija

293.261 (2.132) 211.019 65.677 (20.147) 45.529 14.654



KREDITNIRIZIK

GeografskopodručjeHRK1.000

PlasmaniuA PlasmaniuBiC


Ispravakvrijednosti

Netoizloženost

Brutoizloženosti

Ispravakvrijednosti

Netoizloženost

Šibensko‐kninskažupanija

1.504 (15) 1.489 6.095 (1.593) 4.502 1.334

Varaždinskažupanija 11.286 (113) 11.173 4.691 (2.086) 2.605 4.841

Virovitičko‐podravskažupanija

3.376 (34) 3.342 612 (602) 10 647

Vukovarsko‐srijemskažupanija

22.411 (224) 22.187 1.341 (1.228) 113 1.305

Zadarskažupanija 104.185 (1.042) 103.143 6.395 (5.498) 897 15.419

Zagrebačkažupanija 111.232 (1.112) 110.120 15.600 (10.163) 5.436 15.268

Austrija 85.525 (855) 84.670 ‐ ‐ ‐ ‐

BosnaiHercegovina 11.501 (115) 11.386 1 (1) ‐ 59

Belgija 65.281 (653) 64.628 ‐ ‐ ‐ ‐

Njemačka 131.744 (1.317) 130.426 ‐ ‐ ‐ 1

Španjolska 58.754 (588) 58.166 ‐ ‐ ‐ ‐

Italija 50.471 (505) 49.966 ‐ ‐ ‐ ‐

SAD 47.642 (476) 47.165 4 (4) ‐ 3

Ostalo 4.999 (50) 4.949 425 (425) ‐ 426

UKUPNO 3.765.367 (37.658) 3.727.709 310.548 (142.462) 168.086 220.826

8.10. Promjeneu ispravcima vrijednosti i rezervacijama za izloženostikodkojihjeprovedenoumanjenje

Tabela17: Promjeneuispravcimavrijednostiirezervacijama(31.12.2014.)

PromjeneuispravcimavrijednostiirezerviranjimaHRK1.000

Početnostanje PovećanjeSmanjenja/ukinuta

rezerviranja

Otpisitijekomizvještajnograzdoblja

Završnostanje

Umanjenje(ispravak)vrijednostiplasmana

88.898 63.959 (12.418) (2) 140.397

Rezerviranjezaidentificiranegubitkesosnoveizvanbilančnihobveza

10 2.294 (239) 2.065

IspravcivrijednostiplasmanaAnaskupnojosnovi

33.570 98.138 (97.301) 34.407

RezerviranjazaizvanbilančneobvezeskupineAnaskupnojosnovi

2.067 9.434 (8.250) 3.251



PRIMJENAVIPKR‐a

9. PRIMJENAVIPKR‐a

ZapotrebemjerenjakreditnogrizikaBankakoristikreditnerejtingeslijedećihpriznatihvanjskihinstitucijazaprocjenukreditnogrizika(VIPKR):

FitchRatings(Fitch)i

Moody'sInvestorsService(Moody's).

KategorijeizloženostizakojeBankakoristirejtingepriznatihVIPKRsu:1) Izloženostipremasredišnjimdržavamailisredišnjimbankama,2) Izloženostipremapodručnoj(regionalnoj)ililokalnojsamoupravi,3) Izloženostipremasubjektimajavnogsektora,4) Izloženostipremamultilateralnimrazvojnimbankama,5) Izloženostipremainstitucijamate6) Izloženostiuoblikuudjelauinvesticijskimfondovima.

Sve ostale izloženosti, prilikom izračuna kapitalnog zahtjeva za kreditni rizik, Bankatretirananačinkoji jepropisanza izloženostipremaklijentimabezkreditnogrejtingadodijeljenogododabraneVIPKR.

PrilikomraspoređivanjakreditnihrejtingaustupnjevekreditnekvaliteteBankapoštujestandardepovezivanjakojejeobjavilaEBA.



PRIMJENAVIPKR‐a

Tabela18: Iznosiizloženosti(netonakonumanjenjazarezervacije)izračunatikorištenjemstandardiziranogpristupairaspoređenipremastupnjevimakreditnekvaliteteprijeprimjenetehnikasmanjenjakreditnogrizika(31.12.2014.)

Ponderirizika

IznosiizloženostiHRK1.000

Središnjedržaveisredišnjebanke

Lokalnairegionalnasamou‐prava

Javnadržavnatijela


Stanovn‐ištvo


Dospjelanenapla‐ćena

potraži‐vanja

Udjeliuinvesticij‐skim

fondovima

Visokorizi‐čnestavke

Ostaleizloženosti

UKUPNO

0% 911.259 ‐ 23.907 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 53.642 988.808

20% ‐ 70 ‐ 682.979 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 7 683.056

35% ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 105.291 ‐ ‐ ‐ ‐ 105.291

75% ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 212.989 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 212.989

100% ‐ ‐ 53.360 86.132 1.490.019 ‐ 176.933 182.551 63.092 ‐ 213.937 2.266.023

150% ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 68.285 ‐ 91.064 ‐ 159.348

Ostaliponderirizika

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

UKUPNO 911.259 70 77.267 769.111 1.490.019 212.989 282.224 250.836 63.092 91.064 267.586 4.415.515

Odbitnestavkeodjamstvenogkapitala

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐



PRIMJENAVIPKR‐a

Tabela19: Iznosiizloženosti(netonakonumanjenjazarezervacije)izračunatikorištenjemstandardiziranogpristupairaspoređenipremastupnjevimakreditnekvalitetenakonprimjenetehnikasmanjenjakreditnogrizika(31.12.2014.)

Ponderirizika

IznosiizloženostiHRK1.000

Središnjedržaveisredišnjebanke

Lokalnairegionalnasamou‐prava

Javnadržavnatijela


Stanovn‐ištvo

Osiguranonekretn‐inama

Dospjelanenapla‐ćena

potraži‐vanja

Udjeliuinvestici‐jskim

fondovima

Visokori‐zičnestavke

Ostaleizloženosti

UKUPNO

0% 964.619 ‐ 33.910 ‐ ‐ ‐ ‐ 1.475 ‐ ‐ 53.642 1.053.646

20% ‐ 70 ‐ 542.945 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 7 543.021

35% ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 105.238 ‐ ‐ ‐ ‐ 105.238

75% ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 212.350 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 212.350

100% ‐ ‐ ‐ 86.132 1.213.600 ‐ 151.320 115.096 56.295 ‐ 199.068 1.821.511

150% ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 67.584 ‐ 69.434 ‐ 137.288

Ostaliponderirizika

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

UKUPNO 964.619 70 33.910 629.077 1.213.600 212.350 256.558 184.425 56.295 69.434 252.718 3.873.055

Odbitnestavkeodjamstvenogkapitala

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐



OPTEREĆENAINEOPTEREĆENAIMOVINA

10. OPTEREĆENAINEOPTEREĆENAIMOVINA

Informacije o opterećenoj i neopterećenoj imovini, Banka objavljuje u skladu saSmjernicamaoobjavioopterećenojineopterećenojimovinikojujeizdalaEBAu2014.godini.

Banka je odlučila, u skladu sa Smjernicama o objavi o opterećenoj i neopterećenojimovini, umjesto srednjih vrijednosti podataka iz najmanje tromjesečnog razdoblja uprethodnihdvanaestmjeseci,zaprvorazdobljeizvješćivanjaupotrijebitipodatkeod31.prosinca2014.godine.

Tabela20: ObrazacA:ImovinaBanke(31.12.2014.)

HRK1.000

Knjigovodstveniiznosopterećene

imovine

Fervrijednostopterećeneimovine

Knjigovodstveniiznos

neopterećeneimovine

Fervrijednostneopterećeneimovine

(010) (040) (060) (090)

010 Imovinainstitucijekojaizvješćuje 533.737 3.732.364

030 Vlasničkiinstrumenti ‐ ‐ 423 423

040 Dužničkivrijednosnipapiri 237.720 237.720 339.633 339.633

120 Ostalaimovina ‐ 1.730.704

Tabela21: ObrazacB:Primljeniinstrumentiosiguranja(31.12.2014.)

HRK1.000

Fervrijednostprimljenogopterećenogkolateralailiizdanihvlastitihdužničkihvrijednosnih

papira

Fervrijednostprimljenogkolateralailiizdanihvlastitihdužničkih

vrijednosnihpapirakojimogubitiopterećeni

(010) (040)

130Kolateralkojijeinstitucijakojaizvješćujeprimila

70.779 ‐

150 Vlasničkiinstrumenti ‐ ‐

160 Dužničkivrijednosnipapiri 70.779 ‐

230 Ostaliprimljenikolaterali ‐ ‐

240

Izdanivlastitidužničkivrijednosnipapiriosimvlastitihpokrivenihobveznicaivrijednosnihpapiraosiguranihimovinom

‐ ‐



OPTEREĆENAINEOPTEREĆENAIMOVINA

Tabela22: ObrazacC:Primljeniinstrumentiosiguranja(31.12.2014.)

HRK1.000

Usklađeneobveze,potencijalne

obvezeilivrijednosnipapiridaniuzajam

Imovina,primljenikolateraliizdanivlastitidužničkivrijednosnipapiri

osimpokrivenihobveznicaiopterećenihvrijednosnihpapira

osiguranihimovinom

(010) (030)

010Knjigovodstveniiznosodabranihfinancijskihobveza

472.328 604.516



IZLOŽENOSTTRŽIŠNOMRIZIKU

11. IZLOŽENOSTTRŽIŠNOMRIZIKU

Tržišni rizicipredstavljaju skupinu rizikakojima jeBanka izložena i koji predstavljajupotencijalniučinakkojivanjskiutjecajiimajunavrijednostaktive,pasiveiizvanbilančnepozicije Banke, a uzrokuju ga promjene cijena, odnosno kretanja na financijskimtržištima.

Tržišnirizicijesu:1) pozicijskirizik:

a) općiib) specifičnirizik,

2) valutniriziki3) robnirizik.

Pozicijski rizik je rizik gubitka koji proizlazi iz promjene cijene financijskoginstrumenta ili, kod izvedenoga financijskog instrumenta, promjene cijene odnosnevarijable.

Opći pozicijski rizik je rizik gubitka koji proizlazi iz promjene cijene financijskoginstrumenta nastale uslijed promjene razine kamatnih stopa ili većih promjena natržištu kapitala koje nisu u vezi bilo koje specifične karakteristike tog financijskoginstrumenta.

Specifični pozicijski rizik je rizik gubitka koji proizlazi iz promjene cijenepojedinačnog financijskog instrumenta nastale zbog činitelja koji su u vezi njegovaizdavatelja, odnosno kod izvedenica u vezi izdavatelja osnovnog financijskoginstrumenta.

Valutni rizik jest rizik gubitka koji proizlazi iz promjene tečaja valute i/ili promjenecijenezlata.

Robnirizikjestrizikgubitkakojiproizlaziizpromjenecijenerobe.

PozicijskirizikBankapratizaposloveizknjigetrgovanjaBanke,dokvalutniirobnirizikBankapratizasveposloveizknjigetrgovanjaBankekaoiknjigepozicijaBankekojimasenetrguje.

Uskladusodredbamačlanka92.stavak(3) točkama(b) i (c),porednavedenihrizika,Bankapratiiizračunavakapitalnezahtjeveza:

1) velikeizloženostikojeprekoračujuograničenjavelikihizloženostiuonojmjeriukojoj je Banci dopušteno ta ograničenja prekoračiti (za pozicije iz knjigetrgovanjaBanke)te

2) riziknamire(zasveposloveizknjigetrgovanjaBankekaoiknjigepozicijaBankekojimasenetrguje)



IZLOŽENOSTTRŽIŠNOMRIZIKU

RiziknamirejerizikgubitkaBankekojinastajezbograzlikeuugovorenojcijeninamireza određeni dužnički, vlasnički, devizni ili robni instrument i njezine sadašnje tržišnevrijednosti.

11.1. Kapitalnizahtjevizatržišnirizik

Tabela23: Kapitalnizahtjevizatržišnirizik(31.12.2014.)


HRK1.000Kapitalnizahtjev

HRK1.000

Pozicijskirizik(DužničkiinstrumentikojimasetrgujeuknjizitrgovanjaBanke):

1.862 149

Općirizik 769 61

Pozicijskirizik 1.093 88

Specifičnikamatniriziksekuritizacijskihpozicija ‐ ‐

Vlasničkiinstrumentiuknjizitrgovanja 729 58

Općirizik ‐ ‐

Specifičnirizik ‐ ‐

PosebanpristupzapozicijskirizikuCIU‐u 729 58

Valutnirizik 11.924 954

Robnirizik ‐ ‐

Riziknamire ‐ ‐

UKUPNO 14.514 1.161



OPERATIVNIRIZIK

12. OPERATIVNIRIZIK

12.1. Odabirpristupa

Za izračun iznosa izloženosti operativnom riziku, Banka primjenjuje pristupJednostavnogpokazatelja utvrđen sukladnoodredbama članka315. CRR‐a.U skladu spristupom Jednostavnog pokazatelja, iznos izloženosti operativnom riziku jednak jeiznosukapitalnogzahtjevazaoperativnirizikpomnoženoms12,5.

Kapitalni zahtjev za operativni rizikBanka izračunavakao15% trogodišnjegprosjekarelevantnogpokazatelja.

Relevantni pokazatelj Banka izračunava kao zbroj elemenata (s pozitivnim ilinegativnimpredznakom)navedenihuTabeli24.

Tabela24: Elementizaizračunrelevantnogpokazatelja

Rednibroj Element

1 Kamatniisrodniprihodi

2 Kamatniisrodnirashodi

3Prihodioddionicaiostalihvrijednosnihpapirasvarijabilnim/fiksnimprihodom

4 Prihodiodnaknadaiprovizija

5 Rashodiodnaknadaiprovizija

6 Netodobitiligubitakizfinancijskogaposlovanja

7 Ostaliprihodiizposlovanja

Trogodišnji prosjek Banka računa na temelju podataka za posljednja tri godišnjaizvještaja. Tijekom2014. godine, Banka je jednostavanpokazatelj računalana temeljupodataka iz financijskih izvještaja za razdoblje 2011.‐2013. godine, dok podaci na31.12.2014.godineuključujupodatkeizfinancijskihizvještajazarazdoblje2012.‐2014.godina.



OPERATIVNIRIZIK

12.2. Iznosizloženostioperativnomriziku

Tabela25: Iznosizloženostioperativnomriziku(31.12.2014.)


HRK1.000Kapitalnizahtjev

HRK1.000

Jednostavnipristup 206.938 16.555

Standardizirani/Alternativnistandardiziranipristup ‐ ‐

Naprednipristup ‐ ‐

UKUPNO 206.938 16.555



IZLOŽENOSTINAOSNOVIVLASNIČKIHULAGANJAKOJANISUUKLJUČENAUKNJIGU

TRGOVANJA

13. IZLOŽENOSTI NA OSNOVI VLASNIČKIH ULAGANJA KOJA NISUUKLJUČENAUKNJIGUTRGOVANJA

Ulaganjau vlasničke vrijednosnepapire raspoređena suuportfelj financijske imovineraspoloživezaprodaju.

Ulaganja u vlasničke vrijednosnepapire, nakonpočetnogpriznavanja, Bankaponovnomjeri prema fer vrijednostina temelju kotiranih cijena.Ulaganjau vrijednosnepapirekojima se ne trguje na aktivnom tržištu i čija fer vrijednost ne može pouzdano bitiutvrđena, Banka iskazuje prema trošku stjecanja umanjenom za eventualan ispravakzbogumanjenjavrijednosti.

Tabela26: Vlasničkaulaganjakojanisuuključenauknjigutrgovanja(31.12.2014.)

Vrstarizika Bilančniiznos Fervrijednost Tržišnacijena

Trgovačkadruštva 591 243

kojakotirajunaburzi 74 74 74

ostalavlasničkaulaganja 516 169

Ulaganjauostalepravneosobe 179 179

kojakotirajunaburzi ‐ ‐ ‐

ostalavlasničkaulaganja 179 179

UKUPNO 770 423 74



IZLOŽENOSTKAMATNOMRIZIKUZAPOZICIJEKOJENISUUKLJUČENEUKNJIGUTRGOVANJA

14. IZLOŽENOST KAMATNOM RIZIKU ZA POZICIJE KOJE NISUUKLJUČENEUKNJIGUTRGOVANJA

Kamatni rizik nastaje kao posljedica vremenske neusklađenosti dospijeća (za fiksnekamatne stope) i ponovnog vrednovanja kamatnih stopa (za promjenjive kamatnestope)pozicijaknjigebanke.Kodpozicijaspromjenjivomkamatnomstopom,Bankajeizložena i riziku osnovice zbog razlike referentnih kamatnih stopa za instrumente sasličnimkarakteristikamauodnosunaročnostilivrijemedoslijedećepromjenekamatnestope.

Banka primjenjuje pojednostavljeni izračun procijenjene promjene ekonomskevrijednosti knjige Banke temeljen na izračunu promjene prosječne tržišne vrijednostibilančnihiizvanbilančnihstavkiuslučajuparalelnogpomaka(pozitivnogilinegativnog)krivuljeprinosaza200baznihpoena.

Upravljanje kamatnim rizikom predstavlja provedbu mjera i odluka s ciljemograničavanja mogućeg negativnog učinka tržišne vrijednosti svih bilančnih iizvanbilančnih pozicija osjetljivih na promjenu kamatnih stopa. Aktivnosti upravljanjakamatnim rizicima usmjerene su na optimiziranje neto kamatnog prihoda u skladu sposlovnomstrategijom,uzdanetržišnekamatnestope.

14.1. Promjenaekonomskevrijednosti

Tabela27: Promjenaekonomskevrijednosti(31.12.2014.)

Promjeneekonomskevrijednosti

premavalutamaHRK1.000

Kamatnirizik,pozicijeuknjiziBanke

Standardnikamatnišok

+200baznihbodova ‐200baznihbodova

EUR ‐7.983 7.983

HRK ‐5.768 5.768

Ostalevalute(ukupno) ‐1.746 1.746

UKUPNO ‐15.497 15.497



POLITIKAPRIMITAKA

15. POLITIKAPRIMITAKA

BankajeusvojilaiprovodiPolitikuprimitakauskladusodredbamaZakonaokreditniminstitucijamaipodzakonskihakatauveziprimitakaradnikateveličinomiunutarnjomorganizacijom Banke, vrstom, obujmom i složenošću poslovnih aktivnosti, profilomrizičnosti i poslovnom strategijom Banke. Politika primitaka Banke temeljena je nazaključcimaanalizerizikaiprimjeninačelarazmjernosti.

Nadzorni odbor Banke donosi i redovito, a najmanje jednom godišnje, preispitujetemeljna načela Politike primitaka Banke. Na taj način provodi ocjenu usklađenostiprovođenja Politike primitaka s politikama i mogućim procedurama Banke u veziprimitakatesrelevantnimpropisima,standardima,načelimaikodeksima.UprovođenjupostupkapreispitivanjaodredbiPolitikeuključenesuikontrolnefunkcijeBanke.

NadzorniodborBankeobavljafunkcijuOdborazaprimitketedonosistručneineovisneprosudbe o politici primitaka, provođenju politike primitaka te utjecaju primitaka naupravljanjerizicima,kapitalomilikvidnošću.

Politikomprimitaka,Bankasenijeopredijelilazaisplatuvarijabilnihprimitaka.

Tabela28: Primicisvihradnikapremaposlovnimpodručjima(razdoblje01.01.‐31.12.2014.)

Poslovnopodručje

Brojradnika

UkupniiznosiHRK1.000

Fiksniprimici Varijabilniprimici

Uprava 2 687 ‐

Investicijskobankarstvo1 4 947 ‐

Poslovanjesastanovništvomiostalimklijentima2

120 14.242 ‐

Upravljanjeimovinom3 ‐ ‐ ‐

Korporativnefunkcije4 52 8.690 ‐

Neovisnekontrolnefunkcije5 7 1.669 ‐

Sviostali6 9 1.008 ‐

UKUPNO 194 27.244 ‐

1 Uključuje poslove savjetovanja u vezi s korporativnim financiranjem, strukturom kapitala, tržištima kapitala,

trgovanjemiprodajom.2 Uključujeukupnekreditneaktivnosti(fizičkimosobamaitrgovačkimdruštvima)

3 Uključujeupravljanjeportfeljima,upravljanjeUCITS‐omiostaleoblikeupravljanjaimovinom

4 UključujesvefunkcijekojesunadležnezaBankukaocjelinu(napojedinačnoji,akojeprimjenjivo,konsolidiranojosnovi,primjerice,ljudskiresursi,informacijskatehnologijaisl.funkcije)

5 Uključujesveradnikefunkcijekontrolerizika,funkcijepraćenjausklađenostiifunkcijeunutarnjerevizije6 Uključujeostaleradnikekojinisuraspoređeniujednuodprethodnonavedenihkategorija



POLITIKAPRIMITAKA

Tabela29: Fiksniivarijabilniprimiciradnikasaznačajnimutjecajem naprofilrizičnostiBanke(razdoblje01.01.‐31.12.2014.)

Kategorijaradnika

Brojradnika

UkupniiznosiHRK1.000

Fiksniprimici Varijabilniprimici

Uprava 2 687 ‐

Višerukovodstvo(identificiraniradnici)

22 5.720 ‐

Ostaliidentificiraniradnicikojipreuzimajurizik

‐ ‐ ‐

UKUPNO 24 6.407 ‐

Tabela30: Varijabilni primici radnika sa značajnim utjecajem na profil rizičnosti Banke(razdoblje01.01.‐31.12.2014.)

Kategorijaradnika

Brojradnika

UkupnivarijabilniprimiciHRK1.000

GotovinaDionice/instrumentiuvezis

dionicama

Uprava ‐ ‐ ‐

Višerukovodstvo(identificiraniradnici)

‐ ‐ ‐

Ostaliidentificiraniradnicikojipreuzimajurizik

‐ ‐ ‐

UKUPNO ‐ ‐ ‐

Tabela31: OtpremnineiostaleisplateradnicimaBanke(razdoblje01.01.‐31.12.2014.)

Brojradnika

HRK1.000

UkupaniznosNajvišiutvrđenipojedinačni

iznosotpremnine

Isplateprizapošljavanjunovihradnika

‐ ‐ ‐

Otpremnineisplaćenetijekomposlovnegodine

‐ ‐ ‐

Otpremninedodijeljenetijekomposlovnegodine

‐ ‐ ‐



FINANCIJSKAPOLUGA

16. FINANCIJSKAPOLUGA

Rizik prekomjerne financijske poluge proizlazi iz ranjivosti Banke zbog financijskepoluge ili potencijalne financijske poluge i može dovesti do neželjenih izmjena uposlovnojorijentacijiBanke.

Omjer financijske poluge Banka izračunava kao omjer osnovnoga kapitala i ukupneizloženosti.Mjeraukupneizloženostijezbrojvrijednostiizloženosticjelokupneimovinei izvanbilančnihstavkikojeprilikomutvrđivanjaosnovnogkapitalanisuuključenekaoodbitnastavka.

OmjerfinancijskepolugeBankaizračunavananačindamjerukapitalapodijelismjeromizloženosti,izraženoupostotku.

Sukladno odredbama Uredbe (EU) br. 575/2013, Banka omjer financijske polugeizračunava kao jednostavnu aritmetičku sredinu mjesečnih omjera poluge zatromjesečje.

BankaočekujedaEuropskaKomisijadokraja2016.godineobjavi izvještajukojemćebitiuključenzakonskiprijedlogzauvođenjefinancijskepolugekaoobvezujućemjereod2018. godine. U ovom trenutku, očekuje se da će najmanja razina omjera financijskepolugebiti3%,kaoštojepredložioBazelskiodbor.

OmjerpolugeBankejeiznadnajmanjegzahtjevaod3%.

Tabela32: Omjerfinancijskepoluge(31.12.2014.)

HRK1.00031.10.2014. 30.11.2014. 31.12.2014.

Omjerfinancijskepoluge

Izloženost 3.818.193 3.712.735 3.978.567

Osnovnikapital‐nakonpotpunoguvođenjanovihodredaba

270.149 269.712 235.056

Osnovnikapital‐uprijelaznomrazdoblju 270.149 269.712 235.056

Omjerfinancijskepoluge.nakonpotpunoguvođenjanovihodredaba

7,08% 7,26% 5,91% 6,75%

Omjerfinancijskepoluge‐uprijelaznomrazdoblju

7,08% 7,26% 5,91% 6,75%



UPOTREBATEHNIKASMANJENJAKREDITNOGRIZIKA

17. UPOTREBATEHNIKASMANJENJAKREDITNOGRIZIKA

Zapotrebeizračunakapitalnihzahtjevaistopakapitala,Bankanastojizadovoljitiuvjeteza priznavanje tehnika smanjenja kreditnog rizika u skladu sa standardiziranimpristupom mjerenju kreditnog rizika iz CRR‐a, a koje je utvrdila u svojim internimaktima.

Banka prihvaća kolaterale isključivo kao podršku plasmanima i oni ne predstavljajuzamjenu zamogućnostdužnikada ispuni svoje obvezepremaBanci. Zbog togaBankakolaterale ocjenjuje tijekom postupka ocjene kreditnog zahtjeva zajedno s procjenomkreditnesposobnostiimogućnostiotplatedužnika.

Tijekompostupkaprocjene tehnika smanjenja kreditnog rizikaBankanaglasak stavljana značaj pravne sigurnosti za sve tehnike kreditne zaštite kao i na njihovuprimjerenost.

Vrijednost kolaterala temeljena je na tekućoj tržišnoj vrijednosti ili procijenjenomiznosupremakojembipredmetnaimovinamoglabitilikvidirana,odnosnoprodana.

Tržišnu vrijednost založenih vrijednosnica Banka korigira za razliku između tržišnevrijednosti vrijednosnoga papira i vrijednosti njegova pokrića, utvrđenu temeljempromjenjivostitržišnihcijenaitečajevavaluta.

U slučaju postojanja neusklađenosti valuta između plasmana i kolaterala, BankaprimjenjujekorigiranuvrijednostuskladusCRR‐omi internimaktima,kaoiuslučajumogućeročneneusklađenostiplasmanaikolaterala.

Zavrednovanjenekretnina,Bankakoristiprocjeneneovisnihprocjenitelja.Zaposlovnenekretnineprocjenenesmijubitistarijeod1godine,azastambenenekretninenesmijubitistarijeod3godine.

Za ostale vrste kolaterala Banka poduzima aktivnosti za praćenje njihove vrijednostiovisnookarakteristikamapojedinevrstekolaterala.

U slučajevima korištenja financijskog kolaterala, prilikom izračuna tehnika smanjenjakreditnogrizika,Bankaprimjenjujesloženumetodufinancijskogkolaterala.

U slučajevima korištenja nematerijalne kreditne zaštite u vidu garancija i jamstava,Bankaprimjenjujemetodusupstitucije,uslučajukadabineosiguranojizloženostipremapružateljuzaštiteuskladusodredbamaCRR‐abiododijeljenmanjiponderrizikanegoponderrizikadodijeljenneosiguranojizloženostipremadužniku.

SobziromdaBankaprimjenjujeizračunkapitalnihzahtjevazakreditniriziknatemeljuStandardiziranogpristupa,poslovne istambenenekretninenepredstavljajukolateralekoji su priznati kao tehnika smanjenja kreditnog rizika, već Banka, u slučaju dazadovoljavajuodređeneuvjeteizCRR‐a,možezadioizloženostiosiguranihtimvrstamakolateralaprimijenitipovoljnijiponderrizika.



UPOTREBATEHNIKASMANJENJAKREDITNOGRIZIKA

17.1. Opisosnovnihvrstakolaterala

UposlovanjuBankaprihvaćarazličitevrstekolateralaodkojihsunajznačajniji:

nekretnine‐poslovneistambene,

depoziti,

vrijednosnice,

policeživotnogosiguranjate

garancijeijamstva.

Kako bi Banka pojedine vrste kolaterala smatrala prikladnim za primjenu tehnikesmanjenje kreditnog rizika, isti moraju zadovoljavati opće zahtjeve kao i specifičnezahtjeve usvojene za potrebe izračuna kapitalnih zahtjeva za kreditnim rizikomprimjenomStandardiziranogpristupamjerenjukreditnogrizika,akojisuutvrđeniCRR‐omiinternimaktimaBanke.

Tabela33: Iznosiizloženostipokrivenikolateralima(31.12.2014.)

Materijalna

kreditnazaštitaNematerijalnakreditnazaštita

KategorijaizloženostiHRK1.000

Financijskikolateral

Ostalepriznatevrste

Garancije/jamstva

Ostalepriznatevrste

Središnjedržaveilisredišnjebanke ‐ ‐ ‐ ‐


‐ ‐ ‐ ‐

Subjektijavnogsektora 26 ‐ 53.360 ‐

Multilateralnerazvojnebanke ‐ ‐ ‐ ‐

Međunarodneorganizacije ‐ ‐ ‐ ‐

Institucije ‐ ‐ ‐ ‐

Trgovačkadruštva 258.304 ‐ 8.7.64 ‐

Stanovništvo 638 ‐ ‐ ‐

Osiguranenekretninama 25.354 ‐ 313 ‐

Statusneispunjavanjaobveza 66.411 ‐ 1.475 ‐

Visokorizičnestavke ‐ ‐ ‐ ‐

Pokriveneobveznice ‐ ‐ ‐ ‐


‐ ‐ ‐ ‐

Subjektizazajedničkaulaganja ‐ ‐ ‐ ‐

Vlasničkaulaganja ‐ ‐ ‐ ‐

Ostalestavke 13.917 ‐ 951 ‐

UKUPNO 364.650 ‐ 64.863 ‐



POPISKRATICA

POPISKRATICA

AT1 Dodatniosnovnikapital(engl.AdditionalTier1Capital)

CET1 Redovniosnovnikapital(engl.CommonEquityTier1Capital)

CRDIV Direktivabr.2013/36/EUokapitalnimzahtjevimaEuropskogparlamentaivijeća(engl.CapitalRequirementsDirective)

CRR Uredba(EU)br.575/2013okapitalnimzahtjevima(engl.CapitalRequirementsRegulation)

DNP Dospjelanenaplaćenapotraživanja

EBA Europskonadzornotijelozabankarstvo(engl.EuropeanBankingAuthority),

EU Europsakunija(engl.EuropeanUnion)

HHI Herfindahl‐Hirschmanindeks(engl.Herfindahl–HirschmanIndex)

HNB Hrvatskanarodnabanka

ICAAP Postupakprocjeneadekvatnostiinternogkapitala(engl.InternalCapitalAdequacyAssessmentProcess)

IRB Pristupzanovannainternimrejtingsustavima(engl.InternalRatingBased)

SKDD Središnjeklirinškodepozitarnodruštvo

SREP Postupaksupervizorskogpregledaiprocjene(engl.SupervisoryReviewandEvaluationProcess)

T1 Osnovnikapital(engl.Tier1Capital)

T2 Dopunskikapital(engl.Tier2Capital)

TC Regulatornikapital(engl.TotalCapital,OwnFunds)

UCITS Subjektzazajedničkaulaganjauprenosivevrijednosnepapire(engl.Undertakingsforcollectiveinvestmentintransferablesecurities)

VIPKR Vanjskainstitucijazaprocjenukreditnogrizika(engl.Externalcreditassessmentinstitution,ECAI)



POPISPRIKAZA

POPISPRIKAZA

PRIKAZ 1. ORGANIZACIJSKA STRUKTURA BANKE NA DAN 31.12.2014. GODINE .................................................... 4



POPISTABELA

POPISTABELA

TABELA 1: STRUKTURA REGULATORNOG BANKE (31.12.2014.) ......................................................................... 17

TABELA 2: USKLAĐIVANJE STAVKI REGULATORNOG KAPITALA I BILANCE BANKE (31.12.2014.) ....................... 18

TABELA 3: OPIS GLAVNIH ZNAČAJKI INSTRUMENATA KAPITALA BANKE (31.12.2014.) ..................................... 19

TABELA 4: STAVKE REGULATORNOG KAPITALA BANKE U PRIJELAZNOM RAZDOBLJU (31.12.2014.)................. 22

TABELA 5: KAPITALNI ZAHTJEVI PREMA KATEGORIJAMA IZLOŽENOSTI (31.12.2014.) ....................................... 36

TABELA 6: KAPITALNI ZAHTJEVI ZA TRŽIŠNI RIZIK (31.12.2014.) ......................................................................... 37

TABELA 7: KAPITALNI ZAHTJEVI ZA OPERATIVNI RIZIK (31.12.2014.) ................................................................. 37

TABELA 8: STOPE KAPITALA (31.12.2014.) .......................................................................................................... 38

TABELA 9: ZAŠTITNI SLOJEVI KAPITALA (31.12.2014.) ........................................................................................ 39

TABELA 10: UKUPAN I PROSJEČAN IZNOS IZLOŽENOSTI NAKON RAČUNOVODSTVENIH PREBIJANJA I BEZ UZIMANJA U OBZIR UČINAKA TEHNIKA SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA (31.12.2014.) ................... 46

TABELA 11: DISTRIBUCIJA IZLOŽENOSTI PREMA VRSTAMA I ZNAČAJNIM KATEGORIJAMA IZLOŽENOSTI (31.12.2014.) ...................................................................................................................................... 48

TABELA 12: DISTRIBUCIJA IZLOŽENOSTI PREMA GEOGRAFSKIM PODRUČJIMA I ZNAČAJNIM KATEGORIJAMA IZLOŽENOSTI (31.12.2014.) ..................................................................................... 48

TABELA 13: DISTRIBUCIJA IZLOŽENOSTI PREMA PODRUČJIMA DJELATNOSTI I ZNAČAJNIM KATEGORIJAMA IZLOŽENOSTI (31.12.2014.) ................................................................................................................ 51

TABELA 14: PREOSTALI ROK DOSPIJEĆA PREMA KATEGORIJAMA IZLOŽENOSTI (31.12.2014.) ............................ 53

TABELA 15: IZLOŽENOSTI KOD KOJIH JE PROVEDENO UMANJENJE VRIJEDNOSTI, DOSPJELA NENAPLAĆENA POTRAŽIVANJA I PROMJENE U ISPRAVCIMA VRIJEDNOSTI PREMA ZNAČAJNIM PODRUČJIMA DJELATNOSTI (31.12.2014.) ............................................................................................................... 54

TABELA 16: IZLOŽENOSTI KOD KOJIH JE PROVEDENO UMANJENJE VRIJEDNOSTI, DOSPJELA NENAPLAĆENA POTRAŽIVANJA PREMA ZNAČAJNIM GEOGRAFSKIM PODRUČJIMA (31.12.2014.) ........................... 55

TABELA 17: PROMJENE U ISPRAVCIMA VRIJEDNOSTI I REZERVACIJAMA (31.12.2014.) ...................................... 56

TABELA 18: IZNOSI IZLOŽENOSTI (NETO NAKON UMANJENJA ZA REZERVACIJE) IZRAČUNATI KORIŠTENJEM STANDARDIZIRANOG PRISTUPA I RASPOREĐENI PREMA STUPNJEVIMA KREDITNE KVALITETE PRIJE PRIMJENE TEHNIKA SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA (31.12.2014.) ........................................ 58

TABELA 19: IZNOSI IZLOŽENOSTI (NETO NAKON UMANJENJA ZA REZERVACIJE) IZRAČUNATI KORIŠTENJEM STANDARDIZIRANOG PRISTUPA I RASPOREĐENI PREMA STUPNJEVIMA KREDITNE KVALITETE NAKON PRIMJENE TEHNIKA SMANJENJA KREDITNOG RIZIKA (31.12.2014.)..................................... 59

TABELA 20: OBRAZAC A: IMOVINA BANKE (31.12.2014.) ..................................................................................... 60

TABELA 21: OBRAZAC B: PRIMLJENI INSTRUMENTI OSIGURANJA (31.12.2014.) ................................................. 60

TABELA 22: OBRAZAC C: PRIMLJENI INSTRUMENTI OSIGURANJA (31.12.2014.) ................................................. 61

TABELA 23: KAPITALNI ZAHTJEVI ZA TRŽIŠNI RIZIK (31.12.2014.) ......................................................................... 63

TABELA 24: ELEMENTI ZA IZRAČUN RELEVANTNOG POKAZATELJA ...................................................................... 64

TABELA 25: IZNOS IZLOŽENOSTI OPERATIVNOM RIZIKU (31.12.2014.) ................................................................ 65

TABELA 26: VLASNIČKA ULAGANJA KOJA NISU UKLJUČENA U KNJIGU TRGOVANJA (31.12.2014.) ..................... 66

TABELA 27: PROMJENA EKONOMSKE VRIJEDNOSTI (31.12.2014.) ....................................................................... 67

TABELA 28: PRIMICI SVIH RADNIKA PREMA POSLOVNIM PODRUČJIMA (RAZDOBLJE 01.01.‐31.12.2014.) ......... 68

TABELA 29: FIKSNI I VARIJABILNI PRIMICI RADNIKA SA ZNAČAJNIM UTJECAJEM NA PROFIL RIZIČNOSTI BANKE (RAZDOBLJE 01.01.‐31.12.2014.) ........................................................................................... 69



POPISTABELA

TABELA 30: VARIJABILNI PRIMICI RADNIKA SA ZNAČAJNIM UTJECAJEM NA PROFIL RIZIČNOSTI BANKE (RAZDOBLJE 01.01.‐31.12.2014.) ....................................................................................................... 69

TABELA 31: OTPREMNINE I OSTALE ISPLATE RADNICIMA BANKE (RAZDOBLJE 01.01.‐31.12.2014.) ................... 69

TABELA 32: OMJER FINANCIJSKE POLUGE (31.12.2014.) ...................................................................................... 70

TABELA 33: IZNOSI IZLOŽENOSTI POKRIVENI KOLATERALIMA (31.12.2014.) ....................................................... 72

Documents

Godišnja javna objava informacija Kreditne banke Zagreb d.d. za … · 2018-12-31 · Kreditna banka Zagreb d.d. J 2 Godišnja javna objava informacija Kreditne banke Zagreb d.d