HUP-ZAGREB d.d., Zagreb REVIDIRANI KONSOLIDIRANI GODIŠNJI ... · hup - zagreb d.d. zagreb ihs-revizor d.o.o. 6 izvjeŠtaj o ostaloj sveouhvatnoj doiti i. dobit ili gubitak razdoblja

HUP-ZAGREB d.d., Zagreb REVIDIRANI KONSOLIDIRANI GODIŠNJI

FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI

za 2013. godinu

Zagreb, 14. veljače 2014.

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb

IHS-REVIZOR d.o.o. 2

Izjava o odgovornosti Uprave Temeljem važećeg hrvatskog Zakona o računovodstvu, Uprava je dužna osigurati da konsolidirana financijska izvješća za svaku financijsku godinu budu pripremljena u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je objavio Međunarodni odbor za računovodstvene standarde), tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog stanja i rezultata poslovanja Društva za to razdoblje. Uprava razumno očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo trajnosti poslovanja pri izradi konsolidiranih financijskih izvješća. Pri izradi konsolidiranih financijskih izvješća Uprava je odgovorna:

za odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;

za razumne i oprezne prosudbe i procjene;

za primjenu važećih računovodstvenih standarda, za objavu i objašnavanje svakog značajnog odstupanja u financijskim izvješćima; te

za pripremanje konsolidiranih financijskih izvješća po načelu trajnosti poslovanja, osim ako je neprimjereno, pretpostaviti da će Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti.

Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Društva, kao i njihovu usklađenost s važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, te stoga i za poduzimanje razumnih mjera radi sprječavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nezakonitosti. Anđelko Leko Direktor Društva

U Zagreb, 14. veljače 2014.

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb


Izvješće neovisnog revizora

Dioničarima društva HUP-ZAGREB d.d., Zagreb Obavili smo reviziju priloženih konsolidiranih financijskih izvještaja društva HUP-ZAGREB d.d., Zagreb, koji uključuju konsolidirani izvještaj o financijskom položaju na 31. prosinca 2013. godine, konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanim tokovima i izvještaj o promjenama kapitala te sažetak značajnijih računovodstvenih politika i ostalih objašnjavajućih bilježaka (koji su priloženi na stranicama od 5 do 27).

Odgovornost uprave za financijske izvještaje Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih konsolidiranih financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Odgovornosti Uprave uključuju: utvrđivanje, uvođenje i održavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i fer prezentaciju konsolidiranih financijskih izvještaja u kojima neće biti značajnih pogrešnih prikazivanja uzrokovanih prijevarom ili pogreškom; odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika i stvaranje razumnih računovodstvenih procjena u danim okolnostima.

Odgovornost revizora Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim konsolidiranim financijskim izvještajima na osnovi obavljene revizije. Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju pridržavanje revizora etičkih pravila te planiranje i provođenje revizije kako bi se steklo razumno uvjerenje o tome da u financijskim izvještajima nema značajnih pogrešnih prikazivanja. Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama prikazanima u konsolidiranim financijskim izvještajima. Odabir postupaka, uključujući i procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u konsolidiranim financijskim izvještajima zbog prijevara ili pogreška, ovisi o prosudbi revizora. Pri procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole Društva koje su relevantne za sastavljanje i fer prikazivanje konsolidiranih financijskih izvještaja kako bi odredio revizorske postupke koji su odgovarajući u danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva. Revizija također uključuje ocjenjivanje prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i razboritosti računovodstvenih procjena Uprave, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza konsolidiranih financijskih izvještaja. Vjerujemo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i prikladni za osiguravanje osnove za izražavanje našeg mišljenja.

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb


Mišljenje Po našem mišljenju, konsolidirani financijski izvještaji daju istinit i fer prikaz financijskog položaja Društva, na 31. prosinca 2013. godine, kao i rezultate njegova poslovanja za godinu tada završenu, sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja.

Izvješće o ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima Na temelju Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja od 28. ožujka 2008. godine (NN 38/08) Uprava Društva izradila je konsolidirane godišnje financijske izvještaje u propisanom obliku prikazane na stranicama 28 do 32 (za potrebe javne objave nazvani „Standardni konsolidirani godišnji financijski izvještaji“) koji sadrže prikaz konsolidiranog izvještaja o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2013. godine, konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti i izvještaja o novčanim tokovima za 2013. godinu. Uprava Društva je odgovorna za ove Standardne konsolidirane godišnje financijske izvještaje. Financijske informacije u Standardnim konsolidiranim godišnjim financijskim izvještajima istovjetne su konsolidiranim godišnjim financijskim izvještajima Društva na stranicama od 5 do 11 na koje smo izrazili pozitivno mišljenje.

U Zagrebu, 14. veljače 2014. godine IHS-Revizor d.o.o. za reviziju i poslovno savjetovanje Domagovićka 11 Zagreb Hrvatska U ime i za IHS-REVIZOR d.o.o.: Član Uprave Silvije Čičak, dipl.oec. Tomislav Zuzija, dipl.oec. ovlašteni revizor ovlašteni revizor

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb


KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI za 2013. godinu

O p i s 2012 2013 Indeks 2013/2012

Ukupni prihodi društva 269.702.799,98 280.710.698,62 104,08

Prihod od soba 139.387.553,74 144.458.513,46 103,64

Plaće 18.549.600,14 17.782.985,61 95,87

Ostali troškovi 16.157.165,16 19.218.615,04 118,95

Dobit odjela 104.680.788,44 107.456.912,81 102,65

Prihod od hrane 60.106.278,24 67.149.981,92 111,72

Prihod od pića 12.321.020,53 13.958.088,00 113,29

Ostali prihod HIP-a 7.525.028,69 6.961.198,01 92,51

Ukupan prihod HIP-a 79.952.327,46 88.069.267,93 110,15

Trošak prodaje hrane 17.311.994,99 17.933.601,75 103,59

Trošak prodaje pića 2.916.645,31 2.946.282,88 101,02

Ukupan trošak prodaje HIP-a 20.228.640,30 20.879.884,63 103,22

Plaće 30.091.562,52 30.191.402,28 100,33

Ostali troškovi 5.635.700,65 6.145.633,12 109,05

Ukup.ost.troškovi HIP-a 35.727.263,17 36.337.035,40 101,71

Dobit odjela HIP-a 23.996.423,99 30.852.347,90 128,57

Prihod manjih odjela 12.440.455,20 12.106.642,61 97,32

Trošak manjih odjela 4.825.727,47 4.423.546,12 91,67

Dobit manjih odjela 7.614.727,73 7.683.096,49 100,90

Prihod od najma 26.810.041,22 23.591.148,95 87,99

Ostali prihodi 5.068.862,01 5.095.136,14 100,52

Financijski prihodi 6.043.560,35 7.389.989,53 122,28

Dobit od najma i ostala dobit 37.922.463,58 36.076.274,62 95,13

Trošak najma i ostali troškovi 1.394.248,39 1.289.608,42 92,49

Ukupna dobit operativnih odjela 172.820.155,35 180.779.023,40 104,61

Administrativni i opći troškovi 28.875.262,61 30.027.676,66 103,99

Prodaja i marketing 10.370.384,28 10.540.300,00 101,64

Režijski troškovi 25.584.429,61 26.882.284,63 105,07

Tehnička služba i održavanje 12.873.475,86 11.021.672,34 85,62

Ukup.troš.neprofit.odjela hotela 77.703.552,36 78.471.933,63 100,99

Ukupni troškovi do G.O.P.-a 174.586.196,99 178.403.608,85 102,19

Bruto operativna dobit - G.O.P. 95.116.602,99 102.307.089,77 107,56

Amortizacija 37.527.379,32 36.619.284,49 97,58

Osiguranje 1.903.959,83 1.791.545,11 94,10

Doprinosi i porezi koji ne ovise o poslovnom rezultatu

4.648.894,57 6.191.576,58 133,18

Financijski rashodi 8.563.375,44 6.756.548,10 78,90

Naknade korporaciji 3.461.406,94 2.957.369,11 85,44

Ukupni troškovi društva 230.691.213,09 232.719.932,24 100,88

Dobit prije oporezivanja 39.011.586,89 47.990.766,38 123,02

Porez na dobit 6.788.755,03 8.700.522,20 128,16

Neto dobit društva 32.222.831,86 39.290.244,18 121,93

Manjinski interes 757.005,70 613.121,39 80,99

DOBIT FINANCIJSKE GODINE 31.465.826,16 38.677.122,79 122,92

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb


IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI

I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 32.222.831,86 39.290.244,18 121,93

II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/I GUBITAK PRIJE POREZA

1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja

2. Promjena revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju

4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka

5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu

6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika

7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja

III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA

IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA

V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA

32.222.831,86 39.290.244,18 121,93

DODATAK izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti

VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA

1. Pripisana imateljima kapitala matice 31.465.826,16 38.677.122,79 122,92

2. Pripisana manjinskom interesu 757.005,70 613.121,39 80,99

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb


KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU na datum 31.12.2013. godine

Naziv pozicije 2012. 2013.

Indeks 2013/2012

AKTIVA

A POTRAŽIVANJA ZA UPISANI

0,00 0,00 0,00 A NEUPLAĆENI KAPITAL

B DUGOTRAJNA IMOVINA 670.280.852,10 675.664.316,75 100,80

I Nematerijalna imovina 427.268,22 142.552,94 33,36

II Materijalna imovina 641.263.079,80 652.760.935,04 101,79

III Dugotrajna financijska imovina 22.672.827,67 22.760.828,77 100,39

IV Potraživanja 0,00 0,00 0,00

V Odgođena porezna imovina 5.917.676,41 0,00 0,00

C KRATKOTRAJNA IMOVINA 145.462.912,71 168.726.392,30 115,99

I Zalihe 6.845.292,08 7.243.619,63 105,82

II Potraživanja 17.603.721,55 24.654.098,19 140,05

III Kratkotrajna financijska imovina 36.111.166,96 54.641.405,85 151,31

IV Novac u banci i blagajni 84.902.732,12 82.187.268,63 96,80

D PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI

894.829,97 1.538.174,20 171,90

F UKUPNO AKTIVA 816.638.594,78 845.928.883,25 103,59

PASIVA

A KAPITAL I REZERVE 657.978.906,32 680.872.356,75 103,48

I Temeljni (upisani) kapital 181.325.200,00 179.674.000,00 99,09

II Kapitalne rezerve 6.486.009,39 6.486.009,39 100,00

III Rezerve iz dobiti 84.376.570,27 79.901.495,42 94,70

IV Revalorizacijske rezerve 539.000,00 627.001,10 116,33

V Zadržana dobit - preneseni gubitak 327.103.136,78 348.434.459,57 106,52

VI Dobit - gubitak poslovne godine 31.465.826,16 38.677.122,79 122,92

VII Manjinski interes 26.683.163,72 27.072.268,48 101,46

B REZERVIRANJA 357.000,00 0,00 0,00

C DUGOROČNE OBVEZE 71.977.987,58 74.791.281,07 103,91

D KRATKOROČNE OBVEZE 81.853.333,39 88.047.197,72 107,57

E ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA

4.471.367,49 2.218.047,71 49,61

F UKUPNO PASIVA 816.638.594,78 845.928.883,25 103,59

KAPITAL I REZERVE

1. Pripisano imateljima kapitala matice 631.295.742,60 653.800.088,27 103,56

2. Pripisano manjinskom interesu 26.683.163,72 27.072.268,48 101,46

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb


KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA za 2013. godinu

O P I S 2012. 2013.

NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

1. Dobit prije poreza 39.011.587 47.990.766

2. Amortizacija 37.527.380 36.619.284

3. Povećanje kratkoročnih obveza 3.772.306

4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja

5. Smanjenje zaliha

6. Ostalo povećanje novčanog tijeka 3.737.903

I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006) 84.049.176 84.610.050

1. Smanjenje kratkoročnih obveza

8.700.522

2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja

3. Povećanje zaliha 619.768 398.328

4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka 0 11.037.183

II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011) 619.768 20.136.033

A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (007-012)

83.429.408 64.474.017

A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (012-007)

0 0

NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI

1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 58.613 100.000

2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata

3. Novčani primici od kamata 4.485.346 3.467.261

4. Novčani primici od dividendi 2.300.000 3.400.000

5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti 0 915.472

III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019) 6.843.959 7.882.733

1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 14.605.433 52.235.897

2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 2.430.649

IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023) 17.036.082 52.235.897

B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (020-024)

0 0

B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (024-020)

10.192.123 44.353.164

NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 21.249.492 72.317

3. Ostali primici od financijskih aktivnosti 0 39.811.772

V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) 21.249.492 39.884.089

1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 63.208.434 49.407.170

2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 7.069.976 7.186.960

3. Novčani izdaci za financijski najam 45.180 0

4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 13.006.639 6.126.275

5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti 4.410.949 0

VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035) 87.741.178 62.720.405

C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (030-036)

0 0

C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (036-030)

66.491.686 22.836.316

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb


O P I S 2012. 2013.

Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038) 6.745.599 0

Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037) 0 2.715.463

Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 78.156.133 84.902.732

Povećanje novca i novčanih ekvivalenata 6.746.599

Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata 2.715.463

Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 84.902.732 82.187.269

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb


KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA na dan 31.12.2013.

Razdjeljivo imateljima matice

Ukupno O P I S

Temeljni (upisani) kapital

Kapitalne rezerve

Ostale rezerve

Revalorizacijske rezerve

Zadržana dobit/preneseni gubitak

Dobit tekuće godine

Ukupno

1 Stanje 1.1.2012. 185.388.000 6.486.009 93.320.409 286.000 399.970.131 -65.663.834 619.786.715 619.786.715

1.1. Učinci promjena računovodstvenih politika i ispravak pogreški

0

2. Prepravljeno stanje 1.1.2012. 185.388.000 6.486.009 93.320.409 286.000 399.970.131 -65.663.834 619.786.715 619.786.715

3. Sveobuhvatna dobit/gubitak razdoblja 0 0 0 0 0 31.465.826 31.465.826 31.465.826

3.1. Neto dobit/gubitak razdoblja 31.465.826 31.465.826 31.465.826

3.2. Ostala sveobuhvatna dobit

0

3.2.1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja

0

3.2.2. Promjena revalorizacijskih rezervi materijalne i nematerijalne imovine

0

3.2.3. Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju

0

3.2.4. Zaštita novačnog toka

0

3.2.5. Zaštita neto ulaganja u inozemstvu

0

3.2.6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika

0

3.2.7. Aktuarski dobiti/gubici po planovima definiranih primanja

0

4. Transakcije s dioničarima/članovima -4.062.800 0 -8.943.839 253.000 -72.866.994 65.663.834 -19.956.799 -19.956.799

4.1. Ukupno uplate i isplate dioničarima/članovima -4.062.800 0 -8.943.839 253.000 -72.866.994 65.663.834 -19.956.799 -19.956.799

4.1.1. Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala -4.062.800 -4.062.800 -4.062.800

4.1.2. Ostale uplate dioničara/članova 11.131.776 253.000 11.384.776 11.384.776

4.1.3. Isplata dividende/udjela u dobiti -7.068.976 -7.068.976 -7.068.976

4.1.4. Otkup vlastitih dionica/udjela -13.006.639 -13.006.639 -13.006.639

4.1.5. Isplate s temelja dionica -72.866.994 65.663.834 -7.203.160 -7.203.160

4.2. Promjena vlasničkih udjela u ovisnim društvima koje nemaju za posljedicu gubitak kontrole

0

5. Stanje 31.12.2012. 181.325.200 6.486.009 84.376.570 539.000 327.103.137 31.465.826 631.295.742 631.295.742

5.1. Učinci promjena računovodstvenih politika i ispravak pogreški

0

6. Prepravljeno stanje 1.1.2013. 181.325.200 6.486.009 84.376.570 539.000 327.103.137 31.465.826 631.295.742 631.295.742

7. Sveobuhvatna dobit/gubitak razdoblja 0 0 0 0 0 38.677.123 38.677.123 38.677.123

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb


Razdjeljivo imateljima matice

Ukupno O P I S

Temeljni (upisani) kapital

Kapitalne rezerve

Ostale rezerve

Revalorizacijske rezerve

Zadržana dobit/preneseni gubitak

Dobit tekuće godine

Ukupno

7.1. Neto dobit/gubitak razdoblja 38.677.123 38.677.123 38.677.123

7.2. Ostala sveobuhvatna dobit

0

7.2.1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja

0

7.2.2. Promjena revalorizacijskih rezervi materijalne i nematerijalne imovine

0

7.2.3. Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju

0

7.2.4. Zaštita novačnog toka

0

7.2.5. Zaštita neto ulaganja u inozemstvu

0

7.2.6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika

0

7.2.7. Aktuarski dobiti/gubici po planovima definiranih primanja

0

8. Transakcije s dioničarima/članovima -1.651.200 0 -4.475.075 88.001 21.331.323 -31.465.826 -16.172.777 -16.172.777

8.1. Ukupno uplate i isplate dioničarima/članovima -1.651.200

-4.475.075 88.001 21.331.323 -31.465.826 -16.172.777 -16.172.777

8.1.1. Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala -1.651.200 -1.651.200 -1.651.200

8.1.2. Ostale uplate dioničara/članova 1.651.200 88.001 1.739.201 1.739.201

8.1.3. Isplata dividende/udjela u dobiti -7.186.960 -7.186.960 -7.186.960

8.1.4. Otkup vlastitih dionica/udjela -6.126.275 -6.126.275 -6.126.275

8.1.5. Isplate s temelja dionica 28.518.283 -31.465.826 -2.947.543 -2.947.543

8.2. Promjena vlasničkih udjela u ovisnim društvima koje nemaju za posljedicu gubitak kontrole

0

9. Stanje 31.12.2013. 179.674.000 6.486.009 79.901.495 627.001 348.434.460 38.677.123 653.800.088 653.800.088

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb


BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU Društvo HUP-ZAGREB d.d. za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam osnovano je u travnju 1948. godine. Upisano je u Trgovački sud u Zagrebu pod brojem MBS 080022720. Sjedište društva je u Zagrebu, Trg Krešimira Ćosića 9. Društvo zastupa predsjednik uprave g. Anđelko Leko. Matični broj DZS: 03283291 OIB 66859264899 Djelatnost društva: 5510– Hoteli i sličan smještaj Temeljni kapital društva iznosi 179.674.000 kn. Reviziju Društva obavlja IHS-REVIZOR d.o.o., za reviziju i poslovno savjetovanje, Zagreb, Domagovićka 11. Financijski izvještaji dioničkog društva HUP-Zagreb za 2013. godinu sastavljeni su sukladno zakonskim propisima Republike Hrvatske i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Društvo ima opći akt – Odluku o računovodstvenim politikama na temelju koje su utvrđene računovodstvene politike koje Društvo primjenjuje prilikom sastavljanja temeljnih financijskih izvještaja, internih računovodstvenih izvještaja i unosa podataka u poslovne knjige. KONSOLIDIRANA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA Sukladno odredbama Zakona o računovodstvu HUP-ZAGREB d.d. provodi konsolidaciju financijskih izvještaja za 2013. godinu sa svojim povezanim društvima HOTELI DUBROVAČKA RIVIJERA d.d. i ASTORIA d.o.o. Konsolidacija se provodi zbog utvrđivanja stanja imovine, obveza, kapitala, rashoda, prihoda i financijskog rezultata, te se prezentira kao financijski izvještaj jedne ekonomske cjeline. HOTELI DUBROVAČKA RIVIJERA d.d.MLINI, Šetalište Marka Marojice 40 Temeljni kapital društva HOTELI DUBROVAČKA RIVIJERA d.d.. iznosi 135.207.200 kn. HUP-ZAGREB d.d. je na dan 31.12.2013. godine vlasnik 88,40% temeljnog kapitala društva.

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb


ASTORIA d.o.o. Zagreb, Trg Krešimira Ćosića 9 Temeljni kapital društva ASTORIA d.o.o. iznosi 25.769.100,00 kn. HUP-ZAGREB d.d. na dan 31.12.2013. godine je 100% vlasnik društva ASTORIA d.o.o. Društvo ASTORIA d.o.o. imatelj je 100% udjela u društvu HUP-PARK d.o.o. Temeljni financijski izvještaj ovisnog društva HUP-PARK d.o.o. uključen je u konsolidirani izvještaj društva ASTORIA d.o.o.

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb


SHEMA VLASNIČKIH ODNOSA POVEZANIH DRUŠTVA NA DAN 31.12.2013.

88,40% 100,00%

100,00%

HUP-ZAGREB d.d. Upisani kapital 179.674.000 kn

HOTELI DUBROVAČKA RIVIJERA d.d. (prije HOTELI MLINI d.d.)

Upisani kapital 135.207.200 kn

HUP-PARK d.d. Upisani kapital 5.669.300 kn

ASTORIA d.o.o. Upisani kapital 25.769.100 kn

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb

IHS-REVIZOR d.o.o.

15

KONSOLIDACIJA RAČUNA DOBITI I GUBITKA za razdoblje od 01.01.2013. do 31.12.2013.

O p i s HUP-ZAGREB d.d.

ASTORIA d.o.o.-

HUP-PARK d.o.o.

HOTELI DUBROVAČKA RIVIJERA d.d.

UKUPNO ELIMINACIJE KONSOLIDIRANO

D P

Naziv pozicije 1 2 3 4 5 6 7 ( = 4-5-6 )

I. POSLOVNI PRIHODI 222.045.070,78 12.087.520,00 40.720.274,24 274.852.865,02 1.532.155,93

273.320.709,09

1. Prihodi od prodaje 200.431.815,18 6.245.186,01 39.395.893,42 246.072.894,61

246.072.894,61

2. Ostali poslovni prihodi 21.613.255,60 5.842.333,99 1.324.380,82 28.779.970,41 1.532.155,93

27.247.814,48

II. POSLOVNI RASHODI 181.690.060,68 7.818.791,75 37.986.687,64 227.495.540,07

1.532.155,93 225.963.384,14

1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

2. Materijalni troškovi 74.152.478,92 2.728.289,77 17.544.906,08 94.425.674,77

1.532.155,93 92.893.518,84

a) Troškovi sirovina i materijala 42.357.273,93 1.121.582,00 9.082.354,65 52.561.210,58

52.561.210,58

b) Troškovi prodane robe 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

c) Ostali vanjski troškovi 31.795.204,99 1.606.707,77 8.462.551,43 41.864.464,19

1.532.155,93 40.332.308,26

3. Troškovi osoblja 64.885.992,89 1.743.514,42 10.443.683,52 77.073.190,83

77.073.190,83

a) Neto plaće i nadnice 38.346.794,22 1.085.981,29 6.400.775,52 45.833.551,03

45.833.551,03

b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 17.976.654,60 427.486,17 2.664.921,92 21.069.062,69

21.069.062,69

c) Doprinosi na plaće 8.562.544,07 230.046,96 1.377.986,08 10.170.577,11

10.170.577,11

4. Amortizacija 27.611.043,74 1.353.524,56 7.654.716,19 36.619.284,49

36.619.284,49

5. Ostali troškovi 14.562.147,54 1.992.926,02 2.334.064,85 18.889.138,41

18.889.138,41

6. Vrijednosno usklađivanje 367.677,72 0,00 0,00 367.677,72

367.677,72

a) dugotrajne imovine ( osim financijske imovine ) 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

b) kratkotrajne imovine ( osim financijske imovine ) 367.677,72 0,00 0,00 367.677,72

367.677,72

7. Rezerviranja 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

8. Ostali poslovni rashodi 110.719,87 536,98 9.317,00 120.573,85

120.573,85

III. FINANCIJSKI PRIHODI 7.394.711,57 277.939,50 3.154.050,79 10.826.701,86 3.436.712,33

7.389.989,53

1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima

3.400.000,00 36.712,33 0,00 3.436.712,33 3.436.712,33

0,00

2. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

3.994.711,57 241.227,17 3.154.050,79 7.389.989,53

7.389.989,53

3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

4. Nerealizirani dobici (prihodi)od financijske imovine 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

5. Ostali financijski prihodi (goodwill) 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb

IHS-REVIZOR d.o.o.

16


ASTORIA d.o.o.-

HUP-PARK d.o.o.



D P

Naziv pozicije 1 2 3 4 5 6 7 ( = 4-5-6 )

IV. FINANCIJSKI RASHODI 6.213.868,17 9.382,85 570.009,41 6.793.260,43

36.712,33 6.756.548,10

1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima

36.712,33 0,00 0,00 36.712,33

36.712,33 0,00

2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

6.177.155,84 9.382,85 570.009,41 6.756.548,10

6.756.548,10

3. Nerealizirani gubici (rashodi)od financijske imovine 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

4. Ostali financijski rashodi 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

IX. UKUPNI PRIHODI 229.439.782,35 12.365.459,50 43.874.325,03 285.679.566,88 4.968.868,26

280.710.698,62

X. UKUPNI RASHODI 187.903.928,85 7.828.174,60 38.556.697,05 234.288.800,50

1.568.868,26 232.719.932,24

XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 41.535.853,50 4.537.284,90 5.317.627,98 51.390.766,38 4.968.868,26 1.568.868,26 47.990.766,38

XII. POREZ NA DOBIT 7.819.606,38 848.816,99 32.098,83 8.700.522,20

8.700.522,20

XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 33.716.247,12 3.688.467,91 5.285.529,15 42.690.244,18 4.968.868,26 1.568.868,26 39.290.244,18

XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA

1. PRIPISANA IMATELJIMA KAPITALA MATICE 33.716.247,12 3.688.467,91 4.672.407,76 42.077.122,79 4.968.868,26 1.568.868,26 38.677.122,79

2. PRIPISANA MANJINSKOM INTERESU

613.121,39 613.121,39

613.121,39


I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 33.716.247,12 3.688.467,91 5.285.529,15 42.690.244,18 4.968.868,26 1.568.868,26 39.290.244,18

II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/I GUBITAK PRIJE POREZA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1. Tečajne razlikeiz preračuna inozemnog poslovanja 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00


0,00 0,00 0,00 0,00

0,00


0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00


0,00 0,00 0,00 0,00

0,00


0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb

IHS-REVIZOR d.o.o.

17


ASTORIA d.o.o.-

HUP-PARK d.o.o.



D P

Naziv pozicije 1 2 3 4 5 6 7 ( = 4-5-6 )



0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 33.716.247,12 3.688.467,91 5.285.529,15 42.690.244,18 4.968.868,26 1.568.868,26 39.290.244,18

DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti


1. Pripisana imateljima kapitala matice 33.716.247,12 3.688.467,91 4.672.407,76 42.077.122,79 4.968.868,26 1.568.868,26 38.677.122,79

2. Pripisana manjinskom interesu 0,00 0,00 613.121,39 613.121,39

613.121,39

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb

IHS-REVIZOR d.o.o.

18

KONSOLIDIRANI RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2013. godinu

Naziv pozicije 2012. 2013.

Indeks 2013/2012

I. POSLOVNI PRIHODI 263.659.239,63 273.320.709,09 103,66

1. Prihodi od prodaje 232.223.546,02 246.072.894,61 105,96

2. Ostali poslovni prihodi 31.435.693,61 27.247.814,48 86,68

II. POSLOVNI RASHODI 222.127.837,65 225.963.384,14 101,73


2. Materijalni troškovi 86.073.880,15 92.893.518,84 107,92

a) Troškovi sirovina i materijala 51.746.982,91 52.561.210,58 101,57

b) Troškovi prodane robe 8.035,56 - 0,00

c) Ostali vanjski troškovi 34.318.861,68 40.332.308,26 117,52

3. Troškovi osoblja 77.519.491,72 77.073.190,83 99,42

a) Neto plaće i nadnice 45.975.829,06 45.833.551,03 99,69

b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 20.937.431,88 21.069.062,69 100,63

c) Doprinosi na plaće 10.606.230,78 10.170.577,11 95,89

4. Amortizacija 37.527.379,61 36.619.284,49 97,58

5. Ostali troškovi 20.033.491,23 18.889.138,41 94,29

6. Vrijednosno usklađivanje 439.652,50 367.677,72 83,63

a) dugotrajne imovine ( osim financijske imovine )

b) kratkotrajne imovine ( osim financijske imovine ) 439.652,50 367.677,72 83,63

7. Rezerviranja 357.000,00 - 0,00

8. Ostali poslovni rashodi 176.942,44 120.573,85 68,14

III. FINANCIJSKI PRIHODI 6.043.560,35 7.389.989,53 122,28

1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima

2. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

6.043.560,35 7.389.989,53 122,28


4. Nerealizirani dobici (prihodi)od financijske imovine

5. Ostali financijski prihodi (goodwill)

IV. FINANCIJSKI RASHODI 8.563.375,44 6.756.548,10 78,90


- - …

2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

8.563.375,44 6.756.548,10 78,90

3. Nerealizirani gubici (rashodi)od financijske imovine

4. Ostali financijski rashodi

V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA

VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA

VII IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI

VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI

IX. UKUPNI PRIHODI 269.702.799,98 280.710.698,62 104,08

X. UKUPNI RASHODI 230.691.213,09 232.719.932,24 100,88

XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 39.011.586,89 47.990.766,38 123,02

XII. POREZ NA DOBIT 6.788.755,03 8.700.522,20 128,16

XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 32.222.831,86 39.290.244,18 121,93

DODATAK RDG-u ( popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)


1. PRIPISANA IMATELJIMA KAPITALA MATICE 31.465.826,16 38.677.122,79 122,92

2. PRIPISANA MANJINSKOM INTERESU 757.005,70 613.121,39 80,99

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb

IHS-REVIZOR d.o.o.

19


I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 32.222.831,86 39.290.244,18 121,93

II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/I GUBITAK PRIJE POREZA

1. Tečajne razlikeiz preračuna inozemnog poslovanja









V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 32.222.831,86 39.290.244,18 121,93

DODATAK izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti


1. Pripisana imateljima kapitala matice 31.465.826,16 38.677.122,79 122,92

2. Pripisana manjinskom interesu 757.005,70 613.121,39 80,99

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb

IHS-REVIZOR d.o.o.

20

KONSOLIDIRANA BILANCA NA DAN 31.12.2013.

u kn i lp

HUP-ZAGREB

d.d.

ASTORIA d.o.o.-HUP-PARK

d.o.o.


UKUPNO ELIMINACIJE

D ELIMINACIJE

P KONSOLIDIRAN

O

Naziv pozicije 1 2 3 4 5 6 7 ( = 4-5-6 )

AKTIVA


A NEUPLAĆENI KAPITAL

B DUGOTRAJNA IMOVINA 623.796.699,85 14.103.963,71 217.094.688,03 854.995.351,59 179.331.034,84 675.664.316,75

I Nematerijalna imovina 16.431,25 101.705,61 24.416,08 142.552,94 142.552,94

II Materijalna imovina 421.753.832,66 13.963.150,43 217.043.951,95 652.760.935,04 652.760.935,04

III Dugotrajna financijska imovina 202.026.435,94 39.107,67 26.320,00 202.091.863,61 179.331.034,84 22.760.828,77

IV Potraživanja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

V Odgođena porezna imovina 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

C KRATKOTRAJNA IMOVINA 92.656.747,79 15.420.542,16 63.750.085,85 171.827.375,80 3.100.983,50 168.726.392,30

I Zalihe 6.869.702,88 23.237,32 350.679,43 7.243.619,63

7.243.619,63

II Potraživanja 20.857.524,87 3.361.387,87 3.536.168,95 27.755.081,69 3.100.983,50 24.654.098,19

III Kratkotrajna financijska imovina 38.414.039,25 8.589.723,60 7.637.643,00 54.641.405,85 54.641.405,85

IV Novac u banci i blagajni 26.515.480,79 3.446.193,37 52.225.594,47 82.187.268,63 82.187.268,63


337.227,57 1.015.044,18 185.902,45 1.538.174,20 1.538.174,20

E UKUPNO AKTIVA 716.790.675,21 30.539.550,05 281.030.676,33 1.028.360.901,59 182.432.018,34 845.928.883,25

PASIVA

A KAPITAL I REZERVE 595.559.976,17 28.903.182,42 238.667.153,90 863.130.312,49 209.330.224,22 27.072.268,48 680.872.356,75

I Temeljni (upisani) kapital 179.674.000,00 25.769.100,00 135.207.200,00 340.650.300,00 160.976.300,00 179.674.000,00

II Kapitalne rezerve 6.486.009,39 0,00 36.900.961,95 43.386.971,34 36.900.961,95 6.486.009,39

III Rezerve iz dobiti 79.901.495,42 0,00 3.064.638,82 82.966.134,24 3.064.638,82 79.901.495,42

IV Revalorizacijske rezerve 627.001,10 0,00 0,00 627.001,10 627.001,10

V Zadržana dobit - preneseni gubitak 295.155.223,14 -554.385,49 58.208.823,98 352.809.661,63 4.375.202,06 348.434.459,57

VI Dobit - gubitak poslovne godine 33.716.247,12 3.688.467,91 5.285.529,15 42.690.244,18 4.013.121,39 38.677.122,79

VII Manjinski interes 0,00 0,00 0,00 0,00 27.072.268,48 27.072.268,48

B REZERVIRANJA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

C DUGOROČNE OBVEZE 36.659.912,70 0,00 38.131.368,37 74.791.281,07 0,00 74.791.281,07

D KRATKOROČNE OBVEZE 82.529.229,81 1.632.767,63 4.059.262,88 88.221.260,32 174.062,60 88.047.197,72

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb

IHS-REVIZOR d.o.o.

21

HUP-ZAGREB

d.d.

ASTORIA d.o.o.-HUP-PARK

d.o.o.


UKUPNO ELIMINACIJE

D ELIMINACIJE

P KONSOLIDIRAN

O


2.041.556,53 3.600,00 172.891,18 2.218.047,71 2.218.047,71

F UKUPNO PASIVA 716.790.675,21 30.539.550,05 281.030.676,33 1.028.360.901,59 209.504.286,82 27.072.268,48 845.928.883,25

DODATAK BILANCI ( popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj )

KAPITAL I REZERVE

1. Pripisano imateljima kapitala matice 0,00 653.800.088,27

2. Pripisano manjinskom interesu 0,00 27.072.268,48

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb

IHS-REVIZOR d.o.o.

22

KONSOLIDIRANA BILANCA NA DAN 31.12.2013.

Naziv pozicije 2012. 2013. Indeks 2013/12

AKTIVA


A NEUPLAĆENI KAPITAL 0,00 0,00 0,00

B DUGOTRAJNA IMOVINA 670.280.852,10 675.664.316,75 100,80

I Nematerijalna imovina 427.268,22 142.552,94 33,36

II Materijalna imovina 641.263.079,80 652.760.935,04 101,79

III Dugotrajna financijska imovina 22.672.827,67 22.760.828,77 100,39

IV Potraživanja 0,00 0,00 0,00

V Odgođena porezna imovina 5.917.676,41 0,00 0,00

C KRATKOTRAJNA IMOVINA 145.462.912,71 168.726.392,30 115,99

I Zalihe 6.845.292,08 7.243.619,63 105,82

II Potraživanja 17.603.721,55 24.654.098,19 140,05

III Kratkotrajna financijska imovina 36.111.166,96 54.641.405,85 151,31

IV Novac u banci i blagajni 84.902.732,12 82.187.268,63 96,80


894.829,97 1.538.174,20 171,90

F UKUPNO AKTIVA 816.638.594,78 845.928.883,25 103,59

PASIVA

A KAPITAL I REZERVE 657.978.906,32 680.872.356,75 103,48

I Temeljni (upisani) kapital 181.325.200,00 179.674.000,00 99,09

II Kapitalne rezerve 6.486.009,39 6.486.009,39 100,00

III Rezerve iz dobiti 84.376.570,27 79.901.495,42 94,70

IV Revalorizacijske rezerve 539.000,00 627.001,10 116,33

V Zadržana dobit - preneseni gubitak 327.103.136,78 348.434.459,57 106,52

VI Dobit - gubitak poslovne godine 31.465.826,16 38.677.122,79 122,92

VII Manjinski interes 26.683.163,72 27.072.268,48 101,46

B REZERVIRANJA 357.000,00 0,00 0,00

C DUGOROČNE OBVEZE 71.977.987,58 74.791.281,07 103,91

D KRATKOROČNE OBVEZE 81.853.333,39 88.047.197,72 107,57


4.471.367,49 2.218.047,71 49,61

F UKUPNO PASIVA 816.638.594,78 845.928.883,25 103,59

KAPITAL I REZERVE

1. Pripisano imateljima kapitala matice 631.295.742,60 653.800.088,27 103,56

2. Pripisano manjinskom interesu 26.683.163,72 27.072.268,48 101,46

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb

IHS-REVIZOR d.o.o.

23

RAČUN DOBITI I GUBITKA 01.01.-31.12.2013.

ELIMINACIJE Prihodi od prodaje i materijalni troškovi, prihod od dobiti povezanih društva kn 1. ASTORIA d.o.o. 3.532.816,33 2. HUP-PARK d.o.o. 285.391,49 3. HOTELI DUBROVAČKA RIVIJERA d.d. 1.150.660,44 -------------------------- UKUPNO: 4.968.868,26 Manjinski interes u računu dobiti i gubitka 1. HOTELI DUBROVAČKA RIVIJERA d.d. 11,60% 613.121,39 ----------------------- Ukupno manjinski interes 613.121,39

BILANCA NA DAN 31.12.2013. ELIMINACIJE Financijska imovina i upisani kapital kn 1. ASTORIA d.o.o. 25.769.100,00 2. HOTELI DUBROVAČKA RIVIJERA d.d. 153.561.934,84 ---------------------------- UKUPNO: 179.331.034,84 Kratkoročna potraživanja i obveze kn 1. ASTORIA d.o.o. 2.951.608,79 2. HUP-PARK d.o.o. 29.480,54 2. HOTELI DUBROVAČKA RIVIJERA d.d. 119.894,17 ------------------------------ UKUPNO: 3.100.983,50 SVEUKUPNO: 182.432.018,34 Manjinski interes u bilanci 1. HOTELI DUBROVAČKA RIVIJERA d.d. (Ostali dioničari 11,60%) 27.072.268,48

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb

IHS-REVIZOR d.o.o.

24

UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA 1. Kamatni rizik – Grupa HUP-ZAGREB d.d. na dan 31.12.2013. ima dugoročne kredite u iznosu od 75 mil. kuna. Kratkoročni dio dugoročnih kredita koji dospijevaju u 2014. godini na dan 31.12.2013. godine ukupno iznosi 32 mil. kuna. Ukupno zaduženja odnosi se na zaduženja kod Hrvatske banke za obnovu i razvitak uz kamatnu stopu od 2 % i 4 %. S obzirom da Hrvatska banka za obnovu i razvitak nije mijenjala kamatne stope za postojeće kredite u otplati, navedene kamatne stope su povoljne i ne predstavljaju rizik za poslovanje grupe. 2. Kreditni rizik - U strukturi kratkotrajnih potraživanja na dan 31.12.2013. godine najveći dio čine potraživanja od kupaca. U strukturi potraživanja od kupaca dio su potraživanja od turističkih agencija, za najmove prostora te ostala potraživanja od kupaca za koja postoje adekvatni instrumenti osiguranja plaćanja. Među ostalim potraživanjima su i potraživanja od kupaca kao što su Diners, American Express, Visa Card, Eurocard-MasterCard, Maestro i dr. koja prema našim procjenama ne predstavljaju kreditni rizik jer se radi o potraživanjima iza kojih stoje poslovne banke sa kojima ostvarujemo dugogodišnju poslovnu suradnju i gdje pitanje naplate potraživanja ni u jednom trenutku ne predstavlja ozbiljan problem. 3. Cjenovno-valutni rizik – Kreditne obveze grupe vezane su uz kretanje vrijednosti EUR-a što predstavlja mogući rizik s obzirom na promjenu tečaja EUR-a u odnosu na kunu. Istovremeno ugovori sa stranim agencijama i klijentima ugovaraju se u stranim valutama i to pretežno u EUR-rima što s druge strane neutralizira negativan efekt koji može nastati po osnovu otplate kreditnih obveza. Slijedom navedenog smatramo da grupa nije značajnije izložena niti cjenovnom, a niti valutnom riziku. 4. Rizik likvidnosti – Unatoč negativnom utjecaju svjetske gospodarske krize na turistički sektor i na ostvarene rezultate poslovanja za 2013. godinu, naša grupa nije u ovom periodu bila izložena riziku likvidnosti i riziku tijeka novca. Društva unutar grupe posluju stabilno i likvidna su, a poslovodstva vode brigu o redovitom podmirenju svih svojih obveza u rokovima te održavanju likvidnosti.

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb

IHS-REVIZOR d.o.o.

25

NAJVAŽNIJE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE PRIMIJENJENE ZA SASTAVLJANJE KONSOLIDIRANIH IZVJEŠTAJA ZA 2013. GODINU

Prema odredbama Međunarodnih standarda financijskog izvješćivanja društvo HUP-ZAGREB d.d. kao i povezana društva ASTORIA d.o.o., HUP-PARK d.o.o. i HOTELI DUBROVAČKA RIVIJERA d.d. primjenjuju iste računovodstvene politike i to: DUGOTRAJNA NEMATERIJALNA IMOVINA Dugotrajna nematerijalna imovina sastoji se od ulaganja u licence, prava, software i sl. Iskazuje se po trošku nabave umanjeno za iznos obračunate amortizacije. Nabava nematerijalne imovine tijekom godine evidentira se po nabavnoj vrijednosti. DUGOTRAJNA MATERIJALNA IMOVINA Dugotrajna materijalna imovina (osnovna sredstva) iskazuje se po trošku nabave umanjeno za iznos obračunate amortizacije. Nabava materijalne imovine tijekom godine evidentira se po nabavnoj vrijednosti. Nabavna vrijednost sadrži fakturnu vrijednost uvećanu za sve troškove (doprema, montaža, ostalo) koji su vezani za odnosnu nabavu. Prema usvojenoj politici za obračun amortizacije primjenjuju se linearne metode uz primjenu amortizacijskih stopa na svako pojedino sredstvo posebno, sve do njihovog potpunog otpisa. Sukladno odlukama uprava društva HUP-ZAGREB d.d. i povezanih društva primjenjuju se različite stope amortizacije za građevinske objekte. Stopa amortizacije građevinskih objekata za 2013. godinu u društvu HUP-ZAGREB d.d. iznosi 3% godišnje, u ASTORIA d.o.o. iznosi 5% godišnje u HOTELI DUBROVAČKA RIVIJERA d.d. iznosi 3,2% godišnje. Razlika amortizacije uz primjenu stope amortizacije od 3% za ASTORIA d.o.o. iznosila bi 246.074,59 kn, za HOTELI DUBROVAČKA RIVIJERA iznosila 417.577,70 kn odnosno ukupno 663.652,29 kn. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Dugotrajna financijska imovina predstavlja ulaganje novca, stvari i ustupanje prava s ciljem stjecanja prihoda, a čiji se povrat očekuje u razdoblju duljem od jedne godine. Dugotrajna financijska imovina sastoji se od ulaganja u povezana društva (društva u kojima društvo ima udjel veći od 20%), ulaganja u vrijednosne papire institucija i društava u kojima društvo ima manje od 20% udjela. Ulaganja u povezana društva sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja primijenilo metodu troška ulaganja. Sukladno metodi troška ulaganja, naknadno vrednovanje udjela priznaje se u račun dobiti i gubitka ulagača samo u mjeri u kojoj prima raspodjelu zadržane dobiti društva koje je izvršilo ulaganje.

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb

IHS-REVIZOR d.o.o.

26

ZALIHE Zalihe sirovina, materijala, rezervnih dijelova, sitnog inventara, autoguma iskazuju se u poslovnim knjigama po stvarnom trošku nabave. Za obračun utroška sirovina i materijala primjenjuje se metoda ponderiranih prosječnih cijena nabave, a za sitan inventar metoda od 35-100 % otpisa u trenutku stavljanja u upotrebu. POTRAŽIVANJA Potraživanja od kupaca u zemlji i inozemstvu obuhvaćaju sva potraživanja za izvršene usluge koja na datum bilanciranja nisu naplaćena. Sukladno Odluci o primjeni računovodstvene politike vrši se ispravak vrijednosti potraživanja koja nisu naplaćena u roku od 60 dana od dospijeća potraživanja. IMOVINA U OBLIKU NOVCA Radi se o novcu na računima u bankama i blagajni. Imovina u obliku novca iskazana je u nominalnoj vrijednosti iskazanoj u kunama i lipama. Računi u bankama koji glase na inozemna sredstva plaćanja iskazana su u kunama prema srednjem tečaju HNB na dan 31.12.2013. godine. KAPITAL I TREZORSKE DIONICE Na ovoj poziciji iskazana je vrijednost upisane glavnice u sudski registar. Na glavnoj skupštini dioničkog društva HUP-ZAGREB d.d. održanoj 14.05.2013. godine društvo je donijelo odluku o povlačenju 4.128 vlastitih redovnih dionica i smanjenju temeljnog kapitala društva. Povlačenjem vlastitih dionica temeljni kapital društva HUP-ZAGREB d.d. sada iznosi 179.674.000 kuna i podijeljen je na 449.185 dionica, svaka nominalne vrijednosti 400,00 kn. Stanje vlastitih dionica na dan 31.12.2013. godine iznosi 3.093 dionica što predstavlja 0,69% ukupnog broja dionica. Sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja vrijednost vlastitih dionica je iskazana kao odbitna stavka kapitala. PRIHODI I RASHODI Prihodi obuhvaćaju prihode od prodaje, prihode od upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga te ostale poslovne prihode, financijske prihode, nerealiziranu dobit ( prihod) i ostale izvanredne prihode. Društvo priznaje prihode sukladno MSFI-a kada će imati buduće ekonomske koristi i kada se iznos prihoda može pouzdano izmjeriti. Prihodi se mjere po fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja.

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb

IHS-REVIZOR d.o.o.

27

Rashodi obuhvaćaju poslovne rashode, financijske rashode, nerealizirane gubitke te ostale izvanredne rashode. Rashodi se priznaju sukladno MSFI, kada smanjenje budućih ekonomskih koristi proizlazi iz smanjenja imovine odnosno povećanja obveza i koje se može pouzdano izmjeriti. Rashodi se sučeljavanju s odnosnim prihodima koji proistječu iz istih transakcija i drugih događaja. Prihodi i rashodi iskazani su prema načelu nastanka poslovnog događaja i evidentirani su svi prihodi i rashodi koji se odnose na obračunsko razdoblje. U odnosu na objavljeno godišnje financijsko izvješće za 2012. godinu, u 2013. godini nije bilo promjena računovodstvenih politika u HUP-ZAGREB d.d. i povezanim društvima.

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb

IHS-REVIZOR d.o.o.

28

STANDARDNI KONSOLIDIRANI GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI

IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU na datum 31.12.2013. godine

AOPoznaka

Rbr.

bilješke

Prethodna godina

(neto)

Tekuća godina

(neto)

2 3 4 5

001

002 670.280.851 675.664.316

003 427.268 142.553

004

005 375.185 118.137

006

007

008

009 52.083 24.416

010 641.263.080 652.760.935

011 154.647.557 154.647.557

012 453.443.635 461.897.208

013 8.314.978 6.961.066

014 3.287.417 5.226.858

015

016 1.221.267 563.599

017 5.786.657 9.471.345

018 3.918.116 3.903.036

019 10.643.453 10.090.266

020 22.672.827 22.760.828

021

022

023 39.107 39.107

024 22.695.401

025 22.633.720 26.320

026

027

028

029 0 0

030

031

032

033 5.917.676

034 145.462.913 168.726.393

035 6.845.292 7.243.620

036 6.845.292 7.243.620

037

038

039

040

041

042

043 17.603.722 24.654.098

044

045 13.238.575 21.764.336

046

047 17.920 32.204

048 985.524 789.086

049 3.361.703 2.068.472

050 36.111.167 54.641.406

051

052

III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)

1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika

2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima

3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika

4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika

5. Potraživanja od države i drugih institucija

6. Ostala potraživanja

7. Biološka imovina

II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)

1. Potraživanja od povezanih poduzetnika

2. Potraživanja od kupaca

3. Gotovi proizvodi

4. Trgovačka roba

5. Predujmovi za zalihe

6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji

C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)

I. ZALIHE (036 do 042)

1. Sirovine i materijal

2. Proizvodnja u tijeku

1. Potraživanja od povezanih poduzetnika

2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit

3. Ostala potraživanja

V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA

5. Ulaganja u vrijednosne papire

6. Dani zajmovi, depoziti i slično

7. Ostala dugotrajna financijska imovina

IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)

8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela

1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika

2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima

3. Sudjelujući interesi (udjeli)

4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi

7. Materijalna imovina u pripremi

8. Ostala materijalna imovina

9. Ulaganje u nekretnine

III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)

3. Postrojenja i oprema

4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina

5. Biološka imovina

6. Predujmovi za materijalnu imovinu

1. Zemljište

2. Građevinski objekti

2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava

3. Goodwill

4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine

5. Nematerijalna imovina u pripremi

Obveznik: 66859264899; HUP-ZAGREB d.d.

Naziv pozicije

1

AKTIVA

6. Ostala nematerijalna imovina

II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)

A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL

B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)

I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)

1. Izdaci za razvoj

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb

IHS-REVIZOR d.o.o.

29

053

054

055

056 35.452.617 54.022.235

057 658.550 619.171

058 84.902.732 82.187.269

059 894.830 1.538.174

060 816.638.594 845.928.883

061

062 657.978.906 680.872.356

063 181.325.200 179.674.000

064 6.486.009 6.486.009

065 84.376.570 79.901.495

066 20.412.257 20.412.257

067 67.343.469 64.137.508

068 3.379.156 4.648.270

069

070

071 539.000 627.001

072 327.103.137 348.434.460

073 327.103.137 348.434.460

074

075 31.465.826 38.677.123

076 31.465.826 38.677.123

077

078 26.683.164 27.072.268

079 357.000 0

080 357.000

081

082

083 71.977.988 74.791.281

084

085

086 71.977.988 74.791.281

087

088

089

090

091

092

093 81.853.333 88.047.198

094

095 4.004.655 26.013.343

096 45.537.941 32.686.250

097 2.472.458 3.436.950

098 12.986.559 12.015.183

099

100

101 5.252.438 5.499.186

102 5.981.216 7.901.482

103 5.287.187 283.803

104

105 330.879 211.001

106 4.471.367 2.218.048

107 816.638.594 845.928.883

108

109 631.295.742 653.800.088

110 26.683.164 27.072.268

3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)

4. Statutarne rezerve

5. Ostale rezerve

IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE

V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)

2. Preneseni gubitak

VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)

2. Gubitak poslovne godine

II. KAPITALNE REZERVE

III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)

1. Zakonske rezerve

2. Rezerve za vlastite dionice

E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)

4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi

5. Ulaganja u vrijednosne papire

6. Dani zajmovi, depoziti i slično

7. Ostala financijska imovina

IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI

D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI

3. Sudjelujući interesi (udjeli)

VII. MANJINSKI INTERES

B) REZERVIRANJA (080 do 082)

1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze

2. Rezerviranja za porezne obveze

3. Druga rezerviranja

C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)

1. Obveze prema povezanim poduzetnicima

2. Obveze za zajmove, depozite i slično

3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

4. Obveze za predujmove

5. Obveze prema dobavljačima

6. Obveze po vrijednosnim papirima

8. Obveze prema zaposlenicima

7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi

8. Ostale dugoročne obveze

9. Odgođena porezna obveza

7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi

5. Obveze prema dobavljačima

D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)

1. Obveze prema povezanim poduzetnicima

2. Obveze za zajmove, depozite i slično

3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

PASIVA

F) IZVANBILANČNI ZAPISI

1. Pripisano imateljima kapitala matice

2. Pripisano manjinskom interesu

A) KAPITAL I REZERVE

E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA

F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)

G) IZVANBILANČNI ZAPISI

DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)

11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji

12. Ostale kratkoročne obveze

4. Obveze za predujmove

9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja

A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)

I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL

1. Zadržana dobit

1. Dobit poslovne godine

10. Obveze s osnove udjela u rezultatu

6. Obveze po vrijednosnim papirima

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb

IHS-REVIZOR d.o.o.

30

IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI od 01.01.2013. do 31.12.2013. godine

AOP

oznaka

Rbr.

bilješkePrethodna godina Tekuća godina

2 3 4 5

111 263.659.240 273.320.709

112 232.223.546 246.072.895

113 31.435.694 27.247.814

114 222.127.838 225.963.384

115

116 86.073.880 92.893.519

117 51.746.983 52.561.211

118 8.035

119 34.318.862 40.332.308

120 77.519.492 77.073.191

121 45.975.829 45.833.551

122 20.937.432 21.069.063

123 10.606.231 10.170.577

124 37.527.380 36.619.284

125 20.033.491 18.889.138

126 439.653 367.678

127

128 439.653 367.678

129 357.000

130 176.942 120.574

131 6.043.560 7.389.989

132

133 6.043.560 7.389.989

134

135

136

137 8.563.375 6.756.548

138

139 8.563.375 6.756.548

140

141

142

143

144

145

146 269.702.800 280.710.698

147 230.691.213 232.719.932

148 39.011.587 47.990.766

149 39.011.587 47.990.766

150 0 0

151 6.788.755 8.700.522

152 32.222.832 39.290.244

153 32.222.832 39.290.244

154 0 0

155 31.465.826 38.677.123

156 757.006 613.121

1. Dobit prije oporezivanja (146-147)

2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)


1. Pripisana imateljima kapitala matice

2. Pripisana manjinskom interesu

1. Dobit razdoblja (149-151)

2. Gubitak razdoblja (151-148)

DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)

XII. POREZ NA DOBIT

XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)

X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)

XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)

VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI

IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)

4. Ostali financijski rashodi

VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI

2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim

poduzetnicima i drugim osobama

3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine

V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA

VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA

IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)


4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine

5. Ostali financijski prihodi

2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s

nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama


III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)

1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s

povezanim poduzetnicima

7. Rezerviranja

8. Ostali poslovni rashodi

a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)

b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)

c) Ostali vanjski troškovi

3. Troškovi osoblja (121 do 123)

5. Ostali troškovi

6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)

c) Doprinosi na plaće

4. Amortizacija

II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)


2. Ostali poslovni prihodi

a) Troškovi sirovina i materijala

b) Troškovi prodane robe

2. Materijalni troškovi (117 do 119)

a) Neto plaće i nadnice

b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća

1. Prihodi od prodaje

I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)


Naziv pozicije

1

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb

IHS-REVIZOR d.o.o.

31

157 32.222.832 39.290.244

158 0 0

159

160

161

162

163

164

165

166

167 0 0

168 32.222.832 39.290.244

169 31.465.826 38.677.123

170 757.006 613.121

DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)





II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)

1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja

1. Pripisana imateljima kapitala matice

2. Pripisana manjinskom interesu


IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK

RAZDOBLJA (158-166)

V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)


2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i

nematerijalne imovine

3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske

imovine raspoložive za prodaju

I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)

IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb

IHS-REVIZOR d.o.o.

32

IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA od 01.01.2013. do 31.12.2013. godine

AOP

oznaka

Rbr.

bilješkePrethodna godina Tekuća godina

2 3 4 5

001 39.011.587 47.990.766

002 37.527.380 36.619.284

003 3.772.306 0

004

005

006 3.737.903 0

007 84.049.176 84.610.050

008 0 8.700.522

009 0

010 619.768 398.328

011 0 11.037.183

012 619.768 20.136.033

013 83.429.408 64.474.017

014 0 0

015 58.613 100.000

016

017 4.485.346 3.467.261

018 2.300.000 3.400.000

019 0 915.472

020 6.843.959 7.882.733

021 14.605.433 52.235.897

022

023 2.430.649 0

024 17.036.082 52.235.897

025 0 0

026 10.192.123 44.353.164

027

028 21.249.492 72.317

029 0 39.811.772

030 21.249.492 39.884.089

031 63.208.434 49.407.170

032 7.069.976 7.186.960

033 45.180 0

034 13.006.639 6.126.275

035 4.410.949 0

036 87.741.178 62.720.405

037 0 0

038 66.491.686 22.836.316

039 6.745.599 0

040 0 2.715.463

041 78.156.133 84.902.732

042 6.746.599

043 2.715.463

044 84.902.732 82.187.269


Naziv pozicije

1

1. Dobit prije poreza

NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

2. Amortizacija

3. Povećanje kratkoročnih obveza

4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja

5. Smanjenje zaliha

6. Ostalo povećanje novčanog tijeka

I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)

1. Smanjenje kratkoročnih obveza

2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja

3. Povećanje zaliha

4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka

II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)

1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH

AKTIVNOSTI (007-012)

A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH


2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata

NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI

3. Novčani primici od kamata

III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)

4. Novčani primici od dividendi

5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti

1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti

IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)

1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH


B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH


2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)

2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi

1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica

3. Ostali primici od financijskih aktivnosti

V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)

2. Novčani izdaci za isplatu dividendi

3. Novčani izdaci za financijski najam

Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja

Povećanje novca i novčanih ekvivalenata

Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata

Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja

VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)

4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica

5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti

C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH


C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH


Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)

HUP - Zagreb d.d.

Zagreb

IHS-REVIZOR d.o.o.

33

do

Vrsta poslovnog subjekta: 4

Referentna stranica

za 2013

10

133

21

5510 DA

DA NE

DA OIB rev.: DA

2 DA

3 DA

22 DA

100 0 DA(domaći kapital, %) (strani kapital, %)

725 694 NE

671 655 DA

12 12 DA(u prethodnoj godini) (u tekućoj godini)

Verzija Excel datoteke: 2.0.4.

(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)

Telefaks:

M.P.

Godišnji financijski izvještaj prema MSFI-u

(nestandardni izvještaj)

03283291

ZAGREB

TRG KREŠIMIRA ĆOSIĆA 9

080022720

66859264899

10000

Popis dokumentacije

Dodatni podaci

Osobni identifikacijski broj

(OIB):

Konsolidirani izvještaj:

Veliki poduzetnik

Predaja samo u svrhu javne objave

Zagreb

Adresa e-pošte:

Šifra svrhe predaje:

Obveza revizije:

[email protected]

Šifra NKD-a:

[email protected]

(naziv servisa)

Oznaka veličine:

Oznaka vlasništva:

Broj zaposlenih:

(krajem razdoblja)

Broj zaposlenih

(na temelju sati rada)

(u tekućoj godini)

Broj mjeseci poslovanja:

Porijeklo kapitala:

GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ

PODUZETNIKA

Vrsta izvještaja:

Kontrolni broj

. godinu

21.497.393.746,39

Izvještaj kojeg ispunjava obveznik kome je kalendarska

godina jednaka poslovnoj godini i kod kojeg u godini za

koju se izvještaj podnosi nije bilo statusnih promjena,

stečaja ili likvidacije.

Evidencijski broj(popunjava Registar)

Matični broj (MB):

Matični broj suda (MBS):

Matični brojevi sudionika statusnih promjena spajanja:

Knjigovodstveni servis:

Revizorsko izvješće

(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)

Osoba za kontaktiranje:

Telefon:

LIBER LJILJANA

01/3658-481

(osoba ovlaštene za zastupanje)

Adresa e-pošte:

Matični brojevi pripojenih subjekata:

Prezime i ime: LEKO ANĐELKO

01/3658-461

(u prethodnoj godini)

(matični broj servisa)

(u prethodnoj godini) (u tekućoj godini)

Hoteli i sličan smještaj

41560630938

Odluka o utvrđivanju godišnjeg financijskog

izvještaja

Bilješke uz financijske izvještaje

Izvještaj o novčanom tijeku

Izvještaj o promjenama kapitala

Odluka o raspodjeli dobiti ili pokriću gubitka

Godišnje izvješće

01.01.2013

Dioničko društvo

Vrsta posla: 777

Bilanca i Račun dobiti i gubitka

31.12.2013 Završni dan računa dobiti i gubitka je ujedno i

datum stanja u bilanci

Razdoblje izvještavanja:

GRAD ZAGREB

Privatno nakon pretvorbe

Naziv obveznika:

Poštanski broj i mjesto:

HUP-ZAGREB d.d.

www.hupzagreb.comInternet adresa:

Šifra županije:

Šifra općine/grada:

Ulica i kućni broj:

Documents

HUP-ZAGREB d.d., Zagreb REVIDIRANI KONSOLIDIRANI GODIŠNJI ... · hup - zagreb d.d. zagreb ihs-revizor d.o.o. 6 izvjeŠtaj o ostaloj sveouhvatnoj doiti i. dobit ili gubitak razdoblja