Mikro kreditna agencija PARTNERcms.optimus.ba/Avanti_ApplicationFiles/122/Documents/Fin...PRIJEVOD Mikro kreditna organizacija Partner (Raniji naziv - Economic Development Department

Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski izvje taj 31. decembar 2000

1

PRIJEVOD

Mikro kreditna organizacija Partner

(Raniji naziv - Economic Development Department (EDD)

MERCY CORPS / Scotland

Finansijski Izvje taj za godinu

koja je zavr ena 31. decembra 2000.


2

Sadr aj

Strana

Izvje taj nezavisnih revizora 4

Op te informacije 5

Bilans uspjeha 8

Bilans stanja 9

Izvje taj o nov anom toku za godinu 2000 10

Izvje taj o promjenama na kapitalu 11

Napomene uz finansijske izvje taje

1 Pregled osnovnih ra unovodstvenih politika 12

Napomene uz bilans uspjeha

2 Neto operativni prihod 17

3 Operativni tro kovi 18

4 Tro kovi zaposlenih 18

5 Rezervisanja za sumnjiva i sporna potra ivanja 19

6 Ostali prihod 19

7 Donacije 20

8 Porez 20

Napomene uz bilans stanja

9 Novac i nov ani ekvivalenti 21

10 Zajmovi i avansi klijentima 21

11 Ostala aktiva 24

12 Imovina i oprema 25

13 Ostale obaveze 25

14 Subvencionisani zajmovi 26

15 Donacije 27


3

16 Zadr ana dobit 28

17 Transakcije sa povezanim stranama 28

18 Zarade rukovodstva 28

19 Ro na struktura 29

20 Devizna struktura 30

21 Analiza sredstava, obaveza i operativnog prihoda po podru jima 31

22 Potencijalne i preuzete obaveze 31

23 Finansijski instrumenti 32

24 Doga aji nastali nakon datuma bilansa stanja

33

REVIK d.o.o. Sarajevo

Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000

4

Za Upravni odbor Mikrokreditne organizacije ''PARTNER''

Izvje taj nezavisnog revizora

Uvod

Izvr ili smo reviziju finansijskih izvjestaja Mikrokreditne agencije Partner

Tuzla (raniji

naziv Economic Development Department (EDD) of MERCY CORPS Scotland) sa

stanjem na dan 31 decembar 2000. godine. Za izvje taje prikazane na stranama 7 do 33

odgovornost snosi rukovodstvo organizacije. Na a odgovornost je da izrazimo mi ljenje o

ovim finansijskim izvje tajima na osnovu izvr ene revizije.

Obim

Reviziju smo izvr ili u skladu sa Me unarodnim standardima revizije. Ovi standardi

zahtijevaju da planiramo i izvr imo reviziju tako da pribavimo dovoljno dokaza da u

finansijskim izvje tajima nema zna ajnog pogre nog prikazivanja podataka. Revizija

uklju uje ispitivanja dokaza kojima se potkrepljuju iznosi i napomene uz finansijske

izvje taje, na osnovu testiranja. Revizija tako e uklju uje ocjenjivanje primijenjenih

ra unovodstvenih principa i zna ajnih procjena u injenih od strane rukovodstva.

Smatramo da na a revizija obezbje uje adekvatnu osnovu za formiranje na eg mi ljenja.

Mi ljenje

Po na em mi ljenju finansijski bilans na dan 31. decembra 2000 stanja realno i objektivno

prikazuje finansijski polo aj Agencije na dan 31.decembra 2000.godine, u skladu sa

Me unarodnim ra unovodstvenim standardima.

Amsterdam, 6. april 2001. Sarajevo, 6. april 2001.

PricewaterhouseCoopers N.V. Revik d.o.o. Sarajevo


5

Op te informacije

Aktivnosti agencije Mikrokreditna agencija Partner

Tuzla (raniji naziv Humanitarna organizacija Mercy

Corps Scotland) (dalje u tekstu ''PARTNER'' ili Organizacija) je 6. decembra 2000

registrovana kao Mikro kreditna organizacija u registru Ministarstva za socijalnu politiku,

raseljene osobe i izbjeglice Federacije Bosne i Hercegovine pod brojem R1M-3/00. Sva

prava i obaveze su prene ene sa humanitarne organizacije na novo registrovanu mikro

kreditnu organizaciju PARTNER.

U aprilu 1997. godine, organizacija je postala agent Lokalne Inicijative Federacije Bosne i

Hercegovine (LOIN-a), za otpo injanje poslova mikrokreditiranja u ime LOIN-a. Od tog

vremena Agencija je dobila sredstva od jo pet donatora za program mikrokreditiranja.

Organizacija daje dvije vrste kredita (jedna vrsta kredita zaklju no sa 31. decembrom

1999.). Odjel za ekonomski razvoj ne daje kredite mikropreduze ima, nego samo

pojedincima.

Upravni odbor lanovi Upravnog odbora su:

1. Tanovi Bahrija Predsjednik

2. Terry Dowey lan

3. Huremovi Fehmo lan

4. Ili Branka lan

5. Maru i Lidija lan

6. Danilovi Zdravko lan

7. Du ani Stanko lan

8. Damjanac Branko lan

9. Pamela Eser lan


6

lanovi Poslovodnog odbora agencije su:

1. Sinanovi Senad Direktor

2. Iljazovi Albina Finansijski menad er

3. Musi D enana Regionalni menad er

4. Alagi Enisa Regionalni menad er

5. Jahi Selma Menad er za kadrovsku politiku(*)

6. ivkovi Sandra Regionalni menad er(*)

9. Hasani Edib Regionalni menad er(*)

Pregled filijala sa adresama

Aktivnosti Agencije se odvijaju u 4 podru nice (sa uredima):

1. Tuzla, Solanska 3;

Lukavac, Majevi kih brigada bb;

Gra anica, Stubo 2;

ivinice, Mar ala Tita 2

2. Doboj, Ulica Svetog Save 4A;

Modri a, Trg Jovana Raskovi a bb

Derventa, Trg osobo enja 24

Tesli ,

3.Brcko, Cara Du ana bb;

Grada ac, H.Kiki a bb

Srebrenik, Dom kulture

4. Breza, Bosanskih namjesnika 54

Olovo, Branilaca grada bb

Vare , ure akovi a bb

Kakanj, Zgo anska P+4+M

Vlasenica, DP Elastik

Centralni ured je smje ten u Tuzli, Solanska 3.


7

Ratio analiza

Analiza efikasnosti 2000

Aktivni kreditni klijenti / broj zaposlenih 109

Aktivni klijenti / broj kreditnih slu benika 133

Neto portfolio / broj kreditnih slu benika 228,956

Procenat ukupnih operativnih tro kova / Prosje an neto portfolio 22,16

Finansijski pokazatelji 2000

%

Povrat sredstava: Neto operativni prihod / Prosje na ukupna sredstva 10,7

Povrat kapitala: Neto operativni prihod /Prosje an kapital 14,0

Dobit na portfolio: Prihod od kamate / ili provizije / neto portfolio 34,08


8

Bilans uspjeha

(svi iznosi su izra eni uKM) Napomena 31. decembar 2000.

31. decembar

1999.(*)

Prihod od kamate i provizije na kredite

2 2.523.248

1.288.477

Tro kovi kamate 2 72.873

76.083

Operativni prihod 2 2.450.375

1.212.394

Operativni tro kovi 3 1.335.984

690.450

Rezervisanja za sumjiva i sporna potra ivanja (neto)

5 304.793

60.946

Operativni tro kovi 1.640.777

751.396

Ostali prihod 6 118.695

6.398

Neto operativni prihod 928.293

467.396

Prihod od donacija 7 471.274

500.910

Neto prihod 1.399.567

968.306

(*): Po etno Stanje bilansa stanja na dan 1.januar 1999.godine nije revidirano. Po to ovo

mo e imati uticaj na Bilans uspjeha 1999., izraz nerevidiran se koristi u pogledu svih

uporednih podataka koji se odnose na bilans uspjeha.

Napomene su sastavni dio finansijskih izvje taja.


9

Bilans stanja

(svi iznosi su izra eni uKM) Napo-mene

31.12.2000.

31.12.1999.

SREDSTVA

Teku a sredstva

Novac i nov ani ekvivalenti 9 568.934

1.367.334

Zajmovi i avansi klijentima 10 9.381.092

5.427.663

Ostala teku a aktiva 11 71.504

48.246

Stalna sredstva

Imovina i oprema 12 360.668

142.810

Ukupno sredstva 10.382.198

6.986.053

OBAVEZE

Teku e obaveze

Ostale obaveze 13 43.105

67.314

Dugoro ne obaveze

Subvencionisani zajmovi 14 2.226.000

1.726.000

Ukupno obaveze 2.269.105

1.793.314

Donacije (za zajmovni fond) 15 5.450.942

3.930.155

Zadr ana dobit 16 2.662.151

1.262.584

Ukupno kapital 8.113.093

5.192.739

Ukupno kapital i obaveze 10.382.198

6.986.053



10

Izvje taj o nov anom toku za 2000. godinu

(svi iznosi su izra eni u KM) Godina zavr ena

31. decembra 2000.

Neto prihod 1.399.567

Amortizacija 69.268

Gotovinski tok od operativnihaktivnosti prije promjena na operativnim sredstvima i obavezama

1.468.835

Promjene na operativnim sredstvima i obavezama

Neto (pove anje) smanjenje zajmova i avansa klijentima i

bankama

(3.953.429)

Neto (pove anje) smanjenje ostale aktive (23.258)

Neto pove anje (smanjenje) ostalih obaveza (24.209)

Neto nov ani tok od operativnih aktivnosti (2.532.061)

Nov ani tok od investicionih aktivnosti

Nabavka imovine i opreme (287.126)

Neto nov ani tok od investicione aktivnosti (287.126)

Gotovinski tok od finansijskih aktivnosti

Neto pove anje (smanjenje) iznosa obaveza prema LOIN-u 500.000

Neto pove anja/(smanjenja) doniranog kapitala 1.520.787

Neto sredstva od finansijskih aktivnosti 2.020.787

Neto pove anje novca i nova nih ekvivalenata (798.400)

Novac i nov ani ekvivalenti na po etku godine 1.367.334

Novac i nov ani ekvivalenti na kraju godine 568.934


11

Izvje taji o promjenama u kapitalu

(svi iznosi su izra eni uKM) Napomene

Donacije Zadr ana

dobit Ukupno

Saldo 31. decembra 1998.(*) 1.015.361

294.278

1.309.639

Donacije 2.914.794

_

2.914.794

Neto rezultat za period _

968.306

968.306

Saldo 31. decembra 1999. 3.930.155

1.262.584

5.192.739

Donacije 1.520.787

_

1.520.787

Neto rezultat za period _

1.399.567

1.399.567

Saldo 31. decembra 2000. 5.450.942

2.662.151

8.113.093


(*) Nerevidirano


12

Napomene uz finansijske izvje taje

Op te

Uporedni podaci u finansijskim izvje tajima se odnose na 1999.godinu Humanitarne

organizacije Mercy Corps Scotland/EDD koja je prenijela sva sredstva, obaveze i

aktivnosti u PARTNER koji je osnovan 6.decembra 2000.godine. Finansijski izvje taji

za 2000.godinu predstavljaju finansijski rezultat i nov ani tok za 2000-tu kao da je

PARTNER postojao tokom cijele 2000-te godine i bio nosilac svih prihoda i rashoda za

2000.godinu.

1. Pregled osnovnih ra unovodstvenih politika

Osnovne ra unovodstvene politike primjenjene kod sastavljanja finansijskih izvje taja

Agencije navedene su dalje u tekstu:

(a) Rizici

Koncentracija rizika koji mogu imati zna ajniji uticaj na Agenciju je:

Kreditni rizik, kreditni portfolio Agencije se sastoji samo od mikrokredita

stanovni tvu.

(b) Osnova za sastavljanje finansijskih izvje taja

Finansijski izvje taji sastavljeni su u skladu sa Me unarodnim ra unovodstvenim

standardima.

(c) Strane valute

Sredstva i obaveze izra ene u stranim valutama su prera unate u konvertibilne marke po

zvani nom srednjem kursu Centralne Banke Bosne i Hercegovine. Sredstva i obaveze u

stranim valutama uglavnom su u njema kim markama.

Strane valute su prera unate po preovladavaju im kursevima na dan transakcije.


13

Kursevi koji se koriste u finansijskim izvje tajima su zvani ni kursevi utvr eni od strane

Centralne Banke BiH. Na dan 31. decembar kursevi su slijede i:

(u KM) 2000. 1999.

1 Njema ka marka 1.00 1.00

(d) Prihodi i rashodi od kamata i provizija

Prihodi i rashodi od kamata i provizija su prikazani u bilansu uspjeha po principu

razgrani enja.

(e) Zajmovi

Zajmovi su prikazani u finansijskim izvje tajima u iznosu neotpisane glavnice umanjene za

iznos ispravke sumnjivih i spornih potra ivanja. Dugoro ni zajmovi su definisani kao

potra ivanja preko 1 godine.

Dospjela nenapla ena potra ivanja po glavnici ili kamati se tretiraju kao sumnjivi ako se

naplata ne vr i u skladu sa ugovorenim uslovima. Kamata na nerazgrani ene kredite se

priznaje kao prihod kada se naplati.


14

(f) Ispravka sumnjivih i spornih potra ivanja po plasmanima

Ispravka sumnjivih i spornih potra ivanja stvorena je za op te i posebne rizike i u skladu je

sa me unarodno preporu enim uputstvima.

Posebni elementi ispravke se odnose na pojedina no pregledane zajmove i gdje se o ekuje

da e se gubici pojaviti. Op ti elementi ispravke reflektuju neizvjesnosti koje dolaze od

okru enja u kome Agencija posluje, i odnosi se na postoje e kredite za koje Agencija iz

iskustva zna da postoje u njenom portfoliju na bilo koji datum finansijskih izvje taja, iako

nisu pojedina no identifikovani.

U odre ivanju nivoa ispravke vrijednosti rukovodstvo razmatra brojne faktore uklju uju i

finansijsko stanje du nika, vrstu i kvalitet kolaterala, finansijsku situaciju klijenta,

prethodna iskustva u vezi lo e active i sli no.

Slijede i procenti se primjenjuju u cilju utvr ivanja ispravke vrijednosti zajmova:

(status zajma) Procenti

Teku i zajmovi 2 %

1-30 dana ka njenja 20 %



> 90 dana ka njenja 100 %


15

(g) Tro kovi razvoja kompjuterskog sistema

Generalno, tro kovi razvoja kompjuterskog softvera predstavljaju tro ak kada nastanu.

Me utim, tro kovi koji pove avaju i produ uju ivotni vijek programa priznaju kao

kapitalni i dodaju orginalnoj vrijednosti softvera. Tro kovi razvoja softvera se amortizuju

proporcionalnom metodom u toku njihovog vijeka trajanja, ali ne prelaze period od tri

godine. Tro kovi koji se odnose na odr avanje postoje eg softverskog programa se

iskazuju kao tro ak kad nastanu.

(h) Stalna sredstva

Imovina i oprema iskazuju se u bilansu stanja po tro ku nabavke umanjenom za akumuliranu

amortizaciju.

Amortizacija se obra unava po proporcionalnom metodu primjenom utvr enih stopa pomo u

kojih se nabavna vrijednost stalnih sredstava treba otpisati u toku njihovog procijenjenog

korisnog vijeka trajanja Primjenjene godi nje stope amortizacije su slijede e:

%

Namje taj i oprema 7-20 %

Sredstva transporta 15-33 %

Kompjuteri 20-33 %

Tamo gdje je knjigovodstvena vrijednost sredstva ve a od procijenjenog nadoknadivog

iznosa taj se iznos automatski otpisuje do vrijednosti nadoknadivog iznosa. Dobit ili gubici

koji se pojave prilikom otu enja imovine se odre uju prema njihovoj knjigovodstvenoj

vrijednosti i uti u na operativnu dobit. Popravke i odr avanje predstavljaju tro kove u

bilansu uspjeha u momentu nastanka.


16

(i) Novac i nov ani ekvivalenti

Za potrebe izvje taja o nov anom toku, novac i nov ani ekvivalenti sa ro nom strukturom

manje od 90 dana uklju uju: novac, dr avne obveznice, potra ivanja od banaka i

vrijednosne papire kojima se trguje.

(j) Rezervisanja

Rezervisanja se iskazuju kada Agencija ima postoje u ili potencijalnu obavezu i kada

postoji vjerovatno a da e do i do odliva sredstava radi izmirenja obaveze.


17

Napomene uz Bilans uspjeha

2. Neto operativni prihod

(svi iznosi su izra eni uKM) 2000.

Nerevidirana 1999.

Kamata i provizija na zajmove

Kamata i provizija na zajmove 2.363.248

1.049.147

Kamata na depozite _

14.330

Ostala obra unata kamata 160.000

225.000

Ukupno 2.523.248

1.288.477

Rashodi od kamate

Cijena kapitala (LID) 72.873

76.083

Ukupno 72.873

76.083

Neto prihod od kamate 2.450.375

1.212.394

Ukupan prihod od kamate odnosi se na Bosnu i Hercegovinu (oba entiteta i Distrikt

Br ko).


18

3. Operativni tro kovi


Nerevidirana 1999.

Tro kovi zaposlenih 731.419

427.381

Amortizacija 69.268

28.567

Re ijski tro kovi 29.692

4.935

Tro kovi odr avanja vozila 61.341

41.353

Zakupnina 114.172

58.363

Tro kovi PTT 53.316

22.855

Kancelarijski materijal 45.994

19.740

Tro kovi bankarskih usluga 82.075

39.687

Profesionalne usluge 53.886

_

Otpis sitnog inventara 6.064

_

Tro kovi revizije (uklju uju i 12 % poreza na usluge) 33.600

_

Ostali tro kovi 55.157

47.569

Ukupno 1.335.984

690.450

4. Tro kovi zaposlenih


Nerevidirana 1999.

Neto plate 570.374

326.238

Tro kovi socijalnog i penzionog osiguranja 103.250

41.864

Bonusi 20.358

13.840

Naknade 20.334

13.672

Putni tro kovi 2.969

31.767

Tro kovi za plate iz predhodnog perioda 2.988

_

Obrazovanje 11.146

_

Ukupno 731.419

427.381


19

Prosje an broj zaposlenih u Agenciji je 50 (1999; 27).

5. Rezervisanja za sumnjiva i sporna potra ivanja


Nerevidirana

1999.

Zajmovi i avansi klijentima 319.046

68.581

Naplata prethodno otpisanih zajmova (14.253)

(7.635)

Ukupno 304.793

60.946

6. Ostali prihod


Nerevidirana 1999.

Kursne razlike 4.599

6.384

Vi ak utvr en popisom u 2000*

29.855

Prihod Biznis centra 69.779

Ostali prihod 14.462

14

Ukupno 118.695

6.398

(**)Bazirano na popisu stalnih sredstava, utvr eni vi ak, u iznosu od KM 29,855 naknadno je evidentiran u bilansu stanja Agencije.


20

7. Donacije


Nerevidirana

1999.

Lokalna inicijativa _

158.829

UNHCR 41.740

129.365

USDA 424.286

212.716

BPRM 5.248

_

Ukupno 471.274

500.910

Agencija je od Lokalne inicijative, UNHCR-a i USDA dobila naknadu za odre ene

operativne tro kove. Ovi tro kovi uklju uju plate i naknade zaposlenih, putne tro kove,

tro kove zakupnine, telefona, odr avanja automobila i tro kove kancelarijskog materijala.

8. Porezi

EDD je odjel u okviru internacionalne nevladine organizacije, registrovane u Velikoj Britaniji. Po osnovu registracije u Velikoj Britaniji, odjel je oslobo en poreza.


21

Napomene uz Bilans stanja

9. Novac i nov ani ekvivalenti

(svi iznosi su izra eni uKM) 2000

1999.

Gotovina 806

11.900

Tuzlanska banka d,d, Tuzla 244,836

992.332

Central Profit banka d,d, Sarajevo 31,532

70.836

Kristal banka d,d, Banja Luka 205,224

292.266

Raiffeisen Bank d,d, BiH 5,191

_

Banjalu ka banka d,d, Banja Luka 81,345

_

568.128

1.355.434

Ukupno 568.934

1.367.334

10. Zajmovi i avansi klijentima

(a) Analiza po kamatnim stopama

Mjese na kamatna stopa na zajmove je fiksna i iznosi 1,25 i 1,5% (1999: 1,5%) na iznos

glavnice.

(b) Analiza po sektorima


22

Kreditni portfolio se sastoji od korisnika u slijede im sektorima:


1999.

Poljoprivreda 299,291

147.322

Sto arstvo 1,827,557

857.415

Proizvodnja 535,971

415.334

Trgovina 3,708,681

1.939.809

Usluge 3,344,331

2.127.912

Ostalo -

949

Ukupno (bruto) 9,715,831

5.488.741

Ispravka vrijednosti (334.739)

(61.078)

Ukupno (neto) 9.381.092

5.427.663

Zajmovi su generalno od 1-2 godine.

(c) Geografska analiza Sa 31. decembrom 2000. godine svi krediti su dati stanovni tvu u Bosni i Hercegovini.

(oba entiteta i Distrikt Br ko)


1999.

Tuzla 6.193.858

3.722.453

Br ko 2.058.040

1.104.646

Doboj 1.463.933

661.642

Ukupno (bruto) 9.715.831

5.488.741

Ispravka vrijednosti (334.739)

(61.078)

Ukupno (neto) 9.381.092

5.427.663


23

(d) Ka njenja

Zajmovi u ka njenju su analizirani kako slijedi:


Do 30 dana 399.480

31 - 60 dana -

61 - 90 dana 38.939

> 90 dana 38.718

Ukupno 477.137

Ka njenja uklju uju sve iznose plasiranih a nenapla enih kredita.

(e) Rezervisanja

Kretanja rezervisanja za kreditne gubitke prikazane su kako slijedi:


1999

Saldo 1 Januara 61.078

8.327

Tro kovi rezervisanja za rizi ni portfolio 319.046

68.581

Otpisani krediti (45.385)

(15.830)

Saldo 31. Decembra 334.738

61.078


24

Rezervisanja su izra unata kako slijedi:

(svi iznosi su izra eni uKM) Iznos

%

Rezervisanje

rezervisanja

Teku i zajmovi 9.238.694

2 %

184.774

1-30 dana 399.480

20 %

79.896

31-60 dana _

60 %

_

61-90 dana 38.939

80 %

31.351

> 90 dana 38.718

100 %

38.718

9.715.831

334.738

11. Ostala aktiva


1999.

Obra unata kamata na kredite 70.000

39.480

Potra ivanja od zaposlenih -

363

Ostala potra ivanja 1.504

8.403

Ukupno 71.504

48.246


25

12. Imovina i oprema

Namje taj i oprema

Sredstva transporta

Kompjuteri Ukupno

KM KM KM KM

Stanje 31. decembra 1999 Nabavna vrijednost 35.320 96.716 48.864 180.900Ispravka vrijednost (5.592) (22.538) (9.960) (38.090)

Sada nja vrijednost 29.728 74.178 38.904 142.810

Pove anja 27.685 151.587 107.854 287.126Amortizacija (7.169) (40.655) (21.444) (69.268)Sredstva van upotrebe (6.486) (6.486)Amortizacija 6.486 6.486

Stanje 31.decembra 2000 Nabavna vrijednost 63.005 241.817 156.718 461.540

Ispravka vrijednost (12.761) (56.707) (31.404) (100.872)

Sada nja vrijednost 31.12.2000. 50.244 185.110 125.314 360.668

13. Ostale obaveze


1999.

Obaveze prema dobavlja ima 1.517

8.965

Obaveze prema LID-u za cijenu kapitala 5.671

7.320

Obaveze za usluge revizije 33.600

Ostale obaveze 2.317

51.029

Ukupno 43.105

67.314


26

14. Subvencionisani zajmovi

a) Analiza po vrsti zajmova


1999

LID 2.226.000

1.726.000

Iznosi ovog zajma izra eni su u KM, a kamatna stopa je 3% godi nje (1999: 5%).

b) Analiza zajmova po ro nosti


1999

Bez utvr ene ro nosti

2.226.000

1.726.000

Ukupno 2.226.000

1.726.000


27

15. Donacije


1999.

USDA 3.823.864

2.728.439

MOTT 56.899

56.899

FRED 49.209

49.209

BPRM 633.970

319.500

UNHCR 887.000

776.108

Ukupno 5.450.942

3.930.155

Zdravstveno i socijalno osiguranje se upla uje prema standardima koji se primjenjuju za me unarodne organizacije u BiH. Kad se odjel lokalizira, tro kove naknada zaposlenim e se uve ati.

Promjene u donacijama za kreditni portfolio su prikazane u nastavku: .

USDA MOTT FRED BPRM UNHCR TOTAL

Stanje 31. decembra 1999.

2.728.439 56,899 49,209 319.500 776.108 3.930.155

Pove anja u 2000.-oj

1.095.425 - - 314,470 110.892 1.520.787

Stanje 31. decembra 2000.

3.823.866 56.899 49.209 633.970 887.000 5.450.942


28

16. Zadr ana dobit

(a) Pregled kretanja


1999.

Saldo 1. Januara 1.262.584

294.278

Neto rezultat na kraju godine 1.399.567

968.306

Saldo 31. Decembra 2.662.151

1.262.584

(b) Raspored dobiti

Profit e se rasporediti na zadr anu dobit prema odluci Upravnog Odbora Mikrokreditne organizacije PARTNER.

17. Transakcije sa povezanim stranama

Nije bilo transakcija sa povezanim stranama u toku 2000. godine.

18. Zarade rukovodstva

Spisak lanova Poslovodnog odbora je prikazan na stranici 6 ovog finansijskog izvje taja.

U 2000.godini ukupna zarada menad menta bila je KM 163,610 (1999: 81,335),

isklju uju i me unarodno osoblje. lanovi Upravnog odbora rade na volonterskoj osnovi.


29

19. Ro na struktura

Iznos ukupnih sredstava i obaveza na dan 31. decembra 2000.godine analiziran po ro nosti

prikazan je u nastavku (iznosi su u KM):

Po vi enju

Do 6 mjeseci

Od 6 mjeseci

do 1 godine

Preko 1 godine

Bez utvr ene ro nosti

Ukupno 2000.

SREDSTVA

Novac i nov ani ekvivalenti 568.934 _ _ _ _

568.934

Zajmovi i avansi klijentima 13.034 3.143.882 5.970.636 253.540 _

9.318.092

Ostala aktiva 71.504 _ _ _ _

71.504

Imovina i oprema 360.668

360.668

UKUPNO SREDSTVA 653.472

3.143.882 5.970.636 253.540 360.668

10.382.198

OBAVEZE

Ostale obaveze 43.105 _ _ _ _

43.105

Subvencionisani zajmovi _ _ _ _ 2.226.000

2.226.000

UKUPNO OBAVEZE 43.105 _ _ _ 2.226.000

2.269.105

UKUPNO SREDSTVA -/- OBAVEZE 610.367 3.143.882 5.970.636 253.540 (1.865.332)

8.113.093


30

20. Devizna struktura

Iznos ukupnih sredstava i obaveza na dan 31. Decembra 2000.godine analiziran po

deviznoj strukturi prikazan je u nastavku:

KM USD Ukupno

SREDSTVA Novac i nov ani ekvivalenti 568,934 568,934

Zajmovi i avansi klijentima 9.381.092 9.381.092

Ostala aktiva 71.504 71.504

Imovina i oprema 360.668 360.668

UKUPNO SREDSTVA 10.382.198

10.382.198

OBAVEZE Ostale obaveze 43.105 _ 43.105

Subvencionisani zajmovi _ 2.226.000 2.226.000

UKUPNO OBAVEZE 43.105 2.226.000 2.269.105

UKUPNO SREDSTVA -/- OBAVEZE 10.339.093 (2.226.000) 8.113.093


31

21. Analiza sredstava, obaveza i operativnog prihoda po podru jima

Analiza sredstava, obaveza i operativnog prihoda po podru jima na dan 31.decembar 2000. prikazana je u nastavku:

Ukupno Ukupno Operativni sredstava obaveze prihod

Tuzla 6.384.709 2.244.255 1.627.640Doboj 1.686.447 13.650 310.498Br ko 2.311.042 11.200 512.237

Ukupno 10.382.198 2.269.105 2.450.375

22. Potencijalne i preuzete obaveze

(a) Potencijalne obaveze

Agencija ima obaveze za zakupninu po slijede oj ro nosti :

< 1 godine > 1 godine < 2 godine

> 2 godine < 3 godine

> 3 godine < 5 godina

> 5 godina

KM KM KM KM KM Tuzla 56,160Br ko 24,600Doboj 16,656Breza 23,640

Ukupno 121,050 - - - -

23. Finansijski instrumenti


32

(a) Finansijski instrumenti

Poslovna praksa Agencije je da svojim klijentima ponudi razli ite finansijske instrumente.

Ovi finansijski instrumenti uklju uju slijede e rizike:

- Kreditni rizik

U poslovnim aktivnostima, Agencija je izlo ena mogu nosti da klijenti ne izvr e svoje

obaveze prema Agenciji. Da bi minimizirala ovaj rizik Agencija procjenjuje vrijednost

svakog kredita na pojedina noj osnovi. Iznos pribavljenog kolaterala, ako Agencija smatra

da je potrebno, je zasnovano na ocijeni klijenta od strane poslovodstva.

Kolateral mogu biti garancije, zalihe i akceptni nalozi. Agencija nastoji da odr ava nivo

kreditnog rizika koji je diverzifikovan prema industrijskim oblastima i koncentraciji

du nika.

- Tr i ni rizik

U poslovnim aktivnostima, Agencija je izlo ena tr i nom riziku koji uklju uje rizike cijene

i likvidnosti. Rizik cijene proisti e zbog promjena kamatnih stopa, a rizik likvidnosti zbog

mogu nosti da Agencija ne e mo i zadovoljiti teku e i budu e finansijske obaveze.

(b) Fer vrijednost finansijskih instrumenata

Informacije za procjenu fer vrijednosti ovih finansijskih instrumenata uklju ene su u:

(a) knjigovodstvene vrijednosti u bilansu stanja

(b) Va e e kamatne stope:

- Zajmovi Napomena 10

- Ro nost Napomena 20

- Devizna struktura Napomena 21


33

24. Doga aji nastali nakon datuma bilansa stanja

Obzirom na zakonske promjene u Federaciji Bosne i Hercegovine i Republike Srpske, akceptni nalozi su izba eni iz upotrebe. Po to Agencija koristi akceptne naloge kao sredstvo obezbje enja za kredite date klijentima, ovo mo e imati uticaj na povrat plasiranih sredstava.

Nisu opa eni doga aji, nakon datuma bilansa stanja, koji zna ajnije uti u na polo aj Agencije ili zahtijevaju dodatna obja njenja.

This document was created with Win2PDF available at http://www.daneprairie.com.The unregistered version of Win2PDF is for evaluation or non-commercial use only.

http://www.daneprairie.com