KNJIGOVODSTVO UGOSTITELJA - COBA Systems

OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 1/39

COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019

KNJIGOVODSTVO UGOSTITELJA

03.03.2018



NOVO I POTPUNO AUTOMATIZOVANO

KNJIGOVODSTVO UGOSTITELJA 2018

U SLICI I REČI

RAČUNARSKI PROGRAM ZA POSLOVANJE UGOSTITELJA I ZA NJIHOVO KNJIGOVODSTVO 03.03.2018



OSNOVNO PITANJE JE ZBOG ČEGA UOPŠTE NEKOME TREBA PROGRAM ZA UGOSTITELJA

1. Kao ugostitelj imate ovaj program za prodaju robe i proizvoda, imate program za

fiskalni printer i uz njega i fiskalni printer, imate program za robno knjigovodstvo sa

programima za izradu kalkulacija i prijemnica i za izradu faktura i izdatnica

2. Iz kase automatski preko interneta preuzimate dnevni pazar po artiklima u program

za prodaju robe i proizvoda.

3. Iz programa za prodaju robe i proizvoda a iz preuzetih podataka prodaje iz kase

automatski se generišu:

a. izveštaj o prodaji proizvoda jela i pića iz restorana (knjiži se)

b. prijemnica proizvoda jela i pića iz kuhinje u restoran (knjiži se)

c. izdatnica materijala iz magacina namirnica i pića u kuhinju (knjiži se)

d. prijemnica za količine utrošenog materijala za koje ne postoji knjižen ulaz na

osnovu koje se mora pribaviti faktura dobavljača i knjižiti ulaz materijala

e. izveštaj o poslovanju i o trenutnom dobitku ili gubitku u poslovanju

f. List Dnevnog prometa Ugostitelja

4. Ručno ili „peške“ rade se samo prijemnice materijala namirnica i pića nabavljenog

od dobavljača uz fakturu dobavljača (knjiži se)

5. Sva navedena dokumenta mogu artikle da dele na bele i na crne. Tako da se tačno zna šta

je od artikala i u kojim količinama nabavljeno i prodato na belo a šta na crno, šta je od

materijala i u kojim količinama nabavleno na belo i na crno a posebno šta je od materijala i

u kojim količinama utrošeno na belo – u proizvode prodate na belo, a šta je utrošeno na

crno – u proizvode koji su prodati na crno. Sve belo se daje knjigovođi da ga sredi i javno

prezentira kao poslovanje firme, a sve crno se interno čuva u programu uz password i bez

mogućnosti uvida u to drugim licima.

6. Sve crno i belo, odnosno sve knjigovodstvene evidencije bele robe i crne robe, se nalaze u

istom programu pa se u bilo kom momentu iz tih podataka može dobiti informacija o

ukupnom stvarnom poslovanju firme.

7. Precizna programska kontrola nabavke i utroška materijala namirnica i pića daje

mogućnost trenutnog uvida u anomalije u tom trošenju i u uzroke njihovog nastanka. Na

primer ako se za jedan skup materijal često javljaju viškovi po popisu i po pregledu stanja

to može biti znak da kuvar smanjuje količine tog materijala u jelima u odnosu na količine

propisane normativom. Razlog je prost. Jedini on tada zna zbog čega je i koliki je višak



materijala pa taj višak odnese kući. A u knjigovodstvu se tada, kad tog viška više nema, sve

u paru složi.

Ako vam ništa od ovoga ne treba, ne treba vam ni program za ugostitelja, i ne čitajte dalje.

OBJEKTI UGOSTITELJSKE FIRME

UGOSTITELJSKA FIRMA IMA SLEDEĆE OBJEKTE

CENTRALNI ŠIFARNIK FIRME VODI I ODRŽAVA SAM PROGRAM I KORISNIK GA NE SME MENJATI I

KORIGOVATI. JEDNOSTAVNO NE TREBA ULAZITI U TAJ ŠIFARNIK, SEM AKO NISTE ADMINISTRATOR

BAZE PODATAKA ILI SERVISER PROGRAMA.



OBJEKAT MAGACIN NAMIRNICA I PIĆA

IMA ARTIKLE MATERIJALA - NAMIRNICE I PIĆE ZA IZRADU PROIZVODA - JELA I PIĆA



OBJEKAT KUHINJA RESTORANA

IMA ARTIKLE MATERIJALA - NAMIRNICE I PIĆE ZA IZRADU PROIZVODA - JELA I PIĆA KOJI SE IZ

MAGACINA MATERIJALA IZDAJU I ŠALJU U KUHINJU PUTEM IZDATNICE MATERIJALA A U KUHINJI SE

KORISTE ZA PROIZVODNJU GOTOVIH PROIZVODA – JELA I PIĆA (KOMZUMACIJA).

Ovaj spisak artikala dobija artikle u momentu knjiženja izdatnice materijala za izdavanje materijala iz

magacina materijala u kuhinju



OBJEKAT RESTORAN

IMA ARTIKLE GOTOVIH PROIZVODA – GOTOVA JELA I PIĆE

OVI PROIZVODI PRIMAJU SE U RESTORAN IZ KUHINJE RESTORANA PUTEM PRIJEMNICE PROIZVODA A

PRODAJU SE GOSTU-KUPCU PUTEM FISKALNE KASE.

OVA PRODAJA EVIDENTIRA SE NA FISKALNOJ TRACI FISKALNE KASE I U DNEVNOM IZVEŠTAJU O

PRODAJI U KASI, A TAKOĐE I U IZVEŠTAJU O PRODAJI U RAČUNARSKOM PROGRAMU.

OVI PROIZVODI SE KONZUMIRAJU KROZ PRUŽANJE UGOSTITELJSKE USLUGE I PREDSTAVLJAJU

MATERIJAL KOJI SE TROŠI ZA IZVŠENJE UGOSTITELJSKE USLUGE I KOJI JE UŠAO U CENU USLUGE.



NABAVKA MATERIJALA – NAMIRNICA I PIĆA

NABAVKA SE VRŠI OD DOBAVLJAČA PA SE PRVO MORA OTVORITI I POPUNITI REGISTAR DOBAVLJAČA

PREMA SLEDEĆIM PRAVILIMA:

DOBAVLJAČ DARK QUANTITY SA ŠIFROM 9999 JE DOBAVLJAČ ZA CRNU ROBU (ROBA BEZ RAČUNA)



DOBAVLJAČ SOPSTVENE ZALIHE SA ŠIFROM 0001 PREDSTAVLJA SOPSTVENE ZALIHE ZA POPIS I SL.

DOBAVLJAČ KUHINJA RESTORANA SA ŠIFROM 0002 JE KUHINJA RESTORANA (OBJEKAT 02)

NABAVKA MATERIJALA – NAMIRNICA I PIĆA

BELA NABAVKA ROBE I MATERIJALA VRŠI SE OD DOBAVLJAČA I ZA NABAVLJENI MATERIJAL SE

DOBIJE FAKTURA

CRNA NABAVKA ROBE I MATERIJALA VRŠI SE BILO GDE I ZA NABAVLJENI MATERIJAL SE NE DOBIJE

FAKTURA

I ZA BELI I ZA CRNI NABAVLJENI MATERIJAL RADI SE PRIJEMNICA MATERIJALA I KNJIŽENJEM TE

PRIJEMNICE U MAGACIN MATERIJALA PRAVI SE ULAZ TOG MATERIJALA U MAGACIN – NA ZALIHE

POČETNO STANJE MATERIJALA U PROGRAMU JE DA SU ZALIHE JEDNAKE NULI. DA BI SE U PROGRAM

UVELE STVARNE ZALIHE MATERIJALA SA KOJIMA SE ZAPOČINJE RAD PROGRAMA VRŠI SE POPIS

ZALIHA MATERIJALA U MAGACINU MATERIJALA I ZA TAJ POPIS FORMIRA SE PRIJEMNICA ČIJI JE BROJ

ILI 0000 ILI 9000 A DOBAVLJAČ JE 0001 SOPSTVENE ZALIHE (u ovom primeru to je broj K01-9000).

OVA PRIJEMNICA-POPIS SE KNJIŽI U MAGACIN I TIME SE FORMIRA POČETNO STANJE MAGACINA.

AKO IMA ZALIHA MATERIJALA NABAVLJENIH NA CRNO RADI SE POSEBNA PRIJEMNICA BROJ 9999 I TA

KOLIČINA MATERIJALA SE UPISUJE U NJU (u ovom primeru to je broj K01-9999). DOBAVLJAČ ZA TU

PRIJEMNICU (ZA TAJ MATERIJAL) JE SA ŠIFROM 9999 DARK QUANTITY



SPISAK PRIJEMNICA MATERIJALA SA PRIJEMNICOM-POPISOM BROJ K01-9000 I PRIJEMNICOM

POPISOM ZALIHA ZA NABAVLJENU ROBU-MATERIJAL NA CRNO BROJ K01-9999

KOLONA F = 1 ZNAČI DA JE PRIJEMNICA KNJIŽENA U FINANSIJSKO KNJIGOVODSTVO U GL.KNJIGU

KOLONA R = 1 ZNAČI DA JE PRIJEMNICA KNJIŽENA U ROBNO KNJIGOVODSTVO (U MAGACIN 01)

BELO: Ubuduće za svaku novu nabavku robe-materijala na belo radi se na osnovu fakture

dobavljača prijemnica sa prvim slobodnim brojem prijemnice počevši od broja 3 pa na dalje do

8999 i sa odgovarajućim datumom nabavke, sa šifrom i nazivom stvarnog dobavljača iz šifarnika

dobavljača. Ova prijemnica se knjiži u robno i finansijsko knjigovodstvo

CRNO: Ubuduće za svaku novu nabavku robe-materijala na crno radi se na osnovu postojećih

podataka prijemnica sa prvim slobodnim brojem prijemnice počevši od broja 3 pa na dalje do 8999

i sa odgovarajućim datumom nabavke, sa šifrom dobavljača 9999 i nazivom dobavljača DARK

QUANTITY. Ova prijemnica se knjiži u robno knjigovodstvo



UTROŠAK MATERIJALA – NAMIRNICA I PIĆA

UTROŠAK MATERIJALA DOBIJA SE IZDAVANJEM MATERIJALA IZ MAGACINA MATERIJALA U KUHINJU

RESTORANA GDE SE MATERIJAL UGRAĐUJE U PROIZVODE JELA I PIĆA.

Ovo izdavanje materijala može se vršiti na različite načine:

- iz kuhinje (iz proizvodnje) magacioner dobije trebovanje materijala (specifikaciju materijala)

na osnovu koje napravi izdatnicu materijala i materijal i izdatnicu pošalje u kuhinju gde je

potpiše onaj koji izdaje i onaj koji prima materijal (redak slučaj osim kod profi hotela)

- iz kuhinje dođe kuvar ili druga osoba u magacin materijala i uzme šta mu treba bez ikakvog

dokumenta o tome šta je uzeto, koliko je uzeto i kada je uzeto (najčešči slučaj)

- iz kuhinje dođe kuvar ili druga osoba u magacin materijala ali tamo je prazno, pa gazda

ugostitelj brzo donese od kuće ili iz prodavnice preko puta potreban materijal direktno u

kuhinju, bez evidencije i bez ikakvog dokumenta o nabavci i izdavanju materijala, osim što

gazda sada ima manje gotovine u džepu (jako čest slučaj).

Da bi se eliminisalo loše stanje evidencije u opisanom izdavanju materijala, u ovom programu se

koristi automatsko izdavanje materijala, gde je količina izdatog materijala uvek jednaka količini

utrošenog materijala.

Količinu utrošenog materijala izračunava računarski program na osnovu vrste i količine prodatih

proizvoda i na osnovu postojećih i u program ugrađenih receptura i normativa materijala za jedinicu

mere svakog od proizvoda.

Vrstu i količinu prodatih proizvoda daje izveštaj o prodaji po artiklima iz fiskalne kase. Ovaj Izveštaj se

iz kase automatski prenosi u program za obradu izveštaja o prodaji i iz tog programa se izveštaj o

prodaji obradi na sledeći način:

1. Izveštaj za ukupnu prodaju dobijen iz kase, program podeli na poseban Izveštaj za prodaju na

belo (prodato i prošlo kroz fiskalni uređaj) i poseban Izveštaj za prodaju na crno (prodato a

nije prošlo kroz fiskalni uređaj)

2. Program od Izveštaja na belo i od izveštaja na crno automatski napravi 4 dokumenta: 1)

prijemnicu proizvoda za artikle prodate na belo (za knjigovođu), 2) prijemnicu proizvoda za

artikle prodate na crno, 3) izdatnicu materijala utrošenog za artikle prodate na belo (za

knjigovođu), 4) izdatnicu materijala utrošenog za artikle prodate na crno.

3. Program obe prijemnice proizvoda belu i crnu automatski upiše u spisak prijemnica proizvoda

restorana i automatski ih proknjiži u robno knjigovodstvo restorana kao ulaz proizvoda u

restoran.

4. Program obe izdatnice materijala belu i crnu automatski upiše u spisak izdatnica magacina

materijala i automatski ih proknjiži u robno knjigovodstvo magacina materijala kao izlaz

materijala iz magacina – kao UTROŠAK MATERIJALA.

5. Korisnik na kraju iz programa automatski knjiži u robno i finansijsko knjigovodstvo oba

izveštaja o prodaji i crni i beli, čime zatvara krug tako što pravi izlaz gotovih proizvoda koji su

ušli po prijemnicama, odnosno pravi – PRIHOD OD PRODAJE



PRIHOD OD PRODAJE

PROGRAM MALOPRODAJA SOPSTVENIH PROIZVODA

OVAJ PROGRAM VODI I ODRŽAVA ARHIVU:

1. IZVEŠTAJI O PRODAJI PROIZVODA IZ RESTORANA 04 – JELA I PIĆA

2. RECEPTURE I NORMATIVI PROIZVODA ZA RESTORAN 04 – JELA I PIĆA

3. REGISTAR I CENOVNIK PROIZVODA U RESTORANU O4 – JELA I PIĆA

4. REGISTAR I CENOVNIK MATERIJALA U MAGACINU MATERIJALA 01 – NAMIRMICE I PIĆE

DA BI PROGRAM ZA MALOPRODAJU SOPSTVENIH PROIZVODA UOPŠTE RADIO, PRETHODNO MORAJU

DA POSTOJE UPISANI PODACI U SLEDEĆE REGISTRE:

1. REGISTAR MATERIJALA – SPISAK ARTIKLA NAMIRNICA I PIĆA

2. REGISTAR PROIZVODA – SPISAK ARTIKALA GOTOVIH JELA I PIĆA

3. REGISTAR RECEPTURA I NORMATIVA MATERIJALA ZA SVAKI OD PROIZVODA

4. REGISTAR OBJEKATA FIRME: MAGACIN NAMIRNICA, KUHINJA RESTORANA, RESTORAN

5. REGISTAR DOBAVLJAČA FIRME

6. REGITAR KUPACA FIRME (MORA DA IMA BAR KUPCA 0001 DNEVNI PAZAR FISKALNE KASE)



IZVEŠTAJ O PRODAJI PREUZIMA AUTOMATSKI IZ FISKALNE KASE PODATKE O DNEVNOM (ILI

PERIODIČNOM) PAZARU (PREKO LAN MREŽE ILI PREKO FTP PREKO INTERNETA ) KLIKOM NA DUGME:

PREUZETI IZVEŠTAJ O PRODAJI NOSI BROJ W04-0228 I DATUM 28.02.2018 I IMA IZNOS PRODAJE OD

65.012,00 DIN A PRODAJA PO NJEMU NAPRAVLJENA JE POSLE POPISA OD 28.02.2018

IZVEŠTAJ U SEBI SADRŽI I PRODAJU NA BELO I PRODAJU NA CRNO A SADRŽI I OZNAKE KOJI SU ARTIKLI

PRODATI ZA GOTOVINU, KOJI ZA KARTICU A KOJI NA ČEK ODNOSNO NA VIRMANSKO PLAĆANJE.

IZVEŠTAJ SE MOŽE PREGLEDATI I ŠTAMPATI.



NA PRIKAZU DELA ŠTAMPANOG IZVEŠTAJA VIDI SE DA JE U KOLONI (FN) BELA PRODAJA OZNAČENA

SA SLOVOM

F - FISKALNO

A CRNA PRODAJA NEMA OZNAKU, JER JE ŠTAMPAN KASABLOK NA EKSTERNOM POS PRINTERU.

DA JE ŠTAMPAN NEFISKALNI ISEČAK KOJI SE ŠTAMPA NA FISKALNOM PRINTERU IMALA BI OZNAKU

N - NEFISKALNO

OVAJ IZVEŠTAJ JE FINALNI IZVEŠTAJ AKO SE NE VODI KNJIGOVODSTVO UGOSTITELJA PO SISTEMU

BELA PRODAJA I CRNA PRODAJA. ALI AKO UGOSTITELJ VODI KNJIGOVODSTVO BELO-CRNO TADA

OVAJ IZVEŠTAJ SAMO SLUŽI DA SE OD NJEGA FORMIRAJU BELI I CRNI IZVEŠTAJ O PRODAJI KOJI SE NA

DALJE KORISTE U KNJIGOVODSTVU, A OVAJ IZVEŠTAJ SE POSLE TOGA BRIŠE IZ SPISKA IZVEŠTAJA O

PRODAJI

DUGMETOM:

DOBIJAJU SE DVA IZVEŠTAJA O PRODAJI: CRNA PRODAJA I BELA PRODAJA



IZVEŠTAJ O PROIZVODIMA PRODATIM NA BELO IMA BROJ B04-0228

IZVEŠTAJ O PROIZVODIMA PRODATIM NA CRNO IMA BROJ C04-0228

LISTING IZVEŠTAJA O PROIZVODIMA PRODATIM NA BELO BROJ B04-0228

LISTING IZVEŠTAJA O PROIZVODIMA PRODATIM NA CRNO BROJ C04-0228

OBA OVA IZVEŠTAJA SADA SLUŽE KAO BAZA PODATAKA ZA FORMIRANJE PRIJEMNICA GOTOVIH

PROIZVODA.

FORMIRAĆE SE PRIJEMNICE PROIZVODA POSEBNO ZA PROIZVODE PRODATE NA BELO A POSEBNO ZA

PROIZVODE PRODATE NA CRNO U IDENTIČNIM KOLIČINAMA I PO IDENTIČNIM CENAMA KAKO JE TO

DATO U OVIM IZVEŠTAJIMA. OVDE JE PRIMENJEN PRINCIP DA SVE ŠTO JE OD SOPSTVENIH



PROIZVODA PRODATO TO JE BILO I NAPRAVLJENO I PRIMLJENO IZ KUHINJE U RESTORAN. NA KRAJU

DANA ZALIHE PROIZVODA U RESTORANU SU JEDNAKE NULI.

OBA OVA IZVEŠTAJA SADA SLUŽE I KAO BAZA PODATAKA ZA FORMIRANJE IZDATNICA MATERIJALA

UTROŠENOG ZA IZRADU PRODATIH PROIZVODA.

FORMIRAĆE SE IZDATNICE MATERIJALA POSEBNO ZA MATERIJAL UTROŠEN ZA PROIZVODE PRODATE

NA BELO A POSEBNO ZA MATERIJAL UTROŠEN ZA PROIZVODE PRODATE NA CRNO.

IZDATNICE MATERIJALA FORMIRAJU SE IZ IZVEŠTAJA O PRODAJI PREKO RECEPTURA I NORMATIVA ZA

PROIZVODE.

RECEPTURE I NORMATIVI MATERIJALA ZA SVAKI PROIZVOD IZ REGISTRA PROIZVODA MORAJU

POSTOJATI U PROGRAMU I MORAJU BITI TAČNE I PROVERENE, JER ZBOG NJIHOVE NETAČNOSTI

MOŽE DOĆI DO VELIKIH NETAČNOSTI U UTROŠKU MATERIJALA I U PROIZVODNIM CENAMA

PROIZVODA. NA TAČNOST RECEPTURA TREBA POSBNO OBRATITI PAŽNJU I AKO JE NEGDE I NAĐENA

GREŠKA ONA SE MORA I MOŽE U SVAKO DOBA ISPRAVITI. KOREKCIJA RECEPTURA NEĆE ISPRAVITI

STANJE UTROŠKA MATERIJALA DO MOMENTA KOREKCIJE, ALI ĆE NA DALJE UTROŠAK BITI TAČAN.

AUTOMATSKO FORMIRANJE I KNJIŽENJE U ROBNO KNJIGOVODSTVO BELE I CRNE PRIJEMNICE

PROIZVODA I BELE I CRNE IZDATNICE MATERIJALA VRŠI SE IZ OPERACIJE:

Napravi IZDATNICU namirnica-pića i PRIJEMNICU jela-pića

Ako je kao na slici selektovan izveštaj o prodaji B04-0228

- program će iz ove operacije napraviti PRIJEMNICU proizvoda iz kuhinje 02 u restoran 04 broj

b04-0228, smestiće je u program za prijemnice proizvoda u restoran 04 i proknjižiće je u

robno knjigovodstvo restorana 04.

- program će iz ove operacije napraviti IZDATNICU materijala iz magacina 01 u kuhinju 02 broj

B04-0228, smestiće je u program za izdatnice materijala magacina 01 i proknjižiće je u robno

knjigovodstvo magacina materijala – namirnica i pića 01.



Pregledaj PRIJEMNICU jela-pića iz šanka i kuhinje u restoran

daje dokument:

Ovaj dokument je knjigovodstveni dokument i treba ga dati knjigovođi.

Pregledaj IZDATNICU namirnica-pića iz magacina namirnica-pića

daje dokument:

Ovaj dokument je knjigovodstveni dokument i treba ga dati knjigovođi.

Odmah pada u oči da je za prodate proizvode (primljene proizvode) prihod od prodaje 37.122,00 a da

je za te proizvode utrošen materijal u vrednosti 13.268,00 što može da bude važna poslovna

informacija do koje smo vrlo lako i vrlo brzo došli.

Ako je sada selektovan izveštaj o prodaji C04-0228

- program će iz ove operacije napraviti PRIJEMNICU proizvoda iz kuhinje 02 u restoran 04 broj

c04-0228, smestiće je u program za prijemnice proizvoda u restoran 04 i proknjižiće je u

robno knjigovodstvo restorana 04.

- program će iz ove operacije napraviti IZDATNICU materijala iz magacina 01 u kuhinju 02 broj

C04-0228, smestiće je u program za izdatnice materijala magacina 01 i proknjižiće je u robno

knjigovodstvo magacina materijala – namirnica i pića 01.



operacije:

Napravi IZDATNICU namirnica-pića i PRIJEMNICU jela-pića Pregledaj PRIJEMNICU jela-pića iz šanka i kuhinje u restoran

Pregledaj IZDATNICU namirnica-pića iz magacina namirnica-pića

daće iste rezultate kao i za prethodni izveštaj o prodaji, ali sada samo za prodaju na crno i za utrošak

materijala nabavljenog na crno, pa ova dva dokumenta nisu knjigovodstveni dokumenti i ne treba

ih davati knjigovođi a još manje inspekciji i poreznicima.

Rezultat svih ovih operacija biće upisane prijemnice materijala i proizvoda:

u program za vođenje PRIJEMNICA (KALKULACIJA) za magacin materijala 01 i za restoran 04

i upisane izdatnice materijala i proizvoda (prodaja proizvoda):

u program za vođenje IZDATNICA (FAKTURA I RAČUNA) iz magacina 01 i za vođenje prodaje iz

restorana 04.

Posebno, a i najvažnije od svega,

biće prijemnice i izdatnice materijala proknjižene u robno-materijalno knjigovodstvo – u magacin

namirnica i pića 01 gde će se precizno evidentirati svaka nabavka (ulaz) materijala i svaki utrošak

(izlaz) materijala.

biće prijemnice i izdatnice proizvoda proknjižene u robno-materijalno knjigovodstvo – u magacin

proizvoda - gotovih jela i pića, odnosno u knjigovodstvo restorana 04, gde će se precizno evidentirati

svaki prijem i nabavka (ulaz) proizvoda i svaka prodaja ili rashod (izlaz) proizvoda.

Napomena: Iz ovog knjigovodstva restorana može se u svako doba automatski iz programa

formirati List Dnevnog Prometa Ugostitelja sa stanjima ulaza, izlaza i zaliha proizvoda po

datumima.



KONTROLA UTROŠKA MATERIJALA

VRAĆAMO SE SADA NA UTROŠAK MATERIJALA KOJI SE DOBIJA IZDAVANJEM MATERIJALA IZ

MAGACINA MATERIJALA U KUHINJU RESTORANA GDE SE MATERIJAL UGRAĐUJE U PROIZVODE JELA I

PIĆA.

POSLE AUTOMATSKOG FORMIRANJA IZDATNICA MATERIJALA ZA BELU PRODAJU I ZA CRNU

PRODAJU, IZ PROGRAMA ZA IZVEŠTAJE O PRODAJI, U PROGRAM ZA IZDATNICE MATERIJALA,

SMEŠTENE SU TE DVE IZDATNICE.



ARHIVIRANI DOKUMENT IZDATNICE MATERIJALA ZA BELU PRODAJU B01-0228 KNJIŽEN JE U ROBNO

KNJIGOVODSTVO R=1

ARHIVIRANI DOKUMENT IZDATNICE MATERIJALA ZA CRNU PRODAJU C01-0228 KNJIŽEN JE U ROBNO

KNJIGOVODSTVO R=1

B01-0228

JE MATERIJAL KOJI JE UGRAĐEN U PROIZVODE PRODATE NA BELO – PREKO FISKALNOG UREĐAJA – A

KOJI SU SPECIFICIRANI U UZVEŠTAJU O PRODAJI B01-0228 I U PRIJEMNICI PROIZVODA b01-0228

C01-0228

JE MATERIJAL KOJI JE UGRAĐEN U PROIZVODE PRODATE NA CRNO – NE PREKO FISKALNOG UREĐAJA

– A KOJI SU SPECIFICIRANI U UZVEŠTAJU O PRODAJI C01-0228 I U PRIJEMNICI PROIZVODA c01-0228



STANJE MAGACINA MATERIJALA POSLE KNJIŽENJA PRODAJE

SLUČAJ KARTICE KROMPIRA

Po popisu od 28.02.2018 na zalihama je bilo 31,50 g krompira nabavljenog na belo. Po prodaji

proizvoda na belo do kraja istog dana utrošeno je za te proizvode krompira 3510 g a za proizvode

prodate na crno utrošeno je 1530 g krompira. Dakle, utrošeno je ukupno 5040 g krompira a imali smo

ga samo 30 g. U stvari imali smo samo 31,50 g krompira evidentiranog na belo. Ostali krompir

takođe smo imali ali je bio kupljen na crno i nije bio evidentiran (knjižen). U ovom slučaju treba

nabaviti račun za nabavku krompira na belo za 3478,50 g i mora se napraviti prijemnica za ulaz te

koiličine. Takođe treba napraviti prijemnicu i na osnovu nje izvesti ulaz na crno količine 1530 g. Ne

treba nabavljati materijal

REŠENJE SLUČAJA KARTICE KROMPIRA

Na zalihama nije bilo ništa. Beli materijal smo nabavili i utrošili 3478,50 g. Crni materijal smo nabavili

i utrošili 1530 g. Na zalihama i dalje nema ničega, ni crnog ni belog materijala



SLUČAJ KARTICE MESA

Po popisu od 28.02.2018 na zalihama je bilo 7560 g mesa nabaljenog na belo. Po prodaji proizvoda

na belo do kraja istog dana utrošeno je za te proizvode 3165 g a za proizvode prodate na crno

utrošeno je 1635 g. Dakle, utrošeno je ukupno 4800 g mesa a imali smo ga 7560 g. U stvari imali

smo samo meso kupljeno na belo ali smo od njega utrošili 1635 g za prodaju na crno, pa tu količinu

od 1635 g opet moramo da dokupimo na crno i vratimo u magacin materijala, jer po belom

knjigovodstvu ona nije utrošena i mora biti u magacinu. Za količinu 1635 g mora se napraviti

prijemnica materijala kupljenog na crno a na osnovu te prijemnice ulaz 1635 g mesa na crno.

REŠENJE PROBLEMA SLUČAJA KARTICE MESA

Crni materijal smo nabavili i potrošili. Zalihe crnog materijala su nula. Beli materijal je bio na zalihama

7560 g, utrošeno je 3165 g i na zalihama je ostalo 4395 g



PROBLEM

I slučaj kartice krompira i slučaj kartice mesa u robno-materijalnom knjigovodstvu pokazuju koji se

problemi ovde mogu javiti. Ni jedna kartica nije knjigovodstveno a nije ni laički zdravorazumski

ispravna i ne može se koristiti za brzo dobijanje TAČNIH poslovnih informacija, pa se zbog toga celo

knjigovodstvo ne može koristiti za dobijanje ispravnih podataka o nabavci i utrošku materijala – čime

ono gubi svoju svrhu i postaje beskorisno evidentiranje tačnih podataka koji daju netačne rezultate.

REŠENJE PROBLEMA

Iz prikazane tehnike rada na rešavanju problema, koja je jedino moguća, vidi se da se ona bazira na

analizi svake pojedinačne Robno-Materijalno-Finansijske-Kartice (RMFK) odnosno na analizi svakog

pojedinačnog artikla materijala. I to na analizi koja se mora izvršiti u momentu zahteva za dobijanjem

informacije o nabavci i utrošku materijala i o stanju zaliha materijala. Sama tehnika rada je razumljiva

i izvodljiva putem obarčuna kalkulatorom i putem ručnog knjiženja na RMFK karticu artikla. Problem

je u činjenici da broj artikala materijala varira od min. 100 do 1000, a negde i više, što ovaj posao kao

„ručni“ posao, pretvara u praktično i operativno neizvodljiv posao. Nema nameru da ga „ručno“ radi

ni knjigovođa ni ugostitelj. Posao je izvodljiv samo uz pomoć računara i operatera na računaru koji

razume i poslovni (menadžerski) i knjigovodstveni (zakonski) aspekt posla.

Ovaj problem se rešava operacijom:

Utrošak i izlaz količine materijalanepokriven knjiženom količinom ulaza

Ta operacija prvo će utvrditi da knjigovodstvo magacina nije dobro

Zatim će program formirati belu i crnu prijemnicu i smestiće ih u spisak (arhivu) prijemnica magacina

materijala namirnica i pića i o tome će izdati sledeće obaveštenje





Sada morate ući u program za prijemnice materijala u magacin materijala 01 da bi odštampali

prijemnice.

MATERIJAL KOJI JE UTROŠEN ZA BELU PRODAJU A NIJE IMAO ULAZ NA BELO I ZA KOJI TREBA

NABAVITI FAKTURU I URADITI PRIJEMNICU ZA ULAZ TOG MATERIJALA NA BELO (BEZ NABAVKE

MATERIJALA) SPECIFICIRAN JE U PRIJEMNICI BROJ BP (BELA PRIJEMNICA) OD 03.03.2018 NA IZNOS

2.372,98

MATERIJAL KOJI JE UTROŠEN ZA CRNU PRODAJU A NIJE IMAO ULAZ NA CRNO I ZA KOJI TREBA SAMO

URADITI PRIJEMNICU ZA ULAZ TOG MATERIJALA NA CRNO (BEZ NABAVKE MATERIJALA) SPECIFICIRAN

JE U PRIJEMNICI BROJ CP (CRNA PRIJEMNICA) OD 03.03.2018 NA IZNOS 45.853,50





BELA PRIJEMNICA KADA SE ODDŠTAMPA IMA SLEDEĆU FORMU I SADRŽAJ:

Na osnovu podataka iz ove prijemnice – odnosno ovog predloga prijemnice – treba nabaviti račune

za date artikle materijala i za date količine materijala. Cene su date na uvid i to su zadnje fakturne i

nabavne cene artikala. Najverovatnije će se materijal nabavljati od više različitih dobavljača odnosno

dobiće se računi od više različitih dobavljača.

Na osnovu svakog računa dobavljača pravi se prijemnica materijala i upisuje se u ovu arhivu

prijemnica a zatim se knjiži u robno i finansijsko knjigovodstvo. Posle toga, Prijemnica belog

materijala pod brojem BP od 03.03.2018 briše se iz spiska prijemnica.

Ovde se vidi da je ovom automatskom BP prijemnicom, odnosno korekcijom neispravnog knjiženja,

ispravno rešen i SLUČAJ KARTICE KROMPIRA 10076 nabavkom računa za ulaz crne količine od

3478,500 g krompira.



CRNA PRIJEMNICA KADA SE ODDŠTAMPA IMA SLEDEĆU FORMU I SADRŽAJ:

i tako dalje... do 114-te stavke

Na osnovu podataka iz ove prijemnice (ne treba nabaviti račune za date artikle materijala i za date

količine materijala), već treba samo napraviti prijemnicu i knjižiti je u magacin materijala kako bi se

napravio ulaz crnog materijala koji u potpunosti pokriva izlaz i utrošak crnog materijala.

Ovde nema dileme o tome da li je postojao taj crni materijal u magacinu. Sigurno da je postojao, jer

njegove količine dobijene su tako što su normativi materijala primenjeni na stvarno prodate

proizvode a ti proizvodi nisu mogli biti napravljeni bez postojanja tog materijala. Ovde nije postojao

samo proknjižen ulaz za te količine crnog materijala.

To nam daje za pravo da, kao najjednostavnije i najtačnije rešenje, odmah ovu CP crnu prijemnicu

proknjižimo u magacin materijala i dobijemo sve potrebne i nedostajuće ulaze crnog materijala.

Ovde se vidi da je ovom automatskom CP prijemnicom, odnosno korekcijom neispravnog knjiženja,

ispravno rešen i SLUČAJ KARTICE KROMPIRA 10076 knjiženjem ulaza za crnu količinu od 1530,000 g

krompira. Takođe je ispravno rešen i SLUČAJ KARTICE MESA 10013 knjiženjem ulaza za nabavku

crne količine od 1635,000 g mesa .

U prikazanim primerima radi se o firmi koja ima 305 artikala materijala (namirnica i pića), 692 artikla

gotovih proizvoda (jela i pića), 692 recepture i normativa, 10.000 stavki knjiženja ulaza i izlaza u

magacin materijala sa prognozom na oko 100.000 do kraja poslovne godine. Prikazani izveštaji

odnosno BP i CP prijemnice dobijau se za oko 3 sekunde od momenta zahteva.



ZAVRŠNICA

KOREKCIJA KNJIGOVODSTVA KNJIŽENJEM BP I CP PRIJEMNICA

UTVRDILI SMO DA KNJIGOVODSTVO NIJE BILO DOBRO, DA SE MOŽE KORIGOVATI PUTEM KNJIŽENJA

AUTOMATSKI DOBIJENIH KOREKCIJA PREKO CP PRIJEMNICE, I PUTEM KNJIŽENJA AUTOMATSKI

DOBIJENE BP PRIJEMNICE (AKO JE POKRIVENA FAKTURAMA OD DOBAVLJAČA).

SADA SE IZVRŠI KNJIŽENJE OVE DVE PRIJEMNICE U ROBNO KNJIGOVODSTVO (MOŽE I U FINANSIJSKO

ALI NAS TO OVOG MOMENTA NE ZANIMA).



KAKO SADA IZGLEDA MAGACIN MATERIJALA KONTROLISAĆEMO NA SLUČAJU KARTICE KROMPIRA I

NA SLUČAJU KARTICE MESA:

ZKLJUČAK: MAGACIN JE SREĐEN I SADA IZ PODATAKA MAGACINA MOGU DA SE DOBIJAJU TAČNE I SVRSISHODNE INFORMACIJE ZA DONOŠENJE POSLOVNIH ODLUKA. POSEBNO JE VAŽNO TO DA JE BELO KNJIGOVODSTVO KOJE SE PREZENTIRA DRŽAVI TAČNO ŠTO JE U INTERESU KNJIGOVOĐE A I VLASNIKA RESTORANA. DOKAZ JE I PONOVNI START OPERACIJE:

Utrošak i izlaz količine materijalanepokriven knjiženom količinom ulaza



ZATVARANJE KNJIGOVODSTVA KNJIŽENJEM PRODAJE

ZAVRŠENA SU SVA KNJIŽENJA OSIM KNJIŽENJA PRODAJE OD KOJE JE SVE I POČELO. UĐE SE U

PROGRAM ZA PRODAJU U SPISAK IZVEŠTAJA O PRODAJI ROBE I PROIZVODA SELEKTUJE SE IZVEŠTAJ

ZA BELU PRODAJU B04-0228 PA SE KLIKNE NA DUGME:

ISTO SE URADI I POŠTO SE SELEKTUJE IZVEŠTAJ C04-0228.

IZVEŠTAJ ZBIRNI BELI I CRNI W04-0228 NE KNJIŽI SE NIGDE I SADA SE MOŽE OBRISATI IZ SPISKA

IZVEŠTAJA O PRODAJI DA NE PRAVI GUŽVU.

OVOG MOMENTA STANJE MAGACINA GOTOVIH PROIZVODA, ODNOSNO STANJE RESTORANA

MORA DA BUDE SA ZALIHAMA JEDNAKIM NULI. SVE ŠTO SMO PRODALI, MI SMO PROIZVELI,

PRIMILI I PRODALI.

KAKO TO IZGLEDA NA SLUČAJU KARTICA:



ZKLJUČAK: MAGACIN JE SREĐEN I SADA IZ PODATAKA MAGACINA MOGU DA SE DOBIJAJU TAČNE I

SVRSISHODNE INFORMACIJE ZA DONOŠENJE POSLOVNIH ODLUKA.

INFORMACIJE O REZULTATU POSLOVANJA

KOJE TO OSNOVNE POSLOVNE INFORMACIJE MOGU DA SE DOBIJU IZ TAČNOG KNJIGOVODSTVA Kada je knjigovodstvo sređeno i tačno, a kako je prikazano, iz podataka magacina materijala mogu se momentalno dobiti informacie a putem operacije

Rezultat poslovanja kao razlika prihoda od prodaje i direktnih troškova



___________________________________________________________________________ OBJAŠNJENJE INFORMACIJA O REZULTATU POSLOVANJA ___________________________________________________________________________ Razlika ukupne prodaje i ukupnog utroška materijala tačka 13. minus tačka 6. daje bruto dobitak ili daje bruto gubitak.



Dobijeni Bruto iznos se sada mora umanjiti za sve ostale indirektne troškove poslovanja: plate, energenti, takse, porezi amortizacija, ostali troškovi i rashodi... da bi se dobila neto dobit - stvarna dobit ili neto gubitak stvarni gubitak Ovi indirektni troškovi poslovanja se mogu utvrditi na godišnjem nivou na osnovu stanja iz Prethodne godine pa se mogu podeliti na mesečne iznose i dnevne iznose, i tada se mogu koristiti za umanjenje dobijenog bruto iznosa dobiti ili za uvećanje dobijenog bruto iznosa gubitka, koji je dobijen iz ovog programa. VAŽNA NAPOMENA: Podatke za ovaj izveštaj program uzima iz robno-materijalnog knjigovodstva (iz magacina materijala, namirnica i pića) i takođe iz robnog knjigovodstva maloprodajnog objekta restorana. Zbog toga pre izveštaja moraju da budu ažurno i tačno proknjižene: - sve prijemnice materijala - namirnica i pića (crne i bele) - sve izdatnice materijala - namirnica i pića (crne i bele) - sve prijemnice proizvoda - jela i pića - konzumacija (crne i bele) - sve prodaje proizvoda - jela i pića - konzumacija (crne i bele) u protivmom ovaj izveštaj će biti netačan i nema svrhe tražiti ga na uvid. www.cobasystems.com - poslovanje ugostitelja RAD SA RECEPTURAMA (TEHNOLOGIJA I TEHNIKA PROIZVODNJE JELA I PIĆA) I RAD SA NORMATIVIMA MATERIJALA ZA IZRADU PROIZVODA (VRSTE I KOLIČINE NAMIRNICA I PIĆA) BIĆE DATI U POSEBNOM DODATKU UZ OVAJ PRIRUČNIK



CIKLUS RADA UGOSTITELJA KNJIGOVODSTVENI KRUG KOD POSLOVANJA UGOSTITELJA U sistemu dvojnog knjigovodstva i u sistemu prostog knjigovodstva MATERIJAL (NAMIRNICE) HRANA I PIĆE - NABAVKA I PRIJEM U MAGACIN MATERIJALA I IZDAVANJE U KUHINJU RESTORANA GOTOVA JELA I PIĆE (KONZUMACIJE ILI GOTOVI PROIZVODI RESTORANA) PRIJEM IZ KUHINJE U RESTORAN I PRODAJA GOSTIMA

12.02.2018



KNJIGOVODSTVENI KRUG KOD POSLOVANJA UGOSTITELJA MATERIJAL (NAMIRNICE) HRANA I PIĆE NABAVKA I PRIJEM U MAGACIN MATERIJALA 1. Prijemnica materijala Br. Operacija Opis 1.1. Nabavka namirnica i pića u magacin namirnica (materijala) Magacin materijala - 01 1.2. Postoji Faktura dobavljača ili Priznanica za poljoprivrednika Dobavljač – 0001 1.3.1 Varijanta 1 (ručno)

Radi se prijemnica materijala u magacin materijala Prijemnica-Kalkulacija Od 0001 za 01

1.3.2 Varijanta 2 (programski) Radi se prijemnica materijala u magacin materijala

Prijemnica-Kalkulacija Od 0001 za 01

1.4. Prijemnica materijala je knjigovodstveni dokument Šalje se u knjigovodstvo 1.5.1 Varijanta 1 (ručno)

Prijemnica materijala se ručno kontira i knjiži Knjiži se: Rk, Gk, Pdv-Kpr

1.5.2 Varijanta 2 (programski) Prijemnica materijala se automatski kontira i knjiži

Knjiži se: Rk, Gk, Pdv-Kpr

IZDAVANJE IZ MAGACINA MATERIJALA 2. Izdatnica materijala Br. Operacija Opis 2.1. Izdavanje namirnica i pića iz magacina namirnica

u kuhinju restorana Magacin materijala – 01 Kuhinja – 02

2.2.1 Varijanta 1 (ručno) Radi se izdatnica materijala iz magacina materijala Na osnovu trebovanja dobijenog od kuhinje ili magacionera

Izdatnica iz 01 u 02 Na osnovu trebovanja iz kuhinje

2.2.2 Varijanta 2 (ručno) Radi se izdatnica materijala iz magacina materijala Na osnovu popisa zaliha u magacinu materijala

Izdatnica iz 01 u 02 Na osnovu popisa magacina 01

2.2.3 Varijanta 3 (ručno) Radi se izdatnica materijala iz magacina materijala Na osnovu prodatih jela i pića i receptura-normativa materijala za ta jela i pića

Izdatnica iz 01 u 02 Prema prodatim jelima i piću i recepturama za ta jela i piće

2.2.4 Varijanta 4 (programski) Radi se izdatnica materijala iz magacina materijala na osnovu dnevnog Izveštaja o prodatim jelima i piću i prema recepturama-normativima materijala za ta jela i pića

Izdatnica iz 01 u 02 Prema prodatim jelima i piću i recepturama za ta jela i piće

2.3. Namirnice i piće (materijal za ugost.uslugu) prima kuhinja Kuhinja-02 2.4. Izdatnica materijala je knjigovodstveni dokument Šalje se u knjigovodstvo 2.5.1 Varijanta 1 (ručno)

Izdatnica materijala se ručno kontira i knjiži Knjiži se: Rk, Gk

2.5.2 Varijanta 2 (programski) Izdatnica materijala se automatski kontira i knjiži

Knjiži se: Rk, Gk



GOTOVA JELA I PIĆE (KONZUMACIJE ILI GOTOVI PROIZVODI RESTORANA) PRIJEM IZ KUHINJE U RESTORAN – PRIJEMNICA PROIZVODA 3. Prijemnica proizvoda - gotovih jela i pića kao materijala za ugostiteljsku uslugu Br. Operacija Opis 3.1. Prijem gotovih jela i pića iz kuhinje u restoran Iz kuhinje 02 u restoran 03 3.2. Postoji nalog šanku i kuhinji Konobar-kasa – 01 3.3.1 Varijanta 1 (ručno)

Radi se prijemnica proizvoda u restoran na osnovu postojećih naloga kuhinji i šanku ili na osnovu prodatih konzumacija – ono što je prodato je i primljeno

Prijemnica-Kalkulacija Od 02 za 03 Prema prodaji i recepturama-normativima

3.3.2 Varijanta 2 (programski) Radi se prijemnica proizvoda u restoran samo na osnovu izveštaja o dnevnoj prodaji – ono što je prodato to je i primljeno

Prijemnica-Kalkulacija Od 0001 za 01 Prema dnevnoj prodaji i recepturama-normativima

3.4. Prijemnica proizvoda je knjigovodstveni dokument Šalje se u knjigovodstvo 3.5.1 Varijanta 1 (ručno)

Prijemnica proizvoda se ručno kontira i knjiži Knjiži se: Rk, Gk

3.5.2 Varijanta 2 (programski) Prijemnica proizvoda se automatski kontira i knjiži

Knjiži se: Rk, Gk

PRODAJA IZ RESTORANA GOSTIMA (KUPCIMA) - DNEVNI PAZAR IZ KASE I FAKTURISANJE 4. Prodaja proizvoda - gotovih jela i pića kao konzumacije ugostiteljske usluge Br. Operacija Opis 4.1. Prodaja ugostiteljske usluge gostu (materijal za uslugu su

gotova jela i piće – odnosno konzumacija) Restoran – 03, kasa 01 Kupac – 0001

4.2.1 Varijanta 1 (ručno) Radi se dnevni izveštaj o prodaji po artiklima iz restorana a prema podacima iz fiskalne kase i prema izdatim fakturama

Dnevni pazar restorana - 03 Na osnovu dnevnog izveštaja fiskalne kase o prodaji po artiklima

4.2.2 Varijanta 2 (ručno) Radi se dnevni izveštaj o prodaji samo finansijski iz restorana a prema podacima iz fiskalne kase i prema izdatim fakturama

Dnevni pazar restorana - 03 Na osnovu dnevnog izveštaja fiskalne kase o prodaji po stopama PDV

4.2.3 Varijanta 3 (programski) Radi se dnevni izveštaj o prodaji po artiklima iz restorana a prema automatski preuzetim podacima iz fiskalne kase i prema izdatim fakturama – izveštaj je u formi specifikacije pazara ili u formi maloprodajnog računa restorana

Dnevni pazar restorana - 03 Na osnovu dnevnog izveštaja fiskalne kase o prodaji po artiklima i iz računarskog programa vezanog za kasu

4.3. Ugostiteljsku uslugu konzumira i plaća kupac - gost Kupac-0001 4.4. Dnevni izveštaj o prodaji je knjigovodstveni dokument Šalje se u knjigovodstvo 4.5.1 Varijanta 1 (ručno)

Dnevni izveštaj o prodaji se ručno kontira i knjiži Knjiži se: Rk, Gk, Pdv-Kir

4.5.2 Varijanta 2 (programski) Dnevni izveštaj o prodaji se automatski kontira i knjiži

Knjiži se: Rk, Gk, Pdv-Kir



U NAJPROSTIJOJ VARIJANTI KNJIGOVODSTVA RADI SE SLEDEĆE

1. Nabavka materijala (namirnica i pića)

Kod nabavke namirnica i pića radi se, za svaku nabavku – za svakog dobavljača, prijemnica, štampa se i šalje se u knjigovodstvo, a knjiži se u magacin materijala da bi se formirao ulaz materijala, jer je ugostitelj u obavezi da vodi magacin materijala – magacin namirnica. Ako je ugostitelj u sistemu prostog knjigovodstva (ukida se od 01.01.2019) tada nije u obavezi da vodi magacin materijala, već sav nabavljeni materijal može odmah knjižiti na troškove. Magacioner ili Šef restorana u programu uradi prijemnicu materijala i proknjiži je kao ulaz u magacin materijala, pa je štampa i pošalje u knjigovodstvo firme. 2. Prodaja konzumacija (gotovih jela i pića) iz restorana

Na kraju dana radi se dnevni izveštaj o prodaji po artiklima, štampa se i šalje se u knjigovodstvo, a knjiži se u magacin gotovih proizvoda (restoran) da bi se formirao izlaz gotovih proizvoda, jer je ugostitelj u obavezi da vodi robno knjigovodstvo restorana (to je kod ugostitelja zamena za magacin gotovih proizvoda). Ako je ugostitelj u sistemu prostog knjigovodstva (ukida se od 01.01.2019) nije u obavezi da vodi robno knjigovodstvo restorana, ali tada je u obavezi da vodi list dnevnog prometa ugostitelja LDPU, što mu dođe na isto, jer i tu evidenciju mora da vodi po artiklima. Magacioner ili Šef restorana u programu uradi dnevni izveštaj o prodaji (specifikacija prodatih artikala) i proknjiži ga u robno knjigovodstvo restorana, štampa ga i pošalje u knjigovodstvo firme 3. Prijem konzumacija (gotovih jela i pića) u restoran

Na kraju dana ili periodično (7 dana – rok u kome se moraju proknjižiti sve promene) radi se prijemnica gotovih jela i pića u restoran. Prijemnica se radi na bazi podataka o prodatim konzumacijama uzetim iz dnevnih izveštaja o prodaji po artiklima. Ako je ugostitelj u sistemu prostog knjigovodstva (ukida se od 01.01.2019) i ima obavezu vođenja lista dnevnog prometa ugostitelja tada prijem gotovih jela i pića u restoran ne može da radi periodično već mora da ga radi svakodnevno zbog upisa u LDPU. Magacioner ili Šef restorana u programu, a na osnovu dnevnog izveštaja o prodaji (specifikacija prodatih artikala), uradi prijemnicu sa istim tim artiklima i istim tim količinama i proknjiži je u robno knjigovodstvo restorana, štampa je i pošalje u knjigovodstvo firme. 4. Izdavanje materijala (namirnica i pića) u kuhinju

Na kraju dana ili periodično (7 dana – rok u kome se moraju proknjižiti sve promene) radi se izdatnica materijala iz magacina materijala (magacin namirnica i pića). Izdatnica materijala (ako nema dokumenata trebovanja materijala dobijenih iz kuhinje) može se uraditii:



- Na bazi popisa zaliha u magacinu materijala, gde se od ukupno nabavljene količine (ulaz)

odbije količina zaliha utvrđena po popisu (zalihe) i razlika je (izlaz) izdat materijal iz

magacina u proizvodnju odnosno u kuhinju restorana. Ovaj izlaz mora se upisati u magacin

materijala uz svaki od artikala materijala.

- Na bazi receptura i normativa, gde se za svaki prodati artikal (gotovo jelo i piće) a prema

recepturi-normativu materijala za taj artikal, formira spisak materijala sa količinama i

vrednostima materijala koji je utrošen za ukupnu količinu prodatog artikla (izlaz). Ukupna

količina prodatog artikla uzima se iz dnevnog izveštaja o prodaji po artiklima. Ovaj izlaz

mora se upisati u magacin materijala uz svaki od artikala materijala.

- Ako je ugostitelj u sistemu prostog knjigovodstva (ukida se od 01.01.2019) tada nije u

obavezi da vodi magacin materijala, već sav nabavljeni materijal može odmah knjižiti na

troškove, pa ovde izdavanje iz magacina materijala u kuhinju ne postojia.

Magacioner ili Šef restorana u programu, a na osnovu popisa ili na osnovu prodaje i receptura, uradi izdatnicu materijala za sve prodate artikle odnosno gotove proizvode (konzumacije) i proknjiži je u robno knjigovodstvo restorana, štampa je i pošalje u knjigovodstvo firme.

REZULTAT Sada će Magacioner ili Šef restorana imati u svom robnom i materijalnom knjigovodstvu preciznu evidenciju o nabavci i utrošku materijala (namirnica i pića) i o prijemu i prodaji konzumacija (gotovih jela i pića), koja je obavezna prema postojećim propisima, a koja je neophodna vlasniku za ispravno praćenje stvarnih troškova i stvarnih prihoda u poslovanju restorana. Sve se ovo može raditi i ručno „peške“ bez ikakvog računarskog programa, ali s obzirom na jako veliki posao, pogotovo kod magacina materijala i evidentiranja nabavke i utroška materijala, a i kod restorana pri evidentiranju prijema i utroška konzumacija (gotovih jela i pića), danas to niko više ne radi ručno.

Documents

KNJIGOVODSTVO UGOSTITELJA - COBA Systems