JADRANSKA BANKA D.D., ŠIBENIK Izmjenjeni financijski ... · naložila Jadranskoj banci d.d., Šibenik, da je dužna izvršiti mjere za otklanjanje nezakonitosti i nepravilnosti u

JADRANSKA BANKA D.D., ŠIBENIK

Izmjenjeni financijski izvještaji za godinu

završenu 31. prosinca 2010.

zajedno s izvješćem neovisnog revizora

Sadržaj

JADRANSKA BANKA d.d.

Stranica

Izjava o odgovornost Uprave 1

Izvješće nezavisnog revizora 2-3

Izmjenjeni izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 4

Izmjenjeni izvještaj o financijskom položaju 5

Izmjenjeni izvještaj o promjenama u vlasničkoj glavnici 6

Izmjenjeni izvještaj o novčanom toku 7

Bilješke uz izmjenjene financijske izvještaje 8-56

Dopunski podatci po Odluci HNB-a 57-70

Izjava o odgovornosti Uprave


1

Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava je dužna pobrinuti se da za svaku

financijsku godinu budu sastavljeni financijski izvještaji u skladu sa zakonskom računovodstvenom

regulativom primjenjivom na banke u Hrvatskoj, koji pružaju istinit i fer pregled stanja u Jadranskoj banci

d.d. (Banka), kao i njene rezultate poslovanja za navedeno razdoblje.

Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Uprava opravdano očekuje da će Banka dogledno vrijeme

raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga pri sastavljanju financijskih izvještaja i dalje usvaja načelo

vremenske neograničenosti poslovanja.

Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće:

� odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;

� davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena;

� postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih

materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvještajima; i

� sastavljanje financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako

pretpostavka da će banka nastaviti poslovanje nije primjerena.

Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s

opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Banke. Također, Uprava je dužna pobrinuti se da

financijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu. Pored toga, Uprava je odgovorna za

čuvanje imovine Banke, te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih

nepravilnosti.

Potpisao u ime Uprave:

Ivo Šinko, Predsjednik Uprave

Jadranska banka d.d.

Ante Starčevića 4

22 000 Šibenik

Republika Hrvatska

Šibenik, 15. lipnja 2011.

2

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA Dioničarima Jadranske banke d.d., Šibenik

Obavili smo reviziju izmjenjenih financijskih izvještaja Jadranske banke d.d., Šibenik (u daljnjem tekstu

"Banka"), prikazanih na stranicama 4 do 56, koji se sastoje od izmjenjenog izvještaja o financijskom

položaju na dan 31. prosinca 2010. godine, izmjenjenog izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti, izmjenjenog

izvještaja o promjenama vlasničke glavnice i izmjenjenog izvještaja o novčanom toku za tada završenu

godinu te sažetog prikaza značajnih računovodstvenih politika i ostalih bilješki s objašnjenjima.

Odgovornost Uprave za financijske izvještaje Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju tih izmjenjenih financijskih izvještaja u skladu sa

zakonskom računovodstvenom regulativom primjenjivom na banke u Hrvatskoj. Ta odgovornost uključuje:

oblikovanje, uvođenje i održavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i fer prezentaciju financijskih

izvještaja bez značajnih pogrešnih prikazivanja uslijed pogrešaka ili prijevara; izbor i primjenu prikladnih

politika i stvaranje procjena koje su razumne u danim okolnostima.

Odgovornost revizora Naša je odgovornost izraziti neovisno mišljenje o tim izmjenjenim financijskim izvještajima zasnovano na

obavljenoj reviziji. Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi

zahtijevaju da postupamo u skladu sa zahtjevima etike i reviziju planiramo i obavljamo kako bismo stekli

razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnih pogrešnih prikazivanja. Revizija

uključuje pribavljanje dokaza o iznosima i objavama u financijskim izvještajima. Izbor odabranih postupaka

ovisi o revizorovoj prosudbi, uključujući procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u financijskim

izvještajima uslijed prijevara i pogrešaka. Pri tom procjenjivanju rizika, revizor razmatra interne kontrole

važne za sastavljanje i fer prezentiranje financijskih izvještaja Banke kako bi oblikovao revizijske postupke

koji su prikladni u danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o uspješnosti istih internih kontrola.

Revizija također obuhvaća ocjenu prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i značajnih procjena

uprave i razboritosti procjena uprave, kao i cjelokupne prezentacije financijskih izvještaja. Vjerujemo da

revizijski dokazi koje smo prikupili jesu dostatna i pouzdana osnova za naše mišljenje.

3

Mišljenje Prema našem mišljenju izmjenjeni financijski izvještaji pružaju istinit i objektivan prikaz financijskog položaja

Banke na dan 31. prosinca 2010. godine, te rezultata njenog poslovanja i novčanog toka za godinu koja je

završila na navedeni datum i u skladu su sa zakonskom računovodstvenom regulativom primjenjivom na

banke u Hrvatskoj i Rješenju Hrvatske narodne banke.

Isticanje pitanja Skrećemo pozornost na Bilješku 1.1. – Događaj nakon datuma bilance uz izmjenjene financijske izvještaje

Jadranske banke d.d. za 2010. godinu u kojoj su podrobnije opisani razlozi i učinci izmjene financijskih

izvještaja Jadranske banke d.d., Šibenik za 2010. godinu koje smo prvobitno revidirali i o kojima smo dana

29. travnja 2011. izrazili mišljenje sa rezervom. Postupke ispitivanja izmjenjenih financijskih izvještaja

ograničili smo isključivo na izmjene financijskih izvještaja koje su opisane u spomenutoj bilješci. Hrvatska

narodna banka je dana 1. lipnja 2011. godine donijela Rješenje broj: EROFF-4-020/11-ŽJ-ŽR po kojem je

naložila Jadranskoj banci d.d., Šibenik, da je dužna izvršiti mjere za otklanjanje nezakonitosti i nepravilnosti

u poslovanju i mjere za poboljšanje stanja u Banci na dan 31. prosinca 2010. godine. Banka je izvršila

naložene mjere do 15. lipnja 2011. godine, i u svojim poslovnim knjigama povećala ispravke vrijednosti i

rezerviranja po plasmanima za iznos 28.449 tisuća kuna, te provela umanjenje prihoda ostvarenih

ukidanjem ispravaka vrijednosti po plasmanima koji su zatvoreni preuzimanjem materijalne imovine u

zamjenu za nenaplaćena potraživanja u iznosu 11.710 tisuća kuna i 12.873 tisuće kuna, te ukinute ispravke

vrijednosti (u ukupnom iznosu od 24.493 tisuće kuna) evidentirala kao odgođene prihode do ostvarenja

uvjeta za njihovo priznavanje.

Izvješće o ostalim zakonskim i regulativnim zahtjevima Na temelju Odluke Hrvatske narodne banke o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja banaka

(Narodne novine 62/08, dalje u tekstu „Odluka“) Uprava Banke izradila je godišnje izmjenjene financijske

izvještaje u propisanom obliku koji su prikazani na stranicama 57 do 70, koji sadrže alternativni prikaz

bilance na dan 31. prosinca 2010. godine, računa dobiti i gubitka, izvještaja o promjenama kapitala i rezervi

i izvještaja o novčanom toku za 2010. godinu, kao i uskladu („Usklada“) Standardnih godišnjih financijskih

izvještaja s godišnjim financijskim izvještajima prikazanim na stranicama od 4 do 57. Uprava Banke je

odgovorna za ove Standardne godišnje financijske izvještaje i Uskladu. Financijske informacije u

Standardnim godišnjim financijskim izvještajima izvedene su iz godišnjih izmjenjenih financijskih izvještaja

Banke na koje smo izrazili pozitivno mišljenje.

Šibenski Revicon d.o.o., Šibenik

V. Nazora 53

22 000 Šibenik

Republika Hrvatska

Radovan Lucić Direktor

Radovan Lucić Ovlašteni revizor

Šibenik, 15. lipnja 2011.

Izmjenjeni izvještaj o svobuhvatnoj dobiti Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

JADRANSKA BANKA d.d. 4

Bilješka 2010. 2009.

Prihodi od kamata 4 149.369 141.844

Rashodi od kamata 4 (83.624) (67.079)

Neto prihod od kamata

65.745 74.765

Prihodi od naknada i provizija 5 21.216 20.378

Rashodi od naknada i provizija 5 (5.221) (5.253)

Neto prihod od naknada i provizija

15.995 15.125

Neto dobit iz financijskog poslovanja 6 15.723 15.175

Ostali prihodi iz poslovanja 7 1.832 810

Ostali rashodi iz poslovanja 8 (74.071) (71.487)

Povećanja rezerviranja i umanjenja vrijednosti 10 (79.559) (684)

(GUBITAK) / DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA

(54.335) 33.704

Porez na dobit 11 - (6.751)

(GUBITAK) / DOBIT TEKUĆE GODINE (54.335) 26.953

Ostala sveobuhvatna dobit / gubitak tekuće godine umanjena za poreze

Neto (gubitak) od revalorizacije materijalne imovine - (615)

Neto (gubitak) od financijske imovine raspoložive za prodaju

- (799)

OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT / (GUBITAK) UMANJENA ZA POREZE

- (1.414)

SVEOBUHVATNA DOBIT ILI (GUBITAK) RAZDOBLJA (54.335) 25.539

(GUBITAK) / ZARADA PO DIONICI (izražena u kunama po dionici) 12

(454) 225

Popratne bilješke čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

Izmjenjen izvještaj o financijskom položaju Na dan 31. prosinca 2010. (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

JADRANSKA BANKA d.d. 5

Bilješka 31.12.2010. 31.12.2009.

IMOVINA

Novac i sredstva kod Hrvatske narodne banke 13 478.257 338.207

Potraživanja od drugih banaka 14 304.808 220.576

Dani kredit i potraživanja 15 1.516.865 1.421.934

Ulaganja u posjedu do dospijeća 16 124.944 126.325

Ostala imovina 17 199.244 131.077

Ulaganja raspoloživa za prodaju 18 16.674 11.379

Nekretnine i oprema 19 32.839 32.308

UKUPNA IMOVINA

2.673.631 2.281.806

OBVEZE

Obveze prema drugim bankama 973 697

Obveze prema klijentima 20 2.118.343 1.695.189

Ostala pozajmljena sredstva 21 167.807 145.224

Podređeni istrumenti 22 15.823 17.182

Rezerviranja 23 4.359 4.225

Ostale obveze 24 41.836 22.995

UKUPNO OBVEZE

2.349.141 1.885.512

VLASNIČKA GLAVNICA

Dionički kapital 26 227.084 228.899

Premije na izdane dionice 26 755 516

Zadržana dobit 27 (54.335) 26.953

Rezerve 150.986 139.926

UKUPNO VLASNIČKA GLAVNICA

324.490 396.294

UKUPNO OBVEZE I VLASNIČKA GLAVNICA

2.673.631 2.281.806

POTENCIJALNE I PREUZETE OBVEZE 25

231.344 192.121

Potpisali u ime Jadranske banke d.d. 15. lipnja 2011. godine: Direktor direkcije računovodstvenih poslova Predsjednik Uprave

Vjekoslava Garofulić Ivo Šinko


Izmjenjeni izvještaj o promjenama na vlasničkoj glavnici Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)


6

Dionički kapital

Premije na izdane dionice

Trezorske dionice

Rezerve formirane iz

dobiti

Revalorizacijske

rezerve

Zadržana dobit /

gubitak tekućeg

razdoblja

Ukupno

Stanje 01. siječnja 2009. 239.246 541 (676) 122.699 6.914 33.410 402.134

Prijenos zadržane dobiti u rezerve - - - 11.962 (11.962) -

Dokapitalizacija - - - - - - -

Vrednovanje vrijednosnih papira do dospijeća - - - - (235) - (235)

Isplaćena dividenda - - - - - (21.448) (21.448)

Trezorske dionice - (25) (9.671) - - - (9.696)

Dobit za 2009. godinu - - - - - 26.953 26.953

Ostala sveobuhvatna dobit tekuće godine umanjena za porez na dobit

- - - - (1.414) - (1.414)

Stanje 31. prosinca 2009. 239.246 516 (10.347) 134.661

5.265 26.953 396.294

Stanje 01. siječnja 2010. 239.246 516 (10.347) 134.661 5.265 26.953 396.294

Prijenos zadržane dobiti u rezerve - - - 10.646 - (10.646) -

Dokapitalizacija - - - - - - -

Vrednovanje vrijednosnih papira do dospijeća - - - -

414 - 414

Isplaćena dividenda - - - - - (16.307) (16.307)

Trezorske dionice - 239 (1.815) - - - (1.576)

(Gubitak) za 2010. godinu - - - - - (54.335) (54.335)

Ostala sveobuhvatna dobit tekuće godine umanjena za porez na dobit - - - - - - -

Stanje 31. prosinca 2010. 239.246 755 (12.162) 145.307

5.679 (54.335) 324.490


Izmjenjeni izvještaj o novčanom tijeku Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)


7

Bilješka 2010. 2009.

NOVČANI TOK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI

(Gubitak) / dobit prije poreza (54.335) 33.704

Povećanje rezerviranja odnosno ispravka vrijednosti 10 79.559 684

Amortizacija 8,19 5.393 5.717

Dividende od ulaganja 7 (4) (296)

(Dobit)/gubitak od prodaje preuzete imovine 7,8 (242) 13

Rezultat poslovanja prije promjena na poslovnim sredstvima i obvezama

30.371 39.822

Promjene na poslovnim sredstvima i obvezama

Neto povećanje obveza prema drugim bankama 276 168

Neto povećanje/(smanjenje) obveza prema klijentima 423.154 (70.698)

Neto (povećanje)/(smanjenje) potraživanja od drugih banaka (10.100) 1.385

Neto (povećanje) novca i sredstava kod HNB (18.111) (588)

Neto (povećanje) danih kredita i potraživanja (196.945) (128.002)

(Povećanje) ostalih sredstava (22.548) (8.910)

Neto smanjenje ulaganja koja se drže do dospijeća 1.322 56.526

(Smanjenje) ostalih obveza (7.590) (336)

Plaćeni porez (1.758) (9.474)

NETO NOVAC OSTVAREN/(KORIŠTEN) U POSLOVNIM AKTIVNOSTIMA

198.071 (120.107)

NOVČANI TOK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI

Dividende od ulaganja 7 4 296

Nabava nekretnina i opreme (6.251) (5.236)

Prodaja preuzete imovine stečene u zamjenu za nenaplaćena potraživanja

2.120 525

NETO NOVAC (KORIŠTEN) U INVESTICIJSKIM AKTIVNOSTIMA

(4.127) (4.415)

NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

Neto povećanje ostalih pozajmljenih sredstava 22.583 7.167

(Smanjenje) podređenih istrumenata (1.359) (280)

Isplata dividendi (16.281) (21.443)

Kupnja trezorskih dionica (1.815) (9.672)

NETO NOVAC OSTVAREN/ (KORIŠTEN) U FINANCIJSKIM AKTIVNOSTIMA

3.128 (24.228)

Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata

197.072 (148.750)

Novac i novčani ekvivalenti 1. siječnja

397.421 546.171

Novac i novčani ekvivalenti 31. prosinca 28

594.493 397.421


Bilješke uz izmjenjene financijske izvještaje Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)


8

1. OPĆI PODACI

Jadranska banka d.d., Šibenik (Banka) ima sjedište u Hrvatskoj, Ante Starčevića 4, Šibenik.

Jadranska banka d.d., Šibenik je na Glavnoj skupštini održanoj 29. travnja 2008. godine odlukom dioničara

(81,63% prisutnih dioničara) povećala temeljni kapital za 166.446.000,00 kuna iz sredstava dopunskog kapitala.

Rješenjem Trgovačkog sudu u Šibeniku br. Tt-09/559-27 od 15. ožujka 2010. godine utvrđeno je povećanje

temeljnog kapitala Banke za iznos 166.446.000,00 HRK i on iznosi nakon povećanja 239.246.000 HRK.

Osnovne djelatnosti Banke su:

1. primanje i plasiranje depozita;

2. primanje depozita po viđenju i oročenih depozita;

3. davanje dugoročnih i kratkoročnih zajmova i izdavanje dugoročnih i kratkoročnih garancija Ministarstvu

financija, tijelima lokalne i regionalne uprave, poduzećima, privatnim osobama i drugim kreditnim

institucijama koje se bave financijskim najmovima i transakcijama u stranoj valuti;

4. blagajnički poslovi na međubankarskom tržištu;

5. povjerenički poslovi i usluge investicijskog bankarstva;

6. platni promet u zemlji i inozemstvu;

7. pružanje bankarskih usluga putem razvijene mreže poslovnica u Hrvatskoj.

Poslovni prihodi većim su dijelom ostvareni pružanjem usluga u Hrvatskoj. Banka drži da su njezini proizvodi i

usluge povezani s jednim segmentom poslovanja, odnosno pružanjem bankarskih i srodnih usluga.

Tijela Banke

Skupština dioničara

Miro Petric Predsjednik Skupštine dioničara Nadzorni odbor

Miro Petric Predsjednik Nadzornog odbora

Stipe Kuvač Zamjenik predsjednika Nadzornog odbora

Duje Stančić Član Nadzornog odbora

Milivoj Paić Član Nadzornog odbora

Petar Škender Član Nadzornog odbora Uprava

Ivo Šinko Predsjednik Uprave

Marija Trlaja Zamjenik predsjednika Uprave

Mirko Goreta Član Uprave

Bilješke uz izmjenjene financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)


9

1. OPĆI PODACI (NASTAVAK)

Vlasnička struktura i dioničari Banke su kako slijedi:

31. prosinca 2010. 31. prosinca 2009.

Uplaćeni kapital Vlasništvo

Uplaćeni kapital Vlasništvo

HRK’000 % HRK’000 %

Mango Investments Limited, London 16.000 6,69 - -

Croatia osiguranje d.d., Zagreb 15.500 6,48 15.500 6,48

Alfa d.d., Zagreb 14.984 6,26 14.984 6,26

Stojanović Josip, Šibenik 11.484 4,80 15.674 6,55

Ugo oprema i gradnja d.o.o., Zagreb 10.964 4,58 10.964 4,58

Importanne d.o.o., Zagreb 10.312 4,31 9.000 3,76

Tiskara Malenica d.d., Šibenik 9.680 4,05 10.152 4,24

Vodovod i odvodnja d.o.o., Šibenik 8.120 3,39 8.120 3,39

Rivijera d.d., Šibenik 7.578 3,17 7.578 3,17

Vinoplod Vinarija d.d., Šibenik 7.164 2,99 7.164 2,99

Prgin Goran, Šibenik 6.400 2,68 - -

Dalekovod d.d., Zagreb 6.000 2,51 6.000 2,51

Grbešić Mirko, Široki Brijeg 4.710 1,97 - -

Zagreb Montaža d.o.o., Zagreb 4.584 1,92 4.584 1,92

Kapeli Klaudio, Šibenik 4.448 1,86 - -

Fit – Stančić i dr. JTD, Šibenik 4.486 1,88 4.486 1,88

Adrial Plus d.o.o., Šibenik 4.344 1,82 4.344 1,82

Agrokor d.d., Zagreb 4.000 1,67 4.000 1,67

Monting d.o.o., Zagreb 3.040 1,27 3.040 1,27

ZM- Vikom d.o.o., Šibenik 3.032 1,27 3.032 1,27

Čović Zvonimir, Šibenik 2.950 1,23 - -

PBZ d.d. /zbirni skrbnički račun, Zagreb 2.762 1,15 1.828 0,76

Girk Kalun d.d., Drniš 2.700 1,13 2.700 1,13

Bogdan Čedomil, Šibenik 2.400 1,00 - -

Krka-inžinjering d.o.o. 2.252 0,94 2.252 0,94

Grad Šibenik 2.034 0,85 2.034 0,85

NCP–Remontno brodogradilište d.o.o.,Šibenik 2.000 0,84 10.000 4,18

Državna agencija za san.banaka, Zagreb 1.216 0,51 1.216 0,51

Karlovačka banka d.d.; Karlovac 716 0,30 16.716 6,99

HFP, Zagreb 14 0,01 1.550 0,65

Dugi – Z 95 d.o.o., Šibenik 20 0,01 20 0,01

Jolly JBS d.d., Šibenik - - 520 0,22

Mali dioničari 57.364 23,96 65.960 27,56

Trezorske dionice 5.988 2,50 5.828 2,44

Ukupno 239.246 100,00 239.246 100,00



10


1.1. Događaj nakon datuma bilance

Hrvatska narodna banka (u daljnjem tekstu „HNB“) u sklopu svojih ovlasti sukladno Zakonu o kreditnim

institucijama (Narodne novine 117/2008, 74/2009 i 153/2009) izvršila je u 2010. godini izravni nadzor

poslovanja Jadranske banke d.d., Šibenik sa stanjem na dan 31.03.2010.godine. Po provedenom izravnom

nadzoru poslovanja Jadranske banke d.d., HNB donijela je Rješenje broj: ERIN-6-020/10-ŽJ-ŽR od 16.

studeni 2010. godine kojim se nalaže izvršenje slijedećih mjera za otklanjanje utvrđenih nezakonitosti i

nepravilnosti u poslovanju Banke te poboljšanje stanja u Banci. Od navedenih mjera Banka nije izvršila

mjere pod točkom 1. i 3. Rješenja.

Točka 1. Rješenja - Banka je dužna sa stanjem na dan 31. ožujka 2010. godine u svojim poslovnim

knjigama provesti knjiženja na način da poveća ispravke vrijednosti i rezerviranja po plasmanima te poveća

troškove vrijednosnog usklađenja za identificirane gubitke za iznos od 77.737 tisuća kuna.

Točka 3. Rješenja - Banci se zabranjuje ukidanje ispravaka vrijednosti i rezervacija iz točke 1. ovog

Rješenje u razdoblju do 31.prosinca 2011. godine bez prethodne pisane suglasnosti HNB-a.

Banka je gore navedena potraživanja po osnovu plasmana i faktoringa regulirala na način da je dana 27.

srpnja 2010. godine, odnosno četiri mjeseca prije nego što je HNB izdala Rješenje, odobrila novi kredit i

preuzela imovinu u skladu sa čl. 158. Zakona o kreditnim institucijama.

Hrvatska narodna banka je 1. lipnja 2011. godine izdala novo Rješenje broj: EROFF-4-020/111-ŽJ-ŽR kojim

se Jadranskoj banci nalaže izvršenje slijedećih mjera za otklanjanje utvrđenih nezakonitosti i nepravilnosti u

poslovanju Banke te mjera za poboljšanje stanja u Banci:

1. Banka je dužna sa stanjem 31. prosinca 2010. godine u svojim poslovnim knjigama provesti potrebna

knjiženja na načina da poveća ispravke vrijednosti i rezerviranja po plasmanima za iznos 28.449 tisuća

kuna. O provedbi mjere Banka je dužna obavijestiti Hrvatsku narodnu banku najkasnije do 15. lipnja

2011. godine.

2. Banka je dužna sa stanjem na dan 31. prosinca 2010. godine u svojim poslovnim knjigama provesti

umanjenje prihoda ostvarenih ukidanjem ispravaka vrijednosti po plasmanima koji su zatvoreni

preuzimanjem materijalne imovine u zamjenu za nenaplaćena potraživanja u iznosu 11.710 tisuća kuna

i 12.873 tisuće kuna, te ukinute ispravke vrijednosti (u ukupnom iznosu od 24.493 tisuće kuna)

evidentirati kao odgođene prihode do ostvarenja uvjeta za njihovo priznavanje. O provedbi navedene

mjere Banka je dužna obavijestiti Hrvatsku narodnu banku najkasnije do 15. lipnja 2011. godine.

3. Banka je dužna unaprijediti postupke upravljanja preuzetom materijalnom imovinom u zamjenu za

nenaplaćena potraživanja s tim da izradi i usvoji plan aktivnosti za prodaju preuzete materijalne

imovine.

4. Banci se zabranjuje da odobrava plasmane klijentima za kupnju materijalne imovine koju je Banka

preuzela u zamjenu za nenaplaćena potraživanja, odobravanje plasmana osobama u posebnom

odnosu sa Bankom i s njima povezanim osobama za kupnju materijalne imovine, priznavanje prihoda

od prodaje materijalne imovine do ostvarenja novčanog priljeva u Banku, priznavanje prihoda po

osnovu ukidanja ispravaka vrijednosti plasmana temeljem preuzimanja materijalne imovine u zamjenu



11


1.1. Događaj nakon datuma bilance (nastavak)

za nenaplaćena potraživanja do trenutka prodaje materijalne imovine. Mjere iz točke 4. stupaju na

snagu datumom primitka Rješenja i traju do 31. prosinca 2012. godine.

5. Banci se zabranjuje odobravanje plasmane i preuzimanje potencijalnih obveza osobama od kojih je u

razdoblju od proteklih 5 godina preuzela materijalnu imovinu u zamjenu za nenaplaćena potraživanja

kao i s njima povezanim osobama. Mjera stupa na snagu danom primitka Rješenja i traje do 31.

prosinca 2012. godine.

Banka je izvršila mjere naložene u Rješenju HNB-a do 15. lipnja 2011. godine.

2. USVAJANJE NOVIH I IZMJENJENIH STANDARDA

Izjava o usklađenosti

Financijski izvještaji Jadranske banke d.d. pripremljeni su u skladu sa zakonskom regulativom primjenjivom

na banke u Hrvatskoj, Zakonom o kreditnim institucijama i njegovim podzakonskim aktima, Rješenju HNB-a,

Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, koji obuhvaćaju

Međunarodne računovodstvene standarde (MRS), njihove dopune i povezana tumačenja i Međunarodne

standarde financijskog izvještavanja (MSFI), njihove dopune i povezana tumačenja, a koje utvrđuje Odbor

za standarde financijskog izvještavanja i objavljuje u "Narodnim novinama".

Računovodstveni propisi HNB-a temelje se na Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI).

Osnovna razlika između računovodstvenih propisa HNB-a te zahtjeva za priznavanjem i mjerenjem po

hrvatskim računovodstvenim propisima je sljedeća:

- HNB zahtijeva od banaka da u računu dobiti i gubitka priznaju gubitak od umanjenja vrijednosti imovine

koja nije identificirana kao umanjena (uključujući imovinu sa rizikom središnje države) isključujući vlasničke

vrijednosne papire klasificirane kao financijska imovina raspoloživa za prodaju, financijsku imovinu po fer

vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka osim fer vrijednosti ugrađenih derivata po propisanim stopama. U

skladu sa navedenim zahtjevima, Banka je napravila rezervacije temeljene na portfelju u iznosu od 20.800

tisuća kuna (2009.: 18.697 tisuća kuna), te je priznala rashode u iznosu od 2.103 tisuće kuna koji se

odnose na ova rezerviranja u okviru gubitaka od umanjenja vrijednosti za 2010. godinu (2009.: prihod od

1.074 tisuće kuna). Iako je, sukladno hrvatskim računovodstvenim propisima takve rezervacije prikladnije

prikazivati kao alokaciju unutar kapitala i rezervi, Banka ih nastavlja priznavati u računu dobiti i gubitka kao

zamjenu za postojeće ali neidentificirane gubitke od umanjenja vrijednosti koji se izračunavaju u skladu sa

zahtjevima hrvatskih računovodstvenih propisa.



12

2. USVAJANJE NOVIH I IZMJENJENIH STANDARDA (NASTAVAK)

Izjava o usklađenosti (nastavak)

- HNB je u prostupku izravnog nadzora poslovanja Banke izdala Rješenje broj: EROFF-4-020/111-ŽJ-ŽR

po kojem je Banka dužna u svojim poslovnim knjigama provesti umanjenje prihoda ostvarenih

ukidanjem ispravaka vrijednosti po plasmanima koji su zatvoreni preuzimanjem materijalne imovine u

zamjenu za nenaplaćena potraživanja u iznosu 11.710 tisuća kuna i 12.873 tisuće kuna, te ukinute

ispravke vrijednosti (u ukupnom iznosu od 24.493 tisuće kuna) evidentirati kao odgođene prihode do

ostvarenja uvjeta za njihovo priznavanje, iako sukladno hrvatskim računovodstvenim propisima takvi

ukinuti ispravci se prikazuju kao prihodi od ukinutih rezervacija.

Od 1. siječnja 2010. godine na snazi su Međunarodni standardi financijskog izvještavanja koje je utvrdio

hrvatski Odbor za standarde financijskog izvještavanja, a objavljeni su u "Narodnim novinama", br. 136 od

12. studenoga 2009.

Utvrđivanje i objavljivanje tih standarda nije značajno utjecalo na financijske izvještaje Jadranske banke d.d.

Računovodstvene politike Jadranske banke d.d. koje se primjenjuju na izvještajna razdoblja od 1. siječnja

2010. razlikuju se od računovodstvenih politika koje su se primjenjivale u izradi posljednjih godišnjih

financijskih izvješća Jadranske banke d.d. u sljedećem:

� Promijenjeni su nazivi financijskih izvješća u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardom br.

1 – Prezentiranje financijskih izvještaja tako da potpuni set financijskih izvještaja čine (točka 10. MRS

1):

- Izvještaj o financijskom položaju na kraju razdoblja

- Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti razdoblja

- Izvještaj o promjenama kapitala tijekom razdoblja

- Izvještaj o novčanim tokovima tijekom razdoblja

- Bilješke

- Izvještaj o financijskom položaju na početku najranijeg usporednog razdoblja.

� Račun dobiti i gubitka koji se prema MRS-u 1 naziva Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti prikazuje sve

stavke prihoda i rashoda priznate u razdoblju, sastavne dijelove neto dobiti i sastavne dijelove ostale

sveobuhvatne dobiti.

U 2010. godini hrvatski Odbor za standarde financijskog izvještavanja donio je:

Odluku o izmjenama i dopunama Odluke o objavljivanju Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja

("Narodne novine", br. 8 od 15. siječnja 2010.).

Navedenim izmjenama i dopunama Odbor za standarde financijskog izvještavanja objavljuje revidirane:

� Međunarodni standard financijskog izvještavanja 3 – Poslovna spajanja

� Međunarodni računovodstveni standard 27 – Konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji,

koji svojim zahtjevima mijenjaju i određeni broj postojećih računovodstvenih standarda.

Na temelju izmjena Međunarodnog standarda financijskog izvještavanja 3 izmijenjeni su sljedeći standardi:



13



- Međunarodni standard financijskog izvještavanja 1 – Prva primjena Međunarodnih standarda

financijskog izvještavanja

- Međunarodni standard financijskog izvještavanja 2 – Plaćanje temeljeno na dionicama

- Međunarodni standard financijskog izvještavanja 7 – Financijski instrumenti: objavljivanje

- Međunarodni računovodstveni standard 12 – Porezi na dobit

- Međunarodni računovodstveni standard 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema

- Međunarodni računovodstveni standard 28 – Ulaganja u pridružene subjekte

- Međunarodni računovodstveni standard 32 – Financijski instrumenti: prezentiranje

- Međunarodni računovodstveni standard 33 – Zarade po dionici

- Međunarodni računovodstveni standard 34 – Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine

- Međunarodni računovodstveni standard 36 – Umanjenje imovine

- Međunarodni računovodstveni standard 37 – Rezerviranja, nepredvidive obveze i nepredvidiva

imovina

- Međunarodni računovodstveni standard 38 – Nematerijalna imovina

- Međunarodni računovodstveni standard 39 – Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje.

Na temelju izmjena Međunarodnih računovodstvenih standarda 27 izmijenjeni su sljedeći standardi:

- Međunarodni standard financijskog izvještavanja 1 – Prva primjena Međunarodnih standarda


- Međunarodni standard financijskog izvještavanja 5 – Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i

prestanak poslovanja

- Međunarodni računovodstveni standard 1 – Prezentiranje financijskih izvještaja

- Međunarodni računovodstveni standard 7 – Izvještaj o novčanim tokovima

- Međunarodni računovodstveni standard 21 – Učinci promjena tečaja stranih valuta

- Međunarodni računovodstveni standard 28 – Ulaganja u pridružene subjekte

- Međunarodni računovodstveni standard 31 – Udjeli u zajedničkim pothvatima

- Međunarodni računovodstveni standard 39 – Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje.

Odluku o objavljivanju Tumačenja Odbora za tumačenja međunarodnog financijskog izvještavanja 15, 16

("Narodne novine", br. 8 od 15. siječnja 2010.)

Objavljena su sljedeća tumačenja:

� Tumačenje 15. – Ugovori o izgradnji nekretnina

� Tumačenje 16. – Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje


("Narodne novine", br. 18 od 8. veljače 2010.)

Navedenim izmjenama i dopunama Odbor za standarde financijskog izvještavanja objavljuje:

� revidirani Međunarodni standard financijskog izvještavanja 1 – Prva primjena Međunarodnih standarda




14



� izmjene Međunarodnog standarda financijskog izvještavanja 4 – Ugovori o osiguranju

� izmjene Međunarodnog standarda financijskog izvještavanja 7 – Financijski instrumenti: objavljivanje

� izmjene Tumačenja 9 IFRIC-a – Ponovna procjena ugrađenih derivativa

� izmjene Međunarodnog računovodstvenog standarda 39 – Financijski instrumenti: priznavanje i

mjerenje.

Odluku o objavljivanju tumačenja Odbora za tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanja 17,18

("Narodne novine", br. 18 od 8. veljače 2010.)

Objavljeno je:

� Tumačenje 17 IFRIC-a – Raspodjela nenovčane imovine vlasnicima

� Tumačenje 18 IFRIC-a – Prijenos imovine s kupaca

Tumačenje 17 mijenja i dopunjuje:

- Međunarodni standard financijskog izvještavanja 5 – Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i


- Međunarodni računovodstveni standard 10 – Događaji nakon izvještajnog razdoblja.

Tumačenje 18 mijenja i dopunjuje:

- MSFI 1 – Prva Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja


("Narodne novine", br. 65 od 26. svibnja 2010.)

Ovom odlukom izmijenjeni su sljedeći Međunarodni standardi financijskog izvještavanja:

� Međunarodni standard financijskog izvještavanja 2 – Plaćanje temeljeno na dionicama

� Međunarodni standard financijskog izvještavanja 5 – Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i


� Međunarodni standard financijskog izvještavanja 8 – Poslovni segmenti

� Međunarodni računovodstveni standard 1 – Prezentiranje financijskih izvještaja

� Međunarodni računovodstveni standard 7 – Izvještaj o novčanim tokovima

� Međunarodni računovodstveni standard 17 – Najmovi

� Međunarodni računovodstveni standard 36 – Umanjenja imovine

� Međunarodni računovodstveni standard 38 – Nematerijalna imovina

� Međunarodni računovodstveni standard 39 – Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje.

Navedenom Odlukom izmijenjeno je i Tumačenje 9 – Ponovna procjena ugrađenih derivativa.

Odluku o izmjenama i dopunama Odluke o objavljivanju Tumačenja Odbora za tumačenja međunarodnog

financijskog izvještavanja 15,16 ("Narodne novine", br. 65 od 26. svibnja 2010.)

Ovom odlukom izmijenjeno je Tumačenje 16 – Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje.



15



Objave navedene gore nisu djelovale na promjene u računovodstvenim politikama Jadranske banke d.d. niti

su utjecale na izvještaje za ovo i prethodna razdoblja.

Osim odluka navedenih gore Odbor za standarde financijskog izvještavanja je u 2010. donio i odluke koje

se odnose na sastavljanje i prezentiranje godišnjih financijskih izvještaja za razdoblja koja počinju od 1.

siječnja 2011.:

1. Odluku o objavljivanju tumačenja Odbora za tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanja 19

("Narodne novine", br. 120 od 27. listopada 2010.)

Objavljeno je Tumačenje 19 IFRIC-a - Zatvaranje financijskih obveza glavničkim instrumentima

2. Odluku o izmjenama i dopunama Odluke o objavljivanju Međunarodnih standarda financijskog

izvještavanja ("Narodne novine", br. 120 od 27. listopada 2010.)

Navedenim izmjenama i dopunama Odbor za standarde financijskog izvještavanja objavljuje:

� izmjene Međunarodnog standarda financijskog izvještavanja 1 – Prva primjena Međunarodnih

standarda financijskog izvještavanja

� izmjene Međunarodnog standarda financijskog izvještavanja 7 – Financijski instrumenti:

objavljivanje

� revidirani Međunarodni računovodstveni standard 24 – Objavljivanje povezanih osoba

� izmjene Međunarodnog standarda financijskog izvještavanja 8 – Poslovni segmenti

� izmjene Tumačenja 14 IFRIC-a – Međunarodni računovodstveni standard 19-limiti povezani s

imovinom planova definiranih primanja, minimalna potrebna financijska sredstva i njihova

interakcija

Predviđa se da objave koje stupaju na snagu iza 1. siječnja 2011. neće imati značajnog utjecaja na

računovodstvene politike i financijske izvještaje Jadranske banke d.d u budućem razdoblju.



16

3. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

Osnovne računovodstvene politike usvojene za pripremu financijskih izvještaja navedene su u tekstu koji slijedi.

Osnove prikaza

Financijski izvještaji su pripremljeni primjenom konvencije povijesnog troška, osim određenih financijskih

instrumenata koji su iskazani po fer vrijednosti.

Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka događaja, kao i pod pretpostavkom vremenske

neograničenosti poslovanja.

Banka vodi svoje poslovne knjige i sastavlja svoje statutarne financijske izvještaje u skladu s propisima i

odlukama Hrvatske narodne banke (skraćeno: "HNB"). Priloženi financijski izvještaji sastavljeni su na temelju

računovodstvenih evidencija Banke i uključuju odgovarajuća usklađenja i reklasifikacije koje su potrebne u

svrhu istinitog i objektivnog prikaza u skladu s zakonskom računovodstvenom regulativom primjenjivom na

banke u Hrvatskoj.

Financijski izvještaji prezentirani su u tisućama hrvatskih kuna, budući da je hrvatska kuna funkcijska valuta

Banke.

Ključni izvori neizvjesnosti procjene

Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, zahtijeva od

Uprave da daje procjene i izvodi pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine i obveza te objavu

nepredviđene imovine i nepredviđenih obveza na datum financijskih izvještaja, kao i na iskazane prihode i

rashode tijekom izvještajnog razdoblja. Procjene se temelje na informacijama koje su bile dostupne na datum

sastavljanja financijskih izvještaja, te se stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.

U nastavku su iznesene osnovne pretpostavke koje se odnose na budućnost i drugi ključni izvori

neizvjesnosti procjena na dan bilance koji nose značajan rizik koji može dovesti do materijalno značajnog

usklađenja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u idućoj financijskoj godini.

Banka kontinuirano procjenjuje nadoknadivi iznos kredita i potraživanja kao i vrijeme naplate na temelju čega

računa sadašnju vrijednost tako procijenjenih budućih novčanih tokova. Budući da se pretpostavljeni iznosi

naplate i vrijeme naplate temelje na pretpostavkama faktora koje Banka nema pod kontrolom (trajanje sudskih

procesa, prodajna cijena sredstava osiguranja, buduće poslovanje klijenata…) iznos ukupnih stvarnih gubitaka

može se značajno razlikovati od procijenjenih.



17

3. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

Prihodi i rashodi od kamata

Prihodi od kamata obračunavaju se po načelu nastanka na temelju nepodmirene glavnice i po efektivnim

kamatnim stopama koje su u primjeni. Prihodi od kamata uključuju kupone zarađene temeljem ulaganja s

fiksnim prihodom i vrijednosnica, kao i obračunani diskont i premiju na trezorske zapise i druge diskontirane

instrumente. Zatezna kamata obračunava se u trenutku plaćanja.

Zajmovi kod kojih je došlo do umanjenja vrijednosti, otpisuju se do nadoknadivog iznosa, a prihodi od

kamata se nakon toga priznaju na temelju kamatne stope koja je korištena za diskontiranje budućih

novčanih tijekova u svrhu mjerenja nadoknadivog iznosa.

Prihodi od naknada i provizija

Naknade i provizije sastoje se uglavnom od provizija u domaćem i inozemnom platnom prometu, te

naknada za odobravanje garancija i akreditiva.

Provizije od platnog prometa priznaju se u razdoblju u kojem su usluge pružene.

Naknade za odobrenje kredita se nakon odobrenja i povlačenja kreditnih sredstava odgađaju, zajedno s

povezanim izravnim troškovima odobrenja, i priznaju kao usklađenje efektivnog prinosa na kredit tijekom

razdoblja kreditiranja.

Neto prihod od trgovanja

Neto prihod od trgovanja uključuje dobitke i gubitke s osnove trgovanja stranim valutama i prodaje.

Oporezivanje

Porezni rashod s temelja poreza na dobit jest zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza.

Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto

dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su

oporezive ili neoporezive u drugim godinama, kao i stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća

porezna obveza Društva izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno u postupku

donošenja na datum bilance.

Odgođeni porez jest iznos za koji se očekuje da će po njemu nastati obveza ili povrat temeljem razlike

između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u financijskim izvješćima i pripadajuće porezne

osnovice koja se koristi za izračunavanje oporezive dobiti a obračunava se metodom bilančne obveze.

Odgođene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgođena porezna

imovina se priznaje u onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je

moguće iskoristiti privremene razlike koje se odbijaju.



18


Oporezivanje (nastavak)

Knjigovodstveni iznos odgođene porezne imovine preispituje se na svaki datum bilance i umanjuje u onoj

mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili

dijela porezne imovine. Odgođeni porez obračunava se po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti

u primjeni u razdoblju u kojem će doći do podmirenja obveze ili realizacije sredstva. Odgođeni porez knjiži

se na teret ili u korist računa dobiti i gubitka, osim ako se odnosi na stavke koje se knjiže izravno u korist ili

na teret glavnice, u kojem slučaju se odgođeni porez također iskazuje u okviru glavnice.

Odgođena porezna imovina i obveze se prebijaju ako se odnose na poreze na dobit koje je nametnula ista

porezna vlast i ako Banka namjerava podmiriti svoju tekuću poreznu imovinu i obveze na neto osnovi.

Banka je obveznik plaćanja raznih indirektnih poreza, koji su iskazani u okviru administrativnih troškova.

Novac i novčani ekvivalenti

Za potrebe izvještavanja o tijeku novca, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju sredstva kod Hrvatske

narodne banke i stanja na žiro računima kod drugih banaka, uključujući trezorske zapise.

Novac i novčani ekvivalenti isključuju obveznu minimalnu pričuvu kod HNB-a, budući da sredstva obvezne

pričuve nisu na raspolaganju Banci u njenom svakodnevnom poslovanju. Obvezna minimalna rezerva kod

HNB-a jest iznos koji su obvezne izdvajati sve poslovne banke koje imaju dozvolu za rad u Republici

Hrvatskoj.

Financijska imovina i financijske obveze

Financijska imovina Banke razvrstana je u portfelje ovisno o namjeri Banke u trenutku stjecanja financijskog

sredstva i sukladno ulagačkoj strategiji Banke. Financijska imovina i financijske obveze svrstane su u

portfelje "u posjedu do dospijeća", "raspoložive za prodaju" ili "dani krediti i potraživanja". Temeljna razlika

među spomenutim kategorijama je u pristupu mjerenja financijske imovine i priznavanja fer vrijednosti u

financijskim izvješćima.

Sva financijska imovina i sve financijske obveze priznaju se, odnosno prestaju se priznavati na datum

namjere kad je kupoprodaja financijskog sredstva ili financijske obveze definirana ugovorenim datumom

isporuke financijskog sredstva u rokovima utvrđenima prema konvencijama na predmetnom tržištu.

Pri početnom priznavanju financijskog sredstva ili financijske obveze Banka sredstvo, odnosno obvezu mjeri

po trošku uvećanom za troškove transakcije koji se mogu izravno pripisati stjecanju, odnosno izdavanju

financijskog sredstva, odnosno financijske obveze.



19


Financijska imovina i financijske obveze (nastavak)

Ulaganja u posjedu do dospijeća

Ulaganja u posjedu do dospijeća su nederivacijska financijska imovina s fiksnim iznosima plaćanja ili

plaćanjima koja se mogu utvrditi te s fiksnim rokovima dospijeća a koje Banka namjerava i sposobna je

držati do dospijeća. U njih se ubrajaju i mjenice i dužnički vrijednosni papiri. Ulaganja u posjedu do

dospijeća iskazuju se po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjenom za

eventualan ispravak vrijednosti zbog umanjenja.

Banka redovito provjerava postoje li objektivni dokazi koji bi upućivali na umanjenje ulaganja u posjedu do

dospijeća. Vrijednost financijskog sredstva je umanjena ako njegov knjigovodstveni iznos premašuje

procijenjeni nadoknadivi iznos, koji je jednak sadašnjoj vrijednosti očekivanih budućih novčanih tokova

diskontiranih primjenom izvorne efektivne kamatne stope za taj instrument. Iznos gubitka od umanjenja

određenog sredstva koje je iskazano po amortiziranom trošku izračunava se kao razlika između

knjigovodstvenog iznosa tog sredstva i sadašnje vrijednosti očekivanih budućih novčanih tokova koji su

diskontirani primjenom izvorne efektivne kamatne stope za taj instrument. Kad je utvrđeno da je došlo do

umanjenja sredstva, Banka priznaje rezerviranje u računu dobiti i gubitka u okviru "Ispravka vrijednosti za

gubitke po vrijednosnim papirima".

Gubici od umanjenja se u kasnijim razdobljima poništavaju ako se povećanje nadoknadivog iznosa ulaganja

može objektivno povezati s događajem nakon priznavanja umanjenja, uz ograničenje da knjigovodstveni

iznos ulaganja na datum poništenja gubitka ne smije biti veći od iznosa amortiziranog troška koji bi bio

iskazan da umanjenje vrijednosti nije bilo priznato.

Imovina raspoloživa za prodaju

Imovina raspoloživa za prodaju obuhvaća onu nederivacijsku financijsku imovinu koja je označena kao

raspoloživa za prodaju ili nije svrstana niti u (a) dane kredite i potraživanja ili (b) ulaganja u posjedu do

dospijeća.

U ovoj kategoriji nalaze se glavnični i dužnički vrijednosni papiri. Financijska imovina raspoloživa za prodaju

se, nakon početnog priznavanja, ponovno mjeri po fer vrijednosti na temelju kotiranih cijena ili iznosa koji su

izvedeni iz modela novčanih tijekova. Ako cijene koje kotiraju na tržištu nisu dostupne, fer vrijednost

dužničkih vrijednosnica procjenjuje se primjenom sadašnje vrijednosti budućih novčani tokova, a fer

vrijednost nekotiranih glavničnih instrumenata procjenjuje se primjenom odgovarajućeg omjera između

cijene i zarade, odnosno cijene i novčanog toka pročišćenog na način da odražava specifične okolnosti

vezane uz izdavatelja.



20



Imovina raspoloživa za prodaju (nastavak)

Nerealizirani dobici i gubici koji proizlaze iz promjena fer vrijednosti imovine svrstane u kategoriju

raspoloživa za prodaju priznaju se izravno u glavnici do trenutka prodaje ili umanjenja financijske imovine, a

nakon toga se ostvareni dobici ili gubici iskazuju u okviru neto dobiti, odnosno gubitka razdoblja.

Gubici od umanjenja priznati u računu dobiti i gubitka po osnovi glavničnih instrumenata u portfelju

raspoloživi za prodaju ne poništavaju se kasnije kroz račun dobiti i gubitka. Gubici od umanjenja priznati u

računu dobiti i gubitka po osnovi dužničkih instrumenata iz portfelja raspoloživi za prodaju kasnije se

poništavaju ako se povećanje fer vrijednosti instrumenta može objektivno povezati s događajem nakon

priznavanja gubitaka od umanjenja.

Kamata zarađena tijekom razdoblja u kojem je vrijednosnica raspoloživa za prodaju bila u posjedu Banke

obračunava se svakodnevno i iskazuje u računu dobiti i gubitka u okviru prihoda od kamata.

Tečajne razlike po glavničnim instrumentima u stranim valutama iz portfelja raspoloživi za prodaju iskazuju

se u glavnici, zajedno s dobicima i gubicima od promjene fer vrijednosti, sve do prodaje instrumenta.

Tečajne razlike po dužničkim instrumentima iz portfelja raspoloživih za prodaju koji su denominirani u

stranoj valuti iskazuju se u računu dobiti i gubitka.

Dividende na vrijednosnice raspoložive za prodaju knjiže se kad su objavljene, a potraživanja za dividende

u bilanci se iskazuju u okviru ostale imovine, dok se u računu dobiti i gubitka iskazuju u okviru neto dobiti iz

financijskog poslovanja. Nakon uplate, iznos potraživanja se prebija s naplaćenim novcem.

Dani krediti i potraživanja

Dani krediti i potraživanja su nederivacijska financijska imovina s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne

kotira na aktivnom tržištu.

Zajmovi i potraživanja mjere se početno po trošku i kasnije po amortiziranom trošku primjenom metode

efektivne kamatne stope, umanjenom za ispravak vrijednosti zbog umanjenja. Banka ne obračunava

naknade za odobravanje kredita. Naknade za odobrene kredite se obračunavaju i naplaćuju mjesečno.

Ispravak vrijednosti zajmova zbog umanjenja knjiži se ako postoji objektivan dokaz da Banka neće biti u

mogućnosti naplatiti cijeli iznos potraživanja o dospijeću. Ispravak vrijednosti predstavlja razliku između

knjigovodstvenog i nadoknadivog iznosa, koji predstavlja sadašnju vrijednost očekivanih novčanih tijekova,

uključivši nadoknadive iznose po garancijama i kolateralima, diskontiranih primjenom efektivne kamatne

stope na zajam utvrđene pri početnom priznavanju. Ispravak vrijednosti za gubitke od umanjenja po

pojedinačnim zajmovima procjenjuje se temelju kreditne sposobnosti i rezultata poslovanja zajmoprimatelja,

uzimajući u obzir vrijednost instrumenta osiguranja za naplatu zajma ili jamstvo treće strane.



21



Dani krediti i potraživanja (nastavak)

Ako Banka utvrdi da ne postoji objektivan dokaz o umanjenju određenog financijskog sredstva, bilo ono

značajno ili ne, spomenuto sredstvo svrstava u skupinu financijske imovine sličnih obilježja kreditnog rizika i

sva sredstva u istoj skupini podvrgava zajedničkoj procjeni u svrhu umanjenja vrijednosti. Imovina kod koje

se umanjenje procjenjuje pojedinačno i kod koje se gubici od umanjenja priznaju, odnosno nastavljaju

priznavati, ne uključuje se u zajedničku procjenu umanjenja vrijednosti.

Objektivan dokaz o umanjenju financijskog sredstva kod kojeg se procjena umanjenja obavlja zajednički

može biti negativna promjena u platnom statusu dužnika u istoj skupini (npr. veći broj dospjelih

nepodmirenih iznosa) ili promjene u gospodarskim uvjetima u zemlji ili mjestu poslovanja koji se mogu

povezati s neurednošću plaćanja, odnosno pogoršanjem imovine u toj skupini.

Nenaplativi zajmovi otpisuju se u iznosu povezanog ispravka vrijednosti zbog umanjenja, a svi kasnije

naplaćeni iznosi knjiže se u korist računa dobiti i gubitka u okviru ispravka vrijednosti po zajmovima i

predujmovima.

Banka za kašnjenje u plaćanju dužnicima zaračunava zateznu kamatu, koju obračunava na temelju

novčanih primitaka i iskazuje u okviru prihoda od kamata.

Troškovi mirovinskih naknada

Sukladno Pravilniku o radu, koji je usklađen sa Zakonom o radu, zaposlenici Banke imaju pravo na

jednokratnu potporu pri odlasku u redovnu mirovinu u iznosu od 8.000 HRK, te pravo na jubilarne nagrade

sukladno Pravilniku o porezu na dohodak.

Banka nema definirane planove za svoje zaposlene ili rukovoditelje za isplatu primanja nakon odlaska u

mirovinu. Banka za svoje zaposlene uplaćuje doprinose u obvezne fondove mirovinskog osiguranja, koje

iskazuje kao trošak razdoblja na koje se odnose. Odgovornost za sva buduća plaćanja zaposlenicima po

ovoj osnovi snosi Republika Hrvatska.

Derivacijski financijski instrumenti

Derivacijski financijski instrumenti početno se priznaju po trošku, a kasnije ponovno mjere po fer vrijednosti.

Fer vrijednost se dobiva temeljem kotiranih tržišnih cijena, primjenom modela diskontiranog novčanog toka

ili modela za utvrđivanje cijena opcija. Promjene u fer vrijednosti derivacijskih financijskih instrumenata koji

ne pripadaju pod računovodstvo zaštite priznaju se u računu dobiti i gubitka kada su nastale. Svi

derivacijski instrumenti iskazuju se kao imovina kada je fer vrijednost pozitivna, odnosno kao obveze kad je

fer vrijednost negativna.



22


Derivacijski financijski instrumenti (nastavak)

Derivati ugrađeni u druge financijske instrumente ili osnovne ugovore obračunavaju se kao zasebni derivati

kada njihovi rizici i obilježja nisu usko povezani s onima iz osnovnih ugovora i kada se osnovni ugovori ne

iskazuju po fer vrijednosti uz iskazivanje nerealizirane dobiti, odnosno gubitka u računu dobiti i gubitka.

Većina ugrađenih derivata Banke proizlaze iz valutnih klauzula koje su ugrađene u ugovore o kreditu a

kojima se Banka kao zajmodavatelj štiti od devalvacije domaće valute.

Ugovori o prodaji i reotkupu Vrijednosnice prodane u repo poslovima prikazane su u financijskim izvještajima kao ulaganja raspoloživa

za prodaju, ulaganja u posjedu do dospijeća, a obveza je prikazana u okviru obveza prema bankama,

obveza prema klijentima ili ostalih pozajmljenih sredstava.

Vrijednosnice kupljene u repo poslovima se iskazuju kao kredit bankama ili klijentima. Razlika između cijene

kupnje i cijene ponovne kupnje (reotkupa) tretira se kao kamata i priznaje se tijekom perioda repo posla

primjenom metode stvarnog prinosa.

Nekretnine i oprema

Nekretnine i oprema početno se iskazuju po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i

akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak nabave obuhvaća nabavnu cijenu i sve troškove

izravno povezane s dovođenjem sredstva u radno stanje za namjeravanu uporabu. Troškovi tekućeg

održavanja i popravaka, zamjene te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se kao rashod kad su

nastali. Sredstva pojedinačne nabavne vrijednosti niže od 2.000 kuna otpisuju se u cijelosti prilikom

stavljanja u uporabu. Troškovi značajnih investicijskih održavanja i zamjene se kapitaliziraju. Dobici i gubici

temeljem rashodovanja ili otuđenja dugotrajne materijalne imovine iskazuju se u računu dobiti i gubitka u

razdoblju u kojem su nastali.

Nekretnine u izgradnji iskazane su po trošku nabave umanjenom za eventualne gubitke od umanjenja.

Obračun amortizacije započinje u trenutku u kojem je sredstvo spremno za namjeravanu uporabu.

Amortizacija se obračunava na temelju procijenjenog vijeka uporabe sredstva, koji je kako slijedi:

2010. 2009.

Zgrade 33 godine 33 godina

Kompjuteri i oprema 4 godine 4 godine

Namještaj 4-5 godina 4-5 godina

Motorna vozila 5 godina 4 godine

Ostalo 4-5 godina 4-6,6 godina



23


Nekretnine i oprema (nastavak)

Na svaki datum bilance Banka preispituje knjigovodstvenu vrijednost svoje materijalne i nematerijalne

imovine da bi utvrdila postoje li pokazatelji koji upućuju na umanjenje vrijednosti navedene imovine. Ako

postoje takve indicije, nadoknadiva vrijednost sredstva se procjenjuje da bi se utvrdio eventualni gubitak od

umanjenja vrijednosti. U slučajevima gdje nije moguće procijeniti nadoknadivi iznos pojedinačnog sredstva,

Banka procjenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generira novac kojoj to sredstvo pripada. Ako je

knjigovodstvena vrijednost nekretnina, opreme i druge dugotrajne materijalne imovine veća od

procijenjenog nadoknadivog iznosa stavki navedene imovine, odmah se otpisuje do procijenjenog

nadoknadivog iznosa.

Preračunavanje stranih valuta

Poslovni događaji koji nisu u hrvatskim kunama početno se knjiže preračunavanjem po važećem tečaju na

datum transakcije. Monetarna imovina i obveze iskazani u stranim valutama ponovno se preračunavaju na

dan bilance primjenom tečaja važećeg na taj datum. Dobici i gubici nastali preračunavanjem iskazuju se u

računu dobiti i gubitka za razdoblje u kojem su nastali.

Nenovčane stavke u stranoj valuti iskazane po fer vrijednosti preračunavaju se primjenom valutnog tečaja

važećeg na datum procjene fer vrijednosti. Nenovčane stavke u stranoj valuti iskazane po povijesnom

trošku se ne preračunavaju ponovno na dan bilance. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u

račun dobiti i gubitka razdoblja.

Banka ima imovinu i obveze izvorno iskazane u kunama a koje su jednosmjernom valutnom klauzulom

vezane za stranu valutu. Zahvaljujući toj klauzuli, Banka ima mogućnost revalorizirati sredstvo primjenom

valutnog tečaja povoljnijeg za Banku u odnosu na tečaj koji je važeći na dan bilance. Kod jednosmjerne

valutne klauzule ugrađene u obveze istu opciju ima druga strana. Zbog specifičnih okolnosti na tržištu u

Republici Hrvatskoj, fer vrijednost ove opcije ne može se izračunati, budući da terminski tečajevi za

hrvatsku kunu za razdoblja dulja od 6 mjeseci nisu na raspolaganju. Tako Banka procjenjuje vrijednost

svoje imovine i svojih obveza na koje se primjenjuje spomenuta klauzula ili po srednjem tečaju Hrvatske

narodne banke važećem na dan bilance ili primjenom ugovornog valutnog tečaja opcije, tj. izvornog tečaja

ako je viši (bilješka 25).

Tečajevi Hrvatske narodne banke za najznačajnije valute koje je Banka primjenjivala u izradi bilance na

izvještajne datume su kako slijedi:

31. prosinca 2010. 1 EUR = 7,39 kn 1 USD = 5,57 kn

31. prosinca 2009. 1 EUR = 7,31 kn 1 USD = 5,09 kn



24


Preuzete obveze u izvanbilančnoj evidenciji

U okviru redovnog poslovanja Banka preuzima obveze za kreditiranjem, koje vodi u izvanbilančnoj

evidenciji a koje prvenstveno obuhvaćaju jamstva, akreditive i nepovučene odobrene kredite. Banka

navedene preuzete financijske obveze iskazuje u bilanci ako i kad iste postanu plative.

Rezerviranja

Banka priznaje rezerviranje ako ima sadašnju obvezu koja je nastala temeljem prošlih događaja, ako postoji

vjerojatnost da će za podmirenje obveze biti potreban odljev resursa. Uprava Banke određuje iznos

rezerviranja na temelju najbolje moguće procjene izdataka koji će nastati podmirenjem obveze. Ako je

učinak materijalno značajan, rezerviranja se diskontiraju do sadašnje vrijednosti.

Poslovi u ime i za račun

Banka upravlja imovinom pravnih osoba i građana u svhu čega naplaćuje naknadu. Kako ti iznosi ne

predstavljaju imovinu Banke, oni su isključeni iz pripadajuće bilance (bilješka 29).

Dionički kapital i trezorske dionice

Dividende na redovne dionice priznaju se u okviru vlasničke glavnice u razdoblju u kojem su objavljene.

Kada Banka kupi dionički kapital Banke ili stekne pravo na kupnju njenog dioničkog kapitala, plaćena naknada,

uključujući sve troškove transakcije umanjeno za poreze prikazuje se kao odbitak od ukupne vlasničke glavnice.

Dobici i gubici od prodaje vlastitih dionica terete ili se knjiže u korist računa trezorskih dionica u okviru vlasničke

glavnice.

Reklasifikacija

Određeni iznosi iz financijskih izvještaja za prethodnu godinu reklasificirani su da bi bili u skladu s prikazom

tekuće godine.

Regulatorno okružje

Banka podliježe regulativi Hrvatske narodne banke, kojom se propisuju limiti i druga ograničenja vezana za

minimalnu razinu adekvatnosti kapitala, klasifikaciju zajmova i izvanbilančnih preuzetih obveza te utvrđivanje

rezerviranja za kreditni rizik, praćenja kamatnog, valutnog i rizika likvidnosti te devizne pozicije. Banka je na

kraju godine u bitnome udovoljavala svim regulatornim zahtjevima.



25

4. PRIHODI I RASHODI OD KAMATA

2010. 2009.

Prihodi od kamata

Novac i kratkoročna sredstva 2.438 8.032

Zajmovi i predujmovi klijentima

- poduzećima 77.983 56.598

- građanima 29.513 28.537

Ulaganja koja se drže do dospijeća 12.897 44.966

Javni sektor 25.647 1.107

Obveznice stranih vlada 39 247

Ostalo 852 819

Naplaćena suspendirana kamata - 1.538

149.369 141.844

Rashodi od kamata

Ostali deponenti 81.355 66.086

Banke 2.123 986

Ostali 146 7

83.624 67.079

Neto prihod od kamata 65.745 74.765

5. PRIHODI I RASHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA

2010. 2009.

Prihodi

Poduzeća 14.331 14.275

Građani 5.782 6.024

Ostali 1.103 79

21.216 20.378

Rashodi

Poduzeća 2.702 2.795

Banke 1.794 2.032

Ostali 725 426

5.221 5.253

Neto prihod od naknada 15.995 15.125



26

6. NETO DOBIT IZ FINANCIJSKOG POSLOVANJA

2010. 2009.

Neto dobit od kupoprodaje deviza 10.936 15.138

Tečajne razlike neto 4.787 37

15.723 15.175

7. OSTALI PRIHODI IZ REDOVITOG POSLOVANJA

2010. 2009.

Prihodi od dividendi 4 296

Prihod od najma poslovnog prostora 50 54

Dobit od prodaje preuzete imovine 242 53

Ostalo 1.536 407

1.832 810

8. OSTALI RASHODI IZ REDOVITOG POSLOVANJA

2010. 2009.

Troškovi zaposlenika (bilješka 9) 29.560 28.621

Materijalni troškovi i usluge 21.336 19.752

Amortizacija (bilješka 19) 5.393 5.717

Promidžba i marketing 4.334 4.450

Troškovi administracije 4.023 4.081

Premije osiguranja štednih uloga 3.659 3.222

Troškovi rezerviranja za sudske sporove 262 1.500

Ostali porezi, doprinosi i članarine 382 400

Troškovi poreza na promet nekretninama - -

Gubitak od prodaje preuzete imovine - 66

Troškovi vrijednosnog usklađivanja dionica 2.503

Ostali rashodi 2.619 3.678

74.071 71.487



27

9. TROŠKOVI ZAPOSLENIKA

2010. 2009.

Bruto plaće 23.617 22.696

- neto plaće 16.113 15.382

- doprinosi iz plaća 4.591 4.405

- porezi i prirezi iz plaća 2.913 2.909

Doprinosi na plaće 4.052 3.886

Ostale isplate zaposlenicima 1.891 2.039

Troškovi rezerviranja za mirovine i otpremnine - -

29.560 28.621

Banka je na dan 31.prosinca 2010. imala 236 zaposlenika dok je prosječni broj zaposlenika bio 234

zaposlenika ( 2009.:230). U plaće i ostale povezane troškove zaposlenika uključena je i plaća Uprave u

iznosu od 2.659 tisuća kuna (2009.godini 2.691 tisuća kuna).

10. REZERVIRANJA I UMANJENJA VRIJEDNOSTI

Bilješke 2010. 2009.

Novac i sredstva na računu kod HNB-a 13 541 1.059

Potraživanja od drugih banaka 14 459 1.821

Dani krediti i potraživanja 15 77.610 (3.332)

Ulaganja u posjedu do dospijeća 16 60 1.062

Ostala sredstva 17 38 251

Rezerviranja za potencijalne i preuzete obveze 23 851 (177)

79.559 684

11. POREZ

Veza između troška poreza na dobit i računovodstvene dobiti Banke je slijedeća:

Red.br. 2010. 2009.

1. (Gubitak) / dobit kao razlika prihoda i rashoda (54.335) 33.704

2. Porezno nepriznati rashodi 3.351 778

3. Porezno priznati rashodi (385) (727)

4. Porezna osnovica nakon (umanjenja)/uvećanja (51.369) 33.755

5. Porezna stopa 20% 20%

6. Porez na dobit - 6.751



28

12. (GUBITAK) / ZARADA PO DIONICI

U svrhu računanja zarade po dionici zarada predstavlja neto dobit poslije oporezivanja. Broj običnih dionica

je 119.623 dok je ponderirani broj dionica 100.478 (2009: 119.623 prosječni broj običnih dionica dok je

ponderirani broj dionica 111.705).

13. NOVAC I SREDSTVA NA RAČUNU KOD HNB

31.12.2010. 31.12.2009.

Žiro računi 87.156 100.481

Novac u blagajni 59.950 42.914

Stavke u postupku naplate 147.216 29.045

Tekući računi i iznosi na poziv kod domaćih banaka 3.626 2.332

Tekući računi i iznosi na poziv kod inozemnih banaka 92 252

Sredstva uključena u novac i novčane ekvivalente (bilješka 27) 298.040 175.024

Obvezna rezerva kod HNB 181.817 164.242

479.857 339.266

Manje: Ispravak uslijed umanjenja vrijednosti (1.600) (1.059)

478.257 338.207

Promjene na ispravcima za umanjenje vrijednosti:

2010. 2009.

Stanje 1. siječnja 1.059 - Naplaćena i oslobođena umanjenja (bilješka 10) 1.482 1.059 Nova umanjenja vrijednosti (bilješka 10) (941) -

Stanje 31. prosinca 1.600 1.059

Potraživanja od HNB predstavljaju obveznu rezervu u kunama i devizama, obračunanu po stopi od 14% na

kunske i devizne depozite, te na kredite. Banka je na dan 31. prosinca 2010. godine bila dužna držati

najmanje 70% od tako obračunanih iznosa na računu kod HNB. Banka ne može za potrebe svakodnevnog

poslovanja raspolagati iznosima izdvojenima u obveznu rezervu.



29

14. POTRAŽIVANJA OD DRUGIH BANAKA

31.12.2010. 31.12.2009.

Kratkoročni depoziti dani drugim bankama registriranim u:

- zemljama OECD-a 279.577 200.318

- zemlji 12.511 2.077

Zajmovi i predujmovi drugim bankama 15.000 20.002

307.088 222.397


304.808 220.576


2010. 2009.

Stanje 1. siječnja 1.821 - Naplaćena i oslobođena umanjenja (bilješka 10) 10.610 1.821 Nova umanjenja vrijednosti (bilješka 10) (10.151) -




30

14. POTRAŽIVANJA OD DRUGIH BANAKA (NASTAVAK)

Potraživanja od drugih banaka se odnose najvećim dijelom na depozite kod inozemnih banaka, u iznosu

279.577 tisuća kuna (2009.: 200.318 tisuća kuna) s kamatnim stopama u rasponu od 0,03% do 0,6%

(u 2009. godini 0,10% do 3,25%), u kratkoročni kredit domaćoj banci a u iznosu 15.000 tisuće kuna te

ulaganje u klupski kredit u iznosu od 10.100 tisuće kuna (2009.: 20.002 tisuća kuna).

Plasmani u inozemnim bankama su:

Kamatna stopa

31.12.2010. Kamatna stopa

31.12.2009.

Commerc Bank Frankfurt 0,2-0,35 64.768 - -

Bank Of New York, New York 0,025 70.550 0,025 30.790

Zveza Bank, Klagenfurt 0,6 739 0,15 - 0,35 21.993

Erste Bank, Wien 0,3 59.820 0,15 20.457

Banka Intesa,Intesa Sanpaolo SPA 0,28 33.971 0,15 - Posojilnica-Bank Borovlje, Kredit Bank, Ferlach

0,6 739 0,398 12.421

Unicredito Italiano, Milano 0,28 48.745 0,20 11.690

Adria Bank AG, Wien 0 245 0 242 Skandinavsa Enskilda Banken, Stockholm - - 0,10 3.186

LHB Internacionale Handels Bank AG, Frankfurt am Main

- - 0,10 - 3,25 35.668

Bayerische Landesbank Girocentrane, Munchen

- - 0,30 29.227

Banca Monte dei Paschi di Siena S.P.A., Siena

- - 0,25 21.921

Bank Austria AG, Wien - - 0,15 12.723

279.577 200.318


277.297 198.497

Valutna analiza

31.12.2010. 31.12.2009.

Plasmani u kunama 25.100 20.002

Plasmani u EUR 181.185 123.723

Plasmani u USD 98.392 63.658

Plasmani u ostalim valutama 2.411 15.014

307.088 222.397


304.808 220.576



31

14. POTRAŽIVANJA OD DRUGIH BANAKA (NASTAVAK)

Zemljopisna analiza

31.12.2010. 31.12.2009.

Njemačka 65.908 64.895

Austrija 72.597 55.415

Italija 83.853 33.611

SAD 70.550 30.790

Hrvatska 13.441 22.079

Slovenija 739 12.421

Švedska - 3.186

307.088 222.397


304.808 220.576

15. DANI KREDITI I POTRAŽIVANJA

Analiza po vrstama korisnika:

31.12.2010. 31.12.2009.

Privatna poduzeća 1.281.499 1.154.324

Građani 341.219 315.996

Lokalna tijela vlasti i javne institucije 3.913 3.899

Ukupno krediti 1.626.631 1.474.219


1.516.865 1.421.934


2010. 2009.

Stanje 1. siječnja 52.285 56.288 Suspendirana kamata vraćena u bilancu 6.189 - Naplaćena i oslobođena umanjenja (bilješka 10) 277.016 12.018 Nova umanjenja vrijednosti (bilješka 10) (199.406) (15.350) Otpisi (26.318) (671)


Sukladno nalogu iz Rješenja Broj:ERIN-6-020/10-ŽJ-ŽR od 16. studenog 2010. i Rješenju Broj: EROF-4-

020/11-ŽJ-ŽR od 1.lipnja 2011 izdanih od strane HNB-a, Banka je stornirala prihode od ukinutih rezervacija

po plasmanima i proknjižila ih je na odgođene prihode (vidi bilješka 1.1.). U promjenama na ispravcima

vrijednosti, isti su po preporuci HNB-a prikazani kao otpisi.



32

15. DANI KREDITI I POTRAŽIVANJA (NASTAVAK)

Analiza po rizičnim skupinama: Sukladno propisima HNB-a plasmani su klasificirani u rizične skupine A, B i C.

Potpuno nadoknadivi plasmani klasificirani u rizičnu skupinu A, djelomično nadoknadivi plasmani

klasificirani u rizične skupine B1, B2 i B3 te potpuno nenadoknadivi plasmani klasificirani u rizičnu skupinu

C.

31.12.2010.

Bruto Ispravak

vrijednosti Neto plasmani

Potpuno nadoknadivi plasmani A 1.322.298 13.877 1.308.421 Djelomično nadoknadivi plasmani B1 206.178 19.903 186.275 B2 35.551 14.185 21.366 B3 2.811 2.008 803 C 59.793 59.793 -

Ukupno 1.626.631 109.766 1.516.865

31.12.2009.

Bruto Ispravak vrijednosti

Neto plasmani

Potpuno nadoknadivi plasmani

A 1.291.273 12.893 1.278.380 Djelomično nadoknadivi plasmani B1 146.565 10.897 135.668 B2 12.718 5.081 7.637 B3 830 581 249 C 22.833 22.833 -

Ukupno 1.474.219 52.285 1.421.934



33

15. DANI KREDITI I POTRAŽIVANJA (NASTAVAK)

Na dan 31. prosinca 2010. godine iznos glavnice danih kredita i potraživanja klijentima koji ne donose

prihode i po kojima se ne obračunava kamata bio je 291.218 tisuća kuna (2009.: 183.858 tisuća kuna).

Nepriznate kamate koje se odnose na takve zajmove iznose 23.748 tisuća kuna (2009.: 25.838 tisuća

kuna).

Koncentracija kreditnog rizika po industrijskim granama: 31.12.2010. 31.12.2009.

Građani 341.219 315.996

Proizvodnja 417.700 234.392

Komercijalni i financijski sektor 240.126 225.094

Turizam 286.282 197.046

Usluge 59.232 92.364

Prijevoz, skladištenje i veze 11.720 85.030

Graditeljstvo 59.588 53.929

Poljoprivreda i ribarstvo 17.975 11.622

Ostalo 192.789 258.746

1.626.631 1.474.219


1.516.685 1.421.934

16. ULAGANJA U POSJEDU DO DOSPIJEĆA

31.12.2010. 31.12.2009.

Mjenice poduzeća 87.621 85.144

Trezorski zapisi vlada zemalja EU 14.769 29.221

Trezorski zapisi Ministarstva financija 4.955 -

Komercijalni zapisi poduzeća 5.446 -

Obveznica za restrukturiranje 13.275 13.022

126.066 127.387

(1.122) (1.062)

124.944 126.325



34

16. ULAGANJA U POSJEDU DO DOSPIJEĆA (NASTAVAK)


2010. 2009.

Stanje 1. siječnja 1.062 - Naplaćena i oslobođena umanjenja (bilješka 10) 14.557 1.062 Nova umanjenja vrijednosti (bilješka 10) (14.497) -


a) Mjenice poduzeća

Mjenice su izdane od trgovačkih društava Konzum d.d., Zagreb, Dva Marka d.o.o., Šibenik, Salonašped

d.o.o, Solin, Stridon Promet d.o.o., Sesvete i Općina Bilice s rokom dospijeća tijekom 2010. godine uz

eskontnu stopu od 8% , 9% i 10,99%.

Trasant Eskontna stopa %

Nominalna vrijednost

Diskont

Konzum d.d. 8,00 86.000 674

Konzum d.d. 10,99 225 5

Dva Marka d.o.o. 10,99 600 6

Salona Šped d.o.o. 10,99 250 7

Stridon Promet d.o.o. 10,99 407 1

Općina Bilice 9,50 866 34

88.348 727

Manje: Ispravak uslijed umanjenja vrijednosti (951)

87.397

b) Trezorski zapisi

1) Vlada zemalja EU

Banka je na dan 31. prosinca 2010. godine u svom portfelju imala Trezorski zapis države Njemačke

nominalne vrijednosti 2.000 tis EUR sa dospijećem u siječnju 2011.

Zemlja Datum

izdavanja Datum dospijeća Nominalna

vrijednost Valuta Ponuđena cijena

Njemačka 27.01.2010. 26.01.2011. 2.000 EUR 99,978

Trezorski zapisi Vlada zemalja Europske unije kotiraju na deviznom tržištu vrijednosnih papira.



35

16. ULAGANJA U POSJEDU DO DOSPIJEĆA (NASTAVAK)

b) Trezorski zapisi (nastavak)

2) Ministarstva Financija

Banka je na dan 31. prosinca 2010. godine u svom portfelju imala Trezorski Ministarstva financija

nominalne vrijednosti 5.000 tis kn sa dospijećem u travnju 2011.

Datum


vrijednost Valuta Ponuđena cijena

Ministarstvo Financija 07.04.2010. 07.04.2011. 5.000 HRK 98,285

c) Komercijalni zapis

Banka je na dan 31. prosinca 2010. godine u svom portfelju imala Komercijalni zapis poduzeća Konstruktor

Inženjering d.d., Split nominalne vrijednosti 5.539 tis kn sa dospijećem u ožujku 2011.

Datum


vrijednost Diskont Iznos

Konstruktor Inženjering d.d. , Split 05.03.2010. 04.03.2011. 5.539 93 5.446

Manje:Ispravak uslijed umanjenja vrijednosti (55)

5.391

d) Obveznica za restrukturiranje

31.12.2010. 31.12.2009.

Vladine obveznice za restrukturiranje 13.275 13.022

(116) (64)

13.159 12.958

Dugoročne obveznice Republike Hrvatske prihvaćene su umjesto dospjelih i neotplaćenih dugovanja

određenih dužnika. One ne kotiraju na burzi a trenutno nije dopušteno bilo kakvo trgovanje tim papirima.

Sukladno zakonu, te se obveznice revaloriziraju indeksom rasta cijena industrijskih proizvoda, a

revalorizirana glavnica dospijeva na naplatu krajem razdoblja, odnosno 31.08. 2011. godine. Na obveznice

se obračunava kamata u visini 5% godišnje.



36

17. OSTALA SREDSTVA

31.12.2010. 31.12.2009.

Materijalna imovina stečena za nenaplaćena potraživanja 183.719 116.542

Budući trošak najamnine 2.307 2.307

Potraživanje od kupaca za prodanu imovinu koja je bila kolateral 1.810 2.512

Potraživanja za naknade 1.462 1.486

Eskont čekova 345 369

Potraživanja za plaćene predujmove poreza na promet nekretnina - 3

Potraživanja za plaćene predujmove poreza na dobit 6.939 -

Ostala potraživanja 3.699 8.984

200.281 132.203


199.117 131.077


2010. 2009.

Stanje 1. siječnja 1.126 875 Naplaćena i oslobođena umanjenja (bilješka 10) 715 306 Nova umanjenja vrijednosti (bilješka 10) (677) (55)


a) Materijalna imovina stečena za nenaplaćena potraživanja

Imovina stečena realizacijom kolaterala koji su bili založeni kao osiguranje potraživanja sastoji se od:

31.12.2010. 31.12.2009.

Zemljišta i građevinskih objekata 183.719 116.542

183.719 116.542



37

17. OSTALA SREDSTVA (NASTAVAK)

Promjene na imovini stečenoj za nenaplaćena potraživanja:

2010. 2009.

Nabavna vrijednost

- Stanje 1. siječnja 139.350 80.626 - Povećanja 105.457 64.092 - Smanjenja (38.280) (5.368)

- Stanje 31. prosinca 206.527 139.350

Umanjenje vrijednosti

- Stanje 1. siječnja (22.808) (22.808)

- Stanje 31. prosinca (22.808) (22.808)

183.719 116.542

Banka je tijekom 2010. godine iskazala dobit od prodaje imovine stečene u zamjenu za nenaplaćena

potraživanja u neto iznosu od 242 kuna (2009.: 13 tisuća kuna gubitka).

Vrijednost preostale imovine stečene zamjenom za nenaplaćena potraživanja prema uvjerenju Uprave je

iskazana po nadoknadivoj vrijednosti, a temelji se na procjeni ovlaštenih procjenitelja.

18. IMOVINA RASPOLOŽIVA ZA PRODAJU

31.12.2010. 31.12.2009.

Ulaganja u Fondove 4.947 -

Vlasničke vrijednosnice 11.727 11.379

16.674 11.379

(a) Vlasničke vrijednosnice

31.12.2010. 31.12.2009.

Vlasničke vrijednosnice po trošku ulaganja 31.112 28.284

Umanjenje vrijednosti (19.385) (16.905)

Ukupno ulaganja raspoloživa za prodaju 11.727 11.379



38

18. IMOVINA RASPOLOŽIVA ZA PRODAJU (NASTAVAK)

(a) Vlasničke vrijednosnice (nastavak)

Ulaganja u ostala društva su sa slijedećim učešćem:

Postotak udjela

%

Djelatnost Zemlja porijekla

31.12.2010. 31.12.2009.

Ostala društva

Autotransport d.d., Šibenik Prijevoz Hrvatska 4,60 4,60

Vinoplod – Vinarija d.d., Šibenik Preh.ind. Hrvatska 7,93 7,93

Olympia Vodice d.d., Vodice Turizam Hrvatska 4,31 4,31

Hoteli Vodice d.d., Vodice Turizam Hrvatska 4,31 4,31

Solaris d.d., Šibenik Turizam Hrvatska 3,08 3,08

Rastovac d.d. u stečaju, Tisno Turizam Hrvatska 2,87 2,87

Hrok d.o.o., Zagreb Ost.posl.dj. Hrvatska 1,04 1,04

Liburnia Riviera Hoteli d.d., Opatija Turizam Hrvatska 0,02 0,02

Kemika d.d., Zagreb Proizvodnja Hrvatska 0,01 -

Međimurje beton d.d., Čakovec Građevinarstvo Hrvatska 0,07 -

Solana Pag d.d., Pag Proizvodnja Hrvatska 0,05 -

Uljanik plovidba d.d., Pula Prijevoz Hrvatska 0,01 -

(b) Ulaganje u Fondove

Banka je u ožujku 2010. godine uložila u novčani fond Agram Cash 2.000 tisuća kuna.

To je novčani otvoreni investicijski fond čija je struktura formirana od niskorizičnih dužničkih vrijednosnih

papira izdavatelja iz Republike Hrvatske.

Banka je također uložila 3.000 tisuća kuna u mješoviti investicijski fond Agram Trust.

31.12.2010. 31.12.2009.

Agram Cash 2.055 -

Agram Trust 2.892 -

4.947 -



39

19. NEKRETNINE I OPREMA

Zemljište i zgrade

Ostala oprema i

namještaj Motorna

vozila Računalna

oprema Ostala

oprema Investicije

u tijeku

Aplikativni

software Ukupno

Nabavna vrijednost

Stanje 31. prosinca 2009. 33.198 5.928 2.160 12.200 7.584 3.586 6.380 71.036

Povećanja 44 1.980 199 611 2.005 6.253 1.763 12.855 Smanjenja - (9) (165) (94) - (6.931) - (7.199)

Stanje 31. prosinca 2010.

33.242 7.899 2.194 12.717 9.589 2.908 8.143 76.692

Ispravak vrijednosti

Stanje 31. prosinca 2009. 16.112 3.756 1.742 10.158 2.834 - 4.126 38.728

Trošak amortizacije 2010.

996 997 247 1.097 465 - 1.591 5.393

Smanjenja - (9) (165) (94) - - (268)

Stanje 31. prosinca 2010. 17.108 4.744 1.824 11.161 3.299 - 5.717 43.853

Neto knjigovodstveno stanje

31. prosinca 2010. 16.134 3.155 370 1.556 6.290 2.908 2.426 32.839

31. prosinca 2009. 17.086 2.172 418 2.042 4.750 3.586 2.254 32.308

20. OBVEZE PREMA KLIJENTIMA

31.12.2010. 31.12.2009.

Poduzeća i ostale organizacije

- sredstva na tekućim računima i depoziti po viđenju 202.346 100.792

- oročeni depoziti 131.493 76.063

Ograničeni depoziti 3.845 4.246

Građani

- sredstva na tekućim računima i depoziti po viđenju 422.493 405.702

- oročeni depoziti 1.358.166 1.108.386

2.118.343 1.695.189

21. OSTALA POZAJMLJENA SREDSTVA

31.12.2010. 31.12.2009.

Domaće pozajmice - HBOR 147.807 145.224 -Krediti od banaka 20.000 -

167.807 145.224



40

21. OSTALA POZAJMLJENA SREDSTVA

Obveza prema HBOR-u na dan 31. prosinca 2010. godine iznosila je 147.807 tisuća kuna (2009.: 145.224

tisuća kuna). Ovi izvori su namijenjeni odobravanju kredita pravnim i fizičkim osobama u skladu s HBOR-

ovim programima za poticaj malog i srednjeg poduzetništva, turizma i poljoprivrede, uz prosječnu kamatnu

stopu od 3,66 % (2009: 1,98%).

Krediti od banaka na dan 31. prosinca 2010. godine sastojali su se od 10.000 tisuća kuna za repo kredit

kod Zagrebačke banke s dospjećem u siječnju 2011., uz kamatnu stopu od 2,60% sa zalogom trezorskog

zapisa države Njemačke, te 10.000 tisuća kuna pozajmice za likvidnost od Zagrebačke banke s kamatnom

stopom 2,60% i dospjećem u siječnju 2011.

22. PODREĐENI INSTRUMENTI

31.12.2010. 31.12.2009.

Dopunski kapital

-lokalna uprava 10.659 11.931

-trgovačka društva 3.540 3.540

-stanovništvo 1.624 1.711

15.823 17.182

Podređeni instrumenti predstavljaju dugoročna deponirana sredstva klijenata koja utječu na povećanje

jamstvenog kapitala Banke pri izračunu adekvatnosti kapitala, sukladno propisima Hrvatske narodne banke.

Uplatitelji su suglasni da uložena sredstva čine dopunski kapital, te da u slučaju potrebe stoje na

raspolaganju za pokriće gubitaka iz tekućeg poslovanja ili pri stečaju i likvidaciji.

Pozajmica lokalne samouprave se odnosi na pozajmicu od Županije Šibensko-Kninske u iznosu od

10.356 tisuće kuna (2009.: 10.356 tisuća kuna) s krajnjim rokom povrata u 2015. godini, uz kamatnu stopu

od 4,2% godišnje.

Zagreb-Montaža d.o.o., Zagreb deponiralo je sredstva u iznosu od 3.540 tisuće kuna (2009.: 3.540 tisuća

kuna) uz kamatnu stopu 4% godišnje na rok do 2022. godine.

Stanovništvo je deponiralo sredstva u iznosu od 1.624 tisuće kuna (2009.: 1.711 tisuća kuna) uz kamatnu

stopu 2% godišnje na rok 10-15 godina.



41

23. REZERVIRANJA

Promjene na rezerviranjima

2010. 2009.

Stanje 1. siječnja 1.647 1.824

Povećanje rezerviranja po potencijalnim obvezama (bilješka 10) 6.105 44

Smanjenje rezerviranja po potencijalnim obvezama (bilješka 10) (5.254) (221)


Rezerviranja za otpremnine i jubilarne nagrade - 863

Rezerviranja za sudske sporove 1.861 1.716

Ukupno rezerviranja na 31. prosinca 4.359 4.226

24. OSTALE OBVEZE

31.12.2010. 31.12.2009.

Primljeni predujmovi 2.016 -

Odgođeni prihodi od naknada 4.254 8.421

Obveze za osiguranje naplate faktoringa 4.846 7.948

Obveze prema dobavljačima 1.811 2.564

Obveze za neto plaće 1.313 1.217

Obveze za poreze i doprinose 951 972

Obveze za dividendu 217 187

Ostale obveze 1.936 1.686

Odgođeni prihodi 24.492 -

41.836 22.995

Obveze za osiguranje naplate faktoringa Banka obračunava u visini 3% i 5% iznosa faktoringa kao

osiguranje naplate potraživanja u ugovorenim rokovima i za taj iznos umanjuje obvezu prema

prodavateljima. U slučaju nastanka nepredviđenih troškova, vezanih uz naplatu faktoringa, Banka ih

nadoknađuje iz ovih obveza, a u slučaju uredne naplate, sredstva vraća prodavatelju sukladno ugovorima.

Sukladno nalogu iz Rješenja Broj:ERIN-6-020/10-ŽJ-ŽR od 16. studenog 2010. i Rješenju Broj: EROF-4-

020/11-ŽJ-ŽR od 1.lipnja 2011 izdanih od strane HNB-a, Banka je stornirala prihode od ukinutih rezervacija

po plasmanima u iznosu 24.492 tisuće kuna i proknjižila ih je na odgođene prihode (bilješka 1.1.).



42

25. POTENCIJALNE I PREUZETE OBVEZE

(a) Izvanbilančni financijski instrumenti

U slijedećoj tablici navedeni su ugovoreni iznosi izvanbilančnih financijskih instrumenata Banke:

31.12.2010. 31.12.2009.

Garancije i odobreni akreditivi 89.666 38.000

Preuzete kreditne obveze 144.176 155.768

233.842 193.768

Umanjeno za rezerviranja (bilješka 23) (2.498) (1.647)

231.344 192.121

Banka koristi derivate kako su navedeni u tabeli dolje.

31.12.2010. 31.12.2009.

Ugovoreni/zamišljeni iznos Fer vrijednost Ugovoreni/zamišljeni

iznos Fer vrijednost

Sredstva Obveze Sredstva Obveze Sredstva Obveze Sredstva Obveze

Ugrađeni derivati 6.927 7.618 - - 10.545 11.167 - -

6.927 7.618 - - 10.545 11.167 - -

Gore su prikazane pojedinosti o ugovorenim/zamišljenim iznosima i fer vrijednosti bančinih financijskih

instrumenata (ugrađeni derivati) nedospjelih na kraju godine. Ti iznosi su obračunati temeljem tečaja na

kraju godine obzirom da dugoročni tečajevi nisu poznati.

Ugrađeni financijski derivati odnose se na valutne klauzule kojima se Banka kao zajmodavatelj štiti od

devalvacije domaće valute. Ovi instrumenti omogućavaju Banci i njezinim klijentima prijenos, izmjenu ili

smanjenje kamatnog i valutnog rizika.

b) Nepredviđene obveze Pravni sporovi. Na dan 31. prosinca 2010. bilo je 21 sudskih predmeta u kojima je Banka tuženik i 52

sudskih predmeta gdje je Banka tužitelj. Banka je izdvojila rezervacije za sudske sporove u iznosu od 1.862

tisuća kuna za 7 sudskih sporova.



43

25. POTENCIJALNE I PREUZETE OBVEZE (NASTAVAK)

(c) Preuzete obveze po ugovorima o poslovnom najmu

Banka ima preuzete obveze temeljem 6 ugovora o poslovnom najmu. Ugovori se odnose na poslovni najam

za poslovnice.

Buduća minimalna plaćanja najamnine temeljem navedenih poslovnih najmova su:

31.12.2010. 31.12.2009.

Do 1 godine 468 312

Od 1 do 5 godina 1.080 900

Preko 5 godina 759 1.094

2.307 2.306

26. REDOVNE DIONICE I KAPITALNI DOBITAK

Broj izdanih dionica

Redovne dionice

Premije na izdane

dionice Ukupno

Stanje 31. prosinca 2009. 119.623 239.246 516 239.762

Stanje 31. prosinca 2010. 119.623 239.246 755 240.001

Ukupan broj redovnih dionica u knjizi dioničara na kraju godine je 119.623 (2009.: 119.623) svaka

nominalne vrijednosti 2.000 kuna (2008.: 2.000 kuna po dionici). Sve izdane dionice plaćene su u cijelosti

(opisano u bilješki 1).

U okviru uobičajene trgovine vlasničkim kapitalom i uobičajenih tržišnih aktivnosti Banka kupuje i prodaje

svoje vlastite dionice. Te su transakcije u skladu sa statutom Banke i Zakonom o trgovačkim društvima. Te

se dionice odbijaju od vlasničke glavnice. Dobici i gubici nastali prodajom vlastitih dionica uključuju se,

odnosno terete račun kapitalnih rezervi. Na kraju 2010. godine banka je imala 2.994 otkupljenih vlastith

dionica nominalne vrijednosti 5.988 tisuća kuna dok je trošak stjecanja iznosio 12.162 tisuća

kuna (2009.: 2.914 dionica nominalne vrijednosti 5.828 tisuća kuna, trošak stjecanja je 10.347 tisuća kuna).

Kapitalna dobit ostvarena prodajom 149 vlastith dionica u 2010. godini iznosi 239 tis kn.



44

27. ZADRŽANA DOBIT

Za 2010. godinu Banka je ostvarila gubitak u iznosu od 54.335 tisuća kuna koja će se sukladno odluci

Skupštine Banke pokriti iz rezervi (2009.: dobit 26.953 tisuća kuna).

Na godišnjoj Skupštini Banke održanoj 25. svibnja 2010. godine prihvaćen je prijedlog Uprave i Nadzornog

odbora banke i donesena Odluka o usmjeravanju neto dobiti za 2009. godinu u iznosu od 10.646 tisuća

kuna u rezerve Banke te 16.307 tisuća kuna za isplatu dividendi dioničarima. Isplaćena dividenda je iznosila

7% nominalne vrijednosti dionice i zaradu od 140 kuna po dionici.

28. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI

31.12.2010. 31.12.2009.

Novac i sredstva kod Hrvatske narodne banke (bez obvezne rezerve)

(bilješka 13) 297.505 175.024

Potraživanja od drugih banaka do 3 mjeseca 296.988 222.397

594.493 397.421

29. SREDSTVA I IZVORI SREDSTAVA PO POSLOVIMA U IME I ZA RAČUN TREĆIH OSOBA

31.12.2010. 31.12.2009.

HBOR 28.341 26.101

Poduzeća 1.749 2.000

Građani 2.313 2.572

32.403 30.673

30. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA

Banka daje kredite povezanim osobama. Na dan 31. prosinca 2010. godine bruto iznos takvih kredita bio je

10.321 tisuća kuna i potencijalnih i preuzetih obveza 762 tisuća kuna dok su u 2009. godini bruto krediti

iznosili 228.760 tisuća kuna, a potencijale obveze 6.456 tisuća kuna. Nije bilo kredita danih pod uvjetima

ispod raspoloživih na međubankarskom tržištu .

Krediti

Prihodi od kamata i provizija

Rashodi od kamata i naknada

Potencijalne i preuzete

obveze

Dioničari iznad 5% 174 - - -

Uprava i Nadzorni odbor 10.147 540 1.130 762

31. prosinca 2010. 10.321

540

1.130

762

31. prosinca 2009. 228.760

18.288

631

6.456



45

31. UPRAVLJANJE KAPITALOM

Banka aktivno upravlja kapitalom kako bi se zaštitila od rizika s kojima je suočena u poslovanju.

Adekvatnost kapitala kao i pokrivenost kapitalnih zahtjeva jamstvenim kapitalom izračunava se na način

propisan od Hrvatske narodne banke.

Banka mora radi sigurnog i stabilnog poslovanja, odnosno ispunjenja obveza prema svojim vjerovnicima

održavati odgovarajuću visinu jamstvenog kapitala. Jamstveni kapital banke sastoji se od osnovnog i

dopunskog kapitala, kao i drugih oblika kapitala koje propisuje Hrvatska narodna banka.

Jamstveni kapital 31.12.2010. 31.12.2009.

Osnovni kapital 315.410 370.846 Dopunski kapital 14.165 14.162 Rizikom ponderirana aktiva 1.898.046 2.163.697 Stopa adekvatnosti kapitala 15,49 17,65

Osnovni kapital čine dionički kapital, premije na izdane dionice, zadržana dobit uključujući dobit tekuće

godine i rezerve. Dopunski kapital čine podređeni instrumenti, odnosno dugoročno deponirana sredstva

klijenata koji su suglasni da uložena sredstva čine dopunski kapital.

32. KREDITNI RIZIK

Banka je izložena kreditnom riziku, koji predstavlja rizik nemogućnosti druge strane da podmiri iznose

obveza u cijelosti po dospijeću. Banka razvrstava kreditni rizik utvrđujući limite za iznose rizika koje očekuje

da će nastati u svezi s jednim zajmoprimcem ili skupinom zajmoprimaca, te za zemljopisne gospodarske

sektore. Banka prati navedene rizike i preispituje ih jednom godišnje ili češće.

Banka upravlja izloženošću kreditnom riziku redovnim analizama sposobnosti zajmoprimaca i potencijalnih

zajmoprimaca da ispune svoje obveze otplate kamate i glavnice i mijenjanjem limita kreditiranja po potrebi.

Banka dijelom upravlja kreditnim rizikom i prihvaćajući kolateralna jamstva, jamstva poduzeća i osobna

jamstva.

Preuzete obveze na temelju izdanih akreditiva i garancija. Osnovna je svrha ovih instrumenata osigurati

raspoloživost sredstava prema potrebama klijenata. Garancije i odobreni akreditivi, koji predstavljaju

neopoziva jamstva da će Banka izvršiti isplatu u slučaju da klijent ne može podmiriti svoje obveze prema

trećim stranama, nose isti kreditni rizik kao i zajmovi. Dokumentarni i komercijalni akreditivi, koji

predstavljaju pisane pothvate temeljem kojih treća strana ima pravo podizati sredstva do ugovorenog

iznosa sukladno specifičnim uvjetima i rokovima, osigurani su instrumentima osiguranja u obliku isporuka za

koje su izdani, pa time predstavljaju značajno manji rizik od neposredne posudbe.



46

32. KREDITNI RIZIK (NASTAVAK)

Obveze za kreditiranjem, po nepovučenim odobrenim zajmovima, neiskorištenim prekoračenjima i

odobrenim prekoračenjima. Osnovna svrha obveza za kreditiranjem je osigurati raspoloživost sredstava

na zahtjev klijenta. Obveze za kreditiranjem predstavljaju neiskorišteni dio odobrenih zajmova, garancija ili

standby akreditiva. Obveze Banke za kreditiranjem predstavljaju preuzete obveze po zajmovima ili

jamstvima, neiskorištena i odobrena prekoračenja. Obveze za kreditiranjem ili temeljem jamstava koje je

izdala Banka a koje su vezane uz određene kriterije kreditiranja kojima klijenti trebaju udovoljavati (uključivši

uvjet da ne dođe do pogoršanja solventnosti klijenta) predstavljaju opozive obveze. Neopozive obveze

postoje po osnovi odobrenih prekoračenja jer su one proizašle na temelju uvjeta koji su utvrđeni ugovorima

o kreditu.

Koncentracija sredstava, obveza i izvanbilančnih stavki

2010. 2009.

Sredstva Obveze Izvanbilančne

Stavke Sredstva Obveze Izvanbilančne

stavke

Zemljopisna regija:

Hrvatska 2.029.054 2.635.491 231.344 1.821.315 2.239.243 192.121

Bivša Jugoslavija - 5.987 - 13.095 1.009 -

OECD 644.577 32.153 - 447.396 41.554 -

2.673.631 2.673.631 231.344 2.281.806 2.281.806 192.121

Gospodarski sektor:

Vlada 309.508 30.991 - 291.588 - -

Trgovina i usluge 298.497 196.421 6.103 423.185 71.747 26.846

Industrija i graditeljstvo 505.817 36.696 81.412 341.679 18.761 20.143

Financije 457.904 195.612 - 253.544 153.894 -

Turizam 280.831 8.046 103 158.764 5.671 103

Poljoprivreda i ribarstvo 17.859 1.019 50 11.153 840 9

Građani 248.454 1.824.787 139.268 276.257 1.509.520 145.020

Ostalo 554.761 380.059 4.408 525.636 521.373 -

2.673.631 2.673.631 231.344 2.281.806 2.281.806 192.121

Dospjela nenaplaćena potraživanja Dospjela nenaplaćena potraživanja obuhvaćaju iznose plasmana po starosti neispravljene dospjele i

nedospjele glavnice vezane uz nju, na nivou pojedinačnog plasmana, uključujući nenaplaćene i nedospjele

kamate te ostale prihode vezane uz glavnicu. Ostala dospjela potraživanja iskazuju nenaplaćene i

nedospjele kamate. Ukupan iznos pojedinačnog plasmana razvrstan je u raspon dospjelosti najstarijeg

nenaplaćenog djela plasmana bez obzira radi li se o glavnici ili kamati.



47

32. KREDITNI RIZIK (NASTAVAK)

do 30 dana

31-90 dana

91-180 dana

181-365 dana

1 do 2 godine

2 do 3 godine

preko 3 godine


Plasmani financijskim institucijama

15.000 - - - - - -

Zajmovi klijentima

- stanovništvo 118.480 41.259 8.056 15.332 8.496 6.886 10.877

- trgovačka društva 600.305 358.601 30.380 24.753 27.763 - 10.821 -neprofitne institucije i državne jedinice

9.333 2.222 - 21 81 - 173

Vr. papiri i ostala dospjela potraživanja

57.449 9.962 1.147 1.407 5.848 1.304 20.469

Ukupno 800.567 412.044 39.583 41.513 42.188 8.190 42.340

do 30 dana

31-90 dana

91-180 dana

181-365 dana

1 do 2 godine

2 do 3 godine

preko 3 godine


Plasmani financijskim institucijama

- - - - - - -

Zajmovi klijentima

- stanovništvo 101.366 61.638 11.614 10.014 8.022 6.128 2.297

- trgovačka društva 419.579 298.943 50.243 24.129 - - - -neprofitne institucije i državne jedinice

11.166 1.036 - 252 - - -

Vr. papiri i ostala dospjela potraživanja

37.491 34.746 2.449 15.024 1.343 6.082 2.139

Ukupno 569.602 396.363 64.306 49.419 9.365 12.210 4.436



48

33. VALUTNI RIZIK

Koncentracija sredstava, obveza i izvanbilančnih stavki

Banka je izložena riziku koji je povezan s učincima promjena tečajeva stranih valuta na financijski položaj i

novčani tijek Banke.

U tablici u nastavku analizirana je izloženost Banke po najznačajnijim valutama. Ostale valute obuhvaćene su u

stupcu pod nazivom "Ostale valute". Banka prati usklađenost svoje devizne pozicije sa regulatornim zahtjevima

HNB i na temelju vlastitog sustava limita za otvorene pozicije. Mjerenje Bančine otvorene devizne pozicije

uključuje praćenje limita rizične vrijednosti ("value at risk") za deviznu izloženost Banke.

EUR USD Ostale valute HRK Ukupno


Sredstva

Novac i sredstva kod HNB 142.756 4.971 45.394 285.136 478.257

Potraživanja od drugih banaka 179.876 100.067 14 24.851 304.808

Dani krediti i potraživanja 1.124.086 18.397 112.905 261.477 1.516.865

- valutna klauzula (993.575) (18.396) (103.776) - (1.115.747)

Ulaganja koja se drže do dospijeća 20.085 - - 104.859 124.944

Ostala imovina - 75 25 199.144 199.244

Ulaganja raspoloživa za prodaju 5 - - 16.669 16.674

Nekretnine i oprema - - - 32.839 32.839

Ukupno sredstva 1.466.808 123.510 158.338 924.975 2.673.631

Obveze

Obveze prema drugim bankama 973 - - - 973

Obveze prema klijentima 1.418.168 123.428 149.722 427.025 2.118.343

- valutna klauzula (147.758) (764) - - (148.522)

Ostala pozajmljena sredstva 90.992 - - 76.815 167.807

- valutna klauzula (90.992) - - - (90.992)

Podređeni istrumenti 1.624 - - 14.199 .15.823

Rezerviranja - - - 4.359 4.359

Ostale obveze 97 14 - 41.725 41.836

Ukupno obveze 1.511.854 123.442 149.722 564.123 2.349.141

Neto bilanca (45.046) 68 8.616 360.852 324.490

Izvanbilančne stavke 39.940 974 48.752 - 89.666 -valutna klauzula

(1.846) - - - (1.846)

Ukupne izvanbilančne stavke Kreditne obveze

4.264 - - 137.414 141.678 -valutna klauzula

(2.984) - - - (2.984) Stanje 31. prosinca 2009.

Ukupno sredstva 1.195.991 104.429 134.078 847.308 2.281.806

Ukupno obveze 1.192.054 103.932 121.059 468.467 1.885.512

Neto bilanca 3.937 497 13.019 378.841 396.294

Izvanbilančne stavke 16.857 1.911 - 17.586 36.353

Kreditne obveze 7.732 - - 148.036 155.768



49

33. VALUTNI RIZIK (NASTAVAK)

Analiza osjetljivosti na valutni rizik

Banka je uglavnom izložena prema EUR-u i USD-u. U idućoj tablici je analizirana osjetljivost Banke na

deprecijaciju i aprecijaciju tečaja kune od 10% u odnosu na spomenute valute. Stopa osjetljivosti od 10% je

stopa koja se koristi u internim procjenama rukovoditelja i u izvješćima o realno mogućim promjenama

valutnih tečajeva. Analiza osjetljivosti uključuje sve otvorene stavke u stranoj valuti i njihovo preračunavanje

na kraju razdoblja se usklađuje na temelju 10-postotne promjene valutnih tečajeva. Pozitivan broj pokazuje

smanjenje dobiti ako je hrvatska kuna u odnosu na predmetnu valutu ojačala 10%. U slučaju pada

vrijednosti hrvatske kune za 10% u odnosu na predmetnu valutu, utjecaj na dobit i ostalu glavnicu bio bi

jednak, ali suprotnog predznaka.

Tablica u nastavku pokazuje osjetljivost neto imovine Banke na promjenu središnjeg tečaja HNB-a na više,

odnosno povećanje tečaja i utjecaj na račun dobiti i gubitka. Primjenom istog pretpostavljenog postotka na

smanjenje srednjeg tečaja HNB-a utjecaj na račun dobiti i gubitka po pojedinim valutama na neto principu

bio bi isti samo u suprotnom smjeru, odnosno zbroj utjecaja po svim valutama, rashodovni za 2010. godinu,

odnosno prihodovni za 2010. godinu. Rezultat promjene tečaja u računu dobitka i gubitka reflektira se kao

prihod ili rashod od tečajnih razlika.

Valuta na dan 31.12.2010.

Pretpostavljeno povećanje

srednjeg tečaja HNB-a

Utjecaj na račun dobiti i gubitka



Imovina Banke Obveze Banke Neto

EUR 10% 146.681 151.185 (4.504)

USD 10% 12.351 12.344 7

CHF 10% 10.349 10.385 (36)

Ostale valute 10% 5.485 4.587 898

Valuta na dan 31.12.2009.

Pretpostavljeno povećanje

srednjeg tečaja HNB-a




Imovina Banke Obveze Banke Neto

EUR 10% 119.599 119.205 394

USD 10% 10.443 10.399 44

CHF 10% 8.326 8.415 (89)

Ostale valute 10% 5.082 3.691 1.391



50

34. KAMATNI RIZIK

Kamatna osjetljivost sredstava, obveza i izvanbilančnih stavki

Kamatni rizik je rizik od promjene vrijednosti financijskog instrumenta uslijed promjena tržišnih kamatnih

stopa. Stoga rok na koji je ugovorena fiksna kamata na financijski instrument uvijek upućuje na njegovu

izloženost kamatnom riziku.

Većina kamatonosne imovine i obveza banke strukturirana je na način da bude usklađena prema

dospijećima kratkoročne imovine i kratkoročnih obveza, odnosno dugotrajne imovine i obveza kod kojih

postoji mogućnost promjene cijena u roku od godine dana, ili dugotrajne imovine i obveza za koje se

kamate ponovno utvrđuju simultano.

Uz to, značajna marža koja postoji između različitih vrsta kamatonosne imovine i obveza omogućuje Banci

veliku fleksibilnost pri usklađivanju kamatnih stopa i u prilagođavanju svojoj izloženosti kamatnom riziku.

Do 1 mjeseca

Od 1 do 3 mjeseca

Od 3 mj. Do 1 godine

Iznad 1 godine

Neosjetljiva Kamata Ukupno


Imovina

Novac i sredstva na računu kod HNB 155.115 - - - 323.142 478.257

Potraživanja od drugih banaka 294.584 - - 9.999 225 304.808

Dani krediti i potraživanja 1.301.485 36.500 33.264 124.016 21.600 1.516.865

Ulaganja u posjedu do dospijeća 60.471 45.676 5.638 13.159 - 124.944

Ostala imovina - - - - 199.244 199.244

Ulaganja raspoloživa za prodaju 4.947 - - - 11.727 16.674

Nekretnine i oprema - - - - 32.839 32.839

Ukupna Imovina 1.816.602 82.176 38.902 147.174 588.777 2.673.631

Obveze

Obveze prema drugim bankama - - - - 973 973

Obveze prema klijentima 986.890 66.337 495.649 455.854 113.613 2.118.343

Ostala pozajmljena sredstva 30.752 49.177 10.086 43.889 33.903 167.807

Podređeni istrumenti - - - 15.519 304 .15.823

Rezerviranja - - - - 4.359 4.359

Ostale obveze - - - - 41.836 41.836

Ukupne obveze 1.017.642 115.514 505.735 515.262 194.988 2.349.141

Bilančna neusklađenost 798.960 (33.338) (466.833) (368.088) 393.789 324.490



51

34. KAMATNI RIZIK (NASTAVAK)

U sljedećoj tablici sažeto su prikazane prosječne kamatne stope za najznačajnije valute novčanih

financijskih instrumenata:

%

Stanje 31. prosinca 2010. EUR USD Ostalo HRK

Sredstva

Novac i sredstva kod HNB - - - 0,25% Potraživanja od drugih banaka 0,30% 0,08% - - Dani krediti i potraživanja 8,79% 10,05% 7,93% 9,52% Ulaganja u posjedu do dospijeća 3,08% - - 7,97% Ulaganja raspoloživa za prodaju - - - -0,44%

Obveze

Obveze prema klijentima 4,71% 3,69% 5,39% 1,81% Ostala pozajmljena sredstva 3,88% - - 4,55%



52


Kamatna osjetljivost sredstava, obveza i izvanbilančnih stavki

Do 1 mjeseca

Od 1 do 3 mjeseca

Od 3 mj. do 1 godine

Iznad 1 godine

Neosjetljiva kamata Ukupno


Imovina

Novac i sredstva na računu kod HNB 140.663 - - - 198.603 339.266

Potraživanja od drugih banaka 222.145 - - - 252 222.397

Dani krediti i potraživanja 1.042.570 104.855 113.509 137.266 19.577 1.417.777

Ulaganja u posjedu do dospijeća 89.445 21.747 3.173 - - 114.365

Ostala imovina - - - - 131.292 131.292

Ulaganja raspoloživa za prodaju - - - 12.862 11.539 24.401

Nekretnine i oprema - - - - 32.308 32.308

Ukupna Imovina 1.494.823 126.602 116.682 150.128 393.571 2.281.806

Obveze

Obveze prema drugim bankama - - - - 697 697

Obveze prema klijentima 889.586 69.949 417.115 283.344 35.195 1.695.189


Podređeni istrumenti - - - 15.607 1.575 17.182

Rezerviranja - - - - 4.225 4.225

Ostale obveze - - - - 22.995 22.995

Ukupne obveze 893.470 139.460 426.742 306.170 119.670 1.885.512

Bilančna neusklađenost 601.353 (12.858) (310.060) (156.042) 273.901 396.294



53


U sljedećoj tablici sažeto su prikazane prosječne kamatne stope za najznačajnije valute novčanih

financijskih instrumenata:

%

EUR USD Ostalo HRK


Sredstva

Novac i sredstva kod HNB - - - 0,75% Potraživanja od drugih banaka 0,26% 0,08% 2,58% - Dani krediti i potraživanja 7,63% 8,64% 7,02% 8,29% Ulaganja u posjedu do dospijeća 0,20% - - 7,78% Ulaganja raspoloživa za prodaju - - - -

Obveze

Obveze prema klijentima 4,72% 3,75% 5,63% 1,99% Ostala pozajmljena sredstva 2,19% - - 4,83%



54

35. RIZIK LIKVIDNOSTI

Banka je izložena svakodnevnim isplatama iznosa na poziv koje podmiruje novčanim izvorima koji se

sastoje od prekonoćnih depozita, sredstava na tekućim računima, depozitima koji dospijevaju, povlačenja

sredstava kredita, jamstava i ostalih derivata koji se podmiruju iz marži i ostalih iznosa na poziv. Banka ne

održava novčane izvore da bi pokrila sve navedene potrebe jer je iz iskustva moguće s velikom

pouzdanošću predvidjeti minimalne iznose ponovnog ulaganja dospjelih sredstava. Uprava utvrđuje limite

za najniže iznose sredstava koja dospijevaju, a koja su raspoloživa za podmirivanje iznosa plativih na poziv,

te najniže iznose međubankarskih i ostalih kredita za pokriće neočekivanih iznosa sredstava koja se

povlače na zahtjev.

U sljedećoj tablici analizirana su sredstva i obveze Banke po razdoblju od datuma bilance do ugovornog

dospijeća:

Do 1 Od 1 mj. Od 3 mj. Od 1 god. Preko 5

Mjesec do 3 mj. do 1 god. Do 5 god. godina Ukupno


Sredstva

Novac i sredstva na računu kod HNB 296.439 70.676 59.922 48.977 2.243 478.257

Potraživanja od drugih banaka 294.589 - 220 9.999 - 304.808

Dani krediti i potraživanja 225.605 123.282 597.612 325.609 244.757 1.516.865

Ulaganja koja se drže do dospijeća 60.471 45.676 5.638 13.159 - 124.944

Ostala sredstva 7.351 707 48.419 140.111 2.656 199.244

Imovina raspoloživa za prodaju 4.947 208 - 8.843 2.676 16.674

Nekretnine i oprema 1.969 842 5.147 10.273 14.608 32.839

Ukupno sredstva 891.371 241.391 716.958 556.971 266.940 2.673.631

Obveze

Obveze prema drugim bankama 973 - - - - 973

Obveze prema klijentima 741.377 178.332 691.435 507.038 161 2.118.343


Podređeni istrumenti 304 - - - 15.519 .15.823

Rezerviranja 3.725 40 215 379 - 4.359

Ostale obveze 8.428 1.923 4.698 25.599 1.188 41.836

Ukupno obveze 783.318 231.361 713.426 572.161 48.875 2.349.141

Neto neusklađenost likvidnosti 108.053 10.030 3.532 (15.190) 218.065 324.490


Ukupno sredstva 711.994 315.486 522.989 469.012 262.325 2.281.806

Ukupno obveze 625.254 253.947 610.822 361.241 34.248 1.885.512

Neto neusklađenost likvidnosti 86.740 61.539 (87.833) 107.771 228.077 396.294



55

35. RIZIK LIKVIDNOSTI (NASTAVAK)

Usklađivanje i kontrolirano neusklađivanje dospijeća i kamatnih stopa sredstava i obveza predstavljaju

značajne podatke za Upravu Banke. Nije uobičajeno da banke imaju potpunu usklađenost jer poslovne

transakcije često imaju neizvjesne rokove, a i različite su. Neusklađene stavke mogu potencijalno povećati

profitabilnost, ali i povećati rizik od gubitka.

Dospijeće sredstava i obveza, kao i sposobnost zamjene, uz prihvatljivi trošak, obveza na koje se

obračunavaju kamate po dospijeću predstavljaju važne čimbenike u procjeni likvidnosti Banke i njezinoj

izloženosti promjenama kamatnih stopa i tečajeva.

Likvidnost potrebna za plaćanje iznosa pod garancijama i akreditivima na poziv je značajno manja od

iznosa preuzete obveze jer Banka u pravilu ne očekuje da će treća strana povući iznose prema sklopljenim

ugovorima. Ukupni ugovoreni iznos preuzetih obveza za kreditiranjem na dan bilance ne predstavlja nužno

buduće potrebne novčane tokove, jer će mnoge od preuzetih obveza isteći ili biti raskinute bez potrebe

njihovog financiranja.

36. PROCJENA FER VRIJEDNOSTI FINANCIJSKE IMOVINE I FINANCIJSKIH OBVEZA Fer vrijednost financijskog instrumenta je iznos po kojem se sredstvo može razmijeniti ili obveza podmiriti

između obaviještenih i spremnih strana u transakciji pred pogodbom. Fer vrijednost se temelji na kotiranim

tržišnim cijenama ako su dostupne. Međutim, tržišne cijene za značajan dio financijskih instrumenata Banke

nisu dostupne. U tim okolnostima, fer vrijednost se procjenjuje primjenom modela diskontiranog novčanog

tijeka ili drugih odgovarajućih tehnika za utvrđivanje cijena. Promjene u pretpostavkama na kojima se

temelje procjene, uključujući diskontne stope i procijenjene buduće novčane tijekove, značajnu utječu na

procjene. Iz tog razloga, procijenjene fer tržišne vrijednosti ne moraju se nužno realizirati prodajom

financijskog instrumenta u sadašnjem trenutku.

Prema mišljenju Uprave Banke, fer vrijednost financijske imovine i financijskih obveza Banke ne razlikuje se

značajno od iznosa iskazanih na dan 31. prosinca 2010. i 31. prosinca 2009.

U procjeni fer vrijednosti financijskih instrumenata Banke korištene su sljedeće metode i pretpostavke:

(a) Novac i sredstva kod središnje banke

Knjigovodstveni iznosi novca i sredstava kod središnje banke općenito su približni njihovim fer

vrijednostima.

(b) Potraživanja od drugih banaka

Procijenjena fer vrijednost potraživanja od drugih banaka koja dospijevaju u roku od najviše 180 dana

približne su njihovim knjigovodstvenim iznosima. Fer vrijednost drugih potraživanja od banaka procjenjuje

se na temelju analize diskontiranog novčanog toka primjenom kamatnih stopa koje se trenutno nude za

ulaganja pod sličnim uvjetima (tržišne stope usklađene za kreditni rizik). Fer vrijednost potraživanja koja nije

moguće naplatiti redovnim putem procjenjuje se na temelju analize diskontiranog novčanog toka za

predmetni instrument osiguranja. Prilikom izračunavanja fer vrijednosti, ne uzima se u obzir ispravak

vrijednosti.



56

36. PROCJENA FER VRIJEDNOSTI FINANCIJSKE IMOVINE I FINANCIJSKIH OBVEZA (NASTAVAK)

(c) Ulaganja u posjedu do dospijeća

Fer vrijednost vrijednosnica u posjedu do dospijeća izračunavaju se diskontiranjem budućih novčanih

tokova primjenom važećih stopa na tržištu.

(d) Dani krediti i potraživanja

Fer vrijednost zajmova s varijabilnim prinosom a čija cijena se redovito preispituje i kod kojih nisu zapažene

nikakve značajne promjene u kreditnom riziku uglavnom su približne njihovim knjigovodstvenim iznosima.

Fer vrijednost zajmova s fiksnom kamatnom stopom procjenjuje se na temelju analize diskontiranog

novčanog tijeka primjenom trenutno važećih kamatnih stopa na zajmove na koje se primjenjuju slični uvjeti

ili koji imaju slična kreditna obilježja. Fer vrijednost zajmova klijentima koji ne otplaćuju svoje obveze

procjenjuje se na temelju analize diskontiranog novčanog toka ili procijenjene vrijednosti instrumenta

osiguranja za predmetni zajam. Zajmovi s fiksnom kamatnom stopom predstavljaju samo dio ukupnog

knjigovodstvenog iznosa, te je stoga fer vrijednost ukupnih zajmova i predujmova klijentima približna

knjigovodstvenim iznosima na datum bilance.

(e) Obveze prema drugim bankama i klijentima

Fer vrijednost oročenih depozita koji dospijevaju na poziv predstavlja knjigovodstveni iznos obveze plative

na datum bilance. Fer vrijednost oročenih depozita s promjenjivom kamatnom stopom približna je

knjigovodstvenom iznosu na datum bilance. Fer vrijednost depozita s fiksnom kamatnom stopom

procjenjuje se diskontiranjem budućih novčanih tokova primjenom kamatnih stopa koje se trenutno

primjenjuju na depozite sa sličnim preostalim razdobljem do dospijeća.

37. ODOBRAVANJE IZMJENJENIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Ova izmjenjena financijska izvješća odobrila je Uprava i njihovo izdavanje odobreno je dana 15. lipnja 2011.

godine

Potpisali u ime Uprave :

Direktor direkcije računovodstvenih poslova Predsjednik Uprave


Dopunski podatci po Odluci HNB-a Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)


57

DODATAK 1. U SKLADU SA ZAKONOM O RAČUNOVODSTVU I ODLUKOM O STRUKTURI I

SADRŽAJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA BANAKA

Temeljni financijski izvještaji pripremljeni sukladno Odluci HNB-a o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih

izvještaja banaka:

OBRAZAC – IZMJENJENI RAČUN DOBITI I GUBITKA

31.12.2010. 31.12.2009.

Kamatni prihodi 149.385 140.056 Kamatni troškovi (87.304) (70.304)

Neto kamatni prihod 62.081 69.752

Prihodi od provizija i naknada 21.215 20.377 Troškovi provizija i naknada (5.220) (5.254)

Neto prihod od provizija i naknada 15.995 15.123

Dobit/(gubitak) od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

- -

Dobit/(gubitak) od aktivnosti trgovanja 10.941 15.137 Dobit/(gubitak) od ugrađenih derivata (5) 2

Dobit/(gubitak) od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG

- -

Dobit/(gubitak) od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju

(2.227) (74)

Dobit/(gubitak) od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća

- -

Dobit/(gubitak) proizišao iz transakcija zaštite - - Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

- -

Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja 4 296 Dobit/(gubitak) od obračunatih tečajnih razlika 4.603 75 Ostali prihodi 1.742 684

Ostali troškovi (7.598) (10.012) Opći administrativni troškovi i amortizacija (60.312) (58.171)

Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke

25.224 32.811

Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke (79.559) (893)

Dobit/(gubitak) PRIJE OPOREZIVANJA (54.335) 33.704

Porez na dobit - (6.751)

Dobit/(gubitak) TEKUĆE GODINE (54.335) 26.953

Zarada po dionici (454) 225 Dodatak računu dobiti i gubitka

Dobit/(gubitak) tekuće godine

Pripisan dioničarima matičnog društva

Dopunski podatci po Odluci HNB-a (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)


58

OBRAZAC – IZMJENJENA BILANCA

IMOVINA 31.12.2010. 31.12.2009.

Gotovina i depoziti kod HNB 328.911 306.829 Gotovina 60.042 43.165 Depoziti kod HNB 268.869 263.664 Depoziti kod bankarskih institucija 428.920 231.861 Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a 4.955 - Vrijed. papiri i dr. fin. instr. radi trgovanja - - Vrijed. papiri i dr. fin. instr. Raspoloživi za prodaju 16.674 11.379 Vrijed. papiri i dr. fin. instr. Koji se drže do dospijeća 275.729 398.055

Vrijed. papiri i dr. fin. instr. kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema FER vrijednosti kroz RDG

- -

Derivatna financijska imovina - - Krediti financijskim institucijama 25.100 19.840 Krediti ostalim komitentima 1.350.137 1.140.393

Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke Pothvate

- -

Preuzeta imovina 182.164 114.821 Materijalna imovina ( minus amortizacija ) 25.387 25.953 Kamate, naknade i ostala imovina 35.654 32.675

UKUPNO IMOVINA 2.673.631 2.281.806

OBVEZE Krediti od financijskih institucija 167.399 144.230 Kratkoročni 83.166 76.500 Dugoročni 84.233 67.730 Depoziti 2.110.656 1.689.276 Depoziti žiro i tekućih računa 218.227 184.951 Štedni depoziti 406.905 322.882 Oročeni depoziti 1.485.524 1.181.443 Ostali krediti - - Kratkoročni krediti - - Dugoročni krediti - - Derivatne financ. obveze i ostale fin. obv. kojima se trg. 7 3 Izdani dužnički vrijednosni papiri - - Kratkoročno izdani dužnički vrijednosni papiri - - Dugoročno izdani dužnički vrijednosni papiri - - Izdani podređeni instrumenti 15.519 15.607 Izdani hibridni instrumenti - - Kamate, naknade i ostale obveze 55.560 36.397

UKUPNO OBVEZE 2.349.141 1.885.512

KAPITAL Dionički kapital 227.084 228.899 Dobit (gubitak) tekuće godine (54.335) 26.953 Zadržana dobit (gubitak) - - Zakonske rezerve 117.002 106.356 Statutarne i ostale kapitalne rezerve 32.792 32.140 Nerealizirani dobitak/gubitak s osnove vrij.usklađ.fin.im. 1.947 1.946

UKUPNO KAPITAL 324.490 396.294

UKUPNO OBVEZE I KAPITAL 2.673.631 2.281.806



59

OBRAZAC – IZMJENJENI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU

Vrsta promjene kapitala

Raspoloživo dioničarima matičnog društva

Dionički kapital

Trezorske dionice

Zakonske, statutarne i

ostale rezerve

Zadržana dobit/(gubitak)


Nerealizirani dobitak/gubitak s

osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za

prodaju

Manjinski udjel

Ukupno kapital i rezerve

Stanje 1. siječnja 2009. 239.246 (676) 127.409 33.410 - 2.745 - 402.134

Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka - - - - -

- - -

Prepravljeno stanje 1. siječnja tekuće godine 239.246 (676) 127.409 33.410 -

2.745 - 402.134

Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju

Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju

(850)

(799) (1.649)

Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi

Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama

(25)

(259)

Neto dobici/gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama

(875)

(799) (1.674)

Dobit/(gubitak) tekuće godine 26.953 26.953

Ukupno priznati prihodi i rashodi za tekuću godinu

(875) 26.953

(799) 25.279

Povećanje/smanjenje dioničkog kapitala

Kupnja/prodaja trezorskih dionica (9.671) (9.671)

Ostale promjene -

Prijenos u rezerve 11.962 (11.962) -

Isplata dividende (21.448) (21.448)

Raspodjela dobiti 11.962 (21.448) (21.448)

Stanje na 31. 12. 2009. 239.246 (10.347) 138.496 - 26.953 1.946 - 396.294



60

OBRAZAC – IZMJENJENI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU

Vrsta promjene kapitala

Raspoloživo dioničarima matičnog društva

Dionički kapital

Trezorske

dionice

Zakonske, statutarne i

ostale rezerve

Zadržana

dobit/(gubitak)


Nerealizirani dobitak/gubitak s osnove vrijednosnog usklađivanja

financijske imovine raspoložive za prodaju

Manjinski

udjel

Ukupno kapital

i rezerve

Stanje 1. siječnja 2010. 239.246 (10.347) 138.496 26.953 - 1.946 - 396.294

Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka - - - - - - - -

Prepravljeno stanje 1. siječnja tekuće godine 239.246 (10.347) 138.496 26.953 - 1.946 - 396.294

Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju

413 1 414

Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju

-

-

Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi

Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama

239 239

Neto dobici/gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama

652 1 653

Dobit/(gubitak) tekuće godine (54.335) (54.335)

Ukupno priznati prihodi i rashodi za tekuću godinu

652 (54.335) (53.683)

Povećanje/smanjenje dioničkog kapitala

Kupnja/prodaja trezorskih dionica (1.815) (1.815)

Ostale promjene -

Prijenos u rezerve 10.646 (10.646) -

Isplata dividende (16.307) (16.307)

Raspodjela dobiti 10.646 (26.953) (16.307)

Stanje na 31. 12. 2010. 239.246 (12.162) 149.794 - (54.335) 1.947 - 324.490



61

OBRAZAC - IZMJENJENI IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU

2010. 2009.

POSLOVNE AKTIVNOSTI

Dobit /(Gubitak) prije oporezivanja

(54.335)

33.704

Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke

79.559

684

Amortizacija

5.393

5.717 Neto nerealizirana (dobit) od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz RDG

-

-

(Dobit)/gubitak od prodaje materijalne imovine

-

-

Ostali (dobici)

(283)

(283)

Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne imovine

30.334

39.822

Depoziti kod HNB-a

(19.835)

402

Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a

(4.955)

-

Depoziti kod bankarskih institucija i krediti fin. Institucijama

(10.094)

1.454

Krediti ostalim komitentima

(342.699)

(175.316) Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja

-

-

Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju

(5.295)

171

Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG

-

-

Ostala poslovna imovina

(3.822)

(12.310)

Neto (povećanje) poslovne imovine

(386.700)

(185.599)

Depoziti po viđenju

33.885

(55.309)

Štedni i oročeni depoziti

436.033

(8.319) Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje

4

(1)

Ostale obveze

(5.064)

(3.669)

Neto (smanjenje)/povećanje poslovnih obveza

464.858

(67.298)

Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza na dobit

108.492

(213.075)

(Plaćeni porez na dobit)

(1.758)

(9.474)

Neto (odljev)/priljev gotovine iz poslovnih aktivnosti

106.734

(222.549)

ULAGAČKE AKTIVNOSTI

(Plaćanja za kupnju) materijalne i nematerijalne imovine

(6.168)

(4.609) Primici od prodaje/(plaćanja za kupnju) ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

-

-

Primici od prodaje/(plaćanja za kupnju) vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća

104.637

106.133

Primljene dividende

4

296

Ostali primici iz ulagačkih aktivnosti

500

525

Neto novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti

98.973

102.345



62

OBRAZAC - IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU (nastavak)

2010. 2009.

FINANCIJSKE AKTIVNOSTI

Neto povećanje/(smanjenje) primljenih kredita

23.486

6.038

Neto povećanje/(smanjenje) izdanih dužničkih vrijednosnih papira

-

-

Neto (smanjenje)/ povećanje podređenih i hibridnih instrumenata

(87)

(280)

Primici od emitiranja dioničkog kapitala

-

-

(Isplaćena dividenda)

(16.281)

(21.443)

Ostali primici/(plaćanja) iz financijskih aktivnosti

(1.815)

(9.672)

Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti

5.303

(25.357)

Neto (smanjenje)/ povećanje gotovine i ekvivalenata gotovine

211.010

(145.561)

Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine

(13.938)

(3.189)

Neto (smanjenje)/ povećanje gotovine i ekvivalenata gotovine

197.072

(148.750)

Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine

397.421

546.171

Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine

594.493

397.421

Obrasce su potpisali u ime Jadranske banke d.d., Šibenik 15. lipnja 2011. godine: Direktor direkcije računovodstvenih poslova Predsjednik Uprave




63

DODATAK 2 – USKLADA OBRAZACA SA REVIDIRANIM FINANCIJSKIM IZVJEŠTAJIMA

Razlike prikazivanja između temeljnih financijskih izvještaja pripremljenih sukladno Odluci HNB-a o strukturi

i sadržaju godišnjih i financijskih izvještaja banaka i temeljnih financijskih izvješća pripremljenih sukladno

zakonskom regulativom primjenjivom na banke u Hrvatskoj, Zakonom o kreditnim institucijama i njegovim

podzakonskim aktima, Rješenju HNB-a, Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima

financijskog izvještavanja, koji obuhvaćaju Međunarodne računovodstvene standarde (MRS), njihove

dopune i povezana tumačenja i Međunarodne standarde financijskog izvještavanja (MSFI), njihove dopune i

povezana tumačenja su:

a) Razlike u računu dobiti i gubitka za 2010.

ODLUKA HNB

31.12.2010.

REVIDIRANA IZVJEŠĆA

31.12.2010. RAZLIKA

Kamatni prihodi 149.385 149.369 16 Kamatni troškovi (87.304) (83.624) (3.680)

Neto kamatni prihod 62.081 65.745 (3.664)

Prihodi od provizija i naknada 21.215 21.216 (1) Troškovi provizija i naknada (5.220) (5.221) 1

Neto prihod od provizija i naknada 15.995 15.995 -

Dobit/(gubitak) od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate - - -

Dobit/(gubitak) od aktivnosti trgovanja 10.941 15.723 (4.782) Dobit/(gubitak) od ugrađenih derivata (5) - (5) Dobit/(gubitak) od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG

- - -

Dobit/(gubitak) od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju

(2.227) - (2.227)

Dobit/(gubitak) od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća - - -

Dobit/(gubitak) proizišao iz transakcija zaštite - - - Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate - - -

Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja 4 - 4

Dobit/(gubitak) od obračunatih tečajnih razlika 4.603 - 4.603 Ostali prihodi 1.742 1.832 (90)

Ostali troškovi (7.598) - (7.598) Opći administrativni troškovi i amortizacija (60.312) (74.071) 13.759

Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke 25.224 25.224 -

Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke (79.559) (79.559) -

Dobit/(gubitak) PRIJE OPOREZIVANJA (54.335) (54.335) -

Porez na dobit - - -

Dobit/(gubitak) TEKUĆE GODINE (54.335) (54.335) -

Zarada po dionici (454) (454) - Dodatak računu dobiti i gubitka


Pripisan dioničarima matičnog društva



64

a) Razlike u računu dobiti i gubitka za 2010. (nastavak)

Odstupanja pozicija računa dobiti i gubitka u Izvješću po MSFI-ovima u odnosu na na Odluku HNB-a

odnose se na slijedeće kategorije:

Pozicije kamatni prihodi i kamatni troškovi u izvješću sukladno Odluci HNB-a sadrže tečajne razlike dok su

u Izvješću po MSFI-ovima tečajne razlike prikazane unutar pozicije neto dobit iz financijskog poslovanja.

Pozicije Dobit/gubitak od aktivnosti imovine raspoložive za prodaju i Prihodi od vlasničkih ulaganja u

izvješću sukladno Odluci HNB-a prikazane su pojedinačno, a u Izvješću po MSFI-ovima prikazane su

unutar pozicije ostali prihodi.

Dobit/gubitak od obračunatih tečajnih razlika u izvješću sukladno Odluci HNB-a prikazane su pojedinačno, a

u Izvješću po MSFI-ovima prikazane su unutar pozicije neto dobit iz financijskog poslovanja.

Ostali troškovi u izvješću sukladno Odluci HNB-a prikazane su pojedinačno, a u Izvješću po MSFI-ovima

prikazane su unutar pozicije ostali rashodi iz poslovanja.



65

b) Razlike u bilanci stanja na dan 31.12.2010.

IMOVINA

ODLUKA HNB

31.12.2010.

REVIDIRANA

IZVJEŠĆA 31.12.2010. RAZLIKA

Gotovina i depoziti kod HNB 328.911 478.257 (149.346)

Gotovina 60.042 - -

Depoziti kod HNB 268.869 - -

Depoziti kod bankarskih institucija 428.920 304.808 124.112

Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a 4.955 - 4.955

Vrijed. Papiri i dr. fin. instr. radi trgovanja - - -

Vrijed. Papiri i dr. fin. instr. raspoloživi za prodaju 16.674 16.674 -

Vrijed. Papiri i dr. fin. instr. koji se drže do dospijeća 275.729 124.944 150.785

Vrijed. Papiri i dr. fin. instr. kojima se aktivno ne trguje, A vrednuju se prema FER vrijednosti kroz RDG

- - -

Derivatna financijska imovina - - -

Krediti financijskim institucijama 25.100 - 25.100

Krediti ostalim komitentima 1.350.137 1.516.865 (166.728)

Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate - - -

Preuzeta imovina 182.164 199.244 (17.080)

Materijalna imovina ( minus amortizacija ) 25.387 32.839 (7.452)

Kamate, naknade i ostala imovina 35.654 - 35.654

UKUPNO IMOVINA 2.673.631 2.673.631 -

OBVEZE

Krediti od financijskih institucija 167.399 167.807 (408)

Kratkoročni 83.166 - -

Dugoročni 84.233 - -

Depoziti 2.110.656 2.118.343 (7.687)

Depoziti žiro i tekućih računa 218.227 - -

Štedni depoziti 406.905 - -

Oročeni depoziti 1.485.524 - -

Ostali krediti - - -

Kratkoročni krediti - - -

Dugoročni krediti - - - Derivatne financ. obveze i ostale fin. obv. kojima se trg. 7 - 7

Izdani dužnički vrijednosni papiri - - -

Kratkoročno izdani dužnički vrijednosni papiri - - -

Dugoročno izdani dužnički vrijednosni papiri - - -

Izdani podređeni instrumenti 15.519 15.823 (304)

Izdani hibridni instrumenti - - -

Kamate, naknade i ostale obveze 55.560 41.836 13.724

Obveze prema drugim bankama - 973 (973)

Rezerviranja - 4.359 (4.359)

UKUPNO OBVEZE 2.349.141 2.349.141 -

KAPITAL

Dionički kapital 227.084 227.084 -

Dobit (gubitak) tekuće godine (54.335) (54.335) -

Zadržana dobit (gubitak) - - -

Zakonske rezerve 117.002 150.986 (33.984)

Statutarne i ostale kapitalne rezerve 32.792 - 32.792

Nerealizirani dobitak/gubitak s osnove vrij.usklađ.fin.im. 1.947 - 1.947

Premije na izdane dionice - 755 (755)

UKUPNO KAPITAL 324.490 324.490 -

UKUPNO OBVEZE I KAPITAL 2.673.631 2.673.631 -



66

b) Razlike u bilanci stanja na dan 31.12.2010. (nastavak)

Odstupanja pozicija bilance u Izvješću po MSFI-ovima u odnosu na na Odluku HNB-a odnose se na

slijedeće kategorije:

Imovina

Gotovina i depoziti kod HNB-a u izvješću sukladno Odluci HNB-a ne uključuju devizne tekuće račune u

inozemstvu te tekuće račune kod domaćih financijskih institucija sa pripadajućim potraživanjima s osnove

kamatnih prihoda koji su uključeni u poziciju Novac i sredstva kod HNB-a u Izvješću po MSFI-ovima.

Depoziti kod bankarskih institucija ne uključuju prekonoćne i ostale kredite financijskim institucijama koji su

uključeni u poziciju potraživanja od drugih banaka u Izvješću po MSFI-ovima.

Vrijedosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže do dospijeća u Izvješću po MSFI-ovima ne

sadržavaju faktoring već je on uključen u poziciju dani krediti i potraživanja.

Krediti financijskim institucijama u Izvješću po MSFI-ovima uključeni su u poziciju Potraživanja od drugih

banaka.

Krediti ostalim komitentima u Izvješću po MSFI-ovima uvećani za faktoring poslove i pripadajuća

potraživanja s osnove prihoda.

Preuzeta imovina je stavka koja se kod HNB-a posebno iskazuje, a u Izvješću po MSFI-ovima uključena je

u poziciju Ostala imovina.

Materijalna imovina je stavka koja se kod HNB-a posebno iskazuje, a u Izvješću po MSFI-ovima je

prikazana unutar pozicije nekretnine i oprema.

Kamate, naknade i ostala imovina u izvješću za HNB se posebno iskazuju dok su u Izvješću po MSFI-ovima

prikazani unutar pozicije na koju se odnose.

Obveze

Krediti od financijskih institucija u Izvješću po MSFI-ovima uvećani su za iznos pripadajućih potraživanja s

osnove kamatnih troškova, a nalaze se u poziciji Ostala pozajmljena sredstva.

Depoziti žiro i tekućih računa, štedni depoziti i oročeni depoziti u Izvješću po MSFI-ovima iskazani su u

poziciji Obveze prema klijentima i uvećani su za iznos pripadajućih kamatnih troškova. Derivatne financijske

obveze u izvješću prema Odluci HNB-a prikazane su zasebno, a u Izvješću po MSFI-ovima nalaze se

unutar pozicije ostala pozajmljena sredstva.

Izdani podređeni instrumenti u Izvješću po MSFI-ovima uvećani su za pripadajući iznos kamatnih troškova.

Kamate, nakanade i ostale obveze u izvješću prema Odluci HNB-a sadrže kamatne troškove koji su u

Izvješću po MSFI-ovima prikazani unutar pozicija na koje se odnose i troškovi rezerviranja koji su u Izvješću

po MSFI-ovima prikazani u posebnoj poziciji.

Obveze prema drugim bankama u Izvješću po MSFI-ovima su prikazane u posebnoj poziciji dok su u

izvješću sukladno Odluci HNB-a prikazani u poziciji Depoziti.



67

c) Razlike u izvještaju o promjenama kapitala na dan 31.12.2010.

Odstupanja pozicija bilance u Izvješću po MSFI-ovima u odnosu na Odluku HNB-a odnose se na slijedeće

kategorije:

U izvješću prema Odluci HNB-a pozicija dobit/gubitak tekuće godine iskazana je zasebno. Pozicija premija

na izdane dionice i revalorizacijske rezerve uključena je u poziciju Zakonske, statutarne i ostale rezerve.



68

d) Razlike u izvješću o novčanom toku za godinu koja je završila na dan 31.12.2010.

ODLUKA HNB

31.12.2010.


31.12.2010. RAZLIKA POSLOVNE AKTIVNOSTI (Gubitak) / dobit prije oporezivanja (54.335) (54.335) - Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke 79.559 79.559 - Amortizacija 5.393 5.393 - Neto nerealizirana (dobit)/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz RDG

-

-

-

Gubitak od prodaje preuzete imovine - (242) 242 (Dobit) od prodaje materijalne imovine - - - Ostali (dobici) (283) - (283) Dividende od ulaganja - (4) 4 Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne imovine 30.334 30.371 (37) Depoziti kod HNB-a (19.835) (18.111) (1.724)

Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a (4.955) - (4.955) Depoziti kod bankarskih institucija i krediti fin. institucijama (10.094) (10.100) 6 Neto povećanje obveza prema drugim bankama - 276 (276)

Krediti ostalim komitentima (342.699) (196.945) (145.754) Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja

-

-

-

Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju

(5.295)

-

(5.295)

Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG

-

-

-

Ostala poslovna imovina (3.822) (22.548) 18.726 Neto (povećanje) poslovne imovine (386.700) (247.428) (139.272) Depoziti po viđenju 33.885 - 33.885 Štedni i oročeni depoziti 436.033 - 436.033 Neto povećanje obveza prema klijentima - 423.154 (423.154) Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje

4

-

4

Ostale obveze (5.064) (7.590) 2.526 Neto (smanjenje) poslovnih obveza 464.858 415.564 49.294

Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza na dobit

108.492

198.507

(90.015)

(Plaćeni porez na dobit) (1.758) (1.758) -

Neto odljev gotovine iz poslovnih aktivnosti 106.734 196.749 (90.015)

ULAGAČKE AKTIVNOSTI

(Plaćanja za kupnju) materijalne i nematerijalne imovine

(6.168)

(6.251)

83 Primici od prodaje/(plaćanja za kupnju) ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

-

-

-

Primici od prodaje vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća

104.637

1.322

103.315

Primljene dividende 4 4 -

Ostali primici iz ulagačkih aktivnosti 500 - 500 Prodaja preuzete imovine stečene u zamjenu za nenaplaćena potraživanja

-

2.120

(2.120)

Neto novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti 98.973 (2.805) 101.778



69

d) Razlike u izvješću o novčanom toku za godinu koja je završila na dan 31.12.2010. (nastavak)

Odstupanja pozicija izvješća o novčanom toku u Izvješću po MSFI-ovima u odnosu na na Odluku HNB-a

odnose se na slijedeće kategorije:

U Izvješću po MSFI-ovima u poziciji Dobit od prodaje preuzete imovine iskazan je dobit od prodaje preuzete

imovine stečene u zamjenu za nenaplaćena potraživanja, dok je isti, zajedno sa dividendom od ulaganja, u

izvješću o novčanom tijeku sukladno Odluci HNB-a iskazan u poziciji Ostali (dobici).

Depoziti kod HNB-a u Izvješću po MSFI-ovima obuhvaćaju izdvajanja s osnove obvezne pričuve zajedno sa

pripadajućim kamatama, dok su prema Odluci HNB-a korigirani s utjecajem tečajnih razlika i ne sadrže

pripadajuće kamate.

Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama u Izvješću po MSFI-ovima sadržavaju

pripadajuće kamate, a sukladno Odluci HNB-a korigirani su utjecajem tečajnih razlika i ne sadrže

pripadajuće kamate.

Pozicija Neto povećanje obveza prema drugim bankama iskazana u Izvješću po MSFI-ovima, sukladno

Odluci HNB-a obuhvaćena je u poziciji Depoziti po viđenju.

Krediti ostalim komitentima u Izvješću po MSFI-ovima uvećani su za pripadajuća potraživanja po kamatama

i naknadama te potraživanja s osnove faktoringa, dok u izvješću sukladno Odluci HNB-a ne sadrže

pripadajuća potraživanja po kamatama i naknadama i potraživanja s osnove faktoringa, a korigirana su

utjecajem revalorizacije s osnove svođenja stavki s deviznom klauzulom na ugovoreni tečaj.

ODLUKA HNB

31.12.2010.


31.12.2010. RAZLIKA

FINANCIJSKE AKTIVNOSTI

Neto povećanje primljenih kredita 23.486 22.583 903 Neto (smanjenje) izdanih dužničkih vrijednosnih papira

-

-

-

Neto (smanjenje) podređenih i hibridnih instrumenata (87) (1.359) 1.272

Primici od emitiranja dioničkog kapitala - - -

(Isplaćena dividenda) (16.281) (16.281) -

Ostali (plaćanja) iz financijskih aktivnosti (1.815) - (1.815)

Kupnja trezorskih dionica - (1.815) 1.815 Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti 5.303 3.128 2.175

Neto (smanjenje) gotovine i ekvivalenata gotovine

211.010

197.072

13.938

Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine

(13.938)

-

(13.938) Neto (smanjenje) gotovine i ekvivalenata gotovine 197.072 197.072 - Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine 397.421 397.421 - Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine 594.493 594.493 -



70

d) Razlike u izvješću o novčanom toku za godinu koja je završila na dan 31.12.2010. (nastavak)

Novčani tok od poslovnih aktivnosti u poziciji Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za

prodaju u Izvješću po MSFI-ovima nije posebno iskazan jer je obuhvaćen u kategoriji Ostala poslovna

imovina.

Novčani tok s osnove Ostale poslovne imovine u Izvješću po MSFI-ovima, za razliku od izvješća sukladno

Odluci HNB-a, obuhvaća utjecaj promjena na dioničkim udjelima u drugim trgovačkim društvima i obveznici

za restrukturiranje gospodarstva RH, a ne uzima utjecaj promjena na potraživanjima po kamatama i

naknadama na kredite. U izvješću sukladno Odluci HNB-a, za razliku od Izvješću po MSFI-ovima, izvršene

su korekcije zbog utjecaja tečajnih razlika.

Neto povećanje obveza prema klijentima u Izvješću po MSFI-ovima je posebno iskazano i sadrži utjecaj

pripadajućih kamatnih i nekamatnih troškova, dok je u izvješću sukladno Odluci HNB-a iskazano u

pozicijama Depoziti po viđenju i Štedni i oročeni depoziti te korigirano za utjecaj tečajnih razlika i bez

pripadajućih kamatnih i nekamatnih troškova.

Utjecaj Derivatnih financijskih obveza i ostalih obveza kojima se trguje na novčani tok iz poslovnih aktivnosti

u Izvješću po MSFI-ovima nije posebno iskazan jer je obuhvaćen u kategoriji Ostale obveze.

Unutar ulagačkih aktivnosti pozicija Plaćanja za kupnju materijalne i nematerijalne imovine u Izvješću po

MSFI-ovima, za razliku od izvješća sukladno Odluci HNB-a, ne sadrži trošak ulaganja u zemljište i ostalu

materijalnu imovinu (uredski materijal).

Pozicija Primici od prodaje vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća u

Izvješću po MSFI-ovima ne obuhvaća poslove faktoringa, dok u izvješću sukladno Odluci HNB-a obuhvaća

promjene novčanog toka i po poslovima faktoringa, a sve su stavke korigirane i utjecajem tečajnih razlika.

Novčani tok iz ulagačkih aktivnosti unutar pozicije Prodaja preuzete imovine stečene u zamjenu za

nenaplaćena potraživanja u Izvješću po MSFI-ovima posebno je iskazan, a u izvješću prema Odluci HNB-a

prikazan je u poziciji Ostali primici iz ulagačkih aktivnosti.

Pozicija Neto povećanje primljenih kredita u Izvješću po MSFI-ovima sadrži neto novčani tok uslijed

promjena na primljenim kreditima zajedno sa pripadajućim kamatnim i nekamatnim troškovima, dok je u

izvješću sukladno Odluci HNB-a iskazan neto novčani tok samo uslijed promjena na primljenim kreditima

bez pripadajućih obveza po kamatnim troškovima.

Pozicija neto smanjenje podređenih i hibridnih instrumenata po MSFI-ovima obuhvaća i kamatne troškove

dok su u Odluci HNB-a nalazi u poziciji ostale obveze.

Pozicija Kupnja trezorskih dionica je u Izvješću po MSFI-ovima posebno iskazana, dok se u izvješću

sukladno Odluci HNB-a iskazuje unutar pozicije Ostala (plaćanja) iz financijskih aktivnosti.

Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine u Izvješću po MSFI-ovima nisu

posebno iskazani i nisu izdvojeni iz stavki na koje se odnose, dok se u izvješću sukladno Odluci HNB-a

posebno iskazuju i pojedine stavke su korigirane pripadajućim učincima promjene tečaja stranih valuta.

Documents

JADRANSKA BANKA D.D., ŠIBENIK Izmjenjeni financijski ... · naložila Jadranskoj banci d.d., Šibenik, da je dužna izvršiti mjere za otklanjanje nezakonitosti i nepravilnosti u