Bosna i Hercegovina Federacija Bosne i Hercegovine

KANTON SARAJEVOVlada

Broj: 02-05-2254-2/16 Sarajevo, 28.01.2016. godine Na osnovu člana 26. i 28. stav 4. Kantona Sarajevo”, broj: 36/14 Sarajevo na 29. sjednici održanoj

1. Usvaja se Izvještaj o izvršavanju Budžeta Kantona Sarajevo za period od 01.01. do 31.12.2014. godine. 2. Predlaže se Skupštini Kantona Sarajevo da usvoji Izvještaj o izvršavanju Budžeta Kantona Sarajevo za period od 01.01. do 31.12.2014. godine. 3. Ovim Zaključkom stavlja se van snage Zaklju6532-1.1/15 od 23.04.2015. godi

Dostaviti: 1. Predsjedavajuća Skupštine Kantona Sarajevo2. Skupština Kantona Sarajevo3. Premijer Kantona Sarajevo4. Ministarstvo finansija 5. Evidencija 6. A r h i v a

Federacija Bosne i Hercegovine

Bosnia and HerzegovinaFederation of Bosnia and Herzegovina

KANTON SARAJEVO CANTON SARAJEVOGovernment

lana 26. i 28. stav 4. Zakona o Vladi Kantona Sarajevo (”Službene novine Kantona Sarajevo”, broj: 36/14 - Novi prečišćeni tekst i 37/14 – Ispravka),

održanoj 28.01.2016. godine, donijela je sljedeći

Z A K LJ U Č A K

Usvaja se Izvještaj o izvršavanju Budžeta Kantona Sarajevo za period od 01.01. do

Predlaže se Skupštini Kantona Sarajevo da usvoji Izvještaj o izvršavanju Budžeta Kantona Sarajevo za period od 01.01. do 31.12.2014. godine.

kom stavlja se van snage Zaključak Vlade Kantona Sarajevo broj: 021.1/15 od 23.04.2015. godine.

P R E M I J E R

Elmedin Konakovi

a Skupštine Kantona Sarajevo

Skupština Kantona Sarajevo Premijer Kantona Sarajevo

web: http://vlada.ks.gov.ba e-mail: vlada@vlada.ks.gov.ba

Tel: + 387 (0) 33 562-068, 562-070 Fax: + 387 (0) 33 562-211

Sarajevo, Reisa Džemaludina Čauševića 1

Bosnia and Herzegovina Federation of Bosnia and Herzegovina

CANTON SARAJEVO Government

Zakona o Vladi Kantona Sarajevo (”Službene novine Ispravka), Vlada Kantona

Usvaja se Izvještaj o izvršavanju Budžeta Kantona Sarajevo za period od 01.01. do

Predlaže se Skupštini Kantona Sarajevo da usvoji Izvještaj o izvršavanju Budžeta

ak Vlade Kantona Sarajevo broj: 02-05-

P R E M I J E R

Elmedin Konaković

Na osnovu člana 18. stav 1. tačka h) Ustava Kantona Sarajevo ("Službene novine KantonaSarajevo", broj 1/96, 2/96, 3/96, 16/97, 14/00, 4/01, 28/04 i 6/13), Skupština KantonaSarajevo na sjednici ___ održanoj ____________. godine, usvojila je

I Z V J E Š T A JO IZVRŠAVANJU BUDŽETA KANTONA SARAJEVO ZA

PERIOD 01.01. DO 31.12.2014. GODINE

I

Budžet Kantona Sarajevo za 2014. godinu (»Službene novine Kantona Sarajevo«, br. 13/14)izvršen je u periodu od 01.01. do 31.12.2014. godine kako slijedi:

RAČUN PRIHODA I RASHODA

I- PRIHODI I FINANSIRANJE 2014 GODINA 649.534.4661.1 Prihodi 610.956.3581.2 Kapitalni primici 1.146.2361.3 Finansiranje 37.431.872

II- RASHODI I IZDACI PERIODA 620.857.600

III SUFICIT/DEFICIT PERIODA I-II 28.676.866

IV - KNJIGOVODSTVENI VIŠAK RASHODA NAD PRIHODIMA KANTONASARAJEVO ZA 2013 GODINU -119.596.593

V – ISPRAVKA AKUMULIRANOG DEFICITA IZ 2013 GODINE( MRS 8) 398.970

VI - UKUPAN FINANSIJSKI REZULTAT ( III-IV+V) -90.520.757

IIPregled planiranih i ostvarenih prihoda i primitaka te rashoda i izdataka, početnog i završnogstanja Jedinstvenog računa trezora, početnog i završnog stanja imovine i izvora vlasništva tepodaci o stanju potraživanja,obaveza i zaduživanja Budžeta Kantona Sarajevo za period01.01. do 31.12.2014. godine čini sastavni dio ovog Izvještaja iz tačke I ovog Zaključka.

III

Ovaj Izvještaj će se objaviti u "Službenim novinama Kantona Sarajevo".

Broj:___________ PredsjedateljicaSarajevo, ___________ Skupštine Kantona Sarajevo

Prof. Ana Babić

BOSNA I HERCEGOVINAFEDERACIJA BOSNE I HERCEGOVINE

KANTON SARAJEVOVLADA

I Z V J E Š T A J

o izvršavanju Budžeta Kantona Sarajevo za 2014. godinuza period 01.01. do 31.12.2014. godine

Sarajevo, mart 2015.godine

SADRŽAJ

Obrazloženje 1Pravni osnov 1Uvod 1Makroekonomski okvir 3

I PRIHODI 10Prihodi od poreza 14Neporezni prihodi 18Tekuće potpore – transferi i donacije 20Kapitalni primici 21Račun finansiranja 21Prihodi budžetskih korisnika 23Analiticki pregled prihoda 24Razgraničeni prihodi 41

II RASHODI I IZDACI 44Plaće i naknade troškova zaposlenih 49Doprinosi poslodavca 50Izdaci za materijal i usluge 51Tekući transferi 53Tekući transferi drugim nivoima vlastiTekući transferi pojedincimaTekući transferi neprofitnim organizacijamaSubvencije javnim preduzećimaDrugi tekući rashodiIzdaci za kamate i ostale naknade

555661686970

Kapitalni transferi i izdaci 71Kapitalni transferi 73Kapitalni transferi drugim nivoima vlastiKapitalni transferi pojedincimaKapitalni transferi neprofitnim organizacijama

747576

Kapitalni transferi javnim preduzećima 77Izdaci za nabavku stalnih sredstava 78Izdaci za nabavku za zemljišta, šuma i višegodišnjih zasadaIzdaci za nabavku građevinaIzdaci za nabavku opremeIzdaci za nabavku ostalih stalnih sredstavaIzdaci za nabavku sredstava u obliku pravaRekonstrukcija i investiciono održavanje

808081828283

Finansijska realizacija projekta finansiranje iz vanjskih kreditnih sredstava - Član 4.Budžeta Kantona Sarajevo

85

Finansijska realizacija razvojnih projekta - Član 6. Budžeta Kantona Sarajevo 92Sredstva za pozajmljivanje 96Otplate duga 96Tekuća rezerva 96

IIIViše stvorene obaveze iznad Budžeta Kantona Sarajevo za 2014 god.POČETNO I ZAVRŠNO STANJE JRT, IMOVINE, OBAVEZA I IZVORAVLASNIŠTVA

97103

Gotovina, kratkoročna potraživanja, razgraničenja i zalihe 104Kratkoročna potraživanja i razgraničenja 110Zalihe sitnog inventara i materijala 110Stalna sredstva, dugoročni plasmani i dugoročna razgraničenja 110Dugoročni plasmani 111Dugoročna razgraničenja 112Obaveze 114Izvori sredstava 114Vanbilansna evidencija 114

IV POTRAŽIVANJA I OBAVEZE 115

Potraživanja 116Obaveze 118Rekapitulacija potraživanja i obaveza Budžeta Kantona Sarajevo sa stanjem31.12.2014. godine

123

Pregled izvršenja potraživanja i obaveza Budžeta Kantona Sarajevo sa stanjem31.12.2014.godine

132

V

VI

Korektivne mjere u cilju realizacije preporuka Ureda za reviziju FBiH

Izvršenje Budžeta Kantona Sarajevo za period 01.01. do 31.12.2014. godine pokorisnicima

138

139VI Priloga Zakoni

1

O b r a z l o ž e nj e

Pravni osnov

Na osnovu čl. 90 i 96 Zakona o budžetima u Federaciji Bosne i Hercegovine (»Službene novineFederacije Bosne i Hercegovine«, broj: broj 102/13; 09/14; 13/14 i 08/15)., utvrđena je obavezaministra finansija da dostavi Vladi tromjesečni, polugodišnji i devetomjesečni finansijskiizvještaj u roku 30 dana po isteku obračunskog perioda, a do 15 aprila da dostavi Izvještaj oizvršavanju budžeta za prethodnu godinu, a Vlada ga je obavezna podnijeti na usvajanjeSkupštini Kantona Sarajevo u roku od šest mjeseci od završetka fiskalne godine na koji seizvještaj odnosi.

Obrazloženje

U decembru 2013 godine usvojena je odluka o privremenom finansiranju Kantona Sarajevo uaperiod od 01.01 do 31.03.2014 godine u iznosu od 153.449.600 KMU martu 2014.godine usvojen Budžet Kantona Sarajevo za period 2014.godine (»Službenenovine Kantona Sarajevo«, br. 13/14) u iznosu 798.500.000 KM. U periodu do 31.12.2014godine Budžet Kantona Sarajevo je uvećan za neplanirane donacije i transfere u iznosu8.214.168 KM. Unos sredstava odobren je u skladu sa članom 14. stav 3. Zakona o izvršavanjuBudžeta Kantona Sarajevo za 2014. godinu, tako da Budžet u decembru iznosi 806.714.168 KM.

Ministarstvo finansija Kantona Sarajevo nakon sagledavanja stanja ukupno prikupljenih prihodai primitaka u prvoj polovini 2014. godine smatralo je da se planirani prihodovni potencijalBudžeta Kantona Sarajevo za 2014. godinu neće ostvariti do kraja godine i da je potrebno istidovesti u ravnotežu. Naime, analizirajući ostvarivanje prihodovnog potencijala uočeno je da ćeprihodi do kraja godine biti manji, što bi ugrozilo izvršavanje Budžeta 2014. godine u obimu inačinu kako je utvrđeno Budžetom i Zakonom o izvršavanju Budžeta Kantona Sarajevo za 2014.godinu. Kako je navedeni razlog više nego dovoljan za pristupanje poduzimanja aktivnosti nauravnoteženju prihodovne i rashodovne strane Budžeta Kantona Sarajevo za 2014. godinu,U izvještaju o Izvršavanju budžeta Kantona Sarajevo za period 01.01. do 30.06.2014 godinenavedeno je nakon analize podataka da “Ministarstvo finansija smatra da je neophodno štoprije da se pristupi izmjenama i dopunama Budžeta Kantona Sarajevo za 2014 godinu“

U periodu od 01.01.do 31.12.2014 godine ukupno ostvareni prihodi i primitci iznose649.534.466 KM dok izvršeni rashodi i izdaci iznose 620.857.600 KM, tako da je uposmatranom periodu ostvaren suficit u iznosu od 28.676.866 KM. Ukoliko ostvareni suficitstavimo u odnos sa akumuliranim knjigovodstvenim deficitom od -119.596.593 KM i saispravkom akumuliranog deficita iz 2013 godine (MRS 8) u iznosu od 398.970 KM, dobijemoda je ukupan finansijski rezultat -90.520.757 KMVažno je napomenuti da je akumulirani deficit na početku 2014 godine iznosio -126.825.600KM, uz neutrošena prenesena kreditna sredstva u iznosu od 7.228.907 KM, dobijemo da jeknjigovodstveni deficit iznosio -119.596.593 KMPrihodi i rashodi perioda planirani Budžetom Kantona Sarajevo za 2014. godinu, te njihovoostvarenje u periodu 01.01 do 31.12.2014 godine poređeno sa Budžetom Kantona Sarajevo za2014. godinu dati su u grafičkom pregledu koji slijedi.

2

Pregled prihoda i primitaka i ostvarenih rashoda i izdataka po kvartalima u 2014 godini

3

MAKROEKONOMSKI OKVIR

Kako su proteklu godinu obilježile katastrofalne poplave, što je fiskalnom smislupredpostavljalo tešku i neizvjesnu godinu, naplata indirektnih poreza u samo tri mjesecabilježila je pad u odnosu na 2013.g. od čega se dva mjeseca podudaraju sa periodom ukojem su se desile poplave.

Naplata indirektnih poreza1

Naplata prihoda od indirektnih poreza u 2014. bila je za 3,7% veća od naplate u2013. Poređenja naplate u navedene dvije godine ne pružaju realnu sliku, jer je u 2013.g.zabilježen pad od 103 mil KM, stoga, za dobijanje realnijeg stanja naplate poželjno jeporediti naplatu u 2014. sa prethodnim godinama. Naplata u 2014 bila je uspješnija odnaplate u 2012.g. skoro u svim mjesecima, osim u mjesecima kada su se desile poplave, akad se naplata u 2014.g. poredi sa naplatom u 2011 i 2012 pokazuje povećanje od 1,4% i1,6% respektivno. Mjesečni efekti kretanja priliva i odliva sa jedinstvenog računa u 2014.pokazuju da su bruto prihodi rasli u većem dijelu godine, a mjesečni rast se kretao i preko60 mil KM. Rast bruto naplate povezan je sa uvozom za investicije i za proizvodnju zaizvoz. U slučaju uvoza za investicije naplaćeni PDV pri uvozu dobara se u neredna dvamjeseca vraća obvezniku u vidu povrata, dok kod uvoza sirovina za potrebe izvoza (lohnposlovi) rokovi povrata PDV-a iznose 30 dana. Načelno, bruto naplata PDV-a se tokomgodine neutralizira povratima, osim za uvoz krajem godine. Oba navedena slučaja suobilježila naplatu prihoda od indirektnih poreza u 2014.godini. Pored makroekonomskihfaktora (rast potrošnje i rast ekonomije) značajan efekat na naplatu prihoda od indirektnihporeza u 2014. imala je na plata starih dugova po osnovu PDV-a i akcize u prvomkvartalu 2014. Ovaj efekat, koji ima jednokratan karakter na naplatu, iznosi 0,5% p.p.rasta prihoda. Kvartalna analiza naplate prihoda od indirektnih poreza pokazuje oštrekvartalne oscilacije koje su se kretale u rasponu od -6% do +8,4%. Rast u prvom kvartalumože se objasniti naplatom starih dugova, početkom uvoza za investiciju u TE Stanari ipromjenom carinskog režima kompanija koje se bave unutrašnjom obradom. U drugomkvartalu dolaze do izražaja smanjena bruto naplata zbog majskih poplava, rast povratakao naknadni efekat rasta uvoza za investicije i lohn poslove, te efekat povećanestatističke osnovice iz 2013. za poređenje naplate prihoda u maju i junu. Ulazak Hrvatskeu EU je u navedena dva mjeseca 2013. proizveo veliko gomilanje zaliha cigareta, koje jerezultiralo enormnim rastom prihoda od akciza na cigarete i pripadajućeg PDV-a.Uvećana stastističkaosnovica rezultirala je nižim stopama rasta prihoda u drugomkvartalu 2014.godine. Logično, treći kvartal 2013. je donio nižu osnovicu zbog padaprihoda od akciza na cigarete, što je pozitivno utjecalo na rast prihoda u trećem kvartalu2014. Pored toga, treći kvartal 2014. je obilježen i gomilanjem rezanog duhana i rastomprihoda od akciza na duhan pred početak primjene izmjena Zakona o akcizama. IzmjeneZakona, kojima je drastično povećana akciza na rezani duhan, dovele su do povećanepotražnje duhanskih kompanija za akciznim markicama za cigarete, što jerezultiralosnažnim rastom prihoda od akciza na cigarete u trećem i četvrtom kvartalu 2014. Na rastprihoda od akciza na cigarete u četvrtom kvartalu utjecalo je i redovito povećanjespecifične akcize od 1.1.2015.g.

1 http://www.oma.uino.gov.ba/bilteni/Oma_Bilten_bos_115.

4

Rast u četvrtom kvartalu je povezan i sa već opisanim uvozom za potrebeinvesticija i lohn poslova, koji će se preko povrata negativno odraziti na naplatu u prvomkvartalu 2015.g.U odnosu na revidirane projekcije izvršenje je veće za 1,1 p.p. Projekcije prihoda odindirektnih poreza za 2014 su revidirane u tri navrata tokom 2014.godine, redovito, uaprilu i oktobru, i vanredno u junu zbog sagledavanja efekata poplava. Projekcije su bilepostavljene krajnje konzervativno. Razlozi za to su mnogobrojni: snažne oscilacijenaplate tokom godine uzrokovane različitim jednokratnim faktorima, uključujući ipoplave, neizvjesnost u vezi sa oporavkom i tempom sanacije nakon poplava,neizvjesnost u vezi ponašanja duhanskih kompanija i odgovora potrošača na povećanjespecifične akcize na duhan, a potom i na povećanje akciza na cigarete od 2015., potpunaneizvjesnost u pogledu izvršenja povrata PDV-a na međunarodne projekte, efekti padacijena nafte na cijene derivata u BiH i obim potrošnje i sl. Sve do decembra kumulativnineto rast se kretao oko 3%. Decembar je neočekivano donio snažan rast naplate prihoda,koji će dijelom biti neutraliziran povratima u prvom kvartalu 2015. Efekti prenosapovrata mogu se procijeniti najmanje u visini od 0,6 p.p. rasta prihoda, a precizniji podacibiće poznati nakon obrade PDV-e prijava za decembar 2014.Poredeći naplatu u decembru 2014. sa naplatom u istom mjesecu 2013. po vrstamaprihoda može se zaključiti da je došlo do snažnog rasta naplate prihoda od carina i PDV-a, dok je kod akciza zabilježen pad prihoda. Pozitivni trendovi u decembru su povećalikumulativni suficit kod prihoda od PDV-a na 104,2 mil KM, a kod prihoda od carina na24,3 mil KM. Negativni trendovi kod prihoda od akciza u decembru nisu mogliznačajnije ugroziti kumulativni rast, tako da je suficit na akcizama i putarinama cca 50mil KM. Treba naglasiti da je prema izvještaju UIO trenutačno neusklađeno 6,2 mil KMprihoda, te da se nakon uskađivanja mogu očekivati još veći suficiti na PDV-u i drugimvrstama prihoda.Trendovi po vrstama prihoda dat je u tabelarnom pregledu kako slijedi:

XII2014/ XII 2013 Kumulativ 2014/2013carina 24,10% 11,40%PDV 9,80% 3,40%akcize -1,90% 3,20%

Carine

Prihodi od carine su u decembru porasli za čak 24% u odnosu na isti mjesec 2013.Snažan rast prihoda od carine u decembru je rezultat povećanog uvoza iz trećih zemalja,a na prvom mjestu iz Kine, kako za investicije u TE Stanari, tako i roba široke potrošnje.Premapodacima Agencije za statistiku uvoz iz Kine u 2014 je povećan za 48,7%. I poredoštrih mjesečnih oscilacija kumulativni rast prihoda od carine veći dio godine se kretaooko 10%, da bi nakon rasta naplate u decembru bio povećan na 11,5%.

PDV

Prvi kvartal 2014.g. je donio snažan rast naplate PDV-a od 9,5%, kao rezultat porastauvoza za TE Stanari, promjene carinskog i PDV režima kod lohn poslova i naplate starihdugova.

5

Već u drugom kvartalu zabilježen je pad naplate od 4,6% zbog rastućih isplata povrataPDV-a koji potječu iz prvog kvartala i pada bruto naplate zbog majskih poplava. Treći ičetvrti kvartal su donijeli oporavak naplate od 2,8% i 6,3 respektivno.I pored povećanog udjela povrata obveznicima, ali i izdvajanje za povrate po osnovumeđunarodnih projekata, rastuća naplata PDV-a u posljednja dva kvartala 2014.doprinijela je stabilizaciji trenda kumulativne bruto i neto naplate. Nakon turbulentnihsedam mjeseci 2014. rast kumulativne bruto naplate PDV-a je u konačnici dostigao 6,5%,a neto naplate 3%.

Udio povrata u bruto prihodima od PDV-a, u % dat je u tabelarnom pregledu kako slijedi:2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

ukupni 12,10% 17,70% 23,00% 24,50% 19,30% 21,60% 21,60% 24,10% 26,50%obveznicima 11,30% 16,60% 21,80% 22,10% 17,30% 19,20% 19,40% 21,50% 23,00%međunarodnim projektima 0,80% 1,10% 1,10% 2,20% 2,00% 2,40% 2,10% 2,70% 3,50%

Akcize

Nakon pet mjeseci rasta prihoda od akciza naplata u decembru 2014. je bila za 1,7%manja od naplate u istom mjesecu 2013. Međutim, taj pad nije značajnije utjecao na rastkumulativne naplate akciza koji je dostigao 3,2%Najveći rast prihoda od akciza u decembru je zabilježen kod akciza na pivo, alkohol,alkoholna i bezalkoholna pića, te na domaći duhan. Visok rast je ostvaren i kod akciza naderivate nafte i putarine. Pretpostavljamo da je rast prihoda rezultat rasta potrošnje koja jepodstaknuta drastičnim padom maloprodajnih cijena. Pad prihoda od akciza je zabilježenkod uvoznih cigareta i kahve.Naplata akciza data je u tabelarnom pregledu kako slijedi:

XII 2014 / XII 2013 Kumulativ 2014/2013ukupno duhan -12,80% 4,20%

duhan uvoz -20,70% 6,80%duhan domaći 10,40% -2,10%

derivati nafte 9,30% 1,90%uvozni 12,30% 4,20%

domaći 5,30% -1,30%kahva -20,60% -5,90%alkohol,pivo 32,30% 6,30%

pivo 36,80% 15,10%alkohol i alkoholna pića 37,10% -8,50%

bezalkoholna pića 13,00% 5,20%putarina 8,70% 3,40%

6

Privredna kretanja u Kantonu Sarajevo2

Na osnovu statističkih podataka objavljenih od Zavoda za informatiku i statistiku KS,Federalnog zavoda za statistiku, službi za zapošljavanje KS i FBiH, te podatakaVanjskotrgovinske komore, u periodu I-XII 2014. godine, za određene pokazatelje ili uperiod I-X za pokazatelje za koje nisu objavljeni podaci za period I-XII, na područjuKantona Sarajevo i Federacije BiH ostvareni su sljedeći rezultati:

Rast i pad proizvodnje po granama prerađivačke industrije

U okviru glavnih industrijskih grupacija u Kantonu Sarajevo, u periodu I-XII 2014.godine u odnosu na isti period 2013. godine, rast proizvodnje zabilježen je jedino kodintermedijarnih proizvoda (24,9%), dok je kod ostalih grupacija zabilježen padproizvodnje. Fizički obim industrijske proizvodnje u Kantonu Sarajevo u periodu I-XII2014. godine manji je od obima proizvodnje iz istog perioda 2013. godine za 0,8%, dokje na nivou Federacije BiH zabilježen isti nivo obima industrijske proizvodnje kao i u2013. godini. Posmatrano po područjima, prerađivačka industrija u Kantonu Sarajevoostvarila je veći nivo proizvodnje za 1,7% u odnosu na I-XII 2013. godine. Istovremenodošlo je do smanjenja proizvodnje i snabdijevanja električnom energijom i plinom za9,2% u odnosu na I-XII 2013. godine, dok je proizvodnja ruda i kamena manja za 61%.Na nivou Federacije BiH prerađivačka industrija bilježi rast obima proizvodnje od 3,7%u odnosu na I-XII 2013. godine. Pad proizvodnje zabilježen je kod djelatnosti vađenjaruda i kamena od 1,3%, dok je proizvodnja i snabdijevanje električnom energijom iplinom ostvarila za 10,1% manji obim proizvodnje. U okviru glavnih industrijskihgrupacija u Kantonu Sarajevo, u periodu I-XII 2014. godine u odnosu na isti period 2013.godine, rast proizvodnje zabilježen je jedino kod intermedijarnih proizvoda1 (24,9%),dok je kod ostalih grupacija zabilježen pad proizvodnje. Tako je proizvodnja energijesmanjena za 9,2%, a proizvodnja trajnih proizvoda za široku potrošnju za 15,5%. Padproizvodnje u odnosu na uporedni period 2013. godine kod kapitalnih proizvoda iznosioje 0,7%, dok je proizvodnja netrajnih proizvoda za široku potrošnju3 smanjena za 0,9%.

Prodata 131 hiljada m³ šumskih sortimenata

U periodu januar - novembar 2014. godine, u Kantonu Sarajevo, proizvedeno je 126hiljada m³ šumskih sortimenata, što je u poređenju sa istim periodom 2013. godine manjeza 3,1%. Istovremeno je prodato 131 hiljada m³ šumskih sortimenata, što je više za 1,5%od prodaje iz istog perioda 2013. godine. Na nivou Federacije BiH proizvedeno je 1.861hiljada m³ šumskih sortimenata, što je za 4% manje u odnosu na I-XI 2013. godine, dokje prodaja iznosila 1.742 hiljada m³, što predstavlja smanjenje od 3,3% u odnosu nauporedni period 2013. godine.

2 http://www.pksa.com.ba/aktuelnosti/publikacije/glasnik-01-02-2015 ihttp://www.pksa.com.ba/aktuelnosti/publikacije/glasnik-11-12-2014

7

Smanjena vrijednost radova u građevinarstvu za 11,1%

Vrijednost izvršenih građevinskih radova u Federaciji BiH na kraju septembra 2014.godine iznosila je ukupno 529,5 miliona KM, što znači da je vrijednost izvršenih radovau odnosu na uporedni period 2013. godine manja za 65,8 miliona KM, odnosno 11,1%. Uukupnoj vrijednosti građevinskih radova na zgrade se odnosi 35,5%, odnosno 188,2miliona KM, dok se ostatak vrijednosti od 64,5% ili 341,3 miliona KM odnosi na ostalegrađevine. Vrijednost izvršenih radova u visokogradnji manja je za 0,4% u odnosu navrijednost iz perioda I-IX 2013. godine, dok je vrijednost izvršenih radova u niskogradnjimanja za 16%.

Promet u trgovini manji za 4,8%

Ukupan promet trgovine na malo (bez PDV-a) u Kantonu Sarajevo za period januar-novembar 2014. godine iznosio je 2,2 milijarde KM, što je za 4,8% manje u odnosu naisti period 2013. godine.Najveće učešće u prometu, prema pretežnoj djelatnosti, ostvareno je u trgovini na malo unespecijalizovanim prodavnicama (42,3%), potom u ostaloj trgovini na malo uspecijalizovanim prodavnicama (20%), zatim u trgovini na malo gorivima i mazivima(19,7%), trgovini na malo hranom, pićima i duhanskim proizvodima u specijaliziranimprodavnicama (4,7%), ostaloj trgovini na malo izvan prodavnica (0,6%), te ostalimdjelatnostima (12,7%).Rast prometa u trgovini na malo u periodu I-XI 2014. godine u odnosu na I-XI 2013.godine zabilježen je kod prodaje proizvoda od željeza i stakla; zatim tekstilnih proizvoda,odjeće i obuće; ostale trgovine na malo izvan prodavnica; hljeba, peciva, tjestenina islatkiša; proizvoda u nespecijalizovanim prodavnicama, itd.Istovremeno, smanjen je promet od prodaje alkoholnih i drugih pića; živežnih namirnica;medicinskih i ortopedskih proizvoda, te proizvoda koji se prodaju u apotekama;proizvoda u specijalizovanim prodavnicama, itd.Na nivou Federacije BiH promet u trgovini na malo (bez PDV-a) u periodu I-XI 2014.godine, iznosio je 5,8 milijardi KM i veći je za 4,1% u odnosu na uporedni period 2013.godine.

Turizam i ugostiteljstvo

U periodu I-XI 2014. godine Kanton Sarajevo je posjetilo ukupno 283.338 turista, što jeza 5,9% manje u odnosu na uporedni period 2013. godine. Broj stranih turista je za 5,2%manji nego lani i čini 85% ukupnog broja ostvarenih posjeta, dok ostatak od 15% činedomaći turisti kojih je bilo za 9,7% manje u odnosu na I-XI 2013. godine.Broj ostvarenih noćenja u Kantonu Sarajevo u periodu I-XI 2014. godine, iznosio je547.546, što je za 6,3% manje u odnosu na isti period 2013. godine. Strani turisti su, uodnosu na 2013. godinu, ostvarili 5,5% manje noćenja, a domaći 10,6% manje.Prema posljednjim objavljenim podacima Turističke zajednice KS koji se odnose naperiod I-XII 2014. godine, u protekloj godini ostvaren je pozitivan trend dolazaka turista iostvarenih noćenja. Tako je u 2014. godini u odnosu na 2013. godinu došlo do rastaturističkih posjeta za 2,1%, kao i do rasta ostvarenih noćenja za 0,7%.

8

Na nivou Federacije BiH, u periodu I-XI 2014. godine, zabilježeno je ukupno 541.356dolazaka i 1.036.377 ostvarenih noćenja. Broj dolazaka je u odnosu na uporedni period2013. godine manji za 0,9%, a broj noćenja za 4%. Strani turisti su činili 73% ukupnogbroja posjeta i 74% ukupnog broja ostvarenih noćenja.Ostvareni promet u ugostiteljstvu na području Kantona Sarajevo za period I-IX 2014.godine, iznosio je 63,5 miliona KM, što je u poređenju sa istim periodom iz 2013. godineviše za 4,9%. Istovremeno, na nivou Federacije BiH ostvareno je ukupno 145 milionaKM prometa, što predstavlja rast od 10,9% u odnosu na I-IX 2013. godine.

Broj zaposlenih u KS manji za 2.062

Ukupan broj zaposlenih lica u Kantonu Sarajevo, prema podacima Službe zazapošljavanje KS, na kraju decembra 2014. godine, iznosio je 125.512. U poređenju sabrojem zaposlenih iz decembra 2013. godine, ukupan broj zaposlenih u 2014. godinismanjio se za 1,6%, što u apsolutnom iznosu predstavlja 2.062 radnika manje.U decembru 2014. godine u privredi je bilo zaposleno 63.750 lica, što je u odnosu nadecembar 2013. godine manje za 3% (1.990 lica). U okviru privrede Kantona Sarajevonajveći broj zaposlenih registrovan je kod djelatnosti trgovine (33,9%), zatim uprerađivačkoj industriji (18,5%), prijevozu, skladištenju i vezama (16,4%), te ugrađevinarstvu (9,9%). Na smanjenje broja zaposlenih u privredi najviše je utjecao padbroja zaposlenih u trgovini (-3,6% ili 797 rad nika), zatim u prerađivačkoj industriji (-4%ili 491 radnik), ugostiteljstvu (-8,4% ili 377 radnika), te u građevinarstvu (-2,7% ili 173radnika). U decembru 2014. godine jedino je kod djelatnosti poljoprivrede, lova išumarstva i kod rudarstva zabilježen rast broja zaposlenih za 5,3% (59 radnika), odnosno7,7% (3 radnika) u odnosu na decembar 2013. godine. U vanprivrednim djelatnostimazabilježen je porast broja zaposlenih kod djelatnosti javne uprave i odbrane za 1,8% (389radnika), i u obrazovanju za 0,7% (73 radnika). Broj zaposlenih se smanjio kod ostalejavne komunalne, društvene i vlastite djelatnosti za 2,4% (237 radnika), zatim koddjelatnosti poslovanja nekretninama, iznajmljivanju i poslovnim djelatnostima za 1,5%(162 radnika), te u zdravstvu za 1,4% (135 radnika). Broj zaposlenih u vanprivredi, uodnosu na decembar 2013. godine, smanjen je za 0,1%, te iznosi 61.762 zaposlenih lica.

Odnos zaposlenih u privredi i vanprivredi u decembru 2014. godine bio je 51:49.

Na nivou Federacije BiH u novembru 2014. godine, registrovano je ukupno 447.873zaposlenih, ili 2,6% više u odnosu na uporedni mjesec 2013. godine.Iz navedenih podataka može se zaključiti da je u Kantonu Sarajevo i dalje prisutnatendencija pada zaposlenosti, a posebno zabrinjava činjenica da brže pada broj zaposlenihu privredi u odnosu na neprivredu što samo po sebi ukazuje na stanje u kojem se privredanalazi, a posebno kada je riječ o opterećenosti privrede velikim i neopravdanim brojemzaposlenih u vanprivrednim djelatnostima, što se vidi i iz odnosa zaposlenosti izmeđuove dvije kategorije.

9

Broj nezaposlenih u decembru iznosio 71.415

Broj registrovanih nezaposlenih lica na kraju decembra 2014. godine, prema podacimaJU Službe za zapošljavanje KS, u KS je iznosio 71.415, što je za 1,5% manje u odnosuna broj nezaposlenih zabilježen u istom mjesecu 2013. godine.Najveći broj nezaposlenih lica, prema kadrovskoj strukturi zabilježen je kod radnika sasrednjom stručnom spremom (21.565 ili 30,2%), zatim kod nekvalifikovanih radnika(20.066 ili 28,1%), te kod kvalifikovanih radnika (19.582 ili 27,4%). Na navedene trikadrovske strukture otpada 85,7% ukupne nezaposlenosti u Kantonu Sarajevo. I ovo jejedan od pokazatelja stanja u privredi koje nije u stanju zadržati ni postojeći brojzaposlenih a kamoli primiti novu radnu snagu. Stopa nezaposlenosti u Kantonu Sarajevona kraju 2014. godine iznosila je 36,3%.U Federaciji BiH je na kraju mjeseca novembra 2014. godine registrovano 392.675nezaposlenih lica ili 0,6% više u odnosu na isti mjesec godinu ranije. Stopa ne-zaposlenosti u FBiH u novembru 2014. godine iznosila je 46,7%.

Prosječna plaća 1.019 KM

Prosječna neto-plaća u Kantonu Sarajevo u novembru 2014. godine iznosila je 1.019 KM,što je za 1,1% manje u odnosu na novembar 2013. godine. Najveće neto-plaće isplaćenesu u proizvodnji i snabdijevanju električnom energijom, plinom, parom i klimatizacijom(1.521 KM), finansijskim djelatnostima i djelatnostima osiguranja (1.473 KM), javnojupravi (1.350 KM), kod djelatnosti informacija i komunikacija (1.174 KM), te uzdravstvu (1.060 KM). S druge strane, najniže prosječne neto-plaće zabilježene su koddjelatnosti hotelijerstva i ugostiteljstva (545 KM), zatim u administrativnim i pomoćnimuslužnim djelatnostima (641 KM), u oblasti građevinarstva (670 KM), prerađivačkeindustrije (723 KM), trgovine (771 KM), te poljoprivrede i šumarstva (804 KM).Istovremeno, na nivou Federacije BiH, prosječna neto-plaća iznosila je 822 KM što jemanje u odnosu na novembar 2013. godine za 1,7%. Prosječna neto-plaća u KantonuSarajevo veća je za 197 KM ili 24% u odnosu na prosječnu neto-plaću isplaćenu uFederaciji BiH.

Cijene

Podaci Federalnog Zavoda za statistiku pokazuju da su u 2014. godini cijene potrošačkihdobara bile u prosjeku niže za 0,7% od cijena po kojima su se ta dobra nudila u 2013.godini. Značajniji rast cijena zabilježen je kod trgovine alkoholnim pićima i duhanom(7%), komunikacija (1,5%), rekreacije i kulture (1,3%) itd. Pad cijena registrovan je kodtrgovine hranom i bezalkoholnim pićima (-2,5%), odjeće i obuće (-2,9%), kod prijevoza(-0,8%), u zdravstvu (-0,6%), te kod osnovnih režija (stanovanje, struja, voda, plin -0,1%)Cijene proizvođača industrijskih proizvoda u 2014. godini u prosjeku su bile niže za1,3% u odnosu na cijene iz 2013. godine. Rast cijena među glavnim industrijskimgrupacijama zabilježen je kod trajnih proizvoda za široku potrošnju (0,4%), te netrajnihproizvoda za široku potrošnju (0,8%), dok su ostale grupacije zabilježile pad cijena kakoslijedi: energija (-1,6%), intermedijarni proizvodi, osim energije (-2,2%) i kapitalniproizvodi (-1,7%).

10

I PRIHODIPrihodi Kantona Sarajevo u 2014. godini ostvareni su i raspoređeni u skladu sa važećim propisima i to:Zakonom o uplatama na Jedinstveni račun i raspodjeli prihoda (“Službeni glasnik BiH”, br. 44/03, 55/04,34/07 i 49/09), Zakonom o pripadnosti javnih prihoda u Federaciji Bosne i Hercegovine (“Službenenovine FBiH”, br. 22/06,43/08,74/08,22/09,35/14), kao i Pravilnikom o načinu uplate javnih prihodabudžeta i vanbudžetskih fondova na teritoriji Federacije Bosne i Hercegovine (“Službene novine FBiH”,br: 35/13, 53/13, 63/13, 93/13, 103/13, 11/14, 19/14, 46/14, 60/14, 65/14, 105/14 i 20/15), kojim jedefinisana i određena pripadnost javnih prihoda Kantona, uvažavajući sve aktivnosti koje se sa aspektaaktuelnih fiskalnih mjera provode na svim nivoima vlasti, dok obaveza godišnjeg izvještavanja proizilaziiz Zakona o budžetima u Federaciji Bosne i Hercegovine (“Službene novine FBiH”, broj 102/13, 9/14,13/14 i 8/15) i u skladu s njim Zakona o izvršavanju Budžeta Kantona Sarajevo za 2014. godinu(Službene novine Kantona Sarajevo, broj: 13/14).

Ukupno ostvareni prihodi i primici Budžeta Kantona Sarajevo za period 01.01.-31.12.2014. godine iznose685.994.261 KM od čega su 656.479.254 KM prihodi, finansiranje i višak primitaka od direktnogzaduživanja iz prethodnih godina, dok se 29.515.007 KM odnosi na ostvarene namjenske i vlastiteprihode budžetskih korisnika i primitke u toku 2014.g. i prethodnih godina, koji su razgraničeni u 2015.g.Prihodi od sopstvenih djelatnosti (vlastiti prihodi), donacije, transferi i prihodi čija je namjena utvrđenaposebnim propisima, kao i primici koji nisu utrošeni u toku 2014. godine, razgraničavaju se u sljedećugodinu i tretiraju se kao naplaćeni redovni prihodi i primici budućeg perioda. Vlada Kantona Sarajevo jeodobrila razgraničavanje prihoda i primitaka u buduće prihode i primitke u 2015. godini u ukupnomiznosu od 29.515.007 KM od čega su 22.116.607 KM razgraničeni prihodi i primici iz 2014. godine i7.398.400 KM razgraničeni namjenski prihodi iz prethodnih godina, tako da su ostvareni prihodi i primicisvedeni na iznos od 656.479.254 KM ili 81,38% planiranog Budžeta Kantona Sarajevo za 2014. godinu,što je za 18,62% manje u odnosu na planirane prihode 2014. godine, odnosno za 8,29% više u odnosu naostvarene prihode prethodne godine.

Naime, tokom 2014.g. došlo je do značajnih oscilacija u ostvarivanju prihodovne strane Budžeta KantonaSarajevo za 2014.g. Nakon sagledavanja stanja ukupno prikupljenih prihoda i primitaka u BudžetuKantona Sarajevo za 2014.g. za period 01.01.-15.06.2014.g. svi pokazatelji su ukazivali na to da će pihodido kraja 2014.g. biti znatno manji.

Najveći pad bilježili su prihodi od indirektnih poreza koji je prouzrokovan prije svega „Zakonom oizmjenama i dopunama Zakona o pripadnosti javnih prihoda u FBiH“ kojim se prihodi od indirektnihporeza koji pripadaju jednicama lokalne samouprave Kantona Sarajevo uplaćuju direktno općinamaKantona Sarajevo a ne u Budžet Kantona Sarajevo i drugi bitan razlog su elementarne nepogode koje suzadesile Bosnu i Hercegovinu a koje su u periodu druge polovine maja i prve polovine juna mjeseca2014.g. značajno uticale na pad prihoda od indirektnih poreza.

Sektor za budžet i fiskalni sistem Ministarstva finansija Kantona Sarajevo je u skladu sa naprijednavedenim u junu mjesecu sačinio informaciju o trenutnom fiskalnom stanju u Kantonu Sarajevo saprijedlogom mjera za poboljšanje. Oscilacije u ostvarivanju prihoda od indirektnih poreza na svimnivoima vlasti rezultirale su i revidiranim projekcijama prihoda od indirektnih poreza od straneFederalnog ministrastva finansija koje su sačinjene početkom jula mjeseca i podrazumjevale su značajnosmanjene prihoda od indirektnih poreza.

11

Revidirane projekcije su bile dovoljan osnov da Sektor za budžet i fiskalni sistem Ministarstva finansijaKantona Sarajevo 14.08.2014.g. sačini novu informaciju o trenutnom fiskalnom stanju Kantona Sarajevokojom je istaklo da je neophodno da Vlada Kantona Sarajevo pokrene proceduru Izmjena i dopunaBudžeta Kantona Sarajevo za 2014.g. Ministar finansija je 05.09.2014.g. donio Izmjene i dopuneBudžetskih instrukcija br.2.: Izrada zahtjeva za dodjelu sredstava iz Budžeta Kantona Sarajevo za 2014.godinu. Vlada Kantona Sarajevo je 11.09.2014.g. donijela Zaključak broj:02-05-24162-4/14 kojim je dalasaglasnost na navedene Izmjene i dopune Budžetskih instrukcija br.2., kojim su budžetski korisnici bilidužni da u roku od osam dana od usvajanja navedenih instrukcija objedine svoje zahtjeve u skladu saistim i dostave Ministratvu finansija.

Oscilacije u ostvarivanju prihoda nastavljaja se i u mjesecu augustu i septembru 2014.g. a u drugojpolovini septembra osjeti se značajno poboljšanje naplate od indirektnih poreza što se nastavilo i umjesecu oktobru koji je zabiljžio najzanačajnije mjesečno ostvarenje indirektnih poreza i ukupnih prihodaKantona Sarajevo u 2014.g.

Prvi dostavljeni budžetski zahtjevi za izmjene i dopune budžeta za 2014.g. iznosili su 791.949.600 KM,što je svega 6.550.400 KM manje od usvojenog Budžeta Kantona Sarajevo za 2014.g.

Tokom izrade Izmjena i dopuna Budžeta Kantona Sarajevo za 2014.g. a krajem mjeseca oktobraFederalno ministarstvo finansija dostavlja revidiane projekcije prihoda od indirektnih poreza kojepodrazumjevaju značajno povećanje prihoda od indirektnih poreza u odnosu na projekcije iz mjeseca jula2014.g.

Također, Parlament Federacije BiH usvaja Izmjene i dopune Budžeta Federacije BiH za 2014.g. kojimplanira finansijska sredstva, namjenjena kantonima za pokriće gubitka prihoda uslijed poslijedicakatostrafalnih poplava i klizišta tokom mjeseca maja a koja će se realizovati na kreditnoj osnovi i podistim uslovima po kojima se Federacija Bosne i Hercegovine zadužila kod Međunarodnog monetarnogfonda.

Shodno tome, Vlada Kantona Sarajevo na sjednici Vlade održanoj dana 30.10.2014.g. donosi Odluku ozaduženju Kantona po osnovu navedenih sredstava koja za Kanton Sarajevo iznose 11.742.000 KM iupućuje je u Skupštinsku proceduru.

Ista sredstva planirana su u Izmjenama i dopunama Budžeta Kantona Sarajevo za 2014.g, koje suusvojene na Vladi Kantona Sarajevo i poslane u Skupštinsku proceduru. Obzirom da Izmjene i dopuneBudžeta Kantona Sarajevo za 2014.g. nisu dobile potrebnu većinu glasova nisu usvojene na SkuštiniKantona Sarajevo.

U nastavku ovog izvještaja data je struktura ukupno ostvarenih prihoda te obrazloženje svih ostvarenihprihoda pojedinačno.

12

PRIHODI PRIMICI Ostvareno01.01.-31.12. 2014.g. (KM) % učešća

RAČUN PRIHODA 610,956,358 94.06KAPITALNI PRIMICI 1,146,236 0.18RAČUN FINANSIRANJA 37,431,872 5.76PRIHODI PERIODA 649,534,466 100.00VIŠAK PRENESENIH NEUTROŠENIH SREDSTAVA OD DIREKTNOGZADUŽIVANJA IZ PRETHODNIH GODINA 6,944,788 1.06

SVEUKUPNO 656,479,254 -

U grupi prihoda najveći apsolutni iznos od358.045.025 KM je zabilježen kod prihoda od indirektnihporeza i kao takav predstavlja najznačajniji prihod Kantona,od čega se 338.653.248 KM odnosi na indirektne poreze kojiprema Zakonu o pripadnosti javnih prihoda u FBiH(„Službene novine FBiH“, broj: 22/06, 43/08, 74/08, 22/09,35/14) pripadaju Kantonu, iznos od 7.406.319 KM odnosi sena indirektne poreze koji pripadaju Direkciji cesta,

dok su 11.985.458 KM indirektni porezi koji pripadaju jedinicama lokalne samouprave a koji su se domjeseca maja 2014.g. uplaćivali u Budžet Kantona Sarajevo.Naime, u maju mjesecu 2014.g. donesen je Zakon o izmjenama i dopunama Zakona o pripadnosti javnihprihoda u FBiH ( “Službene novine Federacije BiH”, broj 35/14 (09.05.2014.g.)) kojim se prihodi odindirektnih poreza koji pripadaju jedinicama lokalne samouprave Kantona Sarajevo uplaćuju direktnoopćinama Kantona Sarajevo a u skladu sa “Uputstvom o izmjenama i dopunama uputstva o određivanjuučešća kantona, jedinica lokalne samouprave i nadležnih kantonalnih organa za ceste u prihodima odindirektnih poreza i načinu raspoređivanja tih prihoda za 2014.g” (“Službene novine Federacije BiH”,broj 37/14 (16.05.2014)).

Nivo i dinamika ukupno ostvarenih prihoda za period od 01.01.-31.12.2014. godine po pojedinimgrupama prihoda je sljedeća:

Prihodi od indirektnih poreza kojipripadaju Kantonu Sarajevopredstavljaju najznačajniji prihodovnipotencijal ukupnih prihoda KantonaSarajevo i čine značajnih 53,58%ukupno ostvarenih prihoda i primitakau toku 2014.g.

13

VRSTA PRIHODABudžet za2014.g.

Ostvareno01.01.-31.12.

2014.g.

Ostvareno01.01.-31.12.

2013.g.

Indexostvarenjau 2014.g.

1 2 3 4

I RAČUN PRIHODA 647,383,768 610,956,358 594,413,090 94.37

A PRIHODI OD POREZA 538,429,486 530,240,933 519,118,739 98.48

711000 Porezi na dobit pojedinaca i preduzeća 47,601,700 50,505,028 44,580,033 106.10711100 Porezi na dobit pojedinaca 416,700 324,447 300,000 77.86711200 Porezi na dobit preduzeća 47,185,000 50,180,582 44,280,034 106.35713000 Porezi na plaću i radnu snagu 1,501,000 663,618 1,001,040 44.21714000 Porezi na imovinu 9,204,000 8,673,739 8,131,522 94.24715000 Domaći porezi na dobra i usluge 1,492,000 370,206 476,895 24.81716000 Prihodi od poreza na dohodak 110,937,600 111,831,270 103,925,622 100.81717000 Prihodi od indirektnih poreza 367,445,894 358,045,025 360,801,458 97.44719000 Ostali porezi 110,000 143,654 114,237 130.59777000 Prihodi po osnovu zaostalih obaveza 137,292 8,393 87,931 6.11

B NEPOREZNI PRIHODI 89,968,084 64,270,958 60,293,292 71.44

721000 Prihodi od poduzetničke aktivnosti i imovine 2,957,200 1,100,700 1,065,184 37.22722000 Naknade i takse, prihodi od sopstvene djelatnosti i

neplanirane uplate

78,815,984 55,503,276 51,705,930

70.42723000 Novčane kazne 8,194,900 7,666,983 7,522,178 93.56

C TEKUĆI TRANSFERI I DONACIJE 18,986,198 16,444,467 15,001,060 86.61731000 Primljeni tekući transferi od inostranih vlada i

međunarodnih orgaizacija191,314 864,525 802,189

732000 Primljeni tekući transferi od ostalih nivoa vlasti 17,859,414 15,125,762 13,339,484 84.69733000 Donacije 935,470 454,179 859,387 48.55

II KAPITALNI PRIMICI 9,400,000 1,146,236 2,423,396 12.19

811000 Kapitalni primici 9,400,000 1,146,236 2,423,396 12.19

III RAČUN FINANSIRANJA 142,701,400 37,431,872 2,904,227 26.23

813000 Primici od primljenih otplata 2,701,400 2,649,272 2,904,227 98.07814000 Dugoročni krediti i zajmovi 140,000,000 34,782,600 0

IV PRIHODI PERIODA I+II+III 799,485,168 649,534,466 599,740,713 81.24

VVIŠAK PRENESENIH NEUTROŠENIH SREDSTAVA ODDIREKTNOG ZADUŽIVANJA IZ PRETHODNIHGODINA (domaći krediti)

7,229,000 6,944,788 6,474,89096.07

Višak prenesenih neutrošenih sredstava od direktnogzaduživanja iz prethodnih godina (domaći krediti) 7,229,000 6,944,788 6,474,890 96.07

VI UKUPNO IV+V 806,714,168 656,479,254 606,215,603 81.38

PRIHODI PO EKONOMSKIM KATEGORIJAMA

Posmatrajući grupu prihoda, koju čine: prihodi od poreza, neporezni prihodi i tekući transferi i donacije u2014. godini ostvareni u iznosu od 610.956.358 KM, što je za 5,63% manje u odnosu na plan, odnosno2,78% više u odnosu na ostvarene prihode prošle godine, a navedena struktura učešća može se vidjeti,kako slijedi:

14

PRIHODI Ostvareno01.01.-31.12. 2014.g. (KM) % učešća

PRIHODI OD POREZA 530.240.933 86,79NEPOREZNI PRIHODI 64.270.958 10,52TEKUĆI TRANSFERI I DONACIJE 16.444.467 2,69

UKUPNO 610.956.358 100,00

Slijedi grafički prikaz strukture prihoda u 2014. godini:

Prihodi odporeza86,79%

Neporezniprihodi10,52%

Tekući transferii donacije

2,69%

Prihodi od poreza

Prihodi od poreza u 2014. godini ostvareni su u ukupnom iznosu 530.240.933 KM, što je za 1,52% manjeu odnosu na planirana sredstva i za značajnih 2,14% više u odnosu na ostvarene prihode prošle godine iliizraženo u apsolutnom iznosu više za 11.122.194 KM u odnosu na ostvarene prihode od poreza za2013.g.

Ovi prihodi su predstavljeni po vrstama u sljedećoj tabeli iz koje se može vidjeti nivo ostvarenja prihoda u2014.g. sa strukturom učešća.

15

Konto PRIHODI OD POREZABudžet Kantona

Sarajevo za 2014.g.Ostvareno

01.01.-31.12.2014.g.Ostvareno

01.01.-31.12.2013.g.

Indexostvarenja u

2014

711000 Porezi na dobit pojedinaca i preduzeća 47.601.700 50.505.028 44.580.033 106,10713000 Porezi na plaću i radnu snagu 1.501.000 663.618 1.001.040 44,21714000 Porezi na imovinu 9.204.000 8.673.739 8.131.522 94,24715000 Domaći porezi na dobra i usluge 1.492.000 370.206 476.895 24,81716000 Prihodi od poreza na dohodak 110.937.600 111.831.270 103.925.622 100,81717000 Prihodi od indirektnih poreza 367.445.894 358.045.025 360.801.458 97,44719000 Ostali porezi 110.000 143.654 114.237 130,59777000 Prihodi po osnovu zaostalih obaveza 137.292 8.393 87.931 6,11

UKUPNO 538.429.486 530.240.933 519.118.739 98,48

Slijedi grafički prikaz učešća pojedinih vrsta poreza u strukturi prihoda od poreza:

Porezi na dobitpojedinaca ipreduzeća

9,52%

Porezi na plaću iradnu snagu

0,13%

Porezi na imovinu1,64%

Domaći porezi nadobra i usluge

0,07%

Prihodi od porezana dohodak

21,09%

Prihodi odindirektnih poreza

67,52%

Ostali porezi0,03%

Prihodi po osnovuzaostalih obaveza

0,00%

PRIHODI OD POREZA

Analizirajući pojedinačne vrste prihoda od poreza mogu se dati sljedeće konstatacije:

Porez na dobit pojedinaca i preduzeća ostvaren je u iznosu od 50.505.028 KM, što je za 6,10% više uodnosu na planom utvrđeni nivo, odnosno 13,29% više u odnosu na ostvarene prihode 2013. godine. Ovugrupu poreza praktično čine dvije grupe poreza i to:

16

Porezi na dobit građana koji predstavlja zaostali porez koji je bio regulisan Zakonom o porezimaKantona Sarajevo i njegov priliv u 2014. godini iznosi 324.447 KM, što je za 22,14% manje u odnosu naplanirana sredstva, ili za 8,15% više u odnosu na uporedni period prošle godine. Porez na dobit građanapredstavlja zaostali porez a od 01.01.2009. godine regulisan je Zakonom o porezu na dohodak.

Porez na dobit preduzeća je regulisan Zakonom oporezu na dobit preduzeća („Službene novine FBiH“,broj 97/07,14/08 i 39/09) i po tom osnovu u 2014.godini ostvaren je priliv u iznosu od 50.180.582 KM,što je za 6,35% više u odnosu na planom utvrđennivo, odnosno za 13,33% više u odnosu na ostvareneprihode po osnovu poreza na dobit preduzeća u 2013.godine.

Porez na plaću i radnu snagu u posmatranom periodu ostvaren je u iznosu od 663.618 KM, što je za55,79% manje u odnosu na planom utvrđeni nivo ili za 33,71% manje u odnosu na ostvarene prihode2013. godine.

Porez na plaće i druga lična primanja u 2014. godini ostvaren je u iznosu od 253.956 KM što predstavlja47,64% manje od planiranih sredstava u 2014. godini na ovoj poziciji, a za 23,13% je manji u odnosu naostvareni priliv 2013. godine. Po osnovu poreza na dodatna primanja ostvareno je 409.662 KM što je za59,68% manje u odnosu na planirana sredstva 2014. godine, odnosno za 38,92% manje u odnosu naostvareni priliv 2013.godine.Porez na plaću i radnu snagu predstavlja zaostali porez i zbog toga je u 2014.g manji u odnosu naostvarene prihode 2013.g. Od 01.01.2009. godine regulisan je Zakonom o porezu na dohodak.

Porez na imovinu regulisan je Zakonom o porezu na imovinu („Službene novina Kantona Sarajevo broj:7/09) i u 2014. godini ostvaren je u iznosu od 8.673.739 KM, što je za 5,76% a za 6,67% više u odnosu naostvarene prihode prošle godine.

Domaći porezi na dobra i usluge u posmatranom periodu ostvareni su u iznosu od 370.206 KM, što je za75,19% manje u odnosu na planom utvrđena sredstva ili za 22,37% manje u odnosu na ostvarene prihodeprošle godine. Domaći porezi na dobra i usluge predstavljaju porez na promet proizvoda po tarifnimbrojevima, porez na promet posebnih usluga, te prihodi po osnovu zaostalih poreza. Porezi na prometproizvoda i porezi na promet usluga ujedno su najviše ostvareni porezi ove grupe prihoda. Priliv ovihvrsta prihoda uglavnom se odnosi na zaostale uplate iz prethodnih godina i u direktnoj su vezi saaktivnostima porezne uprave i naplaćivanju zaostalih poreza od poreznih obveznika.

Prihodi od poreza na dohodak se uplaćuju na osnovu Zakona o porezu na dohodak koji predstavlja ključniZakon kojim su regulisani direktni porezi i zamjenjuju cijeli niz drugih poreza koje su plaćali građani. Uposmatranom periodu prihodi od poreza na dohodak ostvareni su u iznosu od 111.831.270 KM, što je za0,81% više u odnosu na planom utvrđenu veličinu, a 7,61% više u odnosu na ostvarene prihode prošlegodine.

Prihodi od indirektnih poreza

Prihodi od indirektnih poreza predstavljaju najznačajniju grupu prihoda od poreza u Kantonu Sarajevo. U2014. godini iz osnova indirektnih poreza u Budžet Kantona Sarajevo uplaćeno je 358.045.025 KM (odčega se na prihode od indirektnih poreza koji pripadaju Kantonu Sarajevo odnosi 338.653.248 KM) ili za2,87% više u odnosu na planom utvrđeni nivo.

Prihodi od poreza na dobit preduzećapredstavljaju najbolje ostvaren prihodu toku 2014.g., kako u odnosu naplanirana sredstva (6,35% više) takou odnosu na ostvarenje ove vrsteprihoda prošle godine (13,33% više).

17

Prihodi od indirektnih poreza uplaćuju se na Jedinstveni račun u skladu sa Zakonom o uplatama naJedinstveni račun i raspodjeli prihoda („Službeni glasnik BiH“, br. 44/03, 55/04, 34/07 i 49/09) i zanjihovo raspoređivanje odgovorna je Uprava za indirektno oporezivanje. Nakon podmirivanja dijelavanjskog duga Države i izdvajanje sredstava za finansiranje državnih institucija i izdvajanja rezervi kojesluže za povrat PDV-a, prihodi se dijele prema odgovarajućem procentu na entitete i Distrikt Brčko, a udaljnjoj raspodjeli, na nivou Federacije BiH primjenjuje se Zakon o pripadnosti javnih prihoda uFederaciji BiH.Prema usvojenim formulama raspodjele indirektnih poreza, po izmirenju obaveza za vanjski dugFederacije kao entiteta na Jedinstvenom računu FBiH ostaje odgovarajući iznos indirektnih poreza, odčega se na finansiranje funkcija FBiH odnosi 36,20%, kantonima pripada 51,48%, finansiranje jedinicalokalne samouprave 8,42% i Direkcijama za ceste 3,90%.

Dio prihoda (51,48%) po osnovu indirektnih porezauplaćenih na poseban račun Budžeta FBiH kojipripada kantonima se dalje prema Uputstvu oodređivanju učešća kantona, jedinica lokalnesamouprave i nadležnih kantonalnih organa za ceste uprihodima od indirektnih poreza i načinuraspoređivanja tih prihoda („Službene novine FBiH“,br.73/07,46/08,73/08,67/09,87/10,86/11,111/12 i za2014.g. i br.102/13) raspodjeljuje tako da KantonSarajevo u 2014.godini u raspodjeli učestvuje sa29,553%.

Po osnovu prihoda od indirektnih poreza koji pripadaju Direkciji cesta u 2014. godini ostvareno je7.406.319 KM ili 1,80% manje u odnosu na planom utvrđeni nivo.

U ostvarene prihode Budžeta Kantona za 2014 godinu po osnovu indirektnih poreza iznos od 11.985.458KM usmjeren je jedinicama lokalne samouprave, što je regulisano članom 24. Zakona o pripadnostijavnih prihoda. Ostvareni prihodi od indirektnih poreza jedinica lokalne samouprave su za 60,96% manjeu odnosu na planirani nivo za 2014.godinu, a za 61,56% su manji u odnosu na ostvarene prihode po ovomosnovu u prethodnoj godini. Naime, od 20.05.2014.g. a „Zakonom o izmjenama i dopunama Zakona opripadnosti javnih prihoda u FBiH“ regulisano je da se prihodi od indirektnih poreza koji pripadajujednicama lokalne samouprave Kantona Sarajevo uplaćuju direktno općinama Kantona Sarajevo a ne uBudžet Kantona Sarajevo kako je to bilo prije regulisano.

Ostali porezi ostvareni su u iznosu od 143.654 KM, što je za 30,59% više od plana i predstavljajuvećinom prihode od posebnog poreza na plaću za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća koji su namjenskiprihod Uprave za civilnu zaštitu Kantona Sarajevo i predstavljaju zaostale poreze koje je teško realnoprocjeniti obzirom da iz godine u godinu imaju velike oscilacije naplate a u direktnoj su vezi saaktivnostima porezne uprave na naplati zaostalih obaveza.

Prihodi po osnovu zaostalih obaveza su ostvareni u iznosu od 8.393 KM ili 6,11% od plana ove grupeprihoda za 2014. godinu, što je 9,54% ostvarenih prihoda 2013. godine. Ovu grupu prihoda predstavljajuuplate zaostalih obaveza po osnovu posebnih vodnih naknada, po osnovu poreza na promet visoko tarifnihproizvoda, te naknade za puteve iz cijene naftnih derivata. Obzirom da se radi o zaostalim obavezama,ova grupa prihoda iz godine u godinu bit će sve manja.

Procenat pripadnosti indirektnih porezaKantona Sarajevo u ukupnim indirektnimporezima koji pripadaju svim kantonima sa29,342% u 2013.g. porastao je na 29,553%u 2014.g. a ostvareni ukupni prihodi odindirektnih poreza Kantona Sarajevo u2014.g. bilježe rast za 16.509.702 KM uodnosu na 2013.g.

18

Neporezni prihodi

Neporezni prihodi u 2014. godini ostvareni su u iznosu od 64.270.958KM, što je za 28,56% manje uodnosu na planirana sredstva ili za 6,60% više u odnosu na ostvarene prihode prošle godine. Iz grupeneporeznih prihoda isknjižen je značajan iznos od 12.604.441 KM namjenskih i sopstvenih prihodabudžetskih korisnika, koji nije utrošen u toku 2014.g., iz razloga što predstavljaju prihode sa namjenomkoja je definisana brojnim zakonima, a razgraničavaju se u sljedeću godinu i tretiraju se kao naplaćeniredovni prihodi budućeg perioda. Kada bi se neporezni prihodi posmatrali prije razgraničavanja gorenavedenih sredstava, moglo bi se reći da su za 14,55% manje ostvareni u odnosu na planom predviđene, aza 27,50% viši u odnosu na ostvarene neporezne prihode 2013.godine.

Ovi prihodi predstavljeni su sljedećim vrstama:

Konto NEPOREZNI PRIHODIBudžet Kantona

Sarajevo za 2014.g.Ostvareno

01.01.-31.12.2014.g.Ostvareno

01.01.-31.12.2013.g.

Indexostvarenja u

2014

721000 Prihodi od poduzetničke aktivnosti i imovine 2.957.200 1.100.700 1.065.184 37,22722000 Naknade i takse, prihodi od sops.djel. i neplan. uplate 78.815.984 55.503.276 51.705.930 70,42723000 Novčane kazne 8.194.900 7.666.983 7.522.178 93,56

UKUPNO 89.968.084 64.270.958 60.293.292 71,44

Slijedi grafički prikaz učešća pojedinih vrsta poreza u strukturi neporeznih prihoda:

Prihodi odpoduzetničke

aktivnosti iimovine1,71%

Naknade i takse,prihodi od

sops.djel. i neplan.uplate

86,36%

Novčanekazne

11,93%

NEPOREZNI PRIHODI

19

Prihodi od poduzetničkih aktivnosti i imovine ostvareni su u iznosu od 1.100.700 KM ili za 62,78%manje u odnosu na planom utvrđeni nivo 2014. godine, odnosno za 3,33% više u odnosu na ostvarenipriliv 2013. godine.Ova grupa prihoda predstavljena je prihodima od finansijske i nematerijalne imovine, a to su: prihodi poosnovu dividendi i udjela u profitu, prihodi od davanja prava na eksploataciju prirodnih resursa, patenata iautorskih prava, te ostali prihodi od finansijske i nematerijalne imovine, čiji priliv u 2014. godini ukupnoiznosi 371.604 KM, što predstavlja 24,16% planiranih sredstava u 2014. godini, odnosno za 11,88%manje u odnosu na ostvareni priliv 2013. godine.Po osnovu prihoda od zemljišne rente i iznajmljivanja ostvareno je u 2014. godini 252.085 KM, štopredstavlja 29,68% manje u odnosu na planirana sredstava u 2014. Godini a skoro na istom nivou uodnosu na ostvareni priliv 2013. godine.Prihodi od kamata primljenih od pozajmica pojedincima i preduzećima u 2014. godini ostvareni su uiznosu od 474.378 KM, što predstavlja 44,77% od planiranih sredstava u 2014. godini, odnosno za42,18% više sredstava u odnosu na ostvareni priliv 2013. godine.

Naknade i takse, prihodi od sopstvenih djelatnosti i neplanirane uplate su ostvarene u iznosu od55.503.276 KM ili za 29,58% manje od planom utvrđenog nivoa, odnosno za 7,34% više u odnosu nauporedni period prošle godine. Kada bi se u obzir uzeli isknjiženi razgraničeni a nepotrošeni namjenskiprihodi iz 2014.g. koji su preneseni u 2015.g. ostvarenje ove grupe prihoda iznosilo bi 68.107.717 KM štoje za 13,58% manje u odnosu na planirani Budžet ove vrste neporeznih prihoda za 2014.g. ili 31,72% višeu odnosu na ostvarenje istih u 2013.godine.

Administrativne takse u 2014. godini naplaćene su u iznosu od 4.589.462 KM ili 10,20% manje odplanom utvrđenog nivoa i za 2,01% više u odnosu na ostvareni priliv 2013. godine.Sudske takse u 2014. godini naplaćene su u iznosu od 7.981.309 KM ili 9,72% manje od planomutvrđenog nivoa i za 0,14% više u odnosu na ostvareni priliv 2013. godine.

Po osnovu ostalih budžetskih naknada u 2014. godini ostvaren je priliv u iznosu od 7.015.782 KM, što jeza 55,01% manje u odnosu na plan 2014. godine, odnosno 47,73% više u odnosu na ostvaren priliv ovevrste prihoda u 2013. godini. Ostale budžetske naknade čine Kantonalne naknade koje su predstavljene:naknadama za korištenje poljoprivrednog zemljišta u nepoljoprivredne svrhe (namjenski prihodMinistarstva privrede), naknade za tehnički pregled motornih vozila koji pripada kantonima, te ostalekantonalne naknade (unutar ostalih kantonalnih naknada nalaze se naknade za korištenje javnihparkirališta, premještanja i čuvanja nepropisno parkiranih i zaustavljenih vozila - namjenski prihodMinistarstva saobraćaja). Do ovako malog procenata ostvarenja došlo je uslijed isknjižavanja namjenskihprihoda iz ukupno ostvarenih prihoda u 2014.godini, koji se u toku godine nisu potrošili za namjenu kojaje određenim propisom definisana i u tom slučaju moraju se razgraničiti u slijedeću godinu (2015.g.).Tako je npr. došlo do razgraničavanja slijedećih naknada: naknada za korištenje javnih parkirališta uiznosu od 813.700 KM iz 2014. godine i 2.741.700 KM iz prethodnih godina, naknade za korištenjepoljoprivrednog zemljišta u nepoljoprivredne svrhe u iznosu od 150.900 KM iz 2014.g. i 938.600 KM izprethodnih godina, te naknada za korištenje, zaštitu i unapređenje šuma u iznosu od 2.470.200 KM iz2014.g. i 719.200 KM iz prethodnih godina, kao i 250.000 KM prihoda po osnovu „Dječije nedelje“.

Po osnovu posebnih naknada i taksi u 2014. godini ostvaren je priliv u iznosu od 14.481.823 KM, što jeza 33,76% manje u odnosu na plan 2014. godine, odnosno za 42,42% više u odnosu na ostvareni prilivove vrste neporeznih prihoda u 2013. godini.Ovako mali procenat ostvarenja grupe neporeznih prihoda - posebne naknade i takse nastao je uslijedisknjižavanja i razgraničavanja ostvarenih, a nepotrošenih namjenskih naknada. Tako su isknjižene irazgraničene u 2015. godinu slijedeće posebne naknade i takse:

20

federalna naknada za izvršene veterinarske i zdravstvene preglede u iznosu od 256.800 KM iz2014.g. i 120.300 KM iz prethodnih godina,

posebne naknade za okoliš koje plaćaju fizičke osobe pri svakoj registraciji motornih vozila uiznosu od 1.870.400 KM iz 2014.g. i 1.138.300 KM iz prethodnih godina,

naknade za korištenje voda u iznosu od 1.870.800 KM iz 2014.g. i 1.044.700 KM iz prethodnihgodina, te

naknade za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća u iznosu od 2.026.200 KM iz 2014.g. i 694.700KM iz prethodnih godina,

U okviru posebnih naknada najveći priliv prihoda u 2014. godini ostvaren je po osnovu prihoda od vodnihnaknada od čega je u 2015.g. razgraničeno 2.915.500 KM i predstavlja namjenski prihod koji se koristi uMinistarstvu prostornog uređenja i zaštite okoliša i Ministarstvu privrede.

Prihodi od sopstvenih djelatnostiPo osnovu prihoda od sopstvenih djelatnosti u 2014. godini ostvareno je 21.088.753 KM ili 85,62% odplanom utvrđenog nivoa, što je za 10,87% manje u odnosu na prethodnu godinu. Znatan dio prihoda odsopstvenih djelatnosti koje su u 2014. godini ostvarili budžetski korisnici i to iznos od 2.478.340,90 KM,budžetski korisnici nisu uspjeli utrošiti do kraja 2014. godine, pa su preko konta razgraničenja isknjiženiiz ostvarenih prihoda 2014. godine, te su zaključkom Vlade uključeni u prihode 2015. godine i stavljenibudžetskim korisnicima na raspolaganje.Iznos od 21.088.753 KM je predstavljen po budžetskim korisnicima i najveći dio ovih prihoda se odnosina javne prihode Ministarstva unutrašnjih poslova (5.234.532 KM), ustanova iz oblasti osnovnog isrednjeg obrazovanja (5.243.114KM), javne ustanove „Djeca Sarajeva“ (4.091.946 KM), javnih ustanovaMinistarstva za rad, socijalnu politiku, raseljena lica i izbjeglice (1.628.659 KM), te javne ustanoveMinistarstva kulture i sporta (1.246.727 KM ).Iznos od 140.047 KM evidentiran na Trezoru Kantona predstavlja uplate koje se sa 31.12.2014. godinenisu mogle vezati za određenog budžetskog korisnika (pogrešne uplate – bilo da je na uplatnom nalogupogrešno upisana vrsta prihoda ili je pogrešno upisana budžetska organizacija). Procenat pogrešnouplaćenih prihoda od ukupno ostvarenih prihoda od sopstvenih djelatnosti poduzimanjem odgovarajućihaktivnosti u toku godine sveden je na minimum.

Neplanirane uplate – U ovom segmentu kao dio neporeznih prihoda predstavljene su i neplanirane uplatečiji priliv u 2014. godini iznosi 346.119 KM, što je 87,53% manje u odnosu na planom utvrđen nivo.Naime, na ekonomskom kodu 722751 - primljene namjenske donacije neplanirane u Budžetu trebaju seuplaćivati samo one donacije koje nisu planom predviđene, te se nakon provedenog unosa tih sredstava uplan Budžeta za 2014.g. preknjižavaju sa ovog ekonomskog koda na ekonomski kod 733100 sa kojeg semogu i trošit.

Novčane kazne su ostvarene u iznosu od 7.666.983 KM ili 6,44% manje u odnosu na planirana sredstavau 2014. godini, a za 1,93% su viša u odnosu na ostvarenje novčanih kazni prethodne godine. Najvećeućešće u novčanim kaznama imaju novčane kazne za prekršaje koje su registrovane u registru novčanihkazni i u toku 2014.g. ostvarene su u iznosu od 7.506.286 KM.

Tekući transferi – transferi i donacijeTekući transferi i donacije u 2014. godini ostvareni su u ukupnom iznosu od 16.444.467 KM, što je za3,39% manje u odnosu na planirana sredstva 2014. godine i za 9,62% viša u odnosu na isti period prošlegodine. Ova vrsta prihoda najvećim dijelom odnosi se na sredstva Ministarstva za rad, socijalnu politiku,raseljena lica i izbjeglice (10.827.532 KM ili 65,84%), koja su dobivena kao tekući transfer višeg nivoavlasti - Federacije i namjenjena su za zaštitu civilnih žrtava rata.

21

II KAPITALNI PRIMICI

Kapitalni primici ostvareni su u ukupnom iznosu od 1.146.236 KM što je 12,19% od planiranih kapitalnihprimitaka i sastoje se od primitaka od prodaje stalnih sredstava i primitaka od prodaje robnih rezervi.Primici od prodaje stalnih sredstava ostvareni su u iznosu 22.100 KM i većinom se odnose se na primitkeod prodaje prometnih vozila u iznosu od 19.441 KM.Primici od prodaje robnih rezervi u 2014. godini ostvareni su u iznosu od 1.124.136 KM i manji su za61,24% manje u odnosu na planirana sredstva, a u odnosu na prethodnu godinu manji su za 53,19%, aodnose se na aktivnosti iz djelokruga rada Direkcije za robne rezerve Kantona Sarajevo.

III RAČUN FINANSIRANJA

Račun finansiranja sastoji se od tri grupe primitaka i to: primitaka od primljenih otplata, primitaka odzaduživanja od budžeta drugih nivoa vlasti (Federacija-podrška nižim nivoima vlasti iz sredstava MMF-a)i primitaka od direktnog zaduživanja (domaći dugoročni krediti). Ukupan Račun finansiranja u 2014.godini ostvareni su u iznosu od 34.782.600 KM, što je za 73,77% manje u odnosu na planirana sredstva2014. godine, a u odnosu na ostvareni priliv 2013. godine veći je za 34.527.645KM. Značajno smanjenjeu odnosu na plan nastalo je uslijed planiranih, a neostvarenih sredstava od strane direktnog zaduživanja zapokriće deficita. Slijedi tabelarni i grafički pregled po vrstama prihoda računa finansiranja:

Konto KAPITALNI PRIMICI I RAČUN FINANSIRANJA Budžet KantonaSarajevo za 2014.g.

Ostvareno01.01.-31.12.2014.g.

Ostvareno01.01.-31.12.2013.g.

Indexostvarenja u

2014

II KAPITALNI PRIMICI 9.400.000 1.146.236 2.423.396 12,19811000 Kapitalni primici 9.400.000 1.146.236 2.423.396 12,19

III RAČUN FINANSIRANJA 142.701.400 37.431.872 2.904.227 26,23813000 Primici od primljenih otplata 2.701.400 2.649.272 2.904.227 98,07814000 Dugoročni krediti i zajmovi 140.000.000 34.782.600 0 24,84

UKUPNO II+III 152.101.400 38.578.108 5.327.623 25,36

Primici od primljenih otplata kao druga grupa primitaka ostvarena je u iznosu od 2.649.272 KM ili11,93% manje od planiranih sredstava, što je za 8,78% manje u odnosu na isti period prethodne godine.Primici od primljenih otplata sastoje se od primljenih otplata od pozajmljivanja pojedincima i neprofitnimorganizacijama, primljenih otplata od pozajmljivanja javnim preduzećima i primljenih otplata od ostalihvidova domaćeg pozajmljivanja.

Primici po osnovu pozajmica za stambene kredite – Primljene otplate od pozajmica pojedincima zastambene kredite ostvarene su u iznosu od 1.308.447KM, što predstavlja 8,14% više u odnosu naplanirana sredstva. Veće ostvarenje povrata sredstava u odnosu na plan, rezultat je boljim povratomsredstava po osnovu kredita za rješavanje stambenih potreba boraca.Po osnovu otplata kredita odobrenih za rekonstrukciju stanova ostvaren je povrat u iznosu od 8.758,79KM. Povrat po osnovu otplata kredita odobrenih za rješavanje stambenih potreba boraca ostvaren je uiznosu od 976.410,38 KM, a Banka Srpske izvršila je povrat 31.000 KM neiskorištenih sredstava.Primici po osnovu kredita odobrenih za rješavanje stambenih potreba istaknutih, naučnih, stručnih,kulturnih i javnih radnika, poslanika i nosioca zakonodavne, sudske i izvršne vlasti Kantona Sarajevo,prema odlukama iz 1999.godine (koje su stavljene van snage 2004.godine) ostvareni su u iznosu od159.666,88 KM.Primici od ostalih budžetskih korisnika, po osnovu otplata stambenih kredita, iznose 8.611,09 KM.

22

U skladu sa Zaključkom Vlade Kantona Sarajevo, a na zahtjev Ministarstva privrede, Intesa Sanpaolobanka prenijela je na budžetski račun Kantona Sarajevo sredstva u iznosu od 124.000 KM, koja suostvarena od povrata kredita Evropske Unije odobrenih poljoprivrednicima– Phare program distribucijajunica.

Primici po osnovu otplata pozajmica javnim preduzećima ostvareni su u iznosu od 627.913 KM, što je za31,28% više od plana. U ovom iznosu sadržan je povrat od otplata pozajmica iz sredstava privatizacije ipozajmica preduzećima za podsticaj proizvodnje.Raiffeisen bank izvršila je povrat dijela sredstava deponovanih 2006. i 2007.godine u ukupnom iznosu od61.404,94 KM. Nova banka izvršila je povrat dijela sredstava deponovanih u 2008. godini u iznosu od566.507,64 KM.

Primici od domaćeg zaduživanja (borački krediti) ostvareni su u iznosu od 712.912 KM, što u odnosu naplan predstavlja ostvarenje od 29,63% manje.

Podrška nižim nivoima vlasti iz sredstava MMF-a

Skupština kantona Sarajevo na sjednici održanoj 26.12.2014.g donijela je Odluku o prihvatanjusupsidijarnog zaduživanja kod FBiH iz sredstava dodatnog finansiranja po IV Stand by aranžmanu MMF-a u iznosu od 11.742.000 KM na osnovu koje je zaključen Ugovor o kreditnom zaduženju sa Federalnimministarstvom finansija 29.12.2014.g. Sredstva su odobrena za ublažavanje posljedica katastrofe ipokrivanje značajnog gubitka prihoda u Budžetu Kantona.

Dugoročmi krediti i zajmovi

Budžetom Kantona Sarajevo za 2014. godinu planirano je zaduženje kod domaćih banaka dugoročnimkreditom u iznosu od 13.174.400 KM za finansiranje kapitalnih projekata planiranih članom 6. Budžeta.Razvojnoj banci Federacije BiH podnesen je zahtjev za kredit i dostavljena tražena dokumentacija, nakončega su ponuđeni najpovoljniji uslovi kreditiranja za cjelokupan iznos od 13.174.400 KM. Vlada Kantonaje 19.06.2014.g. donijela Odluku o zaduženju, kada je sa Razvojnom bankom FbiH i potpisan Ugovor okreditu. Kreditna sredstva su prenesena na račun Kantona kod Razvojne banke Federacije BiH i postalaoperativna 20.06.2014.g. Iz navedenog kredita, sa 31.12.2014.g. povučen je iznos od 5.040.604,76 KM idati avansi u iznosu od 514.299,60 KM tako da je neutrošeno ostalo 8.133.795,24 Kmkreditnih sredstava.Osim toga, Budžetom Kantona Sarajevo za 2014. godinu planirani su primici od direktnog zaduživanja zapokriće budžetskog deficita u iznosu od 126.825.600 KM. Tenderske procedure izbora najpovoljnijegfinansijera su provedene u dva postupka nabave zbog slabe zainteresovanosti banaka. Izabrani sunajpovoljniji ponuđači za kredite u ukupnom iznosu od 18 miliona KM sa Intesa Sanpaolo Bankom d.d.BiH o dugoročnom kreditu u iznosu od 4 miliona KM i sa Bosna Bank International d.d.Sarajevo (BBI) odugoročnom kreditu u iznosu od 6 miliona KM. Po potpisivanju Ugovora o kreditu sredstva su prenesenana JRT Kantona Sarajevo.

Višak primitaka od direktnog zaduživanja iz prethodnih godinaZaključkom Vlade Kantona Sarajevo odobrio se prenos sredstava u Budžet Kantona Sarajevo za 2014.g.(prenesena neutrošena sredstva od direktnog zaduživanja iz prethodnih godina – domaći dugoročnikrediti) u ukupnom iznosu od 7.229.000 KM. U skladu sa navedenim izvršen je unos u plan Budžeta za2014.g. i u toku 2014.g. praćeno je izvršavanje navedenih sredstava. U 2014.g. od ukupno navedenihsredstva izvršeno je 6.944.788 KM, ostatak neutrošenih sredstava prenesen je u Budžet Kantona Sarajevoza 2015.g.

23

PRIHODI BUDŽETSKIH KORISNIKA

Prihodi budžetskih korisnika predstavljaju prihode kojima isključivo raspolažu budžetski korisnici isastoje se od: prihoda od sopstvenih djelatnosti, donacija i tekućih transfera.U periodu 01.01.-31.12.2014. godine ostvareni su u iznosu od 40.580.603 KM. Iznos od 3.051.924 KMisknjižen je iz ostvarenih prihoda 2014. godine i predstavlja redovne prihode budućeg perioda 2015.godine. Ostatak sredstava u iznosu od 37.528.679 KM utrošen je u 2014. godini i predstavlja 13,95%manje sredstava u odnosu na planirana, odnosno 2,91% manje u odnosu na uporedni period prošle godine.Slijedi tabelarni i grafički prikaz ove grupe prihoda:

Konto PRIHODI BUDŽETSKIH KORISNIKABudžet Kantona

Sarajevo za 2014.g.Ostvareno

01.01.-31.12.2014.g.Ostvareno

01.01.-31.12.2013.g.

Indexostvarenja u

2014

722600 Vlastiti prihodi budžetskih korisnika 24.626.493 21.084.213 23.656.167 85,62731000 Tekući transferi od inostranih vlada i međun. organ. 191.314 864.525 802.189 451,89732000 Tekući transferi od ostalih nivoa vlasti i donacije 17.859.414 15.125.762 13.339.484 84,69733000 Donacije 935.470 454.179 859.387 48,55

UKUPNO 43.612.691 37.528.679 38.657.227 86,05

Vlastiti prihodibudžetskihkorisnika56,18%

Tekućitransferi odinostranih

vlada i međun.organ.2,30%

Tekućitransferi od

ostalih nivoavlasti i

donacije40,30%

Donacije1,21%

PRIHODI BUDŽETSKIH KORISNIKA

Razgraničeni prihodi - naplaćeni redovni prihodi budućeg perioda

U ukupno ostvarenim prihodima Budžeta Kantona Sarajevo za period 01.01.-31.12.2014. godine bili susadržani i određeni namjenski prihodi i primici u iznosu od 29.515.007 KM (naknada za izvšeneveterinarske i sanitarne preglede, posebne naknade za okoliš koje plaćaju fizičke osobe pri svakojregistraciji motornih vozila, naknade za korištenje voda, ostali prihodi od finansijske i nematerijalneimovine, poseban porez na plaće za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća, namjenska sredstva od posebnogporeza za zaštitu od nesreća, naknade za korištenje, zaštitu i unapređenje šuma, naknade za korištenješuma, naknade za korištenje poljoprivrednog zemljišta u nepoljoprivredne svrhe, naknade za korištenjejavnih parkirališta, prihodi od sopstvenih djelatnosti, donacije i transferi, te primici), koji se nisu utrošilido kraja 2014. godine, jer je njihovo korištenje utvrđeno odgovarajućim propisima, pa su preko kontarazgraničenja isknjiženi iz ostvarenih prihoda 2014. godine i predstavljaju redovne prihode budućegperioda 2015. godine.

Iz sljedećih tabelarnih pregleda se može vidjeti nivo ostvarenih prihoda po svim ekonomskim kodovimaza period 01.01.-31.12.2014. godine, kao i pregled uplaćenih redovnih prihoda budućeg perioda(razgraničeni prihodi) po svim budžetskim korisnicima:

Ekon.kod OPIS

BUDŽET KS za2014.g.

Ostvareno01.01.-31.12.

2014.g.

Ostvareno01.01.-31.12.

2013.g.

Index2/1

Index2/3

1 2 3 4 5

I RAČUN PRIHODA

1.1. PRIHODI OD POREZA 538,429,486 530,240,933 519,118,739 98.48 102.14

711000 POREZ NA DOBIT POJEDINACA I PREDUZEĆA 47,601,700 50,505,028 44,580,033 106.10 113.29711100 Porez na dobit pojedinaca 416,700 324,447 300,000 77.86 108.15

711110 Porez na dobit građana (zaostali porezi) 416,700 324,447 300,000 77.86 108.15711111 Porez na dobit od privredne i prof.djelatnosti (zaostali porezi) 246,000 112,181 195,881 45.60 57.27711112 Porez na dobit od poljop.djelatnosti 1,000 122 411 12.20 29.69711113 Porez na osnovu autorskih prava i patenata 5,000 10,825 3,525 216.50 307.11711114 Porez na ukupan prihod fizičkog lica 5,700 65,107 4,943 1142.23 1317.27711115 Porez na prihod od imovine i imovinskih prava 159,000 136,212 95,241 85.67 143.02

711200 Porez na dobit preduzeća 47,185,000 50,180,582 44,280,034 106.35 113.33711210 Porez na dobit preduzeća 47,185,000 50,180,582 44,280,034 106.35 113.33711211 Porez na dobit preduzeća 37,695,100 41,749,170 36,188,575 110.75 115.37711212 Porez po odbitku 9,489,900 8,431,412 8,091,459 88.85 104.20

713000 POREZ NA PLAĆU I RADNU SNAGU 1,501,000 663,618 1,001,040 44.21 66.29713100 Porez na plaće 1,501,000 663,618 1,001,040 44.21 66.29

713110 Porez na plaće 8zaostali porezi) 1,501,000 663,618 1,001,040 44.21 66.29713111 Porez na plaće i druga lična primanja 485,000 253,956 330,354 52.36 76.87713113 Porez na dodatna primanja 1,016,000 409,662 670,686 40.32 61.08

714000 POREZ NA IMOVINU 9,204,000 8,673,739 8,131,522 94.24 106.67714100 Porez na imovinu 9,204,000 8,673,739 8,131,522 94.24 106.67

714110 Stalni porezi na imovinu 9,204,000 8,673,739 8,131,522 94.24 106.67714111 Porez na imovinu od fizičkih osoba 2,987,000 1,147,622 2,430,167 38.42 47.22714112 Porez na imovinu od pravnih osoba 3,438,000 3,475,190 3,227,498 101.08 107.67714113 Porez na imovinu za motorna vozila 2,779,000 4,050,926 2,473,857 145.77 163.75

715000 DOMAĆI POREZI NA DOBRA I USLUGE (zaostali porezi) 1,492,000 370,206 476,895 24.81 77.63715100 Porezi na prodaju dobara, usluga, ukupni promet

ili dodatnu vrijednost 868,000 355,010 360,624 40.90 98.44715130 Porez na promet proizvoda po tarifnim brojevima 523,000 120,333 216,413 23.01 55.60

390,000 29,292 188,209 7.51 15.56

5,000 36,195 3,508 723.90 1031.72715137 Kaznena kamata 128,000 54,847 24,696 42.85 222.09715140 Porez na promet usluga 345,000 234,676 144,210 68.02 162.73715141 Porez na promet usluga 345,000 234,676 143,532 68.02 163.50715144 Porez na potrošnju u ugostiteljstvu od fizičkih lica 679 0.00

715200 Porez na promet posebnih usluga 490,000 8,782 88,268 1.79 9.95715210 Porez na promet posebnih usluga 490,000 8,782 88,268 1.79 9.95715211 Porez na dobitke od igara na sreću 490,000 8,782 88,268 1.79 9.95

715900 Ostali porezi na promet proizvoda i usluga 134,000 6,415 28,003 4.79 22.91715910 Ostali porezi na promet proizvoda i usluga 134,000 6,415 28,003 4.79 22.91

Porez na promet proizvoda za koje se porez plaća po općoj stopi od 20% iz članu 11. Zakonao porezu na promet proizvoda i usluga

715131

Porez na promet proizvoda iz člana 12. Zakona o porezu na promet proizvoda i usluga zakoje se porez plaća po nižoj stopi

715132

24

Ekon.kod OPIS

BUDŽET KS za2014.g.

Ostvareno01.01.-31.12.

2014.g.

Ostvareno01.01.-31.12.

2013.g.

Index2/1

Index2/3

1 2 3 4 5715914 Porez na promet osn.proiz.poljop.,ribar.iz člana 12.stav 1.tačka 1. i 2.Zakona 21,000 4,141 18,592 19.72 22.27715915 Porez na promet osnovnih proizvoda za građevinarstvo iz člana 12. stav 1. tačka 12. Zakona i

porezu na promet usluga u građevinarstvu 113,000 2,274 9,411 2.01 24.16716000 PRIHODI OD POREZA NA DOHODAK 110,937,600 111,831,270 103,925,622 100.81 107.61716100 Prihodi od poreza na dohodak 110,937,600 111,831,270 103,925,622 100.81 107.61

716110 Prihodi od poreza na dohodak 110,937,600 111,831,270 103,925,622 100.81 107.61716111 Prihodi od poreza na dohodak fizičkih lica od nesamostalne djelatnosti 86,905,300 89,459,704 84,107,641 102.94 106.36716112 Prihodi od poreza na dohodak fizičkih lica od samostalne djelatnosti 4,648,300 3,295,995 3,300,871 70.91 99.85716113 Prihodi od poreza na dohodak fizičkih lica od imovine i imovinskih prava 3,199,200 2,587,725 2,647,237 80.89 97.75716114 Prihodi od poreza na dohodak fizičkih lica od ulaganja kapitala 59,600 40,235 27,076 67.51 148.60716115 Prihodi od poreza na dohodak fizičkih lica na dobitke od nagradnih igara i igara na sreću

915,100 713,200 558,715 77.94 127.65716116 Prihodi od poreza na dohodak od drugih samostalnih djelatnosti iz člana 12. stav (4) Zakona

o porezu na dohodak 13,269,900 13,748,527 11,861,322 103.61 115.91716117 Prihodi od poreza na dohodak po konačnom obračunu 1,940,200 1,985,883 1,422,761 102.35 139.58

717000 PRIHODI OD INDIREKTNIH POREZA 367,445,894 358,045,025 360,801,458 97.44 99.24717100 Prihodi od indirektnih poreza koji pripadaju Kantonu 367,445,894 358,045,025 360,801,458 97.44 99.24

717121 Prihodi od indirektnih poreza koji pripadaju Kantonu 329,200,000 338,653,248 322,143,546 102.87 105.12717131 Prihodi od indirektnih poreza koji pripadaju Direkcijama cesta - namjenski prihodi Direkcije

za puteve (razgraničenja 22.100 KM) 7,541,994 7,406,319 7,477,587 98.20 99.05717141 Prihodi od indirektnih poreza koji pripadaju jedinicama lokalne samouprave 30,703,900 11,985,458 31,180,326 39.04 38.44

719000 OSTALI POREZI 110,000 143,654 114,237 130.59 125.75719100 Ostali porezi 110,000 143,654 114,237 130.59 125.75

719111 Ostali porezi 85,000 25,696 7,924 30.23 324.27719114 Poseban porez na plaće za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća - namjenski prihodi Uprave

za civilnu zaštitu Kantona Sarajevo -zaostali porezi 15,000 107,806 98,060 718.71 109.94719115 Poseban porez za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća po osnovu ugovora o djelu i

privremenih poslova- namjenski prihodi Uprave za civilnu zaštitu Kantona Sarajevo -zaostali porezi 5,000 5,528 5,620 110.55 98.35

719116 Porez na potrošnju u ugostiteljstvu od pravnih osoba 2,458 13 19010.90719117 Porez na potrošnju u ugostiteljstvu od fizičkih osoba 5,000 2,167 2,619 43.33 82.73

777000 PRIHODI PO OSNOVU ZAOSTALIH OBAVEZA 137,292 8,393 87,931 6.11 9.54777700 Prihodi po osnovu zaostalih obaveza 137,292 8,393 87,931 6.11 9.54

777770 Prihodi po osnovu zaostalih obaveza 137,292 8,393 87,931 6.11 9.54777776 Uplate zaostalih obaveza na osnovu posebnih vodnih naknada 1,000 24 203 2.40 11.83777778 Uplate obaveza od poreza na promet visoko tarifnih proizvoda 135,000 7,077 85,126 5.24 8.31777779 Uplate obaveza od naknade za puteve iz cijene naftnih derivata - namjenski prihodi Direkcije

za puteve 1,292 1,292 2,602 100.01 49.65

1.2. NEPOREZNI PRIHODI 89,968,084 64,270,958 60,293,292 71.44 106.60

721000 PRIHODI OD PODUZETNIČKIH AKTIVNOSTI I IMOVINE 2,957,200 1,100,700 1,065,184 37.22 103.33721100 Prihodi od nefinansijskih javnih preduzeća i fin. javnih institucija 1,896,600 623,690 674,233 32.88 92.50

721110 Prihodi od finansijske i nematerijalne imovine 1,538,100 371,604 421,688 24.16 88.12

25

Ekon.kod OPIS

BUDŽET KS za2014.g.

Ostvareno01.01.-31.12.

2014.g.

Ostvareno01.01.-31.12.

2013.g.

Index2/1

Index2/3

1 2 3 4 5721111 Prihodi od dividenti i udjela u profitu 1,000 260 307 25.97 84.55721112 Prihodi od davanja prava na eksploataciju prirodnih resursa, patenata i autorskih prava

1,500,000 345,545 391,652 23.04 88.23721114 Prihodi od davanja prava patenata i autorskih prava 556 183 303.06721119 Ostali prihodi od finansijske i nematerijalne imovine (razgraničenja 2.100 KM) 37,100 25,244 29,545 68.04 85.44721120 Prihodi od zemljišne rente i iznajmljivanja 358,500 252,085 252,545 70.32 99.82721121 Prihodi od zemljišne rente 1,000 2,514 375 251.40 670.61721122 Prihodi od iznajmljivanja poslovnih prostora - namjenski prihodi Ministarstva stambene

politike (Kantonalni stambeni fond) (razgraničenja 1.500 KM) 356,500 248,926 251,820 69.83 98.85721123 Prihodi od iznajmljivanja vozila 1,000 645 350 64.50 184.29

721200 Ostali prihodi od finansijske i nematerijalne imovine 0 2,057 56,973 3.61721211 Prihodi od kamata za depozite u banci 111 20 555.00721214 Prihodi od GSM licenci namjenski prihodi Direkcije za puteve 51,971 0.00721232 Prihodi ostvareni prodajom stanova 1,946 4,982 39.06

721300 Kamate primljene od pozajmica i učešća u kapitalu 1,060,600 474,953 333,954 44.78 142.22721310 Kamate primljene od pozajmica od drugih razina vlasti 1,000 575 300 57.50 191.67721312 Kamate primljene od pozajmica Federaciji 1,000 575 300 57.50 191.67721320 Kamate primljene od pozajmica pojedincima i neprofitnih organizacija 1,059,600 474,378 333,654 44.77 142.18721321 Kamate primljene od pozajmica pojedincima 100,000 89,694 96,199 89.69 93.24721322 Kamate i naknade primljene od pozajmljivanja neprofitnim organizacijama 959,600 384,684 237,456 40.09 162.00

721600 Prihodi od privatizacije 0 0 23 0.00721611 Prihodi od privatizacije stanova 23 0.00

722000 NAKNADE I TAKSE, PRIHODI OD SOPSTVENIH DJELAT. I NEPLANIRANEUPLATE 78,815,984 55,503,276 51,705,930 70.42 107.34

722100 Administrativne takse 5,110,500 4,589,462 4,499,166 89.80 102.01722120 Kantonalne takse 5,110,500 4,589,462 4,499,166 89.80 102.01722121 Kantonalne administrativne takse 5,110,500 4,589,462 4,499,166 89.80 102.01

722200 Sudske takse 8,841,000 7,981,309 7,970,014 90.28 100.14722220 Kantonalne sudske takse 8,841,000 7,981,309 7,970,014 90.28 100.14722221 Kantonalne sudske takse 8,841,000 7,981,309 7,970,014 90.28 100.14

722300 Kantonalne komunalne naknade i takse 0 30 600,876 0.00722311 Kantonalne komunalne naknade 30 600,876 0.00

722400 Ostale budžetske naknade 15,594,964 7,015,782 4,748,996 44.99 147.73722420 Kantonalne naknade 7,950,795 2,365,459 1,539,850 29.75 153.62722421 Kantonalne naknade 143,000 70,202 91,285 49.09 76.90722422 Naknada za korišt. poljop.zemljišta u nepoljop.svrhe - namjenski prihod Ministarstva

privrede (razgraničenja 2.324.500 KM) 3,224,500 1,385,814 521,440 42.98 265.77722424 Naknada za tehnički pregled vozila koji pripada kantonima 79,000 69,250 68,234 87.66 101.49722425 Prihodi po osnovu "Dječije nedjelje" (namjenska sredstva Ministarstva za rad, socijalnu

politiku raseljena lica i izbjeglice) 40,000 36,869 92.17722429 Ostale kantonalne naknade 4,464,295 803,324 858,890 17.99 93.53

- Ostale kantonalne naknade 684,695 120,328 301,047 17.57 39.97- Naknada za korištenje javnih parkirališta, premještanja i čuvanja nepropisno parkiranih i

zaustavljenih vozila -namjenski prihod Ministarstva saobraćaja (razgraničenja 2.979.600KM) 3,779,600 311,073 557,843 8.23 55.76

26

Ekon.kod OPIS

BUDŽET KS za2014.g.

Ostvareno01.01.-31.12.

2014.g.

Ostvareno01.01.-31.12.

2013.g.

Index2/1

Index2/3

1 2 3 4 5- Naknada za izdržavanje ili učestvovanje u troškovima smještaja korisnika u ustanove

socijalne zaštite putem JU "Kantonalni centar za socijalni rad" namjenski prihodMinistarstva za rad socijalnu politiku raseljena lica i izbjeglice 354,695 371,923 104.86

722450 Naknade za korištenje, zaštitu i unapređenje šuma 3,447,800 2,355,795 1,633,657 68.33 144.20722451 Naknade za opće korisne funkcije šuma (razgraničenja 2.827.800 KM) 3,427,800 2,342,997 1,633,657 68.35 143.42722452 Naknada za obavljanje stručnih poslova u privatnim šumama 20,000 12,455 62.27722454 Naknada za korištenje državnih šuma722455 Naknada u postupku primjene namjene šumskog zemljišta 216722459 Ostali prihodi za korištenje, zaštitu i unaprijeđenje šuma 127722470 Naknade za korištenje, zaštitu i unapređenje šuma utvrđene po kantonalnim propisima

4,196,369 2,294,528 1,575,488 54.68 145.64722471 Naknade za opće korisne funkcije šuma utvrđena kantonalnim propisima 4,190,369 2,261,389 1,575,488 53.97 143.54722472 Naknada za obavljanje stručnih poslova u privatnim šumama utvrđen po kantonalnim

propisima 1,000 166 16.63722474 Naknada za korištenje državnih šuma utvrđena kantonalnim propisom 3,734722475 Naknada u postupku promjene namjene šumskog zemljišta utvrđena kantonalnim propisima

4,663422476 Naknada na temelju služnosti državnog šumskog zemljišta utvrđena kantonalnim pro. 72722479 Ostali prihodi za korištenje, zaštitu i unaprijeđenje šuma utvrđeni kantonalnim prop. 5,000 24,503 490.05

722500 Posebne naknade i takse 21,863,127 14,481,823 10,168,069 66.24 142.42722510 Naknade i takse za veterinarske i sanitarne preglede 564,300 291,577 579,200 51.67 50.34722511 Federalna taksa za uvjerenje o zdravstvenom stanju životinja 300 32 132 10.67 24.24722514 Federalna naknada za izvršene veterin.-sanitar. Preglede - namjenski prihod Kantonalne

uprave za inspekcijske poslove i Ministarstva privrede (razgraničenja 138.500 KM)493,500 196,622 508,144 39.84 38.69

722515 Naknade za korištenje podataka premjera i katastra 69,000 86,264 69,192 125.02 124.67722516 Naknada za vršenje usluga premjera katastra 1,500 8,659 1,733 577.27 499.65722520 Naknada za korištenje voda-namjenska sredstva Ministarstva prostornog uređenja i

zaštite okoliša i Ministarstva privrede 7,452,600 5,606,995 3,776,454 75.24 148.47722521 Posebna vodna naknada za zaštitu voda za transportna sredstva koja za pogon koriste naftu ili

naftne derivate 1,005,000 1,221,984 121.59722522 Posebna vodna naknada za zaštitu voda (ispuštanje otpadnih voda, uzgoj ribe, upotrebu

vještačkih đubriva i hemikalija za zaštitu bilja (razgraničenja 212.500 KM) 860,500 517,243 60.11722523 Posebna vodna naknada za korištenje površinskih i podzemnih voda za javnu vodoopskrbu

(razgraničenja 76.300 KM) 504,300 508,523 651,188 100.84 78.09722524 Posebna vodna naknada za korištenje površinskih i podzemnih voda, za flaširanje vode i

mineralne vode, za uzgoj ribe u ribnjacima, za navodnjavanje i druge namjene(razgraničenja 320.000 KM) 339,000 337,866 99.67

722525 Posebna vodna naknada za korištenje površinskih i podzemnih voda za industrijske procese,uključujući i termoelektrane (razgraničenja 870.900 KM) 884,900 555,578 62.78

722526 Posebna vodna naknada za korištenje vode za proizvodnju električne energije uhidroelektranama 1,000 263 26.25

722527 Posebna vodna naknada za vođenje materijala iz vodotoka 100 48 47.95722528 Posebna vodna naknada za zaštitu od poplava (razgraničenja 132.300 KM) 133,900 134,077 45,030 100.13 297.75722529 Opća vodna naknada (razgraničenja 1.973.900 KM) 3,723,900 2,331,414 3,080,235 62.61 75.69

27

Ekon.kod OPIS

BUDŽET KS za2014.g.

Ostvareno01.01.-31.12.

2014.g.

Ostvareno01.01.-31.12.

2013.g.

Index2/1

Index2/3

1 2 3 4 5722530 Cestovne naknade - namjenski prihodi Direkcije za puteve 4,546,627 3,954,157 4,007,690 86.97 98.66722531 Naknada za upotrebu cesta za vozila pravnih lica 1,080,000 1,079,380 1,084,551 99.94 99.52722532 Naknada za upotrebu cesta za vozila građana 1,999,000 2,071,227 1,999,288 103.61 103.60722535 Posebna naknada za službu "Pomoć informacije na cestama" 1,000 956 824 95.60 116.02722536 Naknada za vanrednu upotrebu motornih i priključnih vozila u zemlji 503 185 272.14722537 Naknada za ceste (izvanredni prevoz) 60722538 Naknada za korištenje cestovnog zemljišta 420,000 259,686 429,408 61.83 60.48722539 Druga sredstva osiguranja po posebnim propisima 1,046,627 542,344 493,434 51.82 109.91722540 Naknada za korištenje šuma - namjenski prihod Kantonalne uprave za šumarstvo 85,000 281,627 100,729 331.33 279.59722541 Naknada za korištenje općekorisnih funkcija šuma aćanje namjenskih sredstava iz 2009.g. 85,000 238,651 96,572 280.77 247.12722542 Sredstva za biološku reprodukciju šuma 24 20 118.15722543 Naknade za izdavanje dozvole za krčenje šume 42,952 4,137 1038.34722544 Naknade za ograničenje korištenja šuma722545 Sredstva za jednostavnu biološku reprodukciju šuma722546 Naknada za promet šuma722550 Naknada za zaštitu okoliša 4,305,600 2,030,364 586,464 47.16 346.20722551 Naknada zagađivača okoliša pravnih lica 36,000 39,845 110.68722552 Naknada zagađivača okoliša fizičkih lica 147722553 Naknada korisnika okoliša pravnih osoba 36722555 Posebne naknade za okoliš koje plaćaju pravne osobe pri svakoj registraciji motornih vozila

525,000 382,895 72.93722556 Posebne naknade za okoliš koje plaćaju fizičke osobe pri svakoj registraciji motornih vozila -

namjenski prihod Ministarstva prostornog uređenja i zaštite okoliša (razgraničenja2.854.600 KM) 3,744,600 1,607,441 586,464

42.93 274.09

722580 Posebne naknade za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća - namjenski prihodi Upraveza civilnu zaštitu Kantona Sarajevo 4,909,000 2,317,103 1,117,532 47.20 207.34

722581 Posebna naknada za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća gdje je osnovica zbirni iznos netoplaća (razgraničenja 2.662.100 KM) 4,476,400 2,049,140 962,428 45.78 212.91

722582 Posebna naknada za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća gdje je osnovica zbirni iznos