___________

IZVESTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

o FINANSIJSKIM IZVESTAJIMA ZA 2012 GODINU

IHIS NAUCNO-TEHNOLOSKI PARKZEMUNAD BEOGRAD (ZEMUN)

Beograd 22032013 godine

MOM revizija doo Takovska 1111000 Beograd Srbija TelFax + 381113244242 32 34 377 32 38 095 wwwmdmrevizijacom e-mail officemdmrevizijacom

PIB SR 103791082 MB 20016515 APR 51972005 upisan i uplacen kapital500 evra Tekuci raeun 255-0037420101000-36 kod Privredne banke

11111111~----------- ---------- shy

I I I I

SADRZAJ

I I StraDa

I IZVESTAJ NEZAVISNOG REVIZORA 3

BILANS STANJA 5

BILANS USPEHA 7

v

NAPOMENE UZ IZVESTAJ 9

PRA VNI I DRUGI OSNOVI 9

OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU 10

A RACUNOVODSTVENA NACELA I OSNOVE ZA SASTAVLJANJE

v

FINANSIJSKIH IZVESTAJA 11

B ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE POLITIKE 13

I C SREDNJI KURS VALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE 18

I D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE 19

I I

I

I

SKUPSTINI I ODBORU DlREKTORA IHIS NAUCNO-TEHNOLOSKI PARK ZEMUN AD BEOGRAD (ZEMUN)

IZVESTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Obavili smo reviziju prilozenih finansijskih izvestaja Drustva IHIS ad Beograd (u daljem tekstu Drustvo) koji obuhvataju izvestaj 0 finansijskom polozaju (bilans stanja) na dan 31 deeembra 2012 godine i odgovarajuCi izvestaj 0 ukupnom poslovnom rezultatu (bilans uspeha) izvestaj 0 promenama na kapitalu i izvestaj 0 tokovima gotovine za godinu koja se zavrsava na taj dan kao i pregled znacajnih racunovodstvenih politika i napomene uz finansijske izvestaje

Rukovodstvo Drustva je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskih izvestaja u skladu sa Medunarodnim racunovodstvenim standardima Medunarodnim standardima finansijskog izvestavanja i racunovodstvenim propisima Republike Srbije kao i za one interne kontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi finansijskih izvestaja koji ne sadrze materijalno znacajne pogresne iskaze nastale usled kriminalne radnje iIi greske

Nasa je odgovornost da izrazimo misljenje 0 finansijskim izvestajima na osnovu izvrsene revizije Reviziju smo izvrsili u skladu sa Medunarodnim standardima revizije Ovi standardi nalazu da se pridrzavamo etickih zahteva i da reviziju planiramo i izvrsimo na nacin koji

omogu6ava da se u razumnoj meri uverimo da finansijski izvestaji ne sadrie materijalno znacajne pogresne iskaze

Revizija ukljucuje sprovodenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza 0 iznosima i

obe1odanjivanjima u finansijskim izvestajima Odabrani postupei su zasnovani na revizorskom prosudivanju ukljucuju6i proeenu rizika postojanja materijalno znacajnih

pogresnih iskaza u finansijskim izvestajima nastalih usled kriminalne radnje iii greske Prilikom procene rizika revizor sagledava interne kontrole relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje finansijskih izvestaja radi osmiSljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajuCi u datim okolnostima ali ne u eilju izrazavanja misljenja 0 delotvornosti internih kontrola pravnog liea Revizija takode ukljucuje oeenu adekvatnosti primenjenih racunovodstvenih politika i opravdanosti racunovodstvenih proeena izvrsenih od stralH~

rukovodstva kao i ocenu opste prezentaeije finansijskih izvestaja

Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovaraju6i i da obezbeduju osnovu za izrazavanje naseg revizijskog misljenja

I I

I I I

I

I

Nije vrsena revizija niti podnosen izvestaj 0 reviziji finansijskih izvestaja za 2011 godinu iz razloga sto je Orustvo bilo razvrstano u malo pravno lice Podaci iz finansijskih izvestaja za 2011 godinu predstavljaju pocetna stanja na dan 01012012 godine i kao takvi imaju uticaj

na rezultat poslovanja za 2012 godinu

Kao 5to je navedeno u Napomeni 07 uz finansijske izvestaje Orustvo je 26062012 godine

donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim dru5tvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj

se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije

uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Centralnom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Orustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara 5tO iznosi 8064 hiljada dinara 5tO je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre

Po nasem mi5ljenju osim za efekte pitanja iznetog u predhodna dva pasusa finansijski izvestaji prikazuju istinito i objektivno po svim materijalno znacajnim pitanjima finansijski

polozaj Orustva na dan 31 decembra 2012 godine kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se zavrsava na taj dan u skladu sa Medunarodnim racunovodstvenim standardima Medunarodnim standardima finansijskog izvestavanja i racunovodstvenim propisima Republike Srbije

Beograd 22032013 godine

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 4

------------------------

I

I

I II I

II AKTIV A A STALNA IMOVINA (I do V)

II L NEUPLACENI UPISANI KAPITAL II GOODWILL

II III NEMATERIJALNA ULAGANJA IV NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA (1+2+3)

1 Nekretnine postrojenja i oprema

2 Investicione nekretnine

3 Bioloska sredstva V DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI (1+2) 1 Ucesce u kapitalu 2 Ostali dugorocni plasmani

B OBRTNA IMOVINA (I do III)

1 ZALIHE II STALNA SREOSTV A NAMENJENA PRODAJI I SREDSTV A POSLOVANJA KOJE SE OBUST A VLJA

III KRATKOROCNA POTRAZIV ANJA PLASMANI I GOTOVINA (1 do 5)

1 Potrazivanja

2 Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 3 Kratkorocni finansijski plasmani 4 Gotovinski ekvivalenti i gotovina

I 5 Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgranicenja

v

VODLOZENAPORESKASREDSTVA

I G POSLOVNA IMOVINA (A+B+V)

D GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA

I D UKUPNA AKTIVA (G+D)

E VANBILANSNA AKTIVA

I

BILANS STANJA na dan 31122012 godine

biljada dinara

POZICIJA Broj Iznos napomene

uz fin izveStaje

02

D2

D2

03 D4

05 D6

Tekuca Pretbodna godina godina

104785 107469

104785 107469

11783 107469

93002

22811 20522

22811 20522

15157 14436

117 119

1721 151 5816 5816

127596 127991

127596 127991

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSUSKIH IZVESTAJA I 5

BILANS STANJA (nastavak)

hiljada dinara

POZICIJA Broj Iznos napomene

uz fin izvestaje

Tekuca Prethodna godina godina

PASIVA A KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII-VIII-IX) 124061 123272

I OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 07 121597 121597 II NEUPLACENI UPISANI KAPIT AL III REZERVE IV REVALORIZACIONE REZERVE

V NEREALIZOVANI OOBICI PO OSNOVU HARTIJA 00 VREONOSTI

VI NEREALIZOV ANI GUBlCI PO OSNOVU HARTIJA 00 VREONOSTI

VII NERASPOREDENA OOBIT 07 2464 1675

VIII G UBIT AK IX OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE

B DUGOROCNA REZERVISANJA I 3535 4719 OBAVEZE (I do III)

1 OUGOROCNA REZERVISANJA 08 49 49

II OUGOROCNE OBAVEZE (l +2) 09 67 696

1 Dugorocni krediti 2 Ostale dugorocne obaveze 09 67 696

III KRA TKOROCNE OBAVEZE (l do 6) 3419 3974

1 Kratkorocne finansijske obaveze 2 Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja

30baveze poslovanja 010 2395 2295

4 Ostale kratkorocne obaveze 011 889 1483

5 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 012 l35 194 ostalih javnih prihoda i pasivna vrernenska razgranicenj a 6 Obaveze po osnovu poreza na dobitak 013 2

V ODLOZENE PORESKE OBAVEZE G UKUPNA PASIVA (A+B+V) 127596 127991

D VANBILANSNA PASIVA

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNJ DEO FINANSlJSKIH IZVESTAJA 6

I I

I I

bull

A PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA

I POSLOVNI PRIHODI (1+2+3-4+5)

1 Prihodi od prodaje 2 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe 3 Pove6anje vrednosti zaliha uCinaka 4 Smanjenje vrednosti zaliha uCinaka 5 Ostali poslovni prihodi II POSLOVNI RASHODI (1 do 5)

1 Nabavna vrednost prodate robe 2 Troskovi materijala 3 Troskovi zarada naknada zarada i ostali licni rashodi 4 Troskovi amortizacije i rezervisanja 5 Ostali poslovni rashodi III POSLOVNI DOBIT AK (I - II) IV POSLOVNI GDBIT AK (II - I) V FINANSIJSKI PRIHODI

VI FINANSIJSKI RASHODI

VII OSTALI PRIHODI

VIII OSTALI RASHODI

IX DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (III-IV+V-VI+VII-VIII)

X GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII)

XI NETO DOBITAKPOSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

XII NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

B DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (IX+XI-X-XII)

V GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI)

BILANS USPEHA u periodu od 0101 do 31122012 godine

hiljada dinara

POZICIJA Broj Iznos napomene

uz fin izveStaje

D14

D14

D14 D15

DI5 DI5

D15 DI5

DI6

DI7

DI8

DI9

Tekuca Prethodna godina godina

19183 18094

5053 4532

14130 13562 22389 22034

5788 5400 8733 7444

3236 3312 4632 5878

3206 3940 9

92 34

4902 3984

814

790 19

790 19

bull NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNl DEO FINANSlSKIH IZVESTAJA

bull 7

I

I

I I

I

BILANS USPEHA (nastavak)

hiljada dinara

POZICIJA Broj Iznos napomene

uz fin izvestaje

G POREZ NA DOBITAK 1 Poreski rashod perioda 2 Odlozeni pore ski rashodi period a 3 Odlozeni poreski prihodi perioda D Isplacena liena primanja poslodavcu D NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D)

E NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D)

Z NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGACIMA

Z NETO DOBITAK KOJI PRIP ADA VLASNICIMA MATICNOG PRAVNOG LICA

I ZARADA PO AKCIJI 1 Osnovna zarada po akciji 2 Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji

Tekuca Prethodna godina godina

2

790 17

790 17

NAPOMENE NA STRANAMA 9 D029 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 8

PRAVNII DRUGI OSNOVI IHIS Qd Beograd

NAPOMENE UZ IZVESTAJ

PRAVNIIDRUGIOSNOVI

11 U skladu sa clanom 7 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS 4606 i 111109) Drustvo je razvrstano u malo pravno lice i prema stavu 1 clana 37 Zakona obavezno je da izvrsi reviziju finansijskih izvestaja Revizija se obavlja na zahtev drustva u skadu sa stavom 2 clana 37 Zakona 0 racunovodstvu Malo pravno lice ne sastavlja Izvestaj 0 tokovima gotovine i Izvestaj 0 promenama na kapitalu (el 30 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji)

12 Odgovorna lica za sastavljanje finansijskih izvestaja su 1 Nikola Bajic direktor 2 Darinka Mitric sef racunovodstva

13 Dokumenti revizije su finansijski izveStaji Drustva (Bilans stanja Bilans uspeha Tokovi gotovine Izvestaj 0 promenama na kapitalu) kao i Bruto bilans popisne liste Odluke organa upravljanja i rukovodenja dokumenti 0 pos1ovnim dogadajima izvestaji zapisnici 0 kontroli Pravilnik 0 racunovodstvu i racunovodstvenim politikama normativna akta izvod iz registra drugi dokazi i objasnjenja koja su revizoru stavljena na raspolaganje Izj avom rukovodstva br 6113 od 14032013 godine potvrdeno j e da su prilozeni finansij ski izvestaji obuhvatili celokupnu imovinu i obaveze Drustva i da su identicni sa finansijskim izvestajima koji su dostavljeni Agenciji za privredne registre kao i da su iste potpisali odgovorna i ovlascena lica

14 Dokumentaciju i podatke nam je prezentirala 1 Darinka Mitric 2 Svetlana Savanovic

15 Finansijsko racunovodstvo odvija se preko softvera za obradu podataka i obuhvata sve bitne elemente za analiticko i sinteticko sag1edavanje poslovnih promena Glavna knjiga tinansijskog racunovodstva vodi se u Drustvu i odgovara nacelima urednog knjigovodstva

16 Interna kontrola nije organizovana kao poseban organizacioni deo i odvija se u skladu sa neophodnim uputstvima i procedurama kao i autokontrolama prema opisima radnih mesta

17 Revizorski tim

1 Gordan EkmeCic ovlasceni revizor 2 Marija Bjelopavlic revizor

18 Vreme trajanja revizije kod klijenta decem bar 2012 - 22032013 godine

I NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 9

I

OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU I HIS ad Beograd

2 OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU

IHIS NAUCNO-TEHNOLOSKI PARKje akcionarsko drustvo osnovano 08061973 godine Drustvo je prevedeno u Registar Agencije za privredne registre dana 11082005 godine Sediste Drustvaje u Beogradu Baajni~ki put 23

Sifra osnovne delatnosti 7219

Naziv osnovne delatnosti lstrazivanje i razvoj u ostalim prirodnim i tehni~ko-tehnoloskim naukama

Mati~ni broj 07013361

Poreski identifikacioni broj 100104464

Oznaka i broj resenja u sudu

Veli~ina preduzeca (veliko srednje malo) malo

Prosecan broj zaposlenih 11

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA IO

I

RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd

A RACUNOVODSTVENA NACELA I OSNOVE ZA SASTA VLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA

Pri sacinjavanju finansijskih izvestaja Drustvo je obavezno da se pridrzava sledecih nacela

AI NACELO STALNOSTI podrazumeva da drustvo u doglednom periodu ne menja

osnovnu delatnost osim u slucaju znacajnog gubitka trzista iIi bitnog smanjenja prirodnih

resursa neophodnih za obavljanje delatnosti Zbog toga finansijski izvestaji treba da pruze

objektivnu osnovu za donosenje ispravnih upravljackih odluka i da sprece donosenje

pogresnih upravljackih odluka s ciljem opstanka drustva u neogranicenom roku Ispravne

upravljacke odluke bice donete ako finansijski izvestaji objektivno iskazuju prinosni

imovinski i finansijski polozaj drustva Donosenje pogresnih upravljackih odluka bice

spreceno ako se pri bilansiranju dosledno postuje nacelo opreznosti

A2 NACELO REALIZAClJE podrazumeva da se u bilans ukljucuju poslovni dogadaji kad

su nastali (obracunati i fakturisani) a ne kada su naplaceni odnosno placeni U bilansu uspeha

iskazuje se finansijski rezultat koji je trzisno potvrden

A3 NACELO OPREZNOSTI kada data imovina iIi obaveza ne mogu biti objektivno

vrednovani nacelo opreznosti zahteva da se imovina vrednuje po nizoj a obaveza po visoj

vrednosti sto se ostvaruje promenom nacela impariteta Nacelo impariteta podrazumeva kod

gradevina postrojenja oprema i nematerijalnih ulaganja procenu kraceg korisnog veka iii

primenu degresivne amortizacije kod postrojenja i opreme procenu zaliha ucinaka po neto

prodajnoj ceni kada je ona niza od cene kostanja procena hartija od vrednosti po nabavnoj

ceni kada je ona niza od berzanske cene iIi kada je berzanska cena nestabilna rezervisanje u

visini najvisih troskova koji se mogu ocekivati i slicno Sva ova procenjivanja vrse se

nezavisno od njihovog uticaj na finansijski rezultat

A4 NACELO UZROCNOSTI PRIHODA I RASHODA po kome se uzimaju u obzir svi

prihodi i svi rashodi datog obracunskog perioda bez obzira na momenat naplate prihoda

(fakturisana realizacija) i momenata placanja po osnovu rashoda

AS NACELO POJEDINACNOG PROCENJIVANJA IMOVINE I OBA VEZA pri cemu

eventualna grupna procenjivanja nisu dozvoljena

A6 NACELO IDENTITETA BILANSA po kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za

tekucu godinu mora da bude identican zakljucnom bilansu za prethodnu godinu

A7 OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA Finansijski izvestaji

su sacinjeni po racunovodstvenim propisima Republike Srbije koje cine - Zakon 0 racunovodstvu i revizij i (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 46106 i 11109)

Medunarodni racunovodstveni standardi (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710) Medunarodni standardi finansijskog izvestavanja ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 77110)

- Pravilnik 0 Kontnom okviru i sadrzini racuna II Kontnom okvirll za privredna drustva zadrugc druga pravna lica i preduzetnike ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 11406 11908 909 4110 3l I i lO 112)

lAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO flNANSlJSKIH IZVESTAJA 11

RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd

- Zakon 0 porezu na dobit pravnih lica (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 2501 8002 4303 8404 1810 101111 i 11912)

Zakon 0 porezu na dodatu vrednost (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 84104) Pravilnik 0 sadrzini i fonni obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva zadruge

druga pravna lica i preduzetnike (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11406 119089109410311 i 101112) - Zakon 0 trzistu kapitala (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 31111)

Zakon 0 privrednim drustvima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 36111 i 9911) Zakon 0 javnim preduzecima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11912) za drzavna preduzeca

a) Tumacenja komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda do 1 januara 2009 godine (raquoSluzbeni glasnikRSlaquo 77110)

IFRIC 1 - Promene postojecih obaveza vezanih za povlacenje imovine iz upotrebe obnavljanje i slicnih obaveza

IFRIC 2 - Ucesca clanova kooperativnih entiteta i slicni instrumenti IFRIC 4 - Odredivanje da Ii ugovor sadai elemente lizinga IFRIC 5 Pravo na ucesce u fondovima namenjenim povlacenju imovine iz

upotrebe obnavljanju i zastiti zivotne sredine IFRIC 6 - Obaveze koje se javljaju od ucesca na posebnom trzistu -

Odlaganje elektricne i elektronske opreme IFRIC 7 - Primena pristupa prepravljanja finansijskih izvestaja prema MRS 29 Finansijsko

izvestavanje u hiperinflatornim privredama IFRIC 8 Delokrug MSFI 2 IFRIC 9 Ponovna procena ugradenih derivata IFRIC 10 - Periodicno finansijsko izveStavanje i umanjenje vrednosti IFRIC J 1 - MSFI 2 Grupne transakcije i transakcije drzavnim hartijama od vred I FRIC 12 U govori 0 koncesij i za pruzanje usluga IFRIC 13 Programi lojalnosti klijenata IFRIC 14 Ogranicenje sredstva definisanih primanja zahtevi za minimalnim finansiranjem i

njihova interakcija IFRIC 15 - Sporazumi za izgranju nekretnina IFR1 C 16 - Hedzing neto investicije u inostranom poslovanj u IFRIC 17 - Raspodela nemonetarne imovine vlasnicima

b) Odgovori na pitanje Komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710)

SIC 7 - Uvodenje evra SIC 10 - Drzavna pomo6 - Bez konkretnog povezivanja sa poslovnim aktivnostima SIC 12 - Konsolidacija - Entiteti za posebne namene SIC 13 Zajednicki kontrolisani entiteti - nemonetarni ulozi ucesnika u

zajednickom poduhvatu SIC 15 Operativni lizing - podsticaji SIC 21 - Porez na dobitak - povracaj revalorizovanih sredstava SIC 25 - Porez na dobitak - promene por statusa entiteta iii njegovih akcionara SIC 27 - Procena sustine transakcije koje ukljucuju pravni oblik lizinga SIC 29 Ugovori 0 koncesiji za pruzanje usluga Obelodanjivanje SIC 31 Prihod - transakcije razmene koje ukljucuju i usluge reklamiranja

SIC 32 - Nematerijalna imovina - Troskovi veb-sajta

APOMEJE JA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 12

RACUNOVODSTVENE POLTIKE IHIS ad Beograd

B ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE POLITlKE

Bl NEKRETNINE POSTROJENJA I OPREMA Ova imovina obuhvata zemlj i~te gradevinske objekte postrojenja i opremu ostala sredstva

(knjige u biblioteei dela likovnih umetnika spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine

postrojenja i oprema u pripremi avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tudim

nekretninama i postrojenjima Pocetno priznavanje vr~i se po nabavnoj vrednosti

Gradevinski objekti postrojenja i oprema amortizuju se u toku korisnog veka

B2 AMORTIZACIJA Osnovica za obracun amortizaeije je nabavna vrednost Metod obracuna je (paragraf 62 MRS

- Nekretnine postrojenja i oprema)

Amortizaeije nekretnina postorjenja i opreme se obracunava na bazi proeenjenog veka za

svako sredstvo ponaosob

B3 POTRAZIVANJA - obuhvataju potrazivanja od prodaje (kupci maticna i zavisna pravna

lica kupci ostala povezana pravna liea kupci u zemlji i kupci u inostranstvu) potrazivanja iz

specificnih poslova i druga potrazivanja (potrazivanja za kamatu i dividendu potrazivanja od

zaposlenih potrazivanja od drzavnih organa i organizaeija potrazivanja po osnovu

prepla6enih poreza i doprinosa izuzimaju6i porez na dobitak)

Potrazivanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne

razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda

Definitivno nenaplativa potrazivanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda Potrazivanja

od duznika u stecaju i potrazivanja koja nisu naplacena za 365 dana od dana dospeca

indirektno se otpisuju na teret ostalih rashoda

B4 POTRAZIV ANJA ZA VISE PLAtEN POREZ NA DOBIT AK obuhvataju prepla6eni

porez na dobitak

B5 KRATKOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kratkorocne kredite

(kratkorocni krediti maticnim i povezanim pravnim lieima kratkorocne kredite ostalim

povezanim pravnim licima kratkorocne kredite u zemlji kratkorocne kredite u inostranstvu i

deo dugorocnih kredita koji dospeva za naplatu naredne godine) hartije od vrednosti koje

dospevaju za naplatu do godinu dana hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale

kratkorocne finansijske plasmane Kratkorocni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti

vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u

korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda Hartije od vrednosti

ukljucene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskoj ceni na dan bilansa

Pozitivni efekti promene eene hartije od vrednosti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda

a negativni na teret finansijskih rashoda

Kratkorocni finansijski plasmani od duznika u stecaju kao i plasmani koji nisu napla6eni za

365 dana od dana dospeca indirektno se otpisuj u na teret ostal ih rashoda

-~~--------------------------- shyNAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FlNANSiJSKIH IZVESTAJA 13

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

B6 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovcive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu cekovi na

primer) gotovinu na poslovnom racunu u domacoj valuti gotovinu na poslovnom racunu u

stranoj val uti izdvojene depozite u domacoj iii stranoj val uti i gotovinu u blagajni u domacoj iii stranoj valuti Ekvivalenti i gotovina u stranoj val uti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivlle kurslle razlike evidentiraju se u korist finallsijskih prihoda a negativlle Ila teret

finallsijskih rashoda

B7 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRAshyNICENJA obuhvata placeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplacenim porezom na dodatu vrednost potrazivanja za vise placeni porez na dodatu vredllost unapred obracunate troskove (troskovi koji se odnose na buduci obracunski period) potrazivanja za nefakturisani prihod razgranicene troskove po osnovu obaveza (unapred obracunate kamate

na primer) i ostala aktivna vremenska razgranicenja

B8 KAPITAL OBUHVATA osnovni kapital ostali osnovni kapital emisionu premiju

rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) revalorizacione rezerve nerealizovane

dobitke po osnovu hartija od vrednosti nerasporedeni neto dobitak ranijih iIi tekuce godine i upisani neuplaceni kapital Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuce godine

do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti

881 Uskladivanje vrednosti kapitala

Clanom 589 Zakona 0 privrednim drustvima (Sluzbeni glasnik RS 36111 i 9911) APR je

obavezana da registrovani osnovni kapital iskaze u dinarima po srednjem kursu dinara na dan uplate Prema nasem saznanju APRje izvrsio preracun osnovnog kapitala u dillare u skladu sa clanom 589 ZPD pa je neophodno uskladiti dinarsku vrednost osnovnog kapitala u registru i

na racunima osnovnog kapitala privredllog drustva

B9 DUGOROCNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokrice troskova i rizika

proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama a odnose se na

- rezervisanja za troskove u garantllom roku - rezervisallja za troskove obllavljanja prirodllih bogatstva

- rezervisanja za zadrzane kaucije i depozite - rezervisanja za troskove restruktuirallja

- rezervisanja za nakllade i druge beneficije zaposJenih i

- ostala rezervisanja za verovatne troskove

Ova rezervisanja Drustvo procenjuje na bazi stvarno ocekivanih troskova a smanjuju se u

momentu nastanka troskova za koje je izvrseno rezervisallje NeiskoriStena dugorocna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSlJSKfH IZVESTAJA 14

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd

BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne

obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj

neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom

vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom

Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa

rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj

godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a

obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute

na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom

B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske

obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po

srednjem kursu na dan bilansa

B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za

dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i

nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za

obustavUene neto zarade i ostale obaveze

B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju

obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i

druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove

obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode

i primUene donacije

B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak

B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu

na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda

B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

I BI71 Poslovne prihode cine

prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste

nezavisno od momenta naplate

II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja

II ------------------------------------~------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15

II

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd

prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od

prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni

prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka

prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema

Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za

smanjenje vrednosti zaliha ucinaka

B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu

troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada

ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i

nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju

nezavisno od placanja

B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica

prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika

od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi

BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih

lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne

klauzule i ostali finansijski rashodi

B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI

B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih

nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i

materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po

osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja

dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti

imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih

ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od

vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih

plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine

BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja

nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po

osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova

zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu

otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine

(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16

I I I I I I

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)

B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17

--

SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd

C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE

Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje

31122012 31122013

1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922

Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)

Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122

I II ~~~-~----------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18

D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE

Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE

Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine

D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA

Hiljada dinara

Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine

Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine

Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine

Neto sadasnja vrednost 31122012 godine

Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine

189448

93002

93002

96446

89170

1730 1730

90900

5546

100278

11371

499 499

11870

4180

1453 1453

5633

6237

7191

93002 93002

93002

93002

200819

93501 93501

93002

93002

201318

93350

3183 3183

96533

104785

107469

19

bullbull

Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup

reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine

Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode

D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA

Hiljada dinara

Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno

poslova

Bruto potrazivanje na pocetku godine

Bruto potrazivanje na kraju godine

NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine

9964 4472 14436

9975 5181 1 15157

9975 5181 1 15157 9964 4472 14436

Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima

glavne knjige

D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119

20

D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA

I I

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Dinarski poslovni racun 1721 151

UKUPNO (1) 1721 151

Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka

D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816

UKUPNO (1) 5816 5816

21

----

I I I

III

bullbullbullbullbullbull

D7 KAPITAL

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791

I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597

3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675

KAPITAL (1+11) 124061 123272

Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre

Promene kapitala u toku tekuce godine

a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara

Akcijski kapital

Drustveni kapital

Svega osnovni kapital

Ostali osnovni kapital

Ukupno

Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597

Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597

22

I I I L

b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara

I I I I I

II II II

I-

r

L

Stanje na pocetku godine 1675

Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i

Stanje 3112 tekuce godine 2464

Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara

Broj akcionara

Broj akcija akcija Iznos u 000

Akcije fizickih lica

Akcije pravnih lica

Svega akcijski kapitaJ

II

I

12

3276

1885

5161

6348

3652

10000

8065

4640870

4648935

Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara

D8 DUGOROCNA REZERVISANJA

31 decembra 2012

Hiljada dinara

31 decembra 2011

I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49

I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)

DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49

D9 DUGOROCNE OBA VEZE

3 I decembra 2012

Hiljada dinara

31 decem bra 2011

696I Ostale dugorocne obaveze 67

DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696

23

-

DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA

I I I Hiljada dinara

31 decembra 31 decem bra 2012 2011

II II

t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295

Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige

III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE

II Hiljada dinara

31 decembra 3) decem bra 2012 2011

1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog

3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca

OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483

Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decem bra 2012 2011

1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194

135 194

Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane

nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

24

D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara

3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2

D14 POSLOVNI PRIHODI

0101-3112 2012

a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu

580

4473

Hiljada dinara

0101-3112 2011

104

4313

115

II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)

A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532

5 Prihodi od zakupnine 13076 12477

6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48

7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085

B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562

POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094

Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi

bullbullbull III

25

SKUPSTINI I ODBORU DlREKTORA IHIS NAUCNO-TEHNOLOSKI PARK ZEMUN AD BEOGRAD (ZEMUN)

IZVESTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Obavili smo reviziju prilozenih finansijskih izvestaja Drustva IHIS ad Beograd (u daljem tekstu Drustvo) koji obuhvataju izvestaj 0 finansijskom polozaju (bilans stanja) na dan 31 deeembra 2012 godine i odgovarajuCi izvestaj 0 ukupnom poslovnom rezultatu (bilans uspeha) izvestaj 0 promenama na kapitalu i izvestaj 0 tokovima gotovine za godinu koja se zavrsava na taj dan kao i pregled znacajnih racunovodstvenih politika i napomene uz finansijske izvestaje

Rukovodstvo Drustva je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskih izvestaja u skladu sa Medunarodnim racunovodstvenim standardima Medunarodnim standardima finansijskog izvestavanja i racunovodstvenim propisima Republike Srbije kao i za one interne kontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi finansijskih izvestaja koji ne sadrze materijalno znacajne pogresne iskaze nastale usled kriminalne radnje iIi greske

Nasa je odgovornost da izrazimo misljenje 0 finansijskim izvestajima na osnovu izvrsene revizije Reviziju smo izvrsili u skladu sa Medunarodnim standardima revizije Ovi standardi nalazu da se pridrzavamo etickih zahteva i da reviziju planiramo i izvrsimo na nacin koji

omogu6ava da se u razumnoj meri uverimo da finansijski izvestaji ne sadrie materijalno znacajne pogresne iskaze

Revizija ukljucuje sprovodenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza 0 iznosima i

obe1odanjivanjima u finansijskim izvestajima Odabrani postupei su zasnovani na revizorskom prosudivanju ukljucuju6i proeenu rizika postojanja materijalno znacajnih

pogresnih iskaza u finansijskim izvestajima nastalih usled kriminalne radnje iii greske Prilikom procene rizika revizor sagledava interne kontrole relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje finansijskih izvestaja radi osmiSljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajuCi u datim okolnostima ali ne u eilju izrazavanja misljenja 0 delotvornosti internih kontrola pravnog liea Revizija takode ukljucuje oeenu adekvatnosti primenjenih racunovodstvenih politika i opravdanosti racunovodstvenih proeena izvrsenih od stralH~

rukovodstva kao i ocenu opste prezentaeije finansijskih izvestaja

Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovaraju6i i da obezbeduju osnovu za izrazavanje naseg revizijskog misljenja

I I

I I I

I

I

Nije vrsena revizija niti podnosen izvestaj 0 reviziji finansijskih izvestaja za 2011 godinu iz razloga sto je Orustvo bilo razvrstano u malo pravno lice Podaci iz finansijskih izvestaja za 2011 godinu predstavljaju pocetna stanja na dan 01012012 godine i kao takvi imaju uticaj

na rezultat poslovanja za 2012 godinu

Kao 5to je navedeno u Napomeni 07 uz finansijske izvestaje Orustvo je 26062012 godine

donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim dru5tvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj

se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije

uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Centralnom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Orustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara 5tO iznosi 8064 hiljada dinara 5tO je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre

Po nasem mi5ljenju osim za efekte pitanja iznetog u predhodna dva pasusa finansijski izvestaji prikazuju istinito i objektivno po svim materijalno znacajnim pitanjima finansijski

polozaj Orustva na dan 31 decembra 2012 godine kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se zavrsava na taj dan u skladu sa Medunarodnim racunovodstvenim standardima Medunarodnim standardima finansijskog izvestavanja i racunovodstvenim propisima Republike Srbije

Beograd 22032013 godine

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 4

------------------------

I

I

I II I

II AKTIV A A STALNA IMOVINA (I do V)

II L NEUPLACENI UPISANI KAPITAL II GOODWILL

II III NEMATERIJALNA ULAGANJA IV NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA (1+2+3)

1 Nekretnine postrojenja i oprema

2 Investicione nekretnine

3 Bioloska sredstva V DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI (1+2) 1 Ucesce u kapitalu 2 Ostali dugorocni plasmani

B OBRTNA IMOVINA (I do III)

1 ZALIHE II STALNA SREOSTV A NAMENJENA PRODAJI I SREDSTV A POSLOVANJA KOJE SE OBUST A VLJA

III KRATKOROCNA POTRAZIV ANJA PLASMANI I GOTOVINA (1 do 5)

1 Potrazivanja

2 Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 3 Kratkorocni finansijski plasmani 4 Gotovinski ekvivalenti i gotovina

I 5 Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgranicenja

v

VODLOZENAPORESKASREDSTVA

I G POSLOVNA IMOVINA (A+B+V)

D GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA

I D UKUPNA AKTIVA (G+D)

E VANBILANSNA AKTIVA

I

BILANS STANJA na dan 31122012 godine

biljada dinara

POZICIJA Broj Iznos napomene

uz fin izveStaje

02

D2

D2

03 D4

05 D6

Tekuca Pretbodna godina godina

104785 107469

104785 107469

11783 107469

93002

22811 20522

22811 20522

15157 14436

117 119

1721 151 5816 5816

127596 127991

127596 127991

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSUSKIH IZVESTAJA I 5

BILANS STANJA (nastavak)

hiljada dinara

POZICIJA Broj Iznos napomene

uz fin izvestaje

Tekuca Prethodna godina godina

PASIVA A KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII-VIII-IX) 124061 123272

I OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 07 121597 121597 II NEUPLACENI UPISANI KAPIT AL III REZERVE IV REVALORIZACIONE REZERVE

V NEREALIZOVANI OOBICI PO OSNOVU HARTIJA 00 VREONOSTI

VI NEREALIZOV ANI GUBlCI PO OSNOVU HARTIJA 00 VREONOSTI

VII NERASPOREDENA OOBIT 07 2464 1675

VIII G UBIT AK IX OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE

B DUGOROCNA REZERVISANJA I 3535 4719 OBAVEZE (I do III)

1 OUGOROCNA REZERVISANJA 08 49 49

II OUGOROCNE OBAVEZE (l +2) 09 67 696

1 Dugorocni krediti 2 Ostale dugorocne obaveze 09 67 696

III KRA TKOROCNE OBAVEZE (l do 6) 3419 3974

1 Kratkorocne finansijske obaveze 2 Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja

30baveze poslovanja 010 2395 2295

4 Ostale kratkorocne obaveze 011 889 1483

5 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 012 l35 194 ostalih javnih prihoda i pasivna vrernenska razgranicenj a 6 Obaveze po osnovu poreza na dobitak 013 2

V ODLOZENE PORESKE OBAVEZE G UKUPNA PASIVA (A+B+V) 127596 127991

D VANBILANSNA PASIVA

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNJ DEO FINANSlJSKIH IZVESTAJA 6

I I

I I

bull

A PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA

I POSLOVNI PRIHODI (1+2+3-4+5)

1 Prihodi od prodaje 2 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe 3 Pove6anje vrednosti zaliha uCinaka 4 Smanjenje vrednosti zaliha uCinaka 5 Ostali poslovni prihodi II POSLOVNI RASHODI (1 do 5)

1 Nabavna vrednost prodate robe 2 Troskovi materijala 3 Troskovi zarada naknada zarada i ostali licni rashodi 4 Troskovi amortizacije i rezervisanja 5 Ostali poslovni rashodi III POSLOVNI DOBIT AK (I - II) IV POSLOVNI GDBIT AK (II - I) V FINANSIJSKI PRIHODI

VI FINANSIJSKI RASHODI

VII OSTALI PRIHODI

VIII OSTALI RASHODI

IX DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (III-IV+V-VI+VII-VIII)

X GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII)

XI NETO DOBITAKPOSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

XII NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

B DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (IX+XI-X-XII)

V GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI)

BILANS USPEHA u periodu od 0101 do 31122012 godine

hiljada dinara

POZICIJA Broj Iznos napomene

uz fin izveStaje

D14

D14

D14 D15

DI5 DI5

D15 DI5

DI6

DI7

DI8

DI9

Tekuca Prethodna godina godina

19183 18094

5053 4532

14130 13562 22389 22034

5788 5400 8733 7444

3236 3312 4632 5878

3206 3940 9

92 34

4902 3984

814

790 19

790 19

bull NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNl DEO FINANSlSKIH IZVESTAJA

bull 7

I

I

I I

I

BILANS USPEHA (nastavak)

hiljada dinara

POZICIJA Broj Iznos napomene

uz fin izvestaje

G POREZ NA DOBITAK 1 Poreski rashod perioda 2 Odlozeni pore ski rashodi period a 3 Odlozeni poreski prihodi perioda D Isplacena liena primanja poslodavcu D NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D)

E NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D)

Z NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGACIMA

Z NETO DOBITAK KOJI PRIP ADA VLASNICIMA MATICNOG PRAVNOG LICA

I ZARADA PO AKCIJI 1 Osnovna zarada po akciji 2 Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji

Tekuca Prethodna godina godina

2

790 17

790 17

NAPOMENE NA STRANAMA 9 D029 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 8

PRAVNII DRUGI OSNOVI IHIS Qd Beograd

NAPOMENE UZ IZVESTAJ

PRAVNIIDRUGIOSNOVI

11 U skladu sa clanom 7 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS 4606 i 111109) Drustvo je razvrstano u malo pravno lice i prema stavu 1 clana 37 Zakona obavezno je da izvrsi reviziju finansijskih izvestaja Revizija se obavlja na zahtev drustva u skadu sa stavom 2 clana 37 Zakona 0 racunovodstvu Malo pravno lice ne sastavlja Izvestaj 0 tokovima gotovine i Izvestaj 0 promenama na kapitalu (el 30 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji)

12 Odgovorna lica za sastavljanje finansijskih izvestaja su 1 Nikola Bajic direktor 2 Darinka Mitric sef racunovodstva

13 Dokumenti revizije su finansijski izveStaji Drustva (Bilans stanja Bilans uspeha Tokovi gotovine Izvestaj 0 promenama na kapitalu) kao i Bruto bilans popisne liste Odluke organa upravljanja i rukovodenja dokumenti 0 pos1ovnim dogadajima izvestaji zapisnici 0 kontroli Pravilnik 0 racunovodstvu i racunovodstvenim politikama normativna akta izvod iz registra drugi dokazi i objasnjenja koja su revizoru stavljena na raspolaganje Izj avom rukovodstva br 6113 od 14032013 godine potvrdeno j e da su prilozeni finansij ski izvestaji obuhvatili celokupnu imovinu i obaveze Drustva i da su identicni sa finansijskim izvestajima koji su dostavljeni Agenciji za privredne registre kao i da su iste potpisali odgovorna i ovlascena lica

14 Dokumentaciju i podatke nam je prezentirala 1 Darinka Mitric 2 Svetlana Savanovic

15 Finansijsko racunovodstvo odvija se preko softvera za obradu podataka i obuhvata sve bitne elemente za analiticko i sinteticko sag1edavanje poslovnih promena Glavna knjiga tinansijskog racunovodstva vodi se u Drustvu i odgovara nacelima urednog knjigovodstva

16 Interna kontrola nije organizovana kao poseban organizacioni deo i odvija se u skladu sa neophodnim uputstvima i procedurama kao i autokontrolama prema opisima radnih mesta

17 Revizorski tim

1 Gordan EkmeCic ovlasceni revizor 2 Marija Bjelopavlic revizor

18 Vreme trajanja revizije kod klijenta decem bar 2012 - 22032013 godine

I NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 9

I

OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU I HIS ad Beograd

2 OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU

IHIS NAUCNO-TEHNOLOSKI PARKje akcionarsko drustvo osnovano 08061973 godine Drustvo je prevedeno u Registar Agencije za privredne registre dana 11082005 godine Sediste Drustvaje u Beogradu Baajni~ki put 23

Sifra osnovne delatnosti 7219

Naziv osnovne delatnosti lstrazivanje i razvoj u ostalim prirodnim i tehni~ko-tehnoloskim naukama

Mati~ni broj 07013361

Poreski identifikacioni broj 100104464

Oznaka i broj resenja u sudu

Veli~ina preduzeca (veliko srednje malo) malo

Prosecan broj zaposlenih 11

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA IO

I

RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd

A RACUNOVODSTVENA NACELA I OSNOVE ZA SASTA VLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA

Pri sacinjavanju finansijskih izvestaja Drustvo je obavezno da se pridrzava sledecih nacela

AI NACELO STALNOSTI podrazumeva da drustvo u doglednom periodu ne menja

osnovnu delatnost osim u slucaju znacajnog gubitka trzista iIi bitnog smanjenja prirodnih

resursa neophodnih za obavljanje delatnosti Zbog toga finansijski izvestaji treba da pruze

objektivnu osnovu za donosenje ispravnih upravljackih odluka i da sprece donosenje

pogresnih upravljackih odluka s ciljem opstanka drustva u neogranicenom roku Ispravne

upravljacke odluke bice donete ako finansijski izvestaji objektivno iskazuju prinosni

imovinski i finansijski polozaj drustva Donosenje pogresnih upravljackih odluka bice

spreceno ako se pri bilansiranju dosledno postuje nacelo opreznosti

A2 NACELO REALIZAClJE podrazumeva da se u bilans ukljucuju poslovni dogadaji kad

su nastali (obracunati i fakturisani) a ne kada su naplaceni odnosno placeni U bilansu uspeha

iskazuje se finansijski rezultat koji je trzisno potvrden

A3 NACELO OPREZNOSTI kada data imovina iIi obaveza ne mogu biti objektivno

vrednovani nacelo opreznosti zahteva da se imovina vrednuje po nizoj a obaveza po visoj

vrednosti sto se ostvaruje promenom nacela impariteta Nacelo impariteta podrazumeva kod

gradevina postrojenja oprema i nematerijalnih ulaganja procenu kraceg korisnog veka iii

primenu degresivne amortizacije kod postrojenja i opreme procenu zaliha ucinaka po neto

prodajnoj ceni kada je ona niza od cene kostanja procena hartija od vrednosti po nabavnoj

ceni kada je ona niza od berzanske cene iIi kada je berzanska cena nestabilna rezervisanje u

visini najvisih troskova koji se mogu ocekivati i slicno Sva ova procenjivanja vrse se

nezavisno od njihovog uticaj na finansijski rezultat

A4 NACELO UZROCNOSTI PRIHODA I RASHODA po kome se uzimaju u obzir svi

prihodi i svi rashodi datog obracunskog perioda bez obzira na momenat naplate prihoda

(fakturisana realizacija) i momenata placanja po osnovu rashoda

AS NACELO POJEDINACNOG PROCENJIVANJA IMOVINE I OBA VEZA pri cemu

eventualna grupna procenjivanja nisu dozvoljena

A6 NACELO IDENTITETA BILANSA po kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za

tekucu godinu mora da bude identican zakljucnom bilansu za prethodnu godinu

A7 OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA Finansijski izvestaji

su sacinjeni po racunovodstvenim propisima Republike Srbije koje cine - Zakon 0 racunovodstvu i revizij i (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 46106 i 11109)

Medunarodni racunovodstveni standardi (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710) Medunarodni standardi finansijskog izvestavanja ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 77110)

- Pravilnik 0 Kontnom okviru i sadrzini racuna II Kontnom okvirll za privredna drustva zadrugc druga pravna lica i preduzetnike ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 11406 11908 909 4110 3l I i lO 112)

lAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO flNANSlJSKIH IZVESTAJA 11

RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd

- Zakon 0 porezu na dobit pravnih lica (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 2501 8002 4303 8404 1810 101111 i 11912)

Zakon 0 porezu na dodatu vrednost (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 84104) Pravilnik 0 sadrzini i fonni obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva zadruge

druga pravna lica i preduzetnike (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11406 119089109410311 i 101112) - Zakon 0 trzistu kapitala (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 31111)

Zakon 0 privrednim drustvima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 36111 i 9911) Zakon 0 javnim preduzecima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11912) za drzavna preduzeca

a) Tumacenja komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda do 1 januara 2009 godine (raquoSluzbeni glasnikRSlaquo 77110)

IFRIC 1 - Promene postojecih obaveza vezanih za povlacenje imovine iz upotrebe obnavljanje i slicnih obaveza

IFRIC 2 - Ucesca clanova kooperativnih entiteta i slicni instrumenti IFRIC 4 - Odredivanje da Ii ugovor sadai elemente lizinga IFRIC 5 Pravo na ucesce u fondovima namenjenim povlacenju imovine iz

upotrebe obnavljanju i zastiti zivotne sredine IFRIC 6 - Obaveze koje se javljaju od ucesca na posebnom trzistu -

Odlaganje elektricne i elektronske opreme IFRIC 7 - Primena pristupa prepravljanja finansijskih izvestaja prema MRS 29 Finansijsko

izvestavanje u hiperinflatornim privredama IFRIC 8 Delokrug MSFI 2 IFRIC 9 Ponovna procena ugradenih derivata IFRIC 10 - Periodicno finansijsko izveStavanje i umanjenje vrednosti IFRIC J 1 - MSFI 2 Grupne transakcije i transakcije drzavnim hartijama od vred I FRIC 12 U govori 0 koncesij i za pruzanje usluga IFRIC 13 Programi lojalnosti klijenata IFRIC 14 Ogranicenje sredstva definisanih primanja zahtevi za minimalnim finansiranjem i

njihova interakcija IFRIC 15 - Sporazumi za izgranju nekretnina IFR1 C 16 - Hedzing neto investicije u inostranom poslovanj u IFRIC 17 - Raspodela nemonetarne imovine vlasnicima

b) Odgovori na pitanje Komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710)

SIC 7 - Uvodenje evra SIC 10 - Drzavna pomo6 - Bez konkretnog povezivanja sa poslovnim aktivnostima SIC 12 - Konsolidacija - Entiteti za posebne namene SIC 13 Zajednicki kontrolisani entiteti - nemonetarni ulozi ucesnika u

zajednickom poduhvatu SIC 15 Operativni lizing - podsticaji SIC 21 - Porez na dobitak - povracaj revalorizovanih sredstava SIC 25 - Porez na dobitak - promene por statusa entiteta iii njegovih akcionara SIC 27 - Procena sustine transakcije koje ukljucuju pravni oblik lizinga SIC 29 Ugovori 0 koncesiji za pruzanje usluga Obelodanjivanje SIC 31 Prihod - transakcije razmene koje ukljucuju i usluge reklamiranja

SIC 32 - Nematerijalna imovina - Troskovi veb-sajta

APOMEJE JA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 12

RACUNOVODSTVENE POLTIKE IHIS ad Beograd

B ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE POLITlKE

Bl NEKRETNINE POSTROJENJA I OPREMA Ova imovina obuhvata zemlj i~te gradevinske objekte postrojenja i opremu ostala sredstva

(knjige u biblioteei dela likovnih umetnika spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine

postrojenja i oprema u pripremi avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tudim

nekretninama i postrojenjima Pocetno priznavanje vr~i se po nabavnoj vrednosti

Gradevinski objekti postrojenja i oprema amortizuju se u toku korisnog veka

B2 AMORTIZACIJA Osnovica za obracun amortizaeije je nabavna vrednost Metod obracuna je (paragraf 62 MRS

- Nekretnine postrojenja i oprema)

Amortizaeije nekretnina postorjenja i opreme se obracunava na bazi proeenjenog veka za

svako sredstvo ponaosob

B3 POTRAZIVANJA - obuhvataju potrazivanja od prodaje (kupci maticna i zavisna pravna

lica kupci ostala povezana pravna liea kupci u zemlji i kupci u inostranstvu) potrazivanja iz

specificnih poslova i druga potrazivanja (potrazivanja za kamatu i dividendu potrazivanja od

zaposlenih potrazivanja od drzavnih organa i organizaeija potrazivanja po osnovu

prepla6enih poreza i doprinosa izuzimaju6i porez na dobitak)

Potrazivanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne

razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda

Definitivno nenaplativa potrazivanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda Potrazivanja

od duznika u stecaju i potrazivanja koja nisu naplacena za 365 dana od dana dospeca

indirektno se otpisuju na teret ostalih rashoda

B4 POTRAZIV ANJA ZA VISE PLAtEN POREZ NA DOBIT AK obuhvataju prepla6eni

porez na dobitak

B5 KRATKOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kratkorocne kredite

(kratkorocni krediti maticnim i povezanim pravnim lieima kratkorocne kredite ostalim

povezanim pravnim licima kratkorocne kredite u zemlji kratkorocne kredite u inostranstvu i

deo dugorocnih kredita koji dospeva za naplatu naredne godine) hartije od vrednosti koje

dospevaju za naplatu do godinu dana hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale

kratkorocne finansijske plasmane Kratkorocni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti

vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u

korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda Hartije od vrednosti

ukljucene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskoj ceni na dan bilansa

Pozitivni efekti promene eene hartije od vrednosti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda

a negativni na teret finansijskih rashoda

Kratkorocni finansijski plasmani od duznika u stecaju kao i plasmani koji nisu napla6eni za

365 dana od dana dospeca indirektno se otpisuj u na teret ostal ih rashoda

-~~--------------------------- shyNAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FlNANSiJSKIH IZVESTAJA 13

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

B6 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovcive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu cekovi na

primer) gotovinu na poslovnom racunu u domacoj valuti gotovinu na poslovnom racunu u

stranoj val uti izdvojene depozite u domacoj iii stranoj val uti i gotovinu u blagajni u domacoj iii stranoj valuti Ekvivalenti i gotovina u stranoj val uti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivlle kurslle razlike evidentiraju se u korist finallsijskih prihoda a negativlle Ila teret

finallsijskih rashoda

B7 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRAshyNICENJA obuhvata placeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplacenim porezom na dodatu vrednost potrazivanja za vise placeni porez na dodatu vredllost unapred obracunate troskove (troskovi koji se odnose na buduci obracunski period) potrazivanja za nefakturisani prihod razgranicene troskove po osnovu obaveza (unapred obracunate kamate

na primer) i ostala aktivna vremenska razgranicenja

B8 KAPITAL OBUHVATA osnovni kapital ostali osnovni kapital emisionu premiju

rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) revalorizacione rezerve nerealizovane

dobitke po osnovu hartija od vrednosti nerasporedeni neto dobitak ranijih iIi tekuce godine i upisani neuplaceni kapital Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuce godine

do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti

881 Uskladivanje vrednosti kapitala

Clanom 589 Zakona 0 privrednim drustvima (Sluzbeni glasnik RS 36111 i 9911) APR je

obavezana da registrovani osnovni kapital iskaze u dinarima po srednjem kursu dinara na dan uplate Prema nasem saznanju APRje izvrsio preracun osnovnog kapitala u dillare u skladu sa clanom 589 ZPD pa je neophodno uskladiti dinarsku vrednost osnovnog kapitala u registru i

na racunima osnovnog kapitala privredllog drustva

B9 DUGOROCNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokrice troskova i rizika

proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama a odnose se na

- rezervisanja za troskove u garantllom roku - rezervisallja za troskove obllavljanja prirodllih bogatstva

- rezervisanja za zadrzane kaucije i depozite - rezervisanja za troskove restruktuirallja

- rezervisanja za nakllade i druge beneficije zaposJenih i

- ostala rezervisanja za verovatne troskove

Ova rezervisanja Drustvo procenjuje na bazi stvarno ocekivanih troskova a smanjuju se u

momentu nastanka troskova za koje je izvrseno rezervisallje NeiskoriStena dugorocna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSlJSKfH IZVESTAJA 14

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd

BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne

obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj

neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom

vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom

Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa

rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj

godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a

obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute

na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom

B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske

obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po

srednjem kursu na dan bilansa

B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za

dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i

nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za

obustavUene neto zarade i ostale obaveze

B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju

obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i

druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove

obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode

i primUene donacije

B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak

B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu

na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda

B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

I BI71 Poslovne prihode cine

prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste

nezavisno od momenta naplate

II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja

II ------------------------------------~------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15

II

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd

prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od

prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni

prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka

prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema

Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za

smanjenje vrednosti zaliha ucinaka

B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu

troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada

ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i

nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju

nezavisno od placanja

B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica

prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika

od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi

BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih

lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne

klauzule i ostali finansijski rashodi

B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI

B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih

nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i

materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po

osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja

dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti

imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih

ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od

vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih

plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine

BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja

nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po

osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova

zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu

otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine

(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16

I I I I I I

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)

B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17

--

SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd

C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE

Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje

31122012 31122013

1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922

Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)

Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122

I II ~~~-~----------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18

D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE

Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE

Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine

D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA

Hiljada dinara

Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine

Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine

Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine

Neto sadasnja vrednost 31122012 godine

Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine

189448

93002

93002

96446

89170

1730 1730

90900

5546

100278

11371

499 499

11870

4180

1453 1453

5633

6237

7191

93002 93002

93002

93002

200819

93501 93501

93002

93002

201318

93350

3183 3183

96533

104785

107469

19

bullbull

Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup

reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine

Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode

D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA

Hiljada dinara

Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno

poslova

Bruto potrazivanje na pocetku godine

Bruto potrazivanje na kraju godine

NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine

9964 4472 14436

9975 5181 1 15157

9975 5181 1 15157 9964 4472 14436

Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima

glavne knjige

D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119

20

D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA

I I

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Dinarski poslovni racun 1721 151

UKUPNO (1) 1721 151

Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka

D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816

UKUPNO (1) 5816 5816

21

----

I I I

III

bullbullbullbullbullbull

D7 KAPITAL

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791

I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597

3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675

KAPITAL (1+11) 124061 123272

Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre

Promene kapitala u toku tekuce godine

a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara

Akcijski kapital

Drustveni kapital

Svega osnovni kapital

Ostali osnovni kapital

Ukupno

Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597

Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597

22

I I I L

b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara

I I I I I

II II II

I-

r

L

Stanje na pocetku godine 1675

Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i

Stanje 3112 tekuce godine 2464

Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara

Broj akcionara

Broj akcija akcija Iznos u 000

Akcije fizickih lica

Akcije pravnih lica

Svega akcijski kapitaJ

II

I

12

3276

1885

5161

6348

3652

10000

8065

4640870

4648935

Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara

D8 DUGOROCNA REZERVISANJA

31 decembra 2012

Hiljada dinara

31 decembra 2011

I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49

I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)

DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49

D9 DUGOROCNE OBA VEZE

3 I decembra 2012

Hiljada dinara

31 decem bra 2011

696I Ostale dugorocne obaveze 67

DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696

23

-

DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA

I I I Hiljada dinara

31 decembra 31 decem bra 2012 2011

II II

t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295

Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige

III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE

II Hiljada dinara

31 decembra 3) decem bra 2012 2011

1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog

3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca

OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483

Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decem bra 2012 2011

1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194

135 194

Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane

nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

24

D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara

3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2

D14 POSLOVNI PRIHODI

0101-3112 2012

a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu

580

4473

Hiljada dinara

0101-3112 2011

104

4313

115

II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)

A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532

5 Prihodi od zakupnine 13076 12477

6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48

7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085

B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562

POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094

Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi

bullbullbull III

25

I I

I I I

I

I

Nije vrsena revizija niti podnosen izvestaj 0 reviziji finansijskih izvestaja za 2011 godinu iz razloga sto je Orustvo bilo razvrstano u malo pravno lice Podaci iz finansijskih izvestaja za 2011 godinu predstavljaju pocetna stanja na dan 01012012 godine i kao takvi imaju uticaj

na rezultat poslovanja za 2012 godinu

Kao 5to je navedeno u Napomeni 07 uz finansijske izvestaje Orustvo je 26062012 godine

donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim dru5tvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj

se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije

uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Centralnom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Orustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara 5tO iznosi 8064 hiljada dinara 5tO je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre

Po nasem mi5ljenju osim za efekte pitanja iznetog u predhodna dva pasusa finansijski izvestaji prikazuju istinito i objektivno po svim materijalno znacajnim pitanjima finansijski

polozaj Orustva na dan 31 decembra 2012 godine kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se zavrsava na taj dan u skladu sa Medunarodnim racunovodstvenim standardima Medunarodnim standardima finansijskog izvestavanja i racunovodstvenim propisima Republike Srbije

Beograd 22032013 godine

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 4

------------------------

I

I

I II I

II AKTIV A A STALNA IMOVINA (I do V)

II L NEUPLACENI UPISANI KAPITAL II GOODWILL

II III NEMATERIJALNA ULAGANJA IV NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA (1+2+3)

1 Nekretnine postrojenja i oprema

2 Investicione nekretnine

3 Bioloska sredstva V DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI (1+2) 1 Ucesce u kapitalu 2 Ostali dugorocni plasmani

B OBRTNA IMOVINA (I do III)

1 ZALIHE II STALNA SREOSTV A NAMENJENA PRODAJI I SREDSTV A POSLOVANJA KOJE SE OBUST A VLJA

III KRATKOROCNA POTRAZIV ANJA PLASMANI I GOTOVINA (1 do 5)

1 Potrazivanja

2 Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 3 Kratkorocni finansijski plasmani 4 Gotovinski ekvivalenti i gotovina

I 5 Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgranicenja

v

VODLOZENAPORESKASREDSTVA

I G POSLOVNA IMOVINA (A+B+V)

D GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA

I D UKUPNA AKTIVA (G+D)

E VANBILANSNA AKTIVA

I

BILANS STANJA na dan 31122012 godine

biljada dinara

POZICIJA Broj Iznos napomene

uz fin izveStaje

02

D2

D2

03 D4

05 D6

Tekuca Pretbodna godina godina

104785 107469

104785 107469

11783 107469

93002

22811 20522

22811 20522

15157 14436

117 119

1721 151 5816 5816

127596 127991

127596 127991

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSUSKIH IZVESTAJA I 5

BILANS STANJA (nastavak)

hiljada dinara

POZICIJA Broj Iznos napomene

uz fin izvestaje

Tekuca Prethodna godina godina

PASIVA A KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII-VIII-IX) 124061 123272

I OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 07 121597 121597 II NEUPLACENI UPISANI KAPIT AL III REZERVE IV REVALORIZACIONE REZERVE

V NEREALIZOVANI OOBICI PO OSNOVU HARTIJA 00 VREONOSTI

VI NEREALIZOV ANI GUBlCI PO OSNOVU HARTIJA 00 VREONOSTI

VII NERASPOREDENA OOBIT 07 2464 1675

VIII G UBIT AK IX OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE

B DUGOROCNA REZERVISANJA I 3535 4719 OBAVEZE (I do III)

1 OUGOROCNA REZERVISANJA 08 49 49

II OUGOROCNE OBAVEZE (l +2) 09 67 696

1 Dugorocni krediti 2 Ostale dugorocne obaveze 09 67 696

III KRA TKOROCNE OBAVEZE (l do 6) 3419 3974

1 Kratkorocne finansijske obaveze 2 Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja

30baveze poslovanja 010 2395 2295

4 Ostale kratkorocne obaveze 011 889 1483

5 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 012 l35 194 ostalih javnih prihoda i pasivna vrernenska razgranicenj a 6 Obaveze po osnovu poreza na dobitak 013 2

V ODLOZENE PORESKE OBAVEZE G UKUPNA PASIVA (A+B+V) 127596 127991

D VANBILANSNA PASIVA

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNJ DEO FINANSlJSKIH IZVESTAJA 6

I I

I I

bull

A PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA

I POSLOVNI PRIHODI (1+2+3-4+5)

1 Prihodi od prodaje 2 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe 3 Pove6anje vrednosti zaliha uCinaka 4 Smanjenje vrednosti zaliha uCinaka 5 Ostali poslovni prihodi II POSLOVNI RASHODI (1 do 5)

1 Nabavna vrednost prodate robe 2 Troskovi materijala 3 Troskovi zarada naknada zarada i ostali licni rashodi 4 Troskovi amortizacije i rezervisanja 5 Ostali poslovni rashodi III POSLOVNI DOBIT AK (I - II) IV POSLOVNI GDBIT AK (II - I) V FINANSIJSKI PRIHODI

VI FINANSIJSKI RASHODI

VII OSTALI PRIHODI

VIII OSTALI RASHODI

IX DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (III-IV+V-VI+VII-VIII)

X GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII)

XI NETO DOBITAKPOSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

XII NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

B DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (IX+XI-X-XII)

V GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI)

BILANS USPEHA u periodu od 0101 do 31122012 godine

hiljada dinara

POZICIJA Broj Iznos napomene

uz fin izveStaje

D14

D14

D14 D15

DI5 DI5

D15 DI5

DI6

DI7

DI8

DI9

Tekuca Prethodna godina godina

19183 18094

5053 4532

14130 13562 22389 22034

5788 5400 8733 7444

3236 3312 4632 5878

3206 3940 9

92 34

4902 3984

814

790 19

790 19

bull NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNl DEO FINANSlSKIH IZVESTAJA

bull 7

I

I

I I

I

BILANS USPEHA (nastavak)

hiljada dinara

POZICIJA Broj Iznos napomene

uz fin izvestaje

G POREZ NA DOBITAK 1 Poreski rashod perioda 2 Odlozeni pore ski rashodi period a 3 Odlozeni poreski prihodi perioda D Isplacena liena primanja poslodavcu D NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D)

E NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D)

Z NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGACIMA

Z NETO DOBITAK KOJI PRIP ADA VLASNICIMA MATICNOG PRAVNOG LICA

I ZARADA PO AKCIJI 1 Osnovna zarada po akciji 2 Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji

Tekuca Prethodna godina godina

2

790 17

790 17

NAPOMENE NA STRANAMA 9 D029 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 8

PRAVNII DRUGI OSNOVI IHIS Qd Beograd

NAPOMENE UZ IZVESTAJ

PRAVNIIDRUGIOSNOVI

11 U skladu sa clanom 7 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS 4606 i 111109) Drustvo je razvrstano u malo pravno lice i prema stavu 1 clana 37 Zakona obavezno je da izvrsi reviziju finansijskih izvestaja Revizija se obavlja na zahtev drustva u skadu sa stavom 2 clana 37 Zakona 0 racunovodstvu Malo pravno lice ne sastavlja Izvestaj 0 tokovima gotovine i Izvestaj 0 promenama na kapitalu (el 30 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji)

12 Odgovorna lica za sastavljanje finansijskih izvestaja su 1 Nikola Bajic direktor 2 Darinka Mitric sef racunovodstva

13 Dokumenti revizije su finansijski izveStaji Drustva (Bilans stanja Bilans uspeha Tokovi gotovine Izvestaj 0 promenama na kapitalu) kao i Bruto bilans popisne liste Odluke organa upravljanja i rukovodenja dokumenti 0 pos1ovnim dogadajima izvestaji zapisnici 0 kontroli Pravilnik 0 racunovodstvu i racunovodstvenim politikama normativna akta izvod iz registra drugi dokazi i objasnjenja koja su revizoru stavljena na raspolaganje Izj avom rukovodstva br 6113 od 14032013 godine potvrdeno j e da su prilozeni finansij ski izvestaji obuhvatili celokupnu imovinu i obaveze Drustva i da su identicni sa finansijskim izvestajima koji su dostavljeni Agenciji za privredne registre kao i da su iste potpisali odgovorna i ovlascena lica

14 Dokumentaciju i podatke nam je prezentirala 1 Darinka Mitric 2 Svetlana Savanovic

15 Finansijsko racunovodstvo odvija se preko softvera za obradu podataka i obuhvata sve bitne elemente za analiticko i sinteticko sag1edavanje poslovnih promena Glavna knjiga tinansijskog racunovodstva vodi se u Drustvu i odgovara nacelima urednog knjigovodstva

16 Interna kontrola nije organizovana kao poseban organizacioni deo i odvija se u skladu sa neophodnim uputstvima i procedurama kao i autokontrolama prema opisima radnih mesta

17 Revizorski tim

1 Gordan EkmeCic ovlasceni revizor 2 Marija Bjelopavlic revizor

18 Vreme trajanja revizije kod klijenta decem bar 2012 - 22032013 godine

I NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 9

I

OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU I HIS ad Beograd

2 OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU

IHIS NAUCNO-TEHNOLOSKI PARKje akcionarsko drustvo osnovano 08061973 godine Drustvo je prevedeno u Registar Agencije za privredne registre dana 11082005 godine Sediste Drustvaje u Beogradu Baajni~ki put 23

Sifra osnovne delatnosti 7219

Naziv osnovne delatnosti lstrazivanje i razvoj u ostalim prirodnim i tehni~ko-tehnoloskim naukama

Mati~ni broj 07013361

Poreski identifikacioni broj 100104464

Oznaka i broj resenja u sudu

Veli~ina preduzeca (veliko srednje malo) malo

Prosecan broj zaposlenih 11

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA IO

I

RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd

A RACUNOVODSTVENA NACELA I OSNOVE ZA SASTA VLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA

Pri sacinjavanju finansijskih izvestaja Drustvo je obavezno da se pridrzava sledecih nacela

AI NACELO STALNOSTI podrazumeva da drustvo u doglednom periodu ne menja

osnovnu delatnost osim u slucaju znacajnog gubitka trzista iIi bitnog smanjenja prirodnih

resursa neophodnih za obavljanje delatnosti Zbog toga finansijski izvestaji treba da pruze

objektivnu osnovu za donosenje ispravnih upravljackih odluka i da sprece donosenje

pogresnih upravljackih odluka s ciljem opstanka drustva u neogranicenom roku Ispravne

upravljacke odluke bice donete ako finansijski izvestaji objektivno iskazuju prinosni

imovinski i finansijski polozaj drustva Donosenje pogresnih upravljackih odluka bice

spreceno ako se pri bilansiranju dosledno postuje nacelo opreznosti

A2 NACELO REALIZAClJE podrazumeva da se u bilans ukljucuju poslovni dogadaji kad

su nastali (obracunati i fakturisani) a ne kada su naplaceni odnosno placeni U bilansu uspeha

iskazuje se finansijski rezultat koji je trzisno potvrden

A3 NACELO OPREZNOSTI kada data imovina iIi obaveza ne mogu biti objektivno

vrednovani nacelo opreznosti zahteva da se imovina vrednuje po nizoj a obaveza po visoj

vrednosti sto se ostvaruje promenom nacela impariteta Nacelo impariteta podrazumeva kod

gradevina postrojenja oprema i nematerijalnih ulaganja procenu kraceg korisnog veka iii

primenu degresivne amortizacije kod postrojenja i opreme procenu zaliha ucinaka po neto

prodajnoj ceni kada je ona niza od cene kostanja procena hartija od vrednosti po nabavnoj

ceni kada je ona niza od berzanske cene iIi kada je berzanska cena nestabilna rezervisanje u

visini najvisih troskova koji se mogu ocekivati i slicno Sva ova procenjivanja vrse se

nezavisno od njihovog uticaj na finansijski rezultat

A4 NACELO UZROCNOSTI PRIHODA I RASHODA po kome se uzimaju u obzir svi

prihodi i svi rashodi datog obracunskog perioda bez obzira na momenat naplate prihoda

(fakturisana realizacija) i momenata placanja po osnovu rashoda

AS NACELO POJEDINACNOG PROCENJIVANJA IMOVINE I OBA VEZA pri cemu

eventualna grupna procenjivanja nisu dozvoljena

A6 NACELO IDENTITETA BILANSA po kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za

tekucu godinu mora da bude identican zakljucnom bilansu za prethodnu godinu

A7 OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA Finansijski izvestaji

su sacinjeni po racunovodstvenim propisima Republike Srbije koje cine - Zakon 0 racunovodstvu i revizij i (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 46106 i 11109)

Medunarodni racunovodstveni standardi (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710) Medunarodni standardi finansijskog izvestavanja ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 77110)

- Pravilnik 0 Kontnom okviru i sadrzini racuna II Kontnom okvirll za privredna drustva zadrugc druga pravna lica i preduzetnike ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 11406 11908 909 4110 3l I i lO 112)

lAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO flNANSlJSKIH IZVESTAJA 11

RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd

- Zakon 0 porezu na dobit pravnih lica (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 2501 8002 4303 8404 1810 101111 i 11912)

Zakon 0 porezu na dodatu vrednost (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 84104) Pravilnik 0 sadrzini i fonni obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva zadruge

druga pravna lica i preduzetnike (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11406 119089109410311 i 101112) - Zakon 0 trzistu kapitala (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 31111)

Zakon 0 privrednim drustvima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 36111 i 9911) Zakon 0 javnim preduzecima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11912) za drzavna preduzeca

a) Tumacenja komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda do 1 januara 2009 godine (raquoSluzbeni glasnikRSlaquo 77110)

IFRIC 1 - Promene postojecih obaveza vezanih za povlacenje imovine iz upotrebe obnavljanje i slicnih obaveza

IFRIC 2 - Ucesca clanova kooperativnih entiteta i slicni instrumenti IFRIC 4 - Odredivanje da Ii ugovor sadai elemente lizinga IFRIC 5 Pravo na ucesce u fondovima namenjenim povlacenju imovine iz

upotrebe obnavljanju i zastiti zivotne sredine IFRIC 6 - Obaveze koje se javljaju od ucesca na posebnom trzistu -

Odlaganje elektricne i elektronske opreme IFRIC 7 - Primena pristupa prepravljanja finansijskih izvestaja prema MRS 29 Finansijsko

izvestavanje u hiperinflatornim privredama IFRIC 8 Delokrug MSFI 2 IFRIC 9 Ponovna procena ugradenih derivata IFRIC 10 - Periodicno finansijsko izveStavanje i umanjenje vrednosti IFRIC J 1 - MSFI 2 Grupne transakcije i transakcije drzavnim hartijama od vred I FRIC 12 U govori 0 koncesij i za pruzanje usluga IFRIC 13 Programi lojalnosti klijenata IFRIC 14 Ogranicenje sredstva definisanih primanja zahtevi za minimalnim finansiranjem i

njihova interakcija IFRIC 15 - Sporazumi za izgranju nekretnina IFR1 C 16 - Hedzing neto investicije u inostranom poslovanj u IFRIC 17 - Raspodela nemonetarne imovine vlasnicima

b) Odgovori na pitanje Komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710)

SIC 7 - Uvodenje evra SIC 10 - Drzavna pomo6 - Bez konkretnog povezivanja sa poslovnim aktivnostima SIC 12 - Konsolidacija - Entiteti za posebne namene SIC 13 Zajednicki kontrolisani entiteti - nemonetarni ulozi ucesnika u

zajednickom poduhvatu SIC 15 Operativni lizing - podsticaji SIC 21 - Porez na dobitak - povracaj revalorizovanih sredstava SIC 25 - Porez na dobitak - promene por statusa entiteta iii njegovih akcionara SIC 27 - Procena sustine transakcije koje ukljucuju pravni oblik lizinga SIC 29 Ugovori 0 koncesiji za pruzanje usluga Obelodanjivanje SIC 31 Prihod - transakcije razmene koje ukljucuju i usluge reklamiranja

SIC 32 - Nematerijalna imovina - Troskovi veb-sajta

APOMEJE JA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 12

RACUNOVODSTVENE POLTIKE IHIS ad Beograd

B ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE POLITlKE

Bl NEKRETNINE POSTROJENJA I OPREMA Ova imovina obuhvata zemlj i~te gradevinske objekte postrojenja i opremu ostala sredstva

(knjige u biblioteei dela likovnih umetnika spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine

postrojenja i oprema u pripremi avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tudim

nekretninama i postrojenjima Pocetno priznavanje vr~i se po nabavnoj vrednosti

Gradevinski objekti postrojenja i oprema amortizuju se u toku korisnog veka

B2 AMORTIZACIJA Osnovica za obracun amortizaeije je nabavna vrednost Metod obracuna je (paragraf 62 MRS

- Nekretnine postrojenja i oprema)

Amortizaeije nekretnina postorjenja i opreme se obracunava na bazi proeenjenog veka za

svako sredstvo ponaosob

B3 POTRAZIVANJA - obuhvataju potrazivanja od prodaje (kupci maticna i zavisna pravna

lica kupci ostala povezana pravna liea kupci u zemlji i kupci u inostranstvu) potrazivanja iz

specificnih poslova i druga potrazivanja (potrazivanja za kamatu i dividendu potrazivanja od

zaposlenih potrazivanja od drzavnih organa i organizaeija potrazivanja po osnovu

prepla6enih poreza i doprinosa izuzimaju6i porez na dobitak)

Potrazivanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne

razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda

Definitivno nenaplativa potrazivanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda Potrazivanja

od duznika u stecaju i potrazivanja koja nisu naplacena za 365 dana od dana dospeca

indirektno se otpisuju na teret ostalih rashoda

B4 POTRAZIV ANJA ZA VISE PLAtEN POREZ NA DOBIT AK obuhvataju prepla6eni

porez na dobitak

B5 KRATKOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kratkorocne kredite

(kratkorocni krediti maticnim i povezanim pravnim lieima kratkorocne kredite ostalim

povezanim pravnim licima kratkorocne kredite u zemlji kratkorocne kredite u inostranstvu i

deo dugorocnih kredita koji dospeva za naplatu naredne godine) hartije od vrednosti koje

dospevaju za naplatu do godinu dana hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale

kratkorocne finansijske plasmane Kratkorocni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti

vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u

korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda Hartije od vrednosti

ukljucene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskoj ceni na dan bilansa

Pozitivni efekti promene eene hartije od vrednosti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda

a negativni na teret finansijskih rashoda

Kratkorocni finansijski plasmani od duznika u stecaju kao i plasmani koji nisu napla6eni za

365 dana od dana dospeca indirektno se otpisuj u na teret ostal ih rashoda

-~~--------------------------- shyNAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FlNANSiJSKIH IZVESTAJA 13

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

B6 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovcive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu cekovi na

primer) gotovinu na poslovnom racunu u domacoj valuti gotovinu na poslovnom racunu u

stranoj val uti izdvojene depozite u domacoj iii stranoj val uti i gotovinu u blagajni u domacoj iii stranoj valuti Ekvivalenti i gotovina u stranoj val uti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivlle kurslle razlike evidentiraju se u korist finallsijskih prihoda a negativlle Ila teret

finallsijskih rashoda

B7 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRAshyNICENJA obuhvata placeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplacenim porezom na dodatu vrednost potrazivanja za vise placeni porez na dodatu vredllost unapred obracunate troskove (troskovi koji se odnose na buduci obracunski period) potrazivanja za nefakturisani prihod razgranicene troskove po osnovu obaveza (unapred obracunate kamate

na primer) i ostala aktivna vremenska razgranicenja

B8 KAPITAL OBUHVATA osnovni kapital ostali osnovni kapital emisionu premiju

rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) revalorizacione rezerve nerealizovane

dobitke po osnovu hartija od vrednosti nerasporedeni neto dobitak ranijih iIi tekuce godine i upisani neuplaceni kapital Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuce godine

do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti

881 Uskladivanje vrednosti kapitala

Clanom 589 Zakona 0 privrednim drustvima (Sluzbeni glasnik RS 36111 i 9911) APR je

obavezana da registrovani osnovni kapital iskaze u dinarima po srednjem kursu dinara na dan uplate Prema nasem saznanju APRje izvrsio preracun osnovnog kapitala u dillare u skladu sa clanom 589 ZPD pa je neophodno uskladiti dinarsku vrednost osnovnog kapitala u registru i

na racunima osnovnog kapitala privredllog drustva

B9 DUGOROCNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokrice troskova i rizika

proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama a odnose se na

- rezervisanja za troskove u garantllom roku - rezervisallja za troskove obllavljanja prirodllih bogatstva

- rezervisanja za zadrzane kaucije i depozite - rezervisanja za troskove restruktuirallja

- rezervisanja za nakllade i druge beneficije zaposJenih i

- ostala rezervisanja za verovatne troskove

Ova rezervisanja Drustvo procenjuje na bazi stvarno ocekivanih troskova a smanjuju se u

momentu nastanka troskova za koje je izvrseno rezervisallje NeiskoriStena dugorocna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSlJSKfH IZVESTAJA 14

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd

BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne

obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj

neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom

vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom

Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa

rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj

godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a

obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute

na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom

B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske

obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po

srednjem kursu na dan bilansa

B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za

dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i

nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za

obustavUene neto zarade i ostale obaveze

B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju

obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i

druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove

obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode

i primUene donacije

B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak

B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu

na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda

B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

I BI71 Poslovne prihode cine

prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste

nezavisno od momenta naplate

II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja

II ------------------------------------~------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15

II

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd

prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od

prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni

prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka

prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema

Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za

smanjenje vrednosti zaliha ucinaka

B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu

troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada

ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i

nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju

nezavisno od placanja

B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica

prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika

od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi

BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih

lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne

klauzule i ostali finansijski rashodi

B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI

B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih

nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i

materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po

osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja

dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti

imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih

ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od

vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih

plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine

BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja

nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po

osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova

zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu

otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine

(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16

I I I I I I

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)

B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17

--

SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd

C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE

Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje

31122012 31122013

1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922

Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)

Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122

I II ~~~-~----------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18

D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE

Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE

Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine

D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA

Hiljada dinara

Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine

Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine

Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine

Neto sadasnja vrednost 31122012 godine

Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine

189448

93002

93002

96446

89170

1730 1730

90900

5546

100278

11371

499 499

11870

4180

1453 1453

5633

6237

7191

93002 93002

93002

93002

200819

93501 93501

93002

93002

201318

93350

3183 3183

96533

104785

107469

19

bullbull

Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup

reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine

Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode

D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA

Hiljada dinara

Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno

poslova

Bruto potrazivanje na pocetku godine

Bruto potrazivanje na kraju godine

NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine

9964 4472 14436

9975 5181 1 15157

9975 5181 1 15157 9964 4472 14436

Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima

glavne knjige

D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119

20

D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA

I I

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Dinarski poslovni racun 1721 151

UKUPNO (1) 1721 151

Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka

D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816

UKUPNO (1) 5816 5816

21

----

I I I

III

bullbullbullbullbullbull

D7 KAPITAL

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791

I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597

3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675

KAPITAL (1+11) 124061 123272

Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre

Promene kapitala u toku tekuce godine

a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara

Akcijski kapital

Drustveni kapital

Svega osnovni kapital

Ostali osnovni kapital

Ukupno

Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597

Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597

22

I I I L

b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara

I I I I I

II II II

I-

r

L

Stanje na pocetku godine 1675

Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i

Stanje 3112 tekuce godine 2464

Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara

Broj akcionara

Broj akcija akcija Iznos u 000

Akcije fizickih lica

Akcije pravnih lica

Svega akcijski kapitaJ

II

I

12

3276

1885

5161

6348

3652

10000

8065

4640870

4648935

Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara

D8 DUGOROCNA REZERVISANJA

31 decembra 2012

Hiljada dinara

31 decembra 2011

I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49

I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)

DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49

D9 DUGOROCNE OBA VEZE

3 I decembra 2012

Hiljada dinara

31 decem bra 2011

696I Ostale dugorocne obaveze 67

DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696

23

-

DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA

I I I Hiljada dinara

31 decembra 31 decem bra 2012 2011

II II

t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295

Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige

III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE

II Hiljada dinara

31 decembra 3) decem bra 2012 2011

1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog

3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca

OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483

Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decem bra 2012 2011

1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194

135 194

Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane

nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

24

D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara

3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2

D14 POSLOVNI PRIHODI

0101-3112 2012

a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu

580

4473

Hiljada dinara

0101-3112 2011

104

4313

115

II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)

A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532

5 Prihodi od zakupnine 13076 12477

6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48

7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085

B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562

POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094

Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi

bullbullbull III

25

------------------------

I

I

I II I

II AKTIV A A STALNA IMOVINA (I do V)

II L NEUPLACENI UPISANI KAPITAL II GOODWILL

II III NEMATERIJALNA ULAGANJA IV NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA (1+2+3)

1 Nekretnine postrojenja i oprema

2 Investicione nekretnine

3 Bioloska sredstva V DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI (1+2) 1 Ucesce u kapitalu 2 Ostali dugorocni plasmani

B OBRTNA IMOVINA (I do III)

1 ZALIHE II STALNA SREOSTV A NAMENJENA PRODAJI I SREDSTV A POSLOVANJA KOJE SE OBUST A VLJA

III KRATKOROCNA POTRAZIV ANJA PLASMANI I GOTOVINA (1 do 5)

1 Potrazivanja

2 Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 3 Kratkorocni finansijski plasmani 4 Gotovinski ekvivalenti i gotovina

I 5 Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgranicenja

v

VODLOZENAPORESKASREDSTVA

I G POSLOVNA IMOVINA (A+B+V)

D GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA

I D UKUPNA AKTIVA (G+D)

E VANBILANSNA AKTIVA

I

BILANS STANJA na dan 31122012 godine

biljada dinara

POZICIJA Broj Iznos napomene

uz fin izveStaje

02

D2

D2

03 D4

05 D6

Tekuca Pretbodna godina godina

104785 107469

104785 107469

11783 107469

93002

22811 20522

22811 20522

15157 14436

117 119

1721 151 5816 5816

127596 127991

127596 127991

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSUSKIH IZVESTAJA I 5

BILANS STANJA (nastavak)

hiljada dinara

POZICIJA Broj Iznos napomene

uz fin izvestaje

Tekuca Prethodna godina godina

PASIVA A KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII-VIII-IX) 124061 123272

I OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 07 121597 121597 II NEUPLACENI UPISANI KAPIT AL III REZERVE IV REVALORIZACIONE REZERVE

V NEREALIZOVANI OOBICI PO OSNOVU HARTIJA 00 VREONOSTI

VI NEREALIZOV ANI GUBlCI PO OSNOVU HARTIJA 00 VREONOSTI

VII NERASPOREDENA OOBIT 07 2464 1675

VIII G UBIT AK IX OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE

B DUGOROCNA REZERVISANJA I 3535 4719 OBAVEZE (I do III)

1 OUGOROCNA REZERVISANJA 08 49 49

II OUGOROCNE OBAVEZE (l +2) 09 67 696

1 Dugorocni krediti 2 Ostale dugorocne obaveze 09 67 696

III KRA TKOROCNE OBAVEZE (l do 6) 3419 3974

1 Kratkorocne finansijske obaveze 2 Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja

30baveze poslovanja 010 2395 2295

4 Ostale kratkorocne obaveze 011 889 1483

5 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 012 l35 194 ostalih javnih prihoda i pasivna vrernenska razgranicenj a 6 Obaveze po osnovu poreza na dobitak 013 2

V ODLOZENE PORESKE OBAVEZE G UKUPNA PASIVA (A+B+V) 127596 127991

D VANBILANSNA PASIVA

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNJ DEO FINANSlJSKIH IZVESTAJA 6

I I

I I

bull

A PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA

I POSLOVNI PRIHODI (1+2+3-4+5)

1 Prihodi od prodaje 2 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe 3 Pove6anje vrednosti zaliha uCinaka 4 Smanjenje vrednosti zaliha uCinaka 5 Ostali poslovni prihodi II POSLOVNI RASHODI (1 do 5)

1 Nabavna vrednost prodate robe 2 Troskovi materijala 3 Troskovi zarada naknada zarada i ostali licni rashodi 4 Troskovi amortizacije i rezervisanja 5 Ostali poslovni rashodi III POSLOVNI DOBIT AK (I - II) IV POSLOVNI GDBIT AK (II - I) V FINANSIJSKI PRIHODI

VI FINANSIJSKI RASHODI

VII OSTALI PRIHODI

VIII OSTALI RASHODI

IX DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (III-IV+V-VI+VII-VIII)

X GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII)

XI NETO DOBITAKPOSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

XII NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

B DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (IX+XI-X-XII)

V GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI)

BILANS USPEHA u periodu od 0101 do 31122012 godine

hiljada dinara

POZICIJA Broj Iznos napomene

uz fin izveStaje

D14

D14

D14 D15

DI5 DI5

D15 DI5

DI6

DI7

DI8

DI9

Tekuca Prethodna godina godina

19183 18094

5053 4532

14130 13562 22389 22034

5788 5400 8733 7444

3236 3312 4632 5878

3206 3940 9

92 34

4902 3984

814

790 19

790 19

bull NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNl DEO FINANSlSKIH IZVESTAJA

bull 7

I

I

I I

I

BILANS USPEHA (nastavak)

hiljada dinara

POZICIJA Broj Iznos napomene

uz fin izvestaje

G POREZ NA DOBITAK 1 Poreski rashod perioda 2 Odlozeni pore ski rashodi period a 3 Odlozeni poreski prihodi perioda D Isplacena liena primanja poslodavcu D NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D)

E NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D)

Z NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGACIMA

Z NETO DOBITAK KOJI PRIP ADA VLASNICIMA MATICNOG PRAVNOG LICA

I ZARADA PO AKCIJI 1 Osnovna zarada po akciji 2 Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji

Tekuca Prethodna godina godina

2

790 17

790 17

NAPOMENE NA STRANAMA 9 D029 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 8

PRAVNII DRUGI OSNOVI IHIS Qd Beograd

NAPOMENE UZ IZVESTAJ

PRAVNIIDRUGIOSNOVI

11 U skladu sa clanom 7 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS 4606 i 111109) Drustvo je razvrstano u malo pravno lice i prema stavu 1 clana 37 Zakona obavezno je da izvrsi reviziju finansijskih izvestaja Revizija se obavlja na zahtev drustva u skadu sa stavom 2 clana 37 Zakona 0 racunovodstvu Malo pravno lice ne sastavlja Izvestaj 0 tokovima gotovine i Izvestaj 0 promenama na kapitalu (el 30 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji)

12 Odgovorna lica za sastavljanje finansijskih izvestaja su 1 Nikola Bajic direktor 2 Darinka Mitric sef racunovodstva

13 Dokumenti revizije su finansijski izveStaji Drustva (Bilans stanja Bilans uspeha Tokovi gotovine Izvestaj 0 promenama na kapitalu) kao i Bruto bilans popisne liste Odluke organa upravljanja i rukovodenja dokumenti 0 pos1ovnim dogadajima izvestaji zapisnici 0 kontroli Pravilnik 0 racunovodstvu i racunovodstvenim politikama normativna akta izvod iz registra drugi dokazi i objasnjenja koja su revizoru stavljena na raspolaganje Izj avom rukovodstva br 6113 od 14032013 godine potvrdeno j e da su prilozeni finansij ski izvestaji obuhvatili celokupnu imovinu i obaveze Drustva i da su identicni sa finansijskim izvestajima koji su dostavljeni Agenciji za privredne registre kao i da su iste potpisali odgovorna i ovlascena lica

14 Dokumentaciju i podatke nam je prezentirala 1 Darinka Mitric 2 Svetlana Savanovic

15 Finansijsko racunovodstvo odvija se preko softvera za obradu podataka i obuhvata sve bitne elemente za analiticko i sinteticko sag1edavanje poslovnih promena Glavna knjiga tinansijskog racunovodstva vodi se u Drustvu i odgovara nacelima urednog knjigovodstva

16 Interna kontrola nije organizovana kao poseban organizacioni deo i odvija se u skladu sa neophodnim uputstvima i procedurama kao i autokontrolama prema opisima radnih mesta

17 Revizorski tim

1 Gordan EkmeCic ovlasceni revizor 2 Marija Bjelopavlic revizor

18 Vreme trajanja revizije kod klijenta decem bar 2012 - 22032013 godine

I NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 9

I

OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU I HIS ad Beograd

2 OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU

IHIS NAUCNO-TEHNOLOSKI PARKje akcionarsko drustvo osnovano 08061973 godine Drustvo je prevedeno u Registar Agencije za privredne registre dana 11082005 godine Sediste Drustvaje u Beogradu Baajni~ki put 23

Sifra osnovne delatnosti 7219

Naziv osnovne delatnosti lstrazivanje i razvoj u ostalim prirodnim i tehni~ko-tehnoloskim naukama

Mati~ni broj 07013361

Poreski identifikacioni broj 100104464

Oznaka i broj resenja u sudu

Veli~ina preduzeca (veliko srednje malo) malo

Prosecan broj zaposlenih 11

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA IO

I

RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd

A RACUNOVODSTVENA NACELA I OSNOVE ZA SASTA VLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA

Pri sacinjavanju finansijskih izvestaja Drustvo je obavezno da se pridrzava sledecih nacela

AI NACELO STALNOSTI podrazumeva da drustvo u doglednom periodu ne menja

osnovnu delatnost osim u slucaju znacajnog gubitka trzista iIi bitnog smanjenja prirodnih

resursa neophodnih za obavljanje delatnosti Zbog toga finansijski izvestaji treba da pruze

objektivnu osnovu za donosenje ispravnih upravljackih odluka i da sprece donosenje

pogresnih upravljackih odluka s ciljem opstanka drustva u neogranicenom roku Ispravne

upravljacke odluke bice donete ako finansijski izvestaji objektivno iskazuju prinosni

imovinski i finansijski polozaj drustva Donosenje pogresnih upravljackih odluka bice

spreceno ako se pri bilansiranju dosledno postuje nacelo opreznosti

A2 NACELO REALIZAClJE podrazumeva da se u bilans ukljucuju poslovni dogadaji kad

su nastali (obracunati i fakturisani) a ne kada su naplaceni odnosno placeni U bilansu uspeha

iskazuje se finansijski rezultat koji je trzisno potvrden

A3 NACELO OPREZNOSTI kada data imovina iIi obaveza ne mogu biti objektivno

vrednovani nacelo opreznosti zahteva da se imovina vrednuje po nizoj a obaveza po visoj

vrednosti sto se ostvaruje promenom nacela impariteta Nacelo impariteta podrazumeva kod

gradevina postrojenja oprema i nematerijalnih ulaganja procenu kraceg korisnog veka iii

primenu degresivne amortizacije kod postrojenja i opreme procenu zaliha ucinaka po neto

prodajnoj ceni kada je ona niza od cene kostanja procena hartija od vrednosti po nabavnoj

ceni kada je ona niza od berzanske cene iIi kada je berzanska cena nestabilna rezervisanje u

visini najvisih troskova koji se mogu ocekivati i slicno Sva ova procenjivanja vrse se

nezavisno od njihovog uticaj na finansijski rezultat

A4 NACELO UZROCNOSTI PRIHODA I RASHODA po kome se uzimaju u obzir svi

prihodi i svi rashodi datog obracunskog perioda bez obzira na momenat naplate prihoda

(fakturisana realizacija) i momenata placanja po osnovu rashoda

AS NACELO POJEDINACNOG PROCENJIVANJA IMOVINE I OBA VEZA pri cemu

eventualna grupna procenjivanja nisu dozvoljena

A6 NACELO IDENTITETA BILANSA po kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za

tekucu godinu mora da bude identican zakljucnom bilansu za prethodnu godinu

A7 OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA Finansijski izvestaji

su sacinjeni po racunovodstvenim propisima Republike Srbije koje cine - Zakon 0 racunovodstvu i revizij i (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 46106 i 11109)

Medunarodni racunovodstveni standardi (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710) Medunarodni standardi finansijskog izvestavanja ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 77110)

- Pravilnik 0 Kontnom okviru i sadrzini racuna II Kontnom okvirll za privredna drustva zadrugc druga pravna lica i preduzetnike ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 11406 11908 909 4110 3l I i lO 112)

lAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO flNANSlJSKIH IZVESTAJA 11

RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd

- Zakon 0 porezu na dobit pravnih lica (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 2501 8002 4303 8404 1810 101111 i 11912)

Zakon 0 porezu na dodatu vrednost (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 84104) Pravilnik 0 sadrzini i fonni obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva zadruge

druga pravna lica i preduzetnike (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11406 119089109410311 i 101112) - Zakon 0 trzistu kapitala (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 31111)

Zakon 0 privrednim drustvima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 36111 i 9911) Zakon 0 javnim preduzecima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11912) za drzavna preduzeca

a) Tumacenja komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda do 1 januara 2009 godine (raquoSluzbeni glasnikRSlaquo 77110)

IFRIC 1 - Promene postojecih obaveza vezanih za povlacenje imovine iz upotrebe obnavljanje i slicnih obaveza

IFRIC 2 - Ucesca clanova kooperativnih entiteta i slicni instrumenti IFRIC 4 - Odredivanje da Ii ugovor sadai elemente lizinga IFRIC 5 Pravo na ucesce u fondovima namenjenim povlacenju imovine iz

upotrebe obnavljanju i zastiti zivotne sredine IFRIC 6 - Obaveze koje se javljaju od ucesca na posebnom trzistu -

Odlaganje elektricne i elektronske opreme IFRIC 7 - Primena pristupa prepravljanja finansijskih izvestaja prema MRS 29 Finansijsko

izvestavanje u hiperinflatornim privredama IFRIC 8 Delokrug MSFI 2 IFRIC 9 Ponovna procena ugradenih derivata IFRIC 10 - Periodicno finansijsko izveStavanje i umanjenje vrednosti IFRIC J 1 - MSFI 2 Grupne transakcije i transakcije drzavnim hartijama od vred I FRIC 12 U govori 0 koncesij i za pruzanje usluga IFRIC 13 Programi lojalnosti klijenata IFRIC 14 Ogranicenje sredstva definisanih primanja zahtevi za minimalnim finansiranjem i

njihova interakcija IFRIC 15 - Sporazumi za izgranju nekretnina IFR1 C 16 - Hedzing neto investicije u inostranom poslovanj u IFRIC 17 - Raspodela nemonetarne imovine vlasnicima

b) Odgovori na pitanje Komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710)

SIC 7 - Uvodenje evra SIC 10 - Drzavna pomo6 - Bez konkretnog povezivanja sa poslovnim aktivnostima SIC 12 - Konsolidacija - Entiteti za posebne namene SIC 13 Zajednicki kontrolisani entiteti - nemonetarni ulozi ucesnika u

zajednickom poduhvatu SIC 15 Operativni lizing - podsticaji SIC 21 - Porez na dobitak - povracaj revalorizovanih sredstava SIC 25 - Porez na dobitak - promene por statusa entiteta iii njegovih akcionara SIC 27 - Procena sustine transakcije koje ukljucuju pravni oblik lizinga SIC 29 Ugovori 0 koncesiji za pruzanje usluga Obelodanjivanje SIC 31 Prihod - transakcije razmene koje ukljucuju i usluge reklamiranja

SIC 32 - Nematerijalna imovina - Troskovi veb-sajta

APOMEJE JA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 12

RACUNOVODSTVENE POLTIKE IHIS ad Beograd

B ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE POLITlKE

Bl NEKRETNINE POSTROJENJA I OPREMA Ova imovina obuhvata zemlj i~te gradevinske objekte postrojenja i opremu ostala sredstva

(knjige u biblioteei dela likovnih umetnika spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine

postrojenja i oprema u pripremi avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tudim

nekretninama i postrojenjima Pocetno priznavanje vr~i se po nabavnoj vrednosti

Gradevinski objekti postrojenja i oprema amortizuju se u toku korisnog veka

B2 AMORTIZACIJA Osnovica za obracun amortizaeije je nabavna vrednost Metod obracuna je (paragraf 62 MRS

- Nekretnine postrojenja i oprema)

Amortizaeije nekretnina postorjenja i opreme se obracunava na bazi proeenjenog veka za

svako sredstvo ponaosob

B3 POTRAZIVANJA - obuhvataju potrazivanja od prodaje (kupci maticna i zavisna pravna

lica kupci ostala povezana pravna liea kupci u zemlji i kupci u inostranstvu) potrazivanja iz

specificnih poslova i druga potrazivanja (potrazivanja za kamatu i dividendu potrazivanja od

zaposlenih potrazivanja od drzavnih organa i organizaeija potrazivanja po osnovu

prepla6enih poreza i doprinosa izuzimaju6i porez na dobitak)

Potrazivanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne

razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda

Definitivno nenaplativa potrazivanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda Potrazivanja

od duznika u stecaju i potrazivanja koja nisu naplacena za 365 dana od dana dospeca

indirektno se otpisuju na teret ostalih rashoda

B4 POTRAZIV ANJA ZA VISE PLAtEN POREZ NA DOBIT AK obuhvataju prepla6eni

porez na dobitak

B5 KRATKOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kratkorocne kredite

(kratkorocni krediti maticnim i povezanim pravnim lieima kratkorocne kredite ostalim

povezanim pravnim licima kratkorocne kredite u zemlji kratkorocne kredite u inostranstvu i

deo dugorocnih kredita koji dospeva za naplatu naredne godine) hartije od vrednosti koje

dospevaju za naplatu do godinu dana hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale

kratkorocne finansijske plasmane Kratkorocni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti

vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u

korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda Hartije od vrednosti

ukljucene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskoj ceni na dan bilansa

Pozitivni efekti promene eene hartije od vrednosti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda

a negativni na teret finansijskih rashoda

Kratkorocni finansijski plasmani od duznika u stecaju kao i plasmani koji nisu napla6eni za

365 dana od dana dospeca indirektno se otpisuj u na teret ostal ih rashoda

-~~--------------------------- shyNAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FlNANSiJSKIH IZVESTAJA 13

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

B6 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovcive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu cekovi na

primer) gotovinu na poslovnom racunu u domacoj valuti gotovinu na poslovnom racunu u

stranoj val uti izdvojene depozite u domacoj iii stranoj val uti i gotovinu u blagajni u domacoj iii stranoj valuti Ekvivalenti i gotovina u stranoj val uti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivlle kurslle razlike evidentiraju se u korist finallsijskih prihoda a negativlle Ila teret

finallsijskih rashoda

B7 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRAshyNICENJA obuhvata placeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplacenim porezom na dodatu vrednost potrazivanja za vise placeni porez na dodatu vredllost unapred obracunate troskove (troskovi koji se odnose na buduci obracunski period) potrazivanja za nefakturisani prihod razgranicene troskove po osnovu obaveza (unapred obracunate kamate

na primer) i ostala aktivna vremenska razgranicenja

B8 KAPITAL OBUHVATA osnovni kapital ostali osnovni kapital emisionu premiju

rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) revalorizacione rezerve nerealizovane

dobitke po osnovu hartija od vrednosti nerasporedeni neto dobitak ranijih iIi tekuce godine i upisani neuplaceni kapital Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuce godine

do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti

881 Uskladivanje vrednosti kapitala

Clanom 589 Zakona 0 privrednim drustvima (Sluzbeni glasnik RS 36111 i 9911) APR je

obavezana da registrovani osnovni kapital iskaze u dinarima po srednjem kursu dinara na dan uplate Prema nasem saznanju APRje izvrsio preracun osnovnog kapitala u dillare u skladu sa clanom 589 ZPD pa je neophodno uskladiti dinarsku vrednost osnovnog kapitala u registru i

na racunima osnovnog kapitala privredllog drustva

B9 DUGOROCNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokrice troskova i rizika

proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama a odnose se na

- rezervisanja za troskove u garantllom roku - rezervisallja za troskove obllavljanja prirodllih bogatstva

- rezervisanja za zadrzane kaucije i depozite - rezervisanja za troskove restruktuirallja

- rezervisanja za nakllade i druge beneficije zaposJenih i

- ostala rezervisanja za verovatne troskove

Ova rezervisanja Drustvo procenjuje na bazi stvarno ocekivanih troskova a smanjuju se u

momentu nastanka troskova za koje je izvrseno rezervisallje NeiskoriStena dugorocna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSlJSKfH IZVESTAJA 14

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd

BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne

obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj

neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom

vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom

Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa

rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj

godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a

obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute

na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom

B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske

obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po

srednjem kursu na dan bilansa

B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za

dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i

nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za

obustavUene neto zarade i ostale obaveze

B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju

obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i

druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove

obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode

i primUene donacije

B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak

B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu

na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda

B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

I BI71 Poslovne prihode cine

prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste

nezavisno od momenta naplate

II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja

II ------------------------------------~------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15

II

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd

prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od

prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni

prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka

prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema

Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za

smanjenje vrednosti zaliha ucinaka

B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu

troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada

ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i

nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju

nezavisno od placanja

B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica

prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika

od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi

BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih

lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne

klauzule i ostali finansijski rashodi

B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI

B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih

nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i

materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po

osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja

dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti

imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih

ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od

vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih

plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine

BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja

nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po

osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova

zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu

otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine

(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16

I I I I I I

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)

B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17

--

SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd

C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE

Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje

31122012 31122013

1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922

Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)

Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122

I II ~~~-~----------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18

D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE

Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE

Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine

D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA

Hiljada dinara

Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine

Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine

Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine

Neto sadasnja vrednost 31122012 godine

Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine

189448

93002

93002

96446

89170

1730 1730

90900

5546

100278

11371

499 499

11870

4180

1453 1453

5633

6237

7191

93002 93002

93002

93002

200819

93501 93501

93002

93002

201318

93350

3183 3183

96533

104785

107469

19

bullbull

Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup

reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine

Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode

D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA

Hiljada dinara

Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno

poslova

Bruto potrazivanje na pocetku godine

Bruto potrazivanje na kraju godine

NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine

9964 4472 14436

9975 5181 1 15157

9975 5181 1 15157 9964 4472 14436

Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima

glavne knjige

D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119

20

D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA

I I

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Dinarski poslovni racun 1721 151

UKUPNO (1) 1721 151

Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka

D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816

UKUPNO (1) 5816 5816

21

----

I I I

III

bullbullbullbullbullbull

D7 KAPITAL

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791

I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597

3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675

KAPITAL (1+11) 124061 123272

Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre

Promene kapitala u toku tekuce godine

a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara

Akcijski kapital

Drustveni kapital

Svega osnovni kapital

Ostali osnovni kapital

Ukupno

Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597

Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597

22

I I I L

b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara

I I I I I

II II II

I-

r

L

Stanje na pocetku godine 1675

Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i

Stanje 3112 tekuce godine 2464

Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara

Broj akcionara

Broj akcija akcija Iznos u 000

Akcije fizickih lica

Akcije pravnih lica

Svega akcijski kapitaJ

II

I

12

3276

1885

5161

6348

3652

10000

8065

4640870

4648935

Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara

D8 DUGOROCNA REZERVISANJA

31 decembra 2012

Hiljada dinara

31 decembra 2011

I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49

I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)

DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49

D9 DUGOROCNE OBA VEZE

3 I decembra 2012

Hiljada dinara

31 decem bra 2011

696I Ostale dugorocne obaveze 67

DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696

23

-

DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA

I I I Hiljada dinara

31 decembra 31 decem bra 2012 2011

II II

t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295

Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige

III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE

II Hiljada dinara

31 decembra 3) decem bra 2012 2011

1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog

3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca

OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483

Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decem bra 2012 2011

1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194

135 194

Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane

nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

24

D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara

3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2

D14 POSLOVNI PRIHODI

0101-3112 2012

a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu

580

4473

Hiljada dinara

0101-3112 2011

104

4313

115

II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)

A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532

5 Prihodi od zakupnine 13076 12477

6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48

7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085

B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562

POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094

Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi

bullbullbull III

25

BILANS STANJA (nastavak)

hiljada dinara

POZICIJA Broj Iznos napomene

uz fin izvestaje

Tekuca Prethodna godina godina

PASIVA A KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII-VIII-IX) 124061 123272

I OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 07 121597 121597 II NEUPLACENI UPISANI KAPIT AL III REZERVE IV REVALORIZACIONE REZERVE

V NEREALIZOVANI OOBICI PO OSNOVU HARTIJA 00 VREONOSTI

VI NEREALIZOV ANI GUBlCI PO OSNOVU HARTIJA 00 VREONOSTI

VII NERASPOREDENA OOBIT 07 2464 1675

VIII G UBIT AK IX OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE

B DUGOROCNA REZERVISANJA I 3535 4719 OBAVEZE (I do III)

1 OUGOROCNA REZERVISANJA 08 49 49

II OUGOROCNE OBAVEZE (l +2) 09 67 696

1 Dugorocni krediti 2 Ostale dugorocne obaveze 09 67 696

III KRA TKOROCNE OBAVEZE (l do 6) 3419 3974

1 Kratkorocne finansijske obaveze 2 Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja

30baveze poslovanja 010 2395 2295

4 Ostale kratkorocne obaveze 011 889 1483

5 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 012 l35 194 ostalih javnih prihoda i pasivna vrernenska razgranicenj a 6 Obaveze po osnovu poreza na dobitak 013 2

V ODLOZENE PORESKE OBAVEZE G UKUPNA PASIVA (A+B+V) 127596 127991

D VANBILANSNA PASIVA

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNJ DEO FINANSlJSKIH IZVESTAJA 6

I I

I I

bull

A PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA

I POSLOVNI PRIHODI (1+2+3-4+5)

1 Prihodi od prodaje 2 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe 3 Pove6anje vrednosti zaliha uCinaka 4 Smanjenje vrednosti zaliha uCinaka 5 Ostali poslovni prihodi II POSLOVNI RASHODI (1 do 5)

1 Nabavna vrednost prodate robe 2 Troskovi materijala 3 Troskovi zarada naknada zarada i ostali licni rashodi 4 Troskovi amortizacije i rezervisanja 5 Ostali poslovni rashodi III POSLOVNI DOBIT AK (I - II) IV POSLOVNI GDBIT AK (II - I) V FINANSIJSKI PRIHODI

VI FINANSIJSKI RASHODI

VII OSTALI PRIHODI

VIII OSTALI RASHODI

IX DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (III-IV+V-VI+VII-VIII)

X GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII)

XI NETO DOBITAKPOSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

XII NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

B DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (IX+XI-X-XII)

V GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI)

BILANS USPEHA u periodu od 0101 do 31122012 godine

hiljada dinara

POZICIJA Broj Iznos napomene

uz fin izveStaje

D14

D14

D14 D15

DI5 DI5

D15 DI5

DI6

DI7

DI8

DI9

Tekuca Prethodna godina godina

19183 18094

5053 4532

14130 13562 22389 22034

5788 5400 8733 7444

3236 3312 4632 5878

3206 3940 9

92 34

4902 3984

814

790 19

790 19

bull NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNl DEO FINANSlSKIH IZVESTAJA

bull 7

I

I

I I

I

BILANS USPEHA (nastavak)

hiljada dinara

POZICIJA Broj Iznos napomene

uz fin izvestaje

G POREZ NA DOBITAK 1 Poreski rashod perioda 2 Odlozeni pore ski rashodi period a 3 Odlozeni poreski prihodi perioda D Isplacena liena primanja poslodavcu D NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D)

E NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D)

Z NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGACIMA

Z NETO DOBITAK KOJI PRIP ADA VLASNICIMA MATICNOG PRAVNOG LICA

I ZARADA PO AKCIJI 1 Osnovna zarada po akciji 2 Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji

Tekuca Prethodna godina godina

2

790 17

790 17

NAPOMENE NA STRANAMA 9 D029 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 8

PRAVNII DRUGI OSNOVI IHIS Qd Beograd

NAPOMENE UZ IZVESTAJ

PRAVNIIDRUGIOSNOVI

11 U skladu sa clanom 7 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS 4606 i 111109) Drustvo je razvrstano u malo pravno lice i prema stavu 1 clana 37 Zakona obavezno je da izvrsi reviziju finansijskih izvestaja Revizija se obavlja na zahtev drustva u skadu sa stavom 2 clana 37 Zakona 0 racunovodstvu Malo pravno lice ne sastavlja Izvestaj 0 tokovima gotovine i Izvestaj 0 promenama na kapitalu (el 30 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji)

12 Odgovorna lica za sastavljanje finansijskih izvestaja su 1 Nikola Bajic direktor 2 Darinka Mitric sef racunovodstva

13 Dokumenti revizije su finansijski izveStaji Drustva (Bilans stanja Bilans uspeha Tokovi gotovine Izvestaj 0 promenama na kapitalu) kao i Bruto bilans popisne liste Odluke organa upravljanja i rukovodenja dokumenti 0 pos1ovnim dogadajima izvestaji zapisnici 0 kontroli Pravilnik 0 racunovodstvu i racunovodstvenim politikama normativna akta izvod iz registra drugi dokazi i objasnjenja koja su revizoru stavljena na raspolaganje Izj avom rukovodstva br 6113 od 14032013 godine potvrdeno j e da su prilozeni finansij ski izvestaji obuhvatili celokupnu imovinu i obaveze Drustva i da su identicni sa finansijskim izvestajima koji su dostavljeni Agenciji za privredne registre kao i da su iste potpisali odgovorna i ovlascena lica

14 Dokumentaciju i podatke nam je prezentirala 1 Darinka Mitric 2 Svetlana Savanovic

15 Finansijsko racunovodstvo odvija se preko softvera za obradu podataka i obuhvata sve bitne elemente za analiticko i sinteticko sag1edavanje poslovnih promena Glavna knjiga tinansijskog racunovodstva vodi se u Drustvu i odgovara nacelima urednog knjigovodstva

16 Interna kontrola nije organizovana kao poseban organizacioni deo i odvija se u skladu sa neophodnim uputstvima i procedurama kao i autokontrolama prema opisima radnih mesta

17 Revizorski tim

1 Gordan EkmeCic ovlasceni revizor 2 Marija Bjelopavlic revizor

18 Vreme trajanja revizije kod klijenta decem bar 2012 - 22032013 godine

I NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 9

I

OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU I HIS ad Beograd

2 OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU

IHIS NAUCNO-TEHNOLOSKI PARKje akcionarsko drustvo osnovano 08061973 godine Drustvo je prevedeno u Registar Agencije za privredne registre dana 11082005 godine Sediste Drustvaje u Beogradu Baajni~ki put 23

Sifra osnovne delatnosti 7219

Naziv osnovne delatnosti lstrazivanje i razvoj u ostalim prirodnim i tehni~ko-tehnoloskim naukama

Mati~ni broj 07013361

Poreski identifikacioni broj 100104464

Oznaka i broj resenja u sudu

Veli~ina preduzeca (veliko srednje malo) malo

Prosecan broj zaposlenih 11

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA IO

I

RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd

A RACUNOVODSTVENA NACELA I OSNOVE ZA SASTA VLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA

Pri sacinjavanju finansijskih izvestaja Drustvo je obavezno da se pridrzava sledecih nacela

AI NACELO STALNOSTI podrazumeva da drustvo u doglednom periodu ne menja

osnovnu delatnost osim u slucaju znacajnog gubitka trzista iIi bitnog smanjenja prirodnih

resursa neophodnih za obavljanje delatnosti Zbog toga finansijski izvestaji treba da pruze

objektivnu osnovu za donosenje ispravnih upravljackih odluka i da sprece donosenje

pogresnih upravljackih odluka s ciljem opstanka drustva u neogranicenom roku Ispravne

upravljacke odluke bice donete ako finansijski izvestaji objektivno iskazuju prinosni

imovinski i finansijski polozaj drustva Donosenje pogresnih upravljackih odluka bice

spreceno ako se pri bilansiranju dosledno postuje nacelo opreznosti

A2 NACELO REALIZAClJE podrazumeva da se u bilans ukljucuju poslovni dogadaji kad

su nastali (obracunati i fakturisani) a ne kada su naplaceni odnosno placeni U bilansu uspeha

iskazuje se finansijski rezultat koji je trzisno potvrden

A3 NACELO OPREZNOSTI kada data imovina iIi obaveza ne mogu biti objektivno

vrednovani nacelo opreznosti zahteva da se imovina vrednuje po nizoj a obaveza po visoj

vrednosti sto se ostvaruje promenom nacela impariteta Nacelo impariteta podrazumeva kod

gradevina postrojenja oprema i nematerijalnih ulaganja procenu kraceg korisnog veka iii

primenu degresivne amortizacije kod postrojenja i opreme procenu zaliha ucinaka po neto

prodajnoj ceni kada je ona niza od cene kostanja procena hartija od vrednosti po nabavnoj

ceni kada je ona niza od berzanske cene iIi kada je berzanska cena nestabilna rezervisanje u

visini najvisih troskova koji se mogu ocekivati i slicno Sva ova procenjivanja vrse se

nezavisno od njihovog uticaj na finansijski rezultat

A4 NACELO UZROCNOSTI PRIHODA I RASHODA po kome se uzimaju u obzir svi

prihodi i svi rashodi datog obracunskog perioda bez obzira na momenat naplate prihoda

(fakturisana realizacija) i momenata placanja po osnovu rashoda

AS NACELO POJEDINACNOG PROCENJIVANJA IMOVINE I OBA VEZA pri cemu

eventualna grupna procenjivanja nisu dozvoljena

A6 NACELO IDENTITETA BILANSA po kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za

tekucu godinu mora da bude identican zakljucnom bilansu za prethodnu godinu

A7 OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA Finansijski izvestaji

su sacinjeni po racunovodstvenim propisima Republike Srbije koje cine - Zakon 0 racunovodstvu i revizij i (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 46106 i 11109)

Medunarodni racunovodstveni standardi (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710) Medunarodni standardi finansijskog izvestavanja ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 77110)

- Pravilnik 0 Kontnom okviru i sadrzini racuna II Kontnom okvirll za privredna drustva zadrugc druga pravna lica i preduzetnike ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 11406 11908 909 4110 3l I i lO 112)

lAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO flNANSlJSKIH IZVESTAJA 11

RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd

- Zakon 0 porezu na dobit pravnih lica (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 2501 8002 4303 8404 1810 101111 i 11912)

Zakon 0 porezu na dodatu vrednost (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 84104) Pravilnik 0 sadrzini i fonni obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva zadruge

druga pravna lica i preduzetnike (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11406 119089109410311 i 101112) - Zakon 0 trzistu kapitala (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 31111)

Zakon 0 privrednim drustvima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 36111 i 9911) Zakon 0 javnim preduzecima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11912) za drzavna preduzeca

a) Tumacenja komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda do 1 januara 2009 godine (raquoSluzbeni glasnikRSlaquo 77110)

IFRIC 1 - Promene postojecih obaveza vezanih za povlacenje imovine iz upotrebe obnavljanje i slicnih obaveza

IFRIC 2 - Ucesca clanova kooperativnih entiteta i slicni instrumenti IFRIC 4 - Odredivanje da Ii ugovor sadai elemente lizinga IFRIC 5 Pravo na ucesce u fondovima namenjenim povlacenju imovine iz

upotrebe obnavljanju i zastiti zivotne sredine IFRIC 6 - Obaveze koje se javljaju od ucesca na posebnom trzistu -

Odlaganje elektricne i elektronske opreme IFRIC 7 - Primena pristupa prepravljanja finansijskih izvestaja prema MRS 29 Finansijsko

izvestavanje u hiperinflatornim privredama IFRIC 8 Delokrug MSFI 2 IFRIC 9 Ponovna procena ugradenih derivata IFRIC 10 - Periodicno finansijsko izveStavanje i umanjenje vrednosti IFRIC J 1 - MSFI 2 Grupne transakcije i transakcije drzavnim hartijama od vred I FRIC 12 U govori 0 koncesij i za pruzanje usluga IFRIC 13 Programi lojalnosti klijenata IFRIC 14 Ogranicenje sredstva definisanih primanja zahtevi za minimalnim finansiranjem i

njihova interakcija IFRIC 15 - Sporazumi za izgranju nekretnina IFR1 C 16 - Hedzing neto investicije u inostranom poslovanj u IFRIC 17 - Raspodela nemonetarne imovine vlasnicima

b) Odgovori na pitanje Komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710)

SIC 7 - Uvodenje evra SIC 10 - Drzavna pomo6 - Bez konkretnog povezivanja sa poslovnim aktivnostima SIC 12 - Konsolidacija - Entiteti za posebne namene SIC 13 Zajednicki kontrolisani entiteti - nemonetarni ulozi ucesnika u

zajednickom poduhvatu SIC 15 Operativni lizing - podsticaji SIC 21 - Porez na dobitak - povracaj revalorizovanih sredstava SIC 25 - Porez na dobitak - promene por statusa entiteta iii njegovih akcionara SIC 27 - Procena sustine transakcije koje ukljucuju pravni oblik lizinga SIC 29 Ugovori 0 koncesiji za pruzanje usluga Obelodanjivanje SIC 31 Prihod - transakcije razmene koje ukljucuju i usluge reklamiranja

SIC 32 - Nematerijalna imovina - Troskovi veb-sajta

APOMEJE JA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 12

RACUNOVODSTVENE POLTIKE IHIS ad Beograd

B ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE POLITlKE

Bl NEKRETNINE POSTROJENJA I OPREMA Ova imovina obuhvata zemlj i~te gradevinske objekte postrojenja i opremu ostala sredstva

(knjige u biblioteei dela likovnih umetnika spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine

postrojenja i oprema u pripremi avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tudim

nekretninama i postrojenjima Pocetno priznavanje vr~i se po nabavnoj vrednosti

Gradevinski objekti postrojenja i oprema amortizuju se u toku korisnog veka

B2 AMORTIZACIJA Osnovica za obracun amortizaeije je nabavna vrednost Metod obracuna je (paragraf 62 MRS

- Nekretnine postrojenja i oprema)

Amortizaeije nekretnina postorjenja i opreme se obracunava na bazi proeenjenog veka za

svako sredstvo ponaosob

B3 POTRAZIVANJA - obuhvataju potrazivanja od prodaje (kupci maticna i zavisna pravna

lica kupci ostala povezana pravna liea kupci u zemlji i kupci u inostranstvu) potrazivanja iz

specificnih poslova i druga potrazivanja (potrazivanja za kamatu i dividendu potrazivanja od

zaposlenih potrazivanja od drzavnih organa i organizaeija potrazivanja po osnovu

prepla6enih poreza i doprinosa izuzimaju6i porez na dobitak)

Potrazivanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne

razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda

Definitivno nenaplativa potrazivanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda Potrazivanja

od duznika u stecaju i potrazivanja koja nisu naplacena za 365 dana od dana dospeca

indirektno se otpisuju na teret ostalih rashoda

B4 POTRAZIV ANJA ZA VISE PLAtEN POREZ NA DOBIT AK obuhvataju prepla6eni

porez na dobitak

B5 KRATKOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kratkorocne kredite

(kratkorocni krediti maticnim i povezanim pravnim lieima kratkorocne kredite ostalim

povezanim pravnim licima kratkorocne kredite u zemlji kratkorocne kredite u inostranstvu i

deo dugorocnih kredita koji dospeva za naplatu naredne godine) hartije od vrednosti koje

dospevaju za naplatu do godinu dana hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale

kratkorocne finansijske plasmane Kratkorocni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti

vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u

korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda Hartije od vrednosti

ukljucene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskoj ceni na dan bilansa

Pozitivni efekti promene eene hartije od vrednosti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda

a negativni na teret finansijskih rashoda

Kratkorocni finansijski plasmani od duznika u stecaju kao i plasmani koji nisu napla6eni za

365 dana od dana dospeca indirektno se otpisuj u na teret ostal ih rashoda

-~~--------------------------- shyNAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FlNANSiJSKIH IZVESTAJA 13

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

B6 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovcive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu cekovi na

primer) gotovinu na poslovnom racunu u domacoj valuti gotovinu na poslovnom racunu u

stranoj val uti izdvojene depozite u domacoj iii stranoj val uti i gotovinu u blagajni u domacoj iii stranoj valuti Ekvivalenti i gotovina u stranoj val uti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivlle kurslle razlike evidentiraju se u korist finallsijskih prihoda a negativlle Ila teret

finallsijskih rashoda

B7 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRAshyNICENJA obuhvata placeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplacenim porezom na dodatu vrednost potrazivanja za vise placeni porez na dodatu vredllost unapred obracunate troskove (troskovi koji se odnose na buduci obracunski period) potrazivanja za nefakturisani prihod razgranicene troskove po osnovu obaveza (unapred obracunate kamate

na primer) i ostala aktivna vremenska razgranicenja

B8 KAPITAL OBUHVATA osnovni kapital ostali osnovni kapital emisionu premiju

rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) revalorizacione rezerve nerealizovane

dobitke po osnovu hartija od vrednosti nerasporedeni neto dobitak ranijih iIi tekuce godine i upisani neuplaceni kapital Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuce godine

do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti

881 Uskladivanje vrednosti kapitala

Clanom 589 Zakona 0 privrednim drustvima (Sluzbeni glasnik RS 36111 i 9911) APR je

obavezana da registrovani osnovni kapital iskaze u dinarima po srednjem kursu dinara na dan uplate Prema nasem saznanju APRje izvrsio preracun osnovnog kapitala u dillare u skladu sa clanom 589 ZPD pa je neophodno uskladiti dinarsku vrednost osnovnog kapitala u registru i

na racunima osnovnog kapitala privredllog drustva

B9 DUGOROCNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokrice troskova i rizika

proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama a odnose se na

- rezervisanja za troskove u garantllom roku - rezervisallja za troskove obllavljanja prirodllih bogatstva

- rezervisanja za zadrzane kaucije i depozite - rezervisanja za troskove restruktuirallja

- rezervisanja za nakllade i druge beneficije zaposJenih i

- ostala rezervisanja za verovatne troskove

Ova rezervisanja Drustvo procenjuje na bazi stvarno ocekivanih troskova a smanjuju se u

momentu nastanka troskova za koje je izvrseno rezervisallje NeiskoriStena dugorocna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSlJSKfH IZVESTAJA 14

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd

BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne

obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj

neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom

vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom

Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa

rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj

godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a

obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute

na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom

B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske

obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po

srednjem kursu na dan bilansa

B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za

dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i

nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za

obustavUene neto zarade i ostale obaveze

B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju

obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i

druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove

obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode

i primUene donacije

B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak

B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu

na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda

B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

I BI71 Poslovne prihode cine

prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste

nezavisno od momenta naplate

II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja

II ------------------------------------~------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15

II

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd

prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od

prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni

prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka

prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema

Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za

smanjenje vrednosti zaliha ucinaka

B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu

troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada

ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i

nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju

nezavisno od placanja

B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica

prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika

od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi

BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih

lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne

klauzule i ostali finansijski rashodi

B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI

B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih

nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i

materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po

osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja

dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti

imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih

ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od

vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih

plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine

BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja

nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po

osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova

zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu

otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine

(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16

I I I I I I

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)

B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17

--

SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd

C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE

Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje

31122012 31122013

1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922

Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)

Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122

I II ~~~-~----------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18

D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE

Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE

Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine

D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA

Hiljada dinara

Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine

Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine

Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine

Neto sadasnja vrednost 31122012 godine

Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine

189448

93002

93002

96446

89170

1730 1730

90900

5546

100278

11371

499 499

11870

4180

1453 1453

5633

6237

7191

93002 93002

93002

93002

200819

93501 93501

93002

93002

201318

93350

3183 3183

96533

104785

107469

19

bullbull

Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup

reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine

Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode

D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA

Hiljada dinara

Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno

poslova

Bruto potrazivanje na pocetku godine

Bruto potrazivanje na kraju godine

NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine

9964 4472 14436

9975 5181 1 15157

9975 5181 1 15157 9964 4472 14436

Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima

glavne knjige

D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119

20

D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA

I I

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Dinarski poslovni racun 1721 151

UKUPNO (1) 1721 151

Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka

D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816

UKUPNO (1) 5816 5816

21

----

I I I

III

bullbullbullbullbullbull

D7 KAPITAL

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791

I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597

3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675

KAPITAL (1+11) 124061 123272

Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre

Promene kapitala u toku tekuce godine

a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara

Akcijski kapital

Drustveni kapital

Svega osnovni kapital

Ostali osnovni kapital

Ukupno

Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597

Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597

22

I I I L

b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara

I I I I I

II II II

I-

r

L

Stanje na pocetku godine 1675

Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i

Stanje 3112 tekuce godine 2464

Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara

Broj akcionara

Broj akcija akcija Iznos u 000

Akcije fizickih lica

Akcije pravnih lica

Svega akcijski kapitaJ

II

I

12

3276

1885

5161

6348

3652

10000

8065

4640870

4648935

Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara

D8 DUGOROCNA REZERVISANJA

31 decembra 2012

Hiljada dinara

31 decembra 2011

I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49

I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)

DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49

D9 DUGOROCNE OBA VEZE

3 I decembra 2012

Hiljada dinara

31 decem bra 2011

696I Ostale dugorocne obaveze 67

DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696

23

-

DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA

I I I Hiljada dinara

31 decembra 31 decem bra 2012 2011

II II

t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295

Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige

III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE

II Hiljada dinara

31 decembra 3) decem bra 2012 2011

1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog

3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca

OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483

Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decem bra 2012 2011

1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194

135 194

Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane

nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

24

D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara

3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2

D14 POSLOVNI PRIHODI

0101-3112 2012

a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu

580

4473

Hiljada dinara

0101-3112 2011

104

4313

115

II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)

A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532

5 Prihodi od zakupnine 13076 12477

6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48

7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085

B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562

POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094

Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi

bullbullbull III

25

I I

I I

bull

A PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA

I POSLOVNI PRIHODI (1+2+3-4+5)

1 Prihodi od prodaje 2 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe 3 Pove6anje vrednosti zaliha uCinaka 4 Smanjenje vrednosti zaliha uCinaka 5 Ostali poslovni prihodi II POSLOVNI RASHODI (1 do 5)

1 Nabavna vrednost prodate robe 2 Troskovi materijala 3 Troskovi zarada naknada zarada i ostali licni rashodi 4 Troskovi amortizacije i rezervisanja 5 Ostali poslovni rashodi III POSLOVNI DOBIT AK (I - II) IV POSLOVNI GDBIT AK (II - I) V FINANSIJSKI PRIHODI

VI FINANSIJSKI RASHODI

VII OSTALI PRIHODI

VIII OSTALI RASHODI

IX DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (III-IV+V-VI+VII-VIII)

X GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII)

XI NETO DOBITAKPOSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

XII NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

B DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (IX+XI-X-XII)

V GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI)

BILANS USPEHA u periodu od 0101 do 31122012 godine

hiljada dinara

POZICIJA Broj Iznos napomene

uz fin izveStaje

D14

D14

D14 D15

DI5 DI5

D15 DI5

DI6

DI7

DI8

DI9

Tekuca Prethodna godina godina

19183 18094

5053 4532

14130 13562 22389 22034

5788 5400 8733 7444

3236 3312 4632 5878

3206 3940 9

92 34

4902 3984

814

790 19

790 19

bull NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNl DEO FINANSlSKIH IZVESTAJA

bull 7

I

I

I I

I

BILANS USPEHA (nastavak)

hiljada dinara

POZICIJA Broj Iznos napomene

uz fin izvestaje

G POREZ NA DOBITAK 1 Poreski rashod perioda 2 Odlozeni pore ski rashodi period a 3 Odlozeni poreski prihodi perioda D Isplacena liena primanja poslodavcu D NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D)

E NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D)

Z NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGACIMA

Z NETO DOBITAK KOJI PRIP ADA VLASNICIMA MATICNOG PRAVNOG LICA

I ZARADA PO AKCIJI 1 Osnovna zarada po akciji 2 Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji

Tekuca Prethodna godina godina

2

790 17

790 17

NAPOMENE NA STRANAMA 9 D029 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 8

PRAVNII DRUGI OSNOVI IHIS Qd Beograd

NAPOMENE UZ IZVESTAJ

PRAVNIIDRUGIOSNOVI

11 U skladu sa clanom 7 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS 4606 i 111109) Drustvo je razvrstano u malo pravno lice i prema stavu 1 clana 37 Zakona obavezno je da izvrsi reviziju finansijskih izvestaja Revizija se obavlja na zahtev drustva u skadu sa stavom 2 clana 37 Zakona 0 racunovodstvu Malo pravno lice ne sastavlja Izvestaj 0 tokovima gotovine i Izvestaj 0 promenama na kapitalu (el 30 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji)

12 Odgovorna lica za sastavljanje finansijskih izvestaja su 1 Nikola Bajic direktor 2 Darinka Mitric sef racunovodstva

13 Dokumenti revizije su finansijski izveStaji Drustva (Bilans stanja Bilans uspeha Tokovi gotovine Izvestaj 0 promenama na kapitalu) kao i Bruto bilans popisne liste Odluke organa upravljanja i rukovodenja dokumenti 0 pos1ovnim dogadajima izvestaji zapisnici 0 kontroli Pravilnik 0 racunovodstvu i racunovodstvenim politikama normativna akta izvod iz registra drugi dokazi i objasnjenja koja su revizoru stavljena na raspolaganje Izj avom rukovodstva br 6113 od 14032013 godine potvrdeno j e da su prilozeni finansij ski izvestaji obuhvatili celokupnu imovinu i obaveze Drustva i da su identicni sa finansijskim izvestajima koji su dostavljeni Agenciji za privredne registre kao i da su iste potpisali odgovorna i ovlascena lica

14 Dokumentaciju i podatke nam je prezentirala 1 Darinka Mitric 2 Svetlana Savanovic

15 Finansijsko racunovodstvo odvija se preko softvera za obradu podataka i obuhvata sve bitne elemente za analiticko i sinteticko sag1edavanje poslovnih promena Glavna knjiga tinansijskog racunovodstva vodi se u Drustvu i odgovara nacelima urednog knjigovodstva

16 Interna kontrola nije organizovana kao poseban organizacioni deo i odvija se u skladu sa neophodnim uputstvima i procedurama kao i autokontrolama prema opisima radnih mesta

17 Revizorski tim

1 Gordan EkmeCic ovlasceni revizor 2 Marija Bjelopavlic revizor

18 Vreme trajanja revizije kod klijenta decem bar 2012 - 22032013 godine

I NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 9

I

OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU I HIS ad Beograd

2 OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU

IHIS NAUCNO-TEHNOLOSKI PARKje akcionarsko drustvo osnovano 08061973 godine Drustvo je prevedeno u Registar Agencije za privredne registre dana 11082005 godine Sediste Drustvaje u Beogradu Baajni~ki put 23

Sifra osnovne delatnosti 7219

Naziv osnovne delatnosti lstrazivanje i razvoj u ostalim prirodnim i tehni~ko-tehnoloskim naukama

Mati~ni broj 07013361

Poreski identifikacioni broj 100104464

Oznaka i broj resenja u sudu

Veli~ina preduzeca (veliko srednje malo) malo

Prosecan broj zaposlenih 11

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA IO

I

RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd

A RACUNOVODSTVENA NACELA I OSNOVE ZA SASTA VLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA

Pri sacinjavanju finansijskih izvestaja Drustvo je obavezno da se pridrzava sledecih nacela

AI NACELO STALNOSTI podrazumeva da drustvo u doglednom periodu ne menja

osnovnu delatnost osim u slucaju znacajnog gubitka trzista iIi bitnog smanjenja prirodnih

resursa neophodnih za obavljanje delatnosti Zbog toga finansijski izvestaji treba da pruze

objektivnu osnovu za donosenje ispravnih upravljackih odluka i da sprece donosenje

pogresnih upravljackih odluka s ciljem opstanka drustva u neogranicenom roku Ispravne

upravljacke odluke bice donete ako finansijski izvestaji objektivno iskazuju prinosni

imovinski i finansijski polozaj drustva Donosenje pogresnih upravljackih odluka bice

spreceno ako se pri bilansiranju dosledno postuje nacelo opreznosti

A2 NACELO REALIZAClJE podrazumeva da se u bilans ukljucuju poslovni dogadaji kad

su nastali (obracunati i fakturisani) a ne kada su naplaceni odnosno placeni U bilansu uspeha

iskazuje se finansijski rezultat koji je trzisno potvrden

A3 NACELO OPREZNOSTI kada data imovina iIi obaveza ne mogu biti objektivno

vrednovani nacelo opreznosti zahteva da se imovina vrednuje po nizoj a obaveza po visoj

vrednosti sto se ostvaruje promenom nacela impariteta Nacelo impariteta podrazumeva kod

gradevina postrojenja oprema i nematerijalnih ulaganja procenu kraceg korisnog veka iii

primenu degresivne amortizacije kod postrojenja i opreme procenu zaliha ucinaka po neto

prodajnoj ceni kada je ona niza od cene kostanja procena hartija od vrednosti po nabavnoj

ceni kada je ona niza od berzanske cene iIi kada je berzanska cena nestabilna rezervisanje u

visini najvisih troskova koji se mogu ocekivati i slicno Sva ova procenjivanja vrse se

nezavisno od njihovog uticaj na finansijski rezultat

A4 NACELO UZROCNOSTI PRIHODA I RASHODA po kome se uzimaju u obzir svi

prihodi i svi rashodi datog obracunskog perioda bez obzira na momenat naplate prihoda

(fakturisana realizacija) i momenata placanja po osnovu rashoda

AS NACELO POJEDINACNOG PROCENJIVANJA IMOVINE I OBA VEZA pri cemu

eventualna grupna procenjivanja nisu dozvoljena

A6 NACELO IDENTITETA BILANSA po kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za

tekucu godinu mora da bude identican zakljucnom bilansu za prethodnu godinu

A7 OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA Finansijski izvestaji

su sacinjeni po racunovodstvenim propisima Republike Srbije koje cine - Zakon 0 racunovodstvu i revizij i (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 46106 i 11109)

Medunarodni racunovodstveni standardi (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710) Medunarodni standardi finansijskog izvestavanja ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 77110)

- Pravilnik 0 Kontnom okviru i sadrzini racuna II Kontnom okvirll za privredna drustva zadrugc druga pravna lica i preduzetnike ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 11406 11908 909 4110 3l I i lO 112)

lAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO flNANSlJSKIH IZVESTAJA 11

RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd

- Zakon 0 porezu na dobit pravnih lica (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 2501 8002 4303 8404 1810 101111 i 11912)

Zakon 0 porezu na dodatu vrednost (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 84104) Pravilnik 0 sadrzini i fonni obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva zadruge

druga pravna lica i preduzetnike (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11406 119089109410311 i 101112) - Zakon 0 trzistu kapitala (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 31111)

Zakon 0 privrednim drustvima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 36111 i 9911) Zakon 0 javnim preduzecima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11912) za drzavna preduzeca

a) Tumacenja komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda do 1 januara 2009 godine (raquoSluzbeni glasnikRSlaquo 77110)

IFRIC 1 - Promene postojecih obaveza vezanih za povlacenje imovine iz upotrebe obnavljanje i slicnih obaveza

IFRIC 2 - Ucesca clanova kooperativnih entiteta i slicni instrumenti IFRIC 4 - Odredivanje da Ii ugovor sadai elemente lizinga IFRIC 5 Pravo na ucesce u fondovima namenjenim povlacenju imovine iz

upotrebe obnavljanju i zastiti zivotne sredine IFRIC 6 - Obaveze koje se javljaju od ucesca na posebnom trzistu -

Odlaganje elektricne i elektronske opreme IFRIC 7 - Primena pristupa prepravljanja finansijskih izvestaja prema MRS 29 Finansijsko

izvestavanje u hiperinflatornim privredama IFRIC 8 Delokrug MSFI 2 IFRIC 9 Ponovna procena ugradenih derivata IFRIC 10 - Periodicno finansijsko izveStavanje i umanjenje vrednosti IFRIC J 1 - MSFI 2 Grupne transakcije i transakcije drzavnim hartijama od vred I FRIC 12 U govori 0 koncesij i za pruzanje usluga IFRIC 13 Programi lojalnosti klijenata IFRIC 14 Ogranicenje sredstva definisanih primanja zahtevi za minimalnim finansiranjem i

njihova interakcija IFRIC 15 - Sporazumi za izgranju nekretnina IFR1 C 16 - Hedzing neto investicije u inostranom poslovanj u IFRIC 17 - Raspodela nemonetarne imovine vlasnicima

b) Odgovori na pitanje Komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710)

SIC 7 - Uvodenje evra SIC 10 - Drzavna pomo6 - Bez konkretnog povezivanja sa poslovnim aktivnostima SIC 12 - Konsolidacija - Entiteti za posebne namene SIC 13 Zajednicki kontrolisani entiteti - nemonetarni ulozi ucesnika u

zajednickom poduhvatu SIC 15 Operativni lizing - podsticaji SIC 21 - Porez na dobitak - povracaj revalorizovanih sredstava SIC 25 - Porez na dobitak - promene por statusa entiteta iii njegovih akcionara SIC 27 - Procena sustine transakcije koje ukljucuju pravni oblik lizinga SIC 29 Ugovori 0 koncesiji za pruzanje usluga Obelodanjivanje SIC 31 Prihod - transakcije razmene koje ukljucuju i usluge reklamiranja

SIC 32 - Nematerijalna imovina - Troskovi veb-sajta

APOMEJE JA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 12

RACUNOVODSTVENE POLTIKE IHIS ad Beograd

B ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE POLITlKE

Bl NEKRETNINE POSTROJENJA I OPREMA Ova imovina obuhvata zemlj i~te gradevinske objekte postrojenja i opremu ostala sredstva

(knjige u biblioteei dela likovnih umetnika spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine

postrojenja i oprema u pripremi avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tudim

nekretninama i postrojenjima Pocetno priznavanje vr~i se po nabavnoj vrednosti

Gradevinski objekti postrojenja i oprema amortizuju se u toku korisnog veka

B2 AMORTIZACIJA Osnovica za obracun amortizaeije je nabavna vrednost Metod obracuna je (paragraf 62 MRS

- Nekretnine postrojenja i oprema)

Amortizaeije nekretnina postorjenja i opreme se obracunava na bazi proeenjenog veka za

svako sredstvo ponaosob

B3 POTRAZIVANJA - obuhvataju potrazivanja od prodaje (kupci maticna i zavisna pravna

lica kupci ostala povezana pravna liea kupci u zemlji i kupci u inostranstvu) potrazivanja iz

specificnih poslova i druga potrazivanja (potrazivanja za kamatu i dividendu potrazivanja od

zaposlenih potrazivanja od drzavnih organa i organizaeija potrazivanja po osnovu

prepla6enih poreza i doprinosa izuzimaju6i porez na dobitak)

Potrazivanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne

razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda

Definitivno nenaplativa potrazivanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda Potrazivanja

od duznika u stecaju i potrazivanja koja nisu naplacena za 365 dana od dana dospeca

indirektno se otpisuju na teret ostalih rashoda

B4 POTRAZIV ANJA ZA VISE PLAtEN POREZ NA DOBIT AK obuhvataju prepla6eni

porez na dobitak

B5 KRATKOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kratkorocne kredite

(kratkorocni krediti maticnim i povezanim pravnim lieima kratkorocne kredite ostalim

povezanim pravnim licima kratkorocne kredite u zemlji kratkorocne kredite u inostranstvu i

deo dugorocnih kredita koji dospeva za naplatu naredne godine) hartije od vrednosti koje

dospevaju za naplatu do godinu dana hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale

kratkorocne finansijske plasmane Kratkorocni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti

vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u

korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda Hartije od vrednosti

ukljucene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskoj ceni na dan bilansa

Pozitivni efekti promene eene hartije od vrednosti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda

a negativni na teret finansijskih rashoda

Kratkorocni finansijski plasmani od duznika u stecaju kao i plasmani koji nisu napla6eni za

365 dana od dana dospeca indirektno se otpisuj u na teret ostal ih rashoda

-~~--------------------------- shyNAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FlNANSiJSKIH IZVESTAJA 13

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

B6 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovcive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu cekovi na

primer) gotovinu na poslovnom racunu u domacoj valuti gotovinu na poslovnom racunu u

stranoj val uti izdvojene depozite u domacoj iii stranoj val uti i gotovinu u blagajni u domacoj iii stranoj valuti Ekvivalenti i gotovina u stranoj val uti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivlle kurslle razlike evidentiraju se u korist finallsijskih prihoda a negativlle Ila teret

finallsijskih rashoda

B7 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRAshyNICENJA obuhvata placeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplacenim porezom na dodatu vrednost potrazivanja za vise placeni porez na dodatu vredllost unapred obracunate troskove (troskovi koji se odnose na buduci obracunski period) potrazivanja za nefakturisani prihod razgranicene troskove po osnovu obaveza (unapred obracunate kamate

na primer) i ostala aktivna vremenska razgranicenja

B8 KAPITAL OBUHVATA osnovni kapital ostali osnovni kapital emisionu premiju

rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) revalorizacione rezerve nerealizovane

dobitke po osnovu hartija od vrednosti nerasporedeni neto dobitak ranijih iIi tekuce godine i upisani neuplaceni kapital Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuce godine

do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti

881 Uskladivanje vrednosti kapitala

Clanom 589 Zakona 0 privrednim drustvima (Sluzbeni glasnik RS 36111 i 9911) APR je

obavezana da registrovani osnovni kapital iskaze u dinarima po srednjem kursu dinara na dan uplate Prema nasem saznanju APRje izvrsio preracun osnovnog kapitala u dillare u skladu sa clanom 589 ZPD pa je neophodno uskladiti dinarsku vrednost osnovnog kapitala u registru i

na racunima osnovnog kapitala privredllog drustva

B9 DUGOROCNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokrice troskova i rizika

proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama a odnose se na

- rezervisanja za troskove u garantllom roku - rezervisallja za troskove obllavljanja prirodllih bogatstva

- rezervisanja za zadrzane kaucije i depozite - rezervisanja za troskove restruktuirallja

- rezervisanja za nakllade i druge beneficije zaposJenih i

- ostala rezervisanja za verovatne troskove

Ova rezervisanja Drustvo procenjuje na bazi stvarno ocekivanih troskova a smanjuju se u

momentu nastanka troskova za koje je izvrseno rezervisallje NeiskoriStena dugorocna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSlJSKfH IZVESTAJA 14

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd

BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne

obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj

neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom

vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom

Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa

rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj

godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a

obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute

na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom

B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske

obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po

srednjem kursu na dan bilansa

B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za

dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i

nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za

obustavUene neto zarade i ostale obaveze

B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju

obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i

druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove

obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode

i primUene donacije

B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak

B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu

na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda

B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

I BI71 Poslovne prihode cine

prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste

nezavisno od momenta naplate

II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja

II ------------------------------------~------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15

II

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd

prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od

prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni

prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka

prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema

Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za

smanjenje vrednosti zaliha ucinaka

B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu

troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada

ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i

nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju

nezavisno od placanja

B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica

prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika

od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi

BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih

lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne

klauzule i ostali finansijski rashodi

B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI

B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih

nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i

materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po

osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja

dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti

imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih

ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od

vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih

plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine

BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja

nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po

osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova

zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu

otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine

(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16

I I I I I I

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)

B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17

--

SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd

C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE

Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje

31122012 31122013

1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922

Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)

Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122

I II ~~~-~----------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18

D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE

Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE

Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine

D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA

Hiljada dinara

Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine

Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine

Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine

Neto sadasnja vrednost 31122012 godine

Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine

189448

93002

93002

96446

89170

1730 1730

90900

5546

100278

11371

499 499

11870

4180

1453 1453

5633

6237

7191

93002 93002

93002

93002

200819

93501 93501

93002

93002

201318

93350

3183 3183

96533

104785

107469

19

bullbull

Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup

reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine

Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode

D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA

Hiljada dinara

Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno

poslova

Bruto potrazivanje na pocetku godine

Bruto potrazivanje na kraju godine

NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine

9964 4472 14436

9975 5181 1 15157

9975 5181 1 15157 9964 4472 14436

Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima

glavne knjige

D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119

20

D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA

I I

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Dinarski poslovni racun 1721 151

UKUPNO (1) 1721 151

Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka

D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816

UKUPNO (1) 5816 5816

21

----

I I I

III

bullbullbullbullbullbull

D7 KAPITAL

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791

I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597

3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675

KAPITAL (1+11) 124061 123272

Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre

Promene kapitala u toku tekuce godine

a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara

Akcijski kapital

Drustveni kapital

Svega osnovni kapital

Ostali osnovni kapital

Ukupno

Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597

Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597

22

I I I L

b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara

I I I I I

II II II

I-

r

L

Stanje na pocetku godine 1675

Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i

Stanje 3112 tekuce godine 2464

Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara

Broj akcionara

Broj akcija akcija Iznos u 000

Akcije fizickih lica

Akcije pravnih lica

Svega akcijski kapitaJ

II

I

12

3276

1885

5161

6348

3652

10000

8065

4640870

4648935

Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara

D8 DUGOROCNA REZERVISANJA

31 decembra 2012

Hiljada dinara

31 decembra 2011

I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49

I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)

DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49

D9 DUGOROCNE OBA VEZE

3 I decembra 2012

Hiljada dinara

31 decem bra 2011

696I Ostale dugorocne obaveze 67

DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696

23

-

DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA

I I I Hiljada dinara

31 decembra 31 decem bra 2012 2011

II II

t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295

Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige

III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE

II Hiljada dinara

31 decembra 3) decem bra 2012 2011

1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog

3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca

OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483

Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decem bra 2012 2011

1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194

135 194

Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane

nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

24

D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara

3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2

D14 POSLOVNI PRIHODI

0101-3112 2012

a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu

580

4473

Hiljada dinara

0101-3112 2011

104

4313

115

II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)

A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532

5 Prihodi od zakupnine 13076 12477

6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48

7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085

B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562

POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094

Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi

bullbullbull III

25

I

I

I I

I

BILANS USPEHA (nastavak)

hiljada dinara

POZICIJA Broj Iznos napomene

uz fin izvestaje

G POREZ NA DOBITAK 1 Poreski rashod perioda 2 Odlozeni pore ski rashodi period a 3 Odlozeni poreski prihodi perioda D Isplacena liena primanja poslodavcu D NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D)

E NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D)

Z NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGACIMA

Z NETO DOBITAK KOJI PRIP ADA VLASNICIMA MATICNOG PRAVNOG LICA

I ZARADA PO AKCIJI 1 Osnovna zarada po akciji 2 Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji

Tekuca Prethodna godina godina

2

790 17

790 17

NAPOMENE NA STRANAMA 9 D029 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 8

PRAVNII DRUGI OSNOVI IHIS Qd Beograd

NAPOMENE UZ IZVESTAJ

PRAVNIIDRUGIOSNOVI

11 U skladu sa clanom 7 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS 4606 i 111109) Drustvo je razvrstano u malo pravno lice i prema stavu 1 clana 37 Zakona obavezno je da izvrsi reviziju finansijskih izvestaja Revizija se obavlja na zahtev drustva u skadu sa stavom 2 clana 37 Zakona 0 racunovodstvu Malo pravno lice ne sastavlja Izvestaj 0 tokovima gotovine i Izvestaj 0 promenama na kapitalu (el 30 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji)

12 Odgovorna lica za sastavljanje finansijskih izvestaja su 1 Nikola Bajic direktor 2 Darinka Mitric sef racunovodstva

13 Dokumenti revizije su finansijski izveStaji Drustva (Bilans stanja Bilans uspeha Tokovi gotovine Izvestaj 0 promenama na kapitalu) kao i Bruto bilans popisne liste Odluke organa upravljanja i rukovodenja dokumenti 0 pos1ovnim dogadajima izvestaji zapisnici 0 kontroli Pravilnik 0 racunovodstvu i racunovodstvenim politikama normativna akta izvod iz registra drugi dokazi i objasnjenja koja su revizoru stavljena na raspolaganje Izj avom rukovodstva br 6113 od 14032013 godine potvrdeno j e da su prilozeni finansij ski izvestaji obuhvatili celokupnu imovinu i obaveze Drustva i da su identicni sa finansijskim izvestajima koji su dostavljeni Agenciji za privredne registre kao i da su iste potpisali odgovorna i ovlascena lica

14 Dokumentaciju i podatke nam je prezentirala 1 Darinka Mitric 2 Svetlana Savanovic

15 Finansijsko racunovodstvo odvija se preko softvera za obradu podataka i obuhvata sve bitne elemente za analiticko i sinteticko sag1edavanje poslovnih promena Glavna knjiga tinansijskog racunovodstva vodi se u Drustvu i odgovara nacelima urednog knjigovodstva

16 Interna kontrola nije organizovana kao poseban organizacioni deo i odvija se u skladu sa neophodnim uputstvima i procedurama kao i autokontrolama prema opisima radnih mesta

17 Revizorski tim

1 Gordan EkmeCic ovlasceni revizor 2 Marija Bjelopavlic revizor

18 Vreme trajanja revizije kod klijenta decem bar 2012 - 22032013 godine

I NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 9

I

OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU I HIS ad Beograd

2 OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU

IHIS NAUCNO-TEHNOLOSKI PARKje akcionarsko drustvo osnovano 08061973 godine Drustvo je prevedeno u Registar Agencije za privredne registre dana 11082005 godine Sediste Drustvaje u Beogradu Baajni~ki put 23

Sifra osnovne delatnosti 7219

Naziv osnovne delatnosti lstrazivanje i razvoj u ostalim prirodnim i tehni~ko-tehnoloskim naukama

Mati~ni broj 07013361

Poreski identifikacioni broj 100104464

Oznaka i broj resenja u sudu

Veli~ina preduzeca (veliko srednje malo) malo

Prosecan broj zaposlenih 11

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA IO

I

RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd

A RACUNOVODSTVENA NACELA I OSNOVE ZA SASTA VLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA

Pri sacinjavanju finansijskih izvestaja Drustvo je obavezno da se pridrzava sledecih nacela

AI NACELO STALNOSTI podrazumeva da drustvo u doglednom periodu ne menja

osnovnu delatnost osim u slucaju znacajnog gubitka trzista iIi bitnog smanjenja prirodnih

resursa neophodnih za obavljanje delatnosti Zbog toga finansijski izvestaji treba da pruze

objektivnu osnovu za donosenje ispravnih upravljackih odluka i da sprece donosenje

pogresnih upravljackih odluka s ciljem opstanka drustva u neogranicenom roku Ispravne

upravljacke odluke bice donete ako finansijski izvestaji objektivno iskazuju prinosni

imovinski i finansijski polozaj drustva Donosenje pogresnih upravljackih odluka bice

spreceno ako se pri bilansiranju dosledno postuje nacelo opreznosti

A2 NACELO REALIZAClJE podrazumeva da se u bilans ukljucuju poslovni dogadaji kad

su nastali (obracunati i fakturisani) a ne kada su naplaceni odnosno placeni U bilansu uspeha

iskazuje se finansijski rezultat koji je trzisno potvrden

A3 NACELO OPREZNOSTI kada data imovina iIi obaveza ne mogu biti objektivno

vrednovani nacelo opreznosti zahteva da se imovina vrednuje po nizoj a obaveza po visoj

vrednosti sto se ostvaruje promenom nacela impariteta Nacelo impariteta podrazumeva kod

gradevina postrojenja oprema i nematerijalnih ulaganja procenu kraceg korisnog veka iii

primenu degresivne amortizacije kod postrojenja i opreme procenu zaliha ucinaka po neto

prodajnoj ceni kada je ona niza od cene kostanja procena hartija od vrednosti po nabavnoj

ceni kada je ona niza od berzanske cene iIi kada je berzanska cena nestabilna rezervisanje u

visini najvisih troskova koji se mogu ocekivati i slicno Sva ova procenjivanja vrse se

nezavisno od njihovog uticaj na finansijski rezultat

A4 NACELO UZROCNOSTI PRIHODA I RASHODA po kome se uzimaju u obzir svi

prihodi i svi rashodi datog obracunskog perioda bez obzira na momenat naplate prihoda

(fakturisana realizacija) i momenata placanja po osnovu rashoda

AS NACELO POJEDINACNOG PROCENJIVANJA IMOVINE I OBA VEZA pri cemu

eventualna grupna procenjivanja nisu dozvoljena

A6 NACELO IDENTITETA BILANSA po kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za

tekucu godinu mora da bude identican zakljucnom bilansu za prethodnu godinu

A7 OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA Finansijski izvestaji

su sacinjeni po racunovodstvenim propisima Republike Srbije koje cine - Zakon 0 racunovodstvu i revizij i (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 46106 i 11109)

Medunarodni racunovodstveni standardi (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710) Medunarodni standardi finansijskog izvestavanja ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 77110)

- Pravilnik 0 Kontnom okviru i sadrzini racuna II Kontnom okvirll za privredna drustva zadrugc druga pravna lica i preduzetnike ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 11406 11908 909 4110 3l I i lO 112)

lAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO flNANSlJSKIH IZVESTAJA 11

RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd

- Zakon 0 porezu na dobit pravnih lica (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 2501 8002 4303 8404 1810 101111 i 11912)

Zakon 0 porezu na dodatu vrednost (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 84104) Pravilnik 0 sadrzini i fonni obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva zadruge

druga pravna lica i preduzetnike (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11406 119089109410311 i 101112) - Zakon 0 trzistu kapitala (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 31111)

Zakon 0 privrednim drustvima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 36111 i 9911) Zakon 0 javnim preduzecima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11912) za drzavna preduzeca

a) Tumacenja komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda do 1 januara 2009 godine (raquoSluzbeni glasnikRSlaquo 77110)

IFRIC 1 - Promene postojecih obaveza vezanih za povlacenje imovine iz upotrebe obnavljanje i slicnih obaveza

IFRIC 2 - Ucesca clanova kooperativnih entiteta i slicni instrumenti IFRIC 4 - Odredivanje da Ii ugovor sadai elemente lizinga IFRIC 5 Pravo na ucesce u fondovima namenjenim povlacenju imovine iz

upotrebe obnavljanju i zastiti zivotne sredine IFRIC 6 - Obaveze koje se javljaju od ucesca na posebnom trzistu -

Odlaganje elektricne i elektronske opreme IFRIC 7 - Primena pristupa prepravljanja finansijskih izvestaja prema MRS 29 Finansijsko

izvestavanje u hiperinflatornim privredama IFRIC 8 Delokrug MSFI 2 IFRIC 9 Ponovna procena ugradenih derivata IFRIC 10 - Periodicno finansijsko izveStavanje i umanjenje vrednosti IFRIC J 1 - MSFI 2 Grupne transakcije i transakcije drzavnim hartijama od vred I FRIC 12 U govori 0 koncesij i za pruzanje usluga IFRIC 13 Programi lojalnosti klijenata IFRIC 14 Ogranicenje sredstva definisanih primanja zahtevi za minimalnim finansiranjem i

njihova interakcija IFRIC 15 - Sporazumi za izgranju nekretnina IFR1 C 16 - Hedzing neto investicije u inostranom poslovanj u IFRIC 17 - Raspodela nemonetarne imovine vlasnicima

b) Odgovori na pitanje Komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710)

SIC 7 - Uvodenje evra SIC 10 - Drzavna pomo6 - Bez konkretnog povezivanja sa poslovnim aktivnostima SIC 12 - Konsolidacija - Entiteti za posebne namene SIC 13 Zajednicki kontrolisani entiteti - nemonetarni ulozi ucesnika u

zajednickom poduhvatu SIC 15 Operativni lizing - podsticaji SIC 21 - Porez na dobitak - povracaj revalorizovanih sredstava SIC 25 - Porez na dobitak - promene por statusa entiteta iii njegovih akcionara SIC 27 - Procena sustine transakcije koje ukljucuju pravni oblik lizinga SIC 29 Ugovori 0 koncesiji za pruzanje usluga Obelodanjivanje SIC 31 Prihod - transakcije razmene koje ukljucuju i usluge reklamiranja

SIC 32 - Nematerijalna imovina - Troskovi veb-sajta

APOMEJE JA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 12

RACUNOVODSTVENE POLTIKE IHIS ad Beograd

B ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE POLITlKE

Bl NEKRETNINE POSTROJENJA I OPREMA Ova imovina obuhvata zemlj i~te gradevinske objekte postrojenja i opremu ostala sredstva

(knjige u biblioteei dela likovnih umetnika spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine

postrojenja i oprema u pripremi avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tudim

nekretninama i postrojenjima Pocetno priznavanje vr~i se po nabavnoj vrednosti

Gradevinski objekti postrojenja i oprema amortizuju se u toku korisnog veka

B2 AMORTIZACIJA Osnovica za obracun amortizaeije je nabavna vrednost Metod obracuna je (paragraf 62 MRS

- Nekretnine postrojenja i oprema)

Amortizaeije nekretnina postorjenja i opreme se obracunava na bazi proeenjenog veka za

svako sredstvo ponaosob

B3 POTRAZIVANJA - obuhvataju potrazivanja od prodaje (kupci maticna i zavisna pravna

lica kupci ostala povezana pravna liea kupci u zemlji i kupci u inostranstvu) potrazivanja iz

specificnih poslova i druga potrazivanja (potrazivanja za kamatu i dividendu potrazivanja od

zaposlenih potrazivanja od drzavnih organa i organizaeija potrazivanja po osnovu

prepla6enih poreza i doprinosa izuzimaju6i porez na dobitak)

Potrazivanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne

razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda

Definitivno nenaplativa potrazivanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda Potrazivanja

od duznika u stecaju i potrazivanja koja nisu naplacena za 365 dana od dana dospeca

indirektno se otpisuju na teret ostalih rashoda

B4 POTRAZIV ANJA ZA VISE PLAtEN POREZ NA DOBIT AK obuhvataju prepla6eni

porez na dobitak

B5 KRATKOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kratkorocne kredite

(kratkorocni krediti maticnim i povezanim pravnim lieima kratkorocne kredite ostalim

povezanim pravnim licima kratkorocne kredite u zemlji kratkorocne kredite u inostranstvu i

deo dugorocnih kredita koji dospeva za naplatu naredne godine) hartije od vrednosti koje

dospevaju za naplatu do godinu dana hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale

kratkorocne finansijske plasmane Kratkorocni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti

vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u

korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda Hartije od vrednosti

ukljucene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskoj ceni na dan bilansa

Pozitivni efekti promene eene hartije od vrednosti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda

a negativni na teret finansijskih rashoda

Kratkorocni finansijski plasmani od duznika u stecaju kao i plasmani koji nisu napla6eni za

365 dana od dana dospeca indirektno se otpisuj u na teret ostal ih rashoda

-~~--------------------------- shyNAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FlNANSiJSKIH IZVESTAJA 13

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

B6 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovcive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu cekovi na

primer) gotovinu na poslovnom racunu u domacoj valuti gotovinu na poslovnom racunu u

stranoj val uti izdvojene depozite u domacoj iii stranoj val uti i gotovinu u blagajni u domacoj iii stranoj valuti Ekvivalenti i gotovina u stranoj val uti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivlle kurslle razlike evidentiraju se u korist finallsijskih prihoda a negativlle Ila teret

finallsijskih rashoda

B7 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRAshyNICENJA obuhvata placeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplacenim porezom na dodatu vrednost potrazivanja za vise placeni porez na dodatu vredllost unapred obracunate troskove (troskovi koji se odnose na buduci obracunski period) potrazivanja za nefakturisani prihod razgranicene troskove po osnovu obaveza (unapred obracunate kamate

na primer) i ostala aktivna vremenska razgranicenja

B8 KAPITAL OBUHVATA osnovni kapital ostali osnovni kapital emisionu premiju

rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) revalorizacione rezerve nerealizovane

dobitke po osnovu hartija od vrednosti nerasporedeni neto dobitak ranijih iIi tekuce godine i upisani neuplaceni kapital Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuce godine

do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti

881 Uskladivanje vrednosti kapitala

Clanom 589 Zakona 0 privrednim drustvima (Sluzbeni glasnik RS 36111 i 9911) APR je

obavezana da registrovani osnovni kapital iskaze u dinarima po srednjem kursu dinara na dan uplate Prema nasem saznanju APRje izvrsio preracun osnovnog kapitala u dillare u skladu sa clanom 589 ZPD pa je neophodno uskladiti dinarsku vrednost osnovnog kapitala u registru i

na racunima osnovnog kapitala privredllog drustva

B9 DUGOROCNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokrice troskova i rizika

proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama a odnose se na

- rezervisanja za troskove u garantllom roku - rezervisallja za troskove obllavljanja prirodllih bogatstva

- rezervisanja za zadrzane kaucije i depozite - rezervisanja za troskove restruktuirallja

- rezervisanja za nakllade i druge beneficije zaposJenih i

- ostala rezervisanja za verovatne troskove

Ova rezervisanja Drustvo procenjuje na bazi stvarno ocekivanih troskova a smanjuju se u

momentu nastanka troskova za koje je izvrseno rezervisallje NeiskoriStena dugorocna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSlJSKfH IZVESTAJA 14

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd

BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne

obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj

neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom

vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom

Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa

rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj

godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a

obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute

na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom

B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske

obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po

srednjem kursu na dan bilansa

B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za

dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i

nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za

obustavUene neto zarade i ostale obaveze

B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju

obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i

druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove

obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode

i primUene donacije

B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak

B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu

na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda

B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

I BI71 Poslovne prihode cine

prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste

nezavisno od momenta naplate

II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja

II ------------------------------------~------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15

II

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd

prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od

prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni

prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka

prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema

Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za

smanjenje vrednosti zaliha ucinaka

B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu

troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada

ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i

nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju

nezavisno od placanja

B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica

prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika

od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi

BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih

lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne

klauzule i ostali finansijski rashodi

B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI

B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih

nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i

materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po

osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja

dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti

imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih

ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od

vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih

plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine

BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja

nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po

osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova

zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu

otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine

(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16

I I I I I I

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)

B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17

--

SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd

C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE

Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje

31122012 31122013

1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922

Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)

Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122

I II ~~~-~----------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18

D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE

Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE

Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine

D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA

Hiljada dinara

Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine

Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine

Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine

Neto sadasnja vrednost 31122012 godine

Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine

189448

93002

93002

96446

89170

1730 1730

90900

5546

100278

11371

499 499

11870

4180

1453 1453

5633

6237

7191

93002 93002

93002

93002

200819

93501 93501

93002

93002

201318

93350

3183 3183

96533

104785

107469

19

bullbull

Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup

reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine

Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode

D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA

Hiljada dinara

Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno

poslova

Bruto potrazivanje na pocetku godine

Bruto potrazivanje na kraju godine

NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine

9964 4472 14436

9975 5181 1 15157

9975 5181 1 15157 9964 4472 14436

Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima

glavne knjige

D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119

20

D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA

I I

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Dinarski poslovni racun 1721 151

UKUPNO (1) 1721 151

Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka

D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816

UKUPNO (1) 5816 5816

21

----

I I I

III

bullbullbullbullbullbull

D7 KAPITAL

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791

I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597

3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675

KAPITAL (1+11) 124061 123272

Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre

Promene kapitala u toku tekuce godine

a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara

Akcijski kapital

Drustveni kapital

Svega osnovni kapital

Ostali osnovni kapital

Ukupno

Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597

Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597

22

I I I L

b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara

I I I I I

II II II

I-

r

L

Stanje na pocetku godine 1675

Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i

Stanje 3112 tekuce godine 2464

Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara

Broj akcionara

Broj akcija akcija Iznos u 000

Akcije fizickih lica

Akcije pravnih lica

Svega akcijski kapitaJ

II

I

12

3276

1885

5161

6348

3652

10000

8065

4640870

4648935

Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara

D8 DUGOROCNA REZERVISANJA

31 decembra 2012

Hiljada dinara

31 decembra 2011

I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49

I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)

DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49

D9 DUGOROCNE OBA VEZE

3 I decembra 2012

Hiljada dinara

31 decem bra 2011

696I Ostale dugorocne obaveze 67

DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696

23

-

DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA

I I I Hiljada dinara

31 decembra 31 decem bra 2012 2011

II II

t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295

Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige

III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE

II Hiljada dinara

31 decembra 3) decem bra 2012 2011

1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog

3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca

OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483

Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decem bra 2012 2011

1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194

135 194

Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane

nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

24

D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara

3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2

D14 POSLOVNI PRIHODI

0101-3112 2012

a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu

580

4473

Hiljada dinara

0101-3112 2011

104

4313

115

II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)

A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532

5 Prihodi od zakupnine 13076 12477

6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48

7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085

B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562

POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094

Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi

bullbullbull III

25

PRAVNII DRUGI OSNOVI IHIS Qd Beograd

NAPOMENE UZ IZVESTAJ

PRAVNIIDRUGIOSNOVI

11 U skladu sa clanom 7 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS 4606 i 111109) Drustvo je razvrstano u malo pravno lice i prema stavu 1 clana 37 Zakona obavezno je da izvrsi reviziju finansijskih izvestaja Revizija se obavlja na zahtev drustva u skadu sa stavom 2 clana 37 Zakona 0 racunovodstvu Malo pravno lice ne sastavlja Izvestaj 0 tokovima gotovine i Izvestaj 0 promenama na kapitalu (el 30 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji)

12 Odgovorna lica za sastavljanje finansijskih izvestaja su 1 Nikola Bajic direktor 2 Darinka Mitric sef racunovodstva

13 Dokumenti revizije su finansijski izveStaji Drustva (Bilans stanja Bilans uspeha Tokovi gotovine Izvestaj 0 promenama na kapitalu) kao i Bruto bilans popisne liste Odluke organa upravljanja i rukovodenja dokumenti 0 pos1ovnim dogadajima izvestaji zapisnici 0 kontroli Pravilnik 0 racunovodstvu i racunovodstvenim politikama normativna akta izvod iz registra drugi dokazi i objasnjenja koja su revizoru stavljena na raspolaganje Izj avom rukovodstva br 6113 od 14032013 godine potvrdeno j e da su prilozeni finansij ski izvestaji obuhvatili celokupnu imovinu i obaveze Drustva i da su identicni sa finansijskim izvestajima koji su dostavljeni Agenciji za privredne registre kao i da su iste potpisali odgovorna i ovlascena lica

14 Dokumentaciju i podatke nam je prezentirala 1 Darinka Mitric 2 Svetlana Savanovic

15 Finansijsko racunovodstvo odvija se preko softvera za obradu podataka i obuhvata sve bitne elemente za analiticko i sinteticko sag1edavanje poslovnih promena Glavna knjiga tinansijskog racunovodstva vodi se u Drustvu i odgovara nacelima urednog knjigovodstva

16 Interna kontrola nije organizovana kao poseban organizacioni deo i odvija se u skladu sa neophodnim uputstvima i procedurama kao i autokontrolama prema opisima radnih mesta

17 Revizorski tim

1 Gordan EkmeCic ovlasceni revizor 2 Marija Bjelopavlic revizor

18 Vreme trajanja revizije kod klijenta decem bar 2012 - 22032013 godine

I NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 9

I

OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU I HIS ad Beograd

2 OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU

IHIS NAUCNO-TEHNOLOSKI PARKje akcionarsko drustvo osnovano 08061973 godine Drustvo je prevedeno u Registar Agencije za privredne registre dana 11082005 godine Sediste Drustvaje u Beogradu Baajni~ki put 23

Sifra osnovne delatnosti 7219

Naziv osnovne delatnosti lstrazivanje i razvoj u ostalim prirodnim i tehni~ko-tehnoloskim naukama

Mati~ni broj 07013361

Poreski identifikacioni broj 100104464

Oznaka i broj resenja u sudu

Veli~ina preduzeca (veliko srednje malo) malo

Prosecan broj zaposlenih 11

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA IO

I

RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd

A RACUNOVODSTVENA NACELA I OSNOVE ZA SASTA VLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA

Pri sacinjavanju finansijskih izvestaja Drustvo je obavezno da se pridrzava sledecih nacela

AI NACELO STALNOSTI podrazumeva da drustvo u doglednom periodu ne menja

osnovnu delatnost osim u slucaju znacajnog gubitka trzista iIi bitnog smanjenja prirodnih

resursa neophodnih za obavljanje delatnosti Zbog toga finansijski izvestaji treba da pruze

objektivnu osnovu za donosenje ispravnih upravljackih odluka i da sprece donosenje

pogresnih upravljackih odluka s ciljem opstanka drustva u neogranicenom roku Ispravne

upravljacke odluke bice donete ako finansijski izvestaji objektivno iskazuju prinosni

imovinski i finansijski polozaj drustva Donosenje pogresnih upravljackih odluka bice

spreceno ako se pri bilansiranju dosledno postuje nacelo opreznosti

A2 NACELO REALIZAClJE podrazumeva da se u bilans ukljucuju poslovni dogadaji kad

su nastali (obracunati i fakturisani) a ne kada su naplaceni odnosno placeni U bilansu uspeha

iskazuje se finansijski rezultat koji je trzisno potvrden

A3 NACELO OPREZNOSTI kada data imovina iIi obaveza ne mogu biti objektivno

vrednovani nacelo opreznosti zahteva da se imovina vrednuje po nizoj a obaveza po visoj

vrednosti sto se ostvaruje promenom nacela impariteta Nacelo impariteta podrazumeva kod

gradevina postrojenja oprema i nematerijalnih ulaganja procenu kraceg korisnog veka iii

primenu degresivne amortizacije kod postrojenja i opreme procenu zaliha ucinaka po neto

prodajnoj ceni kada je ona niza od cene kostanja procena hartija od vrednosti po nabavnoj

ceni kada je ona niza od berzanske cene iIi kada je berzanska cena nestabilna rezervisanje u

visini najvisih troskova koji se mogu ocekivati i slicno Sva ova procenjivanja vrse se

nezavisno od njihovog uticaj na finansijski rezultat

A4 NACELO UZROCNOSTI PRIHODA I RASHODA po kome se uzimaju u obzir svi

prihodi i svi rashodi datog obracunskog perioda bez obzira na momenat naplate prihoda

(fakturisana realizacija) i momenata placanja po osnovu rashoda

AS NACELO POJEDINACNOG PROCENJIVANJA IMOVINE I OBA VEZA pri cemu

eventualna grupna procenjivanja nisu dozvoljena

A6 NACELO IDENTITETA BILANSA po kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za

tekucu godinu mora da bude identican zakljucnom bilansu za prethodnu godinu

A7 OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA Finansijski izvestaji

su sacinjeni po racunovodstvenim propisima Republike Srbije koje cine - Zakon 0 racunovodstvu i revizij i (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 46106 i 11109)

Medunarodni racunovodstveni standardi (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710) Medunarodni standardi finansijskog izvestavanja ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 77110)

- Pravilnik 0 Kontnom okviru i sadrzini racuna II Kontnom okvirll za privredna drustva zadrugc druga pravna lica i preduzetnike ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 11406 11908 909 4110 3l I i lO 112)

lAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO flNANSlJSKIH IZVESTAJA 11

RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd

- Zakon 0 porezu na dobit pravnih lica (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 2501 8002 4303 8404 1810 101111 i 11912)

Zakon 0 porezu na dodatu vrednost (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 84104) Pravilnik 0 sadrzini i fonni obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva zadruge

druga pravna lica i preduzetnike (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11406 119089109410311 i 101112) - Zakon 0 trzistu kapitala (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 31111)

Zakon 0 privrednim drustvima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 36111 i 9911) Zakon 0 javnim preduzecima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11912) za drzavna preduzeca

a) Tumacenja komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda do 1 januara 2009 godine (raquoSluzbeni glasnikRSlaquo 77110)

IFRIC 1 - Promene postojecih obaveza vezanih za povlacenje imovine iz upotrebe obnavljanje i slicnih obaveza

IFRIC 2 - Ucesca clanova kooperativnih entiteta i slicni instrumenti IFRIC 4 - Odredivanje da Ii ugovor sadai elemente lizinga IFRIC 5 Pravo na ucesce u fondovima namenjenim povlacenju imovine iz

upotrebe obnavljanju i zastiti zivotne sredine IFRIC 6 - Obaveze koje se javljaju od ucesca na posebnom trzistu -

Odlaganje elektricne i elektronske opreme IFRIC 7 - Primena pristupa prepravljanja finansijskih izvestaja prema MRS 29 Finansijsko

izvestavanje u hiperinflatornim privredama IFRIC 8 Delokrug MSFI 2 IFRIC 9 Ponovna procena ugradenih derivata IFRIC 10 - Periodicno finansijsko izveStavanje i umanjenje vrednosti IFRIC J 1 - MSFI 2 Grupne transakcije i transakcije drzavnim hartijama od vred I FRIC 12 U govori 0 koncesij i za pruzanje usluga IFRIC 13 Programi lojalnosti klijenata IFRIC 14 Ogranicenje sredstva definisanih primanja zahtevi za minimalnim finansiranjem i

njihova interakcija IFRIC 15 - Sporazumi za izgranju nekretnina IFR1 C 16 - Hedzing neto investicije u inostranom poslovanj u IFRIC 17 - Raspodela nemonetarne imovine vlasnicima

b) Odgovori na pitanje Komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710)

SIC 7 - Uvodenje evra SIC 10 - Drzavna pomo6 - Bez konkretnog povezivanja sa poslovnim aktivnostima SIC 12 - Konsolidacija - Entiteti za posebne namene SIC 13 Zajednicki kontrolisani entiteti - nemonetarni ulozi ucesnika u

zajednickom poduhvatu SIC 15 Operativni lizing - podsticaji SIC 21 - Porez na dobitak - povracaj revalorizovanih sredstava SIC 25 - Porez na dobitak - promene por statusa entiteta iii njegovih akcionara SIC 27 - Procena sustine transakcije koje ukljucuju pravni oblik lizinga SIC 29 Ugovori 0 koncesiji za pruzanje usluga Obelodanjivanje SIC 31 Prihod - transakcije razmene koje ukljucuju i usluge reklamiranja

SIC 32 - Nematerijalna imovina - Troskovi veb-sajta

APOMEJE JA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 12

RACUNOVODSTVENE POLTIKE IHIS ad Beograd

B ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE POLITlKE

Bl NEKRETNINE POSTROJENJA I OPREMA Ova imovina obuhvata zemlj i~te gradevinske objekte postrojenja i opremu ostala sredstva

(knjige u biblioteei dela likovnih umetnika spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine

postrojenja i oprema u pripremi avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tudim

nekretninama i postrojenjima Pocetno priznavanje vr~i se po nabavnoj vrednosti

Gradevinski objekti postrojenja i oprema amortizuju se u toku korisnog veka

B2 AMORTIZACIJA Osnovica za obracun amortizaeije je nabavna vrednost Metod obracuna je (paragraf 62 MRS

- Nekretnine postrojenja i oprema)

Amortizaeije nekretnina postorjenja i opreme se obracunava na bazi proeenjenog veka za

svako sredstvo ponaosob

B3 POTRAZIVANJA - obuhvataju potrazivanja od prodaje (kupci maticna i zavisna pravna

lica kupci ostala povezana pravna liea kupci u zemlji i kupci u inostranstvu) potrazivanja iz

specificnih poslova i druga potrazivanja (potrazivanja za kamatu i dividendu potrazivanja od

zaposlenih potrazivanja od drzavnih organa i organizaeija potrazivanja po osnovu

prepla6enih poreza i doprinosa izuzimaju6i porez na dobitak)

Potrazivanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne

razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda

Definitivno nenaplativa potrazivanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda Potrazivanja

od duznika u stecaju i potrazivanja koja nisu naplacena za 365 dana od dana dospeca

indirektno se otpisuju na teret ostalih rashoda

B4 POTRAZIV ANJA ZA VISE PLAtEN POREZ NA DOBIT AK obuhvataju prepla6eni

porez na dobitak

B5 KRATKOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kratkorocne kredite

(kratkorocni krediti maticnim i povezanim pravnim lieima kratkorocne kredite ostalim

povezanim pravnim licima kratkorocne kredite u zemlji kratkorocne kredite u inostranstvu i

deo dugorocnih kredita koji dospeva za naplatu naredne godine) hartije od vrednosti koje

dospevaju za naplatu do godinu dana hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale

kratkorocne finansijske plasmane Kratkorocni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti

vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u

korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda Hartije od vrednosti

ukljucene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskoj ceni na dan bilansa

Pozitivni efekti promene eene hartije od vrednosti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda

a negativni na teret finansijskih rashoda

Kratkorocni finansijski plasmani od duznika u stecaju kao i plasmani koji nisu napla6eni za

365 dana od dana dospeca indirektno se otpisuj u na teret ostal ih rashoda

-~~--------------------------- shyNAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FlNANSiJSKIH IZVESTAJA 13

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

B6 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovcive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu cekovi na

primer) gotovinu na poslovnom racunu u domacoj valuti gotovinu na poslovnom racunu u

stranoj val uti izdvojene depozite u domacoj iii stranoj val uti i gotovinu u blagajni u domacoj iii stranoj valuti Ekvivalenti i gotovina u stranoj val uti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivlle kurslle razlike evidentiraju se u korist finallsijskih prihoda a negativlle Ila teret

finallsijskih rashoda

B7 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRAshyNICENJA obuhvata placeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplacenim porezom na dodatu vrednost potrazivanja za vise placeni porez na dodatu vredllost unapred obracunate troskove (troskovi koji se odnose na buduci obracunski period) potrazivanja za nefakturisani prihod razgranicene troskove po osnovu obaveza (unapred obracunate kamate

na primer) i ostala aktivna vremenska razgranicenja

B8 KAPITAL OBUHVATA osnovni kapital ostali osnovni kapital emisionu premiju

rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) revalorizacione rezerve nerealizovane

dobitke po osnovu hartija od vrednosti nerasporedeni neto dobitak ranijih iIi tekuce godine i upisani neuplaceni kapital Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuce godine

do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti

881 Uskladivanje vrednosti kapitala

Clanom 589 Zakona 0 privrednim drustvima (Sluzbeni glasnik RS 36111 i 9911) APR je

obavezana da registrovani osnovni kapital iskaze u dinarima po srednjem kursu dinara na dan uplate Prema nasem saznanju APRje izvrsio preracun osnovnog kapitala u dillare u skladu sa clanom 589 ZPD pa je neophodno uskladiti dinarsku vrednost osnovnog kapitala u registru i

na racunima osnovnog kapitala privredllog drustva

B9 DUGOROCNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokrice troskova i rizika

proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama a odnose se na

- rezervisanja za troskove u garantllom roku - rezervisallja za troskove obllavljanja prirodllih bogatstva

- rezervisanja za zadrzane kaucije i depozite - rezervisanja za troskove restruktuirallja

- rezervisanja za nakllade i druge beneficije zaposJenih i

- ostala rezervisanja za verovatne troskove

Ova rezervisanja Drustvo procenjuje na bazi stvarno ocekivanih troskova a smanjuju se u

momentu nastanka troskova za koje je izvrseno rezervisallje NeiskoriStena dugorocna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSlJSKfH IZVESTAJA 14

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd

BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne

obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj

neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom

vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom

Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa

rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj

godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a

obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute

na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom

B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske

obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po

srednjem kursu na dan bilansa

B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za

dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i

nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za

obustavUene neto zarade i ostale obaveze

B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju

obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i

druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove

obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode

i primUene donacije

B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak

B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu

na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda

B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

I BI71 Poslovne prihode cine

prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste

nezavisno od momenta naplate

II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja

II ------------------------------------~------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15

II

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd

prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od

prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni

prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka

prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema

Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za

smanjenje vrednosti zaliha ucinaka

B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu

troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada

ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i

nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju

nezavisno od placanja

B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica

prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika

od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi

BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih

lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne

klauzule i ostali finansijski rashodi

B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI

B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih

nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i

materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po

osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja

dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti

imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih

ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od

vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih

plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine

BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja

nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po

osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova

zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu

otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine

(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16

I I I I I I

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)

B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17

--

SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd

C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE

Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje

31122012 31122013

1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922

Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)

Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122

I II ~~~-~----------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18

D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE

Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE

Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine

D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA

Hiljada dinara

Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine

Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine

Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine

Neto sadasnja vrednost 31122012 godine

Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine

189448

93002

93002

96446

89170

1730 1730

90900

5546

100278

11371

499 499

11870

4180

1453 1453

5633

6237

7191

93002 93002

93002

93002

200819

93501 93501

93002

93002

201318

93350

3183 3183

96533

104785

107469

19

bullbull

Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup

reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine

Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode

D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA

Hiljada dinara

Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno

poslova

Bruto potrazivanje na pocetku godine

Bruto potrazivanje na kraju godine

NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine

9964 4472 14436

9975 5181 1 15157

9975 5181 1 15157 9964 4472 14436

Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima

glavne knjige

D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119

20

D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA

I I

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Dinarski poslovni racun 1721 151

UKUPNO (1) 1721 151

Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka

D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816

UKUPNO (1) 5816 5816

21

----

I I I

III

bullbullbullbullbullbull

D7 KAPITAL

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791

I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597

3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675

KAPITAL (1+11) 124061 123272

Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre

Promene kapitala u toku tekuce godine

a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara

Akcijski kapital

Drustveni kapital

Svega osnovni kapital

Ostali osnovni kapital

Ukupno

Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597

Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597

22

I I I L

b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara

I I I I I

II II II

I-

r

L

Stanje na pocetku godine 1675

Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i

Stanje 3112 tekuce godine 2464

Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara

Broj akcionara

Broj akcija akcija Iznos u 000

Akcije fizickih lica

Akcije pravnih lica

Svega akcijski kapitaJ

II

I

12

3276

1885

5161

6348

3652

10000

8065

4640870

4648935

Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara

D8 DUGOROCNA REZERVISANJA

31 decembra 2012

Hiljada dinara

31 decembra 2011

I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49

I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)

DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49

D9 DUGOROCNE OBA VEZE

3 I decembra 2012

Hiljada dinara

31 decem bra 2011

696I Ostale dugorocne obaveze 67

DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696

23

-

DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA

I I I Hiljada dinara

31 decembra 31 decem bra 2012 2011

II II

t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295

Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige

III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE

II Hiljada dinara

31 decembra 3) decem bra 2012 2011

1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog

3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca

OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483

Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decem bra 2012 2011

1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194

135 194

Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane

nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

24

D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara

3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2

D14 POSLOVNI PRIHODI

0101-3112 2012

a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu

580

4473

Hiljada dinara

0101-3112 2011

104

4313

115

II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)

A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532

5 Prihodi od zakupnine 13076 12477

6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48

7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085

B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562

POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094

Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi

bullbullbull III

25

OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU I HIS ad Beograd

2 OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU

IHIS NAUCNO-TEHNOLOSKI PARKje akcionarsko drustvo osnovano 08061973 godine Drustvo je prevedeno u Registar Agencije za privredne registre dana 11082005 godine Sediste Drustvaje u Beogradu Baajni~ki put 23

Sifra osnovne delatnosti 7219

Naziv osnovne delatnosti lstrazivanje i razvoj u ostalim prirodnim i tehni~ko-tehnoloskim naukama

Mati~ni broj 07013361

Poreski identifikacioni broj 100104464

Oznaka i broj resenja u sudu

Veli~ina preduzeca (veliko srednje malo) malo

Prosecan broj zaposlenih 11

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA IO

I

RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd

A RACUNOVODSTVENA NACELA I OSNOVE ZA SASTA VLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA

Pri sacinjavanju finansijskih izvestaja Drustvo je obavezno da se pridrzava sledecih nacela

AI NACELO STALNOSTI podrazumeva da drustvo u doglednom periodu ne menja

osnovnu delatnost osim u slucaju znacajnog gubitka trzista iIi bitnog smanjenja prirodnih

resursa neophodnih za obavljanje delatnosti Zbog toga finansijski izvestaji treba da pruze

objektivnu osnovu za donosenje ispravnih upravljackih odluka i da sprece donosenje

pogresnih upravljackih odluka s ciljem opstanka drustva u neogranicenom roku Ispravne

upravljacke odluke bice donete ako finansijski izvestaji objektivno iskazuju prinosni

imovinski i finansijski polozaj drustva Donosenje pogresnih upravljackih odluka bice

spreceno ako se pri bilansiranju dosledno postuje nacelo opreznosti

A2 NACELO REALIZAClJE podrazumeva da se u bilans ukljucuju poslovni dogadaji kad

su nastali (obracunati i fakturisani) a ne kada su naplaceni odnosno placeni U bilansu uspeha

iskazuje se finansijski rezultat koji je trzisno potvrden

A3 NACELO OPREZNOSTI kada data imovina iIi obaveza ne mogu biti objektivno

vrednovani nacelo opreznosti zahteva da se imovina vrednuje po nizoj a obaveza po visoj

vrednosti sto se ostvaruje promenom nacela impariteta Nacelo impariteta podrazumeva kod

gradevina postrojenja oprema i nematerijalnih ulaganja procenu kraceg korisnog veka iii

primenu degresivne amortizacije kod postrojenja i opreme procenu zaliha ucinaka po neto

prodajnoj ceni kada je ona niza od cene kostanja procena hartija od vrednosti po nabavnoj

ceni kada je ona niza od berzanske cene iIi kada je berzanska cena nestabilna rezervisanje u

visini najvisih troskova koji se mogu ocekivati i slicno Sva ova procenjivanja vrse se

nezavisno od njihovog uticaj na finansijski rezultat

A4 NACELO UZROCNOSTI PRIHODA I RASHODA po kome se uzimaju u obzir svi

prihodi i svi rashodi datog obracunskog perioda bez obzira na momenat naplate prihoda

(fakturisana realizacija) i momenata placanja po osnovu rashoda

AS NACELO POJEDINACNOG PROCENJIVANJA IMOVINE I OBA VEZA pri cemu

eventualna grupna procenjivanja nisu dozvoljena

A6 NACELO IDENTITETA BILANSA po kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za

tekucu godinu mora da bude identican zakljucnom bilansu za prethodnu godinu

A7 OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA Finansijski izvestaji

su sacinjeni po racunovodstvenim propisima Republike Srbije koje cine - Zakon 0 racunovodstvu i revizij i (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 46106 i 11109)

Medunarodni racunovodstveni standardi (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710) Medunarodni standardi finansijskog izvestavanja ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 77110)

- Pravilnik 0 Kontnom okviru i sadrzini racuna II Kontnom okvirll za privredna drustva zadrugc druga pravna lica i preduzetnike ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 11406 11908 909 4110 3l I i lO 112)

lAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO flNANSlJSKIH IZVESTAJA 11

RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd

- Zakon 0 porezu na dobit pravnih lica (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 2501 8002 4303 8404 1810 101111 i 11912)

Zakon 0 porezu na dodatu vrednost (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 84104) Pravilnik 0 sadrzini i fonni obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva zadruge

druga pravna lica i preduzetnike (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11406 119089109410311 i 101112) - Zakon 0 trzistu kapitala (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 31111)

Zakon 0 privrednim drustvima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 36111 i 9911) Zakon 0 javnim preduzecima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11912) za drzavna preduzeca

a) Tumacenja komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda do 1 januara 2009 godine (raquoSluzbeni glasnikRSlaquo 77110)

IFRIC 1 - Promene postojecih obaveza vezanih za povlacenje imovine iz upotrebe obnavljanje i slicnih obaveza

IFRIC 2 - Ucesca clanova kooperativnih entiteta i slicni instrumenti IFRIC 4 - Odredivanje da Ii ugovor sadai elemente lizinga IFRIC 5 Pravo na ucesce u fondovima namenjenim povlacenju imovine iz

upotrebe obnavljanju i zastiti zivotne sredine IFRIC 6 - Obaveze koje se javljaju od ucesca na posebnom trzistu -

Odlaganje elektricne i elektronske opreme IFRIC 7 - Primena pristupa prepravljanja finansijskih izvestaja prema MRS 29 Finansijsko

izvestavanje u hiperinflatornim privredama IFRIC 8 Delokrug MSFI 2 IFRIC 9 Ponovna procena ugradenih derivata IFRIC 10 - Periodicno finansijsko izveStavanje i umanjenje vrednosti IFRIC J 1 - MSFI 2 Grupne transakcije i transakcije drzavnim hartijama od vred I FRIC 12 U govori 0 koncesij i za pruzanje usluga IFRIC 13 Programi lojalnosti klijenata IFRIC 14 Ogranicenje sredstva definisanih primanja zahtevi za minimalnim finansiranjem i

njihova interakcija IFRIC 15 - Sporazumi za izgranju nekretnina IFR1 C 16 - Hedzing neto investicije u inostranom poslovanj u IFRIC 17 - Raspodela nemonetarne imovine vlasnicima

b) Odgovori na pitanje Komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710)

SIC 7 - Uvodenje evra SIC 10 - Drzavna pomo6 - Bez konkretnog povezivanja sa poslovnim aktivnostima SIC 12 - Konsolidacija - Entiteti za posebne namene SIC 13 Zajednicki kontrolisani entiteti - nemonetarni ulozi ucesnika u

zajednickom poduhvatu SIC 15 Operativni lizing - podsticaji SIC 21 - Porez na dobitak - povracaj revalorizovanih sredstava SIC 25 - Porez na dobitak - promene por statusa entiteta iii njegovih akcionara SIC 27 - Procena sustine transakcije koje ukljucuju pravni oblik lizinga SIC 29 Ugovori 0 koncesiji za pruzanje usluga Obelodanjivanje SIC 31 Prihod - transakcije razmene koje ukljucuju i usluge reklamiranja

SIC 32 - Nematerijalna imovina - Troskovi veb-sajta

APOMEJE JA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 12

RACUNOVODSTVENE POLTIKE IHIS ad Beograd

B ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE POLITlKE

Bl NEKRETNINE POSTROJENJA I OPREMA Ova imovina obuhvata zemlj i~te gradevinske objekte postrojenja i opremu ostala sredstva

(knjige u biblioteei dela likovnih umetnika spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine

postrojenja i oprema u pripremi avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tudim

nekretninama i postrojenjima Pocetno priznavanje vr~i se po nabavnoj vrednosti

Gradevinski objekti postrojenja i oprema amortizuju se u toku korisnog veka

B2 AMORTIZACIJA Osnovica za obracun amortizaeije je nabavna vrednost Metod obracuna je (paragraf 62 MRS

- Nekretnine postrojenja i oprema)

Amortizaeije nekretnina postorjenja i opreme se obracunava na bazi proeenjenog veka za

svako sredstvo ponaosob

B3 POTRAZIVANJA - obuhvataju potrazivanja od prodaje (kupci maticna i zavisna pravna

lica kupci ostala povezana pravna liea kupci u zemlji i kupci u inostranstvu) potrazivanja iz

specificnih poslova i druga potrazivanja (potrazivanja za kamatu i dividendu potrazivanja od

zaposlenih potrazivanja od drzavnih organa i organizaeija potrazivanja po osnovu

prepla6enih poreza i doprinosa izuzimaju6i porez na dobitak)

Potrazivanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne

razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda

Definitivno nenaplativa potrazivanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda Potrazivanja

od duznika u stecaju i potrazivanja koja nisu naplacena za 365 dana od dana dospeca

indirektno se otpisuju na teret ostalih rashoda

B4 POTRAZIV ANJA ZA VISE PLAtEN POREZ NA DOBIT AK obuhvataju prepla6eni

porez na dobitak

B5 KRATKOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kratkorocne kredite

(kratkorocni krediti maticnim i povezanim pravnim lieima kratkorocne kredite ostalim

povezanim pravnim licima kratkorocne kredite u zemlji kratkorocne kredite u inostranstvu i

deo dugorocnih kredita koji dospeva za naplatu naredne godine) hartije od vrednosti koje

dospevaju za naplatu do godinu dana hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale

kratkorocne finansijske plasmane Kratkorocni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti

vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u

korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda Hartije od vrednosti

ukljucene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskoj ceni na dan bilansa

Pozitivni efekti promene eene hartije od vrednosti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda

a negativni na teret finansijskih rashoda

Kratkorocni finansijski plasmani od duznika u stecaju kao i plasmani koji nisu napla6eni za

365 dana od dana dospeca indirektno se otpisuj u na teret ostal ih rashoda

-~~--------------------------- shyNAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FlNANSiJSKIH IZVESTAJA 13

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

B6 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovcive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu cekovi na

primer) gotovinu na poslovnom racunu u domacoj valuti gotovinu na poslovnom racunu u

stranoj val uti izdvojene depozite u domacoj iii stranoj val uti i gotovinu u blagajni u domacoj iii stranoj valuti Ekvivalenti i gotovina u stranoj val uti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivlle kurslle razlike evidentiraju se u korist finallsijskih prihoda a negativlle Ila teret

finallsijskih rashoda

B7 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRAshyNICENJA obuhvata placeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplacenim porezom na dodatu vrednost potrazivanja za vise placeni porez na dodatu vredllost unapred obracunate troskove (troskovi koji se odnose na buduci obracunski period) potrazivanja za nefakturisani prihod razgranicene troskove po osnovu obaveza (unapred obracunate kamate

na primer) i ostala aktivna vremenska razgranicenja

B8 KAPITAL OBUHVATA osnovni kapital ostali osnovni kapital emisionu premiju

rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) revalorizacione rezerve nerealizovane

dobitke po osnovu hartija od vrednosti nerasporedeni neto dobitak ranijih iIi tekuce godine i upisani neuplaceni kapital Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuce godine

do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti

881 Uskladivanje vrednosti kapitala

Clanom 589 Zakona 0 privrednim drustvima (Sluzbeni glasnik RS 36111 i 9911) APR je

obavezana da registrovani osnovni kapital iskaze u dinarima po srednjem kursu dinara na dan uplate Prema nasem saznanju APRje izvrsio preracun osnovnog kapitala u dillare u skladu sa clanom 589 ZPD pa je neophodno uskladiti dinarsku vrednost osnovnog kapitala u registru i

na racunima osnovnog kapitala privredllog drustva

B9 DUGOROCNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokrice troskova i rizika

proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama a odnose se na

- rezervisanja za troskove u garantllom roku - rezervisallja za troskove obllavljanja prirodllih bogatstva

- rezervisanja za zadrzane kaucije i depozite - rezervisanja za troskove restruktuirallja

- rezervisanja za nakllade i druge beneficije zaposJenih i

- ostala rezervisanja za verovatne troskove

Ova rezervisanja Drustvo procenjuje na bazi stvarno ocekivanih troskova a smanjuju se u

momentu nastanka troskova za koje je izvrseno rezervisallje NeiskoriStena dugorocna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSlJSKfH IZVESTAJA 14

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd

BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne

obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj

neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom

vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom

Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa

rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj

godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a

obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute

na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom

B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske

obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po

srednjem kursu na dan bilansa

B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za

dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i

nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za

obustavUene neto zarade i ostale obaveze

B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju

obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i

druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove

obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode

i primUene donacije

B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak

B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu

na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda

B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

I BI71 Poslovne prihode cine

prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste

nezavisno od momenta naplate

II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja

II ------------------------------------~------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15

II

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd

prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od

prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni

prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka

prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema

Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za

smanjenje vrednosti zaliha ucinaka

B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu

troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada

ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i

nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju

nezavisno od placanja

B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica

prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika

od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi

BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih

lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne

klauzule i ostali finansijski rashodi

B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI

B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih

nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i

materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po

osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja

dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti

imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih

ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od

vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih

plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine

BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja

nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po

osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova

zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu

otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine

(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16

I I I I I I

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)

B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17

--

SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd

C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE

Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje

31122012 31122013

1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922

Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)

Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122

I II ~~~-~----------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18

D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE

Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE

Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine

D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA

Hiljada dinara

Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine

Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine

Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine

Neto sadasnja vrednost 31122012 godine

Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine

189448

93002

93002

96446

89170

1730 1730

90900

5546

100278

11371

499 499

11870

4180

1453 1453

5633

6237

7191

93002 93002

93002

93002

200819

93501 93501

93002

93002

201318

93350

3183 3183

96533

104785

107469

19

bullbull

Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup

reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine

Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode

D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA

Hiljada dinara

Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno

poslova

Bruto potrazivanje na pocetku godine

Bruto potrazivanje na kraju godine

NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine

9964 4472 14436

9975 5181 1 15157

9975 5181 1 15157 9964 4472 14436

Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima

glavne knjige

D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119

20

D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA

I I

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Dinarski poslovni racun 1721 151

UKUPNO (1) 1721 151

Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka

D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816

UKUPNO (1) 5816 5816

21

----

I I I

III

bullbullbullbullbullbull

D7 KAPITAL

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791

I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597

3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675

KAPITAL (1+11) 124061 123272

Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre

Promene kapitala u toku tekuce godine

a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara

Akcijski kapital

Drustveni kapital

Svega osnovni kapital

Ostali osnovni kapital

Ukupno

Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597

Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597

22

I I I L

b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara

I I I I I

II II II

I-

r

L

Stanje na pocetku godine 1675

Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i

Stanje 3112 tekuce godine 2464

Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara

Broj akcionara

Broj akcija akcija Iznos u 000

Akcije fizickih lica

Akcije pravnih lica

Svega akcijski kapitaJ

II

I

12

3276

1885

5161

6348

3652

10000

8065

4640870

4648935

Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara

D8 DUGOROCNA REZERVISANJA

31 decembra 2012

Hiljada dinara

31 decembra 2011

I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49

I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)

DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49

D9 DUGOROCNE OBA VEZE

3 I decembra 2012

Hiljada dinara

31 decem bra 2011

696I Ostale dugorocne obaveze 67

DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696

23

-

DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA

I I I Hiljada dinara

31 decembra 31 decem bra 2012 2011

II II

t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295

Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige

III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE

II Hiljada dinara

31 decembra 3) decem bra 2012 2011

1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog

3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca

OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483

Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decem bra 2012 2011

1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194

135 194

Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane

nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

24

D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara

3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2

D14 POSLOVNI PRIHODI

0101-3112 2012

a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu

580

4473

Hiljada dinara

0101-3112 2011

104

4313

115

II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)

A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532

5 Prihodi od zakupnine 13076 12477

6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48

7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085

B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562

POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094

Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi

bullbullbull III

25

RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd

A RACUNOVODSTVENA NACELA I OSNOVE ZA SASTA VLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA

Pri sacinjavanju finansijskih izvestaja Drustvo je obavezno da se pridrzava sledecih nacela

AI NACELO STALNOSTI podrazumeva da drustvo u doglednom periodu ne menja

osnovnu delatnost osim u slucaju znacajnog gubitka trzista iIi bitnog smanjenja prirodnih

resursa neophodnih za obavljanje delatnosti Zbog toga finansijski izvestaji treba da pruze

objektivnu osnovu za donosenje ispravnih upravljackih odluka i da sprece donosenje

pogresnih upravljackih odluka s ciljem opstanka drustva u neogranicenom roku Ispravne

upravljacke odluke bice donete ako finansijski izvestaji objektivno iskazuju prinosni

imovinski i finansijski polozaj drustva Donosenje pogresnih upravljackih odluka bice

spreceno ako se pri bilansiranju dosledno postuje nacelo opreznosti

A2 NACELO REALIZAClJE podrazumeva da se u bilans ukljucuju poslovni dogadaji kad

su nastali (obracunati i fakturisani) a ne kada su naplaceni odnosno placeni U bilansu uspeha

iskazuje se finansijski rezultat koji je trzisno potvrden

A3 NACELO OPREZNOSTI kada data imovina iIi obaveza ne mogu biti objektivno

vrednovani nacelo opreznosti zahteva da se imovina vrednuje po nizoj a obaveza po visoj

vrednosti sto se ostvaruje promenom nacela impariteta Nacelo impariteta podrazumeva kod

gradevina postrojenja oprema i nematerijalnih ulaganja procenu kraceg korisnog veka iii

primenu degresivne amortizacije kod postrojenja i opreme procenu zaliha ucinaka po neto

prodajnoj ceni kada je ona niza od cene kostanja procena hartija od vrednosti po nabavnoj

ceni kada je ona niza od berzanske cene iIi kada je berzanska cena nestabilna rezervisanje u

visini najvisih troskova koji se mogu ocekivati i slicno Sva ova procenjivanja vrse se

nezavisno od njihovog uticaj na finansijski rezultat

A4 NACELO UZROCNOSTI PRIHODA I RASHODA po kome se uzimaju u obzir svi

prihodi i svi rashodi datog obracunskog perioda bez obzira na momenat naplate prihoda

(fakturisana realizacija) i momenata placanja po osnovu rashoda

AS NACELO POJEDINACNOG PROCENJIVANJA IMOVINE I OBA VEZA pri cemu

eventualna grupna procenjivanja nisu dozvoljena

A6 NACELO IDENTITETA BILANSA po kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za

tekucu godinu mora da bude identican zakljucnom bilansu za prethodnu godinu

A7 OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA Finansijski izvestaji

su sacinjeni po racunovodstvenim propisima Republike Srbije koje cine - Zakon 0 racunovodstvu i revizij i (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 46106 i 11109)

Medunarodni racunovodstveni standardi (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710) Medunarodni standardi finansijskog izvestavanja ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 77110)

- Pravilnik 0 Kontnom okviru i sadrzini racuna II Kontnom okvirll za privredna drustva zadrugc druga pravna lica i preduzetnike ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 11406 11908 909 4110 3l I i lO 112)

lAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO flNANSlJSKIH IZVESTAJA 11

RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd

- Zakon 0 porezu na dobit pravnih lica (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 2501 8002 4303 8404 1810 101111 i 11912)

Zakon 0 porezu na dodatu vrednost (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 84104) Pravilnik 0 sadrzini i fonni obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva zadruge

druga pravna lica i preduzetnike (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11406 119089109410311 i 101112) - Zakon 0 trzistu kapitala (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 31111)

Zakon 0 privrednim drustvima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 36111 i 9911) Zakon 0 javnim preduzecima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11912) za drzavna preduzeca

a) Tumacenja komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda do 1 januara 2009 godine (raquoSluzbeni glasnikRSlaquo 77110)

IFRIC 1 - Promene postojecih obaveza vezanih za povlacenje imovine iz upotrebe obnavljanje i slicnih obaveza

IFRIC 2 - Ucesca clanova kooperativnih entiteta i slicni instrumenti IFRIC 4 - Odredivanje da Ii ugovor sadai elemente lizinga IFRIC 5 Pravo na ucesce u fondovima namenjenim povlacenju imovine iz

upotrebe obnavljanju i zastiti zivotne sredine IFRIC 6 - Obaveze koje se javljaju od ucesca na posebnom trzistu -

Odlaganje elektricne i elektronske opreme IFRIC 7 - Primena pristupa prepravljanja finansijskih izvestaja prema MRS 29 Finansijsko

izvestavanje u hiperinflatornim privredama IFRIC 8 Delokrug MSFI 2 IFRIC 9 Ponovna procena ugradenih derivata IFRIC 10 - Periodicno finansijsko izveStavanje i umanjenje vrednosti IFRIC J 1 - MSFI 2 Grupne transakcije i transakcije drzavnim hartijama od vred I FRIC 12 U govori 0 koncesij i za pruzanje usluga IFRIC 13 Programi lojalnosti klijenata IFRIC 14 Ogranicenje sredstva definisanih primanja zahtevi za minimalnim finansiranjem i

njihova interakcija IFRIC 15 - Sporazumi za izgranju nekretnina IFR1 C 16 - Hedzing neto investicije u inostranom poslovanj u IFRIC 17 - Raspodela nemonetarne imovine vlasnicima

b) Odgovori na pitanje Komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710)

SIC 7 - Uvodenje evra SIC 10 - Drzavna pomo6 - Bez konkretnog povezivanja sa poslovnim aktivnostima SIC 12 - Konsolidacija - Entiteti za posebne namene SIC 13 Zajednicki kontrolisani entiteti - nemonetarni ulozi ucesnika u

zajednickom poduhvatu SIC 15 Operativni lizing - podsticaji SIC 21 - Porez na dobitak - povracaj revalorizovanih sredstava SIC 25 - Porez na dobitak - promene por statusa entiteta iii njegovih akcionara SIC 27 - Procena sustine transakcije koje ukljucuju pravni oblik lizinga SIC 29 Ugovori 0 koncesiji za pruzanje usluga Obelodanjivanje SIC 31 Prihod - transakcije razmene koje ukljucuju i usluge reklamiranja

SIC 32 - Nematerijalna imovina - Troskovi veb-sajta

APOMEJE JA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 12

RACUNOVODSTVENE POLTIKE IHIS ad Beograd

B ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE POLITlKE

Bl NEKRETNINE POSTROJENJA I OPREMA Ova imovina obuhvata zemlj i~te gradevinske objekte postrojenja i opremu ostala sredstva

(knjige u biblioteei dela likovnih umetnika spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine

postrojenja i oprema u pripremi avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tudim

nekretninama i postrojenjima Pocetno priznavanje vr~i se po nabavnoj vrednosti

Gradevinski objekti postrojenja i oprema amortizuju se u toku korisnog veka

B2 AMORTIZACIJA Osnovica za obracun amortizaeije je nabavna vrednost Metod obracuna je (paragraf 62 MRS

- Nekretnine postrojenja i oprema)

Amortizaeije nekretnina postorjenja i opreme se obracunava na bazi proeenjenog veka za

svako sredstvo ponaosob

B3 POTRAZIVANJA - obuhvataju potrazivanja od prodaje (kupci maticna i zavisna pravna

lica kupci ostala povezana pravna liea kupci u zemlji i kupci u inostranstvu) potrazivanja iz

specificnih poslova i druga potrazivanja (potrazivanja za kamatu i dividendu potrazivanja od

zaposlenih potrazivanja od drzavnih organa i organizaeija potrazivanja po osnovu

prepla6enih poreza i doprinosa izuzimaju6i porez na dobitak)

Potrazivanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne

razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda

Definitivno nenaplativa potrazivanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda Potrazivanja

od duznika u stecaju i potrazivanja koja nisu naplacena za 365 dana od dana dospeca

indirektno se otpisuju na teret ostalih rashoda

B4 POTRAZIV ANJA ZA VISE PLAtEN POREZ NA DOBIT AK obuhvataju prepla6eni

porez na dobitak

B5 KRATKOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kratkorocne kredite

(kratkorocni krediti maticnim i povezanim pravnim lieima kratkorocne kredite ostalim

povezanim pravnim licima kratkorocne kredite u zemlji kratkorocne kredite u inostranstvu i

deo dugorocnih kredita koji dospeva za naplatu naredne godine) hartije od vrednosti koje

dospevaju za naplatu do godinu dana hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale

kratkorocne finansijske plasmane Kratkorocni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti

vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u

korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda Hartije od vrednosti

ukljucene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskoj ceni na dan bilansa

Pozitivni efekti promene eene hartije od vrednosti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda

a negativni na teret finansijskih rashoda

Kratkorocni finansijski plasmani od duznika u stecaju kao i plasmani koji nisu napla6eni za

365 dana od dana dospeca indirektno se otpisuj u na teret ostal ih rashoda

-~~--------------------------- shyNAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FlNANSiJSKIH IZVESTAJA 13

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

B6 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovcive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu cekovi na

primer) gotovinu na poslovnom racunu u domacoj valuti gotovinu na poslovnom racunu u

stranoj val uti izdvojene depozite u domacoj iii stranoj val uti i gotovinu u blagajni u domacoj iii stranoj valuti Ekvivalenti i gotovina u stranoj val uti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivlle kurslle razlike evidentiraju se u korist finallsijskih prihoda a negativlle Ila teret

finallsijskih rashoda

B7 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRAshyNICENJA obuhvata placeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplacenim porezom na dodatu vrednost potrazivanja za vise placeni porez na dodatu vredllost unapred obracunate troskove (troskovi koji se odnose na buduci obracunski period) potrazivanja za nefakturisani prihod razgranicene troskove po osnovu obaveza (unapred obracunate kamate

na primer) i ostala aktivna vremenska razgranicenja

B8 KAPITAL OBUHVATA osnovni kapital ostali osnovni kapital emisionu premiju

rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) revalorizacione rezerve nerealizovane

dobitke po osnovu hartija od vrednosti nerasporedeni neto dobitak ranijih iIi tekuce godine i upisani neuplaceni kapital Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuce godine

do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti

881 Uskladivanje vrednosti kapitala

Clanom 589 Zakona 0 privrednim drustvima (Sluzbeni glasnik RS 36111 i 9911) APR je

obavezana da registrovani osnovni kapital iskaze u dinarima po srednjem kursu dinara na dan uplate Prema nasem saznanju APRje izvrsio preracun osnovnog kapitala u dillare u skladu sa clanom 589 ZPD pa je neophodno uskladiti dinarsku vrednost osnovnog kapitala u registru i

na racunima osnovnog kapitala privredllog drustva

B9 DUGOROCNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokrice troskova i rizika

proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama a odnose se na

- rezervisanja za troskove u garantllom roku - rezervisallja za troskove obllavljanja prirodllih bogatstva

- rezervisanja za zadrzane kaucije i depozite - rezervisanja za troskove restruktuirallja

- rezervisanja za nakllade i druge beneficije zaposJenih i

- ostala rezervisanja za verovatne troskove

Ova rezervisanja Drustvo procenjuje na bazi stvarno ocekivanih troskova a smanjuju se u

momentu nastanka troskova za koje je izvrseno rezervisallje NeiskoriStena dugorocna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSlJSKfH IZVESTAJA 14

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd

BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne

obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj

neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom

vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom

Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa

rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj

godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a

obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute

na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom

B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske

obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po

srednjem kursu na dan bilansa

B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za

dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i

nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za

obustavUene neto zarade i ostale obaveze

B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju

obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i

druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove

obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode

i primUene donacije

B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak

B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu

na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda

B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

I BI71 Poslovne prihode cine

prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste

nezavisno od momenta naplate

II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja

II ------------------------------------~------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15

II

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd

prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od

prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni

prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka

prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema

Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za

smanjenje vrednosti zaliha ucinaka

B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu

troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada

ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i

nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju

nezavisno od placanja

B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica

prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika

od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi

BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih

lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne

klauzule i ostali finansijski rashodi

B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI

B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih

nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i

materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po

osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja

dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti

imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih

ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od

vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih

plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine

BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja

nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po

osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova

zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu

otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine

(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16

I I I I I I

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)

B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17

--

SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd

C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE

Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje

31122012 31122013

1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922

Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)

Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122

I II ~~~-~----------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18

D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE

Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE

Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine

D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA

Hiljada dinara

Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine

Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine

Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine

Neto sadasnja vrednost 31122012 godine

Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine

189448

93002

93002

96446

89170

1730 1730

90900

5546

100278

11371

499 499

11870

4180

1453 1453

5633

6237

7191

93002 93002

93002

93002

200819

93501 93501

93002

93002

201318

93350

3183 3183

96533

104785

107469

19

bullbull

Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup

reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine

Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode

D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA

Hiljada dinara

Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno

poslova

Bruto potrazivanje na pocetku godine

Bruto potrazivanje na kraju godine

NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine

9964 4472 14436

9975 5181 1 15157

9975 5181 1 15157 9964 4472 14436

Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima

glavne knjige

D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119

20

D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA

I I

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Dinarski poslovni racun 1721 151

UKUPNO (1) 1721 151

Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka

D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816

UKUPNO (1) 5816 5816

21

----

I I I

III

bullbullbullbullbullbull

D7 KAPITAL

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791

I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597

3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675

KAPITAL (1+11) 124061 123272

Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre

Promene kapitala u toku tekuce godine

a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara

Akcijski kapital

Drustveni kapital

Svega osnovni kapital

Ostali osnovni kapital

Ukupno

Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597

Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597

22

I I I L

b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara

I I I I I

II II II

I-

r

L

Stanje na pocetku godine 1675

Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i

Stanje 3112 tekuce godine 2464

Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara

Broj akcionara

Broj akcija akcija Iznos u 000

Akcije fizickih lica

Akcije pravnih lica

Svega akcijski kapitaJ

II

I

12

3276

1885

5161

6348

3652

10000

8065

4640870

4648935

Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara

D8 DUGOROCNA REZERVISANJA

31 decembra 2012

Hiljada dinara

31 decembra 2011

I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49

I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)

DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49

D9 DUGOROCNE OBA VEZE

3 I decembra 2012

Hiljada dinara

31 decem bra 2011

696I Ostale dugorocne obaveze 67

DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696

23

-

DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA

I I I Hiljada dinara

31 decembra 31 decem bra 2012 2011

II II

t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295

Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige

III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE

II Hiljada dinara

31 decembra 3) decem bra 2012 2011

1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog

3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca

OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483

Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decem bra 2012 2011

1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194

135 194

Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane

nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

24

D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara

3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2

D14 POSLOVNI PRIHODI

0101-3112 2012

a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu

580

4473

Hiljada dinara

0101-3112 2011

104

4313

115

II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)

A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532

5 Prihodi od zakupnine 13076 12477

6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48

7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085

B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562

POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094

Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi

bullbullbull III

25

RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd

- Zakon 0 porezu na dobit pravnih lica (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 2501 8002 4303 8404 1810 101111 i 11912)

Zakon 0 porezu na dodatu vrednost (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 84104) Pravilnik 0 sadrzini i fonni obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva zadruge

druga pravna lica i preduzetnike (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11406 119089109410311 i 101112) - Zakon 0 trzistu kapitala (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 31111)

Zakon 0 privrednim drustvima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 36111 i 9911) Zakon 0 javnim preduzecima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11912) za drzavna preduzeca

a) Tumacenja komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda do 1 januara 2009 godine (raquoSluzbeni glasnikRSlaquo 77110)

IFRIC 1 - Promene postojecih obaveza vezanih za povlacenje imovine iz upotrebe obnavljanje i slicnih obaveza

IFRIC 2 - Ucesca clanova kooperativnih entiteta i slicni instrumenti IFRIC 4 - Odredivanje da Ii ugovor sadai elemente lizinga IFRIC 5 Pravo na ucesce u fondovima namenjenim povlacenju imovine iz

upotrebe obnavljanju i zastiti zivotne sredine IFRIC 6 - Obaveze koje se javljaju od ucesca na posebnom trzistu -

Odlaganje elektricne i elektronske opreme IFRIC 7 - Primena pristupa prepravljanja finansijskih izvestaja prema MRS 29 Finansijsko

izvestavanje u hiperinflatornim privredama IFRIC 8 Delokrug MSFI 2 IFRIC 9 Ponovna procena ugradenih derivata IFRIC 10 - Periodicno finansijsko izveStavanje i umanjenje vrednosti IFRIC J 1 - MSFI 2 Grupne transakcije i transakcije drzavnim hartijama od vred I FRIC 12 U govori 0 koncesij i za pruzanje usluga IFRIC 13 Programi lojalnosti klijenata IFRIC 14 Ogranicenje sredstva definisanih primanja zahtevi za minimalnim finansiranjem i

njihova interakcija IFRIC 15 - Sporazumi za izgranju nekretnina IFR1 C 16 - Hedzing neto investicije u inostranom poslovanj u IFRIC 17 - Raspodela nemonetarne imovine vlasnicima

b) Odgovori na pitanje Komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710)

SIC 7 - Uvodenje evra SIC 10 - Drzavna pomo6 - Bez konkretnog povezivanja sa poslovnim aktivnostima SIC 12 - Konsolidacija - Entiteti za posebne namene SIC 13 Zajednicki kontrolisani entiteti - nemonetarni ulozi ucesnika u

zajednickom poduhvatu SIC 15 Operativni lizing - podsticaji SIC 21 - Porez na dobitak - povracaj revalorizovanih sredstava SIC 25 - Porez na dobitak - promene por statusa entiteta iii njegovih akcionara SIC 27 - Procena sustine transakcije koje ukljucuju pravni oblik lizinga SIC 29 Ugovori 0 koncesiji za pruzanje usluga Obelodanjivanje SIC 31 Prihod - transakcije razmene koje ukljucuju i usluge reklamiranja

SIC 32 - Nematerijalna imovina - Troskovi veb-sajta

APOMEJE JA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 12

RACUNOVODSTVENE POLTIKE IHIS ad Beograd

B ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE POLITlKE

Bl NEKRETNINE POSTROJENJA I OPREMA Ova imovina obuhvata zemlj i~te gradevinske objekte postrojenja i opremu ostala sredstva

(knjige u biblioteei dela likovnih umetnika spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine

postrojenja i oprema u pripremi avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tudim

nekretninama i postrojenjima Pocetno priznavanje vr~i se po nabavnoj vrednosti

Gradevinski objekti postrojenja i oprema amortizuju se u toku korisnog veka

B2 AMORTIZACIJA Osnovica za obracun amortizaeije je nabavna vrednost Metod obracuna je (paragraf 62 MRS

- Nekretnine postrojenja i oprema)

Amortizaeije nekretnina postorjenja i opreme se obracunava na bazi proeenjenog veka za

svako sredstvo ponaosob

B3 POTRAZIVANJA - obuhvataju potrazivanja od prodaje (kupci maticna i zavisna pravna

lica kupci ostala povezana pravna liea kupci u zemlji i kupci u inostranstvu) potrazivanja iz

specificnih poslova i druga potrazivanja (potrazivanja za kamatu i dividendu potrazivanja od

zaposlenih potrazivanja od drzavnih organa i organizaeija potrazivanja po osnovu

prepla6enih poreza i doprinosa izuzimaju6i porez na dobitak)

Potrazivanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne

razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda

Definitivno nenaplativa potrazivanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda Potrazivanja

od duznika u stecaju i potrazivanja koja nisu naplacena za 365 dana od dana dospeca

indirektno se otpisuju na teret ostalih rashoda

B4 POTRAZIV ANJA ZA VISE PLAtEN POREZ NA DOBIT AK obuhvataju prepla6eni

porez na dobitak

B5 KRATKOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kratkorocne kredite

(kratkorocni krediti maticnim i povezanim pravnim lieima kratkorocne kredite ostalim

povezanim pravnim licima kratkorocne kredite u zemlji kratkorocne kredite u inostranstvu i

deo dugorocnih kredita koji dospeva za naplatu naredne godine) hartije od vrednosti koje

dospevaju za naplatu do godinu dana hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale

kratkorocne finansijske plasmane Kratkorocni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti

vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u

korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda Hartije od vrednosti

ukljucene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskoj ceni na dan bilansa

Pozitivni efekti promene eene hartije od vrednosti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda

a negativni na teret finansijskih rashoda

Kratkorocni finansijski plasmani od duznika u stecaju kao i plasmani koji nisu napla6eni za

365 dana od dana dospeca indirektno se otpisuj u na teret ostal ih rashoda

-~~--------------------------- shyNAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FlNANSiJSKIH IZVESTAJA 13

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

B6 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovcive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu cekovi na

primer) gotovinu na poslovnom racunu u domacoj valuti gotovinu na poslovnom racunu u

stranoj val uti izdvojene depozite u domacoj iii stranoj val uti i gotovinu u blagajni u domacoj iii stranoj valuti Ekvivalenti i gotovina u stranoj val uti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivlle kurslle razlike evidentiraju se u korist finallsijskih prihoda a negativlle Ila teret

finallsijskih rashoda

B7 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRAshyNICENJA obuhvata placeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplacenim porezom na dodatu vrednost potrazivanja za vise placeni porez na dodatu vredllost unapred obracunate troskove (troskovi koji se odnose na buduci obracunski period) potrazivanja za nefakturisani prihod razgranicene troskove po osnovu obaveza (unapred obracunate kamate

na primer) i ostala aktivna vremenska razgranicenja

B8 KAPITAL OBUHVATA osnovni kapital ostali osnovni kapital emisionu premiju

rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) revalorizacione rezerve nerealizovane

dobitke po osnovu hartija od vrednosti nerasporedeni neto dobitak ranijih iIi tekuce godine i upisani neuplaceni kapital Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuce godine

do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti

881 Uskladivanje vrednosti kapitala

Clanom 589 Zakona 0 privrednim drustvima (Sluzbeni glasnik RS 36111 i 9911) APR je

obavezana da registrovani osnovni kapital iskaze u dinarima po srednjem kursu dinara na dan uplate Prema nasem saznanju APRje izvrsio preracun osnovnog kapitala u dillare u skladu sa clanom 589 ZPD pa je neophodno uskladiti dinarsku vrednost osnovnog kapitala u registru i

na racunima osnovnog kapitala privredllog drustva

B9 DUGOROCNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokrice troskova i rizika

proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama a odnose se na

- rezervisanja za troskove u garantllom roku - rezervisallja za troskove obllavljanja prirodllih bogatstva

- rezervisanja za zadrzane kaucije i depozite - rezervisanja za troskove restruktuirallja

- rezervisanja za nakllade i druge beneficije zaposJenih i

- ostala rezervisanja za verovatne troskove

Ova rezervisanja Drustvo procenjuje na bazi stvarno ocekivanih troskova a smanjuju se u

momentu nastanka troskova za koje je izvrseno rezervisallje NeiskoriStena dugorocna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSlJSKfH IZVESTAJA 14

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd

BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne

obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj

neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom

vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom

Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa

rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj

godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a

obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute

na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom

B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske

obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po

srednjem kursu na dan bilansa

B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za

dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i

nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za

obustavUene neto zarade i ostale obaveze

B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju

obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i

druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove

obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode

i primUene donacije

B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak

B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu

na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda

B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

I BI71 Poslovne prihode cine

prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste

nezavisno od momenta naplate

II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja

II ------------------------------------~------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15

II

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd

prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od

prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni

prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka

prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema

Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za

smanjenje vrednosti zaliha ucinaka

B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu

troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada

ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i

nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju

nezavisno od placanja

B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica

prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika

od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi

BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih

lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne

klauzule i ostali finansijski rashodi

B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI

B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih

nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i

materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po

osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja

dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti

imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih

ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od

vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih

plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine

BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja

nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po

osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova

zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu

otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine

(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16

I I I I I I

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)

B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17

--

SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd

C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE

Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje

31122012 31122013

1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922

Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)

Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122

I II ~~~-~----------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18

D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE

Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE

Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine

D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA

Hiljada dinara

Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine

Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine

Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine

Neto sadasnja vrednost 31122012 godine

Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine

189448

93002

93002

96446

89170

1730 1730

90900

5546

100278

11371

499 499

11870

4180

1453 1453

5633

6237

7191

93002 93002

93002

93002

200819

93501 93501

93002

93002

201318

93350

3183 3183

96533

104785

107469

19

bullbull

Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup

reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine

Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode

D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA

Hiljada dinara

Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno

poslova

Bruto potrazivanje na pocetku godine

Bruto potrazivanje na kraju godine

NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine

9964 4472 14436

9975 5181 1 15157

9975 5181 1 15157 9964 4472 14436

Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima

glavne knjige

D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119

20

D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA

I I

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Dinarski poslovni racun 1721 151

UKUPNO (1) 1721 151

Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka

D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816

UKUPNO (1) 5816 5816

21

----

I I I

III

bullbullbullbullbullbull

D7 KAPITAL

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791

I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597

3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675

KAPITAL (1+11) 124061 123272

Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre

Promene kapitala u toku tekuce godine

a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara

Akcijski kapital

Drustveni kapital

Svega osnovni kapital

Ostali osnovni kapital

Ukupno

Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597

Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597

22

I I I L

b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara

I I I I I

II II II

I-

r

L

Stanje na pocetku godine 1675

Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i

Stanje 3112 tekuce godine 2464

Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara

Broj akcionara

Broj akcija akcija Iznos u 000

Akcije fizickih lica

Akcije pravnih lica

Svega akcijski kapitaJ

II

I

12

3276

1885

5161

6348

3652

10000

8065

4640870

4648935

Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara

D8 DUGOROCNA REZERVISANJA

31 decembra 2012

Hiljada dinara

31 decembra 2011

I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49

I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)

DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49

D9 DUGOROCNE OBA VEZE

3 I decembra 2012

Hiljada dinara

31 decem bra 2011

696I Ostale dugorocne obaveze 67

DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696

23

-

DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA

I I I Hiljada dinara

31 decembra 31 decem bra 2012 2011

II II

t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295

Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige

III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE

II Hiljada dinara

31 decembra 3) decem bra 2012 2011

1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog

3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca

OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483

Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decem bra 2012 2011

1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194

135 194

Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane

nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

24

D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara

3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2

D14 POSLOVNI PRIHODI

0101-3112 2012

a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu

580

4473

Hiljada dinara

0101-3112 2011

104

4313

115

II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)

A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532

5 Prihodi od zakupnine 13076 12477

6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48

7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085

B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562

POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094

Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi

bullbullbull III

25

RACUNOVODSTVENE POLTIKE IHIS ad Beograd

B ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE POLITlKE

Bl NEKRETNINE POSTROJENJA I OPREMA Ova imovina obuhvata zemlj i~te gradevinske objekte postrojenja i opremu ostala sredstva

(knjige u biblioteei dela likovnih umetnika spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine

postrojenja i oprema u pripremi avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tudim

nekretninama i postrojenjima Pocetno priznavanje vr~i se po nabavnoj vrednosti

Gradevinski objekti postrojenja i oprema amortizuju se u toku korisnog veka

B2 AMORTIZACIJA Osnovica za obracun amortizaeije je nabavna vrednost Metod obracuna je (paragraf 62 MRS

- Nekretnine postrojenja i oprema)

Amortizaeije nekretnina postorjenja i opreme se obracunava na bazi proeenjenog veka za

svako sredstvo ponaosob

B3 POTRAZIVANJA - obuhvataju potrazivanja od prodaje (kupci maticna i zavisna pravna

lica kupci ostala povezana pravna liea kupci u zemlji i kupci u inostranstvu) potrazivanja iz

specificnih poslova i druga potrazivanja (potrazivanja za kamatu i dividendu potrazivanja od

zaposlenih potrazivanja od drzavnih organa i organizaeija potrazivanja po osnovu

prepla6enih poreza i doprinosa izuzimaju6i porez na dobitak)

Potrazivanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne

razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda

Definitivno nenaplativa potrazivanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda Potrazivanja

od duznika u stecaju i potrazivanja koja nisu naplacena za 365 dana od dana dospeca

indirektno se otpisuju na teret ostalih rashoda

B4 POTRAZIV ANJA ZA VISE PLAtEN POREZ NA DOBIT AK obuhvataju prepla6eni

porez na dobitak

B5 KRATKOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kratkorocne kredite

(kratkorocni krediti maticnim i povezanim pravnim lieima kratkorocne kredite ostalim

povezanim pravnim licima kratkorocne kredite u zemlji kratkorocne kredite u inostranstvu i

deo dugorocnih kredita koji dospeva za naplatu naredne godine) hartije od vrednosti koje

dospevaju za naplatu do godinu dana hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale

kratkorocne finansijske plasmane Kratkorocni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti

vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u

korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda Hartije od vrednosti

ukljucene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskoj ceni na dan bilansa

Pozitivni efekti promene eene hartije od vrednosti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda

a negativni na teret finansijskih rashoda

Kratkorocni finansijski plasmani od duznika u stecaju kao i plasmani koji nisu napla6eni za

365 dana od dana dospeca indirektno se otpisuj u na teret ostal ih rashoda

-~~--------------------------- shyNAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FlNANSiJSKIH IZVESTAJA 13

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

B6 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovcive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu cekovi na

primer) gotovinu na poslovnom racunu u domacoj valuti gotovinu na poslovnom racunu u

stranoj val uti izdvojene depozite u domacoj iii stranoj val uti i gotovinu u blagajni u domacoj iii stranoj valuti Ekvivalenti i gotovina u stranoj val uti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivlle kurslle razlike evidentiraju se u korist finallsijskih prihoda a negativlle Ila teret

finallsijskih rashoda

B7 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRAshyNICENJA obuhvata placeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplacenim porezom na dodatu vrednost potrazivanja za vise placeni porez na dodatu vredllost unapred obracunate troskove (troskovi koji se odnose na buduci obracunski period) potrazivanja za nefakturisani prihod razgranicene troskove po osnovu obaveza (unapred obracunate kamate

na primer) i ostala aktivna vremenska razgranicenja

B8 KAPITAL OBUHVATA osnovni kapital ostali osnovni kapital emisionu premiju

rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) revalorizacione rezerve nerealizovane

dobitke po osnovu hartija od vrednosti nerasporedeni neto dobitak ranijih iIi tekuce godine i upisani neuplaceni kapital Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuce godine

do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti

881 Uskladivanje vrednosti kapitala

Clanom 589 Zakona 0 privrednim drustvima (Sluzbeni glasnik RS 36111 i 9911) APR je

obavezana da registrovani osnovni kapital iskaze u dinarima po srednjem kursu dinara na dan uplate Prema nasem saznanju APRje izvrsio preracun osnovnog kapitala u dillare u skladu sa clanom 589 ZPD pa je neophodno uskladiti dinarsku vrednost osnovnog kapitala u registru i

na racunima osnovnog kapitala privredllog drustva

B9 DUGOROCNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokrice troskova i rizika

proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama a odnose se na

- rezervisanja za troskove u garantllom roku - rezervisallja za troskove obllavljanja prirodllih bogatstva

- rezervisanja za zadrzane kaucije i depozite - rezervisanja za troskove restruktuirallja

- rezervisanja za nakllade i druge beneficije zaposJenih i

- ostala rezervisanja za verovatne troskove

Ova rezervisanja Drustvo procenjuje na bazi stvarno ocekivanih troskova a smanjuju se u

momentu nastanka troskova za koje je izvrseno rezervisallje NeiskoriStena dugorocna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSlJSKfH IZVESTAJA 14

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd

BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne

obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj

neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom

vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom

Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa

rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj

godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a

obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute

na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom

B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske

obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po

srednjem kursu na dan bilansa

B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za

dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i

nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za

obustavUene neto zarade i ostale obaveze

B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju

obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i

druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove

obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode

i primUene donacije

B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak

B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu

na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda

B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

I BI71 Poslovne prihode cine

prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste

nezavisno od momenta naplate

II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja

II ------------------------------------~------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15

II

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd

prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od

prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni

prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka

prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema

Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za

smanjenje vrednosti zaliha ucinaka

B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu

troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada

ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i

nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju

nezavisno od placanja

B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica

prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika

od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi

BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih

lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne

klauzule i ostali finansijski rashodi

B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI

B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih

nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i

materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po

osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja

dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti

imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih

ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od

vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih

plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine

BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja

nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po

osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova

zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu

otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine

(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16

I I I I I I

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)

B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17

--

SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd

C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE

Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje

31122012 31122013

1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922

Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)

Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122

I II ~~~-~----------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18

D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE

Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE

Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine

D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA

Hiljada dinara

Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine

Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine

Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine

Neto sadasnja vrednost 31122012 godine

Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine

189448

93002

93002

96446

89170

1730 1730

90900

5546

100278

11371

499 499

11870

4180

1453 1453

5633

6237

7191

93002 93002

93002

93002

200819

93501 93501

93002

93002

201318

93350

3183 3183

96533

104785

107469

19

bullbull

Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup

reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine

Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode

D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA

Hiljada dinara

Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno

poslova

Bruto potrazivanje na pocetku godine

Bruto potrazivanje na kraju godine

NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine

9964 4472 14436

9975 5181 1 15157

9975 5181 1 15157 9964 4472 14436

Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima

glavne knjige

D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119

20

D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA

I I

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Dinarski poslovni racun 1721 151

UKUPNO (1) 1721 151

Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka

D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816

UKUPNO (1) 5816 5816

21

----

I I I

III

bullbullbullbullbullbull

D7 KAPITAL

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791

I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597

3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675

KAPITAL (1+11) 124061 123272

Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre

Promene kapitala u toku tekuce godine

a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara

Akcijski kapital

Drustveni kapital

Svega osnovni kapital

Ostali osnovni kapital

Ukupno

Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597

Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597

22

I I I L

b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara

I I I I I

II II II

I-

r

L

Stanje na pocetku godine 1675

Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i

Stanje 3112 tekuce godine 2464

Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara

Broj akcionara

Broj akcija akcija Iznos u 000

Akcije fizickih lica

Akcije pravnih lica

Svega akcijski kapitaJ

II

I

12

3276

1885

5161

6348

3652

10000

8065

4640870

4648935

Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara

D8 DUGOROCNA REZERVISANJA

31 decembra 2012

Hiljada dinara

31 decembra 2011

I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49

I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)

DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49

D9 DUGOROCNE OBA VEZE

3 I decembra 2012

Hiljada dinara

31 decem bra 2011

696I Ostale dugorocne obaveze 67

DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696

23

-

DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA

I I I Hiljada dinara

31 decembra 31 decem bra 2012 2011

II II

t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295

Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige

III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE

II Hiljada dinara

31 decembra 3) decem bra 2012 2011

1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog

3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca

OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483

Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decem bra 2012 2011

1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194

135 194

Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane

nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

24

D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara

3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2

D14 POSLOVNI PRIHODI

0101-3112 2012

a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu

580

4473

Hiljada dinara

0101-3112 2011

104

4313

115

II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)

A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532

5 Prihodi od zakupnine 13076 12477

6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48

7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085

B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562

POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094

Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi

bullbullbull III

25

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

B6 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovcive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu cekovi na

primer) gotovinu na poslovnom racunu u domacoj valuti gotovinu na poslovnom racunu u

stranoj val uti izdvojene depozite u domacoj iii stranoj val uti i gotovinu u blagajni u domacoj iii stranoj valuti Ekvivalenti i gotovina u stranoj val uti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivlle kurslle razlike evidentiraju se u korist finallsijskih prihoda a negativlle Ila teret

finallsijskih rashoda

B7 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRAshyNICENJA obuhvata placeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplacenim porezom na dodatu vrednost potrazivanja za vise placeni porez na dodatu vredllost unapred obracunate troskove (troskovi koji se odnose na buduci obracunski period) potrazivanja za nefakturisani prihod razgranicene troskove po osnovu obaveza (unapred obracunate kamate

na primer) i ostala aktivna vremenska razgranicenja

B8 KAPITAL OBUHVATA osnovni kapital ostali osnovni kapital emisionu premiju

rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) revalorizacione rezerve nerealizovane

dobitke po osnovu hartija od vrednosti nerasporedeni neto dobitak ranijih iIi tekuce godine i upisani neuplaceni kapital Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuce godine

do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti

881 Uskladivanje vrednosti kapitala

Clanom 589 Zakona 0 privrednim drustvima (Sluzbeni glasnik RS 36111 i 9911) APR je

obavezana da registrovani osnovni kapital iskaze u dinarima po srednjem kursu dinara na dan uplate Prema nasem saznanju APRje izvrsio preracun osnovnog kapitala u dillare u skladu sa clanom 589 ZPD pa je neophodno uskladiti dinarsku vrednost osnovnog kapitala u registru i

na racunima osnovnog kapitala privredllog drustva

B9 DUGOROCNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokrice troskova i rizika

proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama a odnose se na

- rezervisanja za troskove u garantllom roku - rezervisallja za troskove obllavljanja prirodllih bogatstva

- rezervisanja za zadrzane kaucije i depozite - rezervisanja za troskove restruktuirallja

- rezervisanja za nakllade i druge beneficije zaposJenih i

- ostala rezervisanja za verovatne troskove

Ova rezervisanja Drustvo procenjuje na bazi stvarno ocekivanih troskova a smanjuju se u

momentu nastanka troskova za koje je izvrseno rezervisallje NeiskoriStena dugorocna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSlJSKfH IZVESTAJA 14

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd

BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne

obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj

neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom

vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom

Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa

rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj

godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a

obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute

na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom

B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske

obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po

srednjem kursu na dan bilansa

B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za

dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i

nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za

obustavUene neto zarade i ostale obaveze

B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju

obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i

druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove

obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode

i primUene donacije

B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak

B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu

na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda

B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

I BI71 Poslovne prihode cine

prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste

nezavisno od momenta naplate

II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja

II ------------------------------------~------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15

II

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd

prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od

prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni

prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka

prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema

Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za

smanjenje vrednosti zaliha ucinaka

B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu

troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada

ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i

nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju

nezavisno od placanja

B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica

prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika

od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi

BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih

lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne

klauzule i ostali finansijski rashodi

B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI

B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih

nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i

materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po

osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja

dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti

imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih

ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od

vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih

plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine

BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja

nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po

osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova

zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu

otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine

(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16

I I I I I I

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)

B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17

--

SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd

C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE

Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje

31122012 31122013

1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922

Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)

Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122

I II ~~~-~----------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18

D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE

Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE

Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine

D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA

Hiljada dinara

Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine

Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine

Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine

Neto sadasnja vrednost 31122012 godine

Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine

189448

93002

93002

96446

89170

1730 1730

90900

5546

100278

11371

499 499

11870

4180

1453 1453

5633

6237

7191

93002 93002

93002

93002

200819

93501 93501

93002

93002

201318

93350

3183 3183

96533

104785

107469

19

bullbull

Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup

reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine

Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode

D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA

Hiljada dinara

Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno

poslova

Bruto potrazivanje na pocetku godine

Bruto potrazivanje na kraju godine

NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine

9964 4472 14436

9975 5181 1 15157

9975 5181 1 15157 9964 4472 14436

Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima

glavne knjige

D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119

20

D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA

I I

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Dinarski poslovni racun 1721 151

UKUPNO (1) 1721 151

Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka

D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816

UKUPNO (1) 5816 5816

21

----

I I I

III

bullbullbullbullbullbull

D7 KAPITAL

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791

I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597

3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675

KAPITAL (1+11) 124061 123272

Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre

Promene kapitala u toku tekuce godine

a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara

Akcijski kapital

Drustveni kapital

Svega osnovni kapital

Ostali osnovni kapital

Ukupno

Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597

Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597

22

I I I L

b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara

I I I I I

II II II

I-

r

L

Stanje na pocetku godine 1675

Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i

Stanje 3112 tekuce godine 2464

Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara

Broj akcionara

Broj akcija akcija Iznos u 000

Akcije fizickih lica

Akcije pravnih lica

Svega akcijski kapitaJ

II

I

12

3276

1885

5161

6348

3652

10000

8065

4640870

4648935

Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara

D8 DUGOROCNA REZERVISANJA

31 decembra 2012

Hiljada dinara

31 decembra 2011

I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49

I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)

DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49

D9 DUGOROCNE OBA VEZE

3 I decembra 2012

Hiljada dinara

31 decem bra 2011

696I Ostale dugorocne obaveze 67

DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696

23

-

DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA

I I I Hiljada dinara

31 decembra 31 decem bra 2012 2011

II II

t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295

Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige

III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE

II Hiljada dinara

31 decembra 3) decem bra 2012 2011

1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog

3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca

OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483

Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decem bra 2012 2011

1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194

135 194

Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane

nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

24

D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara

3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2

D14 POSLOVNI PRIHODI

0101-3112 2012

a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu

580

4473

Hiljada dinara

0101-3112 2011

104

4313

115

II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)

A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532

5 Prihodi od zakupnine 13076 12477

6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48

7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085

B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562

POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094

Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi

bullbullbull III

25

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd

BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne

obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj

neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom

vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom

Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa

rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj

godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a

obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute

na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom

B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske

obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po

srednjem kursu na dan bilansa

B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za

dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i

nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za

obustavUene neto zarade i ostale obaveze

B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju

obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i

druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove

obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode

i primUene donacije

B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak

B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu

na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda

B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

I BI71 Poslovne prihode cine

prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste

nezavisno od momenta naplate

II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja

II ------------------------------------~------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15

II

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd

prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od

prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni

prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka

prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema

Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za

smanjenje vrednosti zaliha ucinaka

B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu

troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada

ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i

nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju

nezavisno od placanja

B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica

prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika

od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi

BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih

lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne

klauzule i ostali finansijski rashodi

B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI

B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih

nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i

materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po

osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja

dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti

imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih

ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od

vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih

plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine

BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja

nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po

osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova

zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu

otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine

(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16

I I I I I I

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)

B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17

--

SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd

C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE

Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje

31122012 31122013

1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922

Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)

Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122

I II ~~~-~----------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18

D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE

Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE

Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine

D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA

Hiljada dinara

Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine

Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine

Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine

Neto sadasnja vrednost 31122012 godine

Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine

189448

93002

93002

96446

89170

1730 1730

90900

5546

100278

11371

499 499

11870

4180

1453 1453

5633

6237

7191

93002 93002

93002

93002

200819

93501 93501

93002

93002

201318

93350

3183 3183

96533

104785

107469

19

bullbull

Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup

reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine

Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode

D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA

Hiljada dinara

Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno

poslova

Bruto potrazivanje na pocetku godine

Bruto potrazivanje na kraju godine

NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine

9964 4472 14436

9975 5181 1 15157

9975 5181 1 15157 9964 4472 14436

Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima

glavne knjige

D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119

20

D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA

I I

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Dinarski poslovni racun 1721 151

UKUPNO (1) 1721 151

Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka

D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816

UKUPNO (1) 5816 5816

21

----

I I I

III

bullbullbullbullbullbull

D7 KAPITAL

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791

I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597

3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675

KAPITAL (1+11) 124061 123272

Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre

Promene kapitala u toku tekuce godine

a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara

Akcijski kapital

Drustveni kapital

Svega osnovni kapital

Ostali osnovni kapital

Ukupno

Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597

Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597

22

I I I L

b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara

I I I I I

II II II

I-

r

L

Stanje na pocetku godine 1675

Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i

Stanje 3112 tekuce godine 2464

Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara

Broj akcionara

Broj akcija akcija Iznos u 000

Akcije fizickih lica

Akcije pravnih lica

Svega akcijski kapitaJ

II

I

12

3276

1885

5161

6348

3652

10000

8065

4640870

4648935

Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara

D8 DUGOROCNA REZERVISANJA

31 decembra 2012

Hiljada dinara

31 decembra 2011

I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49

I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)

DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49

D9 DUGOROCNE OBA VEZE

3 I decembra 2012

Hiljada dinara

31 decem bra 2011

696I Ostale dugorocne obaveze 67

DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696

23

-

DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA

I I I Hiljada dinara

31 decembra 31 decem bra 2012 2011

II II

t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295

Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige

III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE

II Hiljada dinara

31 decembra 3) decem bra 2012 2011

1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog

3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca

OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483

Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decem bra 2012 2011

1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194

135 194

Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane

nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

24

D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara

3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2

D14 POSLOVNI PRIHODI

0101-3112 2012

a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu

580

4473

Hiljada dinara

0101-3112 2011

104

4313

115

II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)

A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532

5 Prihodi od zakupnine 13076 12477

6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48

7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085

B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562

POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094

Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi

bullbullbull III

25

RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd

prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od

prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni

prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka

prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema

Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za

smanjenje vrednosti zaliha ucinaka

B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu

troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada

ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i

nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju

nezavisno od placanja

B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica

prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika

od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi

BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih

lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne

klauzule i ostali finansijski rashodi

B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI

B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih

nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i

materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po

osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja

dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti

imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih

ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od

vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih

plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine

BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja

nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po

osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova

zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu

otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine

(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16

I I I I I I

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)

B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17

--

SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd

C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE

Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje

31122012 31122013

1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922

Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)

Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122

I II ~~~-~----------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18

D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE

Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE

Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine

D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA

Hiljada dinara

Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine

Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine

Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine

Neto sadasnja vrednost 31122012 godine

Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine

189448

93002

93002

96446

89170

1730 1730

90900

5546

100278

11371

499 499

11870

4180

1453 1453

5633

6237

7191

93002 93002

93002

93002

200819

93501 93501

93002

93002

201318

93350

3183 3183

96533

104785

107469

19

bullbull

Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup

reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine

Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode

D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA

Hiljada dinara

Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno

poslova

Bruto potrazivanje na pocetku godine

Bruto potrazivanje na kraju godine

NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine

9964 4472 14436

9975 5181 1 15157

9975 5181 1 15157 9964 4472 14436

Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima

glavne knjige

D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119

20

D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA

I I

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Dinarski poslovni racun 1721 151

UKUPNO (1) 1721 151

Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka

D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816

UKUPNO (1) 5816 5816

21

----

I I I

III

bullbullbullbullbullbull

D7 KAPITAL

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791

I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597

3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675

KAPITAL (1+11) 124061 123272

Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre

Promene kapitala u toku tekuce godine

a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara

Akcijski kapital

Drustveni kapital

Svega osnovni kapital

Ostali osnovni kapital

Ukupno

Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597

Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597

22

I I I L

b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara

I I I I I

II II II

I-

r

L

Stanje na pocetku godine 1675

Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i

Stanje 3112 tekuce godine 2464

Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara

Broj akcionara

Broj akcija akcija Iznos u 000

Akcije fizickih lica

Akcije pravnih lica

Svega akcijski kapitaJ

II

I

12

3276

1885

5161

6348

3652

10000

8065

4640870

4648935

Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara

D8 DUGOROCNA REZERVISANJA

31 decembra 2012

Hiljada dinara

31 decembra 2011

I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49

I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)

DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49

D9 DUGOROCNE OBA VEZE

3 I decembra 2012

Hiljada dinara

31 decem bra 2011

696I Ostale dugorocne obaveze 67

DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696

23

-

DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA

I I I Hiljada dinara

31 decembra 31 decem bra 2012 2011

II II

t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295

Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige

III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE

II Hiljada dinara

31 decembra 3) decem bra 2012 2011

1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog

3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca

OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483

Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decem bra 2012 2011

1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194

135 194

Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane

nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

24

D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara

3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2

D14 POSLOVNI PRIHODI

0101-3112 2012

a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu

580

4473

Hiljada dinara

0101-3112 2011

104

4313

115

II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)

A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532

5 Prihodi od zakupnine 13076 12477

6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48

7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085

B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562

POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094

Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi

bullbullbull III

25

I I I I I I

RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd

nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)

B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17

--

SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd

C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE

Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje

31122012 31122013

1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922

Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)

Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122

I II ~~~-~----------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18

D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE

Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE

Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine

D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA

Hiljada dinara

Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine

Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine

Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine

Neto sadasnja vrednost 31122012 godine

Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine

189448

93002

93002

96446

89170

1730 1730

90900

5546

100278

11371

499 499

11870

4180

1453 1453

5633

6237

7191

93002 93002

93002

93002

200819

93501 93501

93002

93002

201318

93350

3183 3183

96533

104785

107469

19

bullbull

Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup

reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine

Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode

D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA

Hiljada dinara

Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno

poslova

Bruto potrazivanje na pocetku godine

Bruto potrazivanje na kraju godine

NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine

9964 4472 14436

9975 5181 1 15157

9975 5181 1 15157 9964 4472 14436

Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima

glavne knjige

D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119

20

D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA

I I

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Dinarski poslovni racun 1721 151

UKUPNO (1) 1721 151

Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka

D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816

UKUPNO (1) 5816 5816

21

----

I I I

III

bullbullbullbullbullbull

D7 KAPITAL

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791

I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597

3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675

KAPITAL (1+11) 124061 123272

Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre

Promene kapitala u toku tekuce godine

a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara

Akcijski kapital

Drustveni kapital

Svega osnovni kapital

Ostali osnovni kapital

Ukupno

Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597

Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597

22

I I I L

b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara

I I I I I

II II II

I-

r

L

Stanje na pocetku godine 1675

Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i

Stanje 3112 tekuce godine 2464

Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara

Broj akcionara

Broj akcija akcija Iznos u 000

Akcije fizickih lica

Akcije pravnih lica

Svega akcijski kapitaJ

II

I

12

3276

1885

5161

6348

3652

10000

8065

4640870

4648935

Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara

D8 DUGOROCNA REZERVISANJA

31 decembra 2012

Hiljada dinara

31 decembra 2011

I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49

I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)

DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49

D9 DUGOROCNE OBA VEZE

3 I decembra 2012

Hiljada dinara

31 decem bra 2011

696I Ostale dugorocne obaveze 67

DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696

23

-

DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA

I I I Hiljada dinara

31 decembra 31 decem bra 2012 2011

II II

t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295

Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige

III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE

II Hiljada dinara

31 decembra 3) decem bra 2012 2011

1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog

3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca

OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483

Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decem bra 2012 2011

1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194

135 194

Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane

nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

24

D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara

3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2

D14 POSLOVNI PRIHODI

0101-3112 2012

a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu

580

4473

Hiljada dinara

0101-3112 2011

104

4313

115

II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)

A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532

5 Prihodi od zakupnine 13076 12477

6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48

7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085

B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562

POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094

Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi

bullbullbull III

25

--

SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd

C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE

Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje

31122012 31122013

1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922

Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)

Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122

I II ~~~-~----------------------------

NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18

D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE

Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE

Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine

D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA

Hiljada dinara

Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine

Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine

Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine

Neto sadasnja vrednost 31122012 godine

Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine

189448

93002

93002

96446

89170

1730 1730

90900

5546

100278

11371

499 499

11870

4180

1453 1453

5633

6237

7191

93002 93002

93002

93002

200819

93501 93501

93002

93002

201318

93350

3183 3183

96533

104785

107469

19

bullbull

Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup

reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine

Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode

D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA

Hiljada dinara

Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno

poslova

Bruto potrazivanje na pocetku godine

Bruto potrazivanje na kraju godine

NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine

9964 4472 14436

9975 5181 1 15157

9975 5181 1 15157 9964 4472 14436

Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima

glavne knjige

D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119

20

D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA

I I

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Dinarski poslovni racun 1721 151

UKUPNO (1) 1721 151

Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka

D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816

UKUPNO (1) 5816 5816

21

----

I I I

III

bullbullbullbullbullbull

D7 KAPITAL

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791

I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597

3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675

KAPITAL (1+11) 124061 123272

Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre

Promene kapitala u toku tekuce godine

a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara

Akcijski kapital

Drustveni kapital

Svega osnovni kapital

Ostali osnovni kapital

Ukupno

Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597

Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597

22

I I I L

b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara

I I I I I

II II II

I-

r

L

Stanje na pocetku godine 1675

Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i

Stanje 3112 tekuce godine 2464

Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara

Broj akcionara

Broj akcija akcija Iznos u 000

Akcije fizickih lica

Akcije pravnih lica

Svega akcijski kapitaJ

II

I

12

3276

1885

5161

6348

3652

10000

8065

4640870

4648935

Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara

D8 DUGOROCNA REZERVISANJA

31 decembra 2012

Hiljada dinara

31 decembra 2011

I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49

I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)

DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49

D9 DUGOROCNE OBA VEZE

3 I decembra 2012

Hiljada dinara

31 decem bra 2011

696I Ostale dugorocne obaveze 67

DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696

23

-

DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA

I I I Hiljada dinara

31 decembra 31 decem bra 2012 2011

II II

t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295

Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige

III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE

II Hiljada dinara

31 decembra 3) decem bra 2012 2011

1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog

3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca

OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483

Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decem bra 2012 2011

1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194

135 194

Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane

nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

24

D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara

3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2

D14 POSLOVNI PRIHODI

0101-3112 2012

a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu

580

4473

Hiljada dinara

0101-3112 2011

104

4313

115

II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)

A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532

5 Prihodi od zakupnine 13076 12477

6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48

7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085

B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562

POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094

Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi

bullbullbull III

25

D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE

Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE

Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine

D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA

Hiljada dinara

Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine

Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine

Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine

Neto sadasnja vrednost 31122012 godine

Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine

189448

93002

93002

96446

89170

1730 1730

90900

5546

100278

11371

499 499

11870

4180

1453 1453

5633

6237

7191

93002 93002

93002

93002

200819

93501 93501

93002

93002

201318

93350

3183 3183

96533

104785

107469

19

bullbull

Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup

reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine

Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode

D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA

Hiljada dinara

Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno

poslova

Bruto potrazivanje na pocetku godine

Bruto potrazivanje na kraju godine

NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine

9964 4472 14436

9975 5181 1 15157

9975 5181 1 15157 9964 4472 14436

Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima

glavne knjige

D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119

20

D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA

I I

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Dinarski poslovni racun 1721 151

UKUPNO (1) 1721 151

Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka

D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816

UKUPNO (1) 5816 5816

21

----

I I I

III

bullbullbullbullbullbull

D7 KAPITAL

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791

I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597

3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675

KAPITAL (1+11) 124061 123272

Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre

Promene kapitala u toku tekuce godine

a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara

Akcijski kapital

Drustveni kapital

Svega osnovni kapital

Ostali osnovni kapital

Ukupno

Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597

Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597

22

I I I L

b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara

I I I I I

II II II

I-

r

L

Stanje na pocetku godine 1675

Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i

Stanje 3112 tekuce godine 2464

Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara

Broj akcionara

Broj akcija akcija Iznos u 000

Akcije fizickih lica

Akcije pravnih lica

Svega akcijski kapitaJ

II

I

12

3276

1885

5161

6348

3652

10000

8065

4640870

4648935

Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara

D8 DUGOROCNA REZERVISANJA

31 decembra 2012

Hiljada dinara

31 decembra 2011

I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49

I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)

DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49

D9 DUGOROCNE OBA VEZE

3 I decembra 2012

Hiljada dinara

31 decem bra 2011

696I Ostale dugorocne obaveze 67

DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696

23

-

DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA

I I I Hiljada dinara

31 decembra 31 decem bra 2012 2011

II II

t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295

Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige

III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE

II Hiljada dinara

31 decembra 3) decem bra 2012 2011

1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog

3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca

OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483

Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decem bra 2012 2011

1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194

135 194

Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane

nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

24

D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara

3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2

D14 POSLOVNI PRIHODI

0101-3112 2012

a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu

580

4473

Hiljada dinara

0101-3112 2011

104

4313

115

II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)

A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532

5 Prihodi od zakupnine 13076 12477

6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48

7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085

B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562

POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094

Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi

bullbullbull III

25

bullbull

Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup

reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine

Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode

D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA

Hiljada dinara

Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno

poslova

Bruto potrazivanje na pocetku godine

Bruto potrazivanje na kraju godine

NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine

9964 4472 14436

9975 5181 1 15157

9975 5181 1 15157 9964 4472 14436

Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima

glavne knjige

D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119

20

D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA

I I

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Dinarski poslovni racun 1721 151

UKUPNO (1) 1721 151

Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka

D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816

UKUPNO (1) 5816 5816

21

----

I I I

III

bullbullbullbullbullbull

D7 KAPITAL

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791

I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597

3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675

KAPITAL (1+11) 124061 123272

Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre

Promene kapitala u toku tekuce godine

a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara

Akcijski kapital

Drustveni kapital

Svega osnovni kapital

Ostali osnovni kapital

Ukupno

Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597

Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597

22

I I I L

b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara

I I I I I

II II II

I-

r

L

Stanje na pocetku godine 1675

Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i

Stanje 3112 tekuce godine 2464

Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara

Broj akcionara

Broj akcija akcija Iznos u 000

Akcije fizickih lica

Akcije pravnih lica

Svega akcijski kapitaJ

II

I

12

3276

1885

5161

6348

3652

10000

8065

4640870

4648935

Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara

D8 DUGOROCNA REZERVISANJA

31 decembra 2012

Hiljada dinara

31 decembra 2011

I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49

I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)

DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49

D9 DUGOROCNE OBA VEZE

3 I decembra 2012

Hiljada dinara

31 decem bra 2011

696I Ostale dugorocne obaveze 67

DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696

23

-

DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA

I I I Hiljada dinara

31 decembra 31 decem bra 2012 2011

II II

t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295

Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige

III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE

II Hiljada dinara

31 decembra 3) decem bra 2012 2011

1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog

3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca

OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483

Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decem bra 2012 2011

1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194

135 194

Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane

nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

24

D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara

3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2

D14 POSLOVNI PRIHODI

0101-3112 2012

a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu

580

4473

Hiljada dinara

0101-3112 2011

104

4313

115

II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)

A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532

5 Prihodi od zakupnine 13076 12477

6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48

7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085

B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562

POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094

Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi

bullbullbull III

25

D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA

I I

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Dinarski poslovni racun 1721 151

UKUPNO (1) 1721 151

Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka

D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decembra 2012 2011

I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816

UKUPNO (1) 5816 5816

21

----

I I I

III

bullbullbullbullbullbull

D7 KAPITAL

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791

I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597

3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675

KAPITAL (1+11) 124061 123272

Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre

Promene kapitala u toku tekuce godine

a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara

Akcijski kapital

Drustveni kapital

Svega osnovni kapital

Ostali osnovni kapital

Ukupno

Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597

Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597

22

I I I L

b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara

I I I I I

II II II

I-

r

L

Stanje na pocetku godine 1675

Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i

Stanje 3112 tekuce godine 2464

Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara

Broj akcionara

Broj akcija akcija Iznos u 000

Akcije fizickih lica

Akcije pravnih lica

Svega akcijski kapitaJ

II

I

12

3276

1885

5161

6348

3652

10000

8065

4640870

4648935

Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara

D8 DUGOROCNA REZERVISANJA

31 decembra 2012

Hiljada dinara

31 decembra 2011

I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49

I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)

DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49

D9 DUGOROCNE OBA VEZE

3 I decembra 2012

Hiljada dinara

31 decem bra 2011

696I Ostale dugorocne obaveze 67

DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696

23

-

DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA

I I I Hiljada dinara

31 decembra 31 decem bra 2012 2011

II II

t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295

Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige

III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE

II Hiljada dinara

31 decembra 3) decem bra 2012 2011

1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog

3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca

OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483

Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decem bra 2012 2011

1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194

135 194

Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane

nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

24

D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara

3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2

D14 POSLOVNI PRIHODI

0101-3112 2012

a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu

580

4473

Hiljada dinara

0101-3112 2011

104

4313

115

II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)

A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532

5 Prihodi od zakupnine 13076 12477

6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48

7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085

B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562

POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094

Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi

bullbullbull III

25

----

I I I

III

bullbullbullbullbullbull

D7 KAPITAL

Hiljada dinara

31 decembra 31 decembra 2012 2011

I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791

I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597

3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha

II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675

KAPITAL (1+11) 124061 123272

Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre

Promene kapitala u toku tekuce godine

a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara

Akcijski kapital

Drustveni kapital

Svega osnovni kapital

Ostali osnovni kapital

Ukupno

Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597

Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597

22

I I I L

b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara

I I I I I

II II II

I-

r

L

Stanje na pocetku godine 1675

Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i

Stanje 3112 tekuce godine 2464

Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara

Broj akcionara

Broj akcija akcija Iznos u 000

Akcije fizickih lica

Akcije pravnih lica

Svega akcijski kapitaJ

II

I

12

3276

1885

5161

6348

3652

10000

8065

4640870

4648935

Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara

D8 DUGOROCNA REZERVISANJA

31 decembra 2012

Hiljada dinara

31 decembra 2011

I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49

I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)

DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49

D9 DUGOROCNE OBA VEZE

3 I decembra 2012

Hiljada dinara

31 decem bra 2011

696I Ostale dugorocne obaveze 67

DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696

23

-

DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA

I I I Hiljada dinara

31 decembra 31 decem bra 2012 2011

II II

t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295

Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige

III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE

II Hiljada dinara

31 decembra 3) decem bra 2012 2011

1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog

3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca

OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483

Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decem bra 2012 2011

1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194

135 194

Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane

nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

24

D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara

3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2

D14 POSLOVNI PRIHODI

0101-3112 2012

a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu

580

4473

Hiljada dinara

0101-3112 2011

104

4313

115

II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)

A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532

5 Prihodi od zakupnine 13076 12477

6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48

7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085

B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562

POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094

Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi

bullbullbull III

25

b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara

I I I I I

II II II

I-

r

L

Stanje na pocetku godine 1675

Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i

Stanje 3112 tekuce godine 2464

Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara

Broj akcionara

Broj akcija akcija Iznos u 000

Akcije fizickih lica

Akcije pravnih lica

Svega akcijski kapitaJ

II

I

12

3276

1885

5161

6348

3652

10000

8065

4640870

4648935

Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara

D8 DUGOROCNA REZERVISANJA

31 decembra 2012

Hiljada dinara

31 decembra 2011

I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49

I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)

DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49

D9 DUGOROCNE OBA VEZE

3 I decembra 2012

Hiljada dinara

31 decem bra 2011

696I Ostale dugorocne obaveze 67

DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696

23

-

DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA

I I I Hiljada dinara

31 decembra 31 decem bra 2012 2011

II II

t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295

Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige

III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE

II Hiljada dinara

31 decembra 3) decem bra 2012 2011

1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog

3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca

OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483

Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decem bra 2012 2011

1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194

135 194

Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane

nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

24

D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara

3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2

D14 POSLOVNI PRIHODI

0101-3112 2012

a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu

580

4473

Hiljada dinara

0101-3112 2011

104

4313

115

II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)

A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532

5 Prihodi od zakupnine 13076 12477

6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48

7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085

B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562

POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094

Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi

bullbullbull III

25

DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA

I I I Hiljada dinara

31 decembra 31 decem bra 2012 2011

II II

t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295

Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0

racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige

III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE

II Hiljada dinara

31 decembra 3) decem bra 2012 2011

1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog

3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca

OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483

Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

Hiljada dinara

31 decem bra 31 decem bra 2012 2011

1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194

135 194

Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane

nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku

24

D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara

3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2

D14 POSLOVNI PRIHODI

0101-3112 2012

a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu

580

4473

Hiljada dinara

0101-3112 2011

104

4313

115

II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)

A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532

5 Prihodi od zakupnine 13076 12477

6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48

7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085

B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562

POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094

Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi

bullbullbull III

25

D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara

3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2

D14 POSLOVNI PRIHODI

0101-3112 2012

a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu

580

4473

Hiljada dinara

0101-3112 2011

104

4313

115

II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)

A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532

5 Prihodi od zakupnine 13076 12477

6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48

7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085

B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562

POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094

Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi

bullbullbull III

25

D1S POSLOVNI RASHODI

I Troskovi materijala za izradu

2 Troskovi ostalog (refijskog) materijala 3 Troskovi goriva i energije

I Troskovi materijala (1 do 3)

4 Troskovi zarada i naknada (bruto)

5 Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 6 Troskovi naknada po ugovoru 0 delu 7 Troskovi naknada po autorskim ugovorima 8 Troskovi naknada fizickim licima po osnovu ostalih ugovora

9 Ostali licni rashodi i naknade

II Troskovi zarada naknada zarada i ostalih Jicnih primanja (4 do 9)

10 Troskovi amortizacije

III Troskovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (10)

11 Troskovi usluga na izradi ucinaka

12 Troskovi transportnih usluga 13 Troskovi us)uga na odrzavanju 14 Troskovi zakupnina 15 Troskovi reklame i propagande 16 Troskovi istrazivanja 17 Troskovi ostalih usluga

a) Troskovi proizvodnih usluga (11 do 17) 18 Troskovi neproizvodnih usluga 19 Troskovi reprezentacije 20 Troskovi premije osiguranja 21 Troskovi platnog prometa 22 Troskovi clanarina 23 Troskovi poreza 24 Ostali nematerijalni troskovi

b) Nematerijalni troskovi (18 do 24)

V Ostali poslovni rashodi (a+b)

POSLOVNI RASHODI (I do V)

POSLOVNI GUBITAK

Hilj ada d inara

0101-3112 0101-3112 2012 2011

364

627 1549 4797 3851

5788 5400

4291

701 730

38 2237 214

682 222

1145 1987

8733 7444

3236 3312

3236 3312

597 894 721 1018 134 497

11 15 1140 195

250 266

2853 2885 843 1620 114 549 472 334

85 61 8 147

12 32 245 250

1779 2993

4632 5878

22389 22034

3206 3940

26

9

9

a

bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull

1 Prihodi od kamata

FINANSIJSKI PRIHODI (1)

D17 FINANSIJSKI RASHODI

I Rashodi kamata

2 Negativne kursne razlike

FINANSlJSKI RASHODI (1+2)

DIS OSTALI PRIHODI

1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti

2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi

4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja

5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme

OSTALI PRIHODI (1 do 5)

Hiljada dinara

0101-31l2 0101-3112 2012 2011

Hiljada dinara

0101-3112 0101-3112 2012 2011

92

92 34

0101-3112 2012

265 145

4492

Hiljada dinara

0l01-3112 2011

62

162

3760

4902 3984

34

27

9

9

a

bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull

1 Prihodi od kamata

FINANSIJSKI PRIHODI (1)

D17 FINANSIJSKI RASHODI

I Rashodi kamata

2 Negativne kursne razlike

FINANSlJSKI RASHODI (1+2)

DIS OSTALI PRIHODI

1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti

2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi

4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja

5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme

OSTALI PRIHODI (1 do 5)

Hiljada dinara

0101-31l2 0101-3112 2012 2011

Hiljada dinara

0101-3112 0101-3112 2012 2011

92

92 34

0101-3112 2012

265 145

4492

Hiljada dinara

0l01-3112 2011

62

162

3760

4902 3984

34

27

II II D19 OSTALI RASHODI

1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme

2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja

OSTALI RASHODI (1+2)

D20 FINANSIJSKA STABILNOST

1 Stalna imovina

I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije

3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze

II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)

Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)

Hiljada dinara

0101-3112 0101-3112 2012 2011

620

194

814

Hiljada dinara

Tekuca godina

104785

Prethodna godina

107469

104785 107469 124061 123272

49 49 67 696

124177 124017

084 087

Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti

28

D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A

I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi

3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi

6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17

9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8

10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100

II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I

12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100

Tekuca godina

19183 11507

7676 10882

92

(3298) 04001 27425

8242

4297

Hiljada dinara

Prethodna godina

18094 9714

8380 12320

25

(3965) 04632 26655

8561

4731

Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog

poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom

29

D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A

I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi

3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi

6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17

9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8

10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100

II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I

12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100

Tekuca godina

19183 11507

7676 10882

92

(3298) 04001 27425

8242

4297

Hiljada dinara

Prethodna godina

18094 9714

8380 12320

25

(3965) 04632 26655

8561

4731

Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog

poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom

29