r

INTREPRINDEREADE CONSTRUCTII, MONTAJE

$I REPARATII SIDERURGICE S.A.. GALATI

l: -_ :- ' - . -

ALAUDITORULUI FINANCIAR INDEPENDENT

LA SITUATIILE FINANCIARE ANUALE

INTOCMITE

LA DATA DE 3I DECEMBRIE 2O1O

o

a

if

f1v:/

S.C. IRAMTAS EXPERT S.R.L.Sediu social: Bucureqti, Str. Izvorul Criqului, Nr. 6, Sector 4

hlr. Reg. Com: 140/8181nAC , Cod inregistrare Fiscal5: RO I 5518192e-mail : iramtas@rdstrink.ro, Telefon/Fax: 02 I I 45057 301' AT I 46A37 7 1

Nr. 111i20.04.2011

RAPORTDE AUDIT STATUTAR

ALAUDITORULU FINANCIAR INDEPENDENT

LA SITUATIILE FINANCIARE ANUALE

INTOCMITE

LA DATA DE 31 DECEMBRTE 2O1O

-IN ATENTIA.ADT]NARII GENERALE A ACTIONARILOR

Auditul statutar al situaliilor financiarc anuale ale S.C. LC.M.R.S. S.A. - GALAII, ladata de 31.12.2A1A @ilan{ul - F 1"0, contul de profit qi pierdere - F 20, datele informative- F 30, situa{ia activelor imobilizate - F 40, situa{ia fluxurilor de trezorerie, situafiamodificirilor capitalului propriu pi notele explicative), s-a efectuat inbaza contractului deaudit financiar nr. 2I2/I5.12.2010, de c6tre S.C. IRAMTAS EXPERT S.R.L., membru actival Camerei Auditorilor Financiari din Rom6ni4 cu autorizafia nr. 636120A6.

b S.C. LC.M.R.S. S.A. - GALATI intrd sub incidenfa Ordinului ministrului finan1elor' publice nr. 3055/2009 pentru aprobarea Reglementdrilor contabile conforme cu directiveleeuropene, cu modificarile qi completdrile ulterioare, art. 3, alin. 1

Responsabilitatea conducerii pentru situa{iile financiare

Responsabilitatea pentru intocmirea gi prezentarea fidelb a situaliilor financiare aleanului 2010 revine Consiliului de Administrafie al societdfii, astfel:

- Coman Anton Adrian - preqedinte;- Mihai Constantin - membru;- Tindsoaie Sorin - membru.

Aceast6 responsabilitate include: proiectarea, implementarea qi menlinerea unuicontrol intern relevant pentru intocmirea qi prezentarea fideld a situaliilor financiare, care sdnu conlind denaturdri datorate fraudei sau erorii; selectarea qi aplicarea politicilor contabileadecvate; eiaborarea unor estimdri contabile rezonabile in circumstantele date.

$rt !;i

Rezultatele economice, respectiv pozi{ia qi performan{a financiari a societi{ii potfi sintetizate astfel:

Indicatori

Total capitaluri propriiCifra de afaceri netdRezultatul net al exercitiuluifinanciar(pierdere)Total activeVenituri totale

2009Lei

22.719.70120.402.885

2010Lei3.469.847

19.598.495

(14.77r.720) 07.090.617)s8.733.482. 49.312.38925.421.962 29.543.745

Responsabilitatea auditorului financiar

Responsabilitatea noastrd constd in exprimarea unei opinii asupra situafiilor financiareanuale ale S.C. I.C.M.R.S. S.A. pe baza auditului efectuat in conformitate cu:

Legea Contabilitdlii nr. 82/ 199 1, republicatd;

Legea nr. 3lll990 privind societSfile comerciale, republicatd, cu modificdrile gicompl etdrile ulterioare;

Ordonanla de Urgen{d a Guvemului nr. 7511999 privind activitatea de audit financiar,republicatS, cu modificirile gi completdrile ulterioare;

Ordinul ministrului finanfelor publice nr.305512009 pentru aprobarea Reglementdrilorcontabile conforme cu directivele europene, cu modificdrile qi completdrile ulterioare;

Ordinul ministrului finan{elor publice nr. 286112009 pentru aprobarea normelorprivind organizarca qi efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor datoriilor qicapitalurilor proprii;

Standardele de Audit Financiar adoptate de Camera Auditorilor Financiari dinRomdnia.

Codul etic pentru auditorii profesionigti emis de Federafia Internafionald a Contabililoradoptat de Camera Auditorilor Financiari din Romdnia.

Aceste norrne cer din partea auditorului respectarea cerinJelor privind efectuareaauditului, astfel incdt sd se ob{in[ o asigurare rezonabild conform cdreia, situatiile financiareanuale, in intregul lor, nu cuprind denaturiri semnificative.

Auditul a constat in efectuarea de proceduri pe bazd de teste pentru oblinerea probelorde audit cu privire la sumele qi informafiile prezentate in situafiile financiare anuale.

Procedurile selectate de auditor asigurd evaluarea riscurilor de eventuald denaturaresemnificativd a situafiilor financiare anuale, datorate fraudei sau erorii.

in evaluarea acestor riscuri, auditorul a luat in considerare, controlul intern relevantpentru intocmirea gi prezentarea fideld a situafiilor financiare ale entitSlii, pentru a elaboraprocedurile de audit relevante circumstanlelor date.

Auditul a inclus, de asemenea, evaluarea politicilor contabile folosite gi rezonabilitateaestimdrilor contabile elaborate de c6tre conducere, precum pi evaluarea prezentdrii situaliilorfinanciare, luate in ansamblul lor.

Situafiile financiare anuale s-au intocmit in conformitate cu planul de conturi stabilitprin o.M.F.P. nr. 305512009, cu modificdrile gi completdrile ulterioare.

ff! /i f

in Anexd, se prezintl elemente privind bilan1ul, contul de profit 9i pierdere qi notele

anexate ia raportul auditorului financiar cu privire ta situagiile financiare anuale 1a31.12.2010

ale LC.M.R.S. - S"A. GALAJ"I.Considerdm cd probele de audit obfinute sunt suficiente qi adecvats pentru a constitui

obazd,rezonabilS pentru exprimarea opiniei de audit'

Opinie

in opinia noastrd, situatriile financiare anuale ale Societdlii Comerciale I.C.M.R'S. -

S.A. GALAJI la data de 31 decembrie 2010. oferd o irnagine corectd qi fideld cuprivire la pozilia financiarS, la performanla financiard qi la fluxwile sale de

irezorerie, in conformitate cu prevederile Ordinului ministrului finanlelor publice nr.3055/2009 pentru aprobarea Reglementirilor contabile conforme cu directiveleeuropene, cu modificdrile qi completdrile ulterioare.

Eviden{ierea unor asPecte1. .A.dministratorul societ[tii declard ci aceasta iqi va putea continua activitatea in viitorulprevizibil, qi prin urmare, situaliile financiare anuale fost infocmite pe baza piincipiului

continuit5{ii activitalii.

Conformitatea raportului administratorului cu situa{iile financiare

in concordanfd cu prevederile Ordinului ministrului finanfelor publice ff.

3055/2009 perrtru aprobarea Reglementdrilor contabile conforme cu directivele europene, cu

modificbrile qi completirile ulterioare, noi am examinat raportul administratorului, ataqat

situaliilor financiare gi nu am identificat informalii financiare care s[ fie in mod semnificativneconforme cu cele din sifuatiile financiare intocmite pentru anul 2010.

Data:20.44.2011Bucureqti

AUDITOR FINANCIAR,S.C. IRAMTAS EXPE,RT S.R.L.

flf il lil

Active

Active imobilizateTerenuri qi mijloace fixeImobilizdri necorPoraleImobilizdri financiare

Total active imobilizate

Active curenteStocuriCreanle comercialeAlte crean{eDisponibilitaf b5ne$ti

' Investilii Pe termen;seurtCheltuieli in avans

Total active curente

TOTAL ACTIVE

Capitaluri ProPriiCapital socialRezerve din reevaluare

Alte rezerveRezultatul reportat (profrVpierdere)Rezultatul exercifiului(pierdere)

Total capitaluri ProPrii

Datorii pe termen lung

Datorii curenteFumizoriAlte datorii curente

Total datorii curente

Total datorii

Venituri in avans

Total capitaluri proprii qi datorii

Notele anexate acestui bilan! fac parte integrantd din raport

s.c. I.c.M.R.s. s.A. GALATTBilan{ la data de 31 decembrie 2010

2009lei

40.250.3923.745

1.018.709

41.272.846

9.141.1625.809.7481.531.206

149.163754,23975 .118

17.460.636

58.733.482

6.224.219r.489.380

20.123.72r9.654.r01

(r4.77r.720)

22.719.701

4.248.929

6.211.20125.276.40631.487.607

35.736.536

277.245

58.733.482

Anexd

2010lei

31.573.851r.320

r.606"026

33.181.197

7.643.9325.977.438r.546.096

180.578154.23928.909

16.13r.192

49.312.389

6.224.2191.066.7s0

21.181.040(7.er 1.s4s)

(r7.0e0.617)

3.469.847

1.386.07s

11.029.98932.501.17343.53r.162

44.917.237

925.305

49.312.389

f j{ t

s.c. LC.M.R.S. S.A. GALATTContul de Profit qi Pierdere

la data de 31 decembrie 2010

Cifra de afaceri net[Alte venituri din exPloatare

Total Venituri din exPloatare

Total Cheltuieli din exPloatare

Rezultatul din exploatare (pierdere)

Cheltuieli financiare - "' "' '

Venituri financiare

Rezultat financiar net (Pierdere)

Rezultat brut (Pierdere)

Impozitul Pe Profit

Rezultatul net al exerci{iului (pierdere)

2009Lei

20.402.8854.923.462

25.326.341

(37.0s8.737)

(rr.732.390)

(3.120.2:75)95.615

(3.024.663)

(14.7s7.0s3)

(r4.667)

(r4.77t.720)

2010Lei

19.598.4959.850.02s

29.448.520

(44.103.s33)

(14.6ss.013)

(2.sr4.32e)95.2s5

(2.4Le.r04)

(11.074.117)

(16.s00)

(17.090.617)

Notele care tnso{esc acest cont de profit Si pierdere fac parte integrantd din raport'

,,{##j

s.c. r.c.M.R.S. S.A. GALATTNote la bilan{ul

incheiat la data de 31 decembrie 2010

1. Natura activititii

Forma juridici: persoand juridicd romdnd, societate pe acfiuni;Denumirea societ5fii: S.C. LC.M.R.S. S.A.;Sediul social: localitatea Galafi, judeful Galafi, gos. SmArdan, nr. 1;Numirul de inmatriculare la Registrul comerfurni: Jl7ll2/1991;Cod de identificare fiscald: RO1633620;Tip de societate: deschis[;Domeniul principal de activitate: ,,alte lucrdri speciale de construcjii nespecificate inalta parte", cod CAEN 4399;

2. Principii, politici gi.metode contabile

Situaliile financiare ale S.C. I.C.M.R.S. S.A. la data de 31.12.2010 au fost intocmite,in conformitate cu principiiJe contabile gerrelale ale contabilitafii de angajameqte, prevdzutede- Ordihul ministrului finanletor publicii rtr. 305512009 pentrii aprobarea'Rbglementarilorcontabile conforme cu directivele europene, cu modificarile gi completdrile ulterioare.

Entitatea a adoptat urmdtoarele principii, politici qi metode contabile pebazacdrora aufost intocmite situaliile financiare anuale:

Contabilitatea se line in limba romdn[ gi in moneda nafionald. Contabilitateaoperaliunilor efectuate in valutd se line atet in moneda nafionald, c6t qi in valut6.

Imobilizdrile necorporale sunt inregistrate in contabilitate la costul de achizilie; suntprezentate in bilan! la valoarea de intrare, mai pufin arnortizarea cumulatd qi ajustdrilecumulate de valoare.

Imobilizdrile corporale sunt prezentate in bilanf la valoarea justi, mai pufin ajustdrilecumulate de valoare.

Costul reparaliilor efectuate la imobilizdrile corporale, in scopul asigurlrii utilizdriicontinue a acestora, sunt recunoscute ca o cheltuiald in perioada in care este efectuatl.

Clasificarea mijloacelor fixe gi duratele normale de funcfionare sunt stabilite prinhot6rire A.G.A., pe baza H.G. nr. 2139/2004 pentru aprobarea catalogului privind clasificareagi duratele normale de funclionare a mijloacelor fixe.

Regimul de amortizarcttilizateste cel liniar.

La intrare, stocurile sunt evaluate la costul de achizilie care cuprinde preful decumpdrare, cheltuieli de transport gi manipulare sau de produclie, la bilan!, sunt evaluate lavaloarea cea mai micd dintre cost qi valoarea rcalizabillnetd,

La ieqirea din gestiune a stocurilor, se aplicd metoda ,,primul intrat - primul ieqit -FIFO".

/

s.c. r.c.M.R.S. s.A. GALATINote la bilan{ul

incheiat la data de 31 decembrie 2010

Contabilitatea ter,tilor asigurd evidenla datoriilor gi creanlelor entitifii in relafiileacesteia cu furnizorii, ciienfii, personalul, asigurSrile sociale, bugetul statului, aclionarii,debitorii gi creditorii diverqi.

Crean{ele incerte se inregistreazI distinct in contabilitate.Operafiunile care nu pot fi inregistrate direct in conturile corespunzdtoare, pentru care

sunt necesare clarificdri ulterioare, se ?nregistreazd.,pravizoriu, intr-rm cont distinct.

Deprecierea creanfelor din conturile de clienfi, decontAri in cadrul grupului gi debitori,cu ocazia inventarierii la sfdrqitul exerciliului financiar, se reflect6 in ajustdri pentrudepreciere.

in contabilitate, profitul sau pierderea se stabileqte cumulat de la inceputul exerciliuluifinanciar.

Rezultatul exerciliului financiarse stabilegte la inchiderea aeestuia gi reprezinti soldulfinal al contului de profit qi pierdere.

18.898.2991.504.5862.2r5.9242.707.538

25.326.347

15.t89.7704.813.1254.906.336

24.909.23r

32.32stl6.759

79

149.163

2010Lei

16.881.4052.717.0902.437.6917.412.334

29.448.520

13.356.3072.908.6773.t64.929

19.429.913

32.6t0147.968

0

180.578

2009Lei

3. Venituri din exploatare

Ylnzdri de produse gi prestlri de serviciiYdnzfur de mdrfrriVenifuri aferente producfiei in curs de execulieAlte venituri din exploatare

Total venituri din exploatare

4. CostuI bunurilor vfindute qi al serviciilor prestate

Cheltuielile activita{ii de baztCheltuielile activitdlilor auxiliareCheltuielile indirecte de producfie

Costul mlrfurilor vAndute gi aI serviciilor prestate

5. Disponibilitn{ibineqti

Numerar in casdNumerar in bancaAlte valori

Total disponibilitfi{i blneqti

#,#!/

/I

S.C. I.C.M.R.S. S.A. GALATINote la bilantul

incheiat la data de 3l decembrie 20106. Stocuri

Materii prime gi materiale consumabileProduclie in curs de execufieProduse finite gi mdrfi.riAvansuri pentru cumpdrdri de stocuriTOTAL

7. Crean{e comercialeFumizori debitori pentru prestdri de serviciiClien{iAlte creanleTotal crean{e comerciale

8. Datorii comercialeFurnizoriFurnizori de imobilizdriFurnizori - facturi nesosite

7.99r.560782.368329.s3637.698

9.141.162

8.1435.801.605

05.809.748

3.866.s 102.t59.902

r84.789

5.568.2421.621.947

301.197146.546

7.643.932

153.3595.808.279

15.8005.977.438

7.986.7662.918.313

124.910

11.029.989Total datorii comerciale 6.2rr.201

9. Alte obliga{ii de ptatiIn structurd, alte obligalii de platd la data de 31.12.2010 se prezintd, astfel:

Credite bancare pe termen lung 5.T63.269Alte imprumuturi qi datorii asimilateDob6nzi aferente altor imprumuturi qi datorii asimilateEfecte de plStitClienli - creditoriDatorii in legdturd cu personalulAsigurdri socialeAjutor de qomajImpozit pe profitTVA de platiImpozit pe venituri de natura salariilorAlte impozite - taxe qi vdrsdminte asimilateFonduri speciale - taxe gi vdrsdminte asimilateAlte datorii fald de bugetul statuluiCreditori divergiDobdnzi de platitCredite bancare pe termen scurt

TOTAL

989.389163.89140.551

r.419.5742.8r8.5294.376.934

103 .19114.667

t.465.594902.660167 .81555.424

t.216.381275.256

4.55310.347.651

29.s25.335

2.352.593r20.66917.652

0t.607.107r.468.5068.679.633

131.0843t.167

3.321.4t91.061.229

423.13178.467

3.901.01 I75.r4856.910

t0.561.522

33.887.248

trf!

{

!io

S.C. I.C.M.R.S. S.A. GALATINote la bilantul

incheiat la data de 3l decembrie 2010

10. Rezultatul reportat

Rezultatul reportat reprezentdnd pierderea neacoperitd (136.445.625) (151.220.345)Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima datd

6$.725 337.734

a IAS, mai pulin IAS 29Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (3.109.129) (3.109.129)Rezultatul reportatprovenit din aplicareaOrdinului Comun 1Ao .Ad 1^^ 146.090.19gal AVAS qi MFP nr. l2/1670/08.11 .2004 148'608'133

Total 9.654.10r (7.911.s4s)

11. Capital social

La3I.12.2010 capitalul social subscris qi vdrsat a fost in sum[ de 6.242.194 lei, fiindcompus din 62.242.194 acfiuni, cu o valoare nominald de 0,10 leilactiune.

' In cursul anului 2010 nu au avut loc modificdri ale capitaltrlui social. lLa data de 31.12.2010, structura acfionariatului se prezintd astfel:

Nr crt lonar Numir de th

I Asociatia PAS - ICMRS '96 Galati 52.708.231 84,682 S.C. MAIRON HOLDING LTD S.R.L. s36.945 0,873 Alti ac{ionari 8.997.018 14,45

12. Evenimente ulterioare incheierii bilan{ului

Nu sunt schimbS.ri majore in activitatea curentd a societdtii gi nici nu s-au produsschimbdri in structura actionariatului.

10o