informe anual 2012 - mutuaga.comInforme Anual 2012 INDICE Composición del Consejo Rector y Asamblea de Representantes Carta del Presidente Informe de auditoría MEMORIA Balance de

0

MUTUALIDAD DE

GESTORES

ADMINISTRATIVOS

INFORME ANUAL

2012

Madrid, Abril de 2013

Informe Anual 2012

Informe Anual 2012

INDICE

Composición del Consejo Rector y Asamblea de Representantes Carta del Presidente Informe de auditoría

MEMORIA

Balance de Situación y Cuenta de Pérdidas y Ganancias---------------------------------------- 1 1. Información general sobre la entidad y su actividad ------------------------------------------- 4 2. Bases de presentación de las cuentas anuales -------------------------------------------------- 5 3. Distribución de resultados ------------------------------------------------------------------------------ 6 4. Principios Contables y Normas de valoración --------------------------------------------------- 6 5. Instrumentos Financieros ------------------------------------------------------------------------------ 10 6. Inmovilizado Material e Inversiones Inmobiliarias --------------------------------------------- 16 7. Inmovilizado Intangible --------------------------------------------------------------------------------- 18 8. Situación fiscal -------------------------------------------------------------------------------------------- 19 9. Otros activos ---------------------------------------------------------------------------------------------- 19 10. Provisiones técnicas ----------------------------------------------------------------------------------- 20 11. Pasivos por impuestos diferidos ------------------------------------------------------------------- 21

12. Fondo mutual y reservas ----------------------------------------------------------------------------- 21 13. Ingresos y gastos --------------------------------------------------------------------------------------- 22 14. Otra información----------------------------------------------------------------------------------------- 23 15. Servicios de defensa y de atención al mutualista -------------------------------------------- 23 16. Acontecimientos posteriores al cierre ----------------------------------------------------------- 24 17. Estado de cobertura de provisiones técnicas ------------------------------------------------- 24 18. Estado de margen de Solvencia y Fondo de Garantía--------------------------------------- 25 19. Estado de flujos de efectivo ------------------------------------------------------------------------- 27 20. Estado de cambios en el patrimonio neto ------------------------------------------------------- 28

INFORME DE GESTION ------------------------------------------------------------------------------------ 28

ANEXO I. Liquidación del presupuesto de gastos del ejercicio 2012 ----------------------- 35

ANEXO II. Presupuesto de gastos para el ejercicio 2013 ------------------------------------- 356

Informe Anual 2012

COMPOSICIÓN DEL CONSEJO RECTOR Y ASAMBLEA DE REPRESENTANTES

Consejo Rector a la fecha de formulación de las cuentas anuales

Presidente D. Juan Antonio Santos Rovira

Secretario D. Miguel Ángel Pertejo Andrés

Tesorero D. Alejandro García-Clemente Simón

Contadora Dña. Mª Teresa Martín de la Vega García

Vocal Primero D. Francisco Candela Durá

Vocal Segundo D. Santiago Zapata Seoane

Vocal Tercero D. Pau García Sistac

Asamblea de Representantes a la fecha de aprobación de las cuentas anuales

Albacete Dña. Mª Pilar Pastor Gil Alicante D. Francisco Candela Durá Aragón y Rioja D. Rafael Casas Cantero Asturias D. Francisco Javier García Rodríguez Baleares D. Miguel Puigserver Mas Cantabria D. Marino Junquera Ciaurriz Castilla y León D. Miguel Ángel Pertejo Andrés Cataluña D. Pablo García Sistac Extremadura Pendiente de designación Galicia D. José Fumega de l’Hotellerie Fallois Granada, Jaén y Almería D. Diego López Ruiz Las Palmas D. Francisco Javier Calzada Fiol Madrid D. Fernando Jesús Santiago Ollero Málaga Dña. Virginia Martín Lara Murcia D. Manuel García Poveda Navarra D. Francisco Alegría Suescún País Vasco D. Antonio Bengoa Alonso Santa Cruz de Tenerife D. Jorge Clavijo Rodríguez Sevilla D. Francisco Cáliz Hurtado Tarragona Pendiente de designación Toledo Dña. Lourdes Aranda Martín-Benito Valencia D. Joaquín Giner Segarra

Informe Anual 2012

CARTA DEL PRESIDENTE

Estimados mutualistas:

Después de casi 2 años presidiendo la Mutualidad de Gestores Administrativos, junto con el Consejo Rector que me acompaña, quiero destacarles los grandes avances que hemos culminado y también, presentarles el Informe Anual de la entidad correspondiente al ejercicio 2012. En primer lugar, hemos alcanzado el pase de nuestra Mutualidad al Sistema de Capitalización individual, en segundo lugar, hemos logrado un aumento de la notoriedad de la Mutualidad dentro del colectivo, y en tercer lugar, una mejoría de la calidad del servicio a nuestros mutualistas. A continuación, se les presenta el Informe Anual 2012 de la Mutualidad de Gestores Administrativos que recoge las cuentas anuales auditadas y el resumen de la labor realizada por el Consejo Rector y los empleados de la Mutualidad, sin olvidar la inestimable colaboración de los asesores externos, con el fin de que podáis conocer las actividades realizadas y evaluar los resultados obtenidos.

Sin entrar en datos económicos, ya que sobre los mismos se informa ampliamente en las hojas que conforman este Informe Anual, no puedo dejar de destacar que en una época en que, como de sobra sabéis, nos encontramos en un periodo de crisis financiera en el que los Sistemas de Previsión Social, tanto públicos como privados, están sufriendo grandes problemas, nuestra Mutualidad ha conseguido unos magníficos resultados que han permitido compensar las pérdidas que se registraron en el ejercicio anterior, y que contribuyen a incrementar la estabilidad patrimonial y financiera.

No obstante, el panorama actual nos plantea diversos retos, y para afrontar los mismos hemos querido desarrollar un proyecto estratégico de la entidad basado en unos objetivos claros y concisos, a saber: Cumplir con el Plan de Adaptación al Sistema de Capitalización Individual, Incrementar el colectivo de Mutualistas, Mejorar el servicio y el grado de accesibilidad al Mutualista e Incrementar la notoriedad de marca entre el colectivo de Gestores Administrativos. Como continuación al trabajo comenzado el ejercicio anterior, durante el ejercicio 2012 se han implementado las actuaciones en materia de comunicación y captación de afiliados, como pueden ser la renovación de la página web, visitas institucionales a Colegios, Consejos y demás Instituciones relacionadas con la profesión, comunicaciones periódicas con los mutualistas, los convenios de colaboración firmados, etc.. . Y es en este reto en el que seguimos emplazándoos a todos, para que nos ayudéis a dar a conocer a la Mutualidad y para que, entre todos, sepamos transmitir que disponer de una Mutualidad profesional, exclusiva de nuestro colectivo, es un privilegio y un orgullo para todos.

Para concluir, quiero dedicar un emocionado recuerdo a todos los compañeros que fallecieron durante el pasado año con nuestro sincero reconocimiento y afecto para sus familiares y amigos.

Juan Antonio Santos Rovira Presidente de MUTUAGA

Informe Anual 2012

INFORME DE AUDITORIA

Informe Anual 2012

1

MEMORIA ANUAL 2012

Ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre de 2012

Balance de Situación y Cuenta de Pérdidas y Ganancias

BALANCE DE SITUACION A 31 DE DICEMBRE DE 2012 Y 2011

ACTIVO:

A) ACTIVO 31-12-2012 31-12-2011

A-1

EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIQUIDOS EQUIVALENTES 863.445,46 1.518.628,13

A-2

ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR 4.712.438,22 6.382.845,05

I. Instrumentos de patrimonio

257.609,27 501.826,74

IV. Otros

4.454.828,95 5.881.018,31

A-3 ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN PERDIDAS Y GANANCIAS - -

A-4 ACTIVOS DISPONIBLES PARA LA VENTA - -

A-5 PRESTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR 822.164,69 696.063,20

II. Préstamos

302.164,69 475.475,89

III. Depósitos en entidades de crédito

520.000,00 220.000,00

V. Créditos por operaciones de seguro directo

- 587,31

A-6 INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO 19.854.354,42 15.595.894,11

A-7 DERIVADOS DE COBERTURA - -

A-9 INMOVILIZADO MATERIAL E INVERSIONES INMOBILIARIAS 2.294.464,69 2.356.142,08

I. Inmovilizado material

1.140.967,39 1.178.924,30

II. Inversiones inmobiliarias

1.153.497,30 1.177.217,78

A-10 INMOVILIZADO INTANGIBLE 32.210,38 33.294,46

III. Otro activo intangible

32.210,38 33.294,46

A-12 ACTIVOS FISCALES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS 39.561,32 256.240,89

I. Activos por impuesto corriente

39.561,32 39.561,32

II. Activos por impuesto diferido

- 216.679,57

A-13 OTROS ACTIVOS 316.307,53 226.289,89

III. Periodificaciones

316.307,53 226.289,89

A-14 ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA - -

TOTAL ACTIVO 28.934.946,71 27.065.397,81

Informe Anual 2012

2

PASIVO Y PATRIMONIO NETO:

A) PASIVO 31-12-2012 31-12-2011

A-1 PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR 0,00 0,00

A-2 PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN PERDIDAS Y GANANCIAS 0,00 0,00

A-3 DÉBITOS Y PARTIDAS A PAGAR 56.995,63 64.084,63

III. Deudas por operaciones de seguro

6.708,56 18.728,76

IX. Otras deudas

50.287,07 45.355,87

A-5 PROVISIONES TÉCNICAS 26.784.676,40 25.933.379,70

III. Provisión de seguros de vida

26.784.676,40 25.933.379,70

3 Provisiones matemáticas

26.784.676,40 25.933.379,70

A-6 PROVISIONES NO TÉCNICAS 0,00 0,00

A-7 PASIVOS FISCALES 399.866,23 357.780,64

I. Pasivos por impuesto corriente

130.689,40 0,00

II. Pasivos por impuesto diferido

269.176,83 357.780,64

A-8 RESTO DE PASIVOS 30.291,18 56.254,85

I. Periodificaciones

30.291,18 56.254,85

A-9 PASIVOS VINCULADOS CON ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA

TOTAL PASIVO 27.271.829,44 26.411.499,82

B) NETO 31-12-2012 31-12-2011

B-1 FONDOS PROPIOS 1.663.117,27 653.897,99

I. Capital o fondo mutual

30.050,61 30.050,61

III. Reservas

1.491.585,16 1.485.173,36

V. Resultados de ejercicios anteriores

-861.325,99

VII. Resultado del ejercicio

1.086.361,82 -861.325,98

VIII. (Mutualistas subsidios a cuenta beneficios)

-83.554,33 0,00

C-2 AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR 0,00 0,00

C-3 SUBVENCIONES 0,00 0,00

TOTAL NETO 1.663.117,27 653.897,99

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 28.934.946,71 27.065.397,81

Informe Anual 2012

3

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011

CUENTA TECNICA SEGURO VIDA 31/12/2012 31/12/2011

I.1 PRIMAS IMPUTADAS AL EJERCICIO, NETAS DE REASEGURO 3.341.361,25 3.574.457,77

a) Primas Devengadas 3.341.361,25 3.574.457,77

a1) Seguro Directo 3.365.012,16 3.702.252,91

a3) Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) -23.650,91 -127.795,14

I.2 INGRESOS DE LAS INVERSIONES 1.577.802,08 844.529,51

a Ingresos procedentes de las inversiones Inmobiliarias 83.359,32 83.114,15

b Ingresos procedentes de las inversiones Financieras 1.494.442,76 761.415,36

I. Instrumentos de patrimonio 11.646,25 34.160,82

II. Valores representativos de deuda 897.122,58 626.934,97

V. Otros

585.673,93 100.319,57

1.3 OTROS INGRESOS TECNICOS 1.084,63 792,05

1.4 SINIESTRALIDAD -3.040.931,58 -4.076.584,14

a) Prestaciones y gastos pagados 1.941.347,12 -1.391.471,35

a1) Seguro Directo -1.941.347,12 -1.391.471,35

b) Variación de la Provisión para Prestaciones (+o -) -851.296,70 -2.400.954,98

b1) Seguro Directo -851.296,70 -2.400.954,98

c) Gastos Imputados a prestaciones -248.287,76 -284.157,81

1.7 GASTOS DE EXPLOTACION NETOS -248.076,47 -265.685,82

b) Gastos de administración -248.076,47 -265.685,82

1.8 OTROS GASTOS TECNICOS (+ O -) 0,00 0,00

1.9 GASTOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES -156.380,68 -1.119.951,60

a) Gastos de gestión de las Inversiones -76.862,60 -64.392,96

a1) Gastos de inmovilizado Material y de las Inversiones inmobiliarias -21.760,06 -24.272,24

a2) Gasto de Inversiones y cuentas financieras -55.102,54 -40.120,72

b) Correcciones de valor de las Inversiones -74.581,10 -988.616,28

b1) Amortización del Inmovilizado Material y de las Inversiones inmobiliarias -25.746,98 -23.720,48

b2) Deterioro del Inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0,00 -644.834,96

b3) Deterioro de inversiones financieras -48.834,12 -320.060,84

c) Perdidas procedentes del Inmovilizado material y de las inversiones -4.936,98 -66.942,36

c1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0,00 0,00

c2) De las Inversiones Financieras -4.936,98 -66.942,36

1.10 SUBTOTAL (RESULTADO DE LA CUENTA TECNICA DEL SEGURO DE VIDA) 1.474.859,24 -1.042.442,23

CUENTA NO TECNICA SEGURO VIDA 31-12-2012 31-12-2011

III.1 INGRESOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES 0,00 0,00

III.2 GASTOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES 0,00 0,00

III.3 OTROS INGRESOS 0,00 0,00

III.4 OTROS GASTOS 0,00 0,00

III.5 SUBTOTAL (RESULTADO DE LA CUENTA NO TECNICA) 0,00 0,00

III.6 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (I.10+II.12+III.5) 1.474.859,24 1.042.442,23

III.7 IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS -388.497,42 181.116,25

III.8 RESULTADO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (III.6+III.7) 1.086.361,82 -861.325,98

III.9 RESULTADO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS (+ o -) 0,00 0,00

III.10 RESULTADO DEL EJERCICIO (III.8+III.9) 1.086.361,82 -861.325,98

Informe Anual 2012

4

1. Información general sobre la entidad y su actividad

Fundada en 1945, la Mutualidad General de Previsión Social de los Gestores Administrativos (en adelante, “MGA” o la Mutualidad) se constituyó en virtud de los dispuesto en el Decreto de 25 de enero de 1944. Como entidad de previsión social, está acogida a lo establecido en la Ley 30/1995, de 8 de noviembre, de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, en su Reglamento aprobado por Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre, y en el Real Decreto 2615/1985, de 4 de diciembre (Reglamento de Entidades de Previsión Social). Sus Estatutos se encuentran adaptados desde 1987 a la normativa regulada por la Orden Ministerial de abril de 1987, a la Ley 30/1995, que entraron en vigor el 10 de noviembre de 2000 y por último al Reglamento de Mutualidades de Previsión Social de 2003. La existencia de MGA responde a la necesidad de establecer un régimen de asistencia y previsión social adecuado a los gestores administrativos. Su objeto social, recogido en el artículo 9 de sus Estatutos sociales, viene definido como “la práctica de operaciones de seguro directo y de capitalización en los términos que regule la legislación vigente.” El domicilio social de la entidad se encuentra en la ciudad de Madrid, en la calle de Hermosilla, número 79, y su ámbito de aplicación se extiende a todo el territorio nacional, comprendiendo a todos los Colegios Oficiales de Gestores Administrativos de España, y obteniendo íntegramente en el mismo su cifra de negocios. Dado su ámbito nacional, MGA depende de la Dirección General de Seguros del Ministerio de Economía y Hacienda. En los últimos años ha mantenido sin variación su objeto social y su domicilio social. En la actualidad, MGA, que opera en el ramo técnico de vida, ampara a los asociados incorporados bajo el sistema de capitalización colectiva (con anterioridad al 31 de diciembre de 1999) en las siguientes prestaciones:

Prestaciones de pago único*:

subsidio de defunción

subsidio de natalidad

subsidio de nupcialidad

Pensiones:

jubilación

invalidez*

viudedad*

orfandad*

Otras prestaciones y subsidios*: pensiones a familiares ayudas a hijos disminuidos psíquicos seguro médico a pensionistas

*Con la aplicación del Plan de Viabilidad, estas prestaciones, pensiones y subsidios, se abonarán con cargo a excedentes del ejercicio o los posibles reajustes descritos en el art. 8 de Reglamento de Prestaciones. Sin embargo si no existiesen excedentes positivos del año o posibles reajustes, el mutualista no tendrá derecho a la percepción de esta prestación.

Informe Anual 2012

5

En el caso de los asociados incorporados bajo el sistema de capitalización individual (a partir del 1 de enero de 2000), MGA ampara a sus afiliados en las siguientes prestaciones:

Prestaciones de pago único:

subsidio de defunción

Pensiones:

jubilación

invalidez

viudedad

orfandad

2. Bases de presentación de las cuentas anuales

A. Imagen fiel

Las cuentas anuales del ejercicio 2012 se han preparado a partir de los registros contables de la Mutualidad, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable (Real Decreto 1317/2008, por el que se aprueba el Plan de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras, de la normativa general relativa a dichas entidades, de las disposiciones reguladoras establecidas por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones y del resto de legislación y normativa que le es de aplicación) con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de los resultados y de los flujos de tesorería correspondientes al ejercicio, así como la propuesta de distribución de resultados.

B. Agrupación de partidas

Con el objeto de facilitar la claridad y su debida comprensión, algunas partidas del balance, cuenta de pérdidas y ganancias, y del estado de cambios en el patrimonio neto, se presentan de forma agrupada, incluyéndose de forma individual las partidas que sean significativas.

C. Elementos recogidos en varias partidas

No se presentan elementos patrimoniales registrados en dos o más partidas del balance.

D. Cambios en criterios contables

Para la elaboración de estas cuentas anuales no se han producido cambios de criterios contables significativos respecto a los criterios aplicados en el ejercicio 2011.

E. Principios contables no obligatorios aplicados

Para la elaboración de estas cuentas anuales se han seguido los principios contables y criterios de valoración generalmente aceptados. No existe ningún principio contable obligatorio que, siendo significativo, se haya dejado de aplicar en la elaboración de las cuentas anuales adjuntas. No se han aplicado principios contables no obligatorios.

Informe Anual 2012

6

F. Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre

Las cuentas anuales se han elaborado bajo el principio de empresa en funcionamiento y no existen incertidumbres que puedan aportar dudas significativas sobre su normal desempeño. Por otro lado, la Entidad manifiesta que no prevé hechos relevantes que aporten incertidumbre y que puedan suponer cambios significativos en el valor de sus activos y pasivos en el ejercicio siguiente.

G. Comparación de la información y corrección de errores

Las cifras de las Cuentas Anuales del ejercicio 2012 son comparables con las del ejercicio 2011, en lo que hace referencia al balance de situación, cuenta de pérdidas y ganancias, memoria, estado total de cambios en el patrimonio neto y estado de flujos de efectivo.

3. Distribución de resultados

El Consejo Rector de MGA propondrá a la Asamblea General de Representantes que se celebrará el 24 de mayo del 2013 la aprobación de la distribución del resultado según el siguiente esquema (expresado en euros):

Base a repartir: 1.086.361,82

Resultado positivo del ejercicio 1.086.361,82

Distribución del resultado: 1.086.361,82

A compensar resultados negativos de ejercicios anteriores 861.325,98

A pensiones a cuenta de beneficios 83.554,33

A reservas voluntarias 141.481,51

4. Principios Contables y Normas de valoración

Los principales criterios contables utilizados por MGA en la elaboración de las cuentas anuales del ejercicio 2012, de acuerdo con lo establecido por el Plan de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras, han sido los siguientes:

A. Inmovilizado Intangible

Su reconocimiento en Balance atiende a los requisitos de identificabilidad, manifestados en la norma de valoración 4ª del Plan de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras y, para su valoración, se tiene como referencia un periodo de amortización en tres años. En su valoración inicial se tienen en cuenta los gastos financieros devengados antes de la puesta en funcionamiento del activo. En las valoraciones posteriores se utiliza el criterio de coste, es decir, el precio de adquisición o coste de producción menos la amortización acumulada y pérdidas por deterioro reconocidas. No se ha producido ningún coste de

Informe Anual 2012

7

ampliación, modernización o mejora que represente un aumento de productividad, capacidad o eficiencia, o un alargamiento de la vida útil de los bienes.

Los costes recurrentes devengados como consecuencia de la modificación o actualización de aplicaciones o sistemas informáticos, los de formación de personal para la aplicación de sistemas informáticos, los derivados de revisiones globales de sistemas y los costes de mantenimiento se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias como mayor gasto del ejercicio en el que se incurren. No existe ningún inmovilizado intangible con vida útil indefinida.

B. Inmovilizado Material e Inversiones Inmobiliarias

Los bienes comprendidos en el apartado inmovilizado material se encuentran valorados a su precio de adquisición, menos su correspondiente amortización acumulada y pérdidas por deterioro reconocidas.

Las reparaciones que no suponen una ampliación de la vida útil y los gastos de mantenimiento son cargados directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias. Los costes de ampliación o mejora que dan lugar a una mayor duración del bien son capitalizados como mayor valor del mismo.

Por otra parte, durante el ejercicio 2008, se procedió a actualizar las inversiones inmobiliarias según su valor de tasación de acuerdo con la Disposición Transitoria Primera del Nuevo Plan General de Entidades Aseguradoras aprobado por Real Decreto 1317/2008.

Nuevamente, y en cumplimiento de la normativa establecida por la DGS para los inmuebles afectos a cobertura de provisiones técnicas, durante el ejercicio 2011, se procedió a actualizar las tasaciones de estas inversiones inmobiliarias, habiéndose producido un deterioro, en consonancia con la situación nacional del mercado inmobiliario, para algunas de las inversiones mantenidas.

Bianualmente, tal y como recoge la actual normativa en vigor desde el 1 de enero de 2013, se realizará una tasación para ir adecuando los valores de las inversiones en inmuebles a la realidad del mercado. Se amortizan anualmente de acuerdo con el método lineal, distribuyendo su coste durante los años de vida útil, según el siguiente desglose:

Inmovilizado Material Años de Vida Útil

Mobiliario 10

Equipos informáticos 4

Otro inmovilizado 8

Inversiones Inmobiliarias Años de Vida Útil

Construcciones 16/25

Informe Anual 2012

8

C. Instrumentos financieros

Activos financieros.

Se clasifican en función de su finalidad, y necesidad de obtención de créditos a corto/medio o largo plazo. Adicionalmente se valora si el tipo de inversión cumple con las características para la asignación a una u otra cartera, y las necesidades de tesorería estimadas en cada momento.

La Mutualidad actualmente dispone de tres categorías de carteras:

1. Activos financieros mantenidos para negociar:

Se registran según la intencionalidad de obtener un rendimiento en el corto plazo a través de su venta, siempre y cuando, existan condiciones adecuadas para la obtención de rentabilidad. Se valorarán inicialmente por su valor razonable, registrándose las diferencias con respecto al mismo en la cuenta de pérdidas y ganancias. Se encuentran aquí clasificadas las inversiones en instrumentos de patrimonio y fondos de inversión.

2. Préstamos y Partidas a cobrar:

Activos financieros originados en las operaciones de seguro, o sin origen comercial, que se valoran inicialmente a valor razonable y, posteriormente, por su coste amortizado. Se estará a lo dispuesto en el plan contable para la estimación del deterioro e imputación, en caso afirmativo, a la cuenta de resultados. Se encuentran aquí clasificadas las inversiones en depósitos a largo plazo y préstamos con o sin garantía hipotecaria.

3. Inversiones mantenidas a vencimiento:

Se registran según la no intencionalidad de vender antes de su vencimiento, a no ser que concurriesen circunstancias objetivas de mercado excepcionales. Se valorarán al coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizarán en la cuenta de pérdidas y ganancias aplicando el método del tipo de interés efectivo. El posible deterioro de valor se registrará del mismo modo que con la cartera de préstamos y partidas a cobrar. Se encuentran aquí clasificadas las inversiones financieras materializadas en valores de renta fija.

Aquellos intereses devengados al cierre del ejercicio y no cobrados, se registraron de manera independiente en la cuenta de intereses devengados y no vencidos.

Pasivos financieros.

La Entidad no dispone de pasivos mantenidos para negociar ni de otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en Pérdidas y Ganancias.

Débitos y Partidas a pagar: Están valorados inicialmente a su valor razonable, si bien se valoran a valor nominal aquellos débitos por operaciones comerciales con vencimiento inferior al año y que no tengan tipo de interés contractual. Su valoración posterior se realiza al coste amortizado y los intereses devengados se llevan a las cuentas de pérdidas y ganancias, aplicando método de tipo de interés efectivo.

Informe Anual 2012

9

Reflejan respectivamente saldos a cobrar y a pagar por operaciones propias de la actividad aseguradora de la Mutualidad, valorándose por su valor nominal, ya que su vencimiento es inferior a un año.

En los créditos por operaciones de seguros se recoge la deuda de los mutualistas por cuotas y derramas devengadas en el ejercicio, pendientes de cobro.

La provisión para primas pendientes de cobro se dota por el saldo pendiente de cobro al cierre del ejercicio, cuyo cobro es razonablemente incierto, aunque se realizan gestiones de cobro.

El porcentaje aplicado, para la dotación de la provisión por la Mutualidad, ha sido del 100% de las primas pendientes y ha sido calculado en base a la experiencia de la Mutualidad.

D. Provisiones técnicas

Las provisiones técnicas recogen los importes de las obligaciones asumidas que se derivan de los contratos de seguro en vigor, con el fin de garantizar, con criterios prudentes y razonables, los compromisos derivados de los referidos contratos.

La Mutualidad, que únicamente opera en el ramo de vida, calcula sus provisiones atendiendo al planteamiento actuarial de la operación. Dicho cálculo es efectuado trimestralmente por un gabinete actuarial externo, y remitido anualmente a la DGS y FP para su control.

La Entidad ha dotado el importe que permite cubrir las provisiones matemáticas necesarias previstas en el Plan de Viabilidad presentado el 26 de diciembre de 2006 a la Dirección General de Seguros, y al que en Resolución de 26 de febrero de 2007, y con el que se ha conseguido el pase a capitalización individual en el plazo establecido por la legislación en vigor.

E. Impuesto sobre Sociedades

El gasto por impuesto sobre sociedades del ejercicio se calcula en función del resultado económico antes de impuestos aumentado o disminuido, según corresponda, por las diferencias permanentes con respecto al resultado fiscal, entendiendo éste como la base imponible del citado impuesto, minorado por las bonificaciones y deducciones en la cuota.

F. Ingresos y gastos

Los ingresos y gastos se imputan en función de la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. Los criterios seguidos por la Mutualidad para la reclasificación de gastos por naturaleza en los gastos por destino contemplados en el Plan General de Contabilidad de Entidades Aseguradoras han sido aplicando los siguientes porcentajes, tanto en el ejercicio 2011 como en el 2012:

Informe Anual 2012

10

Naturaleza del GastoServicios

Exteriores

Gastos

Personal

Amortizaciones

Inmovilizado

Amortizaciones

InversionesTributos

Gastos imputados a Prestaciones 42,65% 45,00% 45,00% 0,00% 45,00%

Gastos imputados a Adquisición 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Gastos imputados a Administración 42,60% 45,00% 45,00% 0,00% 45,00%

Gastos imputados a Inversiones Financieras 10,86% 5,00% 5,00% 0,00% 5,00%

Gastos imputados a Inversiones Materiales 3,89% 5,00% 5,00% 100,00% 5,00%

Otros Gastos Técnicos 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Total Año 2012 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Naturaleza del GastoServicios

Exteriores

Gastos

Personal

Amortizaciones

Inmovilizado

Amortizaciones

InversionesTributos

Gastos imputados a Prestaciones 46,57% 45,00% 45,00% 0,00% 45,00%

Gastos imputados a Adquisición 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Gastos imputados a Administración 42,90% 45,00% 45,00% 0,00% 45,00%

Gastos imputados a Inversiones Financieras 6,80% 5,00% 5,00% 0,00% 5,00%

Gastos imputados a Inversiones Materiales 3,73% 5,00% 5,00% 100,00% 5,00%

Otros Gastos Técnicos 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Total Año 2011 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

5. Instrumentos Financieros

5.1. Activos Financieros

Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

Efectivo en entidades de crédito y caja Año 2012 Año 2011

Efectivo en entidades de crédito en euros 861.410,59 1.345.055,02

Efectivo en entidades de crédito en dólares 59,84 172.335,19

Caja, euros 1.975,03 1.237,92

Total 863.445,46 1.518.628,13

Estos activos están afectos a la cobertura de provisiones matemáticas.

Activos financieros mantenidos para negociar

La composición de los instrumentos de patrimonio, una vez registrado su valor razonable al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:

Nº Títulos V. Razonable Altas Bajas CAMBIOS V. Razonable

a 31/12/2012 a 31/12/2011 VALOR 2012 a 31/12/2012

Acciones Ferrovial - 62.673,82 62.673,82 - -

Acciones Banesto - 19.090,62 19.090,62 - -

Acciones Iberdrola - 129.440,08 3,35 129.443,43 - -

Acciones Telefonica 6.660,00 86.868,55 3,36 7,00 19.199,31 - 67.665,60

Acciones Telefonica 8.733,00 113.906,45 3,04 - 24.920,82 - 88.988,67

Acciones Santander 16.550,00 89.847,22 10,08 15,78 11.113,48 100.955,00

Total 501.826,74 19,83 211.230,65 33.006,65 - 257.609,27

Concepto

Informe Anual 2012

11

La composición de otros activos financieros una vez registrado su valor razonable al 31 de diciembre de 2012 es la siguiente:

Fondos de inversión Nº partic. V. Razonable Cambios V. Razonable

a 31/12/12 31/12/2011 Valor 2012 31/12/2012

FONDO VIDEREX 0,00 310.142,68 313.454,57 3.311,89 0,00

Caja España Fondolar Garantizado 0,00 113.080,65 116.121,41 3.040,76 0,00

Fondespaña Internacional 8 0,00 113.345,80 113.345,80 0,00

JPMorgan Germany Equity Acc. Fond 0,00 861.898,77 861.898,77 0,00 0,00

Fondespaña Dolar Garantizado 3 0,00 101.978,81 101.978,81 0,00 0,00

FONDO ESTABILIDAD 25.199,27 155.264,29 6.111,41 161.375,70

Carmignac Patrimonie Clase E 2.644,10 354.917,54 16.604,95 371.522,49

FONDO ESTABILIDAD PLUS 66.676,73 415.264,29 17.313,00 432.577,29

MUTUAL PLUS CL 47.866,16 1.000.283,97 502.084,21 45.158,58 543.358,34

FONCAIXA ITER 114.035,68 372.302,78 315.000,00 46.423,44 733.726,22

RUMBO 1717 SICAV 94.045,00 978.913,22 42.988,21 1.021.901,43

Barclays Bolsa USA 269.980,31 1.103.625,51 86.741,97 1.190.367,48

Total 5.881.018,31 315.000,00 2.008.883,57 267.694,21 4.454.828,95

Altas Bajas

El resumen de las diferencias en valoración 2012 y 2011 se recoge a continuación.

Estas diferencias positivas se recogen en la cuenta de pérdidas y ganancias como ingresos de las inversiones financieras. Las diferencias negativas figuran en pérdidas y ganancias dentro del apartado correcciones de valor de las inversiones financieras. Estos activos se encuentran afectos en su totalidad a la cobertura de las provisiones matemáticas, por su valor razonable.

Concepto Año 2012 Año 2011

Instrumentos de patrimonio 11.113,48 12.266,32

Fondos de Inversión 267.694,21 46.520,21

Plusvalías por valoración a valor razonable 278.807,69 58.786,53

Diferencias Negativas de cambio 4.713,99 14.063,42

Instrumentos de patrimonio 44.120,13 122.257,19

Fondos de Inversión 0,00 183.740,23

Deterioro de inversiones financieras 48.834,12 320.060,84

Informe Anual 2012

12

Préstamos y partidas a cobrar

La composición de cada una de las cuentas que integran esta partida del balance al cierre del ejercicio 2012 y 2011, se muestran a continuación:

Fecha Principal

Concesión Concedido

NO HIPOTECARIO CONSEJO GENERAL DE COLEGIOS 06-05-09 400.000,00 75.000,00 150.000,00 06-05-13

1º PTMO. HIPOTECARIO CONS. GRAL. COLG. MED. SEGUROS 01-01-05 480.000,00 47.571,37 95.142,57 30-09-13

NO HIPOTECARIO COLEGIO GESTORES DE CATALUÑA 01-12-08 180.000,00 45.000,00 72.000,00 01-12-13

2º PTMO. HIPOTECARIO CONS. GRAL. COLG. MED. SEGUROS 19-07-11 50.000,00 37.534,45 47.534,45 19-07-16

HIPOTECARIO COLEGIO GESTORES DE ASTURIAS 25-04-07 192.323,87 97.058,87 110.798,87 30-03-22

Total 1.302.323,87 302.164,69 475.475,89

PréstamosValor

31/12/12

Valor

31/12/11Vencimiento

Estos préstamos tienen amortizaciones trimestrales y tipo de interés variable referenciado al Euribor a 3 meses más un diferencial. Las amortizaciones e intereses se están cobrando puntualmente y las garantías aportadas en todos los casos, reales, personales y pignoraticias, son suficientes para cubrir el principal pendiente en cada caso.

Depósitos en Entidades de Crédito Año 2012 Año 2011 Vencimiento

DEPOSITOS A PLAZO EN CAJA ESPAÑA 300.000,00 0,00 16-11-13

DEPOSITOS A PLAZO EN CAJA ESPAÑA 220.000,00 220.000,00 13-05-20

Total 520.000,00 220.000,00

Los préstamos y los depósitos en entidades de crédito, se encuentran afectas, en su totalidad, a la cobertura de las provisiones matemáticas.

Créditos por operaciones de seguro directo Año 2012 Año 2011

Primas pendientes de cobro 113.288,75 151.633,89

Provisión para primas pendientes de cobro 113.288,75 - 151.046,58 -

Total - 587,31

Informe Anual 2012

13

Inversiones mantenidas hasta el vencimiento

La composición de esta partida del balance al cierre del ejercicio 2012 y 2011, se muestra a continuación:

Tipo de Fecha Fecha Coste Última

Interés Compra Vencimiento Amortizado Cotización

BONOS ROCHE HOLDING 4,625% 26-02-09 04-03-13 200.000,00 209.003,42

Obligaciones Caja España em. 08-jul 7,500% 27-08-08 28-08-13 202.000,00 129.280,00

BONO FADE 4,400% 05-10-11 17-09-13 399.814,75 410.663,01

BONOS ANGLIAN WATER 4,625% 25-01-10 07-10-13 252.765,55 260.530,14

BONO XUNTA DE GALICIA 6,720% 24-11-11 24-11-13 500.000,00 502.994,67

BONO FOBR 4,500% 04-02-11 03-02-14 100.300,00 105.996,97

BONOS TELEFONICA EMISIONES 4,674% 24-07-12 07-02-14 449.190,40 482.661,00

BONOS IBERDROLA 4,875% 26-02-09 04-03-14 300.000,00 324.451,68

BONO BANCAJA 3,000% 26-10-10 23-04-14 240.135,62 232.681,60


BONO B. ESPIRITU SANTO 5,625% 21-10-10 05-06-14 491.730,21 523.039,45

Bonos Barclays Bank PLC 4,000% 30-06-09 30-06-14 1.500.000,00 1.547.850,00

BONO RENAULT 6,000% 27-10-10 13-10-14 257.539,31 269.879,07


BONOS CRITERIA 4,125% 27-11-09 20-11-14 250.094,81 253.058,39

FP CDAD CASTILLA LEON 5,500% 19-12-12 17-12-14 301.814,91 300.000,00

BONOS CRITERIA 4,910% 19-01-12 25-01-15 600.000,00 623.700,00

BONO COMUNIDAD DE MADRID 4,750% 26-03-12 26-03-15 499.490,91 504.949,18

BONO COMUNIDAD DE MADRID 4,750% 26-03-12 26-03-15 325.000,00 334.171,37

BONOS OHL 7,375% 14-03-12 28-04-15 467.238,95 490.914,74

BONOS OHL 7,375% 28-04-10 28-04-15 300.000,00 321.994,80

Cedulas Hipotecarias Caja España 4,250% 21-02-12 30-04-15 650.000,00 650.000,00

Cedulas Tesorería Caja España 3,000% 03-06-10 03-06-15 400.000,00 384.000,00

BONO DEL ESTADO al 4% 4,000% 15-06-12 30-07-15 873.882,55 933.687,00

Ob. Del Estado 4,00 4,000% 30-05-12 30-07-15 786.695,42 816.960,00

OB BBK EMI. 28/9/15 4,380% 18-12-12 28-09-15 199.944,72 199.200,00

DEUDA SUBORD. CAIXA CONVERTILE EMI. 7,000% 09-02-12 30-12-15 473.400,00 331.380,00

BONOS ABENGOA 8,500% 14-03-12 31-03-16 569.198,27 575.766,27

BONO TELEFONICA AL 5,496% 5,496% 29-06-12 01-04-16 474.147,08 518.138,40

Bonos ICO 5% 5,000% 21-04-11 05-07-16 890.900,63 928.530,00

DEUDA SUBORD. CAIXA EMI. 7,500% 14-12-11 31-01-17 500.000,00 560.000,00

BONOS REPSOL 4,750% 27-11-09 16-02-17 253.758,86 283.882,57

BONOS FRANCE TELECOM 4,750% 26-11-09 21-02-17 258.984,15 295.390,34

Ob. Del Estado 5,50 5,500% 30-06-04 30-07-17 259.000,00 274.876,70

BONO ICO 4,875% 4,875% 29-10-12 30-07-17 384.628,98 394.786,77

BONOS GAS NATURAL 6,375% 27-11-09 09-07-19 274.023,62 305.442,36

BONOS ABERTIS 4,375% 02-12-09 30-03-20 200.000,00 204.016,44

DEUDA SUBORD. CAIXA EMI. 14/1/10 3,941% 26-03-10 30-03-20 803.000,00 746.790,00

Ob. Del Estado 4,85 4,850% 02-12-10 31-10-20 1.464.093,36 1.488.300,00

DEUDA SUBORD. CAIXA EMI. 4,000% 09-02-12 09-12-22 1.104.600,00 961.002,00

Ob. Del Estado 4,65 4,650% 27-12-10 30-07-25 446.981,36 459.050,00

Totales Año 2012 19.854.354,42 20.092.611,79

Concepto

Informe Anual 2012

14

Rentabilidad Media

La rentabilidad neta media obtenida durante el ejercicio 2012 por las inversiones detalladas anteriormente ha sido del 5,49%, la mejor de los últimos 10 años. Sin embargo, la rentabilidad neta media obtenida por todas las inversiones detalladas, a 31 de diciembre de 2011, fue del 2,08% como consecuencia de la inestabilidad de los mercados que produjo las pérdidas por diferencia de valoración que se han recuperado en el 2012.

Tipo de Compra Vto. Coste CotizaciónInterés Fecha Fecha Amortizado Última

Bonos Roche Holding 4,625% 26-02-09 04-03-13 200.000,00 215.066,51

Bonos Iberdrola 4,875% 26-02-09 04-03-14 300.000,00 318.979,62

Bonos Banesto 4,000% 08-05-09 08-05-12 400.440,00 410.052,65

Bonos France Telecom 4,750% 26-11-09 21-02-17 261.157,45 283.463,22

Bonos Gas Natural 6,375% 27-11-09 09-07-19 277.716,45 273.727,57

Bonos Repsol 4,750% 27-11-09 16-02-17 254.670,79 269.318,39

Bonos Anglian Water 4,625% 25-01-10 07-10-13 256.381,28 265.565,28

Bonos B. Espiritu Santo 5,625% 21-10-10 05-06-14 485.920,72 413.860,45

Bonos Renault 6,000% 27-10-10 13-10-14 261.778,00 261.692,70

Bonos Barclays Bank PLC 4,000% 30-06-09 30-06-14 1.500.000,00 1.494.750,00

Bonos Aegon 7,000% 07-12-09 29-04-12 448.224,77 470.592,43

Part Pref. Emisión 02 4,5% 3,410% 01-01-02 N/A 1.578.000,00 1.578.646,98

Bonos Criteria 4,125% 27-11-09 20-11-14 250.145,16 245.330,22

Bonos Abertis 4,375% 02-12-09 30-03-20 200.000,00 185.278,36

Bono Bancaja 3,000% 26-10-10 23-04-14 232.582,55 242.449,56

Bono Fobr 4,500% 04-02-11 03-02-14 100.300,00 104.455,82

Bono Xunta De Galicia 6,220% 20-06-11 20-11-14 450.000,00 450.841,23

Bono Xunta De Galicia 6,720% 24-11-11 24-11-13 500.000,00 504.646,72

Bonos Fade 4,400% 05-10-11 17-09-13 399.492,00 404.943,61

Oblig. Autop. Atlantico e/ 5.2002 4,33% 4,330% 16-05-02 16-05-12 360.827,37 361.501,50

Bonos ICO 5% 5,000% 21-04-11 05-07-16 886.500,00 908.127,00

Ob. Del Estado 5,50 5,500% 30-06-04 30-07-17 259.000,00 259.000,00

Deuda Publica al 5% emis 14/5/02 5,000% 03-08-04 30-07-12 562.000,00 562.000,00

Ob. Del Estado 4,85 4,850% 02-12-10 31-10-20 979.533,17 1.000.000,00

Ob. Del Estado 4,85 4,850% 27-12-10 31-10-20 479.966,75 500.000,00

Ob. Del Estado 4,65 4,650% 27-12-10 30-07-25 442.757,49 500.000,00

Letra del Tesoro 02-12-11 19-10-12 768.150,17 771.018,63

Cedulas Tesorería Caja España 3,000% 03-06-10 03-06-15 400.000,00 361.369,60

Obligaciones Caja España em. 08-jul 7,500% 27-08-08 28-08-13 202.000,00 209.407,34

Deuda Subordinada Caixa 3,941% 26-03-10 30-03-20 803.000,00 602.514,99

Bonos OHL 5,000% 28-04-10 28-04-15 300.000,00 294.067,35

Bonos Banco Pastor 3,625% 14-04-11 30-03-20 295.349,99 299.611,88

Deuda Subordinada Caixa 7,500% 14-12-11 31-01-17 500.000,00 500.000,00

Total Año 2011 15.595.894,11 15.522.279,61

Concepto

Informe Anual 2012

15

Información sobre la naturaleza y el nivel de riesgo procedente de instrumentos financieros

La gestión de los riesgos financieros de la Mutualidad está centralizada en los miembros del Consejo Rector, especialmente a través de su Comité de Inversiones, los cuales tienen establecidos los mecanismos necesarios para controlar la exposición a las variaciones de los tipos de interés y los tipos de cambio, así como los riesgos de crédito y liquidez, con una adecuada estructura de diversificación y dispersión de las inversiones financieras de acuerdo con la normativa establecida en el Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados. A continuación se indican los principales riesgos financieros que impactan en la Mutualidad:

A. Riesgo de crédito

Con carácter general la Mutualidad mantiene su tesorería y sus activos líquidos equivalentes en entidades financieras de elevado nivel crediticio.

Adicionalmente, no existe una concentración significativa del riesgo de crédito con terceros.

B. Riesgo de liquidez

Con el fin de asegurar la liquidez y poder atender todos los compromisos de pago que se derivan de la actividad aseguradora y ordinaria, la Mutualidad realiza periódicamente diversos análisis de las necesidades de liquidez a corto y medio plazo, invirtiendo exclusivamente sus excedentes.

C. Riesgo de mercado

El riesgo de interés es poco significativo, ya que la deuda, pública y corporativa, que dispone la Mutualidad en su cartera de renta fija se encuentra referenciada, en su prácticamente totalidad, a un tipo de interés conocido y constante, cuyos vencimientos se encuentran distribuidos entre el corto y medio plazo.

La exposición al riesgo de tipo de cambio es muy escasa, ya que no se realizan prácticamente operaciones financieras, comerciales o aseguradoras en moneda distinta al euro.

5.2. Pasivos Financieros

Débitos y partidas a pagar

El epígrafe de “deudas por operaciones de seguro” por importe de 6.708,56 euros y de 18.728,76, se corresponde con prestaciones pendientes de pago a 31 de Diciembre de 2012 y 2011 respectivamente, mientras que la composición, a la misma fecha, del epígrafe de “otras deudas”, es el siguiente:

Informe Anual 2012

16

Otras deudas Año 2012 Año 2011

Acreedores no comerciales 4.028,87 105,31

Fianzas recibidas 13.561,11 13.561,11

Hda. Pública acreedora por retenciones IRPF 23.183,17 22.334,56

Hda. Pública acreedora por IVA 3.044,73 2.555,88

Org. Seg. Soc. Acreedores 6.469,19 6.799,01

Total 50.287,07 45.355,87

6. Inmovilizado Material e Inversiones Inmobiliarias

La composición y movimiento del inmovilizado material al 31 de diciembre de 2012 es la siguiente (€):

Terrenos y construcciones recoge los dos inmuebles situados en la primera planta de la calle Hermosilla, 79 de Madrid, y en los que se ubica su sede social, y de los que no se obtienen ingresos por arrendamiento por lo que se clasifican como inmovilizado material.

Coste 31/12/2011 Altas Bajas 31/12/2012

Mobiliario e instalaciones 28.019,88 - 28.019,88

Equipos proceso información 65.026,30 1.489,00 - 66.515,30

Otro inmovilizado material 50.774,85 - - 50.774,85

Terrenos 1.236.677,54 - - 1.236.677,54

Construcciones 436.149,65 - - 436.149,65

Total 1.816.648,22 1.489,00 - 1.818.137,22

A. Acumulada 31/12/2011 Altas Bajas 31/12/2010

Mobiliario e instalaciones 23.110,11 809,32 - 23.919,43

Equipos proceso información 42.868,03 6.701,83 - 49.569,86

Otro inmovilizado material 18.717,31 4.932,70 - 23.650,01

Terrenos - - - -

Construcciones 81.206,04 27.002,06 - 108.208,10

Total 165.901,49 39.445,91 - 205.347,40

Deterioro 31/12/2011 Altas Bajas 31/12/2012

Mobiliario e instalaciones - - - -

Equipos proceso información - - - -

Otro inmovilizado inmaterial - - -

Terrenos 471.822,43 - - 471.822,43

Construcciones - - - -

Total 471.822,43 - - 471.822,43

Valor Neto 31/12/2011 Altas Bajas 31/12/2012

Mobiliario e instalaciones 4.909,77 4.100,45

Equipos proceso información 22.158,27 16.945,44

Otro inmovilizado inmaterial 32.057,54 27.124,84

Terrenos 764.855,11 764.855,11

Construcciones 354.943,61 327.941,55

V.Neto Contable 1.178.924,30 1.140.967,39

Informe Anual 2012

17

En el ejercicio 2008, y en aplicación de la disposición transitoria primera del Plan General de Contabilidad de Entidades Aseguradoras se registró una revalorización neta de éstos por importe de 1.647.032,55 euros, separando entre el valor suelo y el valor construcción. La revalorización se registró como reservas netas del efecto impositivo diferido que se registró en la cuenta de pasivo correspondiente. (Ver notas 11 y 19)

La revalorización se realizó en función de la tasación realizada en el mes de marzo de 2008, por la sociedad de tasación EUROTASA. El valor de construcción revalorizado se amortizará linealmente sobre la vida útil restante de los inmuebles, que a 31 de diciembre de 2012, es de 12 años.

Como inversiones inmobiliarias, durante el ejercicio 2.009 se adquirieron tres inmuebles, situados todos ellos en Madrid capital, que se encuentran arrendados. La información sobre los mismos, al 31 de diciembre de 2012 y 2011, se recoge a continuación:

El alquiler del inmueble situado en Mártires Concepcionistas se cobró por anticipado, a la fecha de su adquisición, para los próximos cinco años, por lo que la parte cobrada por anticipado y no devengada a 31 de diciembre, por importe de 30.291,18 euros, se encuentra periodificada en el pasivo del balance, incluido en la partida “resto de pasivos”.

Coste Terrenos 31/12/2011 Altas Bajas 31/12/2012

Cl. Martires Concepcionistas 420.508,60 - 420.508,60

Cl. Hacienda de Pavones 145.486,51 - 145.486,51

Cl. Augusto Glez. Besada 252.274,63 - 252.274,63

Total 818.269,74 - - 818.269,74

Coste Construcción 31/12/2011 Altas Bajas 31/12/2012




Total 596.032,36 - - 596.032,36


Cl. Martires Concepcionistas 17.560,72 5.125,04 - 22.685,76

Cl. Hacienda de Pavones 17.037,12 6.804,00 - 23.841,12

Cl. Augusto Glez. Besada 29.473,95 11.791,44 - 41.265,39

Total 64.071,79 23.720,48 - 87.792,27

Deterioro 31/12/2011 Altas Bajas 31/12/2012


Cl. Hacienda de Pavones - - - -


Total 173.012,53 - - 173.012,53





V.Neto Contable 1.177.217,78 1.153.497,30

Informe Anual 2012

18

Todos los inmuebles propiedad de la Mutualidad están libres de cargas y se encuentran afectos a la cobertura de provisiones matemáticas, por lo que en el ejercicio 2.011, en cumplimiento de la normativa de la DGS, se realizó una nueva tasación de los mismos por la sociedad de tasación INMOSEGUROS, habiéndose producido, en consonancia con la situación actual del mercado inmobiliario, un deterioro en su valoración que se espera revierta en un futuro.

Rentabilidad media

La rentabilidad media obtenida, por estos inmuebles arrendados, a 31 de diciembre de 2012 es del 5,89% bruto y del 4,36% neto de gastos y del 2,68% si descontamos las amortizaciones. Sin embargo, la rentabilidad media obtenida a 31 de diciembre de 2011, por estos inmuebles arrendados, fue del 5,88% bruto y del 4,16% neto de gastos, y del 2,50% si descontamos las amortizaciones.

7. Inmovilizado Intangible

La composición y movimiento del inmovilizado intangible al 31 de diciembre de 2012 es la siguiente (expresado en euros):

En este apartado, se incluyen la adquisición de programas informáticos estándar y los costes incurridos en elaboración de un programa informático específico para la MGA que se está desarrollando en la actualidad. Se amortizan por el método lineal en un período entre tres y cinco años, en función de la estimación de su vida útil.

Inversiones Coste Coste Coste Amortización Valor Valor de

Inmobiliarias Terreno Construcción Total Acumulada Neto Tasación

Cl. Hermosilla 79, 1º A 606.077,43 219.429,78 825.507,21 -53.928,82 771.578,39 522.122,98

Cl. Hermosilla 79, 1º B 630.600,11 216.719,87 847.319,98 -54.279,98 793.040,00 567.675,74

Cl. Martires Concepcionistas 420.508,60 128.517,95 549.026,55 -22.685,76 526.340,79 370.404,85

Cl. Hacienda de Pavones 145.486,51 170.999,71 316.486,22 -23.841,12 292.645,10 364.810,55

Cl. Augusto Glez. Besada 252.274,63 296.514,70 548.789,33 -41.265,39 507.523,94 504.474,50

Coste 31/12/2011 Altas Bajas 31/12/2012

Aplicaciones informáticas 4.336,50 - 4.336,50

Aplicaciones informáticas en curso 29.500,00 - 29.500,00

Total 33.836,50 - - 33.836,50


Aplicaciones informáticas 542,04 1.084,08 - 1.626,12

Aplicaciones informáticas en curso - - - -

Total 542,04 1.084,08 - 1.626,12


Aplicaciones informáticas 3.794,46 - 2.710,38

Aplicaciones informáticas en curso 29.500,00 - - 29.500,00

V. Neto Contable 33.294,46 32.210,38

Informe Anual 2012

19

Beneficio del ejercicio antes de impuestos 1.474.859,24

Diferencia permanentes 33.869,27

Diferencias temporarias por valor razonable activos 44.089,52

BASE LIQUIDABLE 1.552.818,03

BASES IMPONIBLES A COMPENSAR -835.766,60

BASE IMPONIBLE 717.051,43

TIPO IMPOSITIVO 25,00%

CUOTA PREVIA 179.262,86

Deducciones por doble imposición dividendos -7.444,41

TOTAL DEDUCCIONES EN LA CUOTA -7.444,41

CUOTA LIQUIDA AÑO 2012 171.818,45

Retenciones y Pagos a Cuenta -41.128,45

HACIENDA PUBLICA ACREEDORA POR I.S. 2012 130.690,00

GASTO PREVIO 388.204,51

AJUSTE IS AÑOS ANTERIORES 1.749,29

DEDUCCIONES APLICADAS -1.455,78

GASTO IS 2012 388.498,02

RESULTADO NETO 1.086.361,22

ESTIMACIÓN IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES AÑO 2012

8. Situación fiscal

El Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 2012 se liquidará según el detalle del siguiente cuadro adjunto (expresado en euros):

Como establece la legislación vigente, las declaraciones de impuestos de los últimos cuatro ejercicios son susceptibles de inspección por parte de la Agencia Tributaria. Aunque la normativa fiscal aplicable a las actividades de MGA es susceptible de diferentes interpretaciones, el Consejo Rector estima que no existe ningún pasivo contingente de carácter fiscal que pueda afectar significativamente a los estados financieros.

9. Otros activo

El desglose a 31 de diciembre de 2012 y 2011, es como sigue (expresado en euros):

Periodificaciones Año 2012 Año 2011

Intereses a cobrar no vencidos 303.846,31 216.048,85

Gastos Anticipados 12.461,22 10.241,04

Total 316.307,53 226.289,89

Informe Anual 2012

20

10. Provisiones técnicas

Las provisiones para riesgos y gastos están formadas, por Ley, por las provisiones técnicas para prestaciones, las provisiones matemáticas y las provisiones pendientes de declaración, cerrando el ejercicio 2012 con un saldo contable de 26.784.676,40 euros.

Estas provisiones se constituyen sobre la base del estudio técnico-actuarial efectuado con arreglo al Reglamento de Entidades de Previsión Social y las directrices marcadas por la Dirección General de Seguros y Fondo de Pensiones del Ministerio de Economía y Hacienda.

La Mutualidad, al 31 de diciembre de 2012, para tener cubiertas las provisiones matemáticas derivadas de sus compromisos por pensiones de jubilación y otras prestaciones complementarias de éstas, ha realizado una dotación neta a las provisiones matemáticas de 851.296,70 euros.

La mencionada dotación se ha realizado sobre la base del estudio llevado a cabo por un gabinete actuarial de reconocido prestigio, que en cumplimiento de la normativa establecida por los Órganos Superiores de Control y con el nuevo Plan de Adaptación presentado el 26 de diciembre de 2006 a la DGSyFP, arroja los datos que se presentan en la tabla siguiente, resumen de los cálculos actuariales efectuados por los actuarios externos:

Concepto Importe

Provisiones matemáticas pasivos y asimilados T1 14.784.814,09

Provisiones matemática activos anteriores al 2000 T2 8.910.503,68

Provisiones matemática activos posteriores al 2000 T3 4.144.461,26

PM Regul. Temp. Prestaciones pasivos T4 31.520,56

Recargo por compensación deficit T5 1.086.623,19

Provisiones actuariales a 31-12-2012 T1+T2+T3+T4-T5 26.784.676,40

Este estudio ha considerado que la Mutualidad se ha adaptado al 31 de diciembre de 2012 al sistema de capitalización individual.

En ejercicios sucesivos, esta situación se modificará en función de las variaciones que se pudieran producir en las hipótesis (fundamentalmente, tablas de mortalidad y tipo de interés técnico) y por las variaciones demográficas de los distintos colectivos, por lo que trimestralmente como establece la legislación vigente, los actuarios, calculan las provisiones matemáticas necesarias correspondientes a esa fecha, siendo intención de la Mutualidad realizar el trasvase del sistema de capitalización colectiva al individual en el plazo más breve posible.

Durante el ejercicio se han aplicado provisiones matemáticas a compensar las pensiones pagadas durante el ejercicio por pagos por rescate de pensiones a mutualistas.

Informe Anual 2012

21

Por lo tanto el movimiento de las provisiones matemáticas durante el ejercicio 2012 y 2011 ha sido el siguiente:

Saldo al 31.12.2010 23.532.424,72

Aplicaciones 0,00

Dotaciones 2.400.954,98

Saldo al 31.12.2011 25.933.379,70

Aplicaciones 489.586,20

Dotaciones 1.340.882,90

Saldo al 31.12.2012 26.784.676,40

La Mutualidad, al cierre del ejercicio 2012 y 2011, ha aplicado en el cálculo de las provisiones de seguros de vida las tablas de mortalidad originales (GRM 80 y GRF 80 menos dos años, respectivamente para hombres y mujeres) e incorporando con catorce dotaciones adicionales anuales para aproximarse en ese período de tiempo al cálculo de las provisiones matemáticas mediante la utilización de las tablas de mortalidad PERM/F 2000C, en aplicación de la citada norma. Por ello, para el cálculo de las provisiones matemáticas se ha realizado un doble cálculo mediante la utilización de los dos grupos de tablas de mortalidad y posteriormente se ha procedido a realizar una interpolación lineal en catorce períodos y un tipo de interés técnico del 3,75%.

En cuanto a las provisiones matemáticas para los compromisos generados a partir de la entrada en vigor de la citada Resolución, el 15 de octubre de 2000, se han utilizado exclusivamente las tablas PERM/F2000C para el colectivo de pasivos y las tablas GRMF95 para el colectivo de activos y un tipo de interés técnico del 2,50%.

11. Pasivos por impuestos diferidos

El desglose para los ejercicios 2012 y 2011 figura en el siguiente cuadro:

12. Fondo mutual y reservas

El movimiento de los fondos propios durante el ejercicio 2012, se encuentra reflejado en el cuadro de cambios en el Patrimonio Neto (nota 19).

El fondo mutual, de 30.050,61 euros es el mínimo exigido por imperativo de la Ley 30/1.995 de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, y se encuentra elevado a escritura pública.


Diferencias temporarias por revalorizacion inmuebles 269.176,83 275.588,63

Diferencias temporarias por registro valor razonable inversiones financieras 0,00 82.192,01

Totales 269.176,83 357.780,64

Informe Anual 2012

22

13. Ingresos y gastos

El detalle de los gastos de explotación por naturaleza, en función del destino de los mismos, durante el ejercicio 2012 y 2011, en la cuenta técnica de vida, es el siguiente:

CONCEPTO PRESTACIONES I. MATERIALES I. FINANCIERAS ADMINISTRACION AÑO 2011

Renting maquinaria 1.359,00 151,00 151,00 1.359,00 3.020,00

Reparaciones y conservación 6.389,87 3.923,83 709,99 6.389,87 17.413,56

Servicios profesionales 139.800,86 5.430,74 5.430,74 110.916,44 261.578,77

Material oficina e imprenta 4.274,20 - - 4.274,20 8.548,39

Primas de seguros 4.640,85 3.990,70 515,65 4.640,85 13.788,05

Gastos bancarios 96,25 10,69 22.190,41 708,52 23.005,88

Relaciones públicas y publicidad 25.739,24 - - 28.553,99 54.293,22

Suministros 2.965,54 329,50 329,50 2.965,54 6.590,09

Otros gastos explotación 49.432,18 4.940,24 4.940,24 56.417,59 115.730,25

Otros tributos 2.531,73 281,30 281,30 2.531,73 5.626,06

Sueldos y salarios 23.123,76 2.569,31 2.569,31 23.123,76 51.386,13

Indemnizaciones - - - - -

Seguridad Social 6.971,41 774,60 774,60 6.971,41 15.492,02

Otros gastos de personal 171,71 19,08 19,08 171,71 381,58

Otros gastos de gestión - - - - -

Intereses de descubiertos de cuentas 357,65 357,65

Amortización Inmov. Inmaterial 243,92 27,10 27,10 243,92 542,04

Amortización Inmov. Material 16.417,31 1.824,15 1.824,15 16.417,31 36.482,90

Amortización Invers. Inmobiliarias 23.720,48

Total 284.157,81 24.272,24 40.120,72 265.685,82 637.957,07

GASTOS IMPUTADOS

CONCEPTO PRESTACIONES I. MATERIALES I. FINANCIERAS ADMINISTRACION AÑO 2012

Renting maquinaria 1.369,32 152,15 152,15 1.369,32 3.042,94

Reparaciones y conservación 10.770,71 4.670,82 1.196,75 10.770,71 27.408,99

Servicios profesionales 104.823,59 4.678,70 4.678,70 92.940,31 207.121,30

Material oficina e imprenta 1.865,61 - - 1.865,61 3.731,21

Primas de seguros 6.473,56 1.802,63 719,28 6.473,56 15.469,03

Gastos bancarios 201,60 22,40 35.895,80 1.463,33 37.583,13

Relaciones públicas y

publicidad 8.321,17 - - 17.511,20 25.832,36

Suministros 2.909,63 323,29 323,29 2.909,63 6.465,85

Otros gastos explotación 54.809,14 5.831,74 5.831,74 56.029,37 122.502,00

Otros tributos 2.039,38 226,60 226,60 2.039,38 4.531,95

Sueldos y salarios 28.749,95 3.194,44 3.194,44 28.749,95 63.888,77

Indemnizaciones - - - - -

Seguridad Social 7.477,53 830,84 830,84 7.477,53 16.616,73

Otros gastos de personal 238,08 26,45 26,45 238,08 529,07

Otros gastos de gestión - - - - -

Intereses de descubiertos de

cuentas - -

Amortización Inmov. Inmaterial 487,84 - 54,20 487,84 1.029,88

Amortización Inmov. Material 17.750,66 - 1.972,30 17.750,66 37.473,61 Amortización Invers.

Inmobiliarias - -

Total 248.287,76 21.760,06 55.102,54 248.076,47 573.226,82

GASTOS IMPUTADOS

Informe Anual 2012

23

14. Otra información

A. Retribuciones y otras prestaciones a los Órganos de Gobierno

Las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas de los ejercicios 2012 y 2011 recogen, 104.970,00 euros y 88.728,00 euros respectivamente, en concepto de dietas (gastos de desplazamiento y locomoción) devengadas en el ejercicio por los miembros del Consejo Rector, la Comisión Permanente y la Asamblea de Representantes (únicas retribuciones devengadas y pagadas).

B. Empleados

El desglose de los gastos de personal en el ejercicio 2012 y 2011 es el siguiente:


Sueldos y salarios 63.888,77 51.386,13

Indemnizaciones 0,00 0,00

Seguridad Social a cargo empresa 16.616,73 15.492,02

Otros gastos sociales 529,07 381,58

Gastos de personal 81.034,57 67.259,73

El número medio de empleados durante el ejercicio 2012 y en 2011 ha sido de 3 personas, dos hombres y una mujer que se incorporó a la plantilla en 2011.

C. Remuneración auditores En cumplimiento de la Disposición Adicional Decimocuarta de la Ley 44/2002 de Medidas de Reforma del Sistema Financiero se informa que los honorarios de Audalia por servicios prestados con respecto a la auditoria del ejercicio 2011, ascendieron a 14.968,18 € (IVA incluido), para la auditoria del año 2012, Audalia, ha presupuestado unos honorarios de 15.518,26 euros (IVA incluido).

D. Transparencia

En cumplimiento de lo establecido en el art. 127 de la Ley de Sociedades Anónimas, introducido por la Ley 26/2003 de 17 de julio, la Mutualidad no tiene constancia de que durante el ejercicio 2012 sus consejeros participen en el capital social o ejerzan cargos o funciones en ninguna sociedad o mutualidad con el mismo, análogo o complementario género de actividad al que constituye el objeto social de la Mutualidad. Tampoco le consta que hayan realizado, por cuenta propia o ajena ninguna actividad del mismo, análogo o complementario género de actividad al que constituye el objeto social de la Mutualidad.

E. Gestión de riesgos medioambientales

Dada la actividad a la que se dedica la entidad, no tiene responsabilidades, gastos, activos, ni provisiones ni contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativas en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados de la misma. Por este motivo no se incluyen desgloses específicos en la presente memoria de las cuentas anuales respecto a información de cuestiones medioambientales.

Informe Anual 2012

24

15. Servicios de defensa y atención al mutualista

El servicio de defensor del mutualista, no ha recibido durante el ejercicio de 2012, reclamación o queja alguna sobre el servicio, prestaciones y demás servicios accesorios a la Mutualidad.

El servicio de atención al mutualista ha atendido 16 reclamaciones Durante el ejercicio 2012, de las cuales todas han sido admitidas a trámite y ninguna ha sido rechazada.

Las reclamaciones admitidas a trámite se han distribuido de la siguiente manera:

- 14 de siniestros

- 2 de producción.

Se han resuelto 16 reclamaciones con el siguiente desglose:

- 3 Favorables al reclamante - 13 Desfavorables al reclamante

Reclamaciones no resueltas:

- No hay reclamaciones pendientes de resolución

Los criterios generales contenidos en las decisiones, se han basado principalmente en la aplicación de las normas contenidas en nuestro Reglamento de Prestaciones, en los Estatutos de la Mutualidad y en la Ley del Seguro 50/80 de 8 de Octubre.

16. Acontecimientos posteriores al cierre

En la Asamblea General de Representantes de 19 de diciembre de 2012 se aprobó el paso al sistema de Capitalización Individual para los mutualistas anteriores al año 2000, así como la adaptación a la Disposición Adicional 46ª de la Ley 27/2011, de 1 de agosto, sobre actualización, adecuación y modernización del sistema de Seguridad Social; entrando ambas medidas en vigor con fecha 1 de enero de 2013.

Durante el mes de enero la Dirección General de Seguros ha iniciado una Inspección de la situación financiera y patrimonial de la Mutualidad correspondiente a los ejercicios 2011 y 2012, sin que a la fecha se haya concluido ni se tenga noticia de ningún incumplimiento relevante.

17. Estado de cobertura de provisiones técnicas

Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el estado de cobertura de provisiones técnicas era el siguiente (expresado en euros):

Cobertura de Provsiones Técnicas Año 2012 Año 2011

Total Bienes afectos 28.842.103,68 26.745.469,85

Provisiones a cubrir 26.784.676,40 25.933.379,70

Superávit (déficit) 2.057.427,28 812.090,15

Informe Anual 2012

25

Los bienes afectos están compuestos por:

-

18. Estado de margen de Solvencia y Fondo de Garantía

A 31 de diciembre de 2012 el margen de solvencia era muy superior al mínimo exigido habiéndose corregido el desfase que se produjo en el ejercicio 2011, según detalle de los cuadros adjuntos (expresados en euros):

Cálculo del margen de solvencia mínimo Año 2012 Año 2011

Provisiones Brutas de los Seguros de Vida 26.784.676,40 25.933.379,70

Cuantía mínima del margen de solvencia 1.071.387,06 1.037.335,19

Art. 21 párrafo 1 R.D. 1430/2002

La Disposición Adicional Sexta del Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados (Reglamento en vigor para las mutualidades de previsión social a partir de 1 de enero de 2000) establece, entre otras cuestiones, que lo dispuesto en el mismo es de aplicación a dichas entidades en todo aquello que no se oponga a su Reglamento específico.

En virtud de lo anterior, el cálculo del margen de solvencia en mutualidades de previsión social difiere del correspondiente a otras entidades aseguradoras.

Aplicando a 31 de diciembre de 2012 y 2011 lo establecido en dicho Reglamento de Ordenación y Supervisión, la MGA registra un patrimonio neto no comprometido de 2.342.373,20 euros y de 926.252,58 euros respectivamente, generando un déficit de cobertura del margen de solvencia mínimo exigido por un importe de 111.082,61 euros para el ejercicio 2011, que se ha restablecido totalmente en el ejercicio 2012, donde se ha generado un superávit de 1.270.986,14 euros.

De conformidad con lo establecido por el art. 57.1 del Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, dicho déficit al cierre del ejercicio 2011, se comunicó a la D.G.S.F.P. en el ejercicio 2012, exponiendo los motivos coyunturales que lo han causado, así como las medidas tomadas y los plazos para su realización, de cara a solventar la situación.


Efectivo y otros activos líquidos 863.445,46 1.518.628,13

Activos financieros 4.712.438,22 6.382.845,05

Prestamos y partidas a cobrar 822.164,69 695.475,89

Inversiones financieras mantenidas a vencimiento 19.854.354,42 15.595.894,11

Inmuebles 2.246.293,26 2.297.016,50

Hacienda Pública deudora por IS 39.561,32 39.561,32

Intereses a cobrar no vencidos 303.846,31 216.048,85

Totales 28.842.103,68 26.745.469,85

Informe Anual 2012

26

Determinación del margen de solvencia de MGA Año 2012 Año 2011

Fondo mutual 30.050,61 30.050,61

Reservas patrimoniales 630.259,38 1.485.173,36

Saldo acreedor cuenta pérdidas y ganancias 1.086.361,82 -861.325,98

Plusvalías latentes en la cartera de inversiones a vencimiento 678.818,99 272.354,59

Mutualistas subsidios a cta beneficios -83.554,33 0,00

Total margen solvencia 2.341.936,47 926.252,58

A 31 de diciembre de 2012 y 2011 la Mutualidad cumplía con el Fondo de Garantía mínimo exigido tal como detalla el artículo 18.2 L.O.S.S.P., según detalle de los cuadros adjuntos (expresados en euros):

Cálculo del Fondo de Garantía mínimo Año 2012 Año 2011

Fondo de Garantía mínimo art. 18.2 LOSSP 800.000,00 800.000,00

Total Constitución Fondo de Garantía 2.341.936,47 926.252,58

Superavít 1.541.936,47 126.252,58

Informe Anual 2012

27

19. Estado de flujos de efectivo

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Año 2012 Año 2011

A) FLUJO NETO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE EXPLOTACION 1.095.000,94 1.763.790,14

A.1) Actividad aseguradora 1.159.634,14 1.899.042,35

Cobros seguro directo 3.341.361,25 3.573.879,46

Pagos seguro directo 1.953.367,48 - 1.391.471,35 -

Otros cobros de explotación 1.084,63 792,05

Otros pagos de explotación 229.444,26 - 284.157,81 -

A.2) Otras actividades de explotación 64.633,20 - 135.252,21 -

Cobros de otras actividades - -

Pagos de otras actividades 229.807,75 - 265.685,82 -

Cobros y pagos por impuesto sobre beneficios 165.174,55 130.433,61

B) FLUJO NETO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION 1.666.629,28 - 908.093,84 -

B.1) Cobros de actividades de inversión 1.125.931,49 743.310,78

Ingresos de Instrumentos financieros 1.068.535,84 686.160,31

Ingresos de Inversiones inmobiliarias 57.395,65 57.150,47

B.2) Pagos de actividades de inversión 2.792.560,77 - 1.651.404,62 -

Incremento neto de la inversiones financieras 2.714.154,97 - 1.522.546,23 -

Incremento neto de la inversiones inmobiliarias - 7.262,10 -

Incremento neto del inmovilizado material 1.489,00 - 57.203,33 -

Gastos de Instrumentos financieros 55.102,54 - 40.120,72 -

Gastos de Inversiones inmobiliarias 21.814,26 - 24.272,24 -

C) FLUJO NETO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION 83.554,33 - -

Pagos a mutualistas por subsidios a cuenta beneficios 83.554,33 - -

FLUJO NETO DE EFECTIVO TOTAL POR TODAS LAS OPERACIONES 655.182,67 - 855.696,30

Efectivo y equivalentes al inicio del periodo 1.518.628,13 662.931,83

Efectivo y equivalentes al final del periodo 863.445,46 1.518.628,13

Variación de Efectivo y equivalentes 655.182,67 - 855.696,30

Informe Anual 2012

28

20. Estado de cambios en el patrimonio neto

F o ndo

M utualR eservas

R do s.

Ejercicio

(M ut. subsid

a C ta bºs)

A justes po r

cambio s de

valo r

T OT A L

30.050,61 118.746,31 126.138,03 -79.860,52 1.196.803,63 1.391.878,06

30.050,61 118.746,31 126.138,03 -79.860,52 1.196.803,63 1.391.878,06

-861.325,98 -861.325,98

539.661,13 -126.138,03 79.860,52 -493.383,62 0,00

0 0 0 0 123.345,91 123.345,91

30.050,61 658.407,44 -861.325,98 0,00 826.765,92 653.897,99

30.050,61 658.407,44 -861.325,98 0 826.765,92 653.897,99

1.086.361,82 1.086.361,82

-835.678,79 861.325,98 -83.554,33 -25.647,19 -83.554,33

0 0 0 0 6.411,79 6.411,79

30.050,61 -177.271,35 1.086.361,82 -83.554,33 807.530,52 1.663.117,27

I. T o tal ingreso s y gasto s reco no cido s

b) EST A D O T OT A L D E C A M B IOS EN EL

P A T R IM ON IO N ET O

A . SA LD O, F IN A L D EL A ÑO 2010

I. A justes po r cambio de criterio 2010 y

anterio res

II. A justes po r erro res 2010 y anterio res

B . SA LD O A JUST A D O, IN IC IO D EL A ÑO 2011

1 P ago s basado s en instrumento s de

patrimo nio

II. Operacio nes co n so cio s o mutualistas

III. Otras variacio nes de P N

2 T raspaso s entre part idas de P N

3 Otras variacio nes

C . SA LD O, F IN A L D EL A ÑO 2011

I. A justes po r cambio de criterio 2011

II. A justes po r erro res 2011

D . SA LD O A JUST A D O, IN IC IO D EL A ÑO 2012

I. T o tal ingreso s y gasto s reco no cido s

II. Operacio nes co n so cio s o mutualistas

1 P ago s basado s en instrumento s de

patrimo nio

2 T raspaso s entre part idas de P N

3 Otras variacio nes

E. SA LD O, F IN A L D EL A ÑO 2012

III. Otras variacio nes de P N

Informe Anual 2012

29

INFORME DE GESTION

La Mutualidad de Gestores Administrativos ha realizado un gran esfuerzo durante estos últimos años para adaptarse a todas las modificaciones normativas, como la aplicación de los criterios de las directivas Solvencia I y II, el complicado paso de un Sistema de Capitalización Colectiva a un Sistema de Capitalización Individual, la adaptación a la Disposición Adicional 46ª y a los criterios exigidos por parte del Órgano Supervisor competente en la materia, la Dirección General de Seguros y Fondos de pensiones (en adelante la DGSyFP o Dirección). Todos estos cambios legales han marcado la evolución de la Mutualidad en años anteriores y lo seguirán haciendo en el futuro próximo, ya que todas las actuaciones están encaminadas a dar cumplimiento a dichos requerimientos; requisitos a los que la Mutualidad está respondiendo de forma satisfactoria.

Actualmente, aunque es una situación generalizada en todos los sistemas de previsión social tanto público como privados, la principal preocupación de la Mutualidad de Gestores Administrativos se centra en la demografía del censo. El censo total de mutualistas y pensionistas se contiene, año tras año. No obstante, aunque la Mutualidad ha conseguido registrar exitosas altas de mutualistas en estos últimos dos años, se hace complicado contener las bajas por jubilación debido principalmente a la evolución de la pirámide poblacional.

Evolución del censo 2007-2012

Año Mutualistas Pensionistas Censo total

2007 1686 521 2207

2008 1593 551 2144

2009 1495 586 2081

2010 1409 647 2056

2011 1370 688 2058

2012 1275 634 1909

Durante el ejercicio 2012 y 2011, se ha producido un notorio incremento de las altas, en 83 y 96 en total, lo que supone un aumento de casi el 50% sobre el ejercicio 2010. Sin embargo, en estos últimos años se han registrado numerosas bajas de mutualistas motivadas en su mayoría por el cese en la actividad y principalmente por jubilación. En base a esta tendencia, la Mutualidad empezó en el año 2010 a trabajar en reforzar la marca de la entidad entre el colectivo, pero fue en el año 2011 que se definió un Plan Estratégico 2011-2014 para promover la Mutualidad entre el colectivo de Gestores Administrativos y crecer en número de mutualistas. En el Plan Estratégico de la Mutualidad 2011 – 2014 se definieron 4 objetivos generales, estos son:

1. Cumplir con el Plan de Adaptación al Sistema de Capitalización Individual 2. Aumentar el colectivo de mutualistas. 3. Mejorar el servicio y el grado de accesibilidad al Mutualista. 4. Incrementar la notoriedad de marca entre el colectivo de gestores administrativos.

En estos momentos, después de un gran esfuerzo y gran persistencia, la Mutualidad se ha adaptado al Sistema de Capitalización Individual, la marca MUTUAGA y la Mutualidad de Gestores Administrativos es

Informe Anual 2012

30

reconocida entre el colectivo y en consecuencia se ha logrado un exitoso incremento de notoriedad, la calidad del servicio ha mejorado excelentemente según las encuestas de satisfacción, y estamos trabajando día a día para captar nuevas altas y contener las bajas. Todos estos logros se han conseguido con la realización de acciones de comunicación, mejora de atención del personal y reuniones institucionales en las sedes de los Colegios.

Durante el ejercicio 2012, por un lado, se han iniciado diferentes actuaciones de comunicación, entre ellas destacan: la mejora de la navegación y utilidades de la página web, así como la modernización de su imagen y la actualización de los contenidos con el objeto de transmitir la realidad actual de la Mutualidad.

Paralelamente se ha potenciado la difusión de los anuncios con perfiles de jóvenes gestores administrativos y otros con perfiles de gestores con sólida trayectoria para mejorar la identificación de mutualistas en todos los segmentos, y también se han realizado puntuales promociones para fomentar las altas. Estos anuncios han sido publicados en revistas, boletines informativos y envíos publicitarios, para lograr el mayor grado de penetración de la marca de la entidad.

Por otro lado, se ha seguido fortaleciendo la marca de la Mutualidad en los portales digitales de todos los colegios y con la distribución de 10.000 calendarios de sobre mesa a todo el colectivo y de material corporativo en las sedes de los colegios.

Informe Anual 2012

31

Por último, se ha realizado una intensa labor institucional. Durante el ejercicio 2012, los miembros del Consejo Rector de la Mutualidad han visitado los Ilustres Colegios de Cataluña, Madrid, Alicante, Valencia, Castilla y León, Galicia, Granada, Jaén y Almería. Paralelamente, se han llevado a cabo reuniones técnicas durante el año 2012 con los Ilustres Colegios de Las Palmas, Tenerife, Aragón y La Rioja, Galicia, Cataluña, Madrid y el Consejo General de Colegios de Gestores Administrativos y se han actualizado los convenios de colaboración con los Ilustres Colegios de Gestores Administrativos de Cataluña, Valencia, Granada, Castilla y León, Galicia y Tarragona.

Informe Anual 2012

32

La Mutualidad de Gestores Administrativos acompañó al Ilustre Colegio de Gestores Administrativos de Alicante en la celebración de su 40 aniversario. En el acto, al que acudieron numerosos presidentes de los Colegios de Gestores y representantes de diferentes sectores profesionales y empresariales, se hizo entrega de los títulos profesionales a

los nuevos colegiados, el reconocimiento a los Colegiados con veinticinco, cuarenta y cincuenta años de profesión, se efectuó el nombramiento de Colegiados de Honor, y finalmente se hizo entrega al Presidente del Colegio y vocal 1º de la Mutualidad, Don Francisco Candela, de la Medalla de Oro del Consejo General de Colegios de Gestores Administrativos de España y el título de Consejo de Honor, de manos del Presidente del Consejo General, Don Ángel Pons Ariño.

En el área de gestión, por un lado, se han continuado desarrollando acciones de innovación tecnológica, en la web y la mejora de accesibilidad a la información; indicar que a lo largo del ejercicio 2012 se ha continuado el desarrollo de una aplicación informática exclusiva para nuestra Mutualidad y que se empezará a utilizar en el ejercicio 2013.

El avance en el área de comunicación ha sido satisfactorio, colaboramos con los Colegios, nos hemos aproximado al personal de los Colegios, facilitándoles mensajes y herramientas comerciales para la difusión del objeto social de la Mutualidad, con ello se ha conseguido optimizar la resolución de dudas y los procedimientos de solicitudes de mutualistas y colegiados. Se están creando Puntos de Atención al Mutualista en las sedes de los Colegios dónde se informa de las ventajas de ser mutualista. La marca Mutualidad de Gestores Administrativos es ya presente en todas las sedes de los Colegios y en casi todas las delegaciones, más de la mitad del censo de mutualistas visitaron su área de datos personales en el acceso al mutualista online, el boletín mensual “Tu Mutualidad al día” es leído por 1.337 suscriptores, y gracias a este factor, en diciembre de 2012, se disponía del 89% de los emails de los mutualistas. Por último, destacar que las visitas a la página web se han intensificado, y con todo ello, la marca de la Mutualidad ha aumentado su notoriedad y reconocimiento dentro del colectivo.

Por otro lado, con la ampliación del Servicio de Atención al Mutualista se han centralizado los requerimientos y solicitudes, optimizando el procedimiento de resolución. Adicionalmente, se han actualizado los procesos en la Gestión de Cobros y se ha trabajado intensivamente en la defensa de los intereses generales del colectivo de mutualistas de Gestores Administrativos. En abril de 2012, se jubiló D. Gerardo Pinilla Manresa, después de haber estado trabajando para la Mutualidad de Gestores

Informe Anual 2012

33

Administrativos durante 38 años, de los cuales 33 años estuvo al frente de la entidad como Gerente. Los miembros del Consejo Rector de la Mutualidad de Gestores Administrativos, Don Fulgencio Pérez Apiñániz, como Presidente de Honor de la entidad, y el personal de la misma quisieron agradecerle a D. Gerardo su labor y compartir ese momento especial con él. D. Juan Antonio Santos Rovira, Presidente de la Mutualidad de Gestores Administrativos le entregó a D. Gerardo Pinilla Manresa un presente en reconocimiento de su trabajo.

En lo referente al censo de pensionistas, al finalizar el año, se distribuía según cuadro adjunto.

DISTRIBUCION DEL CENSO DE PENSIONISTAS EN EL 2012

Tipo de pensión Número

Jubilación 358

Invalidez 33

Viudedad 174

Orfandad 25

Disminuidos Psíquicos 42

Familiares 2

Totales 634

A continuación se recogen dos cuadros con la evolución de subsidios y pensiones, y otro con la evolución de otras prestaciones.

Durante el ejercicio 2012 la Mutualidad ha mantenido su oferta de seguros voluntarios de asistencia médica e incapacidad total temporal, con bonificaciones en su contratación para mutualistas y se ha mantenido el seguro de accidentes gratuito para los mutualistas en activo.

Año

Ayudas hijos

disminuídos

psíquicos

Asistencia médico-

farmaceútica

Pensiones a

familiares

2008 45,45 55,64 1,04

2009 50,34 57,56 0,63

2010 52,61 62,19 0,49

2011 52,23 60,89 0,43

2012 52,34 58,04 0,56

Cifras en miles de euros

EVOLUCION DE OTRAS PRESTACIONES 2008-2012

PENSIONES PAGADAS

Año Defunción Nupcialidad Natalidad Jubilación Invalidez Viudedad Orfandad

2008 -8,40 0,00 0,00 683,99 9,55 203,38 21,12

2009 -8,41 0,00 0,00 613,50 100,86 187,41 25,20

2010 -8,41 0,00 0,00 730,12 114,74 233,09 24,88

2011 1,20 0,00 0,15 799,56 171,32 281,51 24,17

2012 -12,02 0,00 0,00 1.284,12 212,04 323,14 23,13

Cifras en miles de euros

EVOLUCION DE SUBSIDIOS Y PENSIONES 2008-2012

SUBSIDIOS DEVENGADOS

Informe Anual 2012

34

En resumen, la Mutualidad ha obtenido un resultado positivo después de la dotación de la provisiones y de impuestos, de 1.086.361,82 euros que le permite compensar la totalidad de las pérdidas registradas el ejercicio anterior, habiendo destinado, un importe de 851.296,70 euros, a dotación de provisiones matemáticas en cumplimiento de lo establecido en el Plan de Adaptación presentado ante la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones y en base a los cálculos efectuados por un actuario externo a la Mutualidad. Se ha mantenido el Comité de Inversiones destinado a gestionar y controlar, de forma periódica, los activos de la Mutualidad. Dicho Comité mantiene una constante vigilancia de los productos de inversión, tal y como se ha ido comunicando en las presentaciones trimestrales que esta Entidad realiza a la D.G.S.F.P., garantizando la máxima calificación de las inversiones y obteniendo una rentabilidad media neta de un 5,49% para el año 2012.

La Mutualidad sigue trabajando día a día, en mejorar la comunicación, la calidad del servicio y en posicionarse como entidad referente en Planes de Previsión Social entre el colectivo de Gestores Administrativos. Para ello, las acciones que recogen el Plan de Acción 2013 están encaminadas a implicar en el proyecto a todos los Ilustres Colegios de Gestor Administrativos, ya que sabemos que son nuestros mejores prescriptores, y juntos alcanzamos de forma óptima una comunicación fluida y directa con todos los colegiados, empleados y familiares. En esta línea el Plan de Acción 2013, que ya se está llevando a cabo, persigue realizar las siguientes acciones:

1. Seguimiento con la realización de visitas institucionales y reuniones técnicas en el resto de Colegios de Gestores Administrativos.

2. Promover la firma de convenios de colaboración con la Mutualidad.

3. Generar campañas promocionales de captación de mutualistas.

4. Realizar cursos de formación sobre el Plan de Previsión Social MUTUAGA.

5. Fomentar la implicación de los Colegios, Presidentes y Representantes.

Además, la Mutualidad conocedora de las tendencias del sector asegurador y de la problemática del sistema de pensiones público, ha puesto a disposición, en enero de 2013, del colectivo un nuevo plan de previsión social complementario denominado Plan Complementario MUTUAGA (PCM). El PCM es un cómodo plan de ahorro para la etapa de jubilación con cuotas desde 50 euros al mes que permite personalizarse y complementarlo con otros planes de previsión social, públicos o privados. Actualmente, la Mutualidad de Gestores Administrativos ofrece dos planes de previsión social, uno alternativo al RETA que permite ejercer la profesión de Gestor Administrativo, y otro complementario que ofrece la posibilidad de ahorrar para la jubilación en una entidad privada sin ánimo de lucro, transparente y gestionada por compañeros de profesión.

Para concluir, queremos recordarles que la Mutualidad de Gestores Administrativos trabaja de forma activa y eficiente para el beneficio de los mutualistas y pensionistas, y promueve la colaboración de todos para seguir evolucionando positivamente.

Informe Anual 2012

35

ANEXO I. Liquidación del presupuesto de gastos del ejercicio 2012

Presupuesto Real Diferencia

REPARACION Y CONSERVACIÓN DE EDIFICIOS

Repar. y conserv. Sede Mutualidad e Inmuebles arrendados 11.000,00 11.010,78 10,78 -

11.000,00 11.010,78 10,78 -

SERVICIO PROFESIONALES INDEPENDIENTES

Servicios jurídicos y gastos cobro morosos 25.700,00 35.990,58 10.290,58 -

Asesoría Actuarial 57.000,00 57.120,00 120,00 -

Informes médicos previos a prestaciones 1.200,00 597,18 602,82

Servicios de Auditoría 18.000,00 15.986,44 2.013,56

Servicio Asesoría Jurídica MGA 42.500,00 25.972,45 16.527,55

Servicios de administración contable, fiscal y laboral 35.500,00 36.718,52 1.218,52 -

Defensor del Mutualista 3.100,00 3.070,20 29,80

Otros servicios 20.000,00 24.974,16 4.974,16 -

Confederación Nacional Entidades Previsión Social 4.000,00 7.912,00 3.912,00 -

207.000,00 208.341,53 1.341,53 -

PRIMAS DE SEGUROS

Primas seguros inmuebles 2.000,00 2.323,40 323,40 -

Primas seguro asistencia a Consejo y Asambleas 2.500,00 2.996,79 496,79 -

Primas seguro RC Consejeros 4.000,00 4.276,07 276,07 -

Primas seguro accidentes colectivos mutualistas 3.200,00 5.872,77 2.672,77 -

11.700,00 15.469,03 3.769,03 -

PUBLICIDAD PROPAGANDA Y RELACIONES PUBLICAS

Propaganda, modelos impresos y publicidad 20.000,00 5.000,16 14.999,84

Convenios colaboración Colegios 20.000,00 11.642,17 8.357,83

Relaciones públicas 1.200,00 9.190,03 7.990,03 -

41.200,00 25.832,36 15.367,64

GASTOS DIVERSOS

Gastos de viaje y representación personal 4.000,00 6.746,23 2.746,23 -

Gastos de desplazamiento y locomoción Consejo 80.000,00 87.346,60 7.346,60 -

Gastos de desplazamiento y locomoción Asambleas 24.000,00 17.624,00 6.376,00

Teléfono 3.300,00 3.854,14 554,14 -

Mantenimiento maquinaria y equipo informático 9.000,00 8.135,60 864,40

Material Oficina 3.000,00 3.731,21 731,21 -

Programación informática 5.000,00 11.305,55 6.305,55 -

Sellos y correo 7.000,00 4.401,63 2.598,37

Limpieza y utiles 2.500,00 2.451,88 48,12

Gastos imprevistos 3.000,00 1.617,87 1.382,13

Mensajería 500,00 1.093,56 593,56 -

35.600,00 39.203,15 3.603,15 -

GASTOS DE PERSONAL

Sueldos y salarios 55.000,00 63.888,77 8.888,77 -

Seguridad Social 14.000,00 16.616,73 2.616,73 -

Otros gastos Sociales 500,00 529,07 29,07 -

69.500,00 81.034,57 11.534,57 -

OTROS TRIBUTOS

Otros tributos 3.000,00 4.531,95 1.531,95 -

3.000,00 4.531,95 1.531,95 -

AMORTIZACION INMOVILIZADO

amortización Inversiones materiales 24.000,00 23.720,48 279,52

amortización Inmovilizado material 35.500,00 39.445,91 3.945,91 -

amortización Inmovilizado inmaterial 5.500,00 1.084,08 4.415,92

65.000,00 64.250,47 749,53

TOTAL GENERAL 552.000,00 561.390,67 9.390,67 -

PRESUPUESTO 2012

Informe Anual 2012

36

ANEXO II. Presupuesto de gastos para el ejercicio 2013

Importe Total

REPARACION Y CONSERVACIÓN DE EDIFICIOS 11.000,00

Repar. y conserv. Inmuebles 11.000,00

SERVICIO PROFESIONALES INDEPENDIENTES 207.900,00

Servicios jurídicos (externos) 20.000,00

Asesoría Actuarial 58.500,00

Otros servicios 18.350,00

Servicios de Auditoría 18.650,00

Servicio Asesoría Jurídica MGA 44.000,00

Servicios de administración contable, fiscal y laboral 39.500,00

Defensor del Mutualista 3.200,00

Informes médicos previos a prestaciones 1.200,00

Confederación Nacional Ent. Prev. 4.500,00

PRIMAS DE SEGUROS 16.850,00

Primas seguros inmuebles 2.500,00

Primas seguro asistencia a Consejo y Asambleas 2.800,00

Primas seguro RC Consejeros 6.000,00

Primas seguro Accidentes Colectivos Mutualistas 5.550,00

PUBLICIDAD PROPAGANDA Y RELACIONES PUBLICAS 65.000,00

Propaganda, modelo impresos y publicidad 40.000,00

Convenios Colaboración con Colegios 20.000,00

Relaciones públicas 5.000,00

GASTOS DIVERSOS 116.000,00

Gastos de viaje y representación personal 8.000,00

Gastos de desplazamiento y locomoción Consejo 84.000,00

Gastos de desplazamiento y locomoción Asambleas 24.000,00

SUMINISTROS 38.500,00

Eléctrico 2.500,00

Teléfono 4.000,00

Mantenimiento maquinaria y equipo informático 7.500,00

Material Oficina 4.500,00

Programación informática 5.500,00

Sellos y correo 7.000,00

Limpieza y utiles 2.500,00

Gastos imprevistos 3.500,00

Mensajería 1.500,00

GASTOS DE PERSONAL 72.100,00

Sueldos y salarios 56.000,00

Seguridad Social 15.500,00

Otros gastos Sociales 600,00

OTROS TRIBUTOS 3.000,00

Otros tributos (IBI, tasas basura) 3.000,00

AMORTIZACION INMOVILIZADO 69.500,00

amortización Inversiones materiales 24.000,00

amortización Inmovilizado material 40.000,00

amortización Inmovilizado inmaterial 5.500,00

TOTAL GENERAL 599.850,00

PRESUPUESTO 2013

Informe Anual 2012

37

Las presentes cuentas anuales, han sido formuladas por el Consejo Rector de 8 de marzo de 2013 y

constan de 37 páginas, numeradas de la 1 a la 37, sin incluir la portada.

A continuación constan las firmas de todos los miembros del Consejo Rector.

Presidente D. Juan Antonio Santos Rovira

Secretario D. Miguel Ángel Pertejo Andrés

Tesorero D. Alejandro García-Clemente Simón

Contadora Dña. Mª Teresa Martín de la Vega García

Vocal Primero D. Francisco Candela Durá

Vocal Segundo D. Santiago Zapata Seoane

Vocal Tercero D. Pablo García Sistac

Informe Anual 2012

38

Informe Anual 2012 - Mutualidad de Gestores Administrativos -

Hermosilla 79, 1º · 28001 · Madrid Tel. 91 431 25 02 /69 · Fax 91 575 95 08

www.mutuaga.com.

Documents

informe anual 2012 - mutuaga.comInforme Anual 2012 INDICE Composición del Consejo Rector y Asamblea de Representantes Carta del Presidente Informe de auditoría MEMORIA Balance de