HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb Godišnji konsolidirani financijski … · 2018-09-27 · financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb

Godišnji konsolidirani financijski izvještaji i

Izvješće neovisnog revizora

za 2017. godinu

SADRŽAJ

Stranica

Odgovornost za konsolidirane financijske izvještaje 1

Izvješće neovisnog revizora 2 – 7

Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 8

Konsolidirana bilanca/Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju

9 – 10

Konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala 11

Konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima 12

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje 13 – 61

Uprava društva HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb (''Društvo'') je dužna osigurati da godišnji konsolidirani financijski izvještaji za 2017. godinu budu sastavljeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN 78/15, 134/15 i 120/16) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, tako da pružaju istinit i objektivan prikaz konsolidiranog financijskog stanja, konsolidiranih rezultata poslovanja, konsolidiranih promjena kapitala i konsolidiranih novčanih tokova Društva za to razdoblje.

Na temelju provedenih istraživanja, Uprava opravdano očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Sukladno tomu, Uprava je izradila

ODGOVORNOST ZA KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

2

konsolidirane financijske izvještaje pod pretpostavkom neograničenosti vremena poslovanja Društva.

Pri izradi konsolidiranih financijskih izvještaja Uprava je odgovorna:

za odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;

za davanje razumnih i razboritih prosudbi i procjena;

za primjenu važećih standarda financijskog izvještavanja i za objavu i objašnjenje u konsolidiranim financijskim izvještajima svakog odstupanja koje je od materijalnog značaja; te

izradu konsolidiranih financijskih izvještaja uz pretpostavku o neograničenosti vremena poslovanja, osim ako je pretpostavka neprimjerena.

Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati konsolidirani financijski položaj i konsolidirane rezultate poslovanja Društva, kao i njihovu usklađenost sa Zakonom o računovodstvu (78/15, 134/15 i 120/16) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, pa stoga i za poduzimanje opravdanih mjera da bi se spriječile i otkrile prijevare i ostale nezakonitosti.

Potpisano u ime Uprave:

Ivan Kršić, Darko Barišić

predsjednik Uprave član Uprave

Nikola Ljuban Marko Z. Žubrinić

član Uprave član Uprave

Krunoslav Papić

član Uprave

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o. Mihanovićeva 12 10 000 Zagreb Republika Hrvatska 21. rujna 2018. godine

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

Vlasniku društva HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb

Izvješće o reviziji godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja

KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB Registrirano kod Trgovačkog suda u Zagrebu pod brojem 080044149 OIB 76394522236

3

Tel: +385 1 2395 741 Fax: +385 1 2303 691 E-mail: bdo-croatia.hr

BDO Croatia d.o.o. 10000 Zagreb Trg J. F. Kennedy 6b

Mišljenje s rezervom

Obavili smo reviziju godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja društva HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb, Mihanovićeva 12 (''Društvo''), za godinu koja je završila 31. prosinca 2017., koji obuhvaćaju konsolidirani Izvještaj o financijskom položaju (Bilancu) na 31. prosinca 2017., konsolidirani Račun dobiti i gubitka, konsolidirani Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, konsolidirani Izvještaj o promjenama kapitala i konsolidirani Izvještaj o novčanim tokovima za tada završenu godinu, kao i pripadajuće Bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostalih objašnjenja.

Prema našem mišljenju, osim mogućih ispravaka koji mogu proizaći iz iznijetog u odjeljku Osnova za Mišljenje s rezervom, priloženi godišnji konsolidirani financijski izvještaji istinito i fer prikazuju konsolidirani financijski položaj Društva na 31. prosinca 2017. i konsolidiranu financijsku uspješnost i konsolidirane novčane tokove Društva za tada završenu godinu u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (''MSFI'').

Osnova za Mišljenje s rezervom

1. Društvo dugotrajnu materijalnu imovinu iskazuje po revaloriziranom iznosu temeljem procjena iz 2013. godine. Sukladno MRS 16 - Nekretnine postrojenja i oprema, ukoliko Društvo odabere model revalorizacije kao svoju računovodstvenu politiku, procjene nekretnina je potrebno provoditi dovoljno redovito kako se knjigovodstvena vrijednost nekretnina ne bi znatno razlikovala u odnosu na u fer vrijednost na kraju izvještajnog razdoblja. Slijedom iznijetog, nismo bili u mogućnosti utvrditi učinke ispravaka konsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2017. godinu.

2. U konsolidiranom Izvještaju o financijskom položaju (Bilanci) na 31. prosinca 2017., Društvo, nad značajnim brojem nekretnina evidentiranih u poslovnim knjigama, nema regulirano vlasništvo upisom u zemljišnim knjigama. Rješavanje imovinsko-pravnih odnosa je u tijeku. Slijedom navedenog, nismo u mogućnosti utvrditi učinke ispravaka godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2017. godinu.

Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o računovodstvu, Zakonom o reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima (''MRevS-i''). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem Izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe (''IESBA Kodeks'') i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje s rezervom.

Isticanje pitanja

Skrećemo pozornost na Bilješku 42. uz godišnje konsolidirane financijske izvještaje zbog neizvjesnosti u vezi sa sudskim sporovima koji su pokrenuti protiv Društva. Naše mišljenje nije modificirano u vezi s tim pitanjem.

BDO Croatia d.o.o.

KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB 4

Ključna revizijska pitanja

Ključna revizijska pitanja jesu ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od

najveće važnosti u našoj reviziji godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja tekućeg

razdoblja i uključuju prepoznate najznačajnije rizike značajnog pogrešnog prikazivanja

uslijed pogreške ili prijevare s najvećim učinkom na našu strategiju revizije, raspored

raspoloživih naših resursa i utrošak vremena angažiranog revizijskog tima. Tim pitanjima smo

se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju

našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima.

Utvrdili smo da su niže navedena pitanje ključna revizijska pitanja koja treba objaviti u

našem Izvješću neovisnog revizora.

Ključna revizijska pitanja Kako smo adresirali ključna revizijska pitanja

Umanjenje imovine sukladno MRS 36.

Društvo u svojim konsolidiranim financijskim

izvještajima na dan 31. prosinca 2017. godine

na poziciji imovine u pripremi ima evidentirano

1.350.901 tisuću kuna.

Tijekom 2017. godine, na teret javnog kapitala

provedeno je umanjenje imovine u pripremi u

ukupnom iznosu od 600.670 tisuća kuna.

Najznačajniji dio se odnosio na projekt

modernizacije pruge Oštarije-Knin-Split u

iznosu od 535.611 tisuća kuna, te ostali manji

projekti.

Povezane objave u pripadajućim godišnjim

financijskim izvještajima.

Molimo vidjeti bilješku 19.

Naše revizorske procedure uključivale su sljedeće;

- pregledali smo metodologiju procjene Društva glede umanjenja imovine

- Za preostali dio imovine u pripremi provjerili smo da li postoje indikatori dodatnog umanjenja.

Rezultati naših revizorskih procedura su bili zadovoljavajući.

Vrijednosno usklađenje zaliha

Društvo je u 2017. godini provelo vrijednosno

usklađenje investicijskih zaliha vezano za

projekt modernizacije pruge Oštarije-Knin-

Split u iznosu od 280.966 tisuća kuna.

Povezane objave u pripadajućim godišnjim

financijskim izvještajima.

Molimo vidjeti bilješku 20.

Naše revizorske procedure uključivale su sljedeće;

- Razgovor sa odgovornim osobama glede metodologije procjene.

- prisustvovali smo popisu zaliha i pri tome obratili pozornost na stare i oštećene zalihe,

- testirali i analizirali na uzorku artikala kojima je ponovo procjenjivan ispravak vrijednosti.

Rezultati naših revizorskih procedura su bili zadovoljavajući.

BDO Croatia d.o.o.

KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB 5

Ostale informacije u Godišnjem izvješću

Uprava Društva je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadrže informacije uključene u Godišnje izvješće, ali ne uključuju godišnje konsolidirane financijske izvještaje i naše Izvješće neovisnog revizora o njima.

Naše mišljenje o godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, osim u razmjeru u kojem je to izričito navedeno u dijelu našeg Izvješća neovisnog revizora pod naslovom Izvješće o usklađenosti s ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima, i mi ne izražavamo bilo koji oblik zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima.

U vezi s našom revizijom godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenih tijekom obavljanja revizije ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili, zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtijeva da izvijestimo tu činjenicu. U tom smislu,osim iznijetog u odjeljcima Osnova za mišljenje s rezervom i Isticanje pitanja, mi nemamo nešto za izvijestiti.

Odgovornosti Uprave Društva i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje konsolidirane financijske izvještaje

Uprava Društva je odgovorna za sastavljanje godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI-ima, i za one interne kontrole za koje Uprava Društva odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.

U sastavljanju godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja, Uprava Društva je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezana s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava Društva ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.

Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo.

Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja

Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji konsolidirani financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati Izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja.

Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije.

BDO Croatia d.o.o.

KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB 6

Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja (nastavak)

Mi također:

prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.

stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.

ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava Društva.

zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava Društva i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem Izvješću neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg Izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenom poslovanju.

ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji konsolidirani financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.

prikupljamo dovoljno odgovarajućih revizijskih dokaza vezanih uz financijske informacije subjekata ili poslovnih aktivnosti unutar grupe, kako bi izrazili mišljenje o konsolidiranim godišnjim financijskim izvještajima. Odgovorni smo za organizaciju, nadzor i provedbu revizije Grupe. Mi smo isključivo odgovorni za izražavanje našeg mišljenja.

Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.

BDO Croatia d.o.o.

KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB 7

Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima

Izvješće temeljem zahtjeva iz Uredbe (EU) br. 537/2014

Na dan 28. rujna 2017. godine imenovala nas je Glavna skupština Društva temeljem prijedloga Uprave Društva da obavimo reviziju godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja za 2017. godinu.

Na datum ovog Izvješća neprekinuto smo angažirani u obavljanju zakonskih revizija Društva od revizije godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2010. godinu do revizije godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2017. godinu što ukupno iznosi 7 godina.

Osim pitanja koja smo u našem izvješću neovisnog revizora opisanih u odjeljku osnova za mišljenje s rezervom naveli kao ključna revizijska pitanja nemamo nešto za izvijestiti u vezi s točkom (c), stavka 2, članka 10. Uredbe (EU) br. 537/2014.

Našom zakonskom revizijom godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2017. godinu sposobni smo otkriti nepravilnosti, uključujući i prijevaru sukladno Odjeljku 225, Reagiranje na nepoštivanje zakona i regulativa IESBA Kodeksa koji od nas zahtijeva da pri obavljanju revizijskog angažmana sagledamo je li Društvo poštivalo zakone i regulative za koje je opće priznato da imaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u njihovim godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima, kao i druge zakone i regulative koji nemaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u njegovim godišnjim financijskim izvještajima, ali poštivanje kojih može biti ključno za operativne aspekte poslovanja Društva, njegovu sposobnost da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem ili da izbjegne značajne kazne.

Osim u slučaju kada naiđemo na, ili saznamo za, nepoštivanje nekog od prethodno navedenih zakona ili regulativa koje je očigledno beznačajno, prema našoj prosudbi njegovog sadržaja i njegovog utjecaja, financijskog ili drugačijeg, za Društvo,njegove dionike i širu javnost, dužni smo o tome obavijestiti Društvo i tražiti da istraži taj slučaj i poduzme primjerene mjere za rješavanje nepravilnosti te za sprečavanje ponovnog pojavljivanja tih nepravilnosti u budućnosti. Ako Društvo sa stanjem na datum revidirane bilance ne ispravi nepravilnosti temeljem kojih su nastali pogrešni prikazi u revidiranim godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima koji su kumulativno jednaki ili veći od iznosa značajnosti za konsolidirane financijske izvještaje kao cjelinu od nas se zahtijeva da modificiramo naše mišljenje u izvješću neovisnog revizora.

U reviziji godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2017. godinu odredili smo značajnost za konsolidirane financijske izvještaje kao cjelinu u iznosu od 20.936 tisuća kuna koja predstavlja približno 1,8% od prihoda od prodaje i ostalih poslovnih prihoda. Kao mjerilo značajnosti uzeti su prihodi od prodaje i ostali poslovni prihodi jer smatramo da se radi o najprikladnijem mjerilu s obzirom na aktivnosti Društva.

Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvješćem za revizijski odbor Društva sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014.

Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2017. godinu i datuma ovog izvješća nismo Društvu pružili zabranjene nerevizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Društvo

BDO Croatia d.o.o.

KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB 8

Izvješće o usklađenosti s ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima

Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje Izvješća poslovodstva Društva kao sastavnog dijela Godišnjeg izvješća Društva, te smo u obvezi izraziti mišljenje o usklađenosti Izvješća poslovodstva Društva kao sastavnog dijela Godišnjeg izvješća Društva s godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima Društva. Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, informacije u Izvješću poslovodstva Društva za 2016. godinu koje je sastavni dio Godišnjeg izvješća Društva za 2017. godinu usklađene su s informacijama iznijetim u godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima Društva prikazanim na stranicama 8 do 61 na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje s rezervom gore.

Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, Izvješće poslovodstva Društva za 2017. godinu koje je sastavni dio Godišnjeg izvješća Društva za 2017. godinu je sastavljeno u skladu sa Zakonom o računovodstvu.

Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Društva i njegova okruženja stečenog u okviru revizije, osim iznijetog u odjeljcima Osnova za mišljenje s rezervom i Isticanje pitanja, nismo ustanovili da postoje značajni pogrešni prikazi u Izvješću poslovodstva Društva za 2017. godinu koji je sastavni dio Godišnjeg izvješća Društva za 2017. godinu.

Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. u propisanom obliku temeljem Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja (NN 95/16), te u skladu s ostalim propisima koji uređuju poslovanje Društva (''Standardni godišnji konsolidirani financijski izvještaji''). Financijske informacije iznijete u standardnim godišnjim financijskim izvještajima Društva u skladu su sa informacijama iznijetim u godišnjim financijskim izvještajima Društva prikazanih na stranicama 8 do 61 na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje s rezervom gore.

U Zagrebu, 21. rujna 2018. godine BDO Croatia d.o.o. Trg J. F. Kennedy 6b 10000 Zagreb

Ivan Čajko, član Uprave MandicaBuha, ovlašteni revizor

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI za godinu koja je završila 31. prosinca 2017.

KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB 9

P O Z I C I J A Bilješka 2017. 2016.

HRK'000 HRK'000

prepravljeno

Prihodi od prodaje 3 239.069 259.146

Ostali poslovni prihodi 4 1.059.006 1.022.497

Poslovni prihodi 1.298.075 1.281.643

Troškovi sirovina i materijala 5 (121.072) (116.666)

Troškovi prodane robe 6 (7.532) (10.050)

Troškovi usluga 7 (90.310) (110.336)

Troškovi osoblja 8 (780.803) (791.376)

Amortizacija 9 (62.984) (74.002)

Vrijednosno usklađenje 10 (44.797) (12.072)

Ostali troškovi 11 (155.726) (172.772)

Rezerviranja 12 (53.989) (16.296)

Poslovni rashodi (1.317.213) (1.303.570)

Financijski prihodi 13 5.228 6.490

Financijski rashodi 13 (22.070) (17.858)

UKUPNI PRIHODI 1.303.303 1.288.133

UKUPNI RASHODI (1.339.283) (1.321.428)

GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (35.980) (33.295)

Porez na dobit 14 2.590 3.090

GUBITAK RAZDOBLJA (33.390) (30.205)

Ostala sveobuhvatna dobit 0 2.439

SVEOBUHVATNI GUBITAK RAZDOBLJA (33.390) (27.766)

Popratne bilješke pod brojem 1 do 45 u nastavku čine sastavni dio ovih konsolidiranih

financijskih izvještaja.

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU na 31. prosinca 2017. - nastavak

KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB 10

P O Z I C I J A Bilješka 31.12.2017. 31.12.2016. 1.1.2016.

HRK'000 HRK'000 HRK'000

prepravljeno prepravljeno

IMOVINA

Nematerijalna imovina 15 57.994 61.208 75.206

Nekretnine, postrojenja i oprema 16 11.508.424 11.493.933 11.344.179

Financijska imovina 17 1.229 1.223 1.184

Dugotrajna potraživanja 18 11.177 18.227 31.302 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 26 5.774 9.595 7.231

DUGOTRAJNA IMOVINA 11.584.598 11.584.186 11.459.102

Zalihe 19 172.620 199.026 221.312 Potraživanja od povezanih poduzetnika 20 184.794 150.429 108.077

Potraživanja od kupaca 21 16.052 23.612 26.679

Potraživanja od zaposlenika 6.324 6.469 6.171 Potraživanja od države i drugih institucija 22 5.232 6.660 41.123

Ostala potraživanja 23 13.876 14.014 16.029

Financijska imovina 24 5.901 6.314 10.145

Novac u banci i blagajni 25 674.305 496.200 395.057 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi 26 1.864 1.148 2.989

KRATKOTRAJNA IMOVINA 1.080.968 903.872 827.582

UKUPNO IMOVINA 12.665.566 12.488.058 12.286.684

Popratne bilješke pod brojem 1 do 45 u nastavku čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih

izvještaja.

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU na 31. prosinca 2017. - nastavak

KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB 11

P O Z I C I J A Bilješka 31.12.2017. 31.12.2016. 1.1.2016.

HRK'000 HRK'000 HRK'000

prepravljeno prepravljeno

KAPITAL I REZERVE 27

Temeljni (upisani) kapital 224.188 224.188 224.188

Kapitalne rezerve 9.397.931 9.293.337 8.045.401

Revalorizacijske rezerve 88.199 99.998 109.918

Preneseni gubitak (230.728) (212.174) (206.710)

(Gubitak) poslovne godine (33.390) (30.205) (27.329)

Kapital i rezerve 9.446.200 9.375.144 8.145.468

Rezerviranja 28 146.079 156.436 171.215

Dugoročne obveze 29 742.207 861.151 1.894.449

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 38 923.418 1.160.341 1.046.003

Obveze prema povezanim poduzetnicima 30 37.547 40.448 0

Obveze za zajmove, depozite i slično 31 132.135 132.969 133.298 Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 32 253.636 214.819 319.876

Obveze za predujmove 33 7.642 9.596 12.408

Obveze prema dobavljačima 34 171.742 96.480 165.032

Obveze prema zaposlenicima 35 37.553 41.208 56.453 Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 36 27.558 29.795 31.075

Ostale obveze 37 588.278 372.805 269.853 Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 38 151.571 (3.134) 41.555

Kratkoročne obveze 1.407.662 934.986 1.029.550

UKUPNO KAPITAL I OBVEZE 12.665.566 12.488.058 12.286.685

Popratne bilješke pod brojem 1 do 45 u nastavku čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih

izvještaja.

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA na 31. prosinca 2017.

KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB 12

O P I S Upisani kapital

Kapitalne rezerve Javno dobro

Revalorizacijske rezerve

Preneseni gubitak

Gubitak tekuće godine UKUPNO

HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000

Stanje 1. siječnja 2016. godine- prepravljeno 224.188 410.762 7.634.639 109.918 (206.710) (27.329) 8.145.468

Raspored gubitka 2015. godine 0 0 3.789 0 (31.118) 27.329 0

Pokriće na teret kapitala javnog dobra 0 0 0 0 13.295 0 13.295

Investicije iz preuzetih kredita 0 0 225.960 0 0 0 225.960

Kapital IPA 0 203.995 0 0 0 0 203.995

Prijenos javnog dobra 0 0 1.086 0 0 0 1.086

Realizirana revalorizacijska rezerva 0 0 0 (11.099) 11.099 0 0

Aktivirana osnovna sredstva iz proračuna 0 0 1.144.669 0 0 0 1.144.669

Amortizacija osnovnih sredstava 0 0 (329.685) 0 0 0 (329.685)

Sadašnja vrijednost rashodovane imovine 0 0 (1.878) 0 0 0 (1.878)

Dobit tekuće godine 0 0 0 0 0 (30.205) (30.205)

Smanjenje rev. Rezervi 0 0 0 (1.260) 1.260 0 0

Ostala sveobuhvatna dobit 0 0 0 2.439 0 0 2.439

Stanje 31. prosinca 2016. godine - prepravljeno 224.188 614.757 8.678.580 99.998 (212.174) (30.205) 9.375.144

Raspored gubitka 2016. godine 0 0 0 0 (30.205) 30.205 0

Ostale promjene 0 0 (292) 0 (148) 0 (440)

Investicije iz preuzetih kredita 0 221.275 (110.473) 0 0 0 110.802

Prijenos javnog dobra 0 0 730 0 0 0 730

Realizirana revalorizacijska rezerva 0 0 0 (11.800) 11.800 0 0

Aktivirana osnovna sredstva iz proračuna 0 0 336.892 0 0 0 336.892

Amortizacija osnovnih sredstava 0 0 (340.943) 0 0 0 (340.943)

Sadašnja vrijednost rashodovane imovine 0 0 (2.726) 0 0 0 (2.726)

Višak 0 0 131 0 0 0 131

Gubitak tekuće godine 0 0 0 0 0 (33.390) (33.390)

Stanje 31. prosinca 2017. godine 224.188 836.032 8.561.899 88.199 (230.728) (33.390) 9.446.200

Popratne bilješke pod brojem 1 do 45 u nastavku čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o. , ZAGREB KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. - indirektna metoda

13

2017. 2016.

HRK'000 HRK'000

Dobit / (Gubitak) prije poreza (35.980) (33.295)

Amortizacija 62.984 74.002

Vrijednosno usklađivanje 44.797 12.072

Prihodi od kamata (2.434) (2.207)

Rashodi od kamata 18.205 13.083

Prihodi od dividendi i udjela u dobiti 0 6

Prihodi od amortizacije sukladno MRS 20-Državne potpore 34.426 34.463

Dobici od prodaje dugotrajne imovine (45) (14)

Prihod od ukidanja rezerviranja (39.045) (31.018)

Promjena zaliha 898 22.286

Promjena potraživanja od povezanih poduzetnika (34.373)

Promjena potraživanja od kupaca (11.722) (39.284)

Promjena potraživanja od zaposlenika 145 (298)

Promjena potraživanja od države i drugih institucija 1.428 5.171

Promjena ostalih potraživanja 139 2.013

Promjena plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi 0 (523)

Podmirena rezerviranja 28.689 16.237

Promjena obveza prema povezanim poduzetnicima (2.902) 0

Promjena obveze za predujmove (1.955) (2.812)

Promjena obveze prema dobavljačima 75.263 (28.104)

Promjena obveze prema zaposlenicima (3.655) (15.244)

Promjena obveze za poreze, doprinose i slična davanja (2.237) (1.279)

Promjena ostale obveze 517.973 337.565

promjena odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja (259.281) 35.186

Primici od kamata 2.434 2.207

Izdaci za kamate (18.205) (13.083)

Primici od dividendi i udjela u dobiti 0 (6)

Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti 375.548

352.661

Novčani tijekovi iz investicijskih aktivnosti

Primici od prodaje dugotrajne imovine 45

14

Primici od prodaje financijske imovine 413

3.832

Nabava materijalne i nematerijalne imovine (348.624) (302.258)

Izdaci za nabavu financijske imovine 0 (38)

Neto novčani tijek iz investicijskih aktivnosti (348.166) (298.450)

Novčani tijekovi iz financijskih aktivnosti

Primici od kredita 139.416 39.620

Primici od naplate dugotrajnih potraživanja 7.050 7.312

Otplata kredita 193.635

-

Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti 340.101 46.932

NETO POVEĆANJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA 173.849 101.143

NOVAC NA DAN 1. SIJEČNJA 496.200

395.057

NOVAC NA DAN 31. PROSINCA /i/ 670.049

496.200

/i/ Stanje novca na 31 prosinca 2017. godine umanjeno je za iznos dopuštenog prekoračenja (bilješka 32)

Popratne bilješke pod brojem 1 do 45 u nastavku čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2017.

KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

14

1. OPĆI PODACI

1.1. Pravni okvir, djelatnost i zaposlenici

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb, Mihanovićeva 12, („Društvo“) je matično društvo Grupe HŽ INFRASTRUKTURA („Grupa“), te se bavi se upravljanjem, održavanjem i izgradnjom željezničke infrastrukture kao svojom osnovnom djelatnošću.

1.2. Zaposleni Na 31. prosinca 2017. godine u Grupi je zaposleno 6.067 djelatnika (31. prosinca 2016. godine 6.142 djelatnika).

Struktura zaposlenih prikazana je kako slijedi:

OPIS 31.12.2017. 31.12.2016.

DR 2 2

MR 23 24

VSS 755 721

VŠS 503 525

SSS 3.152 3.160

VKV 156 168

KV 330 371

PKV 116 123

NKV 196 203

NSS 834 845

Ukupno

6.067 6.142

1.3. Tijela Društva

Nadzorni odbor

Ivan Miloš predsjednik

Tomislav Jukić član

Slavko Proleta član

Uprava

Ivan Kršić Predsjednik Uprave

Darko Barišić Član Uprave

Nikola Ljuban Član Uprave

Marko Z. Žubrinić Član Uprave

Krunoslav Papić Član Uprave

Iznos naknade članovima Uprave Društva je prikazan u Bilješci 8. uz konsolidirane

financijske izvještaje.

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2017.

15

2. SAŽETAK NAJVAŽNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Sažetak najvažnijih računovodstvenih politika izložen je u nastavku.

2.1. Izjava o usklađenosti i osnova prikaza

Konsolidirani financijski izvještaji Društva za 2017. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN 78/15, 134/15 120/16) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (''MSFI''), te u skladu sa Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 95/16).

Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u konsolidiranim financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.

Konsolidirani financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao funkcionalnoj, odnosno izvještajnoj valuti Društva. Konsolidirani financijski izvještaji prezentirani su u tisućama hrvatskih kuna ('000 HRK). Na 31. prosinca 2016. godine tečaj hrvatske kune bio je sljedeći;

31. prosinca 2017. EUR 1 = HRK 7,513648 USD 1 = HRK 6,269733

31. prosinca 2016. EUR 1 = HRK 7,557787 USD 1 = HRK 7,168536

Dana 18. srpnja 2013. godine stupio je na snagu novi Zakon o željeznici, kojim se željeznička infrastruktura definira kao imovina Republike Hrvatske koja se vodi izdvojeno u poslovnim knjigama društva koje upravlja željezničkom infrastrukturom. Ova imovina Republike Hrvatske prikazana je u ovim konsolidiranim financijskim izvještajima kao javno dobro, odnosno javni kapital. Sukladno Zakonu regulirano je da se preneseni gubici i razlike između prihoda i rashoda ostvarenih u poslovnoj godini nadoknađuju na teret javnog kapitala.

2.2. Ključne procjene i neizvjesnost procjena

Prilikom sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Grupe, prihode i rashode Grupe i objavljivanje potencijalnih obveza Grupe.

Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju konsolidiranih financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Grupa posluje.

Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje vrijednosti imovine, ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja, rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza.

Konsolidirani financijski izvještaji sastoje se od financijskih izvještaja Društva i financijskih izvještaja trgovačkih društava koje Društvo kontrolira (ovisna društva). Društvo ima kontrolu u onim društvima u kojima ima moć upravljanja financijskim i poslovnim politikama društva u koje je izvršeno ulaganje kako bi ostvarilo koristi iz poslovanja toga društva.


KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

16

2.3. Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja („MSFI“)

Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja

Standard i tumačenja na snazi u tekućem razdoblju

• Izmjene i dopune MRS-a 12: Priznavanje odgođene porezne imovine za nerealizirane

gubitke

Izmjene i dopune stupaju na snagu za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2017.

godine ili nakon toga, s time da je dozvoljena ranija primjena. Cilj izmjena i dopuna je

pojašnjavanje zahtjeva za priznavanjem odgođene porezne imovine na nerealizirane gubitke

kako bi se adresirale različitosti u praksi vezane uz primjenu odredbi MRS-a 12 Porez na

dobit. Određeni problemi odnosili su se na različitosti u praksi u tretmanu privremenih

poreznih razlika s osnove smanjenja fer vrijednosti, prodaje imovine za iznos viši od

knjigovodstvene vrijednosti te vjerojatne buduće oporezive dobiti i razmatranja o

kombiniranoj ili odvojenoj procjeni utjecaja.

• Izmjene i dopune MRS-a 7: Inicijativa za objavama

Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2017. godine ili

nakon toga s time da je dozvoljena ranija primjena. Cilj izmjena i dopuna je osiguravanje

objava koje korisnicima financijskih izvještaja omogućavaju procjenu utjecaja promjena u

obvezama iz financijskih aktivnosti, uključujući i novčane i nenovčane promjene. Izmjene i

dopune preciziraju kako je jedan način ispunjenja zahtjeva za objavama tabelarno

prikazivanje usklade između početnih i završnih stanja u izvještaju o financijskom položaju

za obveze koje nastaju kao rezultat financijskih aktivnosti, uključujući i promjene u

novčanim tijekovima od financiranja, promjene koje su rezultat gubitka ili stjecanja

kontrole nad ovisnim društvima ili drugim poslovima, utjecaj promjena u tečaju, promjena

u fer vrijednostima i ostalih promjena.

Usvajanje spomenutih izmjena i dopuna standarda nije značajno utjecalo na financijske

izvještaje Društva.

Na dan izdavanja ovih financijskih izvještaja, sljedeći standardi, izmjene i tumačenja koje

je donio Odbor za Međunarodne standarde nisu usvojeni u Europskoj uniji:

• MSFI 9 Financijski instrumenti : Klasifikacija i mjerenje

Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2018. godine ili nakon

toga, s time da je dozvoljena ranija primjena. Konačna verzija MSFI-ja 9 Financijski

instrumenti odražava sve faze projekta o financijskim instrumentima i mijenja MRS 39

Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje kao i sve prethodne verzije MSFI-ja 9.

Standard uvodi nove zahtjeve klasifikacije i mjerenja, umanjenja vrijednosti i računovodstva

zaštite. Menadžment Društva planira usvojiti standard nakon što njegova stupanja na snagu

i trenutno ocjenjuje njegov utjecaj.


KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

17

2.2.Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (''MSFI'')-

nastavak

Standard i tumačenja na snazi u tekućem razdoblju

• MSFI 15 Prihodi temeljem ugovora s kupcima


toga. U okviru standarda uvodi se model od 5 koraka koji će se primjenjivati na prihode

ostvarene temeljen ugovora s kupcima (s ograničenim izuzecima), neovisno o vrsti

prihodovne transakcije ili industriji. Zahtjevi standarda će se također primjenjivati na

priznavanje i mjerenje dobitaka i gubitaka od prodaje neke nefinancijske imovine koja nije

dio redovitih aktivnosti društva (primjerice prodaja nekretnina, postrojenja i opreme ili

nematerijalne imovine). Opširne objave će se zahtijevati, uključujući i disagregaciju ukupnih

prihoda; informacije o obvezama izvršenja; promjene u iznosima ugovorene imovine i obveza

između razdoblja i ključne procjene i prosudbe. Menadžment D Grupe HŽ infrastruktura

d.o.o. trenutno procjenjuje utjecaj ovog standarda na financijsko izvještavanje.

• MSFI 15 Prihodi temeljem ugovora s kupcima (pojašnjenja)

Pojašnjenja su na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2018. godine ili nakon

toga s time da je dozvoljena ranija primjena. Cilj pojašnjenja je razjašnjavanje namjera

Odbora prilikom definiranja zahtjeva MSFI-ja 15 Prihodi temeljem ugovora s kupcima,

osobito računovodstvenog tretmana identificiranih obveza izvršenja na način da se dopunila

definicija „odvojeno prepoznatljivog“ principa., razmatranja odnosa principala i agenta

uključujući i procjenu činjenice je li u transakciji društvo principal ili agent kao i primjene

pristupa kontrole i licenciranja dajući dodatne upute za računovodstveni tretman

intelektualnog vlasništva i tantijema. Pojašnjenja također daju dodatna praktična sredstva

za društva koja MSFI 15 primjenjuju korištenjem punog retroaktivnog pristupa ili za ona koja

se odluče na korištenje modificiranog retroaktivnog pristupa. Ova pojašnjenja još uvijek nisu

usvojenja u EU. Menadžment Društva trenutno procjenjuje utjecaj ovih pojašnjenja na

financijsko izvještavanje.

• MSFI 16 Najmovi


toga. MSFI 16 definira pravila priznavanja, mjerenja, prezentacije i objava za najmove obiju

ugovornih strana, odnosno kupca („najmoprimca“) i dobavljača („najmodavca“). Sukladno

novom standardu najmoprimci većinu najmova trebaju priznati u svojim financijskim

izvještajima. Na sve najmove će se primjenjivati jedinstveni računovodstveni model, s

određenim izuzecima. Računovodstveni tretman najmova kod najmodavca neće se značajno

mijenjati. Menadžment Društva trenutno procjenjuje utjecaj ovog standarda na financijsko

izvještavanje.

Uprava Grupe predviđa da primjena navedenih standarda, izmjena i tumačenja, s izuzetkom MSFI 16 kako je prethodno navedeno, neće imati materijalno značajan utjecaj na financijske izvještaje Grupe u razdoblju njihove prve primjene.


18

2.4. Izvještajna valuta

Konsolidirani financijski izvještaji prezentirani su u hrvatskoj valuti, kuni („HRK“), koja je funkcionalna valuta Društva zaokruženo na najbližu tisuću.

2.5. Transakcije u stranim valutama

Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u funkcionalnu valutu upotrebom tečaja važećeg na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze denominirane u stranoj valuti na dan sastavljanja konsolidirane Bilance preračunate su u funkcionalnu valutu upotrebom tečaja važećeg na dan sastavljanja konsolidirane Bilance. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija te iz preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u dobit ili gubitak.

Nemonetarna imovina i stavke koje se mjere po povijesnom trošku strane valute preračunavaju se po tečaju važećem na dan transakcije.

Nemonetarna imovina i obveze izražene u stranim valutama koje su iskazane po fer vrijednosti, preračunavaju se u funkcionalnu valutu po tečaju važećem na dan utvrđivanja fer vrijednosti.

2.6. Priznavanje prihoda

Prihodi se priznaju po fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja temeljem obavljenih usluga tijekom poslovanja Grupe. Iznosi prihoda ne uključuju porez na dodanu vrijednost, procijenjene povrate, rabate i diskonte koji se odobravaju kupcima. Grupa priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Grupa imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Grupe.

a) Prihodi od prodaje usluga

Prihod se priznaje na datum njegove realizacije, odnosno u trenutku korištenja željezničke pruge. Pri tome se kao trenutak ostvarenja prihoda smatra ono razdoblje u kojem je korisnik napustio prugu kojom upravlja Društvo, bez obzira na trenutak u kojem je započeo njezino korištenje. Prihodi od ovih usluga predstavljaju prihode koji se naplaćuju od korisnika javnog dobra.

Prihod od pružanja usluga, osim prihoda od korištenja pruga, priznaje se prema stupnju njihove dovršenosti. Stupanj dovršenosti mjeri se udjelom nastalih troškova u ukupno očekivanim troškovima potrebnima za izvršenje usluge. Ukoliko je konačni ishod usluge teško procjeniti (npr. zbog neizvjesnosti naplate) prihod se priznaje do iznosa koji se očekuje naplatiti, ali ne više od ukupno nastalih troškova po takvom ugovoru.

Stupanj dovršenosti transakcije usluge održavanja željezničke infrastrukture određuje se na bazi fizičke dovršenosti na kraju razdoblja.

b) Prihodi od prodaje robe

Prihodi od prodaje robe priznaju se kada je Grupa prenijela značajne rizike i koristi vlasništva na kupca i ako je vjerojatno da će Grupa primiti ranije dogovorene uplate. Ti se kriteriji smatraju zadovoljenim kada je roba dostavljena kupcu, odnosno kada su izdani odgovarajući računi. Kada kupac ima pravo na povrat, Grupa odgađa priznavanje prihoda sve dok pravo na povrat ne istekne. Međutim, tamo gdje Grupa zadržava samo beznačajni rizik vlasništva s obzirom na pravo povrata, prihod se ne odgađa.


19

2.6. Priznavanje prihoda - nastavak

c) Prihodi od kamata

Prihodi od kamata priznaju se na vremenskoj osnovi, na temelju neotplaćene glavnice i po primjenjivoj efektivnoj kamatnoj stopi, koja točno diskontira procijenjene buduće novčane primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili do neto knjigovodstvenog iznosa financijske imovine. Prihodi od kamata se priznaju kao financijski prihod u konsolidiranom Izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.

d) Državne potpore

Državne potpore za održavanje željezničke infrastrukture priznaju se u dobit ili gubitak na sustavnoj osnovi tijekom razdoblja u kojem subjekt priznaje rashode odnosno troškove za čije su pokriće potpore namijenjene.

Potraživanja za državnu potporu za nadoknadu rashoda ili gubitaka koji su već nastali, ili u svrhu pružanja trenutne financijske podrške subjektu bez budućih povezanih troškova, priznaju se kao prihod razdoblja u kojem je potraživanje nastalo. 2.7. Poslovni rashodi

Poslovni rashodi obuhvaćaju troškove materijala, sitnog inventara i usluga, usluge održavanja, troškove bruto plaća i naknada, amortizaciju vlastitih sredstava, amortizaciju javnog dobra (željeznička infrastruktura) i ostale poslovne rashode pokrivene izravno na teret poslovnih prihoda.

Priznavanje rashoda se odlaže za naredna obračunska razdoblja ukoliko se očekuje 2.8. Troškovi posudbe

Troškovi posudbe povezani sa stjecanjem, izgradnjom ili proizvodnjom kvalificirane imovine, a to je sredstvo koje nužno zahtijeva značajno vrijeme kako bi bilo spremno za svoju namjeravanu uporabu ili prodaju, uključuju se u trošak nabave toga sredstva sve dok sredstvo većim dijelom ne bude spremno za namjeravanu uporabu ili prodaju. Ostali troškovi posudbe se priznaju kao rashod.

Troškovi posudbe uključuju kamate na dopuštena prekoračenja po bankovnom računu, kratkoročne i dugoročne posudbe te tečajne razlike nastale posudbama u stranoj valuti, u iznosu u kojem se smatraju usklađivanjem troškova kamata.

2.9. Porez na dobit

Obveza poreza na dobit za tekuću godinu utvrđuje se na temelju računovodstvene dobiti, usklađene za propisane stavke usklađenja. Porez na dobit obračunava se primjenom poreznih stopa koje su bile na snazi na datum konsolidirane Bilance.

Odgođeni porezi na dobit uzimaju u obzir privremene razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izračuna poreza. Odgođena porezna imovina i obveze izračunavaju se korištenjem poreznih stopa koje se očekuju primijeniti na oporezivu dobit u godinama u kojima se očekuje nadoknaditi ili namiriti privremene razlike, a najčešće na osnovi poreznih stopa koje su bile na snazi na datum konsolidirane Bilance.

Odgođena porezna imovina se priznaje do iznosa za koji je vjerojatno da će postojati dostatna oporeziva dobit za koju se odgođena porezna imovina može iskoristiti. Odgođena porezna imovina se pregledava na svaki datum konsolidirane Bilance te se umanjuje za iznos za koji više nije vjerojatno da će se porezna imovina iskoristiti.


KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

20

2.10. Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina

Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina početno je iskazana po trošku nabave koji uključuje kupovnu cijenu, uključujući uvozne pristojbe i nepovratne poreze nakon odbitka trgovačkih popusta i rabata, kao i sve troškove koji se izravno mogu pripisati dovođenju imovine na mjesto i u stanje za namjeravanu upotrebu.

Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina priznaje se ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati imovini pritjecati u Grupu, ako se trošak nabave imovine može pouzdano utvrditi, te ako je pojedinačna nabavna vrijednost imovine veća od 3.500 kn.

Nakon početnog priznavanja, imovina se iskazuje po njezinu trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti.

Troškovi tekućeg održavanja i popravaka, zamjene, te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. U situacijama gdje je jasno da su troškovi rezultirali povećanjem budućih očekivanih ekonomskih koristi koje se trebaju ostvariti uporabom imovine iznad njenih izvorno procijenjenih mogućnosti, oni se kapitaliziraju, odnosno uključuju u knjigovodstvenu vrijednost tog sredstva. Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili prodaje imovine iskazuju se u dobiti ili gubitku u razdoblju u kojem su nastali.

Amortizacija se obračunava tako da se nabavna vrijednost imovine, osim zemljišta i investicija u tijeku otpisuje tijekom procijenjenog korisnog vijeka imovine primjenom linearne metode. Prosječni procijenjeni korisni vijek trajanja pojedine imovine je kako slijedi:

2017. 2016.

Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne

marke, software i ostala prava 5 godina 5 godina

Građevinski objekti 10 – 100 godina 10 – 100 godina

Postrojenja i oprema 2 – 14 godina 2 – 14 godina

Alati, pogonski inventar i transportna sredstva 4 – 20 godina 4 – 20 godina

Ostala materijalna imovina 10 - 50 godina 10 - 50 godina

2.11. Financijska imovina

Financijska imovina predstavlja novac i ulaganje novca, stvari i ustup prava s ciljem

stjecanja prihoda, te se, na datum konsolidirane Bilance, klasificira, kako slijedi:

- financijska imovina namijenjena trgovanju čija se promjena fer vrijednosti priznaje

u dobit ili gubitak;

- ulaganja koja se drže do dospijeća;

- zajmovi i potraživanja.


21

2.12. Ulaganja u ovisna i pridružena društva

Ovisna društva su društva u kojima Društvo ima kontrolu nad donošenjem i provođenjem financijskih i poslovnih politika. Pridružena društva su društva u kojima Društvo ima značajan utjecaj, ali ne i kontrolu nad donošenjem i provođenjem financijskih i poslovnih politika. Ulaganja u ovisna i pridružena društva iskazana su u nekonsolidiranim izvještajima po metodi troška.

2.13. Zalihe

Zalihe se mjere po trošku nabave ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Vrednovanje zaliha obuhvaćeno je kako slijedi: Troškovi nabave zaliha sirovina i materijala obuhvaćaju nabavnu cijenu, uvozne carine i druge troškove koji se mogu izravno pripisivati nabavi roba. Trgovački popusti i slične stavke oduzimaju se kod određivanja troška nabave.

trošak zaliha trgovačke robe mjeri se prosječnom ponderiranom metodom

Pod zalihama sitnog inventara podrazumijevaju se alati, pogonski i uredski inventar te slična sredstva za rad za koja se očekuje da će se koristiti do jedne godine dana i ne smatraju dugotrajnom imovinom.

Utrošak odnosno stavljanje u upotrebu zaliha sitnog inventara i auto-guma kao i rezervnih dijelova uključuje se u troškove metodom jednokratnog otpisa.

Nakon prodaje, Grupa priznaje knjigovodstvenu vrijednost tih zaliha kao rashod u razdoblju u kojem je priznat odnosni prihod. Također iznos bilo kojeg otpisa zaliha do neto utržive vrijednosti i svi manjkovi zaliha priznaju se kao rashod u razdoblju otpisa, odnosno nastanka manjka. Iznos bilo kojeg poništenja otpisa zaliha kao posljedica povećanja neto utržive vrijednosti priznaje se kao smanjenje iznosa zaliha priznatih kao rashod u razdoblju u kojem je došlo do poništenja. 2.14. Potraživanja

Potraživanja se početno mjere po fer vrijednosti uvećano za transakcijske troškove. Na svaki datum konsolidirane Bilance, potraživanja, čija se naplata očekuje u razdoblju dužem od godinu dana, se iskazuju po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope umanjeno za gubitak od umanjenja vrijednosti. Kratkotrajna potraživanja iskazuje se po početno priznatom iznosu umanjenom za odgovarajući iznos ispravka vrijednosti za procijenjene nenaplative iznose i umanjenja vrijednosti.

Vrijednost potraživanja se umanjuje i gubici od umanjenja vrijednosti se priznaju ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašao iz jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine kada taj događaj utječe na procijenjene buduće novčane tokove od potraživanja koji mogu biti pouzdano utvrđeni.

Na svaki datum konsolidirane bilance procjenjuje se postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti pojedinog potraživanja. Ako postoji objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti potraživanja, iznos gubitka mjeri se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i procijenjenih budućih novčanih tokova. Iznos gubitka se priznaje na teret dobiti ili gubitka za tekuću godinu.


22

2.15. Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju depozite po viđenju u bankama, novac u blagajni, te depozite i vrijednosne papire unovčive po pozivu ili najkasnije u roku od tri mjeseca. 2.16. Umanjenja

Na svaki datum konsolidirane Bilance, Društvo provjerava knjigovodstvene iznose svoj imovine kako bi se utvrdilo postoje li naznake da je došlo do gubitaka uslijed umanjenja vrijednosti imovine. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem. Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva procijenjen na iznos niži od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva umanjuje se do nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja imovine priznaje se kao rashod. 2.17. Financijski instrumenti

Financijski instrumenti razvrstavaju se kao imovina i obveze ili kapital u skladu sa suštinom ugovornog aranžmana. Kamate, dobici i gubici koji se odnose na financijski instrument razvrstan kao imovina ili obveza iskazuje se kao prihod ili rashod kada su nastali.

Ulaganja se priznaju na datum trgovanja.

Obveze se početno mjere po fer vrijednosti uvećano za transakcijski trošak, a naknadno po amortiziranom trošku.

Bankarski krediti na koje se obračunavaju kamate, kao i prekoračenja, iskazuju se u iznosima primljenih sredstava, odnosno odobrenih prekoračenja.

2.18. Najmovi

Najmovi u kojima je zadržan značajan dio rizika i koristi vlasništva na najmodavcu, klasificiraju se kao operativni najmovi. Isplate izvršene u okviru operativnih najmova (neto od poticaja primljenih od strane najmodavca) terete dobit ili gubitak temeljem linearne metode tijekom razdoblja najma. Najmovi nekretnina, postrojenja i opreme u kojima Grupa preuzima sve bitne rizike i koristi vlasništva klasificiraju se kao financijski najmovi. Financijski najmovi kapitaliziraju se na početku najma prema fer vrijednosti unajmljenog sredstva ili sadašnje vrijednosti minimalnih plaćanja najma, ovisno o tome što je niže. Plaćanja temeljem najma se raspoređuju između financijskih troškova i umanjenja obveze za najam kako bi se ostvarila konstantna kamatna stopa na preostali iznos obveze. Potencijalne najamnine terete troškove u razdobljima kada su nastale. 2.19. Rezerviranja

Rezerviranje se priznaje ako Grupa ima sadašnju obvezu kao rezultat prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na svaki datum konsolidirane Bilance i usklađuju prema najnovijim najboljim procjenama.

Grupa priznaje rezerviranja temeljem sudskih sporova i restrukturiranja u dijelu koji se odnosi na otpremnine radnika.

2.20. Primanja zaposlenih


KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

23

Grupa nema mirovinske aranžmane osim onih u okviru državnog mirovinskog sustava Republike Hrvatske.

Obveza Grupe odnosi se na uplatu doprinosa u skladu s važećim zakonima. Ovi troškovi čine dio troškova rada u konsolidiranom Izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.

Grupa zaposlenima isplaćuje jubilarne nagrade i jednokratne naknade prilikom umirovljenja. Obveza i troškovi ovih primanja utvrđuju se primjenom metode projicirane kreditne jedinice. Metodom projicirane kreditne jedinice razmatra svako razdoblje zaposlenja kao osnova za dodatnu jedinicu prava na primanja i svaka se jedinica mjeri zasebno do stvaranja konačne obveze. Izračun obveze temelji se na sadašnjoj vrijednosti procijenjene obveze. Obveza za plaćanje prilikom umirovljenje mjeri se po sadašnjoj vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova primjenom diskontne stope na temelju prihoda od državnih obveznica Republike Hrvatske. 2.21. Potencijalne obveze i imovina

Potencijalne obveze se ne priznaju u konsolidiranim financijskim izvještajima, nego se samo objavljuju u bilješkama uz konsolidirane financijske izvještaje.

Potencijalna imovina se ne priznaje u konsolidiranim financijskim izvještajima, već se objavljuje u trenutku kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi.

2.22. Događaji nakon datuma konsolidirane Bilance

Događaji nakon datuma konsolidirane Bilance su oni povoljni i nepovoljni događaji koji su nastali između datuma konsolidirane Bilance i datuma na koji je odobreno izdavanje izvještaja. Društvo usklađuje iznose koje je priznalo u svojim konsolidiranim financijskim izvještajima za događaje nakon datuma konsolidirane Bilance koji zahtijevaju usklađivanje.


KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

24

2.23. Usporedni podaci

Ispravci koji se odnose na ranije godine – prepravak financijskih izvještaja za 2016. godinu i ranije:

Tijekom 2017. godine, Grupa je ispravila pojedine pozicije financijskih izvještaja koji se odnose na prethodna razdoblje. Ispravci su provedeni retroaktivno prepravljanjem financijskih izvještaja za prethodno usporedno razdoblje, a učinci su iskazani u nastavku.

P O Z I C I J A Bilješka 2016. 2016. Efekt

HRK'000 HRK'000 HRK'000 objavljeno prepravljeno

Rezerviranja 12, /iv/ (11.343) (16.296) (4.953)

Poslovni rashodi (11.343) (16.296) (4.953)

Financijski prihodi 6.490 6.490 0

Financijski rashodi 13, /v/ (17.618) (17.858) (240)

GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (28.102) (33.295) (5.193)

Porez na dobit 3.090 3.090 0

GUBITAK RAZDOBLJA (25.012) (30.205) (5.193)

Ostala sveobuhvatna dobit 2.439 2.439 0

SVEOBUHVATNI GUBITAK RAZDOBLJA (22.573) (27.766) (5.193)

P O Z I C I J A Bilješka 31.12.2016. 31.12.2016. Efekt

HRK'000 HRK'000 HRK'000

IMOVINA objavljeno prepravljeno

Nekretnine, postrojenja i oprema 16, /i/ 12.129.794 11.493.933 (635.861)

Dugotrajna potraživanja 18 23.990 18.227 (5.763)

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 26 0 9.595 9.595

DUGOTRAJNA IMOVINA 12.153.784 11.521.755 (632.029)

Zalihe 19, /ii/ 479.992 199.026 (280.966) Potraživanja od povezanih poduzetnika 20, /iii/ 150.421 150.429 8 Potraživanja od države i drugih institucija 22, /vi/ 85.068 6.660 (78.408) Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi 26, /vi/ 10.743 1.148 (9.595)

KRATKOTRAJNA IMOVINA 726.224 903.873 (368.962)


25

2.23. Usporedni podaci- nastavak

P O Z I C I J A Bilješka 31.12.2016. 31.12.2016. Efekt

HRK'000 HRK'000 HRK'000

objavljeno prepravljeno

KAPITAL I REZERVE

Kapitalne rezerve 27,

/i/ii/ 10.254.923 9.293.337 (961.586)

Preneseni gubitak /iv,v/ (208.612) (212.174) (3.562)

Dobit/ (gubitak) poslovne godine /iv,v/ (25.012) (30.205) (5.193)

Kapital i rezerve 10.021.299 9.050.958 (970.342)

Rezerviranja 28, /iv/ 106.715 156.436 49.721 Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 38, /vi/ 0 1.160.341 1.160.341

KRATKOROČNE OBVEZE Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 36, /v/ 25.993 29.795 3.802

Ostale obveze 37, /vi/ 456.979 372.805 (84.174) Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 38, /vi/ 1.157.207 (3.134) (1.160.341)

Kratkoročne obveze 1.640.179 399.466 (1.240.713)

Ispravci pozicija financijskih izvještaja na 1. siječnja 2016. godine prikazani su nastavku:

P O Z I C I J A Bilješka 1.1.2016 1.1.2016 Efekt

HRK'000 HRK'000 HRK'000

IMOVINA objavljeno prepravljeno

Nekretnine, postrojenja i oprema 16, /i,ii/ 12.050.012 11.344.179 (705.833)

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja /vi/ 0 7.231 7.231

DUGOTRAJNA IMOVINA 12.050.012 11.351.410 (698.602)

Zalihe 19,/i/ 502.278 221.312 (280.966) Potraživanja od povezanih poduzetnika 20, /iii/ 108.069 108.077 8

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi 26, /vi/ 10.220 2.989 (7.231)

KRATKOTRAJNA IMOVINA 620.567 332.378 (288.189)


26

2.23. Usporedni podaci- nastavak Ispravci pozicija financijskih izvještaja na 1. siječnja 2016. godine prikazani su nastavku;

P O Z I C I J A Bilješka 1.1.2016 1.1.2016 Efekt

HRK'000 HRK'000 HRK'000

objavljeno prepravljeno

KAPITAL I REZERVE 27

Kapitalne rezerve /i,ii/ 9.032.201 8.045.401 (986.800)

Preneseni gubitak /iv, v/ (158.390) (206.710) (48.320)

Kapital i rezerve 8.873.811 7.838.691 (1.035.120)

Rezerviranja 28, /iv/ 126.449 171.215 44.766

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 38, /vi/ 0 1.046.003 1.046.003

Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 36, /v/ 27.513 31.075 3.562

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 38, /vi/ 1.087.558 41.555 (1.046.003)

Kratkoročne obveze 1.115.071 72.630 (1.042.441)

Financijski izvještaji prijašnjih razdoblja prepravljeni su radi sljedećeg;

/i/ Grupa je provela umanjenje imovine u pripremi za iznos 600.670 tisuća kuna koje

se odnosi na projekt modernizacije Oštarije – Knin- Split u iznosu od 535.612 dok ostatak od

65.058 tisuća kuna se odnosi na ostale projekte.

Na poziciji dugotrajne materijalne imovine proveden je obračun amortizacije za onu imovinu

koja je aktivirana u prijašnjim razdobljima. Na 31. prosinca 2016 godine, to je iznosilo

35.192 tisuće kuna, odnosno 105.164 tisuće na 1. siječnja 2016. godine. Obje provedene

izmjene odnose se na imovinu javnog dobra tako da iste nisu imale utjecaj na račun dobiti i

gubitka prethodnog razdoblja nego su provedene na teret kapitala javnog dobra.

/ii/ Nadalje, na dan 1. siječnja 2016. godine provedeno je vrijednosno usklađenje

investicijske zalihe nabavljene u svrhu modernizacije Oštarije-Knin-Split u iznosu 280.966

tisuća kuna na teret javnog kapitala.

/iii/ Potraživanje po točki 6.2. Plana podjele trgovačkog društva HŽ Hrvatske

željeznice d.o.o. (obveze i prava definirane sudskim odlukama, odlukama upravnih tijela i

javnih bilježnika, te izvansudske nagodbe) HŽ Putničkom prijevozu d.o.o. u iznosu 8 tisuća

kuna

/iv/Financijski izvještaji za 2016. godinu prepravljeni su radi naknadno utvrđenih

rezerviranja kamata uz sudske sporove u iznosu 4.954 tisuće kuna na 31. prosinca 2016.

godine, odnosno 44.767 tisuća kuna na 1. siječnja 2016. godine.


27

2.23. Usporedni podaci- nastavak

/v/Grupa je u 2017. godini bilo u obvezi ispraviti prijavu poreza na dobit za 2013. godinu s osnove krivo prenesenih poreznih gubitaka. Samim time, utvrđena je obveza uplate poreza na dobiti u iznosu od 3.007 tisuća kuna te pripadajućih zateznih kamata u iznosu od 966 tisuća kuna obračunatih do 31. prosinca 2017. godine .

/vi/Na pojedinim pozicijama izvještaja o financijskom položaju / bilance provedena

je reklasifkacija sa kratkotrajne imovine na dugotrajnu, odnosno sa kratkoročnih obveza na

dugoročne obveze kako je prikazano u nastavku; (vidi Bilješku 26. i 38.). Nadalje,

potraživanja i obveze s osnove EU projekata iskazani su u neto iznosu.

Objavljeno Izmjena Prepravljeno

31.12.2016. 31.12.2016

HRK '000 HRK '000 HRK '000

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi - kratkotrajna imovina 10.743 (9.595) 1.148

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi - dugotrajna imovina 0 9.595 9.595

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja - kratkoročne obveze 1.157.207 (1.160.341) (3.134)

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja- dugoročne obveze 0 1.160.341 1.160.341

Objavljeno Izmjena Prepravljeno

1.1.2016. 1.1.2016.

HRK '000 HRK '000 HRK '000

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi - kratkotrajna imovina 10.220 (7.231) 2.989

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi - dugoročne obveze 0 7.231 7.231

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja - kratkoročne obveze 1.087.558 (1.046.003) 41.555

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja - dugoročne obveze 0 1.046.003 1.046.003


28

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI

3. PRIHODI OD PRODAJE

2017. 2016.

O P I S HRK'000 HRK'000

Prihod od pristojbi za pristup željezničkoj infrastrukturi 102.414 105.658

Prihodi od izgradnje i održavanja željezničke infrastrukture 55.373 60.874

Prihod od formiranja i rasformiranja sastava vlaka 5.970 17.848

Prihodi od korištenja putničkih kolodvora 16.301 9.810

Prihod od usluga informatike 9.730 6.879

Prihodi od zakupnine prostora 3.436 3.227

Prihod od prodaje prijevoznih karata 1.546 1.699

Prihodi od korištenja kolosijeka za garažiranje 1.779 1.266

Prihod od ostalih usluga i radova 530 768

Prihodi od zakupa optičke opreme 2.054 540

Prihod od naknada za rezervaciju kapaciteta 441 516

Prihodi od sporedne djelatnosti 117 194

Prihodi od prodaje materijala 0 114

Ostali prihodi od prodaje 230 0

Prihodi od prodaje ostvareni sa društvima željezničke djelatnosti 199.921 209.393

Prihodi od zakupnine prostora 12.829 13.288

Prihod od pristojbi za pristup željezničkoj infrastrukturi 11.250 6.983

Prihodi od prodaje materijala 4.727 6.719

Prihodi od zakupa - ostalo 4.149 4.269

Prihod od ostalih usluga i radova 2.241 13.651

Prihod od formiranja i rasformiranja sastava vlaka 1.993 599

Prihodi od sporedne djelatnosti 939 1.711

Prihodi od zakupa optičke opreme 822 2.416

Prihodi od korištenja kolosijeka za garažiranje 120 35

Prihod od naknada za rezervaciju kapaciteta 78 82

Prihodi od prodaje u zemlji 39.148 49.753

UKUPNO 239.069 259.146


29

4. OSTALI POSLOVNI PRIHODI

2017. 2016.


Prihod od telekomunikacijskih usluga 1.179 1.107

Prihod od naknade šteta 575 5.277

Prihod od preračuna troškova 329 137

Prihodi od penala 0 27

Ostali prihodi 702 421

Ostali prihodi ostvareni sa društvima željezničke djelatnosti 2.785 6.969

Prihod iz Proračuna RH za želj.infrastrukturu - trošarine 508.317 454.000

Prihod iz Proračuna RH za željezničku infrastrukturu 450.000 450.000

Prihod od ukidanja rezerviranja 39.045 31.018

Prihod iz Proračuna u visini alikvotnog dijela amortizacije 34.426 34.463

Prihod od kasacije 7.829 9.735

Prihod od prodaje stanova (35%) 3.227 3.395

Prihod od najma službenih stanova 2.707 2.824

Prihod od naplate vrijednosno usklađenih potraživanja 2.522 5.734

Prihod od pomoćne i neindustrijske djelatnosti 2.076 1.413

Prihod od sufinanciranja 1.021 3.148

Prihod od naknade štete 594 1.171

Viškovi osnovnih sredstava 260 367

Prihod od preračuna troškova - povezana društva 148 164

Prihodi od prodaje nekretnina 45 14

Prihodi od penala 14 551

Prihod od prodaje stalne imovine 0 1.326

Ostali prihodi - povezana društva 3.990 16.205

Ostali poslovni prihodi zemlji 1.056.221 1.015.528

UKUPNO 1.059.006 1.022.497

5. TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA

2017. 2016.


Trošak sirovina i materijala 62.625 55.140

Trošak rezervnih dijelova 9.505 13.030

Trošak sitnog inventara 8.554 5.358

Trošak energije 40.388 43.138

UKUPNO 121.072 116.666


KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

30

6. TROŠKOVI PRODANE ROBE

Troškovi prodane robe u iznosu od 7.532 tisuće kuna (2016. godine u iznosu od 10.050 tisuća kuna) odnose se na nabavnu vrijednost prodane robe. 7. TROŠKOVI USLUGA

2017. 2016.


prepravljeno

Usluge održavanja 40.030 54.400

Ostali vanjski troškovi 9.301 15.266

Usluge najma 16.162 15.222

Usluge čišćenja 9.393 10.616

Usluge telefona, pošte i prijevoza 9.937 9.698

Vanjske usluge pri izradi i prodaji dobara i usluga 4.298 3.841

Ostali troškovi 1.189 1.293

UKUPNO 90.310 110.336

8. TROŠKOVI OSOBLJA

2017. 2016.


Neto plaće i nadnice 485.165 485.034

Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 174.365 183.077

Doprinosi na plaće 121.273 123.265

UKUPNO 780.803 791.376

U okviru neto plaća iskazana su primanja Uprave Društva u iznosu 770 tisuća kuna (2016. godine u iznosu od 946 tisuća kuna.) 9. AMORTIZACIJA

2017. 2016.


Amortizacija nematerijalne imovine 24.677 23.296

Amortizacija materijalne imovine 38.307 50.706

UKUPNO 62.984 74.002

10. VRIJEDNOSNO USKLAĐENJE

2017. 2016.


Vrijednosno usklađenje kratkotrajnih potraživanja 19.289 12.072

Vrijednosno usklađenje zaliha 25.508 0

UKUPNO 44.797 12.072


31

11. OSTALI TROŠKOVI

2017. 2016.


Nadoknade troškova zaposlenima, potpore i otpremnine 54.161 58.534

Doprinosi, članarine i slična davanja 43.127 41.907

Naknade šteta, sudski troškovi i slično 13.706 8.496

Terenski dodatak 12.088 12.691

Nadoknade troškova zaposlenima (prijevoz) 10.621 15.528

Dnevnice za službena putovanja i putni troškovi 5.849 7.586

Troškovi obuke i izobrazbe 2.473 2.487

Intelektualne usluge 1.869 3.967

Premije osiguranja 1.123 1.474

Porezi koji ne ovise o rezultatu 566 796

Bankovne usluge i troškovi platnog prometa 512 439

Neotpisana vrijednost rashodovane imovine 368 1.197

Naknade članovima Nadzornog odbora i drugi dohodak 367 668

Vrijednost kasiranog i otpisanog materijala 365 3.056

Manjkovi 351 688

Troškovi zaštite na radu 130 162

Reprezentacija 107 131

Otpisi vrijednosno neusklađenih potraživanja 24 56

Ostali troškovi 7.919 12.909

Ukupno 155.726 172.772

12. REZERVIRANJA

2017. 2016.


prepravljeno

Troškovi rezerviranja za otpremnine i jubilarne nagrade 3.346 2.620

Troškovi rezerviranja za sudske sporove 25.343 13.676

Troškovi ukalkuliranih godišnjih odmora 25.300 0

UKUPNO 53.989 16.296


32

13. FINANCIJSKI PRIHODI I RASHODI

/i/ Financijski prihodi prikazani su kako slijedi:

2017. 2016.


Iz odnosa s povezanim poduzetnicima

Prihod od kamata 861 407

861 407

Iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

Prihod od kamata 1.572 1.800

Prihod od tečajnih razlika 2.789 4.283

Prihod od dividende i udjela u dobiti 6 0

4.367 6.083

UKUPNO 5.228 6.490

/ii/ Financijski rashodi prikazani su kako slijedi:

2017. 2016.


prepravjeno

Iz odnosa s povezanim poduzetnicima

Rashod od kamata 242 694

242 694

Iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

Rashod od kamata 17.962 12.628

Rashod od tečajnih razlika 1.873 2.189

19.835 14.817

Ostali financijski rashodi

Ostali financijski rashodi 1.993 2.347

1.993 2.347

UKUPNO 22.070 17.858


33

14. POREZ NA DOBIT

Društvo je porezni obveznik, sukladno poreznim zakonima i propisima Republike Hrvatske. Porezna osnovica utvrđuje se kao razlika između prihoda i rashoda razdoblja i uvećava za rashode koji su porezno nepriznati. Stopa poreza na dobit iznosi 18% (2016. godine 20%).%).

Usklađenje između poreza na dobit i dobiti iskazane u konsolidiranom Izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti je prikazano kako slijedi:

2017. 2016.


prepravljeno

Računovodstvena dobit/(gubitak) (33.390) (30.205)

Povećanje dobiti / Smanjenje gubitka 68.449 36.645

Smanjenje dobiti / Povećanje gubitka (13.335) (12.989)

Porezna osnovica 21.724 (6.549)

Porezni gubitak za prijenos (1.136.058) (1.157.782)

Društvo je u mogućnosti prenijeti porezne gubitke u buduća razdoblja u svrhu umanjenja oporezive dobiti u razdoblju od narednih pet godina. Na 31. prosinca 2017. godine ukupni preneseni porezni gubici utvrđeni su u iznosu 1.130.058 tisuće kuna.

Iznos poreznih gubitaka u iznosu od 1.130.058 tisuća kuna raspoloživih za prijenos mogu se iskoristiti kako slijedi do:

Opis HRK'000

31. prosinca 2017.

31. prosinca 2018. 342.386

31. prosinca 2019. 732.287

31. prosinca 2020. 19.745

31. prosinca 2021. 16.533

31. prosinca 2022. 25.107

UKUPNO 1.136.058

Odgođena porezna imovina na temelju prenesenih poreznih gubitaka nije priznata u konsolidiranim financijskim izvještajima zbog neizvjesnosti ostvarivanja uvjeta za njihovo korištenje u budućnosti.


34

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANU BILANCU / KONSOLIDIRANOM IZVJEŠTAJU O FINANCIJSKOM POLOŽAJU

15. NEMATERIJALNA IMOVINA

Nematerijalna imovina

NABAVNA VRIJEDNOST HRK'000

1. siječnja 2016. godine 218.972

Nove nabavke i investicije 8.267

Ispravak (kriva knjiženja) 1.003

Rashod, prodaja i likvidacija (29)

Stanje 31.prosinac 2016.godine 228.213

Nove nabavke i investicije 16.568

Ispravak (kriva knjiženja) (1.497)


Stanje 31.prosinac 2017. godine 243.157

ISPRAVAK VRIJEDNOSTI

1. siječnja 2016. godine 143.766

Amortizacija u toku godine 23.301

Amortizacija revalorizacije za 2016. 53

Ispravak (kriva knjiženja) (89)


Stanje 31.prosinac 2016.godine 167.005

Amortizacija u toku godine 18.974

Amortizacija revalorizacije za 2017. 52

Ispravak (kriva knjiženja) (751)


Stanje 31 prosinac 2017.godine 185.163

Neto knjigovodstvena vrijednost

Stanje 1. siječnja 2016. godine 75.206




35

16. MATERIJALNA IMOVINA

UKUPNO Zemljišta Građevinski

objekti Postrojenja i

oprema

Alati, pogonski inventar,

transportna sredstva Ostalo

Imovina u pripremi Predujmovi Ukupno

HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000

Nabavna vrijednost

1. siječnja 2016. godine 1.899.830 19.716.200 822.738 701.551 179.330 1.939.593 208.292 25.467.534

Povećanja 52.103 1.053.936 42.656 2.229 868 455.411 83.295 1.690.498 Reklasifikacija pozicija 0 (68.820) (9.517) (5.378) 82.716 (1.156.961) 0 (1.157.960) Višak i besplatno primljena imovina 0 1.961 0 5 125 0 0 2.091 Manjak i besplatno dana imovina 0 (3.958) 0 (544) 0 0 0 (4.502) Prodaja ili rashodovanje 0 (4.180) (447) (2.421) (93.942) 0 0 (100.990)

31. prosinca 2016. godine 1.951.933 20.695.139 855.430 695.442 169.097 1.238.043 291.587 25.896.671

Povećanja 0 318.530 19.629 1.357 0 466.890 15.210 821.616 Prijenos s imovine u pripremi 0 0 0 0 (354.032) 0 (354.032) Reklasifikacija pozicija 0 (21.674) (1.509) (6.692) 31.558 0 0 1.683 Višak 0 1.205 0 0 0 0 0 1.205 Manjak 0 0 (58) 0 0 0 0 (58) Prodaja ili rashodovanje 0 (826) (2.245) (6.880) (33.026) 0 (64.267) (107.244)

31. prosinca 2017. godine 1.951.933 20.992.374 871.247 683.227 167.629 1.350.901 242.530 26.259.841

Ispravak vrijednosti 1. siječnja 2016. godine 0 12.866.343 562.127 575.519 118.460 0 906 14.123.355

Amortizacija za 2016. godinu 0 316.867 37.520 25.771 826 0 0 380.984

Reklasifikacija pozicija 0 (68.171) (9.413) (3.181) 80.855 90 Manjak i besplatno dana imovina 0 (3.693) 0 (342) 0 0 0 (4.035) Prodaja ili rashodovanje 0 (2.598) (1.043) (1.922) (92.093) 0 0 (97.656)

31. prosinca 2016. godine 0 13.108.748 589.191 595.845 108.048 0 906 14.402.738

Amortizacija za 2017. godinu 0 328.322 37.181 21.369 696 0 0 387.568 Reklasifikacija pozicija 0 (20.410) (1.325) (6.850) 29.337 0 0 752 Manjak i besplatno dana imovina 0 0 (57) 0 0 0 0 (57) Prodaja ili rashodovanje 0 (457) (1.930) (6.500) (30.697) 0 0 (39.584)


KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

36

31. prosinca 2016. godine 0 13.416.203 623.060 603.864 107.384 0 906 14.751.417


37

16. MATERIJALNA IMOVINA- nastavak

UKUPNO Zemljišta Građevinski


oprema

Alati, pogonski inventar,

transportna sredstva Ostalo

Imovina u pripremi Predujmovi Ukupno


Neto knjigovodstvena vrijednost 1. siječnja 2016. godine 1.899.830 6.849.857 260.611 126.032 60.870 1.939.593 207.386 11.344.179

31. prosinca 2016. godine 1.951.933 7.586.391 266.239 99.597 61.049 1.238.043 290.681 11.493.933

31. prosinca 2017. godine 1.951.933 7.576.171 248.187 79.363 60.245 1.350.901 241.624 11.508.424

/i/ Na 31. prosinca 2017. godine Grupa, nad značajnim brojem nekretnina evidentiranih u poslovnim knjigama, nema regulirano vlasništvo

upisom u zemljišnim knjigama. Rješavanje imovinsko-pravnih odnosa je u tijeku.

ii/Na 31. prosinca 2017. Grupa je provela procjenu nadoknadive vrijednosti dugotrajne materijalne imovine iskazane u skladu sa zahtjevima MRS –a 36 Umanjenje imovine te sukladno navedenom provelo vrijednosno usklađenje imovine u pripremi u iznosu od 600.670 tisuća kuna na teret javnog kapitala.

Iii/ Na 31.prosinca 2017.godine imovina u pripremi sadrži i investicije u tijeku starije od 3 i više godina u iznosu od 627.819 tisuća kuna.


KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

38

16.MATERIJALNA IMOVINA - nastavak

JAVNO DOBRO HRK'000 Zemljište Građevinski


oprema Alati, pog.inv.i transp.sredstva

Ostala materijalna imovina

Mater. imovina u pripremi

MATERIJALNA IMOVINA

NABAVNA VRIJEDNOST Stanje 1.siječnja 2016.- prepravljeno 1.692.744 19.302.431 469.219 299 86.031 0 21.550.724

Nove nabavke i investicije 52.103 1.050.934 41.623 9 0 0 1.144.669

Prijenos s imovine u pripremi 0 0 0 0 0 (1.145) (1.145)

Reklasifikacija pozicija 0 (68.795) (7.971) 0 77.592 0 826

Prijenos iz društva na javno dobro 0 0 0 0 0 1.145 1.145

Višak i besplatno primljena imovina 0 1.961 0 0 0 0 1.961

Manjak i besplatno dana imovina 0 (3.958) 0 0 0 0 (3.958)

Rashod, prodaja i likvidacija 0 (2.521) (1) 0 (88.872) 0 (91.394)

Stanje 31.prosinac 2016.godine 1.744.847 20.280.052 502.870 309 74.751 0 22.602.828

Nove nabavke i investicije 0 317.443 17.990 0 0 0 335.433

Prijenos s imovine u pripremi 0 0 0 0 0 (335.433) (335.433)

Ispravak (kriva knjiženja) 0 (22.915) (1.330) 0 24.245 0 0

Prijenos iz JD U Infru 0 (18) 0 0 0 0 (18)

Prijenos iz Infre u JD 0 1.497 0 0 0 335.433 336.930

Višak i besplatno primljena imovina 0 1.188 0 0 0 0 1.188

Manjak i besplatno dana imovina 0 0 (58) 0 0 0 (58)

Rashod, prodaja i likvidacija 0 0 0 0 (25.131) 0 (25.131)

Stanje 31.prosinac 2017. godine 1.744.847 20.577.247 519.472 309 73.865 0 22.915.739


Stanje 1.siječnja 2016.- prepravljeno 0 12.571.481 320.043 47 74.280 0 12.965.850

Amortizacija u toku godine 0 366.661 19.028 38 0 0 385.726

Ispravak (kriva knjiženja) 0 (68.147) (7.869) 0 75.756 0 (260)

Manjak i besplatno dana imovina 0 (3.693) 0 0 0 0 (3.693)

Rashod, prodaja i likvidacija 0 (2.498) (1) 0 (87.016) 0 (89.515)

Stanje 31.prosinac 2016.godine-prepravljeno 0 12.863.803 331.200 85 63.020 0 13.258.108

Amortizacija u toku godine 0 320.362 20.545 36 0 0 340.944

Ispravak (kriva knjiženja) 0 (19.403) (1.150) 0 22.054 0 1.501

Prijenos iz JD U Infru 0 (2) 0 0 0 0 (2)

Prijenos iz Infre u JD 0 (751) 0 0 0 0 (751)

Manjak i besplatno dana imovina 0 0 (58) 0 0 0 (58)

Rashod, prodaja i likvidacija 0 0 0 0 (22.807) 0 (22.807)

Stanje 31.prosinac 2017. godine 0 13.164.009 350.537 121 62.267 0 13.576.935


KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

39

16. MATERIJALNA IMOVINA (nastavak)

SADAŠNJA VRIJEDNOST

Stanje 1. siječnja 2016. - prepravljeno

1.692.744 6.730.950 149.176 253 11.751 0 8.584.874

Stanje 31.prosinac 2016. godine-prepravljeno

1.744.847 7.416.248 171.670 224 11.731 0 9.344.720

Stanje 31.prosinac 2017. godine 1.744.847 7.413.237 168.935 188 11.598 0 9.338.804


40

16. MATERIJALNA IMOVINA (nastavak)

O P I S (DRUŠTVO) Zemljište Građevinski


oprema

Alati, pogonski inventar i

transportna imovina

Ostala materijalna Imovina u

Predujmovi

Ukupno materijalna

imovina imovina pripremi

NABAVNA VRIJEDNOST HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000

Stanje 1. siječnja 2016. g. 207.086 479.363 338.617 759.368 67.706 2.083.925 208.290 4.144.355

Nabava imovine 0 779 2.457 732 0 455.360 83.295 542.624

Prijenos u uporabu 0 2.223 499 1.488 0 (12.292) 0 (8.082)

Ispravak (kriva knjiženja) 0 (25) (1.545) (5.378) 5.124 0 0 (1.824)

Prijenos iz Infre u JD 0 0 0 0 0 (1.144.669) 0 (1.144.669)

Višak i besplatno primljena imovina 0 0 0 5 125 0 0 130

Manjak i besplatno dana imovina 0 0 0 (544) 0 0 0 (544)

Rashodovanje i otuđivanje 0 (1.659) (446) (3.380) (5.070) 0 0 (10.555)

Stanje 31. prosinca 2016. g. 207.086 480.682 339.581 752.291 67.885 1.382.324 291.585 3.521.435

Nabava imovine 0 144 1.651 1.357 0 416.890 16.956 436.998

Prijenos u uporabu 0 0 0 0 0 (18.602) 0 (18.602)

Ispravak (kriva knjiženja) 0 1.241 (179) (6.692) 7.311 0 0 1.681

Prijenos iz JD U Infru 0 18 0 0 0 0 0 18

Prijenos iz Infre u JD 0 (1.497) 0 0 0 (335.433) 0 (336.930)

Višak i besplatno primljena imovina 0 17 0 0 0 0 0 17

Manjak i besplatno dana imovina 0 0 0 0 0 0 0 0

Rashodovanje i otuđivanje 0 (826) (2.245) (6.880) (7.896) 0 (64.267) (82.114)

Stanje 31. prosinca 2017. g. 207.086 479.778 338.808 740.077 67.300 1.445.179 244.274 3.522.502


Stanje 1. siječnja 2016. g. 0 308.624 223.084 623.529 18.326 0 906 1.174.468

Amortizacija 0 8.281 8.936 21.549 808 0 0 39.573

Amortizacija revalorizacije za 2016. 0 132 9.487 4.184 18 0 0 13.821

Ispravak (kriva knjiženja) 0 (25) (1.544) (3.181) 5.099 0 0 349

Manjak i besplatno dana imovina 0 0 0 (342) 0 0 0 (342)

Rashodovanje i otuđivanje 0 (99) (1.042) (1.829) (5.077) 0 0 (8.048)

Stanje 31. prosinca 2016. g. 0 316.913 238.920 643.910 19.174 0 906 1.219.822

Amortizacija 0 7.824 7.902 16.609 812 0 0 33.146

Amortizacija revalorizacije za 2017. 0 136 8.734 4.723 28 0 0 13.621

Ispravak (kriva knjiženja) 0 (1.007) (176) (6.850) 7.283 0 0 (750)

Prijenos iz JD U Infru 0 2 0 0 0 0 0 2

Prijenos iz Infre u JD 0 751 0 0 0 0 0 751

Rashodovanje i otuđivanje 0 (457) (1.930) (6.500) (7.890) 0 0 (16.777)

Stanje 31. prosinca 2017. g. 0 324.161 253.449 651.892 19.407 0 906 1.249.815


KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

41

Zemljište Građevinski


oprema

Alati, pogonski inventar i

transportna imovina

Ostala materijalna

imovina Imovina u pripremi Predujmovi

Ukupno materijalna

imovina


Neto knjigovodstvena vrijednost

1. siječnja 2016. godine 207.086 170.739 115.533 135.840 49.380 2.083.925 207.384 2.969.887

31. prosinca 2016. godine 207.086 163.769 100.662 108.382 48.711 1.382.324 290.679 2.301.612

31. prosinca 2017. godine 207.086 155.617 85.359 88.185 47.893 1.445.179 243.368 2.272.687


42

17. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

31.12.2017. 31.12.2016.


Pridružena društva

Proizvodnja-regeneracija d.o.o, Zagreb 4.522 4.522

Minus: Ispravak vrijednosti (4.522) (4.522)

0 0

Ulaganja u vrijednosne papire

Industrogradnja d.d., Zagreb 95 95

Industrogradnja grupa d.d., Zagreb 133 133

Končar-Elektroindustrija d.d., Zagreb 332 320

OT-Optima telekom 101 100

OstalA ulaganja u vrijednosne papire 55 55

Dalekovod d.d., Zagreb 0 0

Đuro Đaković d.d., Slavonski Brod 4 12

Željezara Sisak d.d., Sisak 31 31

Salonit Vranjic, Vranjic 3.866 3.866


719 714

Ostala dugotrajna financijska imovina

Potraživanja za dane jamčevine 477 477

Uložena sredstva u izradu idejnog projekta 33 32

UKUPNO 1.229 1.223

18. DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA

31.12.2017. 31.12.2016.


prepravljeno

Potraživanja za prodane stanove 15.251 21.504

Minus: Tekuće dospijeće (vidi Bilješku 20) (8.171) (8.340)

7.080 13.164

Ostala potraživanja

Stambeni krediti djelatnicima 4.097 5.063

4.097 5.063

UKUPNO 11.177 18.227


43

19. ZALIHE

31.12.2017. 31.12.2016.


prepravljeno

Sirovine i materijal 122.122 119.632

Rezervni dijelovi 350.544 355.045

Sitan inventar i ambalaža 70.695 71.747 Minus: Ispravak vrijednosti sirovina i materijala, rezervnih dijelova i sitnog inventara i ambalaže (374.323) (349.926)

Minus: Ispravak vrijednosti nekurentnih zaliha sirovina i materijala (510) (509)

Gotovi proizvodi 800 1.894

Proizvodnja u tijeku 1.294 846

Dani predujmovi u zemlji 526 297

Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 1.472 0

UKUPNO 172.620 199.026

Zalihe bez prometa u 2017. godini u iznosu od 290.619 tisuća kuna bile su predmet preispitivanja, a u cilju njihova eventualnog ispravljanja na teret izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti. Slijedom prosudbi o njihovoj iskoristivosti provedeno je vrijednosno usklađenje u iznosu 24.366 tisuće kuna na teret izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti.

Ukupna vrijednost investicijske zalihe bez prometa iznosi 249.506 tisuće kuna. Vrijednost od 247.623 tisuće kuna odnosi na zalihe nabavljene u svrhu modernizacije pruge Oštarije-Knin-Split, što čini 88,13% ukupne vrijednosti zalihe projekta od 280.966 tisuće kuna.

Kako bi se vrijednost zaliha što realnije prikazivala u financijskim izvještajima u 2017. godini Grupa je na teret javnog kapitala na 1. siječnja 2016. godine provelo vrijednosno usklađenje investicijske zalihe nabavljene u svrhu modernizacije pruge Oštarije-Knin-Split u iznosu 280.966 tisuće kuna. (bilješka 2.23).


44

20. POTRAŽIVANJA OD POVEZANIH PODUZETNIKA

31.12.2017. 31.12.2016.


prepravljeno

Pridruženo društvo

Proizvodnja i regeneracija d.o.o., Zagreb 8.851 8.851


0 0

Ostala društva željezničke djelatnosti u vlasništvu države

HŽ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb 22.926 24.702


HŽ Cargo d.o.o., Zagreb 215.194 142.684


Tvornica željezničkih vozila Gredelj d.o.o. u stečaju, Zagreb 157 147

Minus: Ispravak vrijednosti (147) (35)

Agit d.o.o., Zagreb 547 547


Održavanje vagona d.o.o., Zagreb 4.215 4.722

Minus: Ispravak vrijednosti (864) (888) Remont i proizvodnja željezničkih vozila Sl. Brod d.o.o., Slavonski Brod 17 0

Tersus Eko d.o.o., Zagreb (Čišćenje i njega putničkih vagona) 0 326

Tehnički servisi željezničkih vozila d.o.o., Zagreb 1.668 1.163

Minus: Ispravak vrijednosti (1.238) (689)

183.355 150.371

Ostala društva u većinskom vlasništvu države

Hrvatski operator prijenosnog sustava d.o.o., Zagreb 76 0

(7) 0

Odašiljači i veze d.o.o., Zagreb 1.369 36

HEP ODS d.o.o., Zagreb 0 14

Hrvatske šume d.o.o., Zagreb 4 14


1.439 58

Ukupno 184.794 150.429

21. POTRAŽIVANJA OD KUPACA

31.12.2017. 31.12.2016.


Kupci u zemlji 47.006 48.263


15.490 22.597

Ostala potraživanja od kupaca 0 545

Kupci u inozemstvu 562 470

Minus: Ispravak vrijednosti 0 0

562 1.015

UKUPNO 16.052 23.612


KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

45

21. POTRAŽIVANJA OD KUPACA- nastavak

Potraživanja od kupaca neizvjesna u pogledu naplate bila su predmet preispitivanja, a u cilju njihova eventualnog ispravljanja na teret dobiti ili gubitka. Slijedom toga, obavljen je ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca u iznosu od 7.913 tisuća kuna.

22. POTRAŽIVANJA OD DRŽAVE I DRUGIH INSTITUCIJA

31.12.2017. 31.12.2016.


prepravljeno

Potraživanja od države po oprostu duga povezanim društvima 300.923 300.923

Potraživanja za PDV 2.299 3.823

Potraživanja iz proračuna za neuplaćene trošarine 2.246 2.246

Potraživanja za više uplaćeni porez na dobit 80 55

Ostala potraživanja 607 536

Minus: Ispravak vrijednosti potraživanja od države (300.923) (300.923)

UKUPNO 5.232 6.660

23. OSTALA POTRAŽIVANJA

31.12.2017. 31.12.2016.


Potraživanja od RH za prodane stanove za deviznu štednju 0 0

Dani predujmovi povezanim društvima 299 297

Dani predujmovi u zemlji 2.519 2.841

Ispravak vrijednosti danih predujmova (994) (994)

Ostala kratkotrajna potraživanja 3.881 3.530

Plus: Tekuće dospijeće (vidi Bilješku 18) 8.171 8.340

UKUPNO 13.876 14.014

24. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

31.12.2017. 31.12.2016.


Dani zajmovi povezanim poduzetnicima

Proizvodnja-regeneracija d.o.o., Zagreb 14.234 14.234


0 0

Dani zajmovi, depoziti i sl.

Depoziti 5.761 6.174

Ostalo 140 140

5.901 6.314

UKUPNO 5.901 6.314


KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

46

25. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI

31.12.2017. 31.12.2016.


Stanje na žiro računima 240.520 117.172

Stanje na deviznim računima 61.705 10.722

Novac u blagajni 24 44

Oročena devizna sredstva 345.442 368.262

Ostala novčana sredstva 268 0

Devizni akreditiv 26.346 0

UKUPNO 674.305 496.200

26. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI

31.12.2017. 31.12.2016.

HRK'000 HRK'000

prepravljeno

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi (dugoročni)

Plaćeni troškovi za željezničke nesreće 4.994 4.744

Ostala vremenska razgraničenja 780 4.851

5.774 9.595

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi (kratkoročni)

Preračunati troškovi 766 237

Preračun troškova MMPI - zajam IBRD 8500 1.098 0

Obračunati prihodi budućeg razdoblja 0 911

1.864 1.148

27. KAPITAL

/i/ Upisani kapital Društva iznosi 224.188 tisuća kuna te predstavlja vlastite trajne izvore za poslovanja Društva i obuhvaća temeljni kapital registriran kod Trgovačkog suda u Zagrebu. Jedini član Društva je Republika Hrvatska d.o.o.

/ii/ Kapitalne rezerve u iznosu od 9.397.931 tisuću kuna (31. prosinca 2016. godine u iznosu od 9.293.337 tisuća kuna) odnose se na kapital Javnog dobra za imovinu Javnog dobra u općoj uporabi u vlasništvu Republike Hrvatske u iznosu od 8.561.899 tisuća kuna (31. prosinca 2016. godine u iznosu od 8.678.580 tisuća kuna) i na rezerve Društva u iznosu od 836.032 tisuće kuna (31. prosinca 2016. godine u iznosu od 614.757 tisuća kuna).


47

27. KAPITAL- nastavak

Promjene na kapitalnim rezervama su, kako slijedi:

Javno dobro HRK'000

Stanje na dan 01.01.2017. 8.678.580

Aktivirana osnovna sredstva iz sredstava proračuna RH 336.892

Amortizacija osnovnih sredstava Javnog dobra (340.943)

Sadašnja vrijednost rashodovane imovine Javnog dobra (2.726)

Višak osnovnih sredstava 131 Pokriće prenesenog gubitka na Javno dobro iz 2014.godine (292)

Investicije fin.iz kredita za koje je povećan kapital JD (110.473)

Prijenos iz Infrastrukture u Javno dobro 730

Stanje na dan 31.12.2017. 8.561.899

/iii/ Revalorizacijske rezerve Društva iskazane su na dan 31. prosinca 2017. godine u iznosu 88.199 tisuća kuna (31. prosinca 2016. godine u iznosu od 99.998 tisuća kuna).

/iv/ Preneseni gubitak iskazan je na 31. prosinca 2017. godine u iznosu od 230.728 tisuća kuna (31. prosinca 2016. godine u iznosu od 212.174 tisuće kuna)

/v/ Gubitak tekuće godine iskazan je na 31. prosinca 2017. godine u iznosu od 33.390 tisuća kuna (31. prosinca 2016. godine gubitak u iznosu od 30.205 tisuća kuna).

28. REZERVIRANJA

31.12.2017. 31.12.2016.


prepravljeno

Troškovi jubilarnih nagrada i otpremnina 38.169 35.346

Troškovi restrukturiranja - poticajnih otpremnina 0 10.575

Rezerviranja za sudske sporove 107.910 110.515

UKUPNO 146.079 156.436

Promjene na rezerviranjima prikazane su kako slijedi:

31.12.2016. Nova

rezerviranja Korištenje

rezerviranja 31.12.2017.

O P I S HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000

Troškovi jubilarnih nagrada i otpremnina 35.346 2.823 0 38.169

Troškovi restrukturiranja - poticajnih otpremnina 10.575 0 (10.575) 0

Rezerviranja za sudske sporove 110.515 0 (2.605) 107.910

UKUPNO 156.436 2.823 (13.180) 146.079


48

29. DUGOROČNE OBVEZE

31.12.2017. 31.12.2016.


Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

Europska banka za obnovu i razvoj (EBRD) 151.197 124.140

Svjetska banka (IBRD) 187.246 160.382 Erste & Steiermarkische Bank d.d., Zagrebačka banka d.d., Privredna banka Zagreb d.d., HBOR, Splitska banka d.d. i Hrvatska 67.623 0

Privredna banka Zagreb d.d., Istarska banka Umag d.d. i OTP banka d.d. 67.838 101.572

Erste & Steiermärkische Bank d.d., SG-Splitska banka d.d. i OTP banka d.d. 473.122 625.938

Hypo Alpe Adria Bank d.d. Zagreb 6.368 19.106

953.394 1.031.137

Minus: Tekuće dospijeće (vidi Bilješku 32) (245.841) (213.884)

707.553 817.253

Obveze po financijskom leasingu 445 1.318

Minus: tekuće dospijeće (398) (870)

47 448

Ostale dugoročne obveze

Obveze za prodane stanove 15.246 21.499

Odgođena porezna obveza 19.361 21.951

UKUPNO 742.207 861.151

29.DUGOROČNE OBVEZE- nastavak

i/ Dugoročne obveze po kreditima zaključenima do 1. siječnja 2006. godine i obveze za kamate po kreditima, sukladno Zakonu o željeznici, preuzela je za plaćanje Republika Hrvatska te su obveze za kredite isknjižene u korist državnih potpora.

Po aktiviranju osnovnih sredstava javnog dobra nabavljenih iz kredita uvećava se kapital Javnog dobra. Amortizacija osnovnih sredstava javnog dobra ne priznaje se kao rashod i tereti kapital Javnog dobra.

/ii/ Vlada Republike Hrvatske dala je 27. prosinca 2013. godine suglasnost Ministarstvu financija da preuzme dug Društva temeljem kredita i kamata od Privredne banke Zagreb d.d., Zagreb i Zagrebačke banke d.d., Zagreb povećanjem kapitala javnog dobra.

Temeljem navedenog Društvo je ove kreditne obveze isknjižilo povećanjem kapitala javnog dobra, budući da nije u obvezi platiti ta kreditna zaduženja.

/iii/ Tečajne razlike i kamate po dugoročnim obvezama po kreditima iskazuju se na teret / u korist državnih potpora.

/iv/ Dugoročne obveze po tuzemnim kreditima utvrđene su uz kamatnu stopu 6 M EURIBOR

+ marža za sve tuzemne kredite osim kredita na iznos od 48 mil EUR sklopljenog s

Zagrebačkom bankom d.d., Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Privrednom bankom Zagreb

d.d., HBOR, Splitskom bankom d.d. i Hrvatskom poštanskom bankom d.d. gdje je fiksna


KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

49

kamatna stopa i iznosi 2,92%, te kredita sklopljenog sa Addiko Bank d.d. Zagreb po kamatnoj

stop od 3- mjesečno EURIBOR i uz fiksnu maržu od 5p.p.

/iv/ Dana 01. prosinca 2017. godine Društvo je potpisalo Ugovor o kreditu na iznos od

48.000 tisuća EUR u kunskoj protuvrijednosti s Zagrebačkom bankom d.d., Erste &

Steiermaerkische Bank d.d., Privrednom bankom Zagreb d.d., HBOR, Splitskom bankom d.d.

i Hrvatskom poštanskom bankom d.d.. Prva tranša kredita povučena je dana 28.12.2017. u

iznosu 9.000 tisuća EUR (67.867 tisuća kuna).

/v/ Ostale dugoročne obveze odnose se na dugoročne kredite radnicima za otkup stanova

HŽ. Sukladno Zakonu o prodaji stanova na kojima postoji stanarsko pravo (Narodne novine

43/1992.) prodani stanovi su stornirani sa imovine i kapitala HŽ, proknjiženi kao

potraživanja od radnika i istovremeno je stvorena obveza prema prodavatelju stana.

Promjene u obvezama prema bankama i drugim financijskim institucijama tijekom godine su prikazane kako slijedi:

2016.

O P I S HRK '000

1. siječnja 1.032.455

Novi zajmovi 139.434

Otplate zajmova (195.638)

Preuzimanje (odluka Vlade) 0

Tečajne razlike (18.410)

Tekuće dospijeće (246.239

31. prosinca 2017. godine 707.602


50

29. DUGOROČNE OBVEZE- nastavak Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama dospijevaju

na plaćanje, kako slijedi:

31.12.2017.

O P I S HRK '000

Dospijeće od jedne do dvije godine 246.286

Dospijeće od dvije do tri godine 190.591

Dospijeće od tri do četiri godine 67.405

Dospijeće od četiri do pet godina 52.009

Dospijeće preko pet godina 151.309

UKUPNO 707.600

Odgođena porezna obveza u iznosu od 19.361 tisuća kuna (31.prosinca 2016. godine

u iznosu od 21.951 tisućA kuna) evidentirana je slijedom revalorizacije imovine Društva.

30. OBVEZE PREMA POVEZANIM PODUZETNICIMA

31.12.2017. 31.12.2016.


Pridruženo društvo Proizvodnja-regeneracija d.o.o., Zagreb 3.366 2.801

Ostala društva željezničke djelatnosti u vlasništvu države

HŽ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb 3.224 3.041 HŽ Cargo d.o.o., Zagreb 1.364 394 TŽV Gredelj d.o.o., Zagreb 1.178 1.226 Tersus Eko d.o.o., Zagreb 0 501 Željeznička tiskara d.o.o., Zagreb 0 0 Tehnički servisi željezničkih vozila d.o.o., Zagreb 821 1.422 Agencija za integralni transport d.o.o., Zagreb 0 0 Održavanje vagona d.o.o., Zagreb 2 337 Radionica željezničkih vozila Čakovec d.o.o., Čakovec 325 1.670 Remont i održavanje željezničkih vozila Slavonski Brod d.o.o., Slavonski Brod 1.999 1.589

8.913 10.179

Ostala društva u većinskom vlasništvu države Hrvatski operator prijenosnog sustava d.o.o., Zagreb 1.710 1.808 HEP Opskrba d.o.o., Zagreb 21.903 23.425 HEP ODS d.o.o., Zagreb 1.343 1.309 Hrvatske vode, Zagreb 233 89 HEP Toplinarstvo d.o.o., Zagreb 757 758 HP – Hrvatska pošta d.d., Zagreb 36 38 Narodne Novine d.d., Zagreb 25 42 Ostala potraživanja (739) 0

25.268 27.468

Ukupno 37.547 40.448


51

31. KRATKOROČNE OBVEZE ZA ZAJMOVE I DEPOZITE

31.12.2017. 31.12.2016.


Obveze za primljene depozite 2.792 3.627

Obveze za financijski leasing 99 99

2.892 3.726

Javno dobro

CERP 129.243 129.243

UKUPNO 132.135 132.969

32. OBVEZE PREMA BANKAMA I DRUGIM FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA

31.12.2017. 31.12.2016.


Ostale obveze 12 0

Dozvoljeno prekoračenje 4.256 0

Plus: Tekuće dospijeće (lizing) 398 0

Plus: Tekuće dospijeće (vidi Bilješku 29) 245.840 214.819

Dospjele a neplaćene obveze po kredit Addiko Bank 3.129

UKUPNO 253.635 214.819

33. OBVEZE ZA PREDUJMOVE

31.12.2017. 31.12.2016.


Od kupaca u zemlji 7.509 8.111

Od kupaca u zemlji - HŽ Infrastruktura 0 1.435

Od kupaca u inozemstvu 133 50

UKUPNO 7.642 9.596

34. OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA

31.12.2017. 31.12.2016.


prepravljeno

Dobavljači u zemlji 165.284 94.674

Dobavljači u inozemstvu 6.212 1.806

Obveze po sudskim nagodbama i presudama 176 0

Ostale obveze 70 0

UKUPNO 171.742 96.480


52

35. OBVEZE PREMA ZAPOSLENICIMA

31.12.2017. 31.12.2016.


Obveze za neto plaće 35.666 35.720

Ostale obveze 1.888 5.488

UKUPNO 37.553 41.208

36. OBVEZE ZA POREZE, DOPRINOSE I SLIČNA DAVANJA

31.12.2017. 31.12.2016.


prepravljeno

Doprinosi iz plaća 11.660 11.596

Doprinosi na plaću, porezi i prirez 13.845 10.196

Obveze za PDV 1.160 0

Obveze za porez na dobit 774 3.008

Ostale obveze 119 4.995

ukupno 27.558 29.795

37. OSTALE OBVEZE

31.12.2017. 31.12.2016.


Obveze prema Ministarstvu financija 583.018 366.298

Ostale obustave plaća 4.793 5.880

Obveza za nefakturiranu robu 366 601

Ostale obveze 101 26

Ukupno 588.278 372.805

i) Obveze prema Ministarstvu financija odnose se na obveze za kamate i glavnicu po

kreditnim obvezama Društva koje je podmirilo Ministarstvo financija.

Obveze prema Ministarstvu financija po kreditnim obvezama HRK'000

Po kreditnom zaduženju kod Erste & Steiermaerkische Bank d.d., SG - Splitska banka d.d. i OTP banka d.d. 474.328

- glavnica 377.871

- dospjela kamata 93.062

- naknada 3.395

Po kreditnom zaduženju kod Privredna banka Zagreb d.d., Istarska kreditna banka Umag d.d. i OTP banka d.d. 108.618

- glavnica 83.927

- dospjela kamata 24.661

- naknada 30

Ukupno 582.946


53

38.ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA

31.12.2017. 31.12.2016.

HRK'000 HRK'000

prepravljeno

Odgođeno plaćanje troškova i prihoda budućeg razdoblja (dugoročni)

Državne potpore za modernizaciju željeznica /i/ 330.332 609.573

Prihodi budućeg razdoblja 4.125 4.125

Dividende od ulaganja 954 953

Obračunate obveze za prodane stanove /iii/ 129.031 123.038

Tečajne razlike po kreditima 4.085 315

Odgođeno plaćanje troška u garantnom roku - IPA 46.590 12.995

Bespovratna sredstva – CEF /iii/ 397.332 375.054

Ostalo 10.969 34.288

923.418 1.160.341

Odgođeno plaćanje troškova i prihoda budućeg razdoblja (kratkoročni)

Kamate i troškovi kredita JD (6.047) (7.777)

Bespovratna sredstva - CEF (5) 0

Bespovratna sredstva - EU (ESF) 129.004 14

Ostalo 28.619 4.629

151.571 (3.134)

39. IZVANBILANČNI ZAPISI

Izvanbilančni zapisi iskazani su na dan 31. prosinca 2017. godine u iznosu od 6.643.654 tisuće

kuna (31. prosinca 2016. u iznosu od 6.572.504 tisuće kuna).

31.12.2017. 31.12.2016.

HRK'000 HRK'000

Primljena jamstva 1.978.665 1.907.036

Dana jamstva 135.127 127.941

Imovina na nedostupnom području 6.725 7.345

EU - garantna pisma 269 269

EU ugovori 369.836 369.836

EU - zahtjev NF-u za plaćanje 4.153.032 4.160.077

Ukupno 6.643.654 6.572.504


54

40. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA

Stranka je povezana sa subjektom kada direktno ili indirektno kroz jednog ili više posrednika kontrolira, kontrolirana je od ili je pod zajedničkom kontrolom subjekta, ima udio u subjektu koji mu daje značajan utjecaj nad tim subjektom i ima zajedničku kontrolu nad subjektom. Ukupni iznosi transakcija s povezanim strankama, potraživanja i obveze na kraju godine i povezani rashodi i prihodi za 2017. i 2016. godinu prikazani su kako slijedi: HRK'000 Poslovne aktivnosti Financijske aktivnosti

Naziv povezane stranke Potraživanja Obveze Prihod Rashod Potraživanja Obveze Prihod Rashod

2017. godina

Pružne građevine d.o.o. (731)

Proizvodnja i regeneracija d.o.o., Zagreb - 3.366 - 944 - - - -

HŽ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb 20.852 3225 87.739 4.090 - - 106 146

HŽ Cargo d.o.o., Zagreb 158.694 1.363 54.776 2.732 - 1331 631 80

Agencija za integralni transport d.o.o., Zagreb 2 - 7 0 - - 0 - Remont željezničkih vozila Čakovec d.o.o., Čakovec - 325 1339 2008 - - - - Remont i proizvodnja željezničkih vozila d.o.o., Slavonski Brod 17 1990 16 2736 - - 0 - Tvornica željezničkih vozila Gredelj d.o.o., Zagreb 10 1179 15 2012 - - - 27

Održavanje vagona d.o.o., Zagreb 3.351 - 1.057 624 - - 24 - Tehnički servisi željezničkih vozila d.o.o., Zagreb 430 821 684 3.040 - - 23 6

Odašiljači i veze d.o.o., Zagreb 1.369 2 2.284 - - - - -

Hrvatske šume d.o.o., Zagreb 1 - 176 - - - - - Hrvatski operator prijenosnog sustava d.o.o., Zagreb - 1.710 - - - - - -

HEP Opskrba d.o.o., Zagreb - 21.903 - 10.491 - - - 1

HEP ODS d.o.o., Zagreb 68 1.343 83 7.928 - - - 6

Hrvatske vode, Zagreb - 233 - 5.137 - - - 0

HEP Toplinarstvo d.o.o., Zagreb - 757 - 2.025 - - - 1

HP – Hrvatska pošta d.d., Zagreb - 36 - 463 - - - 0

Narodne Novine d.d., Zagreb - 24 - 176 - - - -

Ukupno 184.794 37.546 148.176 44.406 0 1.331 784 267


KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

55

40. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA- nastavak

Poslovne aktivnosti Financijske aktivnosti

Naziv povezane stranke Potraživanja Obveze Prihod Rashod Potraživanja Obveze Prihod Rashod

HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000

2016. godina

Proizvodnja i regeneracija u stečaju, Zagreb 0 0 628 1.314 0 0 0 0

HŽ Putnički prijevoz d.o.o.,Zagreb 22.791 2.242 90.118 16.115 0 0 354 75

HŽ Cargo d.o.o., Zagreb 122.817 317 62.893 4.173 0 0 0 580

Agencija za integralni transport d.o.o., Zagreb 2 0 7 0 0 0 1 0

Tersus Eko d.o.o., Zagreb 326 459 328 9.672 0 0 1 0 Remont željezničkih vozila Čakovec d.o.o., Čakovec 0 1.611 0 3.545 0 0 0 0

Remont i proizvodnja željezničkih vozila d.o.o., Slavonski Brod 0 948 67 4.255 0 0 0 0 Tvornica željezničkih vozila Gredelj d.o.o., Zagreb 112 686 15 1.601 0 0 0 7

Održavanje vagona d.o.o., Zagreb 3.834 337 1.083 1.258 0 0 0 0 Tehnički servisi željezničkih vozila d.o.o., Zagreb 474 1.411 243 3.992 0 0 35 27

Odašiljači i veze d.o.o., Zagreb 0 0 554 0 0 0 0 0

Hrvatske šume d.o.o., Zagreb 0 0 126 0 0 0 0 0 Hrvatski operator prijenosnog sustava d.o.o., Zagreb 0 1.808 0 0 0 0 0 0

HEP Opskrba d.o.o., Zagreb 0 23.425 0 12.315 0 0 0 12

HEP ODS d.o.o., Zagreb 0 1.309 68 8.117 0 0 0 48

Hrvatske vode, Zagreb 0 89 0 4.703 0 0 0 0

HEP Toplinarstvo d.o.o., Zagreb 0 758 0 2.003 0 0 0 13

HP – Hrvatska pošta d.d., Zagreb 0 38 0 0 0 0 0 2

INA d.d. 0 1.080 0 11.308 0 0 0 0

Narodne Novine d.d., Zagreb 0 42 0 194 0 0 0 5

Ukupno 150.356 36.560 156.130 84.565 0 0 391 769


56

41. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA

Upravljanje rizikom kapitala

Društvo upravlja kapitalom kako bi osiguralo da će Grupa biti u mogućnosti nastaviti sa neograničenim vijekom poslovanja dok u isto vrijeme uvećava povrat vlasnicima kroz optimizaciju odnosa duga i kapitala.

Struktura kapitala Društva se sastoji od duga, novca i novčanih ekvivalenata i kapitala koji se pripisuje vlasnicima, a koji se sastoji od temeljnog kapitala, zakonskih i ostalih pričuvi i zadržane dobiti/prenesenog gubitka.

Pokazatelj zaduženosti

Uprava prati strukturu izvora financiranja na tromjesečnoj osnovi. Kao dio ovog praćenja, Uprava uzima u obzir trošak financiranja i rizike povezane sa svakom od klasa izvora financiranja. Koeficijent zaduženosti na kraju godine može se prikazati kako slijedi:

31.12.2017. 31.12.2016.

O P I S HRK '000 HRK '000

Dug 995.843 1.075.970

Novac i novčani ekvivalenti (674.305) (496.200)

Neto dug 321.538 579.770

Kapital 9.446.200 9.375.143

Omjer neto duga i kapitala 3,40% 6,18%

Kategorije financijskih instrumenata

31.12.2017. 31.12.2016.

O P I S HRK '000 HRK '000

Financijska imovina Zajmovi i potraživanja (uključujući novac i novčane ekvivalente) 908.347 704.847

Financijske obveze

Amortizirani trošak 3.219.365 3.112.914

Ciljevi upravljanja financijskim rizikom

Društvo kontrolira i upravlja financijskim rizikom koji bi mogao utjecati na poslovanje Grupe putem internih izvještaja o rizicima u kojima su izloženosti rizicima analizirane na temelju stupnja i značajnosti tržišnog rizika, kamatnog rizika, kreditnog rizika, valutnog rizika i rizika likvidnosti.

Tržišni rizik

Grupa posluje na hrvatskom i međunarodnim tržištima. Uprava Društva utvrđuje cijene svojih proizvoda i usluga, zasebno za domaće i međunarodna tržišta. Nije bilo značajnijih promjena utjecaja tržišnog rizika na poslovanjeGrupe.


57

41. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)

Kamatni rizik

Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja. Zbog činjenice da Grupa koristi kredite s promjenjivim kamatnim stopama, izložena je riziku promjene kamatnih stopa.

Analiza osjetljivosti kamatne stope

Analiza efekta promjene kamatne stope obavljena je samo za financijske instrumente s promjenjivom kamatnom stopom, za koje je Društvo izloženo kamatnom riziku na kraju izvještajnog razdoblja. Za promjenjive kamatne stope analiza je napravljena pod pretpostavkom da je nepodmireni iznos obveza na kraju izvještajnog razdoblja bio nepodmiren čitavu godinu.

U slučaju povećanja kamatnih stopa za 50 baznih jedinica, na stanje kreditne zaduženosti na dan 31. prosinca 2017. godine uzrokovalo bi povećanje troška kamata u iznosu od 4.735 tisuću kuna (na 31. prosinca 2016. u iznosu od 5.060 tisuća kuna) po osnovi izloženosti kamatnom riziku. Ovo se uglavnom može pripisati izloženosti Društva kamatnim stopama na zajmovima sa promjenjivim kamatnim stopama.

Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik da druga ugovorna stranka neće izvršiti svoje financijske obveze, te će time uzrokovati financijske gubitke Grupi.

Imovina koja potencijalno može izložiti Grupu kreditnom riziku sastoji se uglavnom od raspoloživog novca i novčanih ekvivalenata i potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca su usklađena za iznos ispravka sumnjivih i spornih potraživanja. Nije bilo značajnijih promjena utjecaja kreditnog rizika na poslovanje Grupe.

Valutni rizik

Funkcionalna valuta Društva je hrvatska kuna (''kuna''). Međutim, određene transakcije u stranim valutama preračunavaju se u hrvatske kune primjenom valutnih tečajeva koji su važeći na datum konsolidirane Bilance, te je, slijedom toga, Grupa potencijalno izložena rizicima promjena valutnih tečajeva. Kako Grupa ima značajan broj kredita ugovorenih s valutnom klauzulom (u pravilu su vezani uz EUR-o), Grupa je značajno izložena ovom riziku. Knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Grupe u stranoj valuti na izvještajni datum prikazani su kako slijedi:

Obveze Imovina

Stanje 31. prosinca 2017. 2016. 2016. 2016.

HRK 000 HRK 000 HRK '000 HRK '000

EUR 952.982 1.013.755 405.626 377.111


58

41. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)

Analiza osjetljivosti strane valute

Grupa je uglavnom izložena valuti zemalja čija je valuta EUR. U idućoj tablici je analizirana osjetljivost na promjene tečaja kune od 1% u odnosu na euro. Stopa osjetljivosti od 1% je stopa koja se koristi u internim analizama i procjenama rukovodstva o realno mogućim promjenama valutnih tečajeva. Analiza osjetljivosti uključuje samo otvorene novčane stavke u stranoj valuti i njihovo preračunavanje na kraju razdoblja usklađuje temeljem 1-postotne promjene valutnih tečajeva. Utjecaj promjene tečaja vidljiv je u priloženoj tablici:

Utjecaj valute EUR

O P I S

Smanjenje za 1 p.p. Povećanje za 1 p.p.

2017. 2016. 2017. 2016.

HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000

Utjecaj na dobit ili gubitak razdoblja 938 1.002 945 1.022

Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti je rizik da Grupa neće biti u mogućnosti ispuniti svoje financijske obveze drugoj ugovornoj strani. Grupa upravlja rizikom likvidnosti na način da kontinuirano prati i analizira predviđeni i stvarni novčani tijek na osnovu dospjelosti financijske imovine i obveza.

42. SUDSKI SPOROVI I POTENCIJALNE OBVEZE

/i/ U tijeku su sudski sporovi pokrenuti protiv Grupe, te je izloženo potencijalnim obvezama što uključuje tužbene zahtjeve bez obračuna kamata i troškova spora. Na 31. prosinca 2017. godine Grupa je utvrdila rezerviranje za potencijalne obveze po sudskim sporovima u iznosu glavnice i potencijalnih sudskih i odvjetničkih troškova od 106.046 tisuća kuna.

Sudski sporovi u kojima je Društvo HŽ Infrastruktura d.o.o. tužena stranka sa stanjem na 31. prosinca 2017. godine su, kako slijedi:

Društvo kao tuženik zajedno sa HŽ Cargo d.o.o., Zagreb i HŽ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb sudjeluje u brojnim sudskim sporovima u ukupnom iznosu od 32.339 tisuće kuna čiji je ishod neizvjestan.

Sukladno Planu podjele trgovačkog društva HŽ Hrvatske željeznice d.o.o., Zagreb, nastale eventualne obveze po tim sporovima snose novoosnovana društva temeljem njihovog učešća u kapitalu.

Društvo, kao tuženik, sudjeluje u sudskim sporovima započetim u 2007., 2008., 2012., 2013., 2014., 2015. i 2016. godini u iznosu od 133.621 tisuću kuna te 150. tisuća EUR-a

Društvo je za određena ovisna društva u Hrvatskoj opterećeno jamstvima u iznosu od 135.127 tisuću kuna


59

43. DOGAĐAJI POSLIJE DATUMA KONSOLIDIRANE BILANCE / KONSOLIDIRANOG IZVJEŠTAJA O FINANCIJSKOM POLOŽAJU

Dana 28. veljače 2018. godine HŽ Infrastruktura d.o.o. je izvršila prijenos sljedećih ugovora iz ovisnog društva Croatia expres putnička agencija d.o.o.;

- Ugovor o prijenosu dijela gospodarske djelatnosti organizacije i izvršenja prijevoza putnika u cestovnom prijevozu društva CROATIA EXPRES putnička agencija d.o.o.

- Ugovor o kupoprodaji materijalne imovine

- Ugovor o prijenosu ugovora o radu radnika

- Ugovor o prijenosu Ugovora sa kupcima

Dana 5. travnja 2018. godine zaprimljen je zapisnik provedenog poreznog nadzora za 2015.

godinu glede obračunavanja, evidentiranja prijavljivanja i plaćanja poreza te drugih javnih

davanja za Društvo Pružne građevine d.o.o.. Predmet nadzora bili su porez na dodanu

vrijednost, porez na dobit te porez na dohodak sa ostalim obveznim doprinosima. Utvrđena

obveza za Društvo po poreznom nadzoru iznosi 38.216 tisuća kuna. Dana 26. travnja 2018.

godine, društvo je podnijelo prigovor na navedeni zapisnik te je proces i dalje u tijeku.

Od 14. lipnja 2018. godine, Krunoslav Papić postaje članom Uprave, te zastupa Društvo zajedno sa predsjednikom Uprave i ostalim članovima.

Izuzev navedenog, nakon datuma Bilance nije bilo događaja koji bi značajno utjecali na godišnje konsolidirane financijske izvještaje Grupe za 2017. godinu koji bi slijedom toga trebali biti objavljeni.

44. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI DRUŠTVA I JAVNOG DOBRA

Kako je Zakonom o željeznici zahtijevano postojanje odvojene evidencije javnog dobra i vlastitih prihoda i rashoda, kao i imovine, obveza i kapitala proizašlih iz tih promjena, u nastavku su prikazani financijski izvještaji Društva i financijski izvještaji javnog dobra.


60

44. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI DRUŠTVA I JAVNOG DOBRA (nastavak)

31.12.2017

P O Z I C I J A Društvo Javno dobro Ukupno

HRK'000 HRK'000 HRK

IMOVINA

Nematerijalna imovina 57.994 0 57.994

Materijalna imovina 2.169.619 9.338.805 11.508.424

Financijska imovina 1.229 0 1.229

Dugotrajna potraživanja 11.177 0 11.177

Odgođena porezna imovina 0 0 0

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 0

DUGOTRAJNA IMOVINA 2.240.019 9.338.805 11.578.824

Zalihe 172.620 0 172.620

Potraživanja od povezanih poduzetnika 184.794 0 184.794

Potraživanja od kupaca 16.052 0 16.052

Potraživanja od zaposlenika 6.324 0 6.324

Potraživanja od države i drugih institucija 5.232 0 5.232

Ostala potraživanja 13.876 0 13.876

Financijska imovina 5.901 0 5.901

Novac u banci i blagajni 674.305 0 674.305

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi 4.527.036 3.864.543 8.391.579

KRATKOTRAJNA IMOVINA 5.606.139 3.864.543 9.470.682

UKUPNO IMOVINA 7.846.158 13.203.348 21.049.506


61


31.12.2017

P O Z I C I J A Društvo Javno dobro Ukupno

HRK'000 HRK'000 HRK

KAPITAL I OBVEZE

Temeljni (upisani) kapital 224.188 0 224.188

Kapitalne rezerve 839.683 8.558.248 9.397.931

Revalorizacijske rezerve 88.198 0 88.198

Preneseni gubitak (230.728) 0 (230.728)

Dobit/ (gubitak) poslovne godine (33.390) 0 (33.390)

UKUPNO KAPITAL 887.952 8.558.248 9.446.200

Rezerviranja 146.079 0 146.079

Dugoročne obveze 742.207 0 742.207

Odgođeno plaćanje troškova budućeg razdoblja

Obveze prema povezanim poduzetnicima 37.547 0 37.547

Obveze za zajmove, depozite i slično 2.892 129.243 132.135

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 253.636 0 253.636

Obveze za predujmove 7.642 0 7.642

Obveze prema dobavljačima 171.742 0 171.742

Obveze prema zaposlenicima 37.553 0 37.553

Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 27.558 0 27.558

Ostale obveze 588.277 0 588.277

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 4.943.073 4.515.857 9.458.930

Kratkoročne obveze 6.069.920 4.645.100 10.715.020

UKUPNO KAPITAL I OBVEZE 7.846.158 13.203.348 21.049.507


62


Temeljem odredbi čl. 21 st.2 Zakona o željeznici Društvo na teret javnog kapitala

nadoknađuje prenesene gubitke. Slijedom Odluke Vlade Republike Hrvatske o davanju

suglasnosti za preuzimanje duga Društva, Društvo je isknjižilo dugoročne obveze po

kreditima te kamate i tečajne razlike povećanjem kapitala Javnog dobra. Ukupan efekt

navedenih aktivnosti su promjene na kapitalu Javnog dobra (povećanje kapitala za iznos od

3.864.544 kune i smanjenje kapitala za iznos od 3.024.672 kune) koje su iskazane u

pojedinačnim bilancama Društva i Javnog dobra u okviru pozicija ''Plaćeni troškovi budućeg

razdoblja'' i ''Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja'' dok su u ukupnoj

bilanci Društva te promjene konsolidirane u iznosu od 6.839.504 kune.

U okviru pozicija ''Plaćeni troškovi budućeg razdoblja'' i ''Odgođeno plaćanje troškova i prihod

budućeg razdoblja'' iskazane su investicije koje su financirane iz kredita za koje je povećan

kapital javnog dobra, na 31.12.2017. iznose 1.491.184 kuna.

U 2013. i 2014. godini Vlada Republike Hrvatske donijela je Odluku o davanju suglasnosti za

preuzimanje duga Društva temeljem danih jamstava i neplaćenih obveznih davanja dužnika

povećanjem kapitala javnog dobra a radi smanjenja zaduženosti i financijske konsolidacije

upravitelje željezničke infrastrukture u ukupnom iznosu 3.334.166 kuna (2013. 1.418.375 kn

i 2014. 1.915.791 kuna). Dana suglasnost odnosi se na preuzimanje dugoročnog kreditnog

zaduženja kod Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Erste & Steiermaerkische Bank d.d. i

Sberbank d.d., Privredna banka Zagreb d.d., Zagrebačka banka d.d. te kratkoročnog

zaduženja kod OTP banke d.d.. Navedenim kreditima financirane su investicije javnog dobra.

Nakon preuzimanja kredita Društvo je za prethodno navedeni iznos povećalo kapital javnog

dobra te je za iznos aktiviranih investicija bilo potrebno izvršiti korekciju kapitala.


KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

63

45. SASTAVLJANJE I ODOBRAVANJE KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Konsolidirane financijske izvještaje iznijete na prethodnim stranicama sastavila je i odobrila njihovo izdavanje Uprava Društva dana 21. rujna 2018. godine.

Potpisano u ime Uprave:

Ivan Kršić, Darko Barišić

predsjednik Uprave član Uprave

Nikola Ljuban Marko Z. Žubrinić

član Uprave član Uprave

Krunoslav Papić

član Uprave

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o. Mihanovićeva 12 10 000 Zagreb Republika Hrvatska

Documents

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb Godišnji konsolidirani financijski … · 2018-09-27 · financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim