GRUPA HŢ CARGO Mihanovićeva 12, Zagreb IZVJEŠTAJ … · 2019-03-27 · IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA 2 - 3 KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

GRUPA HŢ CARGO,

Mihanovićeva 12, Zagreb

IZVJEŠTAJ REVIZORA I KONSOLIDIRANI

FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA

31. PROSINCA 2010. GODINE

GRUPA HŢ CARGO

S A D R Ţ A J

Stranica

ODGOVORNOST ZA KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 1

IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA 2 - 3

KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za 2010. godinu 4

Izvještaj o financijskom poloţaju na dan 31. prosinca 2010. godine 5

Izvještaj o promjenama kapitala u 2010. godini 7

Izvještaj o novčanom toku za 2010. godinu – direktna metoda 8

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 9 – 36

1

ODGOVORNOST ZA KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske („Narodne novine"

109/2007), Uprava je duţna pobrinuti se da za svaku financijsku godinu budu sastavljeni

financijski izvještaji u skladu s MeĎunarodnim standardima financijskog izvještavanja

(MSFI) koje je donio Odbor za standarde financijskog izvještavanja, koji pruţaju istinit i

objektivan prikaz financijskog poloţaja i uspješnosti poslovanja Grupe.

Nakon provedbe odgovarajućeg istraţivanja, Uprava opravdano očekuje da će Grupa u

dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo

vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju konsolidiranih financijskih

izvještaja.

Odgovornosti Uprave pri izradi konsolidiranih financijskih izvještaja obuhvaćaju

sljedeće:

odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika,

davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena,

postupanje u skladu s vaţećim računovodstvenim standardima, uz objavu i

obrazloţenje svih materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvještajima i

sastavljanje financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske

neograničenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da će Grupa nastaviti

poslovanje nije primjerena.

Uprava je odgovorna za voĎenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje

u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski poloţaj Grupe. TakoĎer,

Uprava je duţna pobrinuti se da konsolidirani financijski izvještaji budu u skladu sa

Zakonom o računovodstvu („Narodne novine" 109/2007). Pored toga, Uprava je

odgovorna za čuvanje imovine Grupe, te za poduzimanje opravdanih koraka za

sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti.

Za i u ime Uprave

Zlatko Rogoţar, direktor

HŢ CARGO d.o.o.

Mihanovićeva 12

10 000

Republika Hrvatska

Zagreb, 30. kolovoza 2011. godine

2

IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA

Vlasnicima i Upravi društva HŽ CARGO d.o.o., Zagreb

Predmet revizije

Obavili smo reviziju priloţenih konsolidiranih financijskih izvještaja GRUPE HŢ CARGO,

Zagreb (dalje u tekstu "Grupa") za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. godine, a

koji se sastoje od konsolidiranog izvještaj o financijskom poloţaju, konsolidiranog

izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti, konsolidiranog izvještaja o promjenama kapitala i

konsolidiranog izvještaja o novčanom toku za godinu koja je završila na navedeni datum,

te saţetka značajnih računovodstvenih politika i drugih pripadajućih bilješki.

Reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe za godinu koja je završila 31.

prosinca 2009. godine obavila je druga revizorska kuća koja je u svom izvješću od 6.

srpnja 2010. godine izrazila mišljenje s rezervom.

Odgovornost Uprave Društva za konsolidirane financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju tih konsolidiranih financijskih

izvještaja u skladu s MeĎunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Ta

odgovornost uključuje: oblikovanje, uvoĎenje i odrţavanje internih kontrola relevantnih

za sastavljanje i fer prezentaciju financijskih izvještaja bez značajnih pogrešnih

prikazivanja uslijed pogrešaka ili prijevara; izbor i primjenu prikladnih računovodstvenih

politika; i stvaranje računovodstvenih procjena koje su razumne u danim okolnostima.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim konsolidiranim financijskim izvještajima

zasnovano na obavljenoj reviziji. Reviziju smo obavili u skladu s MeĎunarodnim

revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu sa zahtjevima

etike te reviziju planiramo i obavljamo kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu

li financijski izvještaji bez značajnih pogrešnih prikazivanja.

Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja dokaza o iznosima i objavama

u konsolidiranim financijskim izvještajima. Izbor odabranih postupaka ovisi o revizorovoj

prosudbi, uključujući procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u financijskim

izvještajima uslijed prevara ili pogrešaka. Pri tom procjenjivanju rizika, revizor

razmatra interne kontrole vaţne za subjektovo sastavljanje i fer prezentiranje

financijskih izvještaja kako bi oblikovao revizijske postupke koji su prikladni u danim

okolnostima, ali ne i za izraţavanje mišljenja o uspješnosti internih kontrola poslovnog

subjekta. Revizija takoĎer obuhvaća ocjenu prikladnosti primijenjenih računovodstvenih

politika i značajnih procjena Uprave i razboritosti računovodstvenih procjena Uprave,

kao i ocjenu cjelokupne prezentacije financijskih izvještaja.

Vjerujemo da revizijski dokazi koje smo prikupili jesu dostatni i prikladni za ostvarivanje

osnove za naše revizorsko mišljenje.

3

Mišljenje

Prema našem mišljenju konsolidirani financijski izvještaji pruţaju realan i

objektivan prikaz financijskog poloţaja Grupe HŢ CARGO, Zagreb na dan 31. prosinca

2010. godine, te rezultate njezina poslovanja i njezine novčane tokove za tada završenu

godinu u skladu s MeĎunarodnim standardima financijskog izvještavanja.

Posebni naglasci

/i/ Bez kvalifikacije našeg mišljenja skrećemo pozornost da se Grupa u

poslovanju sa članicama HŢ grupe, kao i ostale članice HŢ grupe, ponašaju kao

samostalne pravna osobe, štiteći svoje interese na najbolji način, a s obzirom da članice

grupe nemaju do kraja ustrojen proces usklaĎivanja internih odnosa, na kraju

obračunskog razdoblja nuţno se javljaju razlike koje utječu na visinu priznate imovine,

obveza, prihoda i rashoda.

/ii/ Kao što je opisano u bilješci IV uz konslidirane financijske izvještaje, Društvo

na dan 31. prosinca 2010. godine nije obavilo rezerviranja za potencijalne obveze po

započetim sudskim sporovima. Naime, sukladno Planu podjele društva HŢ Hrvatskih

ţeljeznica d.o.o., nastale potencijalne obveze po oko 3.000 sporova, započetih prije

podijele društva HŢ Hrvatske ţeljeznice d.o.o., snose sva novoosnovana društva nastala

podjelom temeljem njihovog učešća u kapitalu, što za društvo HŢ Cargo d.o.o. iznosi

25,75% vrijednosti spora. TakoĎer, protiv Društva kao tuţenika vodi se preko 50 sudskih

spora. Obzirom da nismo raspolagali procjenama pravnih zastupnika Društva o

očekivanim rezultatima ovih sporova, nismo mogli utvrditi utjecaj na podcijenjenost

rashoda od rezerviranja, te na podcijenjenost obveza za rezerviranja na dan 31.

prosinca 2010. godine i za godinu koja je završila na navedeni datum.

/iii/ Bez kvalifikacije našeg mišljenja, skrećemo pozornost na činjenicu da je

ovisno društvo OV-Odrţavanje vagona d.o.o. u bilanci na dan 31. prosinca 2010. godine

iskazalo preneseni gubitak u iznosu 13.080.066 kuna, te da preneseni gubici premašuju

iznos temeljnog kapitala društva za iznos od 3.713.506 kuna. Nadalje, u bilješci V uz

konsolidirane financijske izvještaje DogaĎaji nakon datuma bilance navedene su mjere

koje bi trebale otkloniti neizvjesnosti u sposobnost društva da nastavi s vremenski

neograničenim poslovanjem.

U Zagrebu, 5. rujna 2011. godine

BDO Croatia d.o.o.

Trg J. F. Kennedy 6b

10000 Zagreb

Ines Roţić, ovlašteni revizor Jeni Krstičević, predsjednica uprave

GRUPA HŢ CARGO, Zagreb

Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za 2010. godinu

4

Veza

MSFI/MRS

2010. 2009.

O P I S

Bilješk

a HRK HRK

POSLOVNI PRIHODI MRS1.81(a);

MRS18 Prihodi od prijevoza tereta 4. 819.044.464 831.402.240 MRS1.83; MRS 20

Prihod od drţavnih subvencija 4. 197.610.626 198.181.504 MRS1.83; MRS 18

Ostali prihodi od temeljne djelatnosti 4. 273.940.168 141.005.297

MRS1.83; MRS 18 Ostali poslovni prihodi 4. 27.664.536 22.684.299

Ukupno poslovni prihodi 1.318.259.794 1.193.273.340

POSLOVNI RASHODI

MRS1.88 Materijalni troškovi 5. (638.750.507) (593.477.041)

MRS1.88; MRS 19 Troškovi osoblja 6. (363.729.441) (324.866.704)

MRS1.88; MRS16 Amortizacija 7. (167.017.325) (157.221.184)

MRS 1.88 Ostali troškovi poslovanja 8. (87.772.986) (70.682.173)

Promjene na zalihama i proizvodima 9. 1.408.271 0

Rezerviranje za troškove i rizike 10. (2.177.200) 0

MRS 36 Vrijednosno usklaĎenje 11. (5.525.088) (42.396.879)

MRS 1.88 Ostali poslovni rashodi 12. (15.421.106) (5.109.963)

Ukupno poslovni rashodi (1.278.985.381) (1.193.753.944)

DOBIT (GUBITAK) IZ REDOVNOG POSLOVANJA 39.274.413 (480.604)

MRS 18 FINANCIJSKI PRIHODI 13. 14.697.360 18.634.945

MRS 1.81(b) FINANCIJSKI RASHODI 14. (50.552.612) (23.303.102)

GUBITAK IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (35.855.253) (4.668.157)

UKUPNI PRIHODI 1.332.957.154 1.211.908.286

UKUPNI RASHODI (1.329.537.994) (1.217.057.047)

DOBIT (GUBITAK) PRIJE OPOREZIVANJA 3.419.160 (5.148.761) MRS1.81(d);

MRS 12 Porez na dobit 15. (323.705) (1.040.895)

DOBIT (GUBITAK) TEKUĆE GODINE 3.095.455 (6.189.656)

OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT (GUBITAK)

Ostala sveobuhvatna dobit (gubitak) 267 (420)

UKUPNA SVEOBUHVATNA DOBIT (GUBITAK) 3.095.722 (6.190.076)

Bilješke na stranicama 9 do 36 sastavni su dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja


Konsolidirani izvještaj o financijskom poloţaju na dan 31. prosinca 2010. godine

5

Veza

MSFI/MRS

31.12.2010. 31.12.2009.

Bilješka HRK HRK

IMOVINA

Dugotrajna imovina MRS 1.68(c); MRS

38 Nematerijalna imovina 16. 24.659.211 7.080.467 MRS 1.68(a);

MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema 17. 1.366.582.013 1.228.744.254 MRS 1.68(b);

MRS 40 Ulaganja u nekretnine 17. 28.457.386 1.521.881 MRS 1.68(d);

MRS 27 Dugotrajna financijska imovina 18. 1.998.220 1.724.591

Ukupno dugotrajna imovina 1.421.696.830 1.239.071.194

Kratkotrajna imovina MRS 1.68(g); MRS

2 Zalihe 19. 44.437.128 31.353.456 MRS 1.75(b)

Potraţivanja od povezanih društava 38. 67.935.577 36.002.246 MRS 1.68(h)

Potraţivanja od kupaca 20. 190.985.906 525.430.602 MRS 1.75(b)

Potraţivanja od zaposlenih 21. 302.017 708.546 MRS 1.75(b)

Potraţivanja od drţave i drugih institucija 22. 20.975.101 18.970.212 MRS 1.75(b)

Ostala potraţivanja 23. 1.135.720 1.021.823

Kratkotrajna financijska imovina 24. 6.049.290 613.200 MRS 1.68(i);

MRS 7 Novac u banci i blagajni 25. 105.593.270 55.912.386

Ukupno kratkotrajna imovina 437.414.010 670.012.470

MRS 1.69

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obraĉunati

prihodi 26. 4.733.120 114.416.753

UKUPNO IMOVINA 1.863.843.960 2.023.500.417

Izvanbilanĉna evidencija 37.

340.196.430 321.830.420



Konsolidirani izvještaj o financijskom poloţaju na dan 31. prosinca 2010. godine

6

Veza

MSFI/MRS

31.12.2010. 31.12.2009.

Bilješka HRK HRK

KAPITAL I OBVEZE

Kapital

MRS 1.68(p) Upisani kapital 27. 340.983.000 340.983.000

Kapitalne rezerve 27. 317 317

Revalorizacijske rezerve 27. 3.807.620 (1.843)

Preneseni gubitak 27. (51.109.959) (52.489.826)

Dobit tekuće godine 27. 3.095.455 (6.189.656)

Ukupno kapital 296.776.433 282.301.992

Dugoroĉna rezerviranja 28. 2.369.200 0

MRS 1.68(l) Dugoroĉne obveze 29. 301.013.253 214.373.719

Kratkoroĉne obveze

MRS 1.69 Obveze prema povezanim društvima 28. 356.797.676 349.781.369

MRS 1.68(l) Obveze za zajmove i depozite 38. 178.812 207.234

MRS 1.68(l) Obveze prema bankama i financijskim institucijama 30. 28.196.013 3.526.195

MRS 1.68(j) Obveze za predujmove 31. 4.015.378 1.387.821

MRS 1.68(j) Obveze prema dobavljačima 32. 76.767.414 41.554.225

MRS 1.68(j) Obveze prema zaposlenima 33. 21.380.527 19.634.949

MRS 1.68(j) Obveze za poreze i doprinose 34. 20.587.718 13.258.330

MRS 1.68(j) Ostale kratkoročne obveze 35. 836.447 947.137

Ukupno kratkoroĉne obveze 508.759.984 430.297.260

MRS 1.69

OdgoĊeno plaćanje troškova i prihod budućeg

razdoblja 36. 754.925.089 1.096.527.447

UKUPNO KAPITAL I OBVEZE 1.863.843.960 2.023.500.417

Izvanbilanĉna evidencija 37. 340.196.430 321.830.420



Konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala u 2010. godini

7

O p i s

Upisani

kapital

Kapitalne

rezerve

Revalorizacijske

rezerve

Zadrţana

dobit/preneseni

gubitak

Dobit

(gubitak)

tekuće godine

UKUPNO

HRK HRK HRK HRK HRK HRK

Stanje 1. sijeĉnja 2009. godine 355.433.568 2.881.790 0 20.466.809 (66.948.608) 311.833.559

Raspored dobiti (gubitka) prethodne godine 0 0 0 (66.948.608) 66.948.608 0

Dobit tekuće godine 0 0 0 0 (4.932.661) (4.932.661)

Stanje 31. prosinca 2009. godine 355.433.568 2.881.790 0 (46.481.799) (4.932.661) 306.900.897

Eliminacija (14.450.568) (2.881.473) (1.843) (6.008.027) (1.256.995) (24.598.907)

Konsolidirano stanje 31. prosinca 2009. godine 340.983.000 317 (1.843) (52.489.826) (6.189.656) 282.301.992

Stanje 1. sijeĉnja 2010. godine 355.433.568 2.881.790 0 (46.481.799) (4.932.661) 306.900.897

Promjena računovodstvenih politika 0 0 0 17.112.362 0 17.112.362

Ispravak pogreški prethodnog razdoblja 0 0 0 (16.816.107) 0 (16.816.107)

Stanje 1. sijeĉnja 2010. godine (prepravljeno) 355.433.568 2.881.790 0 (46.185.544) (4.932.661) 307.197.152

Preuzimanje ovisnih društava 11.617.700 60.884.273 3.809.760 45.207.975 1.313.272 122.832.980

Raspored dobiti (gubitka) prethodne godine 0 0 0 (3.619.389) 3.619.389 0

Tečajne razlike 44 0 0 81.386 0 81.428

Dobit tekuće godine 0 0 0 0 2.208.073 2.208.074

Stanje 31. prosinca 2010. godine 367.051.312 63.766.063 3.809.760 (4.515.573) 2.208.073 432.319.634

Eliminacija (26.068.312) (63.765.746) (2.140) (46.594.386) 887.382 (135.543.201)

Konsolidirano stanje 31. prosinca 2010. godine 340.983.000 317 3.807.620 (51.109.959) 3.095.455 296.776.433



Konsolidirani izvještaj o novĉanom toku za 2010. godini - direktna metoda

8

P O Z I C I J A 2010. 2009.

HRK HRK

Novĉani tokovi iz poslovnih aktivnosti

Novčani primici od kupaca 1.279.689.747 1.024.707.783

Novčani primici s osnove povrata poreza 74.059.849 90.738.837

Ostali novčani primici 152.347.578 170.731.053

Ukupno novĉani primici od poslovnih aktivnosti 1.506.097.174 1.286.177.673

Novčani izdaci dobavljačima (991.694.015) (828.966.787)

Novčani izdaci za zaposlene (367.965.401) (328.778.906)

Novčani izdaci za kamate (11.169.468) (9.985.799)

Novčani izdaci za poreze (21.908.770) (7.110.808)

Ostali novčani izdaci (83.647.288) (66.053.118)

Ukupno novĉani izdaci od poslovnih aktivnosti (1.476.384.942) (1.240.895.419)

Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti 29.712.232 45.282.254

Novĉani tokovi iz investicijskih aktivnosti

Novčani primici od investicijskih aktivnosti 2.721.280 155.803

Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (15.076.003) (7.732.192)

Neto primici od investicijskih aktivnosti (12.354.723) (7.576.389)

Novĉani tokovi iz financijskih aktivnosti

Novčani primici od novih kredita i drugih posudbi 37.042.839 71.584

Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita (6.028.666) (17.450.394)

Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti 24.016 38.418

Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti (3.697.803) 0

Neto novčani tokovi iz financijskih aktivnosti 27.340.386 (17.340.392)

POVEĆANJE NOVCA I NOVĈANIH EKVIVALENATA 44.697.897 20.365.473

NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA DAN 1. SIJEČNJA 60.895.375 35.546.913

NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA DAN 31. PROSINCA 105.593.271 55.912.386

POVEĆANJE NOVCA I NOVĈANIH EKVIVALENATA 44.697.897 20.365.473



Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje za

godinu koja je završila 31. prosinca 2010. godine

9

I OPĆI PODACI

1.1. Pravni okvir, djelatnost i zaposlenici

/i/ HŢ CARGO d.o.o. za prijevoz tereta, sa sjedištem u Zagrebu, Mihanovićeva 12 (dalje:

„Društvo“) je ovisno društvo Grupe HŢ Hrvatske ţeljeznice holding u kojem je krajnja

Matica društvo HŢ Hrvatske ţeljeznice holding, Zagreb. Društvo HŢ Cargo d.o.o. je

osnovano 29. prosinca 2006. godine, a upisano je u sudski registar Trgovačkog suda u

Zagrebu pod matičnim brojem subjekta 080590549 (OIB 08720210702). Upisani kapital

Društva na dan 31. prosinca 2010. godine iznosi 340.983.000 kuna.

Zakonom o podjeli trgovačkog društva HŢ Hrvatske ţeljeznice d.o.o. od 15. prosinca

2005. godine odreĎen je postupak razdvajanja društva HŢ Hrvatske ţeljeznice d.o.o.

istodobnim prijenosom imovine društva HŢ Hrvatske ţeljeznice d.o.o. kao društva koje

se dijeli na četiri nova društva HŢ Cargo d.o.o., HŢ Infrastruktura d.o.o., HŢ Vuča

vlakova d.o.o. i HŢ Putnički prijevoz d.o.o. Dana 29. prosinca 2006. godine osnovano je i

društvo HŢ Hrvatske ţeljeznice holding d.o.o. kao krajnja matica Grupe HŢ Hrvatske

ţeljeznice.

/ii/ Grupu HŢ Cargo, Zagreb („Grupa“) čine matica HŢ Cargo d.o.o. i ovisna društva:

31.12.2010. 31.12.2009.

Udio u Udio u

Ovisna društva vlasništvu vlasništvu

Agencija za integralni transport d.o.o., Zagreb 100% 100%

AGIT Bosna i Hercegovina d.o.o., Sarajevo 100% 100%

AGIT Srbija d.o.o., Beograd 100% 100%

OV-Odrţavanje vučnih vozila d.o.o., Zagreb 100% 100%

Radionica ţeljezničkih vozila Čakovec d.o.o., Čakovec 100% -

Remont ţeljezničkih vozila Bjelovar d.o.o., Bjelovar 100% -

Remont i proizvodnja ţeljezničkih vozila Brod d.o.o., Slavonski Brod 100% -

Robno transportni centar Brod d.o.o., Slavonski Brod 100% -

/ii-1/ Društvo je tijekom siječnja 2010. godine s društvom HŢ Hrvatske

ţeljeznice holding d.o.o. zaključilo Ugovor o prijenosu (vraćanju) poslovnih udjela u

društvima Radionica ţeljezničkih vozila Čakovec d.o.o., Čakovec, Remont ţeljezničkih

vozila Bjelovar d.o.o., Bjelovar i Remont i proizvodnja ţeljezničkih vozila Brod d.o.o.,

Slavonski Brod, koja su programom i planom predviĎeni za privatizaciju. Poslovni udjeli

su prenešeni (vraćeni) u iznosu po kojem su prethodno bili prenešeni iz Društva u

društvo HŢ Hrvatske ţeljeznice holding d.o.o. Obveza je Društva nastaviti s procesom

privatizacije navedenih društava.

/ii-2/ Društvo je, u rujnu 2010. godine, zajedno sa strateškim partnerom ovisnim

društvom Agencija za integralni transport d.o.o. preuzela poslovne udjele društva Robno

transportni centar Brod d.o.o., Slavonski Brod.

/iii/ Osnovna djelatnost Grupe je javni ţeljeznički prijevoz i prijevoz tereta u domaćem

i meĎunarodnom ţeljezničkom i kombiniranom prometu.

Ostale djelatnosti Grupe su redovno i izvanredno odrţavanje putničkih i teretnih vagona,

te proizvodnja, odrţavanje i popravci ţeljezničkih i sličnih vozila.




10

Grupa posluje u tri drţave (Hrvatska, Srbija, Bosna i Hercegovina) i na dan 31. prosinca

2010. godine zapošljavala je 3.452 zaposlenika (31. prosinca 2009. godine 3.019

zaposlenika).

Struktura zaposlenih po stručnoj spremi prikazana je kako slijedi:

Struktura/stručna sprema

31.12.2010

.

31.12.2009

.

MR 6 5

VSS 184 169

VŠS 173 157

SSS 1.568 1.534

NSS 87 59

VKV 287 274

KV 990 691

PKV 87 46

NKV 70 84

UKUPNO 3.452 3.019

1.2. Tijela Društva

Tijela Društva su Uprava društva, Nadzorni odbor i Glavna skupština.

Uprava Društva:

Zlatko Rogoţar, direktor, zastupa društvo pojedinačno i samostalno

Članovi Nadzornog odbora Društva su:

Kristina Mićin, predsjednica

Damir Šebetić, zamjenik

Ivica Franić, član

Do 9. oţujka 2011. godine članovi Nadzornog odbora bili su:

Danijel Krakić, predsjednik

Andrija Mikulić, zamjenik predsjednika

Ivica Franić, član




11

II TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Osnove pripreme

Konsolidirani financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s MeĎunarodnim standardima

financijskog izvještavanja, MeĎunarodnim računovodstvenim standardima i tumačenjima

(zajedno: MSFI)izdanim od strane MeĎunarodnog odbora za računovodstvene standarde

(IASB) i usvojenim od strane Europske Unije ("usvojeni MSFI").

Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene

pretpostavke nastanka poslovnog dogaĎaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada

su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz

primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti

poslovanja.

Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI zahtijeva upotrebu odreĎenih ključnih

računovodstvenih procjena. TakoĎer se od Uprave zahtijeva da se sluţi prosudbama u

procesu primjene računovodstvenih politika Grupe. Uprava smatra da tijekom

sastavljanja ovih konsolidiranih financijskih izvještaja nije bilo nikakvih prosudbi koje bi

mogle imati značajan utjecaj na iznose priznate u financijskim izvještajima. Isto tako

nije bilo nikakvih procjena na temelju kojih bi moglo doći do značajnih usklaĎenja

knjigovodstvenih iznosa imovine i obveze u slijedećoj godini.

Svi iznosi su prikazani u hrvatskim kunama. Na dan 31. prosinca 2010. godine tečaj za 1

EUR bio je 7,385173 kuna (31. prosinca 2009. godine 1 EUR bio je 7,306199 kuna).

Načela konsolidacije

Konsolidirani financijski izvještaji sastoje se od financijskih izvještaja Društva i

financijskih izvještaja ovisnih društava koje Društvo kontrolira. Kontrola postoji kada

Društvo ima ovlast da, izravno ili neizravno, odreĎuje financijske i poslovne politike

ovisnih društava na način da ostvaruje korist iz njihovog poslovanja. Struktura Grupe

prikazana je u bilješci 1.1. uz financijske izvještaje.

Financijski izvještaji ovisnih društava uključeni su u konsolidirane financijske izvještaje

Grupe od dana početka kontrole do dana prestanka kontrole. Rezultati ovisnih društava

koja su stečena ili otuĎena tijekom godine uključuju se u izvještaj o sveobuhvatnoj

dobiti Grupe od datuma stjecanja, odnosno stvarnog datuma otuĎenja.

Stanja i transakcije unutar Grupe, te nerealizirani dobici od transakcija unutar Grupe,

eliminiraju se prilikom konsolidacije financijskih izvještaja.

III SAŢETAK TEMELJNIH RAĈUNOVODSTVENIH POLITIKA

Saţetak značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu financijskih

izvještaja naveden je u nastavku. Politike su dosljedno primjenjivane za sva razdoblja

uključena u ove izvještaje, osim ako nije drugačije navedeno.

3.1. Promjene raĉunovodstvenih politika

a) Novi standardi, tumačenja i izmjene na snazi od 1. siječnja 2010. godine

Sljedeći novi standardi, tumačenja, izmjene i dopune, na snazi od 1. siječnja 2010.

godine, nisu imali materijalno značajan učinak na konsolidirane financijske

izvještaje Grupe:




12

• MSFI 2 “Isplate s temelja dionica” – izmjene vezane za transakcije isplate s temelja

dionica koje se podmiruju u novcu (na snazi od 1. siječnja 2010. ili nakon toga)

• MSFI 5 “Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i prestanak poslovanja” – izmjene

nastale kao rezultat godišnjih poboljšanja (na snazi od 1. siječnja 2010. ili nakon toga)

• MSFI 8 “Operativni segmenti” – izmjene nastale kao rezultat godišnjih poboljšanja -

(na snazi od 1. siječnja 2010. ili nakon toga)

• MRS 1 “Prezentiranje financijskih izvještaja” – izmjene nastale kao rezultat godišnjih

poboljšanja (na snazi od 1. siječnja 2010. ili nakon toga)

• MRS 7 “Izvještaj o novčanom toku” – izmjene nastale kao rezultat godišnjih

poboljšanja (na snazi od 1. siječnja 2010. ili nakon toga)

• MRS 17 “Najmovi” – izmjene nastale kao rezultat godišnjih poboljšanja - (na snazi od

1. siječnja 2010. ili nakon toga)

• MRS 36 “Umanjenje imovine” – izmjene nastale kao rezultat godišnjih poboljšanja -

(na snazi od 1. siječnja 2010. ili nakon toga)

• MRS 39 “Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje” – izmjene nastale kao

rezultat godišnjih poboljšanja - (na snazi od 1. siječnja 2010. ili nakon toga).

3.2. Priznavanje prihoda

Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraţivanja za prodana dobra

ili obavljene usluge tijekom redovnog poslovanja Društva. Iskazani su u iznosima

umanjenim za porez na dodanu vrijednost, procijenjene povrate, rabate i diskonte.

Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda moţe pouzdano mjeriti, kada će Društvo

imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za pojedine

djelatnosti Društva.

a) Prihodi od prodaje usluga

Pod uvjetom da je iznos prihoda moguće pouzdano izmjeriti i ako je vjerojatno da će

Društvo primiti naknadu, prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su iste

pruţene.

Prihodi od prijevoza robe u financijskim izvještajima na kraju godine istovjetni su

prihodima za dvanaest mjeseci tekuće godine po knjigama saldacije. Tijekom godine,

prihodi od prijevoza se iskazuju u poslovnim knjigama s vremenskim pomakom od

mjesec dana, obzirom da se obračun prijevoznih prihoda odnosno knjiga saldacije

zaključuje nakon roka za obračun poreza na dodanu vrijednost za mjesec.

b) Prihodi od kamata

Prihod od kamata razgraničava se na vremenskoj osnovi, na temelju neotplaćene

glavnice i po primjenjivoj efektivnoj kamatnoj stopi, koja točno diskontira procijenjene

buduće novčane primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili do

neto knjigovodstvenog iznosa financijske imovine. Prihod od kamata se priznaje kao

financijski prihod u računu dobiti i gubitka.

3.3. Poslovni rashodi

Poslovni rashodi predstavljaju sve rashode u odnosu na fakturirane prihode od prodaje

dobara i usluga.




13

U okviru poslovnih rashoda iskazuju se materijalni troškovi i usluge, troškovi osoblja,

amortizacija, troškovi vrijednosnog usklaĎenja potraţivanja te ostali troškovi

poslovanja.

3.3. Najmovi

Najmovi se svrstavaju kao financijski najmovi kad god se većim dijelom svi rizici i

nagrade povezani s vlasništvom nad sredstvom prenose na najmoprimca tijekom trajanja

najma. Svi drugi najmovi svrstani su u poslovne najmove.

Društvo kao najmoprimac

Iznosi koje Društvo plaća po osnovi poslovnog najma terete račun dobiti i gubitka

ravnomjerno tijekom trajanja najma.

3.4. Troškovi posudbe

Troškovi posudbe koji se mogu izravno pripisati stjecanju, izgradnji ili izradi

kvalificiranog sredstva, a to je sredstvo koje nuţno zahtijeva značajno vrijeme da bi bilo

spremno za svoju namjeravanu uporabu ili prodaju, dodaju se trošku navedenog sredstva

sve dok sredstvo većim dijelom nije spremno za svoju namjeravanu uporabu ili prodaju.

Prihodi od ulaganja zaraĎeni privremenim ulaganjem namjenskih kreditnih sredstava

tijekom njihovog trošenja za kvalificirano sredstvo oduzimaju se od troškova posudbe

koji se mogu kapitalizirati.

Svi drugi troškovi posudbe priznaju se u dobit ili gubitak razdoblja u kojem su nastali.

3.5. Strana valuta

Transakcije iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunate su u HRK (hrvatske

kune) po tečaju vaţećem na datum transakcije. Hrvatska kuna je vaţeća valuta Grupe te

su u toj valuti prezentirani financijski izvještaji.

Monetarna imovina i obveze iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunate su u

kune na dan bilance po tečaju koji je vaţio na taj dan. Tečajne razlike proizašle iz

preračunavanja stranih sredstava plaćanja priznaju se u računu dobiti i gubitka.

Nemonetarne stavke izraţene u stranoj valuti vrednovane po fer vrijednosti preračunate

su u kune po tečaju vaţećem na dan odreĎivanja fer vrijednosti. Nemonetarne stavke

izraţene u stranoj valuti iskazane po trošku nabave treba iskazati primjenom tečaja

strane valute na datum transakcije.

3.6. Oporezivanje

Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit

razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka za iznose koji ne

ulaze u poreznu osnovicu kao i iznose porezno nepriznatih rashoda. Tekuća porezna

obveza izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno vaţeće na

datum bilance.

Tekući porez na dobit koji se odnosi na stavke koje se priznaju direktno u kapitalu, ne

priznaje se u računu dobiti i gubitka. Uprava periodično procjenjuje pozicije prijave

poreza u odnosu na situacije u kojima su primjenjivi porezni zakoni predmet tumačenja,

te se provodi rezerviranja, kada je to moguće.

3.7. Drţavne potpore




14

Drţavna potpora se priznaje kada postoji dovoljno jamstvo da će se zadovoljiti uvjeti

koji se za nju traţe i da će potpora biti primljena.

Drţavne potpore priznaju se u računu dobiti ili gubitka na sustavnoj osnovi tijekom

razdoblja u kojem subjekt povezane troškove priznaje kao rashode za čije su pokriće

potpore namijenjene.

3.8. Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina se odnosi na informatičke programe i ulaganja u tuĎu imovinu

koje se početno mjere po trošku nabave i amortiziraju se pravocrtnom metodom

tijekom procijenjenog vijeka trajanja.

Nakon početnog priznavanja nematerijalna imovina se evidentira po nabavnoj

vrijednosti umanjenoj za troškove amortizacije i eventualne akumulirane gubitke od

umanjenja imovine.

Nematerijalna imovina sa odreĎenim vijekom trajanja amortizira se tijekom

procijenjenog vijeka trajanja i umanjuje se kada za to postoje uvjeti. Amortizacijski

period i metoda amortizacije nematerijalne imovine sa odreĎenim vijekom trajanja

revidira se najmanje krajem svake financijske godine. Promjene u očekivanom vijeku

trajanja ili očekivani obrazac korištenja budućih ekonomskih koristi uključenih u

imovinu uračunavaju se promjenom amortizacijskog perioda i metode i tretiraju se kao

promjene računovodstvenih procjena.

Trošak amortizacije nematerijalne imovine sa odreĎenim vijekom trajanja priznaje se u

računu dobiti i gubitka kao trošak u skladu s ulogom nematerijalne imovine.

Nematerijalna imovina sa neodreĎenim vijekom trajanja se ne amortizira, ali se

procjenjuje za umanjenja na godišnjoj osnovi, ili pojedinačno ili na razini generiranja

novca.

Stopa amortizacije nematerijalne imovine iznosi 20% godišnje.

3.9. Goodwill

Višak trošak nabave pri kupnji udjela Društva iznad fer vrijednosti neto imovine i

obveza, koji je moguće zasebno identificirati na datum poslovnog dogaĎaja stjecanja

ovisnog društva, evidentiran je kao goodwil i iskazan kao imovina u konsolidiranoj

bilanci.

Goodwill stečen u poslovnom spajanju predstavlja plaćanje od strane stjecatelja u

očekivanju buduće ekonomske koristi iz imovine koju nije moguće pojedinačno

identificirati i zasebno priznati. Početno se vrednovati po trošku, kao višak troška

stjecanja u odnosu na stjecateljev udio u neto fer vrijednosti utvrdive imovine, obveza i

nepredviĎenih obveza.

Nakon početnog priznanja, goodwill stečen u poslovnom spajanju vrednuje se po trošku,

umanjenom za akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Goodwill stečen u

poslovnom spajanju se ne amortizira. Umjesto toga testira se na umanjenje, jednom

godišnje, a i češće ukoliko promijenjene okolnosti upućuju na mogući gubitak

vrijednosti, u skladu s MRS-om 36, Umanjenje imovine.

3.10. Nekretnine, postrojenja i oprema




15

Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za

akumuliranu amortizaciju (osim zemljišta i imovine u pripremi) i/ili akumulirane gubike

od umanjenja vrijednosti, a priznaje se ako je vjerojatno da će buduće ekonomske

koristi koje se mogu pripisati imovini pritjecati u Grupu, ako se trošak nabave moţe

pouzdano utvrditi, te ukoliko je vijek trajanja imovine duţi od godine dana, a

pojedinačna vrijednost veća od 3.500 kuna na dan nabave.

Nekretnine, postrojenja i oprema početno se iskazuju po trošku nabave. Nabavna

vrijednost uključuje kupovnu cijenu, uvozne pristojbe I nepovratne poreze nakon

odbitka trgovačkih popusta i rabata, kao ostale zavisne troškove koji se izravno mogu

pripisati dovoĎenju imovine na mjesto i u radno stanje za namjeravanu upotrebu.

Troškovi tekućeg odrţavanja i popravaka, zamjene, te investicijskog odrţavanja manjeg

obujma, priznaju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. U situacijama gdje je

jasno da su troškovi rezultirali povećanjem budućih očekivanih ekonomskih koristi koje

se trebaju ostvariti uporabom imovine iznad njenih izvorno procjenjenih mogućnosti, isti

se kapitaliziraju, odnosno uključuju u knjigovodstvenu vrijednost tog sredstva.

Amortizacija imovine započinje kada je imovina spremna za uporabu, odnosno kada se

nalazi na lokaciji i u uvjetima potrebnim za korištenje. Osnovica za obračun

amortizacije je nabavna vrijednost, a nova ulaganja dodaju se na nabavnu vrijednost i

povećavaju osnovicu za obračun amortizacije.

Amortizacija se obračunava tako da se nabavna vrijednost imovine, osim zemljišta i

imovine u pripremi, otpisuje tijekom procijenjenog korisnog vijeka imovine primjenom

pravocrtne metode po sljedećim stopama:

O P I S 2010. 2009.

% %

GraĎevinski objekti 1,3-10 1,3-10

Postrojenja i oprema 5-50 5-50

Alati, pogonski inventar i transportna sredstva 5-25 5-25

Ostala materijalna imovina 10 10

Dobici ili gubici nastali otuĎivanjem ili rashodovanjem odreĎenog sredstva utvrĎuju se

kao razlika izmeĎu prihoda od prodaje i knjigovodstvenog iznosa tog sredstva i priznaju

u korist, odnosno na teret prihoda.

Preostala (sadašnja) vrijednost, korisni vijek trajanja i metode amortizacije revidiraju

se na kraju svake financijske godine i usklaĎuju, ako je prikladno.

3.11. Ulaganja u nekretnine

Ulaganja u nekretnine (objekti) koje su u vlasništvu, te koje se drţe kako bi se ostvarili

prihodi od najma ili/i radi porasta trţišne vrijednosti imovine, iskazuju se po fer

vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.

U cilju prikladnije prezentacije u financijskim izvještajima Društva, Uprava je tijekom

2010. godine donijela odluku o promjeni računovodstvene politike, te je model troška

stjecanja zamjenjen modelom fer vrijednosti ulaganja u nekretnine. Obzirom na

nemogućnost retroaktivne primjene učinci promjene računovodstvene politike iskazani

su u okviru zadrţane dobiti.

3.12. Financijska imovina




16

Dugotrajna financijska imovina predstavlja ulaganje novca, stvari i ustup prava s ciljem

stjecanja prihoda a čije se vraćanje očekuje u razdoblju duţem od jedne godine.

Kratkotrajnu financijsku imovinu čine ulaganja novca, stvari, ustupljenih prava s ciljem

stjecanja prihoda, čije se vraćanje očekuje najduţe do jedne godine a iskazuje se u

poslovnim knjigama po trošku ulaganja.

UsklaĎenje vrijednosti kratkotrajne financijske imovine provodi se kao i usklaĎenje

dugotrajne financijske imovine.

3.13. Ulaganja u pridruţena društava

Pridruţena društva su društva u kojima Grupa posjeduje izmeĎu 20% i 50% udjela u

kapitalu i glasačkim pravima i u kojima ima značajan utjecaj, ali ne i kontrolu,

sudjelovanjem u donošenju odluka o financijskim i poslovnim politikama pridruţenog

društva. U konsolidiranim financijskim izvještajima rezultati, imovina i obveze

pridruţenih društava iskazani su po trošku ulaganja usklaĎenom za promjene u udjelu

Grupe u neto imovini pridruţenog društva nakon stjecanja, kao i eventualna umanjenja

vrijednosti pojedinačnih ulaganja.

3.14. Zalihe

Zalihe se iskazuju po trošku ili neto utrţivoj vrijednosti, ovisno o tome što je niţe.

Trošak zaliha obuhvaća nabavnu cijenu i sve troškove koji su nastali dovoĎenjem zaliha

do njihove sadašnje lokacije i u sadašnje stanje. Neto utrţiva vrijednost predstavlja

procijenjenu prodajnu cijenu u toku redovnog poslovanja umanjenu za sve procijenjene

troškove dovršenja i troškove koji su nuţni za obavljanje prodaje.

Nakon prodaje, knjigovodstvena vrijednost tih zaliha priznaje se kao rashod u razdoblju

u kojem je priznat odnosni prihod. TakoĎer iznos bilo kojeg otpisa zaliha do neto utrţive

vrijednosti i svi manjkovi zaliha priznaju se kao rashod u razdoblju otpisa, odnosno

nastanka manjka. Iznos bilo kojeg poništenja otpisa zaliha kao posljedica povećanja

neto utrţive vrijednosti priznaje se kao smanjenje iznosa zaliha priznatih kao rashod u

razdoblju u kojem je došlo do poništenja.

Zalihe sitnog inventara otpisuju se u potpunosti prilikom stavljanja u upotrebu.

3.15. Potraţivanja

Potraţivanja od kupaca, drţave, zaposlenih i drugih pravnih i fizičkih osoba iskazuju se u

poslovnim knjigama po fer vrijednosti. Kratkotrajna potraţivanja iskazuju se po početno

priznatom nominalnom iznosu umanjenom za odgovarajući iznos ispravka vrijednosti za

procjenjene nenaplative iznose i umanjenja vrijednosti.

Vrijednost potraţivanja se umanjuje i gubici od umanjenja vrijednosti nastaju samo i

isključivo ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti, proizišlo iz jednog ili

više dogaĎaja nastalih nakon početnog priznanja imovine, i to kada taj dogaĎaj utječe

na procijenjene buduće novčane tokoveod potraţivanja koji mogu biti pouzdano

utvrĎeni. Ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti potraţivanja, iznos

gubitka mjeri se kao razlika izmeĎu knjigovodstvene vrijednosti i procijenjenih budućih

novčanih tokova. Iznos gubitka se priznaje na teret računa dobiti i gubitka za tekuću

godinu.

3.16. Novac i novĉani ekvivalenti




17

Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac u banci i blagajni, depozite kod banaka te

se iskazuju u bilanci. Knjigovodstveni iznosi novca i novčanih ekvivalenata općenito su

pribliţni njihovim fer vrijednostima.

Devizna sredstva u bankama i blagajni iskazuju se u hrvatskoj valutnoj jedinici

primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke na dan bilance. Tečajne razlike s

naslova usklaĎenja deviznih sredstava sa srednjim tečajem HNB-a evidentiraju se kao

prihod/rashod tekućeg razdoblja.

3.17. Umanjenja

Neto knjigovodstvena vrijednost imovine pregledava se na datum svake bilance kako bi

se utvrdilo postoje li indikacije umanjenja vrijednosti. Ako se utvrdi postojanje takvih

indikacija, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Gubitak uslijed umanjenja

vrijednosti priznaje se u računu dobiti i gubitka u svim slučajevima kada je neto

knjigovodstvena vrijednost veća od njihovog nadoknadivog iznosa.

3.18. Financijski instrumenti

Financijska imovina i financijske obveze priznaju se u bilanci kad Grupa postane strana

ugovornih odredbi financijskog instrumenta.

Potraživanja od kupaca

Potraţivanja od kupaca iskazuju se u nominalnom iznosu umanjenom za ispravak

vrijednosti po osnovi procijenjenih iznosa za koje se očekuje da neće biti naplaćeni.

Krediti banaka

Kamatonosni krediti i prekoračenja kod banaka iskazuju se u visini primljenih, odnosno

odobrenih iznosa, umanjeni za troškove koji se izravno pripisuju odobrenju. Financijski

troškovi, uključivši premije koje se plaćaju prilikom podmirenja ili otkupa, evidentiraju

se po obračunskoj osnovi i pripisuju knjigovodstvenom iznosu instrumenta u onoj mjeri u

kojoj su nepodmireni u razdoblju u kojem su nastali.

Obveze prema dobavljačima

Obveze prema dobavljačima iskazuju se u nominalnom iznosu.

3.19. Rezerviranja

Rezerviranja se priznaju samo ako Grupa ima sadašnju obvezu (pravnu ili izvedenu) kao

posljedica dogaĎaja u prošlosti i ako je vjerojatan odljev resursa da se podmiri ta

obveza te ako je moguće pouzdano procijeniti iznos obveze. Rezerviranja se preispituju

na dan bilance, te se usklaĎuju s procjenom temeljenom na trenutno najboljim

saznanjima. Kad je učinak vremenske vrijednosti novca značajan, iznos rezerviranja

utvrĎuje se kao sadašnja vrijednost troškova za koje se očekuje da će biti potrebni kako

bi se podmirila obveza. Kad se koristi diskontiranje, knjigovodstvena vrijednost

rezerviranja povećava se u svakom razdoblju kako bi se uzelo u obzir proteklo vrijeme.

3.20. Potencijalne obveze

Potencijalne obveze ne iskazuju se u konsolidiranim financijskim izvještajima. One se

objavljuju u bilješkama uz konsolidirane financijske izvještaje. Potencijalna imovina

nije priznata u konsolidiranim financijskim izvješćima, ali se objavljuje kad je priljev

ekonomskih koristi izgledan.

3.21. Usporedni iznosi




18

Usporedne informacije su po potrebi reklasificirane kako bi bile u skladu s prikazom

tekuće godine.

3.22. DogaĊaji nakon datuma bilance

DogaĎaji nakon datuma bilance koji pruţaju dodatne informacije o poloţaju Grupe na

datum bilance (dogaĎaji koji imaju za učinak usklaĎenja) odraţavaju se u financijskim

izvještajima. Oni dogaĎaji koji nemaju za posljedicu usklaĎenja, objavljeni su u

bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja.

3.23. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima

Grupa je kroz svoje poslovanje izloţena sljedećim financijskim rizicima:

• Trţišni rizik

• Kreditni rizik

• Fer vrijednost novčanog toka ili kamatni rizik

• Tečajni rizik

• Rizik likvidnosti

Trţišni rizik

Grupa posluje na hrvatskom i meĎunarodnim trţištima. Uprava utvrĎuje cijene svojih

proizvoda zasebno za domaće i strana trţišta, a na temelju trţišnih cijena.

Kreditni rizik

Kreditni rizik, odnosi se na rizik neispunjenja ugovornih obveza drugih ugovornih strana

koji će proizvesti financijski gubitak Grupe. Financijska imovina koja potencijalno moţe

dovesti Grupu u kreditni rizik sastoji se uglavnom od gotovine i potraţivanja od kupaca.

Grupa nema drugih značajnijih koncentracija kreditnog rizika.

Kamatni rizik

Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed

promjene trţišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske

instrumente. Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na

financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja.

Teĉajni rizik

Grupa je izloţena valutnom riziku prilikom kupnje i uzimanja kredita denominiranih u

drugim valutama, te kod ugovorom definirane cijene usluge vezane uz stranu valutu.

Valuta koja podlijeţe rizicima je prvenstveno euro. Grupa ne ulazi u različite

derivativne financijske instrumente kako bi upravljala izloţenošću tečajnom riziku.

Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti, koji se smatra rizikom financiranja, je rizik da će se Grupa susresti s

poteškoćama u prikupljanju sredstava za podmirivanje obveza povezanih s financijskim

instrumentima. Upravljanje rizikom likvidnosti uključuje odrţavanje dovoljne količine

novca i obrtnog kapitala, te dostupnost financiranja kroz odgovarajuće preuzete

kreditne obveze. Kako Grupa nema obveza u financijskim instrumentima, rizik proizlazi

samo iz svakodnevnih aktivnosti. Grupa veliku pozornost obraća na tok novca, prateći

stvarne dnevne promjene, te se ne očekuju značajniji problemi vezani uz likvidnost.




19

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI

4. Poslovni prihodi

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Prihodi od prijevoza tereta 819.044.464 831.402.240

Prihod od drţavnih subvencija 197.610.626 198.181.504

Ostali prihodi od temeljne djelatnosti 273.940.168 141.005.297

Ostali poslovni prihodi 27.664.536 22.684.299

Ukupno 1.318.259.794 1.193.273.340

/i/ Prihodi od prijevoza tereta prikazani su kako slijedi:

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Prihodi od prijevoza robe u zemlji - ţeljeznički promet 104.136.212 95.144.870

Prihodi od prijevoza robe u zemlji - cestovni i ostali promet 25.592.852 27.480.081

Prihodi od prijevoza robe iz meĎunarodnog prometa 588.418.232 608.122.704

Prihodi po RIV-u 100.003.363 97.812.667

Ostali prihodi od prijevoza 844.449 2.841.919

Ukupno 819.044.464 831.402.240

/i-1/ Prihodi po RIV-u od 1. siječnja 2010. godine iskazuju se u neto iznosu, te je

iz razloga usporedivosti prihod po RIV-u za 2009. godinu umanjen za iznos odnosnih

troškova i takoĎer iskazan u neto iznosu.

/ii/ Prihodi od drţavnih subvencija prikazani su kako slijedi:

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Prihod od poticanja kombiniranog prijevoza 30.000.000 44.000.000

Prihod u visini amortizacije za subvencioniranu imovinu 146.231.105 141.826.315

Prihodi iz proračuna za otpremnine 21.379.521 12.355.189

Ukupno 197.610.626 198.181.504

/iii/ Ostali prihodi od temeljne djelatnosti prikazani su kako slijedi:

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Prihodi od prodaje proizvoda i ostalih usluga 19.467.240 515.610

Prihodi od zakupa poslovnih prostora, skladišta i zemljišta 8.868.282 7.908.826

Prihodi od zakupa vagona i lokomotiva 5.785.112 4.546.287

Prihodi od prodaje robe i materijala 3.043.234 6.416.149

Prihodi od pomoćne djelatnosti 131.078.228 36.486.041

Prihod od prodaje povezanim društvima HŢ Grupe 105.698.071 85.132.384

Ukupno 273.940.168 141.005.297




20

/iii-1/ Prihodi od prodaje proizvoda i ostalih usluga iskazani u iznosu od

19.467.240 kuna odnose se na usluge odrţavanje i popravka ţeljezničkih i sličnih vozila

koje je Grupa ostvarila poslovanjem s gospodarskim subjektima izvan HŢ Grupe.

/iii-2/ Prihodi od pomoćne djelatnosti iskazani u iznosu 131.078.228 kuna odnose

se na prihode s osnove uporabe vlastitih proizvoda i usluga, te većim dijelom prihode od

odrţavanje teretnih vagona koji su realizirani kroz povećanje imovine Grupe.

/iv/ Ostali poslovni prihodi

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Nerealizirani prihod od ulaganja u nekretnine 9.823.142 0

Prihodi od penala i naknada šteta 4.865.360 3.202.810

Prihodi od preračuna troškova 692.879 2.722.633

Viškovi 587.324 7.389.846

Prihodi iz proteklih godina 1.011.956 695.767

Prihod od ukidanja rezerviranja 3.213.886 0

Naplaćena otpisana potraţivanja 379.137 1.007.332

Oprihodovanje ispravka vrijednosti kupaca 4.394.541 3.801.474

Oprihodovanje ispravka vrijednosti zaliha 0 1.087.470

Ostali prihodi 2.696.310 2.776.967

Ukupno 27.664.536 22.684.299

5. Materijalni troškovi

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Troškovi sirovina i materijala 102.429.375 39.571.273

Troškovi prodane robe 7.942.674 8.646.745

Ostali vanjski troškovi 528.378.459 545.259.024

Ukupno 638.750.507 593.477.041

/i/ Troškovi sirovina i materijala prikazani su kako slijedi:

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Trošak sirovine i materijala 22.812.341 9.138.629

Trošak rezervnih dijelova 64.148.731 19.472.740

Trošak sitnog inventara i ambalaţe 4.350.294 4.326.968

Pogonska energija 956.309 116.308

Električna energija 3.628.074 1.906.485

Gorivo (benzin, plin i nafta) 5.256.459 3.417.032

Toplinska energija 1.277.166 1.193.111

Ukupno 102.429.375 39.571.273

/ii/ Troškovi prodane robe u iznosu od 7.942.674 kune (2009. godine 8.646.745

kuna) odnose se na nabavnu vrijednost prodane robe.




21

/iii/ Ostali vanjski troškovi prikazani su kako slijedi:

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Usluge HŢ vuče vlakova 371.520.566 372.327.781

Vanjske usluge prijevoza 60.207.817 62.829.025

Usluge najma trase 42.565.737 45.383.045

Usluge kooperanata angaţiranih u proizvodnom procesu 17.533.653 4.998.411

Usluge tekućeg i investicijskog odrţavanja 8.359.575 34.702.617

Usluge zakupa i najma prostora i opreme 10.552.021 8.420.065

Telekomunikacijske usluge 3.712.895 3.527.584

Komunalne, usluge čišćenja i čuvanja imovine 6.833.383 8.054.385

Ostale usluge 7.092.812 5.016.110

Ukupno 528.378.459 545.259.024

6. Troškovi osoblja

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Neto plaće 223.515.425 197.797.299

Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 86.561.125 79.086.333

Doprinosi na plaće 53.652.892 47.983.073

Ukupno 363.729.441 324.866.704

7. Amortizacija

Amortizacija je iskazana u računu dobiti i gubitka za 2010. godinu u iznosu od

167.017.325 kuna (2009. godine 157.221.184 kune), a obračunata je u skladu s

računovodstvenom politikom opisanom u bilješkama 3.8. i 3.10. uz konsolidirane

financijske izvještaje.

8. Ostali troškovi poslovanja

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Troškovi prijevoza sa posla i na posao 13.077.604 11.845.016

Ostale naknade za materijalna prava radnika 13.016.558 11.396.379

Poticajne otpremnine 24.882.629 13.356.563

Intelektualne usluge 1.143.088 1.587.571

Usluge poslovnog upravljanja - informatika 2.564.340 2.468.000

Usluge poslovnog upravljanja - opće 7.967.000 8.100.000

Porezi i doprinosi neovisni o rezultatu 3.217.650 2.703.471

Doprinos za benificirani radni staţ 7.530.239 7.770.669

Ostali poslovni rashodi 14.373.878 11.454.504

Ukupno 87.772.986 70.682.173




22

/i/ Ostale naknade za materijalna prava radnika iskazane su kako slijedi:

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Otpremnine 413.600 816.579

Naknada za odvojeni ţivot i kilometraţa 1.891.820 2.212.575

Jednokratni dodaci (poklon bon) 7.626.409 5.432.008

Jubilarne nagrade 2.059.500 1.980.500

Pomoći zaposlenima 1.025.229 954.717

Ukupno 13.016.558 11.396.379

/ii/ Usluge poslovnog upravljanja u iznosu od 7.967.000 kuna odnose se na

naknadu društvu HŢ Hrvatske ţeljeznice holding d.o.o. za upravljanje sustavom

Hrvatskih ţeljeznica, obračunatu Društvu, sukladno Protokolu od 4. veljače 2010.

godine.

9. Promjene na zalihama i proizvodima

Povećanje vrijednosti zaliha iskazano u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za 2010.

godinu u iznosu od 1.408.271 kunu predstavlja troškove proizvodnje u tijeku koji su

nastali u obračunskom razdoblju, a koji će biti realizirani u budućim obračunskim

razdobljima. Povećani iznos zaliha korigira (smanjuje) troškove tekućeg obračunskog

razdoblja.

10. Rezerviranja za troškove i rizike

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Rezerviranja za otpremnine 430.000 0

Rezerviranja za sudske troškove 80.000 0

Rezerviranja za troškove u jamstvenom roku 1.667.200 0

Ukupno 2.177.200 0

11. Vrijednosno usklaĊenje

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Vrijednosno usklaĎenje potraţivanja 3.993.509 37.873.958

Vrijednosno usklaĎenje zaliha 1.531.579 4.522.921

Ukupno 5.525.088 42.396.879

12. Ostali poslovni rashodi

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Kazne, penali, naknade štete i slično 6.745.951 1.039.377

Manjkovi, rashodi i otuĎenje dugotrajne imovine 1.256.315 555.791

Izgubljeni sporovi i troškovi sudskih sporova 803.654 1.095.523

Ostali nespecificirani poslovni rashodi 6.615.187 2.419.272

Ukupno 15.421.106 5.109.963




23

13. Financijski prihodi

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Prihod od kamata 7.354.910 8.481.492

Prihod od zakonskih zateznih kamata povezanim društvima 952.151 1.233.902

Prihod od kamata - cash pooling 60.153 34.906

Prihodi od pozitivnih tečajnih razlika 6.297.088 8.884.646

Ostali financijski prihodi 33.057 0

Ukupno 14.697.360 18.634.945

14. Financijski rashodi

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Kamate obračunate na kredite i druge posudbe 14.368.563 9.093.564

Zakonske zatezne kamate 2.109.829 2.492.248

Zakonske zatezne kamate iz odnosa s povezanim društvima 23.501.999 9.549

Kamate obračunate na cash pooling 15.493 32.701

Negativne tečajne razlike 10.432.944 11.675.041

Nerealizirani gubici (rashodi) financijske imovine 123.785 0

Ukupno 50.552.612 23.303.102

Kamate iz odnosa s povezanim društvima iskazane u računu dobiti i gubitka za 2010.

godinu u iznosu od 23.501.999 kuna najvećim dijelom se odnose na zatezne kamate

obračunate od strane društva HŢ Vuča vlakova d.o.o. za zakašnjelo plaćanje po osnovi

računa za usluge plaćene tijekom 2008. i 2009. godine, koje je Društvo priznalo u 2010.

godini.

15. Porez na dobit

Grupa je obveznik poreza na dobit. Porez na dobit Društva i ovisnih društava u Republici

Hrvatskoj obračunava se po stopi od 20% (2009. godine 20%), a u ovisnim društvu koja

posluju u inozemstvu po vaţećim poreznim stopama drţave u kojoj posluju, sukladno

zakonskim propisima na osnovicu koju čini razlika ostvarenih prihoda nad rashodima. Za

2010. godinu utvrĎena obveza poreza na dobit u iznosu od 323.705 kuna, dok obračunati

porez na dobit ostvarenu u 2009. godini iznosi 1.040.895 kuna.

Grupa je u mogućnosti prenijeti porezne gubitke u buduća razdoblja u svrhu umanjenja

oporezive dobiti u razdoblju od sljedećih pet godina. Na dan 31. prosinca 2010. godine

ukupni neto preneseni gubici utvrĎeni su u iznosu od 46.954.303 kune i mogu se

iskoristiti do 31. prosinca 2013. godine u iznosu 46.005.815 kuna, te u iznosu 948.488

kuna do 31. prosinca 2014. godine.

OdgoĎena porezna imovina na temelju prenesenih poreznih gubitaka nije priznata u

financijskim izvještajima zbog neizvjesnosti ostvarivanja uvjeta za njihovo korištenje u

budućnosti.




24

BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŢAJU

16. Nematerijalna imovina

OPIS

Ulaganja u

tuĎu

imovinu

Ulaganja u

softvere i

licence Goodwill

Imovina u

pripremi

UKUPNO

NEMATERIJALNA

IMOVINA

HRK HRK HRK HRK HRK

NABAVNA VRIJEDNOST

Stanje 1. sijeĉnja 2009. godine 22.179 3.459.411 0 0 3.481.590

Nabava tijekom godine 0 10.771 0 6.875.492 6.886.263

Prijenos s pripreme 269.732 3.432.188 0 (3.701.920) 0

Stanje 31. prosinca 2009. godine 291.911 6.902.370 0 3.173.572 10.367.853

Preuzimanje udjela u ovisnim društvima 0 150.000 6.236.189 0 6.386.189

Nabava tijekom godine 21.651 168.546 0 12.126.894 12.317.092

Prijenos s pripreme 174.591 5.842.244 0 (6.016.835) 0

Stanje 31. prosinca 2010. godine 488.153 13.063.160 6.236.189 9.283.631 29.071.133

ISPRAVAK VRIJEDNOSTI

Stanje 1. sijeĉnja 2009. godine 22.179 2.399.475 0 0 2.421.654

Amortizacija 40.460 825.271 0 0 865.731

Stanje 31. prosinca 2009. godine 62.639 3.224.747 0 0 3.287.386

Preuzimanje udjela u ovisnim društvima 0 57.500 0 0 57.500

Amortizacija 53.946 1.013.091 0 0 1.067.037

Stanje 31. prosinca 2010. godine 116.585 4.295.338 0 0 4.411.923

SADAŠNJA VRIJEDNOST

Stanje 1. sijeĉnja 2009. godine 0 1.059.935 0 0 1.059.935

Stanje 31. prosinca 2009. godine 229.272 3.677.623 0 3.173.572 7.080.467

Stanje 31. prosinca 2010. godine 371.568 8.767.822 6.236.189 9.283.631 24.659.211

/i/ Nematerijalna imovina iskazana u iznosu od 24.659.211 kuna odnosi se na

softvere, licence, projektnu i tehničku dokumentaciju, te goodwill u iznosu 6.236.189

kuna nastao preuzimanjem udjela u društvu Robno transportni centar Brod d.o.o.,

Slavonski Brod. Matica HŢ Cargo d.o.o. je, u rujnu 2010. godine, zajedno sa strateškim

partnerom ovisnim društvom Agencija za integralni transport d.o.o. preuzela poslovne

udjele društva Robno transportni centar Brod d.o.o. Višak troška nabave pri kupnji

udjela iznad fer vrijednosti neto imovine i obveza društva Robno transportni centar Brod

d.o.o. u trenutku stjecanja iskazan je kao imovina u konsolidiranoj bilanci. Za potrebe

testiranja na umanjenje vrijednosti iskazanog goodwilla, kao jedinica koja donosi

novčane tokove definirano je cjelokupno poslovanje društva Robno transportni centar

Brod d.o.o.

/ii/ Investicije u dugotrajnu nematerijalnu imovinu iznosile su u 2010. godini

12.317.092 kune, od čega se 6.201.973 kune odnosi na licencu IS CARGO vezano za

upravljanje tehnološkim procesima prijevoza tereta, a ostatak većim dijelom na licencu

za program SAP. Imovina u pripremi u iznosu od 9.283.631 kunu odnosi se na navedena

ulaganja u licence u dijelu koji s 31. prosincem 2010. godine nije stavljen u uporabu.




25

17. Nekretnine, postrojenja i oprema i ulaganja u nekretnine

OPIS Zemljište

GraĎevinski

objekti

Postrojenja i

oprema

Alati, pogonski

inventar i

vozila

Ostala

materijalna

imovina

Imovina u

pripremi

UKUPNO

NEKRETNINE,

POSTROJENJA

I OPREMA

ULAGANJA U

NEKRETNINE

HRK HRK HRK HRK HRK HRK HRK HRK

NABAVNA VRIJEDNOST

Stanje 1. sijeĉnja 2009. godine 36.466 73.151.668 47.145.637 3.115.500.609 106.793 44.888.659 3.280.829.832 5.538.092

Nabava tijekom godine 0 0 171.293 387.062 0 94.691.352 95.249.706 0

Prijenos s pripreme 0 3.557.189 208.320 94.160.091 0 (97.925.600) 0 0

Primitak iz ex. Jugoslavije 0 0 0 1.962.457 0 0 1.962.457 0

Višak 0 0 0 2.547.160 0 0 2.547.160 0

Prodaja i otuĎenje 0 0 (919.711) (41.514.158) 0 0 (42.433.869) 0

Stanje 31. prosinca 2009. godine 36.466 76.708.857 46.605.539 3.173.043.220 106.793 41.654.411 3.338.155.287 5.538.092

Promjena računovodstvenih politika 0 0 0 0 0 0 0 13.096.151

Stanje 1. sijeĉnja 2010. (prepravljeno) 36.466 76.708.857 46.605.539 3.173.043.220 106.793 41.654.411 3.338.155.287 18.634.243

Preuzimanje udjela u ovisnim društvima 15.938.285 65.646.969 65.949.039 14.692.176 7.691 229.826 162.463.986 0

Nabava tijekom godine 72.416.249 52.439.353 0 0 0 120.274.904 245.130.506 0

Prijenos s pripreme 0 1.510.919 1.880.798 93.104.317 0 (96.496.033) 0 0


Reklasifikacija i ispravak pogreški 0 0 (744.002) 866.816 0 0 122.814 0

Tečajne razlike 0 0 (10.851) 0 0 0 (10.851) 0

Revalorizacija imovine 0 0 0 0 0 0 0 9.823.143

Prodaja i otuĎenje 0 (199.192) (1.408.379) (24.797.272) 0 (29.264) (26.434.107) 0

Stanje 31. prosinca 2010. godine 88.391.000 196.106.907 112.272.144 3.260.279.799 114.484 65.633.844 3.722.798.176 28.457.386




26

OPIS Zemljište

GraĎevinski

objekti

Postrojenja i

oprema

Alati, pogonski

inventar i

vozila

Ostala

materijalna

imovina

Imovina u

pripremi

UKUPNO

NEKRETNINE,

POSTROJENJA

I OPREMA

ULAGANJA U

NEKRETNINE

HRK HRK HRK HRK HRK HRK HRK HRK

ISPRAVAK VRIJEDNOSTI

Stanje 1. sijeĉnja 2009. godine 0 45.833.108 27.020.788 1.920.286.092 3.090 0 1.993.143.078 3.914.908


Amortizacija 0 1.329.432 2.824.604 152.099.575 538 0 156.254.150 101.303

Reklasifikacija i ispravak pogreški 0 0 0 0 0 0 0 0

Prodaja i otuĎenje 0 0 (722.437) (41.226.215) 0 0 (41.948.652) 0

Stanje 31. prosinca 2009. godine 0 47.162.540 29.122.955 2.033.121.909 3.628 0 2.109.411.032 4.016.211

Promjena računovodstvenih politika 0 0 0 0 0 0 0 (4.016.211)

Stanje 1. sijeĉnja 2010. (prepravljeno) 0 47.162.540 29.122.955 2.033.121.909 3.628 0 2.109.411.032 0

Preuzimanje udjela u ovisnim društvima 0 43.549.217 48.889.727 10.616.578 4.986 0 103.060.507 0


Amortizacija 0 2.672.224 5.899.018 157.378.354 691 0 165.950.288 0

Reklasifikacija i ispravak pogreški 0 (5.443) (946.114) 1.074.371 0 0 122.814 0

Tečajne razlike 0 0 (2.056) 1.322 0 0 (734) 0

Prodaja i otuĎenje 0 (156.053) (1.277.886) (24.264.347) 0 0 (25.698.285) 0

Stanje 31. prosinca 2010. godine 0 93.222.485 81.685.644 2.181.298.728 9.305 0 2.356.216.163 0

SADAŠNJA VRIJEDNOST

Stanje 1. sijeĉnja 2009. godine 36.466 27.318.560 20.124.850 1.195.214.517 103.703 44.888.659 1.287.686.755 1.623.184

Stanje 31. prosinca 2009. godine 36.466 29.546.317 17.482.584 1.139.921.312 103.165 41.654.411 1.228.744.254 1.521.881

Stanje 31. prosinca 2010. godine 88.391.000 102.884.421 30.586.499 1.078.981.070 105.179 65.633.844 1.366.582.013 28.457.386




27

/i/ Značajnije povećanje nekretnina, postrojenja i opreme tijekom 2010. godine

većim dijelom se odnosi na stjecanje nekretnine u Pločama, zemljišta i graĎevinskih

objekata u ukupnom iznosu od 124.855.602 kune, po osnovi ustupa potraţivanja društvu

C.I.O.S. d.o.o. (bilješka 20./i/ uz konsolidirane financijske izvještaje).

/ii/ U cilju prikladnije prezentacije ulaganja u nekretnine u financijskim

izvještajima Društva, Uprava je tijekom 2010. godine donijela odluku o promjeni

računovodstvene politike, te je vrednovanje istih modelom troška stjecanja zamjenjeno

modelom fer vrijednosti ulaganja u nekretnine. Po obavljenoj procjeni evidentirano je

povećanje vrijednosti ulaganja u nekretnine u ukupnom iznosu od 26.935.505 kuna.

18. Dugotrajna financijska imovina

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Sudjelujući interesi 1.595.702 1.355.802

Ulaganja u vrijednosne papire 338.627 295.434

Potraţivanja s osnove prodaje na kredit 18.882 0

Dani zajmovi 45.009 73.355

Ukupno 1.998.220 1.724.591

/i/ Sudjelujući interesi

31.12.2010. 31.12.2009.

Postotak Ukupno Postotak Ukupno

O P I S vlasništva u HRK vlasništva u HRK

Crokombi d.o.o., Zagreb 47,54% 1.328.102 48,51% 1.355.202

Centar za razvoj unutarnje plovidbe d.o.o., Sisak - 267.000 - -

Institut prometa i veza Zagreb - 600 - 600

Ukupno 1.595.702 1.355.802

/ii/ Ulaganja u vrijednosne papire

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Interfrigo, Belgija 262.221 259.417

Intercontainer, Belgija 19.772 19.561

S.C.R.L. BCC, Belgija 16.633 16.456

Cargo centar Zagreb, Hrvatska 40.000 0

Ukupno 338.626 295.434




28

19. Zalihe

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Sirovine i materijal 9.824.886 5.821.429

Ispravak vrijednosti sirovina i materijala (3.045.159) (1.603.713)

Zalihe sirovina i materijala 6.779.727 4.217.716

Rezervni dijelovi 35.084.521 25.200.097

Ispravak vrijednosti rezervnih djelova (5.484.350) 0

Zalihe rezervnih dijelova 29.600.171 25.200.097

Sitan inventar i ambalaţa 21.378.137 10.187.993

Ispravak vrijednosti sitnog inventara i ambalaţe (15.285.293) (8.252.350)

Zalihe sitnog inventara i ambalaţe 6.092.844 1.935.643

Proizvodnja u tijeku 1.964.385 0

Ukupno zalihe 44.437.128 31.353.456

/i/ Zalihe rezervnih dijelova Društva koje nisu imale promet u posljednje dvije

godini u iznosu od 1.531.376 kuna, ispravljene su na teret računa dobiti i gubitka za 2010.

godinu.

/ii/ Zalihe rezervnih dijelova ovisnih društva, društva Remont ţeljezničkih vozila

Bjelovar d.o.o. u iznosu od 4.523.755 kuna, te društva OV-Odrţavanje vagona d.o.o. u

iznosu od 2.254.694 kuna, koje nisu imale promet u posljednje dvije godine nisu

ispravljene na teret rashoda za 2010. godinu slijedom prosudbi o njihovoj iskoristivosti.

20. Potraţivanja od kupaca

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Potraţivanja od kupaca u zemlji 131.580.362 104.863.020

Potraţivanja od kupaca u inozemstvu 71.630.504 460.074.451

Ispravak vrijednosti potraţivanja od kupaca (12.224.959) (39.506.870)

Ukupno 190.985.906 525.430.602

/i/ Tijekom 2010. godine Matica HŢ Cargo d.o.o. je temeljem ugovora o naplatnom

ustupu potraţivanja od 27. prosinca 2010. godine, ustupila potraţivanja po osnovi

transportnih prihoda iz procesa razdruţivanja od područja bivših Jugoslavenskih ţeljeznica i

Albanske ţeljeznice iz razdoblja 1991.-1995. godina društvu C.I.O.S. d.o.o. u ukupnom

iznosu od 44.679.978 EUR-a, odnosno u kunskoj protuvrijednosti 330.049.658 kuna.

Naknadu za ustup predmetnih potraţivanja utvrĎenu u iznosu kunske protuvrijednosti

15.550.000 EUR-a, društvo C.I.O.S. d.o.o. u cjelosti je podmirilo prijebojem s cijenom

nekretnina u industrijskoj zoni Ploče k.o. Komin, ukupne površine 62.432 m2, koje su ovim

prešla u vlasništvo Društva (bilješka 17. uz konsolidirane financijske izvještaje).

Tijekom 2009. godine Društvo je temeljem procjene izvjesnosti naplate predmetnih

potraţivanja po osnovi transportnih prihoda iz procesa razdruţivanja od područja bivših

Jugoslavenskih ţeljeznica i Albanske ţeljeznice iz razdoblja 1991.-1995. godina, iskazalo

prihod u iznosu od 48.799.518 kuna, te je u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za 2010.

godinu iskazana razlika do kupoprodajne cijene potraţivanja od 114.327.871 kunu odnosno




29

65.528.353 kune (prihod od prodaje usluga prijevoza u inozemstvu, bilješka 4 /i/. uz

konsolidirane financijske izvještaje).

/ii/ Po procjeni rizika naplate tijekom 2010. godine, za potraţivanja od kupaca

Grupe u iznosu od 3.993.509 kuna proveden je ispravak vrijednosti. Promjene u ispravku

vrijednosti potraţivanja od kupaca tijekom 2010. godine u najznačajnijem dijelu odnose se

na otpis obračunatih zateznih kamata Društva za „stari dug“ od kupca Ţeljeznice Republike

Srpske u iznosu od 27.294.221 kunu. Potraţivanja su ispravljena u 2009. godini po naplati

glavnice temeljem bilateralnog prijeboja tekućeg dugovanja Društva i starog duga kupca

Ţeljeznice Republike Srpske, a po otpustu (otpisu) kamata u 2010. godini Uprava donosi

odluku o isknjiţavanju iz poslovnih knjiga Društva.

/iii/ Tijekom 2010. godine Grupa je naplatila prethodno vrijednosno usklaĎena

potraţivanja u ukupnom iznosu 379.137 kuna (2009. godine u iznosu 1.007.332 kune), dok

je po Odluci Uprave Društva oprihodovan ispravak vrijednosti potraţivanja od kupca

Ţeljeznice Federacije Bosne i Hercegovine, temeljem pograničnih prihoda za razdoblje

2003.-2008. godina, u iznosu 4.332.586 kuna, te ostala vrijednosno usklaĎena potraţivanja

u iznosu 61.955 kuna (bilješka 4./iv/ uz konsolidirane financijske izvještaje).

21. Potraţivanja od zaposlenih

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Potraţivanja od zaposlenih za manjkove 810.862 616.319

Potraţivanja od zaposlenih s osnova akontacija 43.481 38.523

Ostala potraţivanja od zaposlenika 41.809 53.704

Ispravak vrijednosti potraţivanja za manjkove (594.135) 0

Ukupno 302.017 708.546

22. Potraţivanja od drţave i drugih institucija

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Potraţivanja za povrat PDV-a 18.124.494 17.622.250

Ostala potraţivanja od drţave 2.850.608 1.347.962

Ukupno 20.975.101 18.970.212

23. Ostala potraţivanja

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Potraţivanja za predujmove za robu i usluge 613.922 293.699

Ispravak vrijednosti potraţivanja za predujmove (61.101) 0

Ostala kratkotrajna potraţivanja 582.899 728.124

Ukupno 1.135.720 1.021.823




30

24. Kratkotrajna financijska imovina

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Dani depoziti i kaucije 46.332 588.246

Depoziti u bankama do 1 godine 5.369.743 0

Potraţivanja za dane pozajmice 462.457 24.147

Ostala kratkotrajna financijska imovina 170.758 807

Ukupno 6.049.290 613.200

25. Novac na raĉunima i u blagajni

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Novac na računima u banci 20.488.227 9.790.498

Novac na deviznim računima 85.008.083 46.002.330

Novac u blagajni 92.321 100.416

Ostala novčana sredstva 4.639 19.143

Ukupno 105.593.270 55.912.386

26. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obraĉunati prihodi

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Potraţivanje od HŢ holdinga d.o.o., Zagreb za prijenos poslovnih udjela 0 110.300.828

Trošak iskliznuća vlaka - kolodvor Sušak Pećine 2.835.969 2.835.969

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 1.099.651 947.599

Ostalo 797.500 332.357

Ukupno 4.733.120 114.416.753

27. Kapital

/i/ Upisani kapital iskazan u bilanci na dan 31. prosinca 2010. godine u iznosu od

340.983.000 kuna (31. prosinca 2009. godine 340.983.000 kuna) predstavlja vlastite trajne

izvore za poslovanje i obuhvaća temeljnu glavnicu Društva registriranu kod Trgovačkog

suda u Zagrebu.

/ii/ Kapitalne rezerve iskazane su u konsolidiranoj bilanci na dan 31. prosinca 2010.

godine iznosu od 317 kuna (31. prosinca 2009. godine u iznosu 317 kuna).

/iii/ Revalorizacijske rezerve iskazane su konsolidiranoj bilanci na dan 31. prosinca

2010. godine iznosu od 3.807.620 kuna (31. prosinca 2009. godine u iznosu -1.843 kuna), a

nastale su revalorizacijom nekretnina u vlasništvu Grupe, te iz gubitaka kod

preračunavanja inozemnog poslovanja.

/iv/ Preneseni gubitak iskazan u konsolidiranoj bilanci na dan 31. prosinca 2010.

godine u iznosu od 51.109.959 kuna (31. prosinca 2009. godine 52.489.826 kuna) odnosi se

na akumulirane gubitke ostvarene u prethodnim razdobljima.




31

Pri tome je, tijekom 2010. godine, Društvo na teret prenesenog gubitka evidentiralo

i ispravak pogreške iz 2009. godine, odnosno više iskazane prihode u ukupnom iznosu od

16.816.107 kuna. Više iskazani prihodi za 2009. godinu vezani su uz odobrena sredstva za

poticanje kombiniranog prijevoza koja se u ovom dijelu odnose na osiguranje potrebnih

prijevoznih kapaciteta i opreme za izvoĎenje kombiniranog prijevoza, te se kao takva

priznaju u prihod na sustavnoj osnovi, u alikvotnom dijelu amortizacije predmetnih

sredstava.

Kako je navedeno u bilješkama 4./iv/ i 17./ii/ Uprava je tijekom 2010. godine

donijela odluku o promjeni računovodstvene politike vezano uz ulaganje u nekretnine, te

je vrednovanje istih modelom troška stjecanja zamjenjeno modelom fer vrijednosti

ulaganja u nekretnine. Obzirom na nemogućnost retroaktivne primjene učinci promjene

računovodstvene politike iskazani su u okviru zadrţane dobiti.

/v/ Dobit tekuće godine iskazana u konsolidiranoj bilanci na dan 31. prosinca 2010.

godine u iznosu od 3.095.454 kune (31. prosinca 2009. godine gubitak 6.189.656 kuna)

prestavlja dobit ostvarenu poslovanjem Grupe u tekućoj poslovnoj godini.

28. Dugoroĉna rezerviranja

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Rezerviranja za otpremnine 430.000 0

Rezerviranja za sudske troškove 80.000 0

Rezerviranja za potencijalne troškove u jamstvenom roku 1.859.200 0

Ukupno 2.369.200 0

29. Dugoroĉne obveze

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Obveze po osnovi dugoročnih kredita banaka 318.016.615 216.764.647

Obveze po osnovi financijskog leasinga 838.747 260.704

Ostale dugoročne obveze 17.069 451

Tekuće dospjeće dugoročnih obveza (17.859.178) (2.652.083)

Ukupno 301.013.253 214.373.719

/i/ Obveze po osnovi dugoročnih kredita prikazane su kako slijedi:

Nominalna 31.12.2010. Godina 31.12.2009.

Kreditor Valuta stopa % HRK dospjeća HRK

Privredna banka Zagreb d.d. EUR tromj Euribor+3,0 215.651.564 2017. 213.345.474

Hrvatska poštanska banka d.d. EUR tromj Euribor+4,7 101.490.981 2018. 0

Zagrebačka banka d.d. HRK 6% 874.070 2011. 2.622.210

Raiffeisenbank Austria d.d. CHF - 0 2010. 796.963

Ukupno 318.016.615 216.764.647




32

Promjene u obvezama u dugoročnim kreditima prema bankama tijekom godine su, kako

slijedi:

2010.

O P I S HRK

1. sijeĉnja 2010. godine 216.764.647

Otplate kredita (2.636.980)

Novi krediti 100.000.000

Tečajne razlike 3.888.948

318.016.615

Tekuće dospjeće glavnice (17.462.652)

31. prosinca 2010. godine 300.553.963

Obveze u dugoročnim kreditima prema bankama dospjevaju na plaćanje, kako slijedi:

Iznos dospjeća

Godina HRK

2011. godina 17.462.652

2012. godina 37.405.955

2013. godina 50.092.327

2014. godina 50.092.327

2015. godina 50.092.327

2016. godina 50.092.327

2017. godina 50.092.327

2018. godina 12.686.373

Ukupno 318.016.615

30. Obveze prema bankama i financijskim institucijama

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Obveze po osnovi kratkoročnih kredita banaka 5.011.980 874.113

Obveze po osnovi faktoringa 5.324.855 0

Tekuće dospjeće dugoročnih financijskih obveze (bilješka 29.) 17.859.178 2.652.082

Ukupno 28.196.013 3.526.195

/i/ Obveze po osnovi kratkoročnih kredita banaka prikazane su kako slijedi:

31.12.2010.

Kreditor Valuta Dospjeće Namjena HRK

Kratkoročni kredit Centar banka d.d. EUR 2011. isplata otpremnina 3.052.144

Privredna banka Zagreb d.d. HRK 2011. tekuća likvidnost 1.959.836

Ukupno 5.011.980




33

/ii/ Obveze po osnovi faktoringa, odnosno ustupa potraţivanja prema Grupi

prikazane su kako slijedi:

31.12.2010.

O P I S HRK

Adriatic Zagreb d.o.o., Zagreb 5.005.449

Imex banka d.d., Split 319.405

Ukupno 5.324.855

31. Obveze za primljene predujmove

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Predujmovi primljeni od kupaca u zemlji 995.329 372.710

Predujmovi primljeni od kupaca u inozemstvu 3.020.049 1.015.111

Ukupno 4.015.378 1.387.821

32. Obveze prema dobavljaĉima

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Obveze prema dobavljačima u zemlji 40.507.659 22.354.820

Obveze prema dobavljačima u inozemstvu 36.259.755 19.199.405

Ukupno 76.767.414 41.554.225

33. Obveze prema zaposlenima

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Obveze za neto plaće i naknade 18.669.444 16.317.715

Obveze za naknade i materijalna prava 2.020.632 2.591.074

Ostale obveze prema zaposlenima 690.452 726.160

Ukupno 21.380.527 19.634.949

34. Obveze za poreze i doprinose

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Obveze za poreze i doprinose na i iz plaća 10.581.165 8.651.211

Obveze za porez na dodanu vrijednost 9.475.356 2.775.721

Ostale obveze za poreze, doprinose i slična davanja 531.197 1.831.398

Ukupno 20.587.718 13.258.330




34

35. Ostale kratkoroĉne obveze

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Obveze za nefakturiranu robu i usluge 206.649 26.661

Obveze iz obračuna transportnih prihoda 409.944 676.153

Ostale obveze 219.853 244.323

Ukupno 836.447 947.137

36. OdgoĊeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Prihodi budućeg razdoblja 2.922.412 299.019.140

OdgoĎeno plaćanje troškova 9.632.726 4.223.358

OdgoĎeno priznavanje prihoda - MRS 20 742.369.951 793.284.948

Ukupno 754.925.089 1.096.527.446

/i/ Prihodi budućeg razdoblja prikazani su kako slijedi:

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

OdgoĎeni prihodi od inozemnih ţeljeznica po osnovi transportnih prihoda 0 277.641.293

OdgoĎeni prihodi - odštetni zahtjev Metis 2.835.969 0

Obračunati penali prema Đuro Đaković holding d.o.o. 0 20.968.914

Ostali prihodi budućeg razdoblja 86.444 408.933

Ukupno 2.922.412 299.019.140

/i-1/ OdgoĎeni prihodi od inozemnih ţeljeznica po osnovi transportnih prihoda

ukinuti su po osnovi prodaje potraţivanja iz procesa razdruţivanja od područja bivših

Jugoslavenskih ţeljeznica i Albanske ţeljeznice iz razdoblja 1991.-1995. godina društvu

C.I.O.S. d.o.o. opisanoj u bilješka 20./i/ uz konsolidirane financijske izvještaje.

/i-2/ Obzirom na nagodbu izmeĎu HŢ Carga d.o.o. i Đuro Đaković holding d.d. iz

prosinca 2010. godine (bilješka 4./iv/ uz konsolidirane financijske izvještaje), ukinuti su i

odgoĎeni prihodi po osnovi po osnovi obeštećenja odnosno ugovornih kazni prethodno

obračunatih društvu Đuro Đaković holding d.d., budući da je postignut dogovor i

potraţivanja se ovim smatraju u cjelosti izmirenim.

/ii/ Obračunati troškovi prikazani su kako slijedi:

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Obračunata pristojba za korištenje ţeljezničke infrastrukture 2.038.881 2.043.733

Obračunati troškovi Čišćenje i njega 1.932.049 0

Obračunati troškovi prijevoza 1.838.390 1.086.861

Obračunati troškovi kamata po kreditima banaka 2.353.784 915.139

Ostali obračunati troškovi 1.469.622 177.625

Ukupno 9.632.726 4.223.358




35

/iii/ OdgoĎeno priznanje prihoda u iznosu od 742.369.951 kunu (31. prosinca 2009.

godine 793.284.948 kuna) odnosi se na drţavne potpore vezane uz dugotrajnu materijalnu

imovinu. Iznos potpore će se priznati kao prihod na sustavnoj osnovi, u alikvotnom dijelu

amortizacije, tijekom korisnog vijeka trajanja osnovnih sredstava koja su financirana tim

potporama.

37. Izvanbilaniĉna evidencija

Izvanbilančni zapisi iskazani na dan 31. prosinca 2010. godine u iznosu od 278.930.212 kuna

(31. prosinca 2009. godine 306.680.452 kune) odnose se najvećim dijelom na primljena

jamstva i garancije Republike Hrvatske za osiguranje plaćanja kredita.

38. Transakcije s povezanim društvima

Stranka je povezana sa subjektom kada direktno ili indirektno kroz jednog ili više

posrednika kontrolira, kontrolirana od ili je pod zajedničkom kontrolom subjekta, ima udio

u subjektu koji mu daje značajan utjecaj nad tim subjektom i ima zajedničku kontrolu nad

subjektom. Potraţivanja i obveze iskazani na dan 31. prosinca 2010. i 31. prosinca 2009.

godine iskazani su kako slijedi:

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Potraţivanja od povezanih društava

HŢ Hrvatske ţeljeznice holding d.o.o., Zagreb 262 14.270

HŢ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb 31.667.506 20.649.414

HŢ Vuča vlakova d.o.o., Zagreb 2.074.250 2.503.623

HŢ Infrastruktura d.o.o., Zagreb 12.049.903 2.590.653

Remont i odrţavanje pruga d.o.o., Zagreb 7.738.360 5.891.269

Proizvodnja i regeneracija d.o.o., Zagreb 662.275 700.144

Pruţne graĎevine d.o.o., Zagreb 396.311 330.807

Ţeljezničko ugostiteljsvo d.o.o., Zagreb 314.671 146.121

TŢV Gredelj d.o.o., Zagreb 964.275 121.595

POSIT d.o.o., Zagreb 2.096.339 55.925

Odrţavanje vučnih vozila d.o.o., Zagreb 9.952.972 1.604.155

Čišćenje i njega putničkih vagona d.o.o., Zagreb 8.421 5.662

Ţeljeznička tiskara d.o.o., Zagreb 10.030 0

Radionica ţeljezničkih vozila Čakovec d.o.o. - 31.084

Remont ţeljezničkih vozila Bjelovar d.o.o. -

80.187

Remont i prozivodnja ţelj.vozila Sl. Brod d.o.o. -

1.277.338

Ukupno potraţivanja od ostalih društava HŢ-a 67.935.577 36.002.246

Obveze prema povezanim društvima

HŢ Hrvatske ţeljeznice holding d.o.o., Zagreb 887.050 2.524.000

HŢ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb 8.117.147 7.434.230

HŢ Vuča vlakova d.o.o., Zagreb 299.709.309 273.901.758

HŢ Infrastruktura d.o.o., Zagreb 24.501.408 21.765.216

Čišćenje i njega putničkih vagona d.o.o., Zagreb 1.086.137 810.640

Ţeljeznička tiskara d.o.o., Zagreb 130.858 238.732

Pruţne graĎevine d.o.o., Zagreb 0 179

Ţeljezničko ugostiteljsvo d.o.o., Zagreb 8.695 17.724

TŢV Gredelj d.o.o., Zagreb 10.466.565 9.410.761




36

Nastavak s prethodne strane:

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

POSIT d.o.o., Zagreb 6.647 17.597

Odrţavanje vučnih vozila d.o.o., Zagreb 2.044.989 1.742.465

Proizvodnja i regeneracija d.o.o., Zagreb 9.838.871 29.019

Radionica ţeljezničkih vozila Čakovec d.o.o. - 12.223.910

Remont ţeljezničkih vozila Bjelovar d.o.o. - 7.662.372

Remont i prozivodnja ţelj.vozila Sl. Brod d.o.o. - 12.002.766

Ukupno obveze prema ostalim društavima HŢ-a 356.797.676 349.781.369

IV SUDSKI SPOROVI l POTENCIJALNE OBVEZE DRUŠTVA

/i/ Društvo HŢ Cargo d.o.o. je nakon podjele HŢ Hrvatskih ţeljeznica d.o.o. jedan

od pravnih sljednika u svim sudskim sporovima započetim prije podjele društva HŢ

Hrvatskih ţeljeznica d.o.o., oko 3000 predmeta. Sukladno Planu podjele društva HŢ

Hrvatskih ţeljeznica d.o.o., nastale eventualne obveze po tim sporovima snose sva

novoosnovana društva nastala podjelom temeljem njihovog učešća u kapitalu, što za

društvo HŢ Cargo d.o.o. iznosi 25,75% vrijednosti spora.

Društvo, kao tuţenik, sudjeluje u sudskim sporovima započetim od 2007. godine u iznosu od

21.415.627 kuna. Najveći broj sudskih sporova su sporovi radi isplate naknade štete, te

manjim dijelom radni sporovi koje protiv Društva vode bivši zaposlenici.

Grupa na dan 31. prosinca 2010. godine nije izdvojila rezerviranja za potencijalne obveze

po započetim sudskim sporovima obzirom na prosudbu u pozitivan ishod istih.

/ii/ Obzirom na kadrovsko restrukturiranje Grupe moţe se pretpostaviti postojanje

potencijalne obveze po osnovi budućih isplata otpremnina za eventualni višak radnika.

V DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE

Program ukupnog restrukturiranja društva OV-Odrţavanje vagona d.o.o., koji je u pripremi

i čije se usvajanje očekuje krajem rujna 2011. godine, uključivao bi prije svega

dokapitalizaciju društva od strane strateškog partnera, pretvaranjem dijela obveza u

vlasničke udjele, čime bi se riješio problem gubitka iznad temeljnog kapitala, te smanjenje

broja zaposlenih u skladu s potrebama poslovnih aktivnosti.

VI ODOBRENJE KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Konsolidirane financijske izvještaje usvojila je Uprava Društva i odobrila njihovo izdavanje

dana 30. kolovoza 2011. godine.

Za Upravu HŢ Cargo d.o.o.

Zlatko Rogoţar, direktor

Documents

GRUPA HŢ CARGO Mihanovićeva 12, Zagreb IZVJEŠTAJ … · 2019-03-27 · IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA 2 - 3 KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti